| Activité principale déclarée : | |
|---|---|
| Code NAF ou APE : | 64.19Z |
| Domaine d’activité : | Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite |
| Formes d'exercice : | Commerciale, Gestion de biens |
| Convention collective : |
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| Date de clôture d'exercice comptable : | 31/12/2026 |
| Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07030182 |
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Informations juridiques de CCF
| SIREN : | 315 769 257 |
|---|---|
| SIRET (siège) : | 315 769 257 00223 |
| Numéro LEI : |
969500VFRBX1W3Y3XS80 |
| Forme juridique : | SA à conseil d'administration (s.a.i.) |
| Numéro de TVA : |
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| Inscription au RCS : | INSCRIT (au greffe de PARIS , le 05/05/1979 ) |
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| Inscription au RNE : | INSCRIT (le 05/05/1979) |
| Numéro RCS : | 315 769 257 R.C.S. Paris |
| Capital social : | 147 000 001,00 € |
Activité de CCF
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Etablissements de l'entreprise CCF
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Adresse : 103 RUE DE GRENELLE 75007 PARISDate de création : 28/02/2023Nom commercial : CCF - Banque des Caraïbes
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Adresse : 1ER ETAGE BUREAU 2 103 RUE DE GRENELLE 75007 PARISDate de création : 14/11/2025Nom commercial : CCFEnseigne : CCF Banque Privée Province
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Adresse : 1ER ETAGE BUREAU 3 103 RUE DE GRENELLE 75007 PARISDate de création : 14/11/2025Nom commercial : CCFEnseigne : CCF Paris Banque Privée
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Adresse : 1ER ETAGE BUREAU 1 103 RUE DE GRENELLE 75007 PARISDate de création : 14/11/2025Nom commercial : CCFEnseigne : CCF Banque Privée Paris et IDF
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Adresse : BUREAU 1 153 AVENUE VICTOR HUGO 75016 PARISDate de création : 16/12/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF PARIS Paul Valery
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Adresse : ESPACE DE COWORKING - IMMEUBLE ARCHE C 222 PLACE ERNEST GRANIER 34000 MONTPELLIERDate de création : 09/12/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF Montpellier marché aux fleurs
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Adresse : BUREAU 1 520 AVENUE RAYMOND DUGRAND 34000 MONTPELLIERDate de création : 09/12/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF Montpellier marché aux fleurs
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Adresse : BUREAU 1 42 BOULEVARD DE SEBASTOPOL 75003 PARISDate de création : 23/10/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF pôle immobilier LAFAYETTE
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Adresse : ZAC DE HOUELBOURG VOIE VERTE 97122 BAIE-MAHAULTDate de création : 01/03/2024
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Adresse : LOTISSEMENT BARDINET DILLON 97200 FORT-DE-FRANCEDate de création : 01/02/2024
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Adresse : 255 ROUTE DE CANNES 06130 GRASSEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF GRASSE LE PLANEnseigne : CCF
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Adresse : BUREAU 2 103 RUE DE GRENELLE 75007 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF PLATINE
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Adresse : BUREAU 1 171 RUE DE RENNES 75006 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTRE PRO RIVE GAUCHE
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Adresse : BUREAU 1 41 RUE DU FAUBOURG POISSONNIERE 75009 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTRE PRO IDF EST
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Adresse : BUREAU 1 6 PLACE DU BOUFFAY 44000 NANTESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTRE PRO OUEST ET CENTRE
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Adresse : BUREAU 1 5 RUE SCRIBE 75009 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF PARIS ELYSEES FRIEDLAND
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Adresse : BUREAU 1 70 PLACE JULES GRANDCLEMENT 69100 VILLEURBANNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CONNECT EMERAUDE
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Adresse : BUREAU 1 1 PLACE DE LA BOURSE 69002 LYONDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTREPRO RHONE ALPES
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Adresse : BUREAU 1 10 RUE AUBER 75009 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF PARIS WAGRAM
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Adresse : BUREAU 1 104 RUE NATIONALE 59800 LILLEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTRE PRO NORD
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Adresse : 2 PL ABBE P DE PORCARO 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF SAINT GERMAIN EN LAYE
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Adresse : 21 RUE DU MARECHAL FOCH 78000 VERSAILLESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF VERSAILLES
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Adresse : 1 PLACE DE L'EGLISE 78800 HOUILLESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF HOUILLES
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Adresse : 50 RUE POTTIER 78150 LE CHESNAY-ROCQUENCOURTDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF LE CHESNAY
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Adresse : 2 PLACE DE LA REPUBLIQUE 56000 VANNESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF VANNES
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Adresse : 17 AV D ALBIGNY 74000 ANNECYDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ANNECY
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Adresse : 11 PLACE JEAN JAURES 37000 TOURSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF TOURS
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Adresse : 6 PLACE DE LA REPUBLIQUE 62400 BETHUNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BETHUNE
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Adresse : 17 RUE ENNEMOND ULLARD 69400 VILLEFRANCHE-SUR-SAONEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF VILLEFRANCHE-SUR-SAONE
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Adresse : 74 BOULEVARD DU MARECHAL FOCH 49100 ANGERSDate de création : 01/01/2024Enseigne : CCF ANGERS
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Adresse : 12 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 16000 ANGOULEMEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ANGOULEME
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Adresse : 9 PLACE MAURICE BERTEAUX 78400 CHATOUDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CHATOU
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Adresse : BUREAU 1 3 RUE DE LA SOUS-PREFECTURE 60200 COMPIEGNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CONNECT INDIGO
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Adresse : 247 ROUTE DE NARBONNE 31400 TOULOUSEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF TOULOUSE RAMONVILLE
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Adresse : 525 AVENUE DE CANNES 06210 MANDELIEU-LA-NAPOULEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF MANDELIEUEnseigne : CCF
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Adresse : BUREAU 4 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE 92400 COURBEVOIEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF INTERNATIONAL DIRECT
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Adresse : 2 ET 4 RUE BEFFROY 21 RUE DU CHATEAU 92200 NEUILLY-SUR-SEINEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF NEUILLY ROULEEnseigne : CCF
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Adresse : 127 AVENUE DE FLANDRE 75019 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS FLANDREEnseigne : CCF
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Adresse : BUREAU 6 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE 92400 COURBEVOIEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF PREMIER INTERNATIONAL DIRECT
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Adresse : BUREAU 1 10 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUXDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CONNECT POURPRE
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Adresse : 37 RUE DU LOUVRE 75002 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS LOUVREEnseigne : CCF
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Adresse : BUREAU 1 222 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CONNECT AZUR
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Adresse : 5 PLACE DU MARECHAL LECLERC 86000 POITIERSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF POITIERSEnseigne : CCF
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Adresse : 12 PLACE D'ARMES 16100 COGNACDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF COGNAC
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Adresse : 19 FAUBOURG DE MONTBELIARD 90000 BELFORTDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BELFORT
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Adresse : 20 BOULEVARD VICTOR HUGO 64500 SAINT-JEAN-DE-LUZDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF SAINT-JEAN-DE-LUZ
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Adresse : 14 RUE ADOLPHE THIERS 64100 BAYONNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BAYONNE
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Adresse : 90 BOULEVARD MARECHAL FOCH 13300 SALON-DE-PROVENCEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF SALON-DE-PROVENCEEnseigne : CCF
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Adresse : 19 RUE DU CALVAIRE 44000 NANTESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF NANTES DELORMEEnseigne : CCF
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Adresse : 6 RUE BRISON 42300 ROANNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ROANNEEnseigne : CCF
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Adresse : 9 BOULEVARD RASPAIL 75007 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS RASPAILEnseigne : CCF
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Adresse : 17 CRS J B LANGLET 51100 REIMSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF REIMSEnseigne : CCF
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Adresse : 3 PLACE DU COLONEL FABIEN 75010 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS JEMMAPESEnseigne : CCF
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Adresse : 4 RUE PIERRE HADOT 51100 REIMSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF REIMS HADOTEnseigne : CCF
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Adresse : 2 COURS DE VINCENNES 75012 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS COLONNE DU TRONEEnseigne : CCF
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Adresse : 106 RUE GAMBETTA 17200 ROYANDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ROYANEnseigne : CCF
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Adresse : 7 PLACE SEBASTIEN BRANT 67000 STRASBOURGDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF STRASBOURG BRANTEnseigne : CCF
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Adresse : 1 RUE GARDERES 64200 BIARRITZDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BIARRITZEnseigne : CCF
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Adresse : 104 RUE NATIONALE 59000 LILLEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF LILLEEnseigne : CCF
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Adresse : 21 RUE VALERY MEUNIER 64000 PAUDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PAUEnseigne : CCF
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Adresse : CITE AIR FRANCE - 95973 CEDEX - ROISSY-EN-FRANCE AEROPORT CHARLES DE GAULLE 95700 ROISSY-EN-FRANCEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ROISSY AIR FRANCEEnseigne : CCF
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Adresse : 32 RUE NATIONALE 18200 SAINT-AMAND-MONTRONDDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF SAINT-AMAND-MONTRONDEnseigne : CCF
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Adresse : 10 PLACE JEANNE D'ARC 13100 AIX-EN-PROVENCEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF AIX-EN-PROVENCE
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Adresse : 137 RUE SAINT-MARCEAU 45100 ORLEANSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ORLEANS ST MARCEAUEnseigne : CCF
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Adresse : 34 RUE ERNEST ANDRE 78110 LE VESINETDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF LE VESINET
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Adresse : 10 PLACE DU MARTROI 45000 ORLEANSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ORLEANSEnseigne : CCF
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Adresse : 7 RUE DE LA PAIX 75002 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS LA PAIXEnseigne : CCF
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Adresse : 70 BOULEVARD DE MAGENTA 75010 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS GARE DE L'ESTEnseigne : CCF
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Adresse : 30 RUE NATIONALE 18410 ARGENT-SUR-SAULDREDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ARGENT SUR SAULDREEnseigne : CCF
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Adresse : 45-47 45 AVENUE MOZART 75016 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS MOZARTEnseigne : CCF
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Adresse : 1 PLACE DE LA PREFECTURE 18000 BOURGESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BOURGESEnseigne : CCF
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Adresse : 41 BOULEVARD RASPAIL 75007 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS SEVRES-BABYLONEEnseigne : CCF
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Adresse : 4 RUE DU PRIEURE 18700 AUBIGNY-SUR-NEREDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF AUBIGNY-SUR-NEREEnseigne : CCF
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Adresse : 23 RUE DE RIVOLI 75004 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS HOTEL DE VILLEEnseigne : CCF
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Adresse : ROUTE DE PARIS 18110 FUSSYDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF FUSSYEnseigne : CCF
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Adresse : 17 RUE DE PHALSBOURG 75017 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS MONCEAUEnseigne : CCF
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Adresse : 4 RUE DESGROUX 60000 BEAUVAISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BEAUVAISEnseigne : CCF
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Adresse : 108 RUE CAULAINCOURT 75018 PARISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PARIS MONTMARTREEnseigne : CCF
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Adresse : 27 RUE DE LA PAROISSE 62140 HESDINDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF HESDINEnseigne : CCF
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Adresse : 24 AVENUE HENRI VADON 83700 SAINT-RAPHAELDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF SAINT-RAPHAELEnseigne : CCF
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Adresse : 11 RUE PAUL BERT 62100 CALAISDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CALAISEnseigne : CCF
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Adresse : 5 PLACE MAURICE CAZALIS 28000 CHARTRESDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CHARTRESEnseigne : CCF
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Adresse : 50 B RUE ADOLPHE THIERS 62200 BOULOGNE-SUR-MERDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF BOULOGNE-SUR-MEREnseigne : CCF
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Adresse : BUREAU 5 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE 92400 COURBEVOIEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF MON AGENCE DU PERSONNEL
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Adresse : BUREAU 1 1 RUE GUBERNATIS 06000 NICEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCFEnseigne : CCF CENTRE PRO COTE AZUR
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Adresse : 29 AVENUE DE FLIREY 06000 NICEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF NICE CIMIEZEnseigne : CCF
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Adresse : 65 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUENDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ROUENEnseigne : CCF
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Adresse : 8 PLACE DE LA REPUBLIQUE 26000 VALENCEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF VALENCEEnseigne : CCF
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Adresse : 29 RUE GEORGES CLEMENCEAU 11000 CARCASSONNEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CARCASSONNEEnseigne : CCF
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Adresse : 15 PLACE DE LA REPUBLIQUE 36000 CHATEAUROUXDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CHATEAUROUXEnseigne : CCF
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Adresse : 71 RUE D'ALSACE LORRAINE 31000 TOULOUSEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF TOULOUSE CAPITOLE
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Adresse : 18 RUE THIERS 95300 PONTOISEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF PONTOISEEnseigne : CCF
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Adresse : 104 BOULEVARD SADI CARNOT 06110 LE CANNETDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CANNES CARNOTEnseigne : CCF
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Adresse : 2 RUE DE MALLEVILLE 95880 ENGHIEN-LES-BAINSDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF ENGHIENEnseigne : CCF
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Adresse : 20 RUE GEORGES CLEMENCEAU 03200 VICHYDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF VICHYEnseigne : CCF
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Adresse : 43 RUE DU 11 NOVEMBRE 1918 71100 CHALON-SUR-SAONEDate de création : 01/01/2024Nom commercial : CCF CHALON-SUR-SAONEEnseigne : CCF
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Etablissements de l'entreprise CCF
Finances de CCF
| Performance | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Résultat net (€) | -152M | -109M |
Dirigeants et représentants de CCF
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Directeur général délégué
58 ans - 03/1968Depuis le 26/07/2024
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Directeur général
53 ans - 03/1973Depuis le 19/12/2023
-
Administrateur
60 ans - 05/1966Depuis le 19/01/2023
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Administrateur
64 ans - 12/1961Depuis le 19/01/2023
-
Administrateur
48 ans - 08/1977Depuis le 19/01/2023
-
Administrateur
68 ans - 03/1958Depuis le 19/01/2023
-
Président du conseil d'administration
70 ans - 02/1956Depuis le 05/01/2022
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Administrateur
53 ans - 07/1972Depuis le 05/01/2022
-
Administrateur
63 ans - 11/1962Depuis le 05/01/2022
-
Administrateur
64 ans - 05/1962Depuis le 05/01/2022
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Commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 792111783Depuis le 12/07/2021
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Commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 775726417Depuis le 16/07/2019
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Ancien directeur général délégué
57 ans - 12/1968Du 08/03/2022 au 20/01/2025
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Ancien directeur général
60 ans - 11/1965Du 14/03/2021 au 28/06/2024
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Ancien directeur général délégué
49 ans - 05/1977Du 14/03/2021 au 28/06/2024
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Ancien directeur général délégué
66 ans - 04/1960Du 16/07/2019 au 28/06/2024
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Ancien administrateur
41 ans - 11/1984Du 16/07/2019 au 05/01/2022
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Ancien administrateur
56 ans - 10/1969Du 16/07/2019 au 05/01/2022
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Ancien directeur général
64 ans - 08/1961Du 16/07/2019 au 14/03/2021
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Ancien commissaire aux comptes suppléant
Du 16/07/2019 au 27/12/2020
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Ancien commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 344366315Du 16/07/2019 au 27/12/2020
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Ancien directeur général délégué
57 ans - 10/1968Du 20/01/2025
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Ancien président du conseil d'administration, Administrateur
-
Ancien président du conseil d'administration, Administrateur
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Ancien administrateur
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Ancien administrateur
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Ancien administrateur
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Ancien administrateur
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Ancien administrateur
55 ans - 05/1971
Anciens dirigeants
Entreprises dirigées par CCF
Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CCF
Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs
Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.
Faire une demande d'accèsDocuments juridiques de CCF
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PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
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PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
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Copie des statuts mis à jour
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Copie des statuts mis à jour
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-
Déclaration de conformité
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Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
- Apport partiel d'actif
- Modification(s) statutaire(s)
- Augmentation du capital social
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Statuts mis à jour
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Déclaration de conformité
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Extrait de procès-verbal
- Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
- Changement de directeur général
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Extrait de procès-verbal
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Rapport du commissaire à la scission
-
Rapport du commissaire à la scission
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Procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
- Changement de la dénomination sociale
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Statuts mis à jour
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Procès-verbal
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Projet d'apport partiel d'actif
-
Projet d'apport partiel d'actif
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Extrait de procès-verbal
- Transfert du siège social d'un greffe extérieur
- Modification(s) statutaire(s)
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Liste des sièges sociaux antérieurs
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Liste des sièges sociaux antérieurs
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Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
- Transfert du siège social
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Statuts mis à jour
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Liste des sièges sociaux antérieurs
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Procès-verbal d'assemblée générale
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société Modification relative aux dirigeants d'une société
-
Procès-verbal d'assemblée générale
-
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Statuts mis à jour
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Procès-verbal d'assemblée générale
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Procès-verbal d'assemblée générale
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société
-
Procès-verbal d'assemblée générale
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Procès-verbal d'assemblée
- Modification de la dénomination de la personne morale
-
Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification de la dénomination de la personne morale
-
Statuts mis à jour
- Modification de la dénomination de la personne morale
-
Procès-verbal d'assemblée
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
- Modification relative aux dirigeants d'une société Modification des commissaires aux comptes
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Procès-verbal du conseil d'administration
- Modification relative aux dirigeants d'une société Modification des commissaires aux comptes
-
Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
-
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
- Modification relative aux dirigeants d'une société Modification des commissaires aux comptes
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Procès-verbal du conseil d'administration
- Modification relative aux dirigeants d'une société Modification des commissaires aux comptes
-
Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Acte
- Modification relative aux dirigeants d'une société
-
Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Statuts mis à jour
- Modification relative aux dirigeants d'une société
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Acte
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Décision sur la modification du capital social
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Statuts mis à jour
- Décision sur la modification du capital social
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Procès-verbal d'assemblée générale
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
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Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
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Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
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Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
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Procès-verbal du conseil d'administration
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Statuts mis à jour
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
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Procès-verbal d'assemblée
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Comptes annuels de CCF
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Comptes sociaux 2024 18/06/2025
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Comptes sociaux 2023 18/06/2024
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Comptes sociaux 2022 30/06/2023
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Comptes sociaux 2021 28/06/2022
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Comptes sociaux 2020 17/06/2021
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Comptes sociaux 2018 16/07/2019
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Comptes sociaux 2017 13/08/2018
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Comptes sociaux 2016 04/10/2017
Conformité de CCF
0 procédure collective
Alertes de CCF
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Procédures collectives de CCF
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Contentieux de CCF
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Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2026, 24/11056Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 11/05/2026, 25/03159Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 25/07264Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 05/05/2026, 26/00043Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 30/04/2026, 25/13868Début du contentieux : 07/11/2025Position : DéfendeurAutres parties : S.C.I. LES PINSDispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 30/04/2026, 25/00899Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Tours, 27/04/2026, 25/02548Position : DemandeurDispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevableLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Besançon, 21/04/2026, 25/00002Début du contentieux : 29/10/2024Position : DéfendeurAutres parties : HSBC ASSURANCES VIEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal de commerce de Fort-de-France, 21/04/2026, 2025J11478Début du contentieux : 10/03/2025Position : DemandeurAutres parties : LPC3Lire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 23/07392Début du contentieux : 08/03/2024Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, BANCODispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 16/04/2026, 25-14.382, 25-14.382Début du contentieux : 13/02/2025Position : DéfendeurDispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 14/04/2026, 25/00565Position : DemandeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Thionville, 14/04/2026, 25/00293Début du contentieux : 07/12/2012Position : DéfendeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 10/04/2026, 25/00750Début du contentieux : 28/08/2025Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat des copropriétaires 66, rue Castagnary 75015 PARIS, BNP PARIBAS, CREDIT LOGEMENTDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 09/04/2026, 25/05410Début du contentieux : 03/12/2024Position : DemandeurDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 07/04/2026, 24/13834Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : MEE - incidentLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 01/04/2026, 24/00144Début du contentieux : 13/04/2023Position : DéfendeurAutres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CGA SOCIETE GENERALE FACTORING, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE PARIS CHAUSSEE D ANTIN, SCI GELIS ET CONSORTSDispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 30/03/2026, 24/02424Position : DéfendeurAutres parties : COMMUNE D,'Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 26/03/2026, 25/07805Position : DemandeurAutres parties : SCI FITIBO FRANCEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 20/03/2026, 24/00144Position : DéfendeurAutres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CGA SOCIETE GENERALE FACTORING, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE PARIS CHAUSSEE D ANTIN, SCI GELIS ET CONSORTSDispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidenteLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Rouen, 17/03/2026, 2400949Début du contentieux : 28/02/2024Position : DéfendeurAutres parties : DREETS DIRECTION REGIONALE DE L'ECONOMIE, DE L'EMPLOI, DU TRAVAIL ET DES SOLIDARITES NORMANDIE, Société HSBC Continental EuropeDispositif : DésistementLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Dax, 17/03/2026, 25/00098Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 10/03/2026, 22/16583Début du contentieux : 31/08/2022Position : DéfendeurAutres parties : P'TIGUI'ZMO, S.A.S. PERRET-PAOLI-GARAT-GOGUET-BOMASSI-GOERGUEN, HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Pau, 10/03/2026, 24/00617Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Nancy, 05/03/2026, 23/00644Début du contentieux : 06/12/2018Position : DemandeurDispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Cergy-Pontoise, 13/02/2026, 2510647Position : DéfendeurDispositif : Rejet irrecevabilité manifeste alinéa 4Lire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 12/02/2026, 25/00421Début du contentieux : 02/06/2021Position : DéfendeurAutres parties : MAXANCE ASSURANCES, TOTAL ENERGIES, AXA ASSURANCES VIE MUTUELLE, CREDIT COOPERATIF, SNCF CHEQUES IMPAYES, SOCRAM BANQUE, BASILIC RESTAURATION, CARREFOUR BANQUE, 1001 VIES HABITAT IDF, AMERICAN EXPRESS CARTE FRANCE, HOIST FINANCE AB (PUBL), COFIDIS, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES SEINE ST DENIS, Société EDF SERVICE CLIENTDispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consomLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Caen, 10/02/2026, 25/01984Position : DemandeurDispositif : Réouverture des débatsLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 05/02/2026, 23/06798Début du contentieux : 18/09/2025Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 30/01/2026, 24/14931Position : DéfendeurDispositif : Renvoi à la mise en étatLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 30/01/2026, 24/07351Position : DéfendeurAutres parties : CREDIT LOGEMENT, HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 30/01/2026, 25/00484Début du contentieux : 10/04/2025Position : DemandeurAutres parties : Etablissement public CAF DE PARIS, ALMA, Société CABOT FINANCIAL FRANCE ( EX NEMO)Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridictionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 29/01/2026, 24/06222Début du contentieux : 16/05/2023Position : DéfendeurDispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Nice, 27/01/2026, 22/04288Position : DemandeurAutres parties : SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DE L'IMMEUBLE, ALLIANZ I.A.R.D., S.A.R.L. B & V IMMOBILIER, S.A. GENERALIDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Bordeaux, 23/01/2026, 23/04130Début du contentieux : 08/06/2023Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Grenoble, 22/01/2026, 25/02423Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 21/01/2026, 24-19.239, 24-19.239Début du contentieux : 19/06/2024Position : DéfendeurDispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Basse-Terre, 19/01/2026, 25/00562Début du contentieux : 25/04/2025Position : DemandeurAutres parties : SWEET DELICEDispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des partiesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 19/01/2026, 25/00850Début du contentieux : 23/01/2025Position : DéfendeurAutres parties : S.A. HSBC CONTINEL EUROPEDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 13/01/2026, 24/15336Position : DéfendeurDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 07/01/2026, 24/00144Position : DéfendeurAutres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CGA SOCIETE GENERALE FACTORING, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE PARIS CHAUSSEE D ANTIN, SCI GELIS ET CONSORTSDispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidenteLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 05/01/2026, 24/10889Début du contentieux : 05/09/2024Position : DéfendeurDispositif : Renvoi à la mise en étatLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 11/12/2025, 25/04110Début du contentieux : 24/03/2022Position : DéfendeurAutres parties : S.A. CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CGA SOCIETE GENERALE FACTORING, S.C.I.ET CONSORTSDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Créteil, 11/12/2025, 22/00152Position : DemandeurDispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur après réitération des enchèresLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 10/12/2025, 24/08725Début du contentieux : 27/03/2024Position : DéfendeurAutres parties : SCI DJOUMITCHMODispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Dijon, 05/12/2025, 25/00030Position : DéfendeurAutres parties : ARKEA DIRECT BANK-FORTUNEO CHEZ CREDIT MUTUEL ARKEA, CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL CHEZ CCS - SERVICE ATTITUDE, CASDEN BANQUE POPULAIRE, BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE DIRECTION DES ENGAGEMENTS SENSIBLES, Association RESEAU ENTREPRENDRE BOURGOGNE, SIP DIJON ET AMENDESDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 04/12/2025, 25/03840Position : DéfendeurDispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 20/11/2025, 25-14.382, 25-14.382Début du contentieux : 13/02/2025Position : DéfendeurAutres parties : Le BosquetDispositif : QPC autresLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Draguignan, 07/11/2025, 19/02114Début du contentieux : 20/09/2022Position : DemandeurAutres parties : LES PINSDispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcéeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Nancy, 06/11/2025, 25/00202Début du contentieux : 13/01/2025Position : DéfendeurAutres parties : SCI LA PLACEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 05/11/2025, 23/15234Début du contentieux : 12/05/2023Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Rouen, 04/11/2025, 25/00476Position : DemandeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Nice, 23/10/2025, 25/01511Position : DemandeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 17/10/2025, 25/02945Position : DéfendeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2025, 24/03571Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2025, 24/03569Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2025, 24/03573Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 15/10/2025, 23/02485Début du contentieux : 18/10/2019Position : DéfendeurDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 06/10/2025, 22/15038Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Grenoble, 06/10/2025, 24/00262Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 02/10/2025, 23/03757Début du contentieux : 02/03/2023Position : DéfendeurAutres parties : S.C.I. LOMA, HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 01/10/2025, 23/04748Début du contentieux : 27/01/2023Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Montpellier, 25/09/2025, 24/01656Début du contentieux : 01/06/2022Position : DemandeurDispositif : Renvoi à la mise en étatLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/09/2025, 25/13014Position : DemandeurDispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instancesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 11/09/2025, 21/12327Début du contentieux : 15/05/2019Position : DéfendeurDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Dax, 04/09/2025, 25/00230Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Bobigny, 02/09/2025, 25/02019Début du contentieux : 16/01/2024Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Grasse, 21/08/2025, 25/00006Début du contentieux : 07/10/2024Position : DéfendeurAutres parties : SCI DAISY, SIPDispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 24/07/2025, 24/12702Position : DemandeurAutres parties : FONCIERE VESTADispositif : ExpertiseLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Nantes, 11/07/2025, 24/02323Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridictionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 10/07/2025, 24/07394Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 09/07/2025, 24/10292Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 09/07/2025, 23/09162Position : DéfendeurAutres parties : GIRARD, LA FINANCIERE EUROPENNE INVESTISSEMENT, BAN LAO, SCIA PARADISE ROCK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 03/07/2025, 24/00801Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2025, 24-14.275Début du contentieux : 18/01/2024Position : DéfendeurAutres parties : PONTLEVOYDispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 02/07/2025, 25/00087Début du contentieux : 12/05/2023Position : DéfendeurAutres parties : Association LES ORGANISMES DE FORMATIONDispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 02/07/2025, 23/10415Début du contentieux : 02/03/2023Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Lyon, 01/07/2025, 24/00118Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcéeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 30/06/2025, 25/00332Position : DemandeurAutres parties : Etablissement public CAF DE PARIS, ALMA, Société CABOT FINANCIAL FRANCE ( EX NEMO), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilièreLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Grasse, 26/06/2025, 24/00003Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 17/06/2025, 25/01302Début du contentieux : 20/02/1995Position : DemandeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, AXA FRANCE IARD, Personne anonymisée 1Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des partiesLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 13/06/2025, 25/01177Position : DemandeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 10/06/2025, 25/00809Début du contentieux : 17/10/2024Position : DéfendeurAutres parties : COMITE CREDIT COMMERCIAL DE FRANCE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3Dispositif : Déclare l'acte de saisine caducLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 10/06/2025, 25/01043Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 28/05/2025, 23/08267Début du contentieux : 07/04/2023Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 15/05/2025, 24/06222Début du contentieux : 16/05/2023Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Sursis à statuerLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Fort-de-France, 15/05/2025, 24/00071Début du contentieux : 25/09/2023Position : DéfendeurAutres parties : CONSULTING 3000, Personne anonymisée 1Dispositif : IrrecevabilitéLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 14/05/2025, 21/05057Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Basse-Terre, 06/05/2025, 24/00964Début du contentieux : 25/05/2023Position : DemandeurAutres parties : TRESOR PUBLIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Basse-Terre, 06/05/2025, 24/00963Début du contentieux : 16/05/2024Position : DemandeurAutres parties : TRESOR PUBLIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 06/05/2025, 24/00567Début du contentieux : 08/08/2024Position : DéfendeurAutres parties : URSAFF ILE DE FRANCE, ENTORIA, SOCIETE GENERAL, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consomLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/05/2025, 21/01919Position : DéfendeurAutres parties : S.C.I. FICHA, HSBC CONTINENTAL EUROPEDispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Lille, 05/05/2025, 24/06166Position : DemandeurDispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 30/04/2025, 23/04987Début du contentieux : 10/02/2023Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 24/04/2025, 24/03794Début du contentieux : 02/04/2025Position : DemandeurDispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridictionLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 17/04/2025, 24-21.236Début du contentieux : 16/06/2022Position : DemandeurAutres parties : HSBC ASSURANCES VIE (FRANCE), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Lire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Cayenne, 14/04/2025, 24/00049Début du contentieux : 26/01/2024Position : DemandeurAutres parties : PATRIA 21Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 11/04/2025, 24/08483Position : DéfendeurAutres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, Personne anonymisée 1Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'actionLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Paris, 10/04/2025, 23/00237Début du contentieux : 16/01/2025Position : DemandeurAutres parties : MONSIEUR LE CHEF COMPTABLE DU SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 02/04/2025, 23/03930Début du contentieux : 12/12/2022Position : DéfendeurAutres parties : DOCTEUR ZABAKDispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
Annonces BODACC de CCF
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DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2025RCS de ParisBodacc C n°20250127, annonce n°14081Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2024Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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VENTE 04/12/2024RCS de ParisBodacc A n°20240234, annonce n°745Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne moraleOrigine des fonds : Apport partiel d'actifAncien propriétaire : HSBC Continental Europe
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VENTE 04/12/2024RCS de ParisBodacc A n°20240234, annonce n°744Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne moraleOrigine des fonds : Apport partiel d'actifAncien propriétaire : HSBC Continental Europe
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MODIFICATION 30/10/2024RCS de ParisBodacc B n°20240211, annonce n°1372Dénomination : CCFCapital : 147 000 001,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Directeur général délégué partant : Vandeville, Thomas
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CHANGEMENT DE DIRIGEANT11/10/2024CCFDénomination : CCFJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme au capital social de 147.000.001 €
Siège social : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
315 769 257 R.C.S. Paris
Aux termes du PV en date du 08/10/2024, il a été pris acte de la démission de M. Thomas Vandeville de ses fonctions de Directeur Général Délégué à effet au 30/08/2024.
Mention sera faite au RCS de Paris -
VENTE 08/09/2024RCS de ParisBodacc A n°20240174, annonce n°851Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
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MODIFICATION 28/08/2024RCS de ParisBodacc B n°20240166, annonce n°837Dénomination : CCFCapital : 147 000 001,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination du Directeur général délégué : Guegan, Pierre-Yves
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CHANGEMENT DE DIRIGEANT06/08/2024CCFDénomination : CCFJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
SA au capital de 147 000 001 €
Siège social : 103 rue de Grenelle 75007 PARIS
315 769 257 RCS PARIS
Aux termes du pv du 26/07/2024, le Conseil d'Administration a décidé de nommer en qualité de Directeur général délégué, Monsieur Pierre-Yves GUEGAN demeurant 14 rue Ernest Renan 75015 PARIS.
Mention au RCS de PARIS -
DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2024RCS de ParisBodacc C n°20240128, annonce n°11785Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2023Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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MODIFICATION 02/07/2024RCS de ParisBodacc B n°20240126, annonce n°1937Dénomination : CCFCapital : 147 000 001,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Directeur général délégué partant : Berry, Duncan
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CHANGEMENT DE DIRIGEANT12/06/2024CCFDénomination : CCFJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
SA à conseil d'administration au capital de 147.000.001 €
Siège social : 103 rue de Grenelle 75007 PARIS
RCS PARIS 315 769 257
Le Conseil d'Administration a pris acte le 24/04/2024 de la fin des fonctions de Directeur général délégué de Monsieur Duncan Berry, à compter du 30/05/2024.
Mention au RCS de PARIS -
VENTE 02/05/2024RCS de ParisBodacc A n°20240086, annonce n°730Adresse : 103 Rue De Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne moraleOrigine des fonds : Apport partiel d'actif EURAncien propriétaire : HSBC Continental Europe
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MODIFICATION 23/02/2024RCS de ParisBodacc B n°20240038, annonce n°1375Dénomination : CCFCapital : 147 000 001,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination du Directeur général délégué : Vandeville, Thomas
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CRÉATION 22/02/2024RCS de ParisBodacc A n°20240037, annonce n°1563Dénomination : CCFAdresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisActivité : Banque de détail
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IMMATRICULATION 11/02/2024RCS de ParisBodacc A n°20240029, annonce n°952Dénomination : CCFAdresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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VENTE 07/02/2024RCS de ParisBodacc A n°20240026, annonce n°1170Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne moraleOrigine des fonds : Apport partiel d'actifAncien propriétaire : HSBC Continental Europe
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IMMATRICULATION 02/02/2024RCS de ParisBodacc A n°20240023, annonce n°535Dénomination : CCFAdresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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MODIFICATION 28/01/2024RCS de ParisBodacc B n°20240019, annonce n°1885Dénomination : CCFCapital : 147 000 001,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'adresse de l'établissement
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MODIFICATION 21/01/2024RCS de ParisBodacc B n°20240014, annonce n°1668Dénomination : CCFCapital : 147 000 000,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Directeur général partant : Rouquette, Jacques ; nomination du Directeur général : Ubertalli, Niccolo ; Directeur général délégué partant : Silo, Daniel Appollonius ; Directeur général délégué partant : Boyer, Guillaume
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MODIFICATION DU CAPITAL03/01/2024CCFDénomination : CCFJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
SA au capital de 147 000 000 €
Siège social : 103, rue de Grenelle 75007 PARIS
RCS PARIS 315 769 257
Aux termes du pv d'AGE en date du 01/01/2024, les actionnaires ont constaté :
- la réalisation de l'apport partiel d'actif portant notamment sur l'apport par la société HSBC Continental Europe, SA dont le siège est situé 38 avenue Kléber 75116 PARIS, RCS PARIS 775 670 284, de son activité de banque de détail (y compris les activités de gestion de patrimoine) en France
- l'augmentation du capital social d'un montant de 1 € pour le porter à 147 000 001 €
Les statuts sont modifiés en conséquence.
Pour avis -
MODIFICATION 10/12/2023RCS de ParisBodacc B n°20230238, annonce n°2508Dénomination : CCFCapital : 147 000 000,00 €Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisDescription : modification survenue sur la dénomination
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VENTE 02/10/2023RCS de ParisBodacc A n°20230190, annonce n°1462Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 ParisCatégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)Ancien propriétaire : HSBC Continental Europe
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DÉPÔT DES COMPTES 17/07/2023RCS de ParisBodacc C n°20230136, annonce n°6105Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2022Adresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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IMMATRICULATION 11/04/2023RCS de ParisBodacc A n°20230071, annonce n°2396Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESAdresse : 103 rue de Grenelle 75007 Paris
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MODIFICATION 22/01/2023RCS de NanterreBodacc B n°20230015, annonce n°1792Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESCapital : 147 000 000,00 €Adresse : 20 Avenue André Prothin Tour Europlaza 92063 Paris la Défense CedexDescription : Modification survenue sur l'administration, le capital.Administration : Président du conseil d'administration : LEAT Chad Alan ; Directeur général : ROUQUETTE Jacques ; Directeur général délégué : SILO Daniel Appollonius ; Directeur général délégué : BOYER Guillaume ; Directeur général délégué : BERRY Duncan ; Administrateur : DELASALLES Françoise Marie Bernadette ; Administrateur : DE CLERMONT-TONNERRE Béatrice Marie Engrace ; Administrateur : MATHERAT-AUDAN Sylvie Claudine Monique ; Administrateur : MODJTABAI Avid ; Administrateur : GOIRI Maria ; Administrateur : SIAKOTOS Anna ; Administrateur : WILSON Leland ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes titulaire : RSM PARIS
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DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2022RCS de NanterreBodacc C n°20220126, annonce n°14609Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2021Adresse : 20 Avenue André Prothin Tour Europlaza 92063 Paris la Défense Cedex
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MODIFICATION 19/04/2022RCS de NanterreBodacc B n°20220077, annonce n°3800Dénomination : BANQUE DES CARAIBESAdresse : 20 Avenue André Prothin Tour Europlaza 92063 Paris la Défense CedexDescription : Modification survenue sur l'administration, transfert du siège social.Administration : Directeur général délégué : SILO Daniel Appollonius ; Administrateur : SHEHADEH Eric Imad ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A ; Directeur général délégué : BOYER Guillaume ; Commissaire aux comptes titulaire : RSM PARIS ; Administrateur : DELASALLES Françoise Marie Bernadette ; Directeur général : ROUQUETTE Jacques ; Administrateur : DE CLERMONT-TONNERRE Béatrice Marie Engrace ; Administrateur : MATHERAT-AUDAN Sylvie Claudine Monique ; Directeur général délégué : BERRY Duncan ; Président du conseil d'administration : LEAT Chad Alan
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MODIFICATION 17/03/2022RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20220054, annonce n°5019Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de l'administration.Administration : BERRY Duncan nom d'usage : BERRY devient directeur général délégué
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MODIFICATION 13/01/2022RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20220009, annonce n°4606Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de l'administration.Administration : SHEHADEH Eric Imad nom d'usage : SHEHADEH n'est plus président du conseil d'administration. DONNADIEU Charlotte Jeanne Guilaine nom d'usage : DONNADIEU n'est plus administrateur. BECKER Mathieu Aroquiassamy nom d'usage : BECKER n'est plus administrateur. LEAT Chad Alan nom d'usage : LEAT devient président du conseil d'administration. LEAT Chad Alan nom d'usage : LEAT devient administrateur. MERCADAL Françoise Marie Bernadette nom d'usage : DELASALLES devient administrateur. HENAULT Béatrice Marie Engrace nom d'usage : DE CLERMONT-TONNERRE devient administrateur. THOMAS Sylvie Claudine Monique nom d'usage : MATHERAT-AUDAN devient administrateur
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MODIFICATION 22/07/2021RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20210141, annonce n°4054Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de l'administration.Administration : Sté par actions simplifiée RSM PARIS devient commissaire aux comptes titulaire
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DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2021RCS de Pointe à PitreBodacc C n°20210122, annonce n°10949Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2020Adresse : 30 Rue Frebault 97152 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 25/03/2021RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20210059, annonce n°2318Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de l'administration.Administration : LACHOUA Daniel nom d'usage : LACHOUA n'est plus directeur général. ROUQUETTE Jacques nom d'usage : ROUQUETTE n'est plus directeur général délégué. ROUQUETTE Jacques nom d'usage : ROUQUETTE devient directeur général. BOYER Guillaume nom d'usage : BOYER devient directeur général délégué
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MODIFICATION 07/01/2021RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20210004, annonce n°2969Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de l'administration.Administration : Sté par actions simplifiée ERNST & YOUNG AUDIT n'est plus commissaire aux comptes titulaire. Sté par actions simplifiée PICARLE ET ASSOCIES n'est plus commissaire aux comptes suppléant
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MODIFICATION 17/09/2020RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20200181, annonce n°4176Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Suppression du sigle.
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MODIFICATION 06/08/2020RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20200151, annonce n°4277Dénomination : BANQUE DES CARAÏBESDescription : Modification de la dénomination.
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MODIFICATION 23/07/2020RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20200141, annonce n°1471Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : Modification de l'administration.Administration : DEMAROLLE Alain nom d'usage : DEMAROLLE n'est plus administrateur. BALLANDRAS Jean nom d'usage : BALLANDRAS n'est plus administrateur. HESLOP Helen nom d'usage : HESLOP n'est plus administrateur. DEMAROLLE Alain nom d'usage : DEMAROLLE n'est plus président du conseil d'administration. SHEHADEH Eric Imad nom d'usage : SHEHADEH devient président du conseil d'administration. SHEHADEH Eric Imad nom d'usage : SHEHADEH devient administrateur. DONNADIEU Charlotte Jeanne Guilaine nom d'usage : DONNADIEU devient administrateur. BECKER Mathieu Aroquiassamy nom d'usage : BECKER devient administrateur. SA à conseil d'administration KPMG S.A devient commissaire aux comptes titulaire
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MODIFICATION 02/07/2020RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20200127, annonce n°3472Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : Modification de l'administration.Administration : MAYMAT Alexandre Paul nom d'usage : MAYMAT n'est plus président du conseil d'administration. MAYMAT Alexandre Paul nom d'usage : MAYMAT n'est plus Administrateur. LACHOUA Daniel Dominique nom d'usage : LACHOUA n'est plus directeur général. MILATOS Jean nom d'usage : MILATOS n'est plus Administrateur. CHAOUCH Walid nom d'usage : CHAOUCH n'est plus Administrateur. DEMAROLLE Alain nom d'usage : DEMAROLLE devient administrateur. BALLANDRAS Jean nom d'usage : BALLANDRAS devient administrateur. HESLOP Helen nom d'usage : HESLOP devient administrateur. DEMAROLLE Alain nom d'usage : DEMAROLLE devient président du conseil d'administration. LACHOUA Daniel nom d'usage : LACHOUA devient directeur général. ROUQUETTE Jacques nom d'usage : ROUQUETTE devient directeur général délégué
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MODIFICATION 11/06/2020RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20200112, annonce n°3187Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 83 111 595,69 €Description : Modification du capital.
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MODIFICATION 03/03/2020RCS de POINTE A PITREBodacc B n°20200044, annonce n°2539Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : Modification survenue sur l'administration ; OBJET DE LA FORMALITE : Modification relative aux personnes dirigeantes et non dirigeantes à compter du 29/05/2019 : Partant : BEAS (SARL) représentée par CHAOUCH Walid, Commissaire aux comptes suppléant ; Partant : STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représentée par MICKELER Jean-Marc, Commissaire aux comptes titulaireAdministration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MAYMAT Alexandre, Paul ; Directeur général : LACHOUA Daniel, Dominique ; Directeur général délégué : SILO Daniel, Appollonius ; Administrateur : MILATOS Jean ; Administrateur : CHAOUCH Walid ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY Vincent ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES Marc
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DÉPÔT DES COMPTES 27/10/2019RCS de POINTE A PITREBodacc C n°20190208, annonce n°4125Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2018Adresse : 30 rue Frebault 97152 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 06/09/2019RCS de POINTE A PITREBodacc B n°20190172, annonce n°1933Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : Modification survenue sur l'administration ; OBJET DE LA FORMALITE : Modification relative aux personnes dirigeantes et non dirigeantes à compter du 31/01/2019 : Partant : MILATOS Jean, Directeur général délégué, Administrateur ; Nouveau : SILO Daniel, Appollonius, Directeur général déléguéAdministration : Président du conseil d'administration, Administrateur ; MAYMAT Alexandre, Paul ; Directeur général : LACHOUA Daniel, Dominique ; Directeur général délégué : SILO Daniel, Appollonius ; Administrateur : CHAOUCH Walid ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER Jean-Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT Mireille
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MODIFICATION 21/12/2018RCS de POINTE A PITREBodacc B n°20180244, annonce n°3857Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : Modification survenue sur l'administration ; OBJET DE LA FORMALITE : Modification relative aux personnes dirigeantes et non dirigeantes à compter du 13/04/2018 : Renouvellement de mandats de - MAYMAT Alexandre, Paul, Président du Conseil d'Administration et Administrateur ; - MILATOS Jean, Directeur général délégué. Directeur Général Délégué et Administrateur ; Ann lég : Progrès Social en date du 23/06/2018Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MAYMAT Alexandre, Paul ; Directeur général : LACHOUA Daniel, Dominique ; Directeur général délégué. Administrateur : MILATOS Jean ; Administrateur : CHAOUCH Walid ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER Jean-Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT Mireille
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DÉPÔT DES COMPTES 18/12/2018RCS de POINTE A PITREBodacc C n°20180236, annonce n°9401Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2017Adresse : 30 rue Frebault 97152 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 28/06/2018RCS de POINTE A PITREBodacc B n°20180122, annonce n°3244Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 10 111 588,10 €Description : Modification survenue sur le capital, l'administration ; OBJET DE LA FORMALITE : Réduction de capital à compter du 25/10/2017 ; Ancien : 17263687 EUR ; Nouveau : 10111588,1 EUR ; Reconstitution des capitaux propres à compter du 25/10/2017 ; Modification relative aux personnes dirigeantes et non dirigeantes à compter du 25/10/2017 : Changement de qualité : MILATOS Jean, Administrateur devient Directeur général délégué. Administrateur ; SPUROVA Jarmila, Administrateur, Directeur général délégué partante ; Ann lég : Progrès Social des 28/10 & 04/11/2017Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : MAYMAT Alexandre Paul ; Directeur général : LACHOUA Daniel, Dominique ; Directeur général délégué, Administrateur : MILATOS Jean ; Administrateur : CHAOUCH Walid ; Administrateur : SPUROVA Jarmila ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER Jean-Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES Marc ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT Mireille
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DÉPÔT DES COMPTES 05/04/2018RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20180062, annonce n°3383Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2016Adresse : 30 rue Frebault 97152 Pointe-à-Pitre Cedex
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MODIFICATION 28/03/2018RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20180061, annonce n°1880Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l’administrationAdministration : président du conseil d’administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général : LACHOUA (Daniel, Dominique) ; administrateur, directeur général délégué : SPUROVA (Jarmila) ; administrateurs : MILATOS (Jean), CHAOUCH (Walid) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) repésenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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DÉPÔT DES COMPTES 06/09/2017RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20170090, annonce n°11967Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2015Adresse : 30 rue Frebault 97152 Pointe-à-Pitre Cedex
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MODIFICATION 27/04/2017RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20170082, annonce n°1634Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l’administrationAdministration : président du conseil d’administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; administrateur, directeur général délégué : SPUROVA (Jarmila) ; administrateurs : MILATOS (Jean), VILLEBRUN (Aymeric, Marie, Christian) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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MODIFICATION 25/04/2017RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20170080, annonce n°2595Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l’administrationAdministration : président du conseil d’administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général : LACHOUA (Daniel, Dominique) ; administrateur, directeur général délégué : SPUROVA (Jarmila) ; administrateurs : MILATOS (Jean), VILLEBRUN (Aymeric, Marie, Christian) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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MODIFICATION 05/08/2016RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20160153, annonce n°5479Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; administrateurs : BENNANI (Fatine), MILATOS (Jean) ; administrateur et directeur général délégué : SPUROVA (Jarmila) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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MODIFICATION 27/01/2015RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20150018, annonce n°2479Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, adminstrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; directrice générale déléguée : SPUROVA (Jarmila) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), BENNANI (Fatine) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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MODIFICATION 27/01/2015RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20150018, annonce n°2478Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), BENNANI (Fatine), SPUROVA (Jarmila) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARLh) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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MODIFICATION 27/01/2015RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20150018, annonce n°2476Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 17 263 687,00 €Description : modification survenue sur le capital (réduction), l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), BENNANI (Fatine), SPUROVA (Jarmila) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent), STE DELOITTE ET ASSOCIES (SACA) représenté par MICKELER (Jean-Marc) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), BEAS (SARL) représenté par BERTHELOT (Mireille)
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DÉPÔT DES COMPTES 19/11/2014RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20140088, annonce n°2317Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2013Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 05/09/2014RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20140170, annonce n°1734Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : RICHARD (Philippe, Michel, Paul) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), BENNANI (Fatine), SPUROVA (Jarmila) ; commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SASh) représenté par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES (SASh) représenté par CHARLES (Marc)
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MODIFICATION 05/06/2014RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20140107, annonce n°2823Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : président du conseil d'administration, administrateur : MAYMAT (Alexandre, Paul) ; directeur général, administrateur : JOUET (Thierry, Jean, Jaques, Joseph) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), VINCENTE (Bernard), BENNANI (Fatine) ; commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc)
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DÉPÔT DES COMPTES 03/03/2014RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20140014, annonce n°3683Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2012Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 14/08/2013RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20130156, annonce n°2674Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : directeur général et administrateur : JOUET (Thierry, Jean, Jacques, Joseph) ; président du conseil d'administration et administrateur : MATTEI (Jean-Louis) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), VICENTE (Bernard), BENNANI (Fatine) ; commissaire aux comptes titulaire : ERNST ET YOUNG ET AUTRES (SASh) représenté par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SASh) représenté par CHARLES (Marc)
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DÉPÔT DES COMPTES 28/06/2013RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20130033, annonce n°2901Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2011Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 29/05/2012RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20120102, annonce n°1732Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : directeur général et administrateur : JOUET (Thierry, Jean, Jacques, Joseph) ; administrateurs : VAYER (Philippe, Vincent), VICENTE (Bernard) et BENNANI (Fatine) ; commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS), représenté par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES (SAS), représenté par CHARLES (Marc) ; président du conseil d'administration et administrateur : MATTEI (Jean-Louis)
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DÉPÔT DES COMPTES 29/12/2011RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20110092, annonce n°3503Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2010Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 06/02/2011RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20110026, annonce n°2363Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : directeur général et administrateur : JOUET (Thierry, Jean, Jacques, Joseph), administrateurs : LE BUFFE (Patrick, Emilien), BEAUREPAIRE (Pierre, Xavier, Marie), VAYER (Philippe, Vincent), commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES (SAS) représenté par ROTY (Vincent), commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES (SAS) représenté par CHARLES (Marc), président du conseil d'administration et administrateur : MATTEI (Jean-Louis)
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DÉPÔT DES COMPTES 04/02/2011RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20110007, annonce n°4022Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2009Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 07/12/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20100236, annonce n°1370Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : directeur général et administrateur : PECHEUR (Michel, Jean) ; administrateurs : LE BUFFE (Patrick, Emilien), BEAUREPAIRE (Pierre, Xavier, Marie) et VAYER (Philippe, Vincent) ; commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES (S.A.S.), représenté par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES (S.A.S.), représenté par CHARLES (Marc) ; président du conseil d'administration et administrateur : MATTEI (Jean-Louis)
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DÉPÔT DES COMPTES 13/06/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20100034, annonce n°3400Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2008Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 20/05/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20100097, annonce n°2097Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 32 641 425,00 €Adresse : 30 rue Frébault BP 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modification sur l'administration ; date d'effet : 25/05/2009Administration : administrateur partant : LECOINTRE (Stéphane) ; nouvel administrateur : VAYER (Philippe) ; changement du commissaire aux comptes titulaire : BARBIER FRINAULT & AUTRES par ERNST & YOUNG & ASSOCIES représentée par ROTY (Vincent) ; commissaire aux comptes suppléant partant : GORLIN (Thierry) ; nouveau commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES S.A.S. représentée par CHARLES (Marc)
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MODIFICATION 07/03/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20100046, annonce n°1963Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 32 641 425,00 €Adresse : 30 rue Frébault BP 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modification survenue sur l'administration ; date d'effet : 15/04/2008Administration : renouvellement du mandat d'administrateur de PECHEUR (Michel) et de reconduction dans ses fonctions de directeur général
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MODIFICATION 28/01/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20100019, annonce n°1642Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 32 641 425,00 €Adresse : 30 rue Frébault BP 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modification sur l'administration et sur le capital ; augmentation du capital, ancien : 26 638 425 euros ; date d'effet : 31/10/2008Administration : administrateur partant : ALEXANDRE (Jean, Paul) ; nouveau administrateur : BEAUREPAIRE (Pierre)
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MODIFICATION 27/01/2010RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20100018, annonce n°2078Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 32 641 425,00 €Adresse : 30 rue Frébault BP 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modification sur l'administration et sur le capital ; augmentation du capital, ancien : 26 638 425 euros ; date d'effet : 31/10/2008Administration : administrateur partant : ALEXANDRE (Jean, Paul) ; nouveau administrateur : BEAUREPAIRE (Pierre)
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DÉPÔT DES COMPTES 24/10/2008RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20080088, annonce n°3542Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2007Adresse : 30, rue Frébault, B.P. 0055, 97152 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 25/07/2008RCS de Pointe-à-PitreBodacc B n°20080130, annonce n°3727Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 26 638 425,00 €Adresse : 30 rue Frebault 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modification de l'administration, le 17/12/2007Administration : ADM partant : CAUCHY (Bernard) ; nouvel ADM : PECHEUR (Michel) 19/11/2007, directeur général ; partant : LE BUFFE (Patrick) ; nouveau directeur général : PECHEUR (Michel) 17/12/2007
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DÉPÔT DES COMPTES 11/03/2008RCS de Pointe-à-PitreBodacc C n°20080011, annonce n°2836Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2006Adresse : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre
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MODIFICATION 22/02/2008RCS de Pointe à PitreBodacc B n°20080032, annonce n°3509Dénomination : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESCapital : 26 638 425,00 €Adresse : 30 rue Frebault 0055 97152 Pointe-à-PitreDescription : modifications survenues sur l'administration et l'activité, activités principales : toutes opérations de banque, date d'effet : 31/05/2007Administration : administrateur partant : DEPOUX (Michel), nouvel administrateur : ALEXANDRE (Jean, Paul).
Annonces BALO de CCF
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/04/2026Bulletin BALO n°39 du 01/04/2026, affaire n°2600663Numéro d’affaire : 2600663Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS Situation au 31 décembre 2025 ( En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 618 845 Effets publics et valeurs assimilées 1 367 289 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 014 402 Opérations avec la Clientèle 13 907 728 Obligations et autres titres a revenu fixe 2 900 973 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés Participations et autres titres détenus à long terme 72 566 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 13 318 Immobilisations incorporelles 1 385 926 Immobilisations corporelles 165 539 Autres Actifs 205 458 Comptes de Régularisation 268 100 Total Actif 27 035 693 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 5 527 688 Opérations avec la Clientèle 18 277 687 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 614 194 Comptes de Régularisation 294 916 Provisions pour Risques et Charges 153 540 Dettes subordonnées 262 727 Fonds pour Risques Bancaires Généraux Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 1 904 940 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -1 116 975 Total Passif 27 035 692 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 873 586 Engagements de garantie 6 815 110 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 13 514 961
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/11/2025Bulletin BALO n°143 du 28/11/2025, affaire n°2504909Numéro d’affaire : 2504909Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS Situation au 30 septembre 2025 ( En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 278 520 Effets publics et valeurs assimilées 1 368 932 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 446 340 Opérations avec la Clientèle 13 610 366 Obligations et autres titres a revenu fixe 1 814 381 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés Participations et autres titres détenus à long terme 73 715 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 16 590 Immobilisations incorporelles 1 414 646 Immobilisations corporelles 168 969 Autres Actifs 158 597 Comptes de Régularisation 243 786 Total Actif 26 710 390 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 4 754 644 Opérations avec la Clientèle 18 614 717 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 353 524 Comptes de Régularisation 360 427 Provisions pour Risques et Charges 336 951 Dettes subordonnées 263 642 Fonds pour Risques Bancaires Généraux Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 026 484 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -995 430 Total Passif 26 710 390 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 727 446 Engagements de garantie 6 478 481 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 13 293 005
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/10/2025Bulletin BALO n°121 du 08/10/2025, affaire n°2504422Numéro d’affaire : 2504422Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social: 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS Situation au 30 juin 2025 ( En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 215 015 Effets publics et valeurs assimilées 1 426 932 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 270 945 Opérations avec la Clientèle 13 412 781 Obligations et autres titres a revenu fixe 3 993 426 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés 0 Participations et autres titres détenus à long terme 73 715 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 20 427 Immobilisations incorporelles 1 455 178 Immobilisations corporelles 169 381 Autres Actifs 232 930 Comptes de Régularisation 224 921 Total Actif 26 611 199 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 4 703 672 Opérations avec la Clientèle 18 500 859 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 363 862 Comptes de Régularisation 351 948 Provisions pour Risques et Charges 50 306 Dettes subordonnées 264 708 Fonds pour Risques Bancaires Généraux Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 375 844 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -646 070 Total Passif 26 611 199 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 772 376 Engagements de garantie 6 177 520 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 13 088 265
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2025Bulletin BALO n°78 du 30/06/2025, affaire n°2503509Numéro d’affaire : 2503509Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social: 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS Situation au 31 mars 2025 ( En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 949 686 Effets publics et valeurs assimilées 1 433 417 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 947 494 Opérations avec la Clientèle 12 962 576 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 018 787 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés Participations et autres titres détenus à long terme 73 715 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 27 623 Immobilisations incorporelles 1 492 189 Immobilisations corporelles 169 747 Autres Actifs 218 358 Comptes de Régularisation 150 812 Total Actif 26 559 952 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 786 761 Opérations avec la Clientèle 18 418 673 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 169 576 Comptes de Régularisation 416 817 Provisions pour Risques et Charges 50 441 Dettes subordonnées 267 247 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 450 436 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement -571 478 Report à nouveau Total Passif 26 559 952 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 797 278 Engagements de garantie 6 503 505 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 12 639 940
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2025Bulletin BALO n°77 du 27/06/2025, affaire n°2503458Numéro d’affaire : 2503458Type d’informations : Comptes annuelsDescription : CCF ( Ex. Banque des Caraïbes ) Société Anonyme au Capital de 147.000.001 euros Siège social : 103 rue de Grenelle 75007 Paris 315 769 257 R.C.S. Nanterre Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Mixte du 2 8 mai 2025 A. — Comptes annuels au 31 décembre 202 4 . I. — Bilan et hors bilan. ( En milliers d'euros.) Actif Notes Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Caisse, banques centrales 1 136 867 6 543 Effets Publics et valeurs assimilées 11 1 430 886 - Créances sur les établissements de crédit 12 4 057 055 169 660 Opérations avec la clientèle 13 12 670 777 306 132 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 4 098 403 - Actions et autres titres à revenu variable 11 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 14 48 843 310 Parts dans les entreprises liées 14 113 250 - Crédit-bail et location avec option d'achat 15 28 655 51 161 Location simple - - Immobilisations incorporelles 16 1 531 462 40 835 Immobilisations corporelles 16 171 576 561 Capital souscrit non versé - - Autres actifs 17 242 100 17 373 Comptes de régularisation 18 324 933 5 859 Total de l’actif 25 857 106 600 733 Passif Notes Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 19 3 927 031 591 217 Opérations avec la clientèle 20 18 577 839 8 325 Dettes représentées par un titre - - Autres Passifs 21 406 188 10 427 Comptes de régularisation 22 282 871 35 157 Provisions pour risques et charges 23 51 067 12 477 Dettes subordonnées 24 121 401 6 067 Capitaux propres 25 2 490 711 -62 938 Dont Capital souscrit 147 000 147 000 Dont Primes d'émission 8 216 8 216 Dont Primes d'apport 2 866 699 - Dont Réserves - 42 901 Dont Report à nouveau -218 154 -109 366 Dont Résultat de l’exercice -313 050 -151 690 Total du passif 25 857 106 600 733 Hors-Bilan Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement donnés 766 895 8 262 Engagements en faveur d'établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 766 895 8 262 Engagements de garantie donnés 5 320 152 7 963 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 5 255 966 - Engagements d'ordre de la clientèle 64 186 7 963 Engagements sur titres donnés - - Total 17 792 384 16 226 Engagements reçus Engagements de financement reçus - - Engagements reçus d'établissements de crédit - - Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie reçus -12 321 393 -344 061 Engagements reçus d'établissements de crédit -10 287 988 -280 667 Engagements reçus de la clientèle -2 033 405 -63 395 Engagements sur titres reçus - - Total -24 026 730 -344 061 II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Notes Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Intérêts et produits assimilés 2 709 291 11 854 Intérêts et charges assimilés 2 -399 405 -6 444 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés 3 24 221 29 516 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés 3 -22 718 -27 735 Revenus des titres à revenu variable 4 3 009 68 Commissions (produits) 5 231 475 3 017 Commissions (charges) 5 -41 881 -1 767 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 6 -56 032 23 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilés 6 192 0 Autres produits d’exploitation bancaire 7 10 406 578 Autres charges d’exploitation bancaire 7 -7 317 -1 386 Produit net bancaire 451 242 7 723 Charges générales d’exploitation 8 -579 440 -148 412 Charges de personnel -288 108 -25 194 Autres charges administratives -291 332 -123 218 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -167 883 -2 211 Résultat brut d’exploitation -296 082 -142 900 Coût du risque 9 -17 224 -8 790 Résultat d’exploitation -313 305 -151 690 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 10 256 - Résultat courant avant impôts -313 050 -151 690 Impôt sur les bénéfices - - Résultat net -313 050 -151 690 III. — Affection du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 2024 se solde par une perte de 313 049 754,71 euros , l'Assemblée générale des actionnaires décide d’affecter le résultat de l’exercice comme suit : Au compte Report à nouveau pour un montant de –313 049 754,71 euros . Ainsi ce compte s’établira à 531 204 008,51 euros (solde débiteur). Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relatives à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité IV. — Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes et méthodes comptables Présentation des comptes Les comptes individuels de CCF (ex-Banque des Caraïbes) ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC). Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivante : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. CCF (ex-Banque des Caraïbes) présente dans ce document des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. CCF est détenue par CCF Holding SAS à hauteur de 99,99 % Faits marquants de l’exercice Apport partiel d’actif d’HBCE réalisé au 1 janvier 2024 Notre Groupe dorénavant renommé Groupe CCF a pris un nouvel élan au 1 er janvier 2024 avec l’acquisition des activités de la société HSBC Continental Europe (HBCE) et se positionne désormais comme une banque patrimoniale à taille humaine. Le Crédit Commercial de France (CCF), dont les origines historiques datent de 1917, propose un accompagnement sur mesure aux particuliers ainsi qu’aux professionnels, et offre excellence relationnelle, expertise, ainsi que fluidité et simplicité. Cette opération s’inscrit dans le cadre de la diversification stratégique du Groupe avec l’intégration des activités de banque de détail et gestion de fortune transférées qui viennent compléter les franchises de financements spécialisés de My Money Bank. La réalisation effective du transfert de l’Activité Apportée d’HBCE a eu lieu le 1 er janvier 2024 par suite des décisions de l’Assemblée Générale extraordinaire de la Société. Pour rappel l’année 2023 avait été marquée par la renégociation et la finalisation du processus d’acquisition des activités de banque de détail en France de HBCE, de sa participation de 100 % dans la société HSBC SFH (France), de sa participation d’environ 3 % dans la société Crédit Logement et de certains actifs et passifs, tel que décrits dans le traité d’apport conclu entre les parties le 27 septembre 2023 (l’« Activité Apportée »). Au cours de l’année 2023, HBCE, CCF Holding et CCF ont décidé de conclure un nouveau Memorandum of Understanding (« MoU ») le 14 juin 2023 et d’amender les projets de contrats qui y étaient annexés, et qui avaient été négociés en 2021, afin de permettre à CCF Group de respecter ses ratios prudentiels à la clôture de la transaction. Le 27 septembre 2023, les parties ont conclu le Traité d’Apport matérialisant et encadrant le transfert de l’Activité Apportée. Le périmètre de cette acquisition est essentiellement constitué des éléments suivants : À l’actif : Contribution monétaire pour 9,9 milliards d’ euros ; Prêts et créances à la clientèle (principalement des crédits immobiliers) pour 12,6 milliards d’ euros ; Immobilisations corporelles (correspondant principalement aux agences bancaires) pour environ 50 millions d’ euros . Au passif : Dettes envers la clientèle pour 20,1 milliards d’ euros sous forme de dépôts à terme, livrets et comptes à vue ; Obligations foncières pour 3,5 milliards d’ euros obtenus via le transfert de 100 % des titres de la société HSBC SFH. Lors du processus d’évaluation à la juste valeur des actifs et des passifs acquis, le Groupe CCF a identifié et déterminé l’existence d’un actif incorporel « CDI - Core Deposit Intangible » correspondant à l’avantage économique lié aux dépôts acquis qui représentent pour le CCF une source de financement plus avantageuse que le marché. Ce montant a été calculé en utilisant la méthode des flux de trésorerie différentiels, consistant à actualiser l’économie de coût de refinancement procurée par ces dépôts, au coût du capital de l’acquéreur, sur la durée d’écoulement des dépôts. Le montant calculé est de 1 479 millions d’ euros . Ce montant est amorti linéairement sur 10 ans. Augmentation de capital Dans le cadre de l’acquisition des activités de banque de détail en France de la société HBCE par la société CCF, l’Assemblée Général Extraordinaire en date du 1 janvier 2024 a décidé d’augmenter, en rémunération de l’Apport, le capital social de la société d’un montant nominal global d’un euro (1 €) pour le porter de cent quarante-sept millions d’ euros (147.000.000 €) à cent quarante-sept millions et un euros (147.000.001 €) par émission, au profit de HBCE, de deux (2) actions ordinaires nouvelles de cinquante centimes d’ euros (0,50 €) de valeur nominale chacune, soit une augmentation de capital d’un montant nominal d’un (1 €) euro. Les deux actions nouvellement créées ont été immédiatement cédée par HBCE à la société CCF Holding. Ainsi, le capital social de la société CCF a été porté à 147 000 001 euros , représentant 294 000 002 actions d’une valeur nominale de 0,50 euros Projet de Transformation du groupe En décembre 2024, le directeur Général du Groupe CCF a présenté un projet de transformation du Groupe et de son modèle opérationnel à horizon 2026 qui vise à retrouver le chemin d’une croissance durable. Il a également été présenté au CSE en détaillant le projet de future organisation qui doit être négocié avec les syndicats en 2025. Il comprend notamment 270 initiatives regroupées en 31 programmes représentant 202 millions d’ euros d’économies nettes, ainsi que des investissements stratégiques de 100 millions d’ euros , hors TVA, pour mener à bien toutes ces initiatives. Changement d’estimation comptable Les méthodes comptables sont les principes, règles et pratiques spécifiques appliqués par une entité lors de l'établissement de ses comptes annuels. Ils s'appliquent, aux méthodes d'évaluation, de comptabilisation et aux méthodes de présentation des comptes. À la suite de l’acquisition des activités d’HBCE, la méthodologie de provisionnement a été alignée entre les normes françaises et IFRS, ce qui constitue un changement d’estimation comptable. Ce changement d’estimation comptable n’a pas d’impact dans les capitaux propres de la société au 31 décembre 2024. En conséquence, le déclassement des créances de la catégorie saine à la catégorie douteuse en normes françaises suit désormais les mêmes critères de classification de la norme IFRS avec notamment l’application d’un critère de seuil de 90jours d’impayé ou de l’absence probable de paiement. Par conséquent, les méthodes de provisionnement ont été alignés dans les deux référentiels, garantissant ainsi : Une homogénéité du suivi du risque de crédit Une cohérence dans l’estimation des pertes de crédit Le calcul de la provision des créances douteuses repose sur la formule de calcul du stage 3 de la norme IFRS 9 prenant en compte l’exposition du client et la meilleure estimation de la perte finale à l’horizon du recouvrement. Principes comptables et méthodes d’évaluation Créances sur les établissements de crédits et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : pour les établissements de crédits créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour la clientèle créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle (Crédits de trésorerie, d’équipement, à l’habitat, à la clientèle financière etc. ). Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les actifs apportés des activités d’HBCE ont été intégré à la juste valeur matérialisant une décote de la valeur de l’actif pour une valeur au 1 janvier 2024 de 509 millions d’ euros . Cette décote fait l’objet d’un amortissement au TIE enregistré en contrepartie du compte de résultat. Créances saines : Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses et douteuses compromis : Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : Arriéré de paiement significatifs de plus de 90 jours consécutifs : un défaut est considéré comme effectif lorsque les seuils de matérialité définis par le régulateur sont tous deux dépassés pendant plus de 90 jours consécutifs. (Délai ramené à 30 jours pour les créances restructurées) Absence probable de paiement : la banque estime que, indépendamment de la réalisation des garanties reçues, le débiteur ne pourra probablement pas s’acquitter intégralement de ses obligations de crédit Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte, faillite de la contrepartie, passage en contentieux par exemple). Contagion suivant des critères définis sur les « relations » de la contrepartie déclassée en douteux. Dépréciation pour créances douteuses Les dépréciations sur créances douteuses sont déterminées soit : Pour les activités de crédit immobilier et de crédit à la consommation (portefeuilles issus de l’acquisition auprès d’HBCE), créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’une estimation statistique des pertes prévisionnelles ; Pour les autres segments d’activités, créance par créance en appliquant un taux de dépréciation individuel fondé sur une estimation du risque de crédit au dossier. Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Dans le cadre de l'évaluation du risque de crédit et du calcul des dépréciations, des garanties et suretés sont prises en compte. Les deux principaux types de garanties utilisés sont l'hypothèque et la caution Crédit Logement La caution Crédit Logement est prise en compte en tant que couverture du risque. Contrairement à l’hypothèque l’engagement hors bilan représentant cette garantie ne fait pas l’objet de revalorisation sur la base de la valeur du bien. Valorisation et revalorisation des garanties CCF a défini une méthodologie de valorisation des sûretés par type de garantie afin d'assurer l'adéquation et la pertinence de la méthodologie avec la classe d'actifs considérée. Toutes les sûretés immobilières doivent être évaluées en fonction de la valeur de marché ou de la valeur hypothécaire du bien. Les autres sûretés doivent être évaluées à la valeur de marché. Les engagements et créances bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle pour l’immobilier commercial et tous les trois ans pour l’immobilier résidentiel. La valorisation des biens est réalisée par un expert indépendant qui possède les qualifications, la compétence et l’expérience nécessaires pour procéder à une évaluation. La fréquence de valorisation peut être revue en cas de baisse importante du marché. Un suivi à fréquence trimestrielle à partir d’indice de marché est réalisé. Les garanties sur les créances douteuses font l’objet de procédure de suivi spécifique avec l’application de règles de revalorisations prudentes. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2024, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/2024, CCF détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2, 3 M€ . Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Au 31/12/2024, CCF détient des : Des titres de participations Visa INC pour 0,0 3 M€ Des titres de participation Crédit logement pour 44, 2 M€ Des certificats d’associations pour 4, 5 M€ Des certificats d’associés pour 24, 8 M€ Pour mémoire les certificats d’associés sont des titres de capital remboursable sur autorisation du conseil de surveillance du FGDR en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait d’agrément. Ils constituent un actif remboursable et rémunérés après autorisation du Conseil de surveillance. Les certificats d’association ont été souscrits lors de l’adhésion au fonds. Il s’agit de titres de dettes remboursable en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait volontaire d’agrément. Classement des titres Le portefeuille titres de CCF est classé suivant la nature des titres et l’intention de gestion de la banque. La banque identifie dans son système d’information comptable, dès leur réalisation, en date de règlement-livraison et quelle que soit la catégorie comptable à laquelle ils appartiennent, les opérations sur titres selon qu’elles concernent les activités correspondant aux catégories suivantes : Titres de transaction : Titres acquis sur un marché actif avec l’intention de les revendre à court terme. Titres de placement : Tous les autres titres qui ne sont pas inscrits parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement. Titres d’investissement : Titres à revenu fixe, assortis d’une échéance fixée et avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Le CCF ne détient pas de titres de transaction au 31/12/2024. À la suite de l’acquisition du réseau d’HSBC le CCF a constitué un portefeuille d’investissement et de placement au cours de l’année 2024 qui atteint 5 milliards d’euro en fin d’année composée principalement d’obligations classé en titres d’investissement. Les titres à revenu fixe classés en titres de placement et d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition, pour leur prix d’acquisition. Lorsque le prix d’acquisition des titres est différent à leur prix de remboursement, la différence est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. L’étalement de cette différence est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Transfert d’une catégorie à une autre La banque n’a pas procédé au cours de l’année 2024 à des transferts de titres d’une catégorie à une autre. Dépréciations des titres de placement Selon le principe de prudence et dans le respect des normes comptables françaises, seules les moins-values latentes sont comptabilisées sur le portefeuille de titres de placement. Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les comptes créditeurs et les comptes d’épargne de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. CCF a contracté auprès du Groupe CCF en 2024, pour 114mio Eur d’emprunts subordonnés à durée indéterminée. Cette dette correspond à une partie des emprunts souscrits par CCF Holding auprès du marché en particulier à l’émission de CCF Holding de 225 millions d’ euros de nouveaux AT1, finalisée le 5 juin 2024. Selon le même schéma CCF porte également un emprunt subordonné à durée déterminée Tier 2 de 6 millions d’ euros . Engagements par signature Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Opération s de crédit-bail Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat », pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d'utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien et la nature du contrat). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non-louées Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à hauteur de 95,6 % au 31/12/2024. Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. La réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 5 323 k € pour un encours financier de 32 149 k €. Immobilisations corporelles et incorporelles CCF applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : Immeubles : de 20 à 40 ans linéaire Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet Logiciels acquis : 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Immobilisations incorporelles spécifiques Avantage économique lié aux dépôts acquis amorti sur 10 ans Concession de la licence de marque CCF amortie sur la durée du contrat 25 ans Lors de l’acquisition des activités HBCE au 1 janvier 2024 deux immobilisations incorporelles significatives ont été identifiés et comptabilisés : 1479 millions d’ euros correspondant à l’avantage économique lié aux dépôts acquis qui représentent pour le CCF une source de financement plus avantageuse que le marché. Ce montant est amorti linéairement sur 10 ans. 143 millions d’ euros correspondant à la valeur actuelle des flux futurs des redevances dues dans le cadre du contrat conclu avec HSBC pour l’utilisation de la marque CCF sur une durée de 25 ans. Une dette financière correspondant à l’engagement actualisé de paiement de ces redevances sur la durée contractuelle a été comptabilisé en contrepartie de cette immobilisation. Un test de perte de valeur (impairment test) est réalisé une fois par an en cas d'indice de perte de valeur, afin de s'assurer de la valeur nette comptable de l'actif Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), CCF procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Pour couvrir les charges futures d'indemnités de fin de carrière et de retraites complémentaires propres à CCF, des contrats ont été souscrits auprès des compagnies d'assurances. En matière d'indemnités de fin de carrière, les droits acquis sont intégralement couverts. En ce qui concerne les retraites complémentaires versées au personnel ayant quitté le Groupe, les compagnies d’assurances ont reçu les fonds nécessaires et sont responsables du versement des rentes. Les droits acquis au titre des retraites complémentaires concernant le personnel en activité sont également totalement couverts à la fois par des fonds versés aux compagnies d’assurances et par une provision. Les engagements sociaux font l’objet d’une évaluation actuarielle par un cabinet d’actuariat indépendant. Le taux d’actualisation a été déterminé en référence au rendement au 31 décembre 2024 des obligations d’entreprises de première catégorie de notation financière AA ou supérieure ayant une duration comparable à la duration moyenne des engagements du Groupe dans chaque zone. Le groupe a pris en compte l’évolution du taux d’actualisation (3,40 % au 31 décembre 2024 versus 3,20 % au 31 décembre 2023) afin de réévaluer ses engagements sociaux sur la clôture annuelle. Co û t du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilises La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Impôts sur les bénéfices CCF fait partie du groupe d’intégration fiscale du Groupe CCF depuis le 01/01/2021. Opération s sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par CCF. Informations complémentaires Evénements post clôture Aucun événement marquant n’est intervenu depuis la clôture de l’exercice ou n’est à venir. Consolidation des comptes Les comptes de CCF sont consolidés dans le Groupe CCF – 103, rue de Grenelle - 75007 Paris 820 982 619 R.C.S Paris par la méthode de l’intégration globale. Effets du changement climatique et stratégie bas-carbone CCF Holding S.A.S., société mère de CCF S.A. publie dans son rapport de durabilité – CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) ses impacts, risques et opportunités sur les dimensions environnementales, sociales et de gouvernance ainsi que le pilotage mis en place sur l’ensemble de ces enjeux. Ce rapport décrit notamment les risques financiers liés aux effets du changement climatique ainsi que les mesures prises par le Groupe CCF pour les réduire. Les informations contenues dans ce rapport de durabilité concernent l’ensemble des entités du Groupe CCF dont CCF fait partie. Le Groupe est principalement exposé aux risques climatiques au travers de ses activités de financement, de ses activités d’investissement, via la détention de titres principalement émis par des entreprises ou des Etats, des agences et biens immobiliers qu’il possède ou qu’il occupe (agences et siège en France et dans les DOMs). Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’ évasion fiscale (Art l511-45 du CMF /Avis CNC N°2009-11) : En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que CCF n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de CCF HOLDING. Note 2. – Intérêts produits et charges assimilées (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés Opérations avec les établissements de crédit 288 119 1 227 Opérations avec la clientèle 297 560 10 627 Opérations sur obligations et autres titres à revenus fixes 121 631 0 Produits sur prêts subordonnés 1 981 - Sous-total 709 291 11 854 Intérêts et charges assimilés Opérations avec les établissements de crédit -108 872 -3 863 Opérations avec la clientèle -280 002 -1 821 Opérations sur obligations et autres titres à revenus fixes -4 120 -445 Charges sur dettes subordonnées -6 410 -315 Sous-total -399 405 -6 444 Total 309 887 5 409 Note 3. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Loyers, indemnités et produits divers 20 820 25 930 Reprise de provisions - - Plus-values de cessions 3 401 3 586 Récupérations sur créances amorties - - Reprise des dépréciations créances douteuses - - Sous-total 24 221 29 516 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Intérêts et charges assimilées - - Dotations aux amortissements (22 718) (27 735) Dotations aux provisions - - Moins-values de cessions - - Pertes sur créances irrécouvrables - - Dotation des dépréciations créances douteuses - - Sous-total (22 718) (27 735) Total 1 503 1 781 Note 4. – Revenus des titres à revenu variable (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Revenus des titres à revenu variable Titres de placement et autres titres de l’activité de portefeuille 51 68 Titres de participation et autres titres détenus à long terme 2 958 - Parts dans les entreprises liées - - Total 3 009 68 Note 5. – Commissions produits et charges assimilés (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Commissions et produits assimilés Opérations avec les établissements de crédit - - Opérations avec la clientèle 5 366 1 970 Opérations de change 4 299 - Opérations sur titres 26 644 1 Moyens de paiements 79 849 538 Gestion d'actifs et assurance vie 94 428 - Courtage d'assurance 13 675 508 Engagements de financement et de garantie 201 - Prestations de service financier diverses 7 014 - Sous-total 231 475 3 017 Commissions et charges assimilées Opérations avec les établissements de crédit - - Opérations avec la clientèle -36 - Opérations sur titres -184 - Moyens de paiements -22 705 -1 412 Gestion d'actifs et assurance vie -18 331 -355 Engagements de financement et de garantie -626 - Prestations de service financier diverses - - Sous-total -41 881 -1 767 Total 189 594 1 250 Note 6. – Gains ou pertes sur opérations sur portefeuilles de titres (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Opérations de change 393 23 Opérations sur instruments financiers -56 424 - Sous-total -56 032 23 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilés Plus ou moins-value sur cession de titres de placement 192 0 Perte sur détitrisation - - Variation de la provision sur parts des FCT et autres titres - - Sous-total 192 0 Total -55 840 23 Note 7. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Autres produits d’exploitation bancaire Produits liés à l'assurance 222 21 Prestations intra-groupe & charges refacturées 4 656 - Produits accessoires 3 914 558 Transfert de charges 1 615 - Sous-total 10 406 578 Autres charges d’exploitation bancaire Debt sales - - Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts & Résolution 46 77 Autres -7 363 -1 464 Sous-total -7 317 -1 386 Total 3 089 -808 Note 8. – Charges générales d’exploitation bancaire (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Charges générales d’exploitation Charges de personnel -288 108 -25 194 Frais de personnel -177 935 -19 562 Charges de retraite -32 913 -495 Autres charges sociales -63 702 -4 731 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel -10 158 -406 Participation et intéressements des salariés -3 400 - Autres charges administratives -291 332 -123 218 Autres frais administratifs -249 470 -117 041 Jetons de présence - - Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel -41 862 -6 177 Total -579 440 -148 412 Variation des effectifs : Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Effectifs équivalent temps plein 2 938 147 Note 9. – Coût du risque (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Coût du risque Coût du risque sur clientèle -17 967 -8 790 Dotations aux provisions sur créances douteuses -31 815 -9 298 Reprises sur provisions sur créances douteuses 21 245 2 648 Dotations aux provisions sur la clientèle - - Reprises sur provisions sur la clientèle - -946 Pertes sur créances irrécouvrables -7 431 -1 208 Récupérations sur créances amorties 36 15 Décote sur restructurés - - Autres opérations - - Risque opérationnel 743 - Cessions de créances - - Total -17 224 -8 790 Note 1 0. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Immobilisations financières Plus ou moins-values sur titres - - Variation des dépréciations sur titres - - Immobilisations corporelles et incorporelles Plus-value 997 - Moins-value -742 - Variation des dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles - - Total 256 - Note 1 1. – Portefeuille des titres de placement et d’investissement (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Portefeuille des titres de placement et d'investissement Effets publics et valeurs assimilées 1 430 886 - Titres de placement 1 957 - Dépréciation sur titres de placement - - Créances rattachées sur titres de placement - - Titres d'investissement 1 411 773 - Créances rattachées sur titres d'investissement 17 156 - Obligations et autres titres à revenu fixe 4 098 403 - Titres de placement - - Dépréciation sur titres de placement - - Créances rattachées sur titres de placement - - Titres d'investissement 4 058 327 - Créances rattachées sur titres d'investissement 40 076 - Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Titres de placement 2 299 2 299 Créances rattachées sur actions et autres titres à revenu variable - - Total 5 531 589 2 299 Détail des surcôtes décôtes par portefeuille (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Décotes/Surcotes nettes restant à amortir Titres de placement Décote/surcote 43 - Titres d'investissement Décote/surcote 75 842 - Total 75 885 - Ventilation par durée résiduelle du portefeuille titres de placement et d’investissement (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Effets publics et valeurs assimilées par durée résiduelle 1 430 886 - Créances rattachées 17 156 - Autres éléments non ventilables - - ≤ 3 mois - - > 3 mois et ≤ 1 an 8 557 - > 1 an et ≤ 5 ans 1 405 173 - > 5 ans Obligations et autres titres à revenu fixe par durée résiduelle 4 098 403 - Créances rattachées 40 076 - Autres éléments non ventilables - - ≤ 3 mois - - > 3 mois et ≤ 1 an 324 429 - > 1 an et ≤ 5 ans 2 206 467 - > 5 ans 1 527 430 - Total 5 529 290 - Note 1 2. – Créances sur les établissements de crédit Par nature de créance (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Créances sur les établissements de crédit Créances à vue 3 008 784 168 853 Créances à terme 927 000 - Prêts subordonnés 40 070 - Créances rattachées 81 201 807 Total 4 057 055 169 660 Ventilation par durée résiduelle (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle Créances rattachées 81 201 807 Autres éléments non ventilables - - ≤ 3 mois 3 008 784 168 853 > 3 mois et ≤ 1 an > 1 an et ≤ 5 ans 927 000 > 5 ans 40d 070 Total 4 057 055 169 660 Note 1 3. – Créances sur la clientèle Par type de créances (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Créances sur la clientèle Créances commerciales - - Crédits de trésorerie 590 406 19 256 Crédits à l'équipement 100 816 85 948 Crédits à l'habitat 11 895 688 178 644 Autres crédits 18 615 16 623 Prêts à la clientèle financière 11 551 - Crédits restructurés - - Comptes ordinaires débiteurs 133 273 22 724 Valeurs non imputées 2 504 3 625 Créances rattachées 18 795 555 Dépréciation des créances sur la clientèle -100 872 -21 244 Total 12 670 777 306 132 Par qualité d’encours (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Encours sains 12 520 374 287 979 Encours douteux net 150 403 18 153 Encours douteux 251 275 39 397 Dépréciation des créances sur la clientèle -100 872 -21 244 Total 12 670 777 306 132 Provisions sur la clientèle inscrite au passif - -1 185 Total 12 670 777 304 947 Ventilation par durée résiduelle (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Créances sur la clientèle par durée résiduelle Créances rattachées 18 795 Autres éléments non ventilables 150 284 1 ≤ 3 mois 461 123 10 469 > 3 mois et ≤ 1 an 970 514 27 189 > 1 an et ≤ 5 ans 3 961 660 139 414 > 5 ans 7 108 401 129 059 Total 12 670 777 306 132 Créances à la clientèle par agent économique (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Sociétés non financières 794 798 176 773 Entrepreneurs individuels 29 682 Particuliers 11 250 790 129 357 Autres agents non financiers 325 Clientèle financière 11 628 Administrations centrales 12 929 Administrations locales 9 734 Créances rattachées 18 795 Autres éléments non ventilables 542 096 2 Total 12 670 777 306 132 Note 1 4. – Participations et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Parts dans les entreprises liées Filiales (50 % du capital détenu) Valeur brute 113 250 - Dépréciation - - Sous-total 113 250 - Participations : Participations (10 à 50 % du capital détenu) Valeur brute - - Dépréciation - - Autres Participations (<10 % du capital détenu) Valeur brute 48 843 310 Dépréciation - - Sous-total 48 843 310 Total 162 093 310 Note 1 5. – Opérations de crédit-bail et location avec option d’achat (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Crédit-bail (valeur brute) 83 233 107 993 Crédit-bail et opérations assimilées 81 054 106 026 Créances rattachées 789 577 Créances douteuses 1 389 1 389 Amortissements dépréciations -54 578 -56 832 Amortissements -53 316 -55 571 Dépréciations -1 261 -1 261 Total 28 655 51 161 Au 31/12/2024, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 5 323 k € pour un encours financier de 32 149 k €. Note 1 6. – Immobilisations et amortissements Variation des immobilisations sur la période (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Valeur brute Variation 2023 Au 31 /12/ 2023 Valeur brute Acquisitions Cessions / Sorties Transferts / Autres* Immobilisations incorporelles Concessions et licences 143 714 143 714 - Logiciels 76 712 31 728 -271 38 340 6 915 Autres immobilisations incorporelles 1 479 374 1 479 374 - Immobilisations incorporelles en cours 1 310 1 310 -40 557 40 557 Sous-total 1 701 110 176 752 -271 1 477 157 47 472 Immobilisations corporelles Immeubles - Exploitation 166 006 -827 165 583 1 250 Immeubles - Hors exploitation - - Matériel et mobilier 11 936 8 137 -4 447 2 217 6 029 Autres immobilisations corporelles - - Immobilisations corporelles en cours 421 421 - Sous-total 178 362 8 558 -5 274 167 800 7 279 Immobilisations financières Titres de placement 4 256 1 957 2 299 Titres d'investissement 5 527 332 5 527 332 - Titres de participation 48 843 -55 48 589 310 Parts dans les entreprises liées 113 250 113 250 - Sous-total 5 693 682 5 529 290 -55 161 839 2 609 Total 7 573 154 5 714 599 -5 601 1 806 796 57 360 * dont apport partiel d'actif Variations des amortissements sur la période (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Amortissements Variations 2024 Au 31 /12/ 2023 Amortissements Dotations Reprises Immobilisations incorporelles Concessions et licences 5 749 5 749 - - Logiciels 15 962 9 596 -271 6 637 Autres immobilisations incorporelles 147 937 147 937 - - Immobilisations incorporelles en cours - - - - Sous-total 169 648 163 282 -271 6 637 Immobilisations corporelles Immeubles - Exploitation 3 011 2 828 -796 980 Immeubles - Hors exploitation - - - - Matériel et mobilier 3 775 2 315 -4 278 5 738 Autres immobilisations corporelles - - - - Immobilisations corporelles en cours - - - - Sous-total 6 787 5 143 -5 074 6 718 Total 176 434 13 355 Note 1 7. – Autres actifs (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dépôts, avances et cautionnements 165 917 307 Comptes de règlement débiteur sur opérations sur titres 0 0 Fournisseurs débiteurs 14 0 Personnel 52 8 Etat et collectivités publiques, impôts et taxes 1 078 - Etat et collectivités publiques, IS - - Etat et collectivités publiques, TVA 44 742 16 938 Groupe et associés - IS - - Assurances - - Apporteurs et partenaires - - Instruments conditionnels de taux d'intérêts - Achat (Prime Swap / Swaption) - - Divers 30 297 120 Total 242 100 17 373 Note 1 8. – Comptes de régularisation actifs (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Comptes de régularisation ( Actif ) Valeurs reçues à l'encaissement 13 710 102 Comptes d'ajustement sur devises - 15 Pertes potentielles sur contrats de couverture d'IFT non dénoués 7 240 - Charges à répartir 14 835 2 899 Charges constatées d'avance 13 656 426 Produits à recevoir Assurances et partenaires 104 311 - Instruments financiers à terme 164 554 - Autres 325 381 Comptes de régularisation divers 6 301 2 035 Total 324 933 5 859 Note 1 9. – Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit par nature (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes envers les établissements de crédit Dettes à vue 101 237 614 Dettes à terme 3 901 164 350 057 Dettes rattachées 25 767 3 546 Total 3 927 031 591 217 Ventilation des dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes envers les établissements de crédit par durée résiduelle Dettes rattachées 25 767 3 546 Autres éléments non ventilables 0 0 ≤ 3 mois 101 237 614 > 3 mois et ≤ 1 an 921 164 180 000 > 1 an et ≤ 5 ans 2 000 000 170 057 > 5 ans 980 000 Total 3 927 031 591 217 Note 2 0. – Dettes envers la clientèle Dettes envers la clientèle par nature de dette (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes envers la clientèle Comptes ordinaires créditeurs 7 821 028 1 219 Comptes d'épargne à régime spécial A vue 8 486 433 313 A terme 557 326 3 002 Autres dettes envers la clientèle A vue 3 152 2 451 A terme 1 709 900 1 340 Dettes à terme avec clientèle financière - - Total 18 577 839 8 325 Ventilation des dettes clientèle par durée résiduelle (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes envers la clientèle par durée résiduelle Dettes rattachées 10 168 278 Autres éléments non ventilables 2 341 (0) ≤ 3 mois 17 687 853 6 977 > 3 mois et ≤ 1 an 401 078 3 > 1 an et ≤ 5 ans 464 718 249 > 5 ans 11 680 818 Total 18 577 839 8 325 Note 2 1. – Autres passifs (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Autres passifs Dépôts, avances et cautionnements - - Dépôts de garantie reçus sur locations (CB) - - Fournisseurs 116 752 796 Opérations de crédit-bail et location simple - - Personnel - divers 49 646 70 Personnel - participation des salariés & intéressement - - Sécurité sociale et organismes sociaux 59 573 439 Etat et collectivités publiques - Impôts et taxes divers 5 551 18 Etat et collectivités publiques - IS - - Etat et collectivités publiques - TVA 695 -17 Groupe et associés - IS - - Assurances et assistance 70 58 Frais de recouvrement - - Apporteurs et partenaires 422 1 Divers 173 478 9 061 Total 406 188 10 427 Note 2 2. – Comptes de régularisation passifs (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Compte d'ajustement sur devises 389 - Gains sur contrats de couverture d'IFT Gains potentiels sur contrats de couverture d'IFT non dénoués - - Gains à étaler sur contrats de couverture d'IFT dénoués - - Produits constatés d'avance Opérations de crédit - - Opérations de crédit-bail et location 816 1 103 Produits financiers - Autres - - Etalement du prêt à taux 0 % - - Divers - - Charges à payer Charges financières - Autres 188 749 - Commissions - - Refacturation groupe - 105 Divers 15 020 10 578 Comptes de régularisation divers 77 897 23 371 Total 282 871 35 157 Note 2 3. – Provisions pour risques et charges (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Provisions Variations Au 31 /12/ 2023 Provisions Dotations Reprises Apports Provisions non-bancaires Charges de retraite complémentaire 28 685 3 212 -1 114 26 496 91 Médaille du travail 3 260 145 -138 3 223 31 Redressements fiscaux - - - - Divers non bancaire 307 - -8 796 207 8 896 Sous-total 32 253 3 357 -10 048 29 927 9 018 Provisions bancaires Risques sur engagements hors-bilan - - - - - Sur la clientèle - - -1 185 1 185 Litiges clients 13 225 981 -2 665 12 636 2 274 Epargne logement 5 588 126 - 5 462 - Sous-total 18 814 1 107 -3 851 18 098 3 459 Total 51 067 4 464 -13 899 48 025 12 477 Note 2 4. – Dettes subordonnées Par type d’emprunt subordonnés (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes subordonnées Emprunts subordonnés 6 000 6 000 Emprunts subordonnés à durée indéterminée 114 750 - Dettes rattachées 651 67 Total 121 401 6 067 Ventilation des dettes subordonnées par durée résiduelle (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dettes subordonnées par durée résiduelle Dettes rattachées 651 67 Autres éléments non ventilables - - ≤ 3 mois > 3 mois et ≤ 1 an > 1 an et ≤ 5 ans > 5 ans 120 750 6 000 Total 121 401 6 067 Note 2 5. – Capitaux propres Détail des capitaux propres (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit appelé 147 000 147 000 Capital souscrit non-appelé - - Primes d'émission 8 216 8 216 Prime d'apport 2 866 699 - Réserve légale - - Autres réserves - 42 901 Provisions réglementées et subventions d'investissements - - Report à nouveau -218 154 -109 366 Acomptes sur dividende - - Résultat en instance d'approbation - - Résultat de l'exercice -313 050 -151 690 Total 2 490 711 -62 938 Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Dividende - - Nombre d'actions existantes 294 002 294 002 ( En euros .) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Quote-part de chaque action dans les capitaux propres 8 472 -214 Résultat par action -1 065 -516 Dividende net attribué à chaque action - - Evolution des capitaux propres (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2023 Capitaux propres A-1 -62 938 (En milliers d'euros.) Variations 2024 Résultat de la période -313 050 Emission liée aux options de souscription d'actions - Augmentation de capital 0 Acompte sur dividendes - Autres (prime d'apport) 2 866 699 (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Capitaux propres A 2 490 711 Proposition d’affectation du résultat (En milliers d'euros.) 2024 avant proposition d'affectation Proposition d'affectation 2024 après proposition d'affectation Capital social 147 000 147 000 Primes d'émission 2 874 915 2 874 915 Réserves - - Report à nouveau -218 154 -313 050 -531 204 Résultat de l'exercice -313 050 313 050 - Total 2 490 711 - 2 490 711 (1) Sous réserve de l'approbation de l'AG Note 2 6. – Filiales , participations et portefeuille titres informations diverses Tableau des filiales et participations (En milliers d'euros.) (sauf indication contraire) Au 31 /12/ 2024 Forme juridique Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part du capital détenu (en %) Valeur brute comptable des titres détenus Valeur nette comptable des titres détenus I. – Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) : CCF SFH SA 113 250 5 553 100 % 113 250 113 250 103 RUE DE GRENELLE 75007 75007 PARIS Titres de participations CREDIT LOGEMENT SA 1 259 850 320 083 3 % 44 253 44 253 50 BOULEVARD SEBASTOPOL 75003 PARIS II. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication Participations non reprises ci-dessus. VISA INC 992 396 37 671 576 0 % 35 35 Opérations avec les filiales et les entreprises dont la société possède des participations (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Actif Créances sur les établissements de crédit 4 057 055 169 660 Dont entreprises liées 933 405 807 Dont prêts subordonnés Dont participations 80 531 Dont prêts subordonnés 40 399 Opérations avec la clientèle 12 670 777 306 132 Dont entreprises liées - - Dont participations Obligations et autres titres à revenu fixe 4 098 403 - Dont entreprises liées 481 204 - Dont participations Passif Dettes envers les établissements de crédit 3 927 031 591 217 Dont entreprises liées 3 926 896 547 546 Dont participations Comptes à vue créditeurs de la clientèle 7 821 028 1 219 Dont entreprises liées - - Dont participations 46 290 Comptes à terme créditeurs de la clientèle 1 709 900 1 340 Dont entreprises liées - - Dont participations 37 829 Dettes subordonnées 121 401 6 067 Dont entreprises liées 121 401 6 067 Dont participations Hors bilan Engagements de financement donnés 766 895 8 262 Dont entreprises liées - - Dont participations Engagements de garantie donnés 5 320 152 7 963 Dont entreprises liées 5 255 973 - Dont participations 37 174 Engagements de financement reçus - - Dont entreprises liées - - Dont participations Engagements de garantie reçus -12 321 393 -344 061 Dont entreprises liées 67 -99 915 Dont participations Inventaire du portefeuille titres par portefeuille et type de titre (En milliers d'euros.) (sauf indication contraire) Au 31 /12/ 2024 Nature Titres (en nombre) Valeur nette Dont plus-value de réévaluation Coté / Non coté Marché actif / Non actif Emetteur public ou autre I . – Titres de placement Titres des tranches Séniors, Mezzanines & Juniors souscrites lors des émissions ABS Coté Marché actif Autre émetteur Obligations et autres titres à revenu fixe Coté Marché actif Autre émetteur Effets publics et valeurs assimilées 1 957 Coté Marché actif Emetteur public Autres titres à revenu variable 2 299 Non coté Non Emetteur public Dont BPI France 87 088 2 299 Non coté Non Emetteur public Créances rattachées N/A N/a N/a Sous-total 4 256 II . – Titres d'investissement Titres des tranches Séniors, Mezzanines & Juniors souscrites lors des émissions ABS 1 042 337 Coté Marché actif Autre émetteur Obligations et autres titres à revenu fixe 3 002 822 Coté Marché actif Autre émetteur Effets publics et valeurs assimilées 1 411 773 Coté Marché actif Emetteur public Créances rattachées 57 232 N/A N/a N/a Sous-total 5 514 165 III . – Titres de participation Crédit Logement 539 806 44 253 Coté Marché actif Emetteur public Certificat d’associé Fonds Garantie des dépôts 4 555 Non coté Non Emetteur public VISA 35 Coté Marché actif Autre émetteur Sous-total 48 843 IV . – Titres et filiales Actions SFH 7 549 999 113 250 Non coté Non Interco Sous-total 113 250 Note 2 7. – Instruments financiers à terme (En milliers d'euros.) Au 31 /12/ 2024 Au 31 /12/ 2023 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Swaps de taux Administrations centrale et assimilées Etablissements de crédit Autres contreparties 11 705 337 14 792 Total 11 705 337 14 792 - - Swaps de taux par durée résiduelle < 1 an 1 308 932 ≥ 1 an et ≤ 5 ans 8 487 655 > 5 ans 1 908 750 Total 11 705 337 - - - V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2024 ) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de CCF S.A. (ex-Banque des Caraïbes S.A.) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Comptabilisation d’une prime d’apport à la suite d’apport partiel d’actifs Risque identifié : CCF S.A (ex- Banque des Caraïbes S.A.) a intégré dans ses comptes l’activité de banque de détail d’HBCE France à la suite d’un apport partiel d’actif réalisé le 1 er janvier 2024. Cette opération a conduit à la comptabilisation d’une prime d’apport d’un montant de 2 866 millions d’ euros comme indiqué dans les notes de l’annexe 1.1. intitulée « Acquisition des activités d’HBCE » et 25 intitulée « Capitaux propres ». Nous avons considéré que cette opération constitue un point clé de l’audit au regard de : Son impact significatif sur les comptes annuels, notamment sur le bilan (augmentation des actifs et passifs), le compte de résultat (évolution de l’activité et des marges) et les informations à fournir en annexe ; L’utilisation d’hypothèses faisant appel au jugement de la société. Notre réponse : Nos procédures d’audit ont principalement consisté à : Prendre connaissance de la documentation juridique et contractuelle relative à l’opération (notamment le traité d’apport, les rapports des commissaires aux apports) ; Apprécier la conformité du traitement comptable retenu en avec les règlements comptables en vigueur (règlement ANC n°2014-07 et règlement ANC n°2014-03) ; Apprécier, avec l’aide de nos spécialistes, les méthodes et hypothèses utilisées par la société pour déterminer la juste valeur des actifs et des passifs acquis au 1 er janvier 2024 ; Apprécier le caractère approprié de la présentation dans le paragraphe « Faits marquants » de la note 1 de l’annexe des comptes sociaux. Enfin nous avons également apprécié le caractère approprié de l’information mentionnée au titre de cette opération dans la note 1 intitulée « Principes et méthodes comptables » de l’annexe des comptes annuels de CCF S.A. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Risque identifié : CCF S.A. constate une dépréciation pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités pour un montant total de 100,8 millions d’ euros au 31 décembre 2024, comme indiqué dans la note 13 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré que la détermination des provisions pour couvrir le risque de crédit constitue un point clé de l’audit en raison de l’importance des montants calculés et de la sensibilité des hypothèses retenues par la direction pour déterminer les montants de dépréciation. Notre réponse : Nos procédures d’audit ont principalement consisté à : Prendre connaissance du dispositif de gouvernance et de contrôle interne relatif à l’appréciation du risque de crédit à l’évaluation des dépréciations ; Réaliser des procédures d’audit substantives sur la base de sondage qui ont consisté à : S’assurer de la correcte réconciliation des encours de crédit entre les données de gestion et les données comptables ; Tester la qualité des principales données des prêts : taux d’intérêt, date d’échéance, créances sur prêts ; Procéder à l’évaluation de la dépréciation des prêts Vérifier, avec l’aide de nos spécialistes en audit informatique, la correcte application du processus de déclassement des créances ; Evaluer, avec l’aide de nos spécialistes de risque de crédit, la pertinence du modèle de risque de crédit ; Enfin, nous nous sommes assurés que les informations qualitatives et quantitatives fournies dans les annexes aux comptes sociaux relatives au risque de crédit sont appropriées. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations de banques et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles ne rentrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion de du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Autres informations Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CCF S.A. par l'Assemblée générale du 4 juin 2020 pour le cabinet KPMG S.A. et du 31 mai 2021 pour le cabinet RSM Paris. Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG S.A. était dans la 5 e année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la 4 e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celle
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AVIS DIVERS 17/03/2025Bulletin BALO n°33 du 17/03/2025, affaire n°2500670Numéro d’affaire : 2500670Description : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS. Situation au 31 décembre 2024 (En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 136 867 Effets publics et valeurs assimilées 1 430 886 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 057 055 Opérations avec la Clientèle 12 670 777 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 098 403 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés Participations et autres titres détenus à long terme 48 843 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 28 655 Immobilisations incorporelles 1 531 462 Immobilisations corporelles 171 576 Autres Actifs 242 100 Comptes de Régularisation 324 933 Total Actif 25 857 106 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 927 031 Opérations avec la Clientèle 18 577 839 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 406 188 Comptes de Régularisation 282 871 Provisions pour Risques et Charges 51 067 Dettes subordonnées 121 401 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 490 711 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 Primes d'apport 2 874 906 Réserves 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -531 204 Total Passif 25 857 106 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 766 895 Engagements de garantie 5 320 152 Engagements sur instruments financiers à terme 11 705 337 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 12 321 393 Engagements sur instruments financiers à terme 11 705 337
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2024Bulletin BALO n°146 du 04/12/2024, affaire n°2404586Numéro d’affaire : 2404586Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS. Situation au 30 septembre 2024 (En milliers d'euros) Actif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 204 177 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 6 481 211 Opérations avec la Clientèle 12 274 132 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 706 090 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés 41 017 Participations et autres titres détenus à long terme 73 819 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 33 495 Immobilisations incorporelles 1 430 821 Immobilisations corporelles 172 412 Autres Actifs 272 211 Comptes de Régularisation 254 430 Total Actif 26 059 365 Passif MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 420 441 Opérations avec la Clientèle 19 335 192 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 272 158 Comptes de Régularisation 266 815 Provisions pour Risques et Charges 49 742 Dettes subordonnées 124 272 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 590 745 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -431 170 Total Passif 26 059 365 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 751 679 Engagements de garantie 4 563 594 Engagements sur instruments financiers à terme 10 295 262 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 11 935 842
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AVIS DIVERS 02/09/2024Bulletin BALO n°106 du 02/09/2024, affaire n°2403835Numéro d’affaire : 2403835Description : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 001 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 PARIS 315 769 257 RCS PARIS. Situation au 30 juin 2024 (En milliers d'euros) MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 208 902 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 7 710 839 Opérations avec la Clientèle 11 946 208 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 160 326 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés 40 701 Participations et autres titres détenus à long terme 73 819 Parts dans les Entreprises liées 113 250 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 39 009 Immobilisations incorporelles 1 470 048 Immobilisations corporelles 171 581 Autres Actifs 276 896 Comptes de Régularisation 268 864 Total Actif 26 482 744 MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 408 147 Opérations avec la Clientèle 19 754 475 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 196 975 Comptes de Régularisation 292 987 Provisions pour Risques et Charges 52 973 Dettes subordonnées 121 525 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG(+/-) 2 655 662 Capital souscrit 147 000 Primes d'Emission 8 216 Primes d'apport 2 866 699 Réserves 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -366 252 Total Passif 26 482 744 MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 704 256 Engagements de garantie 4 418 810 Engagements sur instruments financiers à terme 6 901 367 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 11 603 131
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2024Bulletin BALO n°81 du 05/07/2024, affaire n°2403059Numéro d’affaire : 2403059Type d’informations : Comptes annuelsDescription : CCF (Ex. Banque des Caraïbes) Société Anonyme au Capital de 147.000.001 Euros Siège social : 103 rue de Grenelle 75007 Paris 315 769 257 R.C.S. Nanterre A. — Comptes annuels au 31 décembre 2023. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif 2022 2023 Caisse, Banques centrales 31 374 6 543 Effet Publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 139 126 169 660 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 348 113 306 131 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 573 310 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 56 582 51 161 Location simple Immobilisations incorporelles (Note 6) 19 691 40 835 Immobilisations corporelles (Note 6) 1 521 561 Capital souscrit non versé Autres actifs (Note 7) 6 243 17 373 Comptes de régularisation (Note 7) 4 652 5 859 Total de l’actif 610 175 600 732 Passif 2022 2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 237 298 591 217 Opérations avec la clientèle (Note 9) 251 343 8 325 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs (note 10) 205 10 427 Comptes de régularisation (Note 10) 24 284 35 158 Provisions (Note 11 et Note 12) 2 226 12 477 Dettes subordonnées (Note 13) 6 067 6 067 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 88 751 62 938 Dont Capital souscrit 147 000 147 000 Dont Réserves 51 117 51 117 Dont Report à nouveau 0 -109 366 Dont Résultat de l’exercice -109 366 -151 690 Total du passif 610 175 600 732 Hors-Bilan 2022 2023 Engagements donnés : Engagements de financement donnés 35 797 8 262 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 35 797 8 262 Engagements de garantie donnés 17 289 7 963 D’ordre de la clientèle 17 289 7 963 D'ordre d’établissement de crédit Engagements reçus : Engagements de financement reçus D’établissement de crédit De la clientèle Engagements de garantie reçus 319 235 344 062 D’établissement de crédit 306 094 280 667 De la clientèle 13 141 63 395 II. — Compte de résultat. ( En milliers d’Euros) 2022 2023 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 10 269 11 853 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -4 243 -6 444 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 27 854 29 516 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -26 311 -27 735 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 57 68 Commissions (produits) (Note 19) 4 397 3 017 Commissions (charges) (Note 19) -1 236 -1 767 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 13 23 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire (Note 21) 991 578 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 21) -290 -1 386 Produit net bancaire 11 501 7 723 Charges générales d’exploitation (Note 22) -117 534 -148 412 Charges de personnel -12 129 -25 194 Autres charges administratives -105 405 -123 218 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -869 -2 211 Résultat brut d’exploitation -106 903 -142 900 Coût du risque (Note 23) -3 306 -8 790 Résultat d’exploitation -110 209 -151 690 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 24) 843 Résultat courant avant impôts -109 366 -151 690 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 0 0 Résultat net -109 366 -151 690 III.— Affection du r ésultat Deuxième résolution (Affectation du r é sultat) - Constatant que le résultat de l’exercice 2023 se solde par une perte de 151 689 259,70 euros, l'Assemblée générale des actionnaires décide d’affecter le résultat de l’exercice comme suit : au compte de Réserves Indisponibles pour -42 901 359,13 euros. Ainsi ce compte s’établira à 0 euro. au compte Report à nouveau pour un montant de – 108 788 170,57 euros. Ainsi ce compte s’établira à 218 154 253,74 euros (solde débiteur). Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relatives à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité I V . — Notes annexes. Note 1. – Principes et méthodes comptables. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes individuels de CCF ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC). En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Pas de changement de méthodes comptables pour l’exercice 2023. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Garanties Les garanties reçues d’établissements de crédit ou de la clientèle, notamment sous la forme de cautions font l’objet d’une revue trimestrielle sur les créances douteuses. Sur les crédits à l’habitat bénéficiant d’une garantie d’établissement de crédit, un appel à caution est effectué au bout de 3 échéances impayées. Les engagements bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle. Pour les créances possédant une garantie hypothécaire, la valorisation du bien immobilier est basée sur une valeur d’expertise. Les créances saines font l’objet d’une valorisation tous les 3 ans. La fréquence de valorisation des créances douteuses est fixée en fonction de la valeur du capital restant dû : Valeur supérieure à 250 K€ : valorisation annuelle Entre 100 K€ et 250 K€ : valorisation tous les 2 ans Inférieure à 100 K€ : pas de valorisation — Actualisation des flux de recouvrement : L'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2023 par une dotation de 163 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2023, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/20 23 , CCF détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2,3 M€. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Au 31/12/20 23 , CCF détient des : Des titres de participations VISA INC pour 0,03 M€ Des certificats d’associations pour 0,05 M€ Des certificats d’associés pour 0,28 M€ Pour mémoire les certificats d’associés sont des titres de capital remboursable sur autorisation du conseil de surveillance du FGDR en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait d’agrément. Ils constituent un actif remboursable et rémunérés après autorisation du Conseil de surveillance. Les certificats d’association ont été souscrits lors de l’adhésion au fonds. Il s’agit de titres de dettes remboursable en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait volontaire d’agrément. DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports. Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Le 15/07/2021, CCF Holding (ex Promontoria MMB) a procédé à une émission de titres de dettes subordonnées à hauteur de 100m€ de nominal. Cette émission a ensuite été transférée aux entités du groupe sous forme d’émission miroir, aux mêmes conditions (taux d’intérêt 5,25%, maturité 20 ans avec une call date option à 5 ans, coupon annuel le 15/10 de chaque année). CCF a souscrit à hauteur de 6 m€ et ne possède pas d’autres dettes subordonnées dans ses comptes au 31/12/2023. Operations de crédit-bail. Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat », pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d'utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien et la nature du contrat). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non-louées Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à hauteur de 82% au 31/12/2023. Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. IMMOBILISATIONS CCF applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, CCF a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Constructions 20 à 50 ans Aménagements / installation 5 à 10 ans Mobilier 5 à 10 ans Matériel 3 à 5 ans Véhicules 4 ans Machines de bureau 5 ans Logiciels 5 à 10 ans PROVISIONS Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Les encours sensibles sont définis à dire d’expert et correspondent à des créances dans une situation économique dégradée mais ne nécessitant pas de déclassement en défaut. CCF a constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement calculées à partir de sa meilleure estimation du risque de perte encouru. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Au 31 décembre 2023, CCF possède 1,2 M€ de provisions sur des créances non douteuses (sensibles). Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), CCF procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 0,12 M€ au 31/12/2023. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. PRODUITS ET CHARGES 1 . Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. 2 . Produits et charges de commissions Les rubriques de Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables à des intérêts. Les commissions assimilables à des intérêts font partie intégrante du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistrées en Intérêts et produits assimilés et Intérêts et charges assimilés. CCF enregistre en résultat les produits et charges de commissions pour un montant représentant la contrepartie du service fourni et intégralement enregistré en résultat quand la prestation est réalisée. FRAIS DE PERSONNEL ET AVANTAGES AU PERSONNEL 1 . Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application de la recommandation de l’ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2 . Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée annuellement par des actuaires indépendants (cabinet Mercer). Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31/12/2023 s’élève à 0,122 M€. CO Û T DU RISQUE Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. GAINS ET PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISÉS La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. COMPTABILISATION IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES CCF fait partie du groupe d’intégration fiscale de CCF Holding depuis le 01/01/2021. OP É RATIONS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par CCF. A ce jour CCF n’a pas d’opérations sur les instruments financiers à terme. EVÈNEMENTS MARQUANTS DE LA PÉRIODE Transfert du siège social Par décision de l’Assemblée Générale Extraordinaire en date du 28 février 2023, le siège social de la société CCF a été transféré de la Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin - 92063 Paris La Défense Cedex au 103 rue de Grenelle 75007 Paris. Changement de dénomination sociale Par décision du 28 février 2023, l’Assemblée Générale Extraordinaire de la société CCF a décidé de modifier la dénomination sociale de la Société, de « Banque des Caraïbes », à « CCF », sous condition suspensive (i) de l'obtention de l'autorisation de l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ( ACPR ) et (ii) de l’obtention de l’autorisation de la société HBCE d’utiliser la marque CCF, et a donné tous pouvoirs aux Directeur Général et aux Directeur Généraux délégués de la Société afin de constater la réalisation des conditions suspensives susvisées. Le 28 novembre 2023, le Directeur Général délégué de la Société, M. Duncan Berry, a constaté la réalisation des conditions suspensives sus-énoncées et le changement de dénomination sociale à compter de ladite date. Modification de la composition de la Direction Générale Par décision du 19 décembre 2023, le Conseil d’administration de la société CCF a nommé M. Niccolò Ubertalli en qualité de Directeur Général et M. Thomas Vandeville en qualité de Directeur Général délégué à compter du 1er janvier 2024. Le même Conseil d’administration a pris acte de la démission de M. Jacques Rouquette, Directeur Général, M. Guillaume Boyer et M. Daniel Silo, Directeurs Généraux délégués. Depuis le 1er janvier 2024, la composition de la Direction générale est la suivante : M. Niccolò Ubertalli : Directeur Général et dirigeant effectif ; M. Thomas Vandeville : Directeur Général délégué et dirigeant effectif ; M. Duncan Berry : Directeur Général délégué et dirigeant effectif. Finalisation du processus d’acquisition par la société CCF des activités banque de détail en France de HSBC Continental Europe : L’année 2023 a été marquée par la renégociation et la finalisation du processus d’acquisition des activités de banque de détail en France de la société HSBC Continental Europe (« HBCE »), de sa participation de 100% dans la société HSBC SFH (France), de sa participation d’environ 3% dans la société Crédit Logement et de certains actifs et passifs, tel que décrits dans le traité d’apport conclu entre les parties le 27 septembre 2023 (l’ « Activité Apportée »). Au cours de l’année 2023, HBCE, CCF Holding et CCF ont décidé de conclure un nouveau Memorandum of Understanding (« MoU ») le 14 juin 2023 et d’amender les projets de contrats qui y étaient annexés, et qui avaient été négociés en 2021, afin de permettre à CCF Group de respecter ses ratios prudentiels à la clôture de la transaction. Au titre des contrats renégociés, figurait notamment le Protocole d’Accord (Framework Agreement) conclu le 25 novembre 2021, lequel a fait l’objet d’une refonte le 20 septembre 2023 afin de refléter les éléments figurant dans le nouveau MoU. Le 27 septembre 2023, les parties ont conclu le Traité d’Apport matérialisant et encadrant le transfert de l’Activité Apportée. La réalisation effective du transfert de l’Activité Apportée a eu lieu le 1er janvier 2024 suite aux décisions de l’Assemblée Générale extraordinaire de la Société. Restructuration du pôle Antilles Des négociations engagées entre la Direction Générale et les Organisations Syndicales de CCF en janvier, ont abouti le 20 avril 2023 à la signature d’un accord collectif portant Rupture Conventionnelle sur le périmètre Antilles-Guyane. Celui-ci a été accepté par la quasi-totalité des collaborateurs. Le départ des collaborateurs a démarré fin septembre 2023 et doit se terminer pour la fin mars 2024. Les agences sont fermées depuis le 4 ème trimestre 2023 et les comptes à vue de la clientèle ainsi que les comptes d’épargne ont fait l’objet de transferts vers d’autres établissements de la place. A l’exception de la poursuite de l’activité de crédit immobilier pour les « non-résidents », il n’existe plus d’octroi pour de nouveaux crédits à fin décembre 2023. EVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA PÉRIODE Augmentation de capital de la société Dans le cadre de l’acquisition des activités de banque de détail en France de la société HBCE par la société CCF, l’Assemblée Général Extraordinaire en date du 1 janvier 2024 a décidé d’augmenter, en rémunération de l’Apport, le capital social de la société d’un montant nominal global d’un euro (1 €) pour le porter de cent quarante-sept millions d’euros (147.000.000 €) à cent quarante-sept millions et un euros (147.000.001 €) par émission, au profit de HBCE, de deux (2) actions ordinaires nouvelles de cinquante centimes d’euros (0,50 €) de valeur nominale chacune, soit une augmentation de capital d’un montant nominal d’un (1 €) euro. Les deux actions nouvellement créées ont été immédiatement cédée par HBCE à la société CCF Holding. Ainsi, le capital social de la société CCF a été porté à 147 000 001 euros, représentant 294 000 002 actions d’une valeur nominale de 0,50 euros. INFORMATIONS SUR LE BILAN Note 2. – Créances sur les établissements de crédit (En milliers d’Euros) 2022 2023 Comptes ordinaires débiteurs 139 126 168 853 Créances rattachées 0 807 Total 139 126 169 660 Durée résiduelle 2022 2023 0 - 3 mois 139 126 169 660 Total 139 126 169 660 Note 3. – Op é rations avec la clientèle actif (En milliers d’Euros) 2022 2023 Créances saines 335 151 287 978 Créances commerciales 438 0 Crédits de trésorerie 30 046 18 417 Crédits équipement 107 141 81 037 Crédits habitat 163 708 171 079 Autres crédits 13 838 10 507 Crédits restructurés 16 72 Comptes ordinaires débiteurs 18 376 5 060 Valeurs non imputées 498 1 251 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 090 555 Créances douteuses 28 256 39 397 Dépréciations -15 294 -21 245 Total 348 113 306 130 Note 3.1 . Concours à la clientèle par marché (En milliers d’euros) 2022 2023 Clientèle de Particuliers 133 307 129 357 Clientèle Commerciale et Professionnelle 214 806 176 773 Total 348 113 306 130 Note 3.2 . Echéances de Créances Durée résiduelle 2022 2023 0 - 3 mois 19 434 10 469 3 - 12 mois 37 824 27 189 1 à 5 ans 132 762 139 414 + 5 ans 158 093 129 059 Total 348 113 306 130 Note 4 . – Créances douteuses et Dépréciations ( E n milliers d’Euros ) 31/12/2023 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 287 978 39 397 11 236 21 245 -6 207 18 152 Total 287 978 39 397 21 245 18 152 31/12/2022 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 335 151 28 256 9 999 -15 294 -6 404 12 962 Total 335 151 28 256 9 999 -15 294 -6 404 12 962 Montant au 31/12/2022 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2023 Dépréciations sur Créances clients Créances douteuses compromises et non compromises 13 903 9 335 3 547 19 691 Actualisation de l'estimé récupérable 1 391 163 0 1 554 Total 15 294 9 498 3 547 21 245 Note 5. – Crédit –Bail (En milliers d’Euros) Note 5.1 . Ventilation des opérations Crédit-Bail Valeur brute Début Exercice Augmentation Diminution Fin Exercice Crédit-bail et opérations assimilées 106 779 23 785 -24 538 106 026 Créances rattachées 2 421 -1 844 577 Créances douteuses 601 788 1 389 Sous-total 109 801 24 573 -26 382 107 993 Amortissements / dépréciations Début Exercice Dotations Reprises Fin Exercice Amortissements -52 639 -25 790 22 858 -55 571 Dépréciations -581 -681 -1 261 Sous-total -53 219 -26 471 22 858 -56 832 Valeur nette comptable 56 582 -1 897 -3 524 51 161 Note 5.2 . Encours par secteur économique (En milliers d’Euros) 2022 2023 Distribution 853 771 Automobile 2 498 2 259 Services 5 115 4 625 BTP 4 652 4 206 Immobilier 420 379 Commerce 1 334 1 206 Agro - alimentaire 98 88 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voitures 38 795 35 078 Divers 2 817 2 547 Total 56 582 51 161 Au 31/12/2023, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 5 734 k€ pour un encours financier de 54 896 k€. Il n’y a pas de provision pour réserve latente comptabilisée au cours de l’exercice. Note 6. – Immobilisations et amortissements (en K€) (En milliers d’Euros) Montant brut début 2023 Acquisition Cessions Reclassement Montant brut fin 2023 Immobilisations incorporelles 25 747 22 319 -38 5 48 034 Fonds commercial 562 562 Immobilisation incorporelle informatique 6 948 -38 5 6 915 Immobilisations en cours 18 237 22 319 40 557 Immobilisations corporelles 8 155 76 -946 -5 7 279 Exploitation 8 152 76 -946 -2 7 279 Terrains bâtis 76 76 Constructions exploitation 1 174 1 174 Matériels informatiques 827 -625 -5 197 Matériels de transport 25 25 Matériel de bureau et mobiliers 589 -211 378 Agencements et installations divers 3 058 74 -31 3 3 103 Agencements et installations constructions 2 299 2 -21 2 280 Matériels divers 104 -57 47 Hors exploitation 0 0 Mobiliers hors exploitation 0 0 Agencement divers hors exploitation 0 0 Constructions hors exploitation 0 0 Immobilisations en cours 3 -3 0 Total 33 901 22 395 -984 0 55 312 Amortissement début 2023 Dotations Reprises Reclassement Amortissement fin 2023 Immobilisations incorporelles 6 056 1 177 -38 3 7 199 Fonds commercial 562 562 Immobilisation incorporelle informatique 6 056 616 -38 3 6 637 Immobilisations corporelles 6 633 1 033 -946 -3 6 718 Exploitation 6 633 1 031 -946 6 718 Terrains bâtis 0 0 Constructions exploitation 819 160 979 Matériels informatiques 591 209 -625 -3 173 Matériel de transport 25 25 Matériel de bureau et mobiliers et Matériels divers 596 71 -268 399 Agencements et installations divers 2 767 284 -31 3 020 Agencements et installations constructions 1 835 309 -21 2 122 Hors exploitation 0 Mobiliers hors exploitation 0 Agencement divers hors exploitation 0 Constructions hors exploitation 0 Total 12 690 2 211 -984 0 13 917 Note 7. – Comptes de régularisation et autres actifs (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Autres actifs 6 243 17 373 Sièges et succursales 36 34 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 6 148 17 297 Autres stocks et assimilés 59 41 Comptes de régularisation 4 652 5 859 Valeurs reçues à l’encaissement 687 2 113 Ajustements devises 0 15 Valeurs à rejeter 62 25 Charges constatées d’avance 14 426 Charges à répartir 2 919 2 421 Produits à recevoir 969 381 Autres comptes de régularisation 0 478 Total 10 895 23 232 Note 8 . – Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les Etablissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2023 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 237 614 449 238 064 5 456 A terme (*) 180 000 170 057 3 096 353 153 231 842 Total 237 614 180 000 170 057 3 546 591 217 237 298 (*) La Banque CCF bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès du Groupe CCF pour un encours de 350 M€ au 31/12/2023. Note 9 . – Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2023 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 1 219 0 1 219 172 493 Comptes d'épargne à régime spécial 3 224 0 0 0 92 3 316 39 774 A vue 1 838 1 838 38 000 A terme 1 386 92 1 477 1 774 Autres dettes envers la clientèle 2 534 3 249 818 187 3 791 39 076 A vue 2 451 2 451 13 503 A terme (Compte à Terme) 83 3 249 818 187 1 340 25 574 Total 6 977 3 249 818 278 8 325 251 343 Note 10. – Comptes de régularisation et autres passifs et (en k€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Autres passifs 205 10 427 Sièges et succursales 0 0 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 205 10 427 Comptes de régularisation 24 284 35 158 Produits constatés d’avance 1 129 1 103 Charges à payer 23 089 27 419 Autres comptes de régularisation 55 6 635 Comptes d'ajustement 8 0 Total 24 489 45 585 Le montant des dettes fournisseurs s’élèvent à 767 K€ au 31/12/23. Note 11. – Provisions (en K €) Provisions Montant au 31/12/2022 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2023 Provisions sur risques clients 1 383 3 222 0 -1 147 3 459 Dont Engagements par signature 16 907 0 0 924 Dont Litiges clients 220 1 130 0 0 1 350 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 1 147 1 185 0 -1 147 1 185 Engagements sociaux 795 0 0 -673 122 Dont Indemnités de Fin de carrière 610 0 0 -519 91 Dont Médailles 185 0 0 -154 31 Dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne logement 49 0 0 -49 0 Restructuration 0 13 106 -4 210 0 8 896 Total 2 226 16 328 -4 210 -1 869 12 477 Note 12. – Epargne logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2022 2023 Encours des prêts 5 4 Total 5 4 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2022 2023 Plan d'épargne logement (PEL) 7 455 1 617 Ancienneté de moins de 4 ans 1 474 582 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 2 708 61 Ancienneté de plus de 10 ans 3 273 973 Comptes épargne logement (CEL) 1 284 226 Total 8 738 1 843 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement 2022 Dotations Reprises 2023 Plan d'épargne logement (PEL) 45 -45 0 Ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 29 -29 0 Ancienneté de plus de 10 ans 0 0 0 Provision sur prêt émis 17 -17 0 Comptes épargne logement (CEL) 4 -4 0 Total 49 -49 0 Note 13 . – Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonn é es 2022 2023 Dettes subordonnées à terme 6 000 6 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dettes rattachées 67 67 Total 6 067 6 067 La BDC a souscrit auprès de CCF Holding (ex Promontoria MMB) un emprunt à durée déterminé de 6 M€ au 15/07/2021. Note 14 . – Capitaux Propres (en K€) Note 14.1 . Variation des capitaux propres Capital Primes Réserves Réserves indisponibles Ran Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2022 83 112 18 801 968 0 -31 698 0 -28 282 42 901 Résultat de l'exercice (avant affectation) -109 366 -109 366 Affectation du résultat de l'exercice précédent -28 282 28 282 0 Réserves et Prime d'émission 0 Réduction de capital -83 112 -18 801 -968 42 901 59 980 0 Augmentation de capital 147 000 8 216 155 216 Position à la clôture de l'exercice - 2022 147 000 8 216 0 42 901 0 0 -109 366 88 751 Capital Primes Réserves Réserves indisponibles Ran Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2023 147 000 8 216 0 42 901 0 0 -109 366 88 751 Résultat de l'exercice (avant affectation) -151 690 -151 690 Affectation du résultat de l'exercice précédent -109 366 109 366 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2023 147 000 8 216 0 42 901 -109 366 0 -151 690 -62 938 Note 14.2 . Composition du capital Capital souscrit 2022 2023 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 294 000 000 0,50 294 000 000 0,50 Total 294 000 000 0,50 294 000 000 0,50 CCF Holding (ex Promontoria MMB) détient en propre 99,99 % et par le biais de My Money Bank 0,01 % du capital de la CCF et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CCF. Note 14.3 . Projet d’affectation du r ésultat 2023 avant AG de clôture Projet d'affectation 2023 après AG de clôture Capital social 147 000 147 000 Primes 8 216 8 216 Réserves 42 901 -42 901 0 Report à Nouveau -109 366 -108 789 -218 154 Résultat de l'exercice -151 690 151 690 0 Total Fonds propres -62 938 0 -62 938 Informations sur le compte de résultat. Note 15. Intérêts et produits assimil é s (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Opérations avec établissement de crédit 68 1 227 Opérations avec la clientèle : 10 200 10 627 Créances commerciales 3 10 Crédit de trésorerie 1 073 954 Crédit d’équipement 3 707 3 488 Crédit à l’habitat 3 013 3 297 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 222 158 Comptes ordinaires débiteurs 952 647 Autres 1 132 2 019 Engagement hors bilan 99 53 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 0 0 Total 10 269 11 853 Note 16. – Intérêts et charges assimil é s (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Opérations sur établissements de crédits 1 953 3 563 Opérations sur dettes subordonnées 316 315 Opérations clientèle 1 416 2 121 Comptes ordinaires créditeurs 44 1 Livrets ordinaires 153 297 Livrets jeunes 1 1 Livret développement durable 128 215 CEL 11 17 PEL 213 134 PEP 60 57 Comptes à terme 121 380 Bons de caisse 0 0 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses 386 718 Engagement hors bilan 300 300 Autres 558 445 Total 4 243 6 444 Note 17. – Produits et charges sur Opérations crédit-bail et assimilés (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Produits sur opérations de crédit-bail 27 854 29 516 Opérations de crédit-bail 23 965 25 533 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 3 708 3 586 Autres produits 181 397 Charges sur opérations de crédit-bail -26 311 -27 735 Dotations aux amortissements -24 439 -25 790 Dotations aux dépréciations 0 -265 Moins-values de cession -1 872 -1 680 Autres charges 0 0 Total 1 543 1 781 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Dividendes sur titres de placement 57 68 Dividendes et produits assimilés Total 57 68 Note 19. – Commissions (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -489 -489 Opérations avec la clientèle 2 274 2 274 1 757 1 757 Opérations sur titres 5 5 Prestations sur services financiers -747 2 119 1 372 -1 767 1 260 -507 Total -1 236 4 397 3 161 -1 767 3 017 1 250 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Opérations de change 13 23 Total 13 23 Note 21. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en K€) 2022 2023 Autres produits d’exploitation bancaire 991 578 Produits accessoires 386 508 Produits liés à l'assurance 30 21 Reprises de provisions 575 49 Transfert de charges 0 0 Autres charges d’exploitation bancaire -290 -1 386 Autres charges d'exploitation bancaire (Divers) -286 -333 Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution -3 77 Dotation aux provisions 0 -1 130 Total 701 -808 Note 22 . – Charges Générales d’exploitation (en K€) Note 22.1 . Charges de personnel 2022 2023 Salaires - traitements 8 652 10 882 Charges de retraite 706 1 014 Autres Charges sociales 3 092 4 731 Impôts Taxes et versements -1 345 Intéressement des salariés 0 0 Dotations / Reprises nettes sur engagements sociaux -170 -673 Autres Dotations / Reprises nettes (*) -150 8 896 Total 12 129 25 194 (*) Le total des « Autres Dotations / Reprises nettes » inclut la provision pour Rupture Conventionnelle Collective. Note 22.2 . Autres charges administratives (en K€) 2022 2023 Informatique 7 595 101 Imprimés papeterie 24 23 Frais postaux et Télécommunications 403 432 Honoraires (*) 1 549 19 306 Transports et déplacements 330 182 Impôts et Taxes 270 6 177 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs (**) 95 234 96 997 Dont Loyers et charges locatives 777 1 086 Dont Entretien et autres charges sur immeubles 46 301 Total 105 405 123 218 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 157 K€ en 2022 et à 165 K€ en 2023. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC (Services Autres que le Commissariat aux Comptes) en 2022 et en 2023. (**) L’augmentation des postes « Honoraires » et « Autres services extérieurs et autres frais administratifs » s’explique principalement par des charges liées au projet de reprise de l’activité banque de détail en France de HBCE. Cela a aussi pour impact de faire augmenter la TVA non déductible enregistrée en « Impôts et taxes ». Note 23 . – Coût du Risque (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -7 231 -9 298 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 3 910 2 648 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -837 -387 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -9 -822 Récupérations sur créances amorties 67 15 Dotations/ reprises nettes provisions pour risques et charges 794 -946 Total -3 306 -8 790 Note 24 . – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) (En milliers d’Euros) 2022 2023 Immobilisations incorporelles et corporelles 843 0 Moins-value sur cession d'immobilisations -125 0 Plus-value sur cession d'immobilisations 968 0 Total 843 0 Note 25 . – Impôts sur les bénéfices (en K€) 2022 2023 Sur résultat courant 0 0 Total 0 0 Du fait de son résultat fiscal déficitaire au 31 décembre 2023, la BDC n’a pas comptabilisé d’impôt sur les bénéfices en 2023. INFORMATIONS DIVERSES Note 26 . – Informations Diverses Note 26.1 . Effectifs rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2022 2023 Effectif total 129 147 Dont techniciens 63 48 Dont cadres 66 99 Dont : 2022 2023 Préretraités 1 0 Apprentis 2 0 Note 26.2 . Réseau commercial Agences : 0 Note 26.3 . Nombre de comptes à la clientèle 2022 2023 Comptes à vue 15 679 7 045 Comptes d’épargne à Régime Spécial 14 891 309 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . (Exercice clos le 31 décembre 2023) À l'assemblée générale de la société, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CCF S.A. (ex-Banque des Caraïbes S.A.) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Point clé de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Risque identifié : CCF S.A. comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités pour un montant total de 22,5 millions d'euros à l'actif comme indiqué dans les notes 4 et 5 de l'annexe aux comptes annuels. La direction comptabilise à l'actif des dépréciations estimées sur base individuelle. L'estimation de la dépréciation requiert de la part de la direction des jugements et des hypothèses. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances pour risque de crédit comme un point clé de l'audit en raison de l'importance relative de ces postes dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction. Procédures d'audit mises en œuvre : Nous avons sélectionné les dossiers de crédit significatifs au regard de notre jugement professionnel en date de clôture. Nos travaux ont consisté principalement à : prendre connaissance du dispositif de gouvernance et de contrôle interne relatif à l’appréciation du risque de crédit à l’évaluation des dépréciations ; réaliser des procédures d'audit substantives sur la base de sondage qui ont consisté à : s'assurer de la correcte réconciliation des encours de crédit entre les données comptables et les données de gestion ; tester la qualité des données de crédit : taux d'intérêt, date de maturité du crédit, montant de l'encours de crédit ; tester la qualité des données de crédit-bail : montant du loyer, date de maturité du crédit-bail, montant de l'encours de crédit-bail ; tester au 31 décembre 2023 sur une sélection de dossiers de crédit les plus significatifs les principaux critères appliqués pour la classification des encours douteux, ainsi que les hypothèses retenues pour l’estimation des dépréciations individuelles afférentes. Nous avons également vérifié le caractère approprié des informations quantitatives et qualitatives mentionnées dans les annexes des comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations de banques et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles ne rentrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Autres informations Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société CCF S.A. par l'assemblée générale du 4 juin 2020 pour le cabinet KPMG S.A. et du 31 mai 2021 pour le cabinet RSM Paris. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la 3 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense et Paris, le 15 mai 2024 Les C ommissaires aux comptes KPMG S.A. RSM Paris Nicolas BOURHIS ; Sébastien MARTINEAU ; Associé , Associé . VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2024Bulletin BALO n°66 du 31/05/2024, affaire n°2402256Numéro d’affaire : 2402256Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : CCF Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 147 000 000 € Siège social : 103, rue Grenelle 75007 Paris 315 769 257 RCS Paris Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 643 510 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 9 591 644 Opérations avec la Clientèle 11 944 139 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 186 049 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 299 Prêts subordonnés 40 849 Participations et autres titres détenus à long terme 73 819 Parts dans les Entreprises liées 246 745 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 45 067 Immobilisations incorporelles 1 510 890 Immobilisations corporelles 170 789 Autres Actifs 836 411 Comptes de Régularisation 1 953 Total Actif 27 294 164 PASSIF MONTANT Caisse, banques centrales, C.C.P. 433 943 Dettes envers les établissements de crédit 3 567 303 Opérations avec la Clientèle 20 088 674 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 251 761 Comptes de Régularisation 154 154 Provisions pour Risques et Charges 57 900 Dettes subordonnées 6 145 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 2 734 283 Capital souscrit 147 000 Primes d' Émission 8 216 Primes d'apport 2 866 705 Réserves 42 901 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau -330 539 Total Passif 27 294 164 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 552 948 Engagements de garantie 67 577 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 11 603 131
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/12/2023Bulletin BALO n°155 du 27/12/2023, affaire n°2304665Numéro d’affaire : 2304665Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : Banque des Caraïbes Société Anonyme au capital de 147 000 000 Euros Siège social : 103 rue de Grenelle, 75007 Paris 315 769 257 R.C.S. Paris Situation au 30 septembre 2023 (En milliers d’euros) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 14 814 Créances sur les établissements de crédit 74 408 Opérations avec la clientèle 315 921 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 485 Crédit – Bail et location avec option d’achat 57 367 Immobilisations incorporelles nettes 19 756 Immobilisations corporelles nettes 923 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 8 654 Comptes de régularisation 1 704 Total 496 331 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 322 950 Opérations avec la clientèle 127 644 Dettes représentées par un titre (BDC) - Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 212 Comptes de régularisation 43 406 Provisions 14 165 Dettes subordonnées et rattachées 6 302 Capitaux propres hors FRBG - 18 348 Dont Capital souscrit 147 000 Dont Réserves 51 117 Dont Report à nouveau - 109 366 Total 496 331 Hors bila n Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 9 828 Engagements de garantie donnés . d’ordre de la clientèle 8 322 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus . d’établissement de crédit 280 819 . de la clientèle 33 547
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/12/2023Bulletin BALO n°155 du 27/12/2023, affaire n°2304663Numéro d’affaire : 2304663Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : Banque des Caraïbes Société Anonyme au capital de 14 7 00 0 00 0 Euros Siège social : 10 3 rue de Grenelle, 7500 7 Paris 31 5 76 9 25 7 R.C.S. Paris Situation au 3 1 mars 2023 (En milliers d’euros) Actif Montan t s Caisse, Banques centrales, C.C.P 35 914 Créances sur les établissements de crédit 83 864 Opérations avec la clientèle 332 036 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 485 Crédit – Bail et location avec option d’achat 56 951 Immobilisations incorporelles nettes 19 693 Immobilisations corporelles nettes 1 236 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 8 502 Comptes de régularisation 4 011 Total 544 993 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 202 575 Opérations avec la clientèle 230 566 Dettes représentées par un titre (BDC) - Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 653 Comptes de régularisation 45 082 Provisions 2 220 Dettes subordonnées et rattachées 6 145 Capitaux propres hors FRBG 57 752 Dont Capital souscrit 147 000 Dont Réserves 51 117 Dont Report à nouveau - 109 366 Total 544 993 Hors bilan Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 32 978 Engagements de garantie donnés . d’ordre de la clientèle 17 122 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus . d’établissement de crédit 306 456 . de la clientèle 13 141
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/12/2023Bulletin BALO n°155 du 27/12/2023, affaire n°2304664Numéro d’affaire : 2304664Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : Banque des Caraïbes Société Anonyme au capital de 14 7 00 0 00 0 Euros Siège social : 10 3 rue de Grenelle, 7500 7 Paris 31 5 76 9 25 7 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant s Caisse, Banques centrales, C.C.P 36 836 Créances sur les établissements de crédit 75 502 Opérations avec la clientèle 319 826 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 485 Crédit – Bail et location avec option d’achat 59 666 Immobilisations incorporelles nettes 19 693 Immobilisations corporelles nettes 1 109 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 8 933 Comptes de régularisation 3 818 Total 528 167 Passif Montant s Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 210 867 Opérations avec la clientèle 217 476 Dettes représentées par un titre (BDC) - Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 91 Comptes de régularisation 63 693 Provisions 14 072 Dettes subordonnées et rattachées 6 223 Capitaux propres hors FRBG 15 745 Dont Capital souscrit 147 000 Dont Réserves 51 117 Dont Report à nouveau - 109 366 Total 528 167 Hors bilan Montant s Engagements donnés Engagements de financement donnés . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 19 546 Engagements de garantie donnés . d’ordre de la clientèle 11 324 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus . d’établissement de crédit 284 385 . de la clientèle 16 964
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/12/2023Bulletin BALO n°153 du 22/12/2023, affaire n°2304661Numéro d’affaire : 2304661Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES S ociété A nonyme au capital de 147 000 000 € uros Siège social : 103 rue de Grenelle, 75007 PARIS . 315 769 257 R.C.S. PARIS Situation au 3 1 décembre 202 2 ACTIF (en K€) Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 31 374 Créances sur les établissements de crédit 139 126 Opérations avec la clientèle 348 113 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 573 Crédit – Bail et location avec option d’achat 56 582 Immobilisations incorporelles nettes 19 691 Immobilisations corporelles nettes 1 521 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 6 243 Comptes de régularisation 4 652 TOTAL 610 174 PASSIF (en K€) Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 237 298 Opérations avec la clientèle 251 343 Dettes représentées par un titre (BDC) - Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 205 Comptes de régularisation 24 284 Provisions 2 226 Dettes subordonnées et rattachées 6 067 Capitaux propres hors FRBG 88 751 Dont Capital souscrit 147 000 Dont Réserves 51 117 Dont Report à nouveau -109 366 TOTAL 610 174 HORS BILAN (en K€) Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 35 797 Engagements de garantie donnés . d’ordre de la clientèle 17 289 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus . d’établissement de crédit 306 094 . de la clientèle 13 141
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2023Bulletin BALO n°75 du 23/06/2023, affaire n°2302929Numéro d’affaire : 2302929Type d’informations : Comptes annuelsDescription : Banque des Caraïbes Société Anonyme au Capital de 147.000.000 Euros Ayant pour numéro unique d’identification 315 769 257 R.C.S. Paris ayant son siège social : 103 rue de Grenelle, 75007 Paris Comptes annuels au 31décembre 2022 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mai 2023 I. — Bilan et hors bilan Bilan Actif (en K€) 2021 2022 Caisse, Banques centrales 18 515 31 374 Effet Publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 55 188 139 126 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 335 835 348 113 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 474 573 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 54 958 56 582 Location simple Immobilisations incorporelles ( Note 6) 5 555 19 691 Immobilisations corporelles (Note 6) 2 360 1 521 Capital souscrit non versé - - Autres actifs (Note 7) 1 379 6 243 Comptes de régularisation (Note 7) 4 773 4 652 Total de l’actif 481 335 610 175 Bilan Passif (en K€) 2021 2022 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 155 105 237 298 Opérations avec la clientèle (Note 9) 253 735 251 343 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs (Note 10) 5 526 205 Comptes de régularisation (Note 10) 14 086 24 284 Provisions (Note 11 et Note 12) 3 916 2 226 Dettes subordonnées (Note 13) 6 067 6 067 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 42 901 88 751 dont Capital souscrit 83 112 147 000 dont Réserves 19 769 51 117 dont Report à nouveau -31 698 0 dont Résultat de l’exercice -28 282 -109 366 Total du passif 481 335 610 175 Hors Bilan (en K€) 2021 2022 Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 267 35 797 . en faveur d’établissement de crédit - - . en faveur de la clientèle 8 267 35 797 Engagements de garantie donnés 18 964 17 289 . d’ordre de la clientèle 18 964 17 289 . d'ordre d’établissement de crédit - - Engagements reçus Engagements de financement reçus - - . d’établissement de crédit - - . de la clientèle - - Engagements de garantie reçus 282 022 319 235 . d’établissement de crédit 282 022 306 094 . de la clientèle 13 141 II. — Compte de résultat Compte de résultat (en K€) 2021 2022 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 10 149 10 269 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -3 274 -4 243 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 27 136 27 854 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -26 864 -26 311 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 55 57 Commissions (produits) (Note 19) 4 463 4 397 Commissions (charges ) (Note 19) -1 092 -1 236 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 11 13 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire (Note 21) 352 991 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 21) -74 -290 Produit net bancaire 10 861 11 501 Charges générales d’exploitation (Note 22) -36 023 -117 534 Charges de personnel -9 472 -12 129 Autres charges administratives -26 552 -105 405 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 027 -869 Résultat brut d’exploitation -26 189 -106 903 Coût du risque (Note 23) -2 093 -3 306 Résultat d’exploitation -28 282 -110 209 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 24) 0 843 Résultat courant avant impôts -28 282 -109 366 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 0 0 Résultat net -28 282 -109 366 III. — Affectation du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 2022 se solde par une perte de 109 366 083,17 euros, l'Assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat déficitaire au compte « Report à Nouveau » pour un montant – 109 366 083,17 euros. Ainsi, le compte « Report à Nouveau » sera établi à - 109 366 083,17 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relatives à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité IV. — Notes annexes Note 1 - Principes et méthodes comptables Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes individuels de Banque des Caraïbes ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC). En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Pas de changement de méthodes comptables pour l’exercice 2022. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Garanties Les garanties reçues d’établissements de crédit ou de la clientèle, notamment sous la forme de cautions font l’objet d’une revue trimestrielle sur les créances douteuses. Sur les crédits à l’habitat bénéficiant d’une garantie d’établissement de crédit, un appel à caution est effectué au bout de 3 échéances impayées. Les engagements bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle. Pour les créances possédant une garantie hypothécaire, la valorisation du bien immobilier est basée sur une valeur d’expertise. Les créances saines font l’objet d’une valorisation tous les 3 ans. La fréquence de valorisation des créances douteuses est fixée en fonction de la valeur du capital restant dû : Valeur supérieure à 250 K€ : valorisation annuelle Entre 100 K€ et 250 K€ : valorisation tous les 2 ans Inférieure à 100 K€ : pas de valorisation Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2021 par une dotation de 378 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2022, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille Titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/2022, la Banque des Caraïbes détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2,3 M€. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Au 31/12/2022, la Banque des Caraïbes détient des : Des titres de participations VISA INC pour 0,03 M€ Des certificats d’associations pour 0,1 M€ Des certificats d’associés pour 0,5 M€ Pour mémoire les certificats d’associés sont des titres de capital remboursable sur autorisation du conseil de surveillance du FGDR en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait d’agrément. Ils constituent un actif remboursable et rémunérés après autorisation du Conseil de surveillance. Les certificats d’association ont été souscrits lors de l’adhésion au fonds. Il s’agit de titres de dettes remboursable en cas de variation de l’assiette des dépôts et de retrait volontaire d’agrément. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports. Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Le 15/07/2021, Promontoria MMB a procédé à une émission de titres de dettes subordonnées à hauteur de 100m€ de nominal. Cette émission a ensuite été transférée aux entités du groupe sous forme d’émission miroir, aux mêmes conditions (taux d’intérêt 5,25%, maturité 20 ans avec une call date option à 5 ans, coupon annuel le 15/10 de chaque année). La Banque des Caraïbes a souscrit à hauteur de 6 m€ et ne possède pas d’autres dettes subordonnées dans ses comptes au 31/12/2022. Opérations de crédit-bail Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat », pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d'utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien et la nature du contrat). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non-louées Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. Immobilisations La Banque des Caraïbes applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, la Banque des Caraïbes a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures gros œuvre 40 ans façades et toitures 30 ans Installations techniques ascenseur 25 ans électricité 25 ans groupe électrogène 30 ans climatisation 20 ans autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : - Constructions 20 à 50 ans - aménagements / installation 5 à 10 ans - mobilier 5 à 10 ans - matériel 3 à 5 ans - véhicules 4 ans - machines de bureau 5 ans - logiciels 5 à 10 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Les encours sensibles sont définis à dire d’expert et correspondent à des créances dans une situation économique dégradée mais ne nécessitant pas de déclassement en défaut. La Banque des Caraïbes a constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement calculées à partir de sa meilleure estimation du risque de perte encouru. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Au 31 décembre 2022, la Banque des Caraïbes possède 1,1 M€ de provisions sur des créances non douteuses (sensibles). Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la Banque des Caraïbes procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 0,79 M€ au 31/12/2022. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges 1 – Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. 2 – Produits et charges de commissions Les rubriques de Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables à des intérêts. Les commissions assimilables à des intérêts font partie intégrante du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistrées en Intérêts et produits assimilés et Intérêts et charges assimilés. La Banque des Caraïbes enregistre en résultat les produits et charges de commissions pour un montant représentant la contrepartie du service fourni et intégralement enregistré en résultat quand la prestation est réalisée. Frais de personnel et avantages au personnel 1 - Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application de la recommandation de l’ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2 - Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée annuellement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Banque des Caraïbes, sous préconisation du Groupe MMB, a eu recours au Cabinet MERCER. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31.12.2022 s’élève à 0,795 M€. Cout du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisés La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Banque des Caraïbes fait partie du groupe d’intégration fiscale de Promontoria MMB depuis le 01/01/2021. Opérations sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la Banque des Caraïbes. A ce jour la Banque des Caraïbes n’a pas d’opérations sur les instruments financiers à terme. Evénements marquants de la période Lancement d’une nouvelle activité de crédit immobilier pour « non-résidents » La Banque des Caraïbes a lancé le 1er juillet 2022 une nouvelle activité de crédit immobilier pour « non-résidents ». Cette activité consiste à vendre des prêts immobiliers à des Français vivant à l’étranger ainsi qu’à des personnes non françaises souhaitant acheter un bien en France. Cette nouvelle activité s’inscrit parfaitement dans la stratégie du Groupe de développement de l’activité de banque de détail et de ciblage de clients dits « premium ». La Banque des Caraïbes s’appuie sur une équipe composée d’une quinzaine de personnes, recrutée et basée à Lille, avec une expertise très spécifique pour développer cette niche de manière rentable et pouvoir servir les clients haut de gamme. Le lancement de cette activité s’accompagne du lancement de la marque « My Mortgage In France » et d’un espace en ligne dédié. L’encours est de 10,3 M€ au 31 décembre 2022. Augmentation de capital de la Banque des Caraïbes Le prix de souscription des deux cent quatre-vingt-quatorze millions (294.000.000) actions ordinaires a été intégralement libéré en numéraire à la souscription, le 14 décembre 2022. Conformément à l’article 3.1 du contrat de prêt d’actions entre Promontoria MMB et My Money Bank en date du 15 février 2021, My Money Bank s’est engagée, en cas d’augmentation de capital de la société Banque des Caraïbes, à transférer à Promontoria MMB, la propriété de tout droit d'attribution ou de souscription attaché à l’action prêtée par Promontoria MMB. Promontoria MMB est donc le seul actionnaire ayant souscrit à ladite augmentation de capital. Suite aux opérations susvisées, le capital social de la société Banque des Caraïbes a été porté de 83 111 595,69 euros à 147 000 000 euros à compter du 14 décembre 2022 Point sur la hausse des taux et l’environnement inflationniste L'année 2022 a été marquée par les pressions inflationnistes en France, en Europe et dans le monde. Ce contexte a entraîné une réaction des banques centrales. La Banque Centrale Européenne « BCE » a notamment engagé une réduction de ses différents programmes d’achats d’actifs (APP ou « Asset Purchase Programme ») et a procédé à plusieurs hausses successives de ses taux directeurs depuis juillet 2022. Cet environnement se matérialise sur les marchés financiers par une augmentation générale des taux, impactant le coût de refinancement des banques et leur rentabilité. Dans le cadre de sa politique de gestion actif-passif « ALM - Asset and Liability Management » et de couverture des risques de taux, My Money Group a renforcé sa couverture afin de se protéger face à la volatilité des taux d'intérêts. Sur le plan commercial, afin de faire face à la hausse importante de ses coûts de refinancement, My Money Group a décidé en septembre 2022 de limiter temporairement la distribution de nouveaux crédits pour préserver sa rentabilité. En effet, la capacité du Groupe à répercuter sur des clients l’augmentation de ses coûts de refinancement étant limitée par le taux d’usure applicable à la plupart de ses activités, l’octroi de nouveaux crédits ne pouvait plus satisfaire aux seuils de rentabilité du Groupe. Cette décision commerciale est temporaire et un retour à la normale progressif est prévu courant 2023 à mesure que les taux d’usure applicables seront de nouveau en phase avec les taux de marché. My Money Group reste très prudent et suit de manière rapprochée l’évolution des taux et de l’inflation ainsi que leur impact sur l’économie et la situation financière de ses clients afin de préserver les marges commerciales et la rentabilité du Groupe Implantations et conventions administratives En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que la Banque des Caraïbes n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de Promontoria MMB S.A.S. Conséquences sociales et environnementales de l’activité de la société – effet du changement climatique et stratégie bas carbone Les risques financiers liés aux effets du changement climatique et les mesures prises par My Money Group pour les réduire sont décrites dans la déclaration de performance extra-financière (DPEF) établie par la société Promontoria MMB au titre de l’exercice 2022. Les informations contenues dans cette déclaration concernent l’ensemble des entités de My Money Group dont la Banque des Caraïbes fait partie. À date, My Money Group n’a pas identifié d’exposition particulière aux risques environnementaux pouvant avoir un impact matériel sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2022. Evénements postérieurs à la période Transfert du siège social L’assemblée générale extraordinaire du 28 février 2023 a validé le transfert du siège social de la société vers l’adresse suivante : 103 rue de Grenelle à Paris (75 007). Rupture conventionnelle collective Des négociations engagées entre la Direction Générale et les Organisations Syndicales de la Banque des Caraïbes en janvier, ont abouti le 20 avril 2023 à la signature d’un accord collectif portant Rupture Conventionnelle sur le périmètre Antilles-Guyane. Projet d’acquisition A la suite de la signature de l’accord transactionnel, avec la société HSBC Continental Europe (HBCE), du 25 novembre 2021, relatif à la reprise des activités de banque de particulier et de gestion de patrimoine en France (dite RBWM Distribution) incluant l’acquisition de 100% des titres de HSBC SFH, My Money Group et la banque des Caraïbes ont démarré un projet de migration et d’intégration. Le projet progresse conformément au plan avec comme objectif la migration des opérations rachetées à HSBC vers une plateforme bancaire robuste et moderne avec des processus simplifiés, qui s’appuie sur l’infrastructure informatique d’Arkéa Banking Services (Groupe Crédit Mutuel Arkéa). Conformément à la réglementation bancaire applicable, l’acquisition envisagée est soumise à l’obtention préalable d'autorisations réglementaires des régulateurs bancaires européen et français et dépendra de la réussite des différentes étapes de migration des données. Dès lors que ces conditions seront remplies, l'acquisition pourrait être réalisée. Le 14 avril 2023 HSBC a annoncé, dans un communiqué réglementé pour la bourse d’Hong-Kong et relatif à ses comptes trimestriels à fin mars 2023, que la réalisation de l’opération était moins certaine en raison de l’augmentation inattendue des taux d’intérêts depuis l’accord signé en novembre 2021, de leur impact comptable estimé en juste valeur sur le bilan pro forma du groupe en date d’acquisition, et des conséquences qui en résultent sur le plan prudentiel, impliquant des besoins en capital accrus. HSBC a également indiqué que les parties demeuraient engagées à réaliser l’opération mais que des modifications à l’accord transactionnel devant être encore convenues, la réalisation de l’opération pourrait prendre du retard. Banque des Caraïbes et My Money Group restent concentrés sur une migration prévue pour fin 2023. Dans ce contexte, My Money Group a des échanges continus avec les régulateurs et HBCE afin d'adapter la transaction en prenant en considération les impacts précités. À cet effet le groupe continue aussi à se faire accompagner par ses conseillers en termes de normes comptables, évaluation, fiscalité, juridique ...). La banque des Caraïbes, continue sa réorganisation afin d'accueillir le nouvel environnement CCF. Les travaux relatifs aux certifications dynamiques se poursuivent donc entre les équipes projets (Banque des Caraïbes / HBCE) et les autres acteurs comme Arkéa. Toutefois, il existe une possibilité que l’opération soit décalée en 2024 et l’établissement se prépare à cette hypothèse. My Money Group confirme donc sa volonté et son engagement pour finaliser l’opération et considère toujours cette transaction comme hautement probable même si elle venait à être retardée. Et dans l’éventualité, peu probable, où cette opération ne pourrait pas être réalisée, My Money Group continuera à apporter à la Banque des Caraïbes le soutien nécessaire afin que cette dernière continue à respecter ses obligations en matière de solvabilité et liquidité et à être gérée de manière prudente conformément à la réglementation bancaire. Informations sur le bilan Note 2 - Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2021 2022 Comptes ordinaires débiteurs 55 188 139 126 Créances rattachées 0 0 Total 55 188 139 126 Durée Résiduelle 2021 2022 0 - 3 mois 55 188 139 126 Total 55 188 139 126 Note 3 - Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2021 2022 Créances saines 328 432 335 151 Créances commerciales 151 438 Crédits de trésorerie 24 644 30 046 Crédits équipement 128 589 107 141 Crédits habitat 132 466 163 708 Autres crédits 18 062 13 838 Crédits restructurés 49 16 Comptes ordinaires débiteurs 22 527 18 376 Valeurs non imputées 1 018 498 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 926 1 090 Créances douteuses 19 399 28 256 Dépréciations -11 997 -15 294 Total 335 835 348 113 Note 3.1 - Concours à la clientèle par marché (en K€) 2021 2022 Clientèle de Particuliers 117 186 133 307 Clientèle Commerciale et Professionnelle 218 649 214 806 Total 335 835 348 113 Note 3.2 - Echéances de Créances Durée Résiduelle 2021 2022 0 - 3 mois 37 602 19 434 3 - 12 mois 39 217 37 824 1 à 5 ans 135 165 132 762 + 5 ans 123 852 158 093 Total 335 835 348 113 Note 4 - Créances douteuses et Dépréciations (en K€) 31/12/2022 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 335 151 28 256 9 999 -15 294 -6 404 12 962 Total 335 151 28 256 9 999 -15 294 -6 404 12 962 31/12/2021 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 328 432 19 399 11 139 -11 997 -7 033 7 402 Total 328 432 19 399 11 139 -11 997 -7 033 7 402 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2021 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2022 Créances douteuses compromises et non compromises 10 985 7 170 -4 251 13 903 Actualisation de l'estimé récupérable 1 013 378 0 1 391 Total 11 998 7 548 -4 251 15 294 Note 5 - Crédit–bail Note 5.1 - Ventilation des opérations Crédit-Bail (en K€) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 101 591 30 210 25 022 106 779 Créances rattachées 4 691 71 2 341 2 421 Créances douteuses 544 73 15 601 Sous-total 103 200 30 354 27 379 109 801 Amortissements / dépréciations Début exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -51 350 -24 439 23 150 -52 639 Dépréciations -518 -69 6 -581 Sous-total -51 868 -24 508 23 156 -53 219 Valeur nette comptable 51 332 5 847 4 207 56 582 Note 5.2 - Encours par secteur économique (en K€) 2021 2022 Distribution 1 306 853 Automobile 3 039 2 498 Services 4 909 5 115 BTP 3 755 4 652 Immobilier 682 420 Commerce 1 628 1 334 Agro - Alimentaire 234 98 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voitures 34 321 38 795 Divers 5 083 2 817 Total 54 958 56 582 Au 31/12/2022, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 5 739 k€ pour un encours financier de 58 820 k€. Il n’y a pas de provision pour réserve latente comptabilisée au cours de l’exercice. Note 6 - Immobilisations et Amortissements (en K€) Montant brut début 2022 Acquisition Cessions Reclassement Montant brut fin 2022 Immobilisations incorporelles 12 040 14 375 -1 004 336 25 747 Fonds commercial 562 0 0 0 562 Immobilisation incorporelle informatique 7 478 37 -974 407 6 948 Immobilisations en cours 4 000 14 338 -30 -71 18 237 Immobilisations corporelles 11 896 189 -3 595 -336 8 155 Exploitation 10 846 162 -2 886 29 8 152 Terrains bâtis 86 0 -10 0 76 Constructions exploitation 1 810 0 -636 0 1 174 Matériels informatiques 1 297 12 -534 51 827 Matériels de transport 87 0 -63 0 25 Matériel de bureau & mobiliers 1 403 12 -826 0 589 Agencements & installations divers 3 330 31 -303 0 3 058 Agencements & installations constructions 2 717 107 -503 -23 2 299 Matériels divers 116 0 -12 0 104 Hors exploitation 709 0 -709 0 0 Mobiliers hors exploitation 53 0 -53 0 0 Agencement divers hors exploitation 106 0 -106 0 0 Constructions hors exploitation 551 0 -551 0 0 Immobilisations en cours 340 27 0 -364 3 Total 23 936 14 565 -4 599 0 33 901 Amortissement début 2022 Dotations Reprises Amortissement fin 2022 Immobilisations incorporelles 6 485 508 -937 6 056 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 6 485 508 -937 6 056 Immobilisations corporelles 9 535 361 -3 264 6 633 Exploitation 9 117 340 -2 824 6 633 Terrains bâtis 0 0 0 0 Constructions exploitation 2 257 79 -502 1 835 Matériels informatiques 1 055 68 -532 591 Matériel de transport 87 0 -63 25 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 393 40 -837 596 Agencements & installations divers 2 908 115 -256 2 767 Agencements & installations constructions 1 417 37 -635 819 Hors exploitation 418 21 440 0 Mobiliers hors exploitation 39 2 -41 0 Agencement divers hors exploitation 85 4 -90 0 Constructions hors exploitation 294 15 -309 0 Total 16 021 869 -4 200 12 690 Note 7 - Comptes de régularisation et Autres actifs (en K€) 2021 2022 Autres actifs 1 379 6 243 Sièges et succursales 20 36 Dépôts de garantie versés - - Débiteurs divers 1 324 6 148 Autres stocks et assimilés 35 59 Comptes de régularisation 4 773 4 652 Valeurs reçues à l’encaissement 395 687 Ajustements devises 0 0 Valeurs à rejeter 10 62 Charges constatées d’avance 27 14 Charges à répartir 3 496 2 919 Produits à recevoir 550 969 Autres comptes de régularisation 296 0 Total 6 153 10 895 Note 8 - Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2022 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts - à vue 5 432 0 0 24 5 456 3 469 - à terme (*) 30 000 0 200 079 0 1 763 231 842 151 636 Total 35 432 0 200 079 0 1 787 237 298 155 105 (*) La Banque des Caraïbes bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de MMB pour un encours de 230 M€ au 31/12/2022. Note 9 - Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2022 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 172 492 1 172 493 179 664 Comptes d'épargne à régime spécial (*) 39 274 0 0 0 500 39 774 46 656 - à vue 37 557 443 38 000 44 530 - à terme 1 717 0 0 0 57 1 774 2 125 Autres dettes envers la clientèle 34 387 1 153 2 433 838 267 39 076 27 415 - à vue 13 503 13 503 2 961 - à terme (Compte à Terme) 20 884 1 153 2 433 838 267 25 574 24 453 Total 246 153 1 153 2 433 838 768 251 343 253 735 (*) Au 31/12/2022, en application du règlement n°2020-10 de l’ANC, le montant de l’encours centralisé à la Caisse des Dépôts et Consignations a été reclassé dans le poste « Comptes d’épargne à régime spécial. Note 10 - Comptes de régularisation et Autres Passifs et (en K€) 2021 2022 Autres passifs 5 526 205 Sièges et succursales 0 0 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 5 526 205 Comptes de régularisation 14 086 24 284 Produits constatés d’avance 1 037 1 129 Charges à payer 13 049 23 089 Autres comptes de régularisation 0 55 Comptes d'ajustement 0 8 Total 19 612 24 489 Le montant des dettes fournisseurs s’élèvent à 307,9 K€ au 31/12/22. Note 11 - Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2021 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2022 Provisions sur risques clients 2 661 1 163 -330 -2 101 1 393 dont Engagements par signature 340 16 -330 0 26 dont Litiges clients 698 0 0 -478 220 dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 1 623 1 147 0 -1 623 1 147 Engagements sociaux 964 5 0 -175 795 dont Indemnités de Fin de carrière 785 0 0 -175 610 dont Médailles 180 5 0 0 185 dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 74 0 0 -25 49 Autres provisions 216 0 0 -226 -10 Total 3 916 1 168 -330 -2 528 2 226 Note 12 - Epargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2021 2022 Encours des prêts 11 5 Total 11 5 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2021 2022 Plan d'épargne logement (PEL) 7 707 7 455 ancienneté de moins de 4 ans 1 279 1 474 ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 403 2 708 ancienneté de plus de 10 ans 3 026 3 273 Comptes épargne logement (CEL) 1 230 1 284 Total 8 938 8 738 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2021 Dotations Reprises 2022 Plan d'épargne logement (PEL) 70 31 56 45 ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 0 ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 14 15 0 29 ancienneté de plus de 10 ans 56 0 56 0 Provision sur prêt émis 0 17 0 17 Comptes épargne logement (CEL) 4 0 0 4 Total 74 31 56 49 Note 13 - Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2021 2022 Dettes subordonnées à terme 6 000 6 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dettes rattachées 67 67 Total 6 067 6 067 La BDC a souscrit auprès de Promontoria MMB un emprunt à durée déterminé de 6 M€ au 15/07/2021. Note 14 - Capitaux Propres Note 14.1 Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2021 83 112 18 801 967,9877 -22 197 0 -9 500,82 71 183 Résultat de l'exercice (avant affectation) -28 282 -28 282 Affectation du résultat de l'exercice précédent -9 501 9 501 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2021 83 112 18 801 968 -31 698 0 -28 282 42 901 Capital Primes Réserves Réserves indisponibles RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2022 83 112 18 801 968 0 -31 698 0 -28 282 42 901 Résultat de l'exercice (avant affectation) -109 366 -109 366 Affectation du résultat de l'exercice précédent -28 282 28 282 0 Réserves et Prime d'émission 0 Réduction de capital -83 112 -18 801 -968 42 901 59 980 0 Augmentation de capital 147 000 8 216 155 216 Position à la clôture de l'exercice - 2022 147 000 0 8 216 42 901 0 0 -109 366 88 751 Note 14.2 - Composition du capital Capital souscrit 2021 2022 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 202 711 209 0,41 294 000 000 0,50 Total 202 711 209 0,41 294 000 000 0,50 Promontoria MMB détient en propre 99,99 % et par le biais de My Money Bank 0,01 % du capital de la Banque des Caraïbes et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de Banque des Caraïbes. Note 14.3 - Projet d’affectation du Résultat 2022 avant AG de clôture Projet d'affectation 2022 après AG de clôture Capital social 147 000 147 000 Primes et réserves 51 117 51 117 Report à Nouveau 0 -109 366 -109 366 Résultat de l'exercice -109 366 109 366 0 Total Fonds propres 88 751 0 88 751 Informations sur le compte de résultat Note 15 - Intérêts et Produits assimilés (en K€) 2021 2022 Opérations avec établissement de crédit 54 68 Opérations avec la clientèle : 10 095 10 200 Créances commerciales 3 3 Crédit de trésorerie 874 1 073 Crédit d’équipement 4 169 3 707 Crédit à l’habitat 2 871 3 013 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 232 222 Comptes ordinaires débiteurs 747 952 Autres 1 009 1 132 Engagement hors bilan 190 99 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 0 0 Total 10 149 10 269 Note 16 - Intérêts et charges assimilés (en K€) 2021 2022 Opérations sur établissements de crédits 1 842 1 953 Opérations sur dettes subordonnées 146 316 Opérations clientèle 726 1 416 Comptes ordinaires créditeurs 13 44 Livrets ordinaires 52 153 Livrets Jeunes 0 1 Livret Développement Durable 44 128 CEL 5 11 PEL 165 213 PEP 51 60 Comptes à terme 58 121 Bons de caisse 0 0 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses 309 386 Engagement hors bilan 29 300 Autres 560 558 Total 3 274 4 243 Note 17 - Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (en K€) 2021 2022 Produits sur opérations de crédit-bail 27 136 27 854 Opérations de crédit-bail 22 826 23 965 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 4 197 3 708 Autres produits 114 181 Charges sur opérations de crédit-bail -26 864 -26 311 Dotations aux amortissements -23 882 -24 439 Dotations aux dépréciations 0 0 Moins-values de cession -2 982 -1 872 Autres charges 0 0 Total 272 1 543 Note 18 - Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2021 2022 Dividendes sur titres de placement 55 57 Dividendes et produits assimilés - - Total 0 57 Note 19 - Commissions (en K€) 2021 2022 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -451 -451 -489 -489 Opérations avec la clientèle 2 301 2 301 2 274 2 274 Opérations sur titres 28 28 5 5 Prestations sur services financiers -641 2 134 1 493 -747 2 119 1 372 Total -1 092 4 463 3 371 -1 236 4 397 3 161 Note 20 - Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2021 2022 Opérations de change 11 13 Total 11 13 Note 21 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en K€) 2021 2022 Autres produits d’exploitation bancaire 352 991 Produits accessoires 319 386 Produits liés à l'assurance 33 30 Reprises de provisions 0 575 Transfert de charges 0 0 Autres charges d’exploitation bancaire -74 -290 Autres charges d'exploitation bancaire (Divers) -93 -286 Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts & Résolution 19 -3 Dotation aux provisions 0 0 Total 278 701 Note 22 - Charges Générales d’exploitation (en K€) Note 22.1 - Charges de personnel (en K€) 2021 2022 Salaires - Traitements 6 612 8 652 dont Refacturation charges de personnel 0 0 Charges de retraite 457 706 Autres Charges sociales 2 309 3 092 Impôts Taxes et versements 400 -1 Intéressement des salariés 1 0 Dotations / Reprises sur engagements sociaux -308 -170 Autres dotations/reprises nettes de provision - -150 Total 9 472 12 129 Note 22.2 - Autres charges administratives (en K€) 2021 2022 Informatique 4 173 7 595 Imprimés Papeterie 50 24 Frais postaux et Télécommunications 358 403 Honoraires (*) 718 1 549 Transports et déplacements 270 330 Impôts et Taxes 182 270 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs (**) 20 802 95 234 dont Loyers et charges locatives 673 777 dont Entretien et autres charges sur immeubles 341 46 Total 26 552 105 405 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 201 K€ en 2021 et à 157 K€ en 2022. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC (Services Autres que le Commissariat aux Comptes) en 2021 et en 2022. (**) L’augmentation du poste « Autres services extérieurs et autres frais administratifs » s’explique principalement par des charges (88 M€) liées au projet de reprise de l’activité « retail » d'HBCE. Note 23 - Coût du Risque (en K€) 2021 2022 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -4 787 -7 231 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 3 660 3 910 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -107 -837 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -44 -9 Récupérations sur créances amorties 1 67 Dotations/ reprises nettes de provisions -816 794 Total -2 093 -3 306 Note 24 - Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2021 2022 Immobilisations incorporelles et corporelles 0 843 Moins-value sur cession d'immobilisations - -125 Plus-value sur cession d'immobilisations 0 968 Total 0 843 Note 25 - Impôts sur les bénéfices (en K€) 2021 2022 Sur résultat courant 0 0 Total 0 0 Du fait de son résultat fiscal déficitaire au 31 décembre 2022, la BDC n’a pas comptabilisé d’impôt sur les bénéfices en 2022. A noter que la Banque des Caraïbes fait partie du groupe fiscal de MMG. Informations Diverses Note 26 - Informations Diverses Note 26.1 - Effectifs rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2021 2022 Effectif total 108 129 Dont Techniciens 59 63 Dont Cadres 45 66 Dont : 2021 2022 Préretraités 0 1 Apprentis 4 2 Note 26.2 : Réseau commercial Agences : 6 Note 26.3 : Nombre de comptes à la clientèle 2021 2022 Comptes à vue 15 605 15 679 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 346 14 891 V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2022 À l'attention de l'assemblée générale de la Banque des Caraïbes S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque des Caraïbes S.A. (« BdC ») relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit du Groupe Promontoria MMB. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Risque identifié : Banque des Caraïbes S.A. comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités pour un montant total de 15,9 millions d'euros à l'actif comme indiqué dans les notes 4 et 5 de l'annexe aux comptes annuels. La direction comptabilise à l'actif des dépréciations estimées sur base individuelle. L'estimation de la dépréciation requiert de la part de la direction des jugements et des hypothèses. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances pour risque de crédit comme un point clé de l'audit en raison de l'importance relative de ces postes dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction. Procédures d'audit mises en oeuvre : Nous nous sommes concentrés sur les dossiers de crédit significatifs au regard de notre jugement professionnel en date de clôture. Nos travaux ont consisté principalement à : • prendre connaissance du dispositif de gouvernance et de contrôle interne relatif à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des dépréciations ; • réaliser des procédures d'audit substantives sur la base de sondage qui ont consisté à : - s'assurer de la correcte réconciliation des encours de crédit entre les données comptables et les données de gestion ; - tester la qualité des données de crédit : taux d'intérêt, date de maturité du crédit, montant de l'encours de crédit ; - tester la qualité des données de crédit-bail : montant du loyer, date de maturité du crédit - bail, montant de l'encours de crédit-bail ; • tester au 31 décembre 2022 sur une sélection de dossiers de crédit les plus significatifs les principaux critères appliqués pour la classification des encours douteux, ainsi que les hypothèses retenues pour l’estimation des dépréciations individuelles afférentes. Nous avons également vérifié le caractère approprié des informations quantitatives et qualitatives mentionnées dans les annexes des comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous : La sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres informations Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque des Caraïbes S.A. par l'Assemblée Générale du 4 juin 2020 pour le cabinet KPMG S.A. et du 31 mai 2021 pour le cabinet RSM Paris. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG S.A. était dans la 3ème année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la 2ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Groupe Promontoria MMB Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit du groupe Promontoria MMB figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit du groupe Promontoria MMB la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire au
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/12/2022Bulletin BALO n°150 du 16/12/2022, affaire n°2204657Numéro d’affaire : 2204657Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES SA au capital de 83 111 595,69 €uros Siège social : 20 Avenue André ProthinTour Europlaza 93063 PARIS LA DEFENSE CEDEX 315 769 257 R.C.S. NANTERRE Société de courtage d' assurance : garantie financière et assurance responsabilité civile professionnelle conformes aux articles L. 530-1 et L.530-2 du code des assurances. N° ORIAS: 07 030 182. N° TVA intracommunautaire : FR 60 315769257 Situation au 30 septembre 2022 (en K€uros) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 22 194 Créances sur les établissements de crédit 51 546 Opérations avec la clientèle 338 963 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 474 Crédit – Bail et location avec option d’achat 57 388 Immobilisations incorporelles nettes 9 473 Immobilisations corporelles nettes 2 059 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 8 043 Comptes de régularisation 4 345 Total 496 784 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 237 032 Opérations avec la clientèle 253 538 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 3 402 Comptes de régularisation -48 961 Provisions 2 568 Dettes subordonnées et rattachées 6 303 Capitaux propres hors FRBG 42 901 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -59 980 Total 496 784 Hors Bilan Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés 18 195 . en faveur d’établissement de crédit - . en faveur de la clientèle 18 195 Engagements de garantie donnés 19 559 . d’ordre de la clientèle 19 559 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus 301 839 . d’établissement de crédit 301 839
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/12/2022Bulletin BALO n°150 du 16/12/2022, affaire n°2204655Numéro d’affaire : 2204655Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES SA au capital de 83 111 595,69 €uros Siège social : 20 Avenue André ProthinTour Europlaza 93063 PARIS LA DEFENSE CEDEX 315 769 257 R.C.S. NANTERRE Société de courtage d' assurance : garantie financière et assurance responsabilité civile professionnelle conformes aux articles L. 530-1 et L.530-2 du code des assurances. N° ORIAS: 07 030 182. N° TVA intracommunautaire : FR 60 315769257 Situation au 31 mars 2022 (en K€uros) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 19 917 Créances sur les établissements de crédit 59 312 Opérations avec la clientèle 346 592 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 474 Crédit – Bail et location avec option d’achat 53 230 Immobilisations incorporelles nettes 6 285 Immobilisations corporelles nettes 1 436 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 91 664 Comptes de régularisation 4 759 Total 585 968 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 185 937 Opérations avec la clientèle 252 838 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 92 147 Comptes de régularisation 1 831 Provisions 4 169 Dettes subordonnées et rattachées 6 145 Capitaux propres hors FRBG 42 901 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 59 980 Total 585 968 Hors Bilan Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés 10 414 . en faveur d’établissement de crédit - . en faveur de la clientèle 10 414 Engagements de garantie donnés 18 461 . d’ordre de la clientèle 18 461 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus 288 059 . d’établissement de crédit 288 059
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/12/2022Bulletin BALO n°150 du 16/12/2022, affaire n°2204656Numéro d’affaire : 2204656Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES SA au capital de 83 111 595,69 €uros Siège social : 20 Avenue André ProthinTour Europlaza 93063 PARIS LA DEFENSE CEDEX 315 769 257 R.C.S. NANTERRE Société de courtage d' assurance : garantie financière et assurance responsabilité civile professionnelle conformes aux articles L. 530-1 et L.530-2 du code des assurances. N° ORIAS: 07 030 182. N° TVA intracommunautaire : FR 60 315769257 Situation au 30 juin 2022 (en K€uros) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 20 396 Créances sur les établissements de crédit 45 827 Opérations avec la clientèle 350 997 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 474 Crédit – Bail et location avec option d’achat 54 339 Immobilisations incorporelles nettes 9 570 Immobilisations corporelles nettes 2 161 Autres actifs (déb. Divers -stocks et emplois divers) 2 831 Comptes de régularisation 4 726 Total 493 620 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 191 238 Opérations avec la clientèle 257 225 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 580 Comptes de régularisation -7 060 Provisions 2 512 Dettes subordonnées et rattachées 6 224 Capitaux propres hors FRBG 42 901 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -59 980 Total 493 620 Hors bilan Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés 28 381 . en faveur d’établissement de crédit - . en faveur de la clientèle 28 381 Engagements de garantie donnés 18 356 . d’ordre de la clientèle 18 356 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle Engagements de garantie reçus 293 724 . d’établissement de crédit 293 724
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2022Bulletin BALO n°78 du 01/07/2022, affaire n°2203168Numéro d’affaire : 2203168Type d’informations : Comptes annuelsDescription : Banque d es Caraïbes Société Anonyme au Capital de 83.111.595,69 euros ayant pour numéro unique d’identification 315 769 257 RCS Nanterre , ayant son siège social : Tour euro plaza – 20 avenue André Prothin 92063 Paris La Défense cedex Comptes annuels au 31décembre 2021 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mai 2022 I. — Bilan et hors bilan Bilan actif (en K€) 2020 2021 Caisse, Banques centrales 23 586 18 515 Effet Publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 80 349 55 188 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 342 517 335 835 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 504 474 Parts dans les entreprises liées - Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 57 325 54 958 Location simple - Immobilisations incorporelles ( Note 6) 1 923 5 555 Immobilisations corporelles (Note 6) 2 631 2 360 Capital souscrit non versé - - Autres actifs (Note 7) 4 640 1 379 Comptes de régularisation (Note 7) 5 019 4 773 Total de l’actif 520 794 481 335 Bilan passif (en K€) 2020 2021 Banques centrales - 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 185 268 155 105 Opérations avec la clientèle (Note 9) 251 958 253 735 Dettes représentées par un titre - 0 Autres Passifs (Note 10) 2 310 5 526 Comptes de régularisation (Note 10) 6 332 14 086 Provisions (Note 11 et Note 12) 3 743 3 916 Dettes subordonnées (Note 13) 0 6 067 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 71 183 42 901 dont Capital souscrit 83 112 83 112 dont Réserves 19 769 19 769 dont Report à nouveau -22 197 -31 698 dont Résultat de l’exercice -9 501 -28 282 Total du passif 520 794 481 335 Hors bilan (en K€) 2020 2021 Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 780 8 267 . En faveur d’établissement de crédit - - . En faveur de la clientèle 8 780 8 267 Engagements de garantie donnés 28 616 18 964 . D’ordre de la clientèle 28 616 18 964 . D’ordre d’établissement de crédit - - Engagements reçus Engagements de financement reçus - - . D’établissement de crédit - - . De la clientèle - - Engagements de garantie reçus 169 848 282 022 . D’établissement de crédit 169 848 282 022 II. – Compte de résultat Compte de résultat (en K€) 2020 2021 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 10 757 10 149 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -3 195 -3 274 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 24 168 27 136 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -25 784 -26 864 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 0 55 Commissions (produits) (Note 19) 4 686 4 463 Commissions (charges ) (Note 19) -974 -1 092 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) -17 11 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire (Note 21) 355 352 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 21) -262 -74 Produit net bancaire 9 735 10 861 Charges générales d’exploitation (Note 22) -17 804 -36 023 Charges de personnel -10 084 -9 472 Autres charges administratives -7 721 -26 552 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 251 -1 027 Résultat brut d’exploitation -9 321 -26 189 Coût du risque (Note 23) -173 -2 093 Résultat d’exploitation -9 493 -28 282 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 24) -7 0 Résultat courant avant impôts -9 501 -28 282 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 0 0 Résultat net -9 501 -28 282 III. — Affectation du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 2021 se solde par une perte de – 28 282 096,16 euros, l'Assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat déficitaire au compte « Report à Nouveau » pour un montant de – 28 282 096,16 euros. Ainsi, le compte « Report à Nouveau » sera établi à – 59 979 685,06 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, relatives à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Notes annexes Note 1 - Principes et méthodes comptables Les comptes individuels de Banque des Caraïbes ont été établis conformément aux dispositions du règlement n °2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC). En application du règlement ANC n°2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables La décision IFRS IC publiée en mai 2021 a entraîné un changement de méthodologie d'évaluation, dans laquelle le prorata de service doit désormais refléter les plafonds intermédiaires des conventions collectives de l’entreprise (au lieu des années complètes de service). Conformément à la recommandation de l’ANC du 15 Novembre 2021, la Banque des Caraïbes a décidé de suivre le même principe qu’IAS 19 et d’aligner la méthodologie de calcul en normes French et IFRS. Une analyse a été menée par la société à l’aide d’experts pour déterminer le montant de l’impact. Celui-ci n’est pas matériel au 31.12.2021. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : - Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. - Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : - Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. - Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. - Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). - Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. - Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Garanties Les garanties reçues d’établissements de crédit ou de la clientèle, notamment sous la forme de cautions font l’objet d’une revue trimestrielle sur les créances douteuses. Sur les crédits à l’habitat bénéficiant d’une garantie d’établissement de crédit, un appel à caution est effectué au bout de 3 échéances impayées. Les engagements bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle. Pour les créances possédant une garantie hypothécaire, la valorisation du bien immobilier est basée sur une valeur d’expertise. Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition du règlement ANC n°2014-07 s’est traduite en 2021 par une reprise de 465 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2021, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable » . À la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/21, la Banque des Caraïbes détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2 299 K€. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. À la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés » . Au 31/12/21, la Banque des Caraïbes détient des : • Des titres de participations VISA INC pour 34 K€ • Des certificats d’associés pour 439 K€ Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports. Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opérations de crédit-bail Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » , pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d'utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés . Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non-louées Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative. Immobilisations La Banque des Caraïbes applique le règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin » . Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. À l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, la Banque des Caraïbes a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Électricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : - Constructions 20 à 50 ans - aménagements / installation 5 à 10 ans - mobilier à 10 ans - matériel 3 à 5 ans - véhicules 4 ans - machines de bureau 5 ans - logiciels 5 à 10 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L . 311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L . 311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n°2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Les encours sensibles sont définis à dire d’expert et correspondent à des créances dans une situation économique dégradée mais ne nécessitant pas de déclassement en défaut. La Banque des Caraïbes a constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement calculées à partir de sa meilleure estimation du risque de perte encouru. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Au 31 décembre 2021, la Banque des Caraïbes possède 1 623 k€ de provisions sur des créances non douteuses. É pargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la Banque des Caraïbes procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : - des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) - des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 964 k€ au 31/12/2021. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges 1 – Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. 2 – Produits et charges de commissions Les rubriques de Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables à des intérêts. Les commissions assimilables à des intérêts font partie intégrante du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistrées en Intérêts et produits assimilés et Intérêts et charges assimilés. La Banque des Caraïbes enregistre en résultat les produits et charges de commissions pour un montant représentant la contrepartie du service fourni et intégralement enregistré en résultat quand la prestation est réalisée. Frais de personnel et avantages au personnel 1 - Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application de la recommandation de l’ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2 - Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : - des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite - des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps - des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul ( d éparts anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : - les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), - le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, - l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés , - l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée annuellement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : - le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice - (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) - (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31.12.2021 s’élève à 964 K€. Coût du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilis é s La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Banque des Caraïbes fait partie du groupe d’intégration fiscale de Promontoria MMB depuis le 01/01/2021. Opérations sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la Banque des Caraïbes. À ce jour , la Banque des Caraïbes n’a pas d’opérations sur les instruments financiers à terme. Évènements marquants de la période Les serveurs sont désormais gérés au sein de My money Group. Projet d’acquisition En date du 24 novembre 2021, un accord transactionnel a été signé avec la société HSBC Continental Europe (HBCE) confirmant l’acquisition de l’activité banque de particulier et gestion de patrimoine en France (dite RBWM Distribution). Cette étape fait suite à la signature du protocole en date du 18 juin 2021 et à la consultation des instances représentatives du personnel de chacune des entités concernées. À travers cette acquisition, My Money Group entend conserver la dynamique de changement initiée par les équipes de RBWM Distribution en créant une banque indépendante, de taille humaine et de confiance à destination des clients patrimoniaux sur le marché français, dotée d’une plateforme technologique et de processus entièrement redessinés, avec une offre différenciante fondée sur des produits de gestion de patrimoine sur-mesure. RBWM Distribution exerce l’activité de banque principalement pour des clients particuliers et professionnels. Au 31 décembre 2020, RBWM Distribution comptait 800 000 clients, principalement concentrés sur le segment haut de gamme de la clientèle particulière, un réseau de 244 agences et près de 3 900 salariés. My Money Group entend fonder ce projet sur la renaissance d’une banque emblématique, le CCF, dont nous perpétuerons l’héritage d’excellence. Ladite acquisition se ferait par apport partiel d’actifs soumis au régime des scissions qui ferait l’objet d’un projet de traité d’apport qui serait signé entre HBCE et la société Banque des Caraïbes. L’apport serait ensuite approuvé par les assemblées générales de HBCE et de la société Banque des Caraïbes et réalisé, une fois les conditions suspensives à l’opération remplies. Conformément à la réglementation bancaire applicable, cette transaction nécessitera l’obtention préalable d’autorisations réglementaires des régulateurs bancaires européen et français, sera soumise au contrôle des concentrations et réussite des différentes étapes de migration des données. Dès lors que ces conditions sont remplies, l’opération pourrait être réalisée au troisième trimestre de l’année 2023. Gestion de la crise sanitaire « c ovid 19 » L’année 2021 reste toujours marquée par la crise sanitaire du covid -19 et ses conséquences sur l’organisation du travail. Comme pour l’année 2020, l’accueil de la clientèle dans les agences a été maintenu pendant toute la période de crise. La totalité des agences est restée ouverte à la clientèle, dans le respect des gestes barrières, et des distances de sécurité. Par le canal du site internet, les clients pouvaient transmettre leurs demandes de renseignements ou de services. Implantations et conventions administratives En application de l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que la Banque des Caraïbes n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de Promontoria MMB S.A.S. Conséquences sociales et environnementales de l’activité de la société – effet du changement climatique et stratégie bas carbone Les risques financiers liés aux effets du changement climatique et les mesures prises par My Money Group pour les réduire en mettant en œuvre une stratégie bas-carbone dans toutes les composantes de son activité sont décrits dans la déclaration de performance extra-financière (DPEF) établie par la société Promontoria MMB au titre de l’exercice 2021. Les informations contenues dans cette déclaration concernent l’ensemble des entités de My Money Group dont la Banque des Caraïbes fait partie. À date, My Money Group n’a pas identifié d’exposition particulière aux risques environnementaux pouvant avoir un impact matériel sur l’ensemble des comptes du groupe au 31 décembre 2021. Évènements postérieurs à la période Guerre en Ukraine My Money Group n’a aucune activité en Ukraine ou en Russie, ni aucune exposition de crédit sur des clients basés dans ces pays. Ses activités se concentrent exclusivement en France métropolitaine et dans les DOM et ne sont donc pas directement exposées aux conséquences de cette crise. Un renforcement des process de gestion de crise est en place pour parer l’éventualité de Cyber Attaque dans le contexte du conflit Ukrainien. N ote 2 - Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2020 2021 Comptes ordinaires débiteurs 80 349 55 188 Créances rattachées 0 0 Total 80 349 55 188 Durée Résiduelle 2020 2021 0 - 3 mois 80 349 55 188 Total 80 349 55 188 Note 3 - Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2020 2021 Créances saines 332 232 328 432 Créances commerciales 431 151 Crédits de trésorerie 22 029 24 644 Crédits équipement 152 961 128 589 Crédits habitat 122 965 132 466 Autres crédits 17 132 18 062 Crédits restructurés 73 49 Comptes ordinaires débiteurs 14 640 22 527 Valeurs non imputées 1 003 1 018 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 995 926 Créances douteuses 21 180 19 399 Dépréciations -10 895 -11 997 Total 342 517 335 835 Note 3.1 - Concours à la clientèle par marché (en K€) 2020 2021 Clientèle de Particuliers 116 533 117 186 Clientèle Commerciale et Professionnelle 225 984 218 649 Total 342 517 335 835 Note 3.2 - Echéances de Créances Durée Résiduelle 2020 2 021 0 - 3 mois 29 433 37 602 3 - 12 mois 35 083 39 217 1 à 5 ans 134 431 135 165 + 5 ans 143 570 123 852 Total 342 517 335 835 Note 4 - Créances douteuses et Dépréciations (en K€) 31/12/2021 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 328 432 19 399 11 139 -11 997 -7 033 7 402 Total 328 432 19 399 11 139 -11 997 -7 033 7 402 31/12/2020 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 332 232 21 180 9 799 -10 895 - 4 036 10 285 Total 332 232 21 180 9 799 -10 895 - -4 036 10 285 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2020 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2021 Créances douteuses compromises et non compromises 9 417 4 082 -2 514 10 985 Actualisation de l'estimé récupérable 1 478 1 013 -1 478 1 013 Total 10 895 5 095 -3 992 11 998 Note 5 – Crédit-bail Note 5.1 - Ventilation des opérations Crédit-Bail (en K€) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 96 166 26 266 20 842 101 591 Créances rattachées 6 479 4 691 6 479 4 691 Créances douteuses 554 11 544 Sous-total 103 200 30 957 27 332 106 825 Amortissements / dépréciations Fin exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -45 353 -23 882 17 860 -51 350 Dépréciations -522 -1 5 -518 Sous-total -45 875 -23 883 17 865 -51 868 Valeur nette comptable 57 325 7 074 9 467 54 958 Note 5.2 - Encours par secteur économique (en K€) 2020 2021 Distribution 1 804 1 306 Automobile 5 220 3 039 Services 4 607 4 909 BTP 4 598 3 755 Immobilier 785 682 Commerce 2 436 1 628 Agro - Alimentaire 543 234 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voitures 32 367 34 321 Divers 4 964 5 083 Total 57 325 54 958 Au 31/12/2021, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 5,9 M€ pour un encours financier de 55,1 M€. Note 6 - Immobilisations et Amortissements (en K€) Montant brut début 2021 Acquisition Cessions Reclassement Montant brut fin 2021 Immobilisations incorporelles 7 822 4 068 0 150 12 040 Fonds commercial 562 0 0 562 Immobilisation incorporelle informatique 7 260 68 0 150 7 478 Immobilisations en cours 0 4 000 0 4 000 Immobilisations corporelles 10 628 195 -4 28 10 846 Exploitation Terrains bâtis 86 0 0 86 Constructions exploitation 1 810 0 0 1 810 Matériels informatiques 1 280 18 0 1 297 Matériels de transport 87 0 0 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 405 2 -4 1 403 Agencements & installations divers 3 241 85 0 4 3 330 Agencements & installations constructions 2 608 86 0 24 2 717 Matériels divers 111 5 0 116 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 53 0 0 53 Agencement divers hors exploitation 106 0 0 106 Constructions hors exploitation 551 0 0 551 Immobilisations en cours 394 124 0 -178 340 Total 19 553 4 386 -4 0 23 936 Amortissement début 2021 Dotations Reprises Amortissement fin 2021 Immobilisations incorporelles 5 899 586 0 6 485 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 5 899 586 0 6 485 Immobilisations corporelles 8 712 409 4 9 117 Exploitation Terrains bâtis 0 0 0 0 Constructions exploitation 2 188 69 0 2 257 Matériels informatiques 979 76 0 1 055 Matériel de transport 87 0 0 87 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 346 51 4 1 393 Agencements & installations divers 2 735 173 0 2 908 Agencements & installations constructions 1 376 41 0 1 417 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 36 3 0 39 Agencement divers hors exploitation 80 6 0 85 Constructions hors exploitation 272 22 0 294 Total 14 998 1 027 4 16 021 Note 7 - Comptes de régularisation et Autres actifs (en K€) 2020 2021 Autres actifs 4 640 1 379 Sièges et succursales 20 Dépôts de garantie versés - - Débiteurs divers 4 599 1 324 Autres stocks et assimilés 41 35 Comptes de régularisation 5 019 4 773 Valeurs reçues à l’encaissement 380 395 Ajustements devises 7 0 Valeurs à rejeter - 10 Charges constatées d’avance 44 27 Charges à répartir 3 982 3 496 Produits à recevoir 526 550 Autres comptes de régularisation 79 296 Total 9 659 6 153 Note 8 - Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2021 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts - À vue 3 363 105 3 469 3 590 - À terme (*) 0 21 150 079 0 1 536 151 636 181 679 Total 3 363 21 150 079 0 1 642 155 105 185 268 (*) La Banque des Caraïbes bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de MMB pour un encours de 150 M€ au 31/12/2021. Note 9 - Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2021 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 179 661 3 179 664 180 112 Comptes d'épargne à régime spécial 46 337 0 0 0 319 46 656 43 809 - À vue 44 530 44 530 41 648 - À terme 1 806 0 0 0 319 2 125 2 160 Autres dettes envers la clientèle 3 430 1 217 21 685 918 165 27 415 28 037 - À vue 2 961 2 961 2 982 - À terme (Compte à Terme) 469 1 217 21 685 918 165 24 453 25 056 Total 229 427 1 217 21 685 918 487 253 735 251 958 Note 10 - Comptes de régularisation et Autres Passifs et (en K€) 2020 2021 Autres passifs 2 310 5 526 Sièges et succursales 337 0 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 973 5 526 Comptes de régularisation 6 332 14 086 Produits constatés d’avance 970 1 037 Charges à payer 5 362 13 049 Autres comptes de régularisation 0 0 Comptes d'ajustement 0 0 Total 8 642 19 612 Le montant des dettes fournisseurs s’élèvent à 4,9 M€ au 31/12/21. Note 11 - Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2020 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2021 Provisions sur risques clients 2 131 2 178 -1 315 -336 2 661 dont Engagements par signature 301 330 -291 340 dont Litiges clients 1 212 225 -403 -336 698 dont dossiers sensibles (provision au taux de 12,5 %) 618 1 623 -618 1 623 Engagements sociaux 1 272 0 -308 0 964 dont Indemnités de Fin de carrière 1 074 0 -289 0 785 dont Médailles 198 0 -18 0 180 dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 É pargne Logement 74 0 0 0 74 Autres provisions 267 0 0 -51 216 Total 3 744 2 178 -1 619 -387 3 916 Note 12 - É pargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2020 2021 Encours des prêts 17 11 Total 17 11 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2020 2021 Plan d'épargne logement (PEL) 7 381 7 707 Ancienneté de moins de 4 ans 1 010 1 279 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 669 3 403 Ancienneté de plus de 10 ans 2 702 3 026 Comptes épargne logement (CEL) 1 160 1 230 Total 8 541 8 938 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2020 Dotations Reprises 2021 Plan d'épargne logement (PEL) 70 0 0 70 Ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 0 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 14 0 0 14 Ancienneté de plus de 10 ans 56 0 0 56 Provision sur prêt émis 0 0 0 0 Comptes épargne logement (CEL) 4 0 0 4 Total 74 0 0 74 Note 13 - Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2020 2021 Dettes subordonnées à terme 0 6 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dettes rattachées 0 67 Total 0 6 067 La BDC a souscrit auprès de Promontoria MMB un emprunt à durée déterminé de 6 M€ au 15/07/21. Note 14 - Capitaux Propres Note 14.1 Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2020 10 112 18 801 968 -16 018 0 -6 178 7 684 Résultat de l'exercice (avant affectation) -9 501 -9 501 Affectation du résultat de l'exercice précédent -6 178 6 178 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital 73 000 73 000 Position à la clôture de l'exercice - 2020 83 112 18 801 968 -22 197 0 -9 501 71 183 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2021 83 112 18 801 967,9877 -22 197 0 -9 500,82 71 183 Résultat de l'exercice (avant affectation) -28 282 -28 282 Affectation du résultat de l'exercice précédent -9 501 9 501 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2021 83 112 18 801 968 -31 698 0 -28 282 42 901 Note 14.2 - Composition du capital Capital souscrit 2020 2021 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 202 711 209 0,41 202 711 209 0,41 Total 202 711 209 0,41 202 711 209 0,41 Promontoria MMB détient 99,99% du capital social et des droits de vote. Soit 202 711 208 actions. Note 14.3 - Projet d’affectation du Résultat 2021 avant AG de clôture Projet d'affectation 2021 après AG de clôture Capital social 83 112 83 112 Primes et réserves 19 769 19 769 Report à Nouveau -31 698 -28 282 -59 980 Résultat de l'exercice -28 282 28 282 0 Total Fonds propres 42 901 0 42 901 Informations sur le compte de résultat Note 15 - Intérêts et Produits assimilés (en K€) 2020 2021 Opérations avec établissement de crédit 71 54 Opérations avec la clientèle : 10 685 10 095 Créances commerciales 6 3 Crédit de trésorerie 875 874 Crédit d’équipement 4 696 4 169 Crédit à l’habitat 2 976 2 871 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 108 232 Comptes ordinaires débiteurs 566 747 Autres 1 193 1 009 Engagement hors bilan 263 190 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 1 0 Total 10 757 10 149 Note 16 - Intérêts et Charges assimilés (en K€) 2020 2021 Opérations sur établissements de crédits 1 971 1 842 Opérations sur dettes subordonnées 0 146 Opérations clientèle 964 726 Comptes ordinaires créditeurs 11 13 Livrets ordinaires 84 52 Livrets Jeunes 1 0 Livret Développement Durable 42 44 CEL 3 5 PEL 174 165 PEP 71 51 Comptes à terme 120 58 Bons de caisse 0 0 Autres 444 309 Engagement hors bilan 14 29 Autres 259 560 Total 3 195 3 274 Note 17 - Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (en K€) 2020 2021 Produits sur opérations de crédit-bail 24 168 27 136 Opérations de crédit-bail 20 581 22 826 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 3 190 4 197 Autres produits 396 114 Charges sur opérations de crédit-bail -25 784 -26 864 Dotations aux amortissements -22 396 -23 882 Dotations aux dépréciations 0 0 Moins-values de cession -3 078 -2 982 Autres charges -310 0 Total -1 616 272 Note 18 - Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2020 2021 Dividendes sur titres de placement 0 55 Dividendes et produits assimilés - - Total 0 55 Note 19 - Commissions (en K€) 2020 2021 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -330 -330 -451 -451 Opérations avec la clientèle 2 523 2 523 2 301 2 301 Opérations sur titres 10 10 28 28 Prestations sur services financiers -644 2 154 1 510 -641 2 134 1 493 Total -974 4 686 3 713 -1 092 4 463 3 371 Note 20 - Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2020 2021 Opérations de change -17 11 Total -17 11 Note 21 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en K€) 2020 2021 Autres produits d’exploitation bancaire 355 352 Produits accessoires 316 319 Produits liés à l'assurance 35 33 Reprises de provisions 0 0 Transfert de charges 4 0 Autres charges d’exploitation bancaire -262 -74 Autres charges d'exploitation bancaire (Divers) -236 -93 Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts & Résolution -26 19 Dotation aux provisions 0 0 Total 93 278 Note 22 - Charges Générales d’exploitation (en K€) Note 22.1 - Charges de personnel (en K€) 2020 2021 Salaires - Traitements 6 492 6 612 Charges de retraite 506 457 Autres Charges sociales 2 948 2 309 Impôts Taxes et versements 279 400 Intéressement des salariés 1 1 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -143 -308 Total 10 084 9 472 Note 22.2 - Autres charges administratives (en K€) 2020 2021 Informatique 2 464 4 173 Imprimés Papeterie 57 50 Frais postaux et Télécommunications 411 358 Honoraires (*) 578 718 Transports et déplacements 306 270 Impôts et Taxes 265 182 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs (**) 3 640 20 802 dont Loyers et charges locatives 739 673 dont Entretien et autres charges sur immeubles 366 341 Total 7 721 26 552 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 135 K€ en 2020 et à 201 K€ en 2021. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC (Services Autres que le Commissariat aux Comptes) en 2020 et en 2021. (**) L’augmentation du poste « Autres services extérieurs et autres frais administratifs » s’explique principalement par des charges (13 M€) liées au projet de reprise de l’activité « retail » d'HSBC France. Note 23 - Coût du Risque (en K€) 2020 2021 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -5 271 -4 787 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 5 292 3 660 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -77 -107 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations 7 -44 Récupérations sur créances amorties 7 1 Dotations/ reprises nettes de provisions -97 -816 Total -139 -2 093 Note 24 - Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2020 2021 Immobilisations incorporelles et corporelles -7 0 Moins-value sur cession d'immobilisations -7 0 Plus-value sur cession d'immobilisations - - Total -7 0 Note 25 - Impôts sur les bénéfices (en K€) 2020 2021 Sur résultat courant 0 0 Total 0 0 Du fait de son résultat fiscal déficitaire au 31 décembre 2021, la BDC n’a pas comptabilisé d’impôt sur les bénéfices en 2021. Informations diverses Note 26 - Informations Diverses Note 26.1 - Effectifs rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2020 2021 Effectif total 105 108 dont Techniciens 62 59 dont Cadres 39 45 dont Apprentis 4 4 Note 26.2 : Réseau commercial Agences : 6 Note 26.3 : Nombre de comptes à la clientèle 2020 2021 Comptes à vue 14 343 15 605 Comptes d’épargne à Régime Spécial 14 525 15 346 V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 À l ’ attention de l'Assemblée Générale de la société Banque des Caraïbes S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque des Caraïbes S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit du Groupe Promontoria MMB. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuel s » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Point clé de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de c ovid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Risque identifi é : Banque des Caraïbes S.A. comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités pour un montant total de 12,5 millions d’euros à l’actif comme indiqué dans les notes 4 et 5 de l’annexe aux comptes annuels. La direction comptabilise à l’actif des dépréciations estimées sur base individuelle. L’estimation de la dépréciation requiert de la part de la direction des jugements et des hypothèses. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances pour risque de crédit comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces postes dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des dépréciations. Procédures d’audit mises en œuvre : Nous nous sommes concentrés sur les principaux dossiers de crédit en date de clôture. Nos travaux ont consisté principalement à : • s’entretenir avec la direction du département du risque ; • réaliser des procédures d’audit substantives sur la base de sondage qui ont consisté à : - s’assurer de la correcte réconciliation des encours de crédit entre les données comptables et les données de gestion ; - tester la qualité des données de crédit : taux d’intérêt, date de maturité du crédit, montant de l’encours de crédit ; - tester la qualité des données de crédit-bail : montant du loyer, date de maturité du crédit-bail, montant de l’encours de crédit-bail ; • évaluer le montant de dépréciation estimée par la direction sur la base d’une sélection de dossiers de crédit. Nous avons également vérifié le caractère approprié des informations quantitatives et qualitatives mentionnées dans les annexes des comptes sociaux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations de banques et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles ne rentrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque des Caraïbes S.A. par l’Assemblée générale du 4 juin 2020 pour la société KPMG S.A. et le cabinet RSM Paris par l’Assemblée générale du 31 mai 2021. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans sa 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans sa 1 ère année de mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit du Groupe Promontoria MMB de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Groupe Promontoria MMB Nous remettons au comité d’audit Groupe Promontoria MMB un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit Groupe Promontoria MMB figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit Groupe Promontoria MMB la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit du Groupe Promontoria MMB des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 5 mai 2022 KPMG S.A. Nicolas Bourhis Associé Karine Jean-Baptiste Associée Paris, le 5 mai 2022 RSM Paris Sébastien Martineau Associé VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2022Bulletin BALO n°78 du 01/07/2022, affaire n°2203204Numéro d’affaire : 2203204Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES Société Anonyme au Capital de 83.111.595,69 Euros ayant pour numéro unique d’identification 315 769 257 RCS Pointe-à-Pitre, ayant son siège social : 30, rue Frébault - 97110 POINTE-A-PITRE Situation au 31 décembre 2021 (en K€uros) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 18 515 Créances sur les établissements de crédit 55 188 Opérations avec la clientèle 335 835 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 474 Crédit – Bail et location avec option d’achat 54 958 Immobilisations incorporelles nettes 5 555 Immobilisations corporelles nettes 2 360 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 1 379 Comptes de régularisation 4 773 Total 481 336 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 155 105 Opérations avec la clientèle 253 735 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 5 526 Comptes de régularisation -14 196 Provisions 3 916 Dettes subordonnées et rattachées 6 067 Capitaux propres hors FRBG 71 183 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -31 698 Total 481 336 Hors bilan Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 267 . en faveur d’établissement de crédit - . en faveur de la clientèle 8 267 Engagements de garantie donnés 18 964 . d’ordre de la clientèle 18 964 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle - Engagements de garantie reçus 282 022 . d’établissement de crédit 282 022
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/12/2021Bulletin BALO n°153 du 22/12/2021, affaire n°2104568Numéro d’affaire : 2104568Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES SA au capital de 8 3 11 1 595,6 9 €uros Siège social: 3 0 rue F rebault 971 10 POINTE-À-PITRE 31 5 76 9 25 7 R.C.S. POINTE-À-PITRE Situation au 3 0 septembre 2021 (en milliers d’euros) ACTIF Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P 1 8 393 Créances sur les établissements de crédit 2 7 413 Opérations avec la clientèle 35 2 234 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 504 Crédit – Bail et location avec option d’achat 5 4 451 Immobilisations incorporelles nettes 1 731 Immobilisations corporelles nettes 2 197 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 200 Comptes de régularisation 4 718 TOTAL 46 8 140 PASSIF Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 15 5 122 Opérations avec la clientèle 23 2 850 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 652 Comptes de régularisation - 2 296 Provisions 4 562 Dettes subordonnées et rattachées 6 067 Capitaux propres hors FRBG 7 1 183 Dont Capital souscrit 8 3 112 Dont Réserves 1 9 769 Dont Report à nouveau -3 1 698 TOTAL 46 8 140 HORS BILAN (en K€) Montants Engagements donnés Engagements de financement donnés 4 5 666 . en faveur d’établissement de crédit - . en faveur de la clientèle 4 5 666 Engagements de garantie donnés 2 6 709 . d’ordre de la clientèle 2 6 709 . d'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - . d’établissement de crédit - . de la clientèle - Engagements de garantie reçus 17 7 734 . d’établissement de crédit 17 7 734
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/09/2021Bulletin BALO n°111 du 15/09/2021, affaire n°2103948Numéro d’affaire : 2103948Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES Société anonyme au capital de 83 111 595,69 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 30 juin 2021 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 21 023 Créances sur les établissements de crédit 38 402 Opérations avec la clientèle 349 525 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 504 Crédit – Bail et location avec option d’achat 57 387 Immobilisations incorporelles nettes 1 731 Immobilisations corporelles nettes 2 384 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 396 Comptes de régularisation 4 799 Total 482 450 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 155 033 Opérations avec la clientèle 250 475 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 435 Comptes de régularisation 37 Provisions 4 287 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 71 183 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -31 698 Total 482 450 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 9 207 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 9 207 Engagements de garantie donnés 26 877 D’ordre de la clientèle 26 877 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 174 194 D’établissement de crédit 174 194
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/07/2021Bulletin BALO n°79 du 02/07/2021, affaire n°2103184Numéro d’affaire : 2103184Type d’informations : Comptes annuelsDescription : BANQUE DES CARA Ï BES Société Anonyme au Capital de 83.111.595,6 9 Euros ayant pour numéro unique d’identification 31 5 76 9 25 7 RCS Pointe-à-Pitre, ayant son siège social : 30, rue Frébault - 9711 0 POINTE-A-PITRE Comptes annuels au 3 1 décembre 2020 approuvés par l’Assemblée G énérale Mixte du 31 mai 2021 — B ilan et hors bilan Bilan actif (en K€) 2019 2020 Caisse, Banques centrales 5 643 2 5 586 Effet Publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit ( Note 2 ) 6 047 8 0 349 Opérations avec la clientèle ( Note 3 et Note 4 ) 35 1 051 34 2 517 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 353 504 Parts dans les entreprises liées - - Crédit-bail et location avec option d’achat ( Note 5 ) 5 2 744 5 7 325 Location simple Immobilisations incorporelles ( Note 6 ) 2 399 1 923 Immobilisations corporelles ( Note 6 ) 2 758 2 631 Capital souscrit non versé - - Autres actifs ( Note 7 ) 5 094 4 640 Comptes de régularisation ( Note 7 ) 1 090 5 019 Total de l’actif 42 9 479 52 0 794 Bilan passif (en K€) 2019 2020 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit ( Note 8 ) 15 9 235 18 5 268 Opérations avec la clientèle ( Note 9 ) 24 5 240 25 1 958 Dettes représentées par un titre - - Autres Passifs ( Note 10 ) 1 403 2 310 Comptes de régularisation ( Note 10 ) 6 029 6 332 Provisions ( Note 1 1 et Note 12 ) 3 790 3 743 Dettes subordonnées ( Note 13 ) 6 098 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG ( Note 14 ) 7 684 7 1 183 dont Capital souscrit 1 0 112 8 3 112 dont Réserves 1 9 769 1 9 769 dont Report à nouveau -1 6 018 -2 2 197 dont Résultat de l’exercice - 6 178 - 9 501 Total du passif 42 9 479 52 0 794 Hors bilan (en K€) 2019 2020 Engagements donnés Engagements de financement donnés 1 4 035 8 780 en faveur d’établissement de crédit - - en faveur de la clientèle 1 4 035 8 780 Engagements de garantie donnés 3 6 110 2 8 616 d’ordre de la clientèle 3 6 110 2 8 616 d ’ ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus - - d’établissement de crédit - - de la clientèle - - Engagements de garantie reçus 17 8 959 16 9 848 d’établissement de crédit 17 8 959 16 9 848 — Compte de résultat Compte de résultat (en K€) 2019 2020 Intérêts et produits assimilés ( Note 15 ) 1 2 487 1 0 757 Intérêts et charges assimilés ( Note 16 ) - 5 045 - 3 195 Produits sur opérations de Crédit Bail et assimilés ( Note 17 ) 2 2 049 2 4 168 Charges sur opérations de Crédit Bail et assimilés ( Note 17 ) -2 2 171 -2 5 784 Produits sur opérations de location simple - Charges sur opérations de location simple - Revenus des titres à revenu variable ( Note 18 ) 2 0 Commissions (produits) ( Note 19 ) 5 847 4 686 Commissions (charges) ( Note 19 ) - 1 088 -974 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 34 -17 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - Autres produits d’exploitation bancaire ( Note 21 ) 479 355 Autres charges d’exploitation bancaire ( Note 21 ) -437 -262 Produit net bancaire 1 2 157 9 735 Charges générales d’exploitation ( Note 22 ) -1 8 482 -1 7 804 Charges de personnel -1 0 958 -1 0 084 Autres charges administratives - 7 524 - 7 721 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 1 124 - 1 251 Résultat brut d’exploitation - 7 449 - 9 321 Coût du risque ( Note 23 ) - 2 888 -173 Résultat d’exploitation -1 0 337 - 9 493 Gains ou pertes sur actifs immobilisés ( Note 24 ) -52 -7 Résultat courant avant impôts -1 0 389 - 9 501 Résultat exceptionnel ( Note 25 ) 436 0 Impôts sur les bénéfices (Note 26) 3 775 0 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées - Résultat net - 6 178 - 9 501 — Affectation du résultat Constatant que le résultat de l’exercice 202 0 se solde par un résultat perte de - 9 50 0 822,6 5 euros, l ’ Assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat déficitaire au compte « Report à Nouveau » pour un montant - 9 50 0 822,6 5 euros. Ainsi, le compte « Report à Nouveau » sera établi à - 3 1 69 7 588,9 0 euros. Conformément aux dispositions de l’article 24 3 bis du Code Général des Impôts, relatives à l’information sur les distributions de dividendes au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons qu’il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité — Notes annexes Note 1 - Principes et méthodes comptables Les comptes individuels de Banque des Caraïbes ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-0 7 du 2 6 novembre 201 4 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC). Le règlement n°2020-1 0 de l’ANC du 2 2 décembre 202 0 modifiant le règlement ANC n ° 2014-0 7 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de Banque des Caraïbes au 3 1 décembre 2020. En application du règlement ANC n ° 2014-0 7 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu ’ aucune transaction significative entre parties liées n ’ a été conclue à des conditions hors marché et qu ’ il n ’ a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode n ’ est intervenu au cours de l ’ exercice 2020. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d ’ origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Garanties Les garanties reçues d’établissements de crédit ou de la clientèle, notamment sous la forme de cautions font l’objet d’une revue trimestrielle sur les créances douteuses. Sur les crédits à l’habitat bénéficiant d’une garantie d’établissement de crédit, un appel à caution est effectué au bout de 3 échéances impayées. Les engagements bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle. Pour les créances possédant une garantie hypothécaire, la valorisation du bien immobilier est basée sur une valeur d’expertise. Actualisation des flux de recouvrement L ’ application de cette disposition du règlement ANC n ° 2014-0 7 s’est traduite en 202 0 par une dotation de 38 0 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 3 1 décembre 2020, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d ’ origine n ’ étant pas significatif, aucune décote n ’ a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d ’ achat, frais d ’ acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». À la clôture de l ’ exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d ’ acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d ’ inventaire d ’ une ligne ou d ’ un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d ’ arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/20, la Banque des Caraïbes détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2, 3 M€. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d ’ acquisition frais inclus. À la clôture de l ’ exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d ’ usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d ’ utilité. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l ’ entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d ’ utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l ’ objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Au 31/12/20, la Banque des Caraïbes détient des : Des titres de participations VISA INC pour 0,0 3 M€ Des certificats d’associations pour 0,1 2 M€ Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement). Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Op é rations de crédit-bail Propriétaire des matériels qu ’ elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l ’ actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat », pour leur coût d ’ acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d ’ utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non louées Le compte des immobilisations temporairement non louées regroupe l ’ ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à 100 % . Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative Immobilisations La Banque des Caraïbes applique le règlement ANC 2014-0 3 du 0 5 juin 201 4 par rapport à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l ’ ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l ’ éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d ’ acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d ’ achat, les frais accessoires, c ’ est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l ’ acquisition pour la mise en état d ’ utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d ’ acquisition. Les immeubles et le matériel d ’ équipement sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d ’ acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d ’ acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d ’ achèvement. À l ’ exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l ’ objet d ’ amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l ’ objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d ’ utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, la Banque des Caraïbes a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures gros œuvre 40 ans façades et toitures 30 ans Installations techniques ascenseur 25 ans électricité 25 ans groupe électrogène 30 ans climatisation 20 ans autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Constructions 2 0 à 5 0 ans aménagements / installation 5 à 1 0 ans mobilier 5 à 1 0 ans matériel 3 à 5 ans véhicules 4 ans machines de bureau 5 ans logiciels 5 à 1 0 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311- 1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311- 2 de ce même code, ou que des événements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n ° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Les encours sensibles sont définis à dire d’expert et correspondent à des créances dans une situation économique dégradée mais ne nécessitant pas de déclassement en défaut. La Banque des Caraïbes a constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement calculées à partir de sa meilleure estimation du risque de perte encouru. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Au 3 1 décembre 2020, la Banque des Caraïbes possède 61 8 milliers d ’ euros de provisions sur des créances non douteuses. É pargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 196 5 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n ° 2014-0 7 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la Banque des Caraïbes procède depuis l ’ exercice 200 7 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Engagements sociaux, avantages postérieurs à l ’ emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1, 3 M€ au 31/12/2020. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Produits et charges de commissions Les rubriques de Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables à des intérêts. Les commissions assimilables à des intérêts font partie intégrante du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistrées en Intérêts et produits assimilés et Intérêts et charges assimilés. La Banque des Caraïbes enregistre en résultat les produits et charges de commissions pour un montant représentant la contrepartie du service fourni et intégralement enregistré en résultat quand la prestation est réalisée. Frais de personnel et Avantages au personnel Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013 - R-0 2 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d ’ évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée annuellement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Banque des Caraïbes, sous préconisation du Groupe MMB, a eu recours au Cabinet MERCER. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l ’ engagement net des régimes, c ’ est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l ’ emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31.12.202 0 s’élève à 1,2 7 M€. Coût du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisés La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 9 5 %, a opté depuis 198 9 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et avait inclus SGBA dans son périmètre d’intégration. Suite à la cession, la BDC est sortie du groupe d’intégration fiscale au 01/01/2020. Résultat exceptionnel Il représente les charges et les produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Banque des Caraïbes. Opérations sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n ° 2014-0 7 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la Banque des Caraïbes. La BDC utilise depuis 200 8 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d ’ intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations étaient inscrits dans les comptes d’hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 20, 5 M€ au 3 1 décembre 2019. Ces opérations ont été sorties du hors-bilan en février 202 0 suite à leur révocation. É vénements marquants de la période Augmentation de capital social Le capital social de la Banque des Caraïbes a été porté de 10.111.588,1 0 euros à 83.111.595,6 9 euros en date du 2 1 février 2020. Changement de contrôle au 2 mars 202 0 et modification juridiques associées La Banque des Caraïbes est depuis le 2 mars 202 0 filiale de l’établissement de crédit agréé en tant que banque, My Money Bank elle-même filiale de Promontoria MMB, compagnie financière holding de statut français, affiliée au fonds d’investissement américain Cerberus. Jusqu’à cette date, l’entité était détenue par le groupe Société Générale. L’ensemble des autorisations réglementaires telles que définies dans le contrat de cession, notamment la décision de la banque centrale européenne (la « BCE »), autorisant la transaction, ont été obtenues en février 2020, permettant la réalisation de la transaction et le changement de contrôle à la date du 2 mars 2020. Le changement de contrôle de la Banque des Caraïbes a été suivi des opérations suivantes approuvées le 2 mars 202 0 : Refonte des statuts de la société et du règlement intérieur du conseil d’administration ; Mise en place d’une nouvelle gouvernance, nomination des trois dirigeants effectifs, nomination des nouveaux membres du conseil d’administration ; Modification de la dénomination sociale de SGBA en Banque des Caraïbes sous réserve de l’obtention de l’autorisation de l’autorité de contrôle prudentiel et de résolution ( l’« ACPR ») avec confirmation de la délégation de pouvoir au directeur général de la Société pour constater le changement de dénomination sociale. L’autorisation de l’ACPR a été donnée le 1 0 avril 2020. L’organigramme de My Money Group, groupe formé au niveau de Promontoria MMB, auquel appartient désormais Banque des Caraïbes s’établit, en conséquence, au 2 mars 202 0 comme suit : Gestion de la crise sanitaire « Covid 1 9 » Dans le contexte de la crise sanitaire relative à l’épidémie du Covid-19, l’activité bancaire ayant été retenue comme activité essentielle, la Société, a activé les dispositions de son plan de continuité d’activité, incluant le recours au travail à distance, lorsque celui-ci est possible et en fonction des contraintes informatiques, en particulier pendant les périodes de confinement. Pendant cette période les personnes indispensables au fonctionnement des services clés de la Société ont été mobilisées. L’objectif était de fournir à la clientèle de particuliers et entreprises des services les plus proches possible d’un fonctionnement normal. Sur le plan purement sanitaire, la Direction des ressources humaines a assuré le pilotage et la mise en œuvre des mesures barrières afin d’éviter la diffusion du virus au sein de l’entreprise (distribution de masques, installation de distributeurs de gels hydroalcooliques, mise en place de process de circulation des collaborateurs présents au sein de l’entreprise, suivi des présences…). Une des activités essentielles de cette période de crise sanitaire et de confinement, consistait à accompagner l’ É tat dans la mise en place des mesures de soutien aux acteurs économiques (particuliers et entreprises). Il s’agissait de l’octroi aux clients de la Banque des Caraïbes des Prêts Garantis par l’ É tat (PGE), et de la mise en place des reports d’échéances sur les crédits amortissables et crédits baux en cours. Sur l’année 202 0 ce sont 8 7 PGE qui ont été octroyés pour un total de 17, 2 M€ et 315 0 contrats de crédits qui ont bénéficié d’un report d’échéance (dont 289 2 contrats de crédit-baux) pour un total de 14 0 M€ d’encours. L’accueil de la clientèle dans les agences a été maintenu pendant toute la période de crise. La totalité des agences est restée ouverte à la clientèle, dans le respect des gestes barrières, et des distances de sécurité. Par le canal du site internet, les clients pouvaient transmettre leurs demandes de renseignements ou de services. Le traitement de ces demandes était suivi par une équipe de deux collaborateurs qui pouvaient travailler en présentiel ou à distance. Un des principaux enseignements de la gestion de cette période de confinement, est la nécessité d’intensifier le parc d’ordinateurs portables afin d’étendre le dispositif de télétravail à davantage de personnels, et d’améliorer la qualité des outils de communication pour bénéficier d’un débit plus fluide. É vénements postérieurs à la période Le Conseil d’administration de la Banque des Caraïbes a nommé avec effet au 1er mars 2021, M. Jacques Rouquette en qualité de Directeur Général et MM. Guillaume Boyer et Daniel Silo en qualité de Directeurs Généraux Délégués. Informations sur le bilan Note 2 - Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2019 2020 Comptes ordinaires débiteurs 6 047 8 0 349 Créances rattachées 0 0 Total 6 047 8 0 349 Durée Résiduelle 2019 2020 0 - 3 mois 6 047 8 0 349 Total 6 047 8 0 349 Note 3 - Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2019 2020 Créances saines 33 8 753 33 2 232 Créances commerciales 542 431 Crédits de trésorerie 2 5 417 2 2 029 Crédits équipement 17 1 501 15 2 961 Crédits habitat 11 7 943 12 2 965 Autres crédits 0 1 7 132 Crédits restructurés 112 73 Comptes ordinaires débiteurs 2 0 558 1 4 640 Valeurs non imputées 1 642 1 003 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 038 995 Créances douteuses 2 3 313 2 1 180 Dépréciations -1 1 015 -1 0 895 Total 35 1 052 34 2 517 Note 3. 1 - Concours à la clientèle par marché (en K€) (Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2019 2020 Clientèle de Particuliers 10 8 057 11 6 533 Clientèle Commerciale et Professionnelle 22 8 016 22 5 984 Total 33 8 753 34 2 517 Note 3. 2 - É chéances de Créances Durée Résiduelle 2019 2020 0 - 3 mois 3 8 172 2 9 433 3 - 1 2 mois 3 5 673 3 5 083 1 à 5 ans 15 2 204 13 4 431 + 5 ans 12 5 002 14 3 570 Total 35 1 051 34 2 517 Note 4 - Créances douteuses et Dépréciations (en K€) 31/12/2020 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 33 2 232 2 1 180 9 799 -1 0 895 - 4 036 1 0 285 Total 33 2 232 2 1 180 9 799 -1 0 895 - 4 036 1 0 285 31/12/2019 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 33 8 753 2 3 313 2 159 -1 1 015 - 1 266 1 2 298 Total 33 8 753 2 3 313 2 159 -1 1 015 - 1 266 1 2 298 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2019 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2020 Créances douteuses compromises et non compromises 9 917 4 237 - 4 737 9 417 Actualisation de l ’ estimé récupérable 1 098 1 478 - 1 098 1 478 Total 1 1 015 5 715 - 5 835 1 0 895 N ote 5 - Crédit –bail Note 5. 1 - Ventilation des opérations Crédit-Bail (en K€) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 8 8 751 2 3 598 1 6 182 9 6 166 Créances rattachées 47 6 479 47 6 479 Créances douteuses 367 187 554 Sous-total 8 9 165 3 0 264 1 6 229 10 3 200 Amortissements / dépréciations Fin exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -3 6 060 -2 2 396 1 3 104 -4 5 353 Dépréciations -360 -368 207 -522 Sous-total -3 6 421 -2 2 765 1 3 311 -4 5 875 Valeur nette comptable 5 2 744 7 500 2 918 5 7 325 Note 5. 2 - Encours par secteur économique (en K€) 2019 2020 Distribution 2 132 1 804 Automobile 6 608 5 220 Services 4 244 4 607 BTP 4 156 4 598 Immobilier 1 014 785 Commerce 2 373 2 436 Agro - Alimentaire 966 543 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voitures 2 7 312 3 2 367 Divers 3 938 4 964 Total 5 2 744 5 7 325 Au 31/12/2020, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 4 92 3 346,8 4 euros pour un encours financier de 5 4 63 4 933,1 4 euros. Note 6 - Immobilisations et Amortissements (en K€) Montant brut début 2020 Acquisition Cessions Montant brut fin 2020 Immobilisations incorporelles 7 777 515 -470 7 822 Fonds commercial 592 0 -30 562 Immobilisation incorporelle informatique 7 186 515 -440 7 260 Immobilisations corporelles 1 1 104 166 -642 1 0 628 Exploitation Terrains bâtis 86 0 0 86 Constructions exploitation 1 815 0 -5 1 810 Matériels informatiques 1 452 73 -245 1 280 Matériels de transport 87 0 0 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 415 3 -13 1 405 Agencements & installations divers 3 592 1 -352 3 241 Agencements & installations constructions 2 583 51 -26 2 608 Matériels divers 74 37 0 111 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 53 0 0 53 Agencement divers hors exploitation 106 0 0 106 Constructions hors exploitation 551 0 0 551 Immobilisations en cours 71 1 018 -694 394 Total 1 9 661 1 699 - 1 807 1 9 553 Amortissement début 2020 Dotations Reprises Amortissement fin 2020 Immobilisations incorporelles 5 378 636 115 5 899 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 5 378 636 115 5 899 Immobilisations corporelles 8 770 447 505 9 539 Exploitation Terrains bâtis 0 0 0 0 Constructions exploitation 2 134 75 21 2 188 Matériels informatiques 1 098 77 195 979 Matériel de transport 87 1 0 87 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 304 55 13 1 346 Agencements & installations divers 2 807 198 270 2 735 Agencements & installations constructions 1 341 41 5 1 376 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 33 3 0 36 Agencement divers hors exploitation 73 6 0 80 Constructions hors exploitation 250 22 0 272 Total 1 4 504 1 114 621 1 4 998 N ote 7 - Comptes de régularisation et Autres actifs (en K€) 2019 2020 Autres actifs 5 094 4 640 Dépôts de garantie versés - - Débiteurs divers 5 058 4 599 Autres stocks et assimilés 36 41 Comptes de régularisation 1 090 5 019 Valeurs reçues à l’encaissement 273 380 Ajustements devises 21 0 Valeurs à rejeter 26 7 Charges constatées d’avance 66 44 Charges à étaler 3 982 Produits à recevoir 616 526 Autres comptes de régularisation 87 79 Total 6 184 9 659 Note 8 - Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2020 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts à vue 3 590 3 590 5 2 863 à terme (*) 3 0 000 21 15 0 089 12 1 557 18 1 679 10 6 372 Total 3 3 590 21 15 0 089 12 1 557 18 5 268 15 9 235 (*) La Banque des Caraïbes bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de MMB pour un encours de 180 M€ au 31/12/2020. Note 9 - Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2020 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 18 0 109 3 18 0 112 16 1 089 Comptes d ’ épargne à régime spécial 4 3 436 0 0 0 373 4 3 809 4 1 888 à vue 4 1 648 4 1 648 3 3 825 à terme 1 787 0 0 0 373 2 160 8 063 Autres dettes envers la clientèle 2 3 305 2 350 1 181 1 028 174 2 8 037 4 2 263 à vue 2 982 2 982 2 275 à terme (Compte à t erme) 2 0 323 2 350 1 181 1 028 174 2 5 056 3 9 989 Total 24 6 849 2 350 1 181 1 028 549 25 1 958 24 5 240 Note 1 0 - Comptes de régularisation et Autres Passifs et (en K€) 2019 2020 Autres passifs 1 403 2 310 Sièges et succursales 2 337 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 401 1 973 Comptes de régularisation 6 029 6 332 Produits constatés d’avance 1 051 970 Charges à payer 4 907 5 362 Autres comptes de régularisation 51 0 Comptes d ’ ajustement 20 0 Total 7 432 8 642 Note 1 1 - Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2019 Augmentations dotations de l ’ exercice Reprises utilisées au cours de l ’ exercice Reprises non utilisées au cours de l ’ exercice Montant au 31/12/2020 Provisions sur risques clients 2 042 1 015 -680 -247 2 131 dont Engagements par signature 375 0 -74 0 301 dont Litiges clients 1 061 397 0 -247 1 212 dont dossiers sensibles (provision 12, 5 %) 606 618 -606 0 618 Engagements sociaux 1 415 1 272 - 1 415 0 1 272 dont Indemnités de Fin de carrière 1 157 1 074 - 1 157 0 1 074 dont Médailles 258 198 -258 0 198 dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 É pargne Logement 74 0 0 0 74 Autres provisions 259 89 -81 0 267 Total 3 790 2 375 - 2 175 -247 3 744 Note 1 2 - É pargne Logement (en K€) Encours de crédits à l ’ habitat octroyés au titre des comptes et plans d ’ épargne-logement (en K€) 2019 2020 Encours des prêts 22 17 Total 22 17 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d ’ épargne-logement (en K€) 2019 2020 Plan d ’ épargne logement (PEL) 7 645 7 381 ancienneté de moins de 4 ans 1 327 1 010 ancienneté comprise entre 4 ans et 1 0 ans 3 845 3 669 ancienneté de plus de 1 0 ans 2 473 2 702 Comptes épargne logement (CEL) 1 137 1 160 Total 8 782 8 541 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d ’ épargne-logement (en K€) 2019 Dotations Reprises 2020 Plan d ’ épargne logement (PEL) 70 0 0 70 ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 0 ancienneté comprise entre 4 ans et 1 0 ans 14 0 0 14 ancienneté de plus de 1 0 ans 56 0 0 56 Provision sur prêt émis 0 0 0 0 Comptes épargne logement (CEL) 4 0 0 4 Total 74 0 0 74 Note 1 3 - Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2019 2020 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 0 Dettes rattachées 0 0 Total 6 098 0 Suite à la cession, le prêt subordonné à taux variable (EURIBOR 1 2 mois) souscrit auprès de la Société Générale pour un montant de 6, 1 M€ a fait l’objet d’un remboursement anticipé au 28/02/2020. Note 1 4 - Capitaux Propres Note 14. 1 Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l ’ exercice – 2019 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 373 0 354 1 3 862 Résultat de l ’ exercice (avant affectation) - 6 178 - 6 178 Affectation du résultat de l ’ exercice précédent 354 -354 0 Réserves et Prime d ’ émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l ’ exercice - 2019 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 018 0 - 6 178 7 684 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l ’ exercice – 2020 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 018 0 - 6 178 7 684 Résultat de l ’ exercice (avant affectation) - 9 501 - 9 501 Affectation du résultat de l ’ exercice précédent - 6 178 6 178 0 Réserves et Prime d ’ émission Réduction de capital Augmentation de capital 7 3 000 7 3 100 Position à la clôture de l ’ exercice - 2020 8 3 112 1 8 801 968 -2 2 197 0 - 9 501 7 1 183 Note 14. 2 - Composition du capital Capital souscrit 2019 2020 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 2 4 66 2 410 0,41 20 2 71 1 209 0,41 Total 2 4 66 2 410 0,41 20 2 71 1 209 0,41 Promontoria MMB détient en propre 0,01 % et par le biais de My Money Bank 99,9 9 % du capital de la Banque des Caraïbes et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de Banque des Caraïbes. Note 14. 3 - Projet d’affectation du Résultat 202 0 avant AG de clôture Projet d ’ affectation Augmentation de capital du 21.02.2020 202 0 après AG de clôture Capital social 8 3 112 0 8 3 112 Primes et réserves 1 9 769 1 9 769 Report à Nouveau -2 2 197 - 9 501 -3 1 698 Résultat de l ’ exercice - 9 501 9 501 0 Total Fonds propres 7 1 183 0 0 7 1 183 Informations sur le compte de résultat Note 1 5 - Intérêts et Produits assimilés (en K€) 2019 2020 Opérations avec établissement de crédit 45 71 Opérations avec la clientèle : 1 2 375 1 0 685 Créances commerciales 18 6 Crédit de trésorerie 689 875 Crédit d’équipement 5 777 4 696 Crédit à l’habitat 3 131 2 976 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 3 108 Comptes ordinaires débiteurs 1 027 566 Autres 1 371 1 193 Engagement hors bilan 360 263 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 67 1 T otal 1 2 487 1 0 757 Note 1 6 - Intérêts et Charges assimilés (en K€) 2019 2020 Opérations sur établissements de crédits 3 075 1 971 Opérations sur dettes subordonnées 0 0 Opérations clientèle 1 032 964 Comptes ordinaires créditeurs 10 11 Livrets ordinaires 100 84 Livrets Jeunes 2 1 Livret Développement Durable 59 42 CEL 6 3 PEL 207 174 PEP 70 71 Comptes à terme 131 120 Bons de caisse 0 0 Autres 352 444 Engagement hors bilan 95 14 Autres 938 259 Total 5 045 3 195 Note 1 7 - Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (en K€) 2019 2020 Produits sur opérations de crédit bail 2 2 049 2 4 168 Opérations de crédit bail 1 9 03 4 2 0 581 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 2 55 9 3 190 Autres produits 45 6 396 Charges sur opérations de crédit bail -2 2 171 -2 5 784 Dotations aux amortissements - 1 9 48 7 -2 2 396 Dotations aux dépréciations 0 0 Moins-values de cession - 2 61 2 - 3 078 Autres charges - 7 1 -310 Total -123 - 1 616 Note 1 8 - Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2019 2020 Dividendes sur titres de placement 2 0 Dividendes et produits assimilés - - Total 2 0 Note 1 9 - Commissions (en K€) 2019 2020 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -383 - -383 -330 -330 Opérations avec la clientèle 3 508 3 508 2 523 2 523 Opérations sur titres 5 5 10 10 Prestations sur services financiers -705 2 334 1 629 -644 2 154 1 510 Total - 1 088 5 847 4 759 -974 4 686 3 713 Note 2 0 - Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2019 2020 Opérations de change 3 4 -1 7 Total 34 -17 Note 2 1 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en K€) 2019 2020 Autres produits d’exploitation bancaire 479 355 Produits accessoires 440 316 Produits liés à l ’ assurance 38 35 Reprises de provisions - 0 Transfert de charges - 4 Autres charges d’exploitation bancaire -437 -262 Autres charges d ’ exploitation bancaire (Divers) -412 -236 Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts & Résolution -25 -26 Dotation aux provisions - 0 Total 41 93 Note 2 2 - Charges Générales d’exploitation (en K€) Note 22. 1 - Charges de personnel (en K€) – Hors charges PSE 2019 2020 Salaires - Traitements 7 384 6 492 dont Refacturation charges de personnel 0 0 Charges de retraite 650 506 Autres Charges sociales 2 895 2 948 Impôts Taxes et versements 392 279 Intéressement des salariés 1 1 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -365 -143 Autres dotations/reprises nettes de provision - - Total 1 0 958 1 0 084 Note 22. 2 - Autres charges administratives (en K€) 2019 2020 Informatique 3 310 2 464 Imprimés Papeterie 72 57 Frais postaux et Télécommunications 484 411 Honoraires (*) 504 578 Transports et déplacements 409 306 Impôts et Taxes 324 265 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 421 3 640 dont Loyers et charges locatives 762 739 dont Entretien et autres charges sur immeubles 305 366 Total 7 524 7 721 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 14 5 K€ en 201 9 et à 13 5 K€ en 2020. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC (Services Autres que le Commissariat aux Comptes) en 201 9 et en 2020. Note 2 3 - Coût du Risque (en K€) 2019 2020 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses - 6 984 - 5 271 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 5 832 5 292 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations - 9 481 -77 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -858 7 Récupérations sur créances amorties 7 743 7 Dotations/ reprises nettes de provisions -860 -97 Total - 2 888 -139 Note 2 4 - Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2019 2020 Immobilisations corporelles -52 -7 Moins-value sur cession d ’ immobilisations -52 -7 Plus-value sur cession d ’ immobilisations 0 - Total 52 -7 Note 2 5 – Résultat exceptionnel (en K€) Nature 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Total Total Frais de Personnel 0 0 0 -36 Reprise utilisée PSE 0 0 0 -36 Correction d’erreurs 0 0 0 472 Recalcul dotations crédit-bail 0 0 0 472 Total 0 0 0 -436 Les durées d’amortissement des contrats de crédit-bail ont été revues pour contrôler l’alignement de la durée d’amortissement par rapport à la durée de vie des contrats. Cette revue a donné lieu à la correction des durées d’amortissement de 1 0 contrats avec un impact résultat de + 47 2 K€ sur les exercices antérieurs comptabilisés intégralement en produit exceptionnel dans les comptes 2019. L’impact sur les exercices précédents se répartit comme suit : Année Montant 2015 10 2016 71 2017 193 2018 198 Total 472 Note 2 6 - Impôts sur les bénéfices (en K€) 2019 2020 Sur résultat courant 3 722 0 Sur résultat 2018 53 0 Total 3 775 0 Suite à la cession, la BDC est sortie du groupe d’intégration fiscale de la Société Générale au 01/01/2020. Du fait de son résultat fiscal déficitaire au 3 1 décembre 2020, la BDC n’a pas comptabilisé d’impôt sur les bénéfices en 2020. Informations sur les instruments financiers à terme Note 2 7 - Instruments financiers à terme (en K€) Note 27. 1 - Juste valeur des instruments financiers à terme : 2019 2020 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 2 0 495 - 4 034 0 0 Total opération de gré à gré 2 0 495 - 4 034 0 0 Note 27. 2 - Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle : Durée Résiduelle au 31/12/2020 31/12/2019 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 0 0 0 0 2 0 495 Total opération de gré à gré 0 0 0 0 2 0 495 Informations diverses Note 2 8 - Informations Diverses Note 28. 1 - Effectifs rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2019 2020 Effectif total 120 105 dont Techniciens 74 66 dont Cadres 46 39 Dont : 2019 2020 Préretraités 3 0 Apprentis 7 4 Note 28. 2 : Réseau commercial Agences : 6 Note 28. 3 : Nombre de comptes à la clientèle 2019 2020 Comptes à vue 1 4 430 1 4 343 Comptes d’épargne à Régime Spécial 1 4 666 1 4 525 — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2020 À l ’ Assemblée Générale de la société Banque des Caraïbes S.A. (ex-Société Générale de Banque aux Antilles S.A.), Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque des Caraïbes S.A. (ex-Société Générale de Banque aux Antilles S.A.) relatifs à l’exercice clos le 3 1 décembre 202 0 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit du groupe Promontoria MMB. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 202 0 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 5 37/2014. Justification des appréciations - Point clé de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-1 9 crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance le point clé de l’audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances douteuses à la clientèle Risque identifié : Banque des Caraïbes S.A. (ex-Société Générale de Banque aux Antilles) comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités pour un montant de 10, 9 millions d’euros à l’actif comme indiqué dans la note 3 de l’annexe aux comptes sociaux. La direction comptabilise à l’actif des dépréciations estimées sur base individuelle. L’estimation de la dépréciation requiert de la part de la direction des jugements et des hypothèses. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances pour risque de crédit comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces postes dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des dépréciations. Procédures d’audit mises en œuvre : Nous nous sommes concentrés sur les principaux dossiers de crédit en date de clôture. Nos travaux ont consisté principalement à : s’entretenir avec la direction du département du risque ; réaliser des procédures d’audit substantives sur la base de sondages qui ont consisté à : s’assurer de la correcte classification des créances douteuses et non douteuses ; s’assurer de la correcte réconciliation des encours de crédit entre les données comptables et les données de gestion ; tester la qualité des données, sur la base d’échantillons : taux d’intérêt, date de maturité du crédit, encours de crédit ; évaluer le montant de dépréciation estimée par la direction sur la base d’une sélection de dossiers de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce, qui appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations de banques et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37- 4 et L.22-10-1 0 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation du commissaire aux comptes Nous avons été nommés commissaire aux comptes de la société Banque des Caraïbes S.A. par l’Assemblée générale du 4 juin 2020. Au 3 1 décembre 2020, le cabinet KPMG S.A. était dans la 1ère année de sa mission. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit du groupe Promontoria MMB de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10- 1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit du groupe Promontoria MMB Nous remettons un rapport au comité d’audit du groupe Promontoria MMB qui présente notamment l’étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit du groupe Promontoria MMB figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit du groupe Promontoria MMB la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n ° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit externe du groupe Promontoria MMB des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense et Fort-de-France, le 23 avril 2021 KPMG S.A. Nicolas Bourhis Karine Jean-Baptiste Associé Associée — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102607Numéro d’affaire : 2102607Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES (EX SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES) . Société anonyme au capital de 83 111 595,69 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 31 mars 202 1 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 21 511 Créances sur les établissements de crédit 49 998 Opérations avec la clientèle 338 380 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 504 Crédit – Bail et location avec option d’achat 56 730 Immobilisations incorporelles nettes 1 756 Immobilisations corporelles nettes 2 538 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 582 Comptes de régularisation 4 979 Total 483 277 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 153 989 Opérations avec la clientèle 249 201 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 391 Comptes de régularisation 3 324 Provisions 4 189 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 71 183 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -31 698 Total 483 277 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 818 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 818 Engagements de garantie donnés 27 412 D’ordre de la clientèle 27 412 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 173 682 D’établissement de crédit 173 682
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2021Bulletin BALO n°30 du 10/03/2021, affaire n°2100397Numéro d’affaire : 2100397Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES (Ex SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES) Société anonyme au capital de 83 111 595,69 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 23 586 Créances sur les établissements de crédit 80 349 Opérations avec la clientèle 342 517 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 504 Crédit – Bail et location avec option d’achat 57 325 Immobilisations incorporelles nettes 1 923 Immobilisations corporelles nettes 2 631 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 640 Comptes de régularisation 5 020 Total 520 794 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 185 268 Opérations avec la clientèle 251 958 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 263 Comptes de régularisation -3 122 Provisions 3 743 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 80 684 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -22 197 Total 520 794 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 780 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 780 Engagements de garantie donnés 28 616 D’ordre de la clientèle 28 616 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 169 848 D’établissement de crédit 169 848
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2020Bulletin BALO n°141 du 23/11/2020, affaire n°2004602Numéro d’affaire : 2004602Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES ( Ex SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES). Société anonyme au capital de 83 111 595,69 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 20 071 Créances sur les établissements de crédit 93 393 Opérations avec la clientèle 352 707 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 353 Crédit – Bail et location avec option d’achat 55 015 Immobilisations incorporelles nettes 2 094 Immobilisations corporelles nettes 2 897 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 423 Comptes de régularisation 5 757 Total 539 009 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 184 432 Opérations avec la clientèle 268 662 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 304 Comptes de régularisation 310 Provisions 3 617 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 80 684 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -22 197 Total 539 009 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 9 878 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 9 878 Engagements de garantie donnés 31 398 D’ordre de la clientèle 31 398 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 167 163 D’établissement de crédit 167 163
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/09/2020Bulletin BALO n°115 du 23/09/2020, affaire n°2004088Numéro d’affaire : 2004088Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : BANQUE DES CARAIBES ( ex SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES ) Société anonyme au capital de 83 111 595,69 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 3 0 juin 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 20 500 Créances sur les établissements de crédit 95 902 Opérations avec la clientèle 350 622 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 353 Crédit – Bail et location avec option d’achat 52 821 Immobilisations incorporelles nettes 2 199 Immobilisations corporelles nettes 3 043 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 658 Comptes de régularisation 1 121 Total 533 518 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 184 966 Opérations avec la clientèle 266 349 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 393 Comptes de régularisation -3 441 Provisions 3 567 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 80 684 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -22 197 Total 533 518 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 10 687 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 10 687 Engagements de garantie donnés 32 441 D’ordre de la clientèle 32 441 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 164 619 D’établissement de crédit 164 619
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2020Bulletin BALO n°83 du 10/07/2020, affaire n°2003082Numéro d’affaire : 2003082Type d’informations : Comptes annuelsDescription : SOCIETE GÉNÉ RALE DE BANQUE AUX ANTILLES S ociété Anonyme au c apital de 83 111 595,6 9 Euros Siège social : 30, rue Frébault - 9711 0 Pointe-à-Pitre 31 5 76 9 25 7 RCS Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 4 juin 2020 I. – Bilan (En milliers d'euros.) Bilan actif (en K€) 2018 2019 Caisse, Banques centrales 1 0 227 5 643 Effet Publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 6 441 6 047 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 36 4 274 35 1 051 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 244 353 Parts dans les entreprises liées - - Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) (1) 4 5 173 5 2 744 Location simple - - Immobilisations incorporelles (Note 6) 2 369 2 399 Immobilisations corporelles (Note 6) 3 361 2 758 Capital souscrit non versé - - Autres actifs (Note 7) 1 378 5 094 Comptes de régularisation (Note 7) 1 494 1 090 Total de l’actif 43 7 262 42 9 479 (1) Le solde au 31 décembre 2019 du poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » inclut une correction d’erreur sur les exercices antérieurs à 2019 augmentant le total du bilan de 472 K€. La contrepartie au passif est enregistrée en «Résultat de l’exercice » (profit) dans les capitaux propres (voir le détail en Note 5). Bilan passif (en K€) 2018 2019 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 15 4 776 15 9 235 Opérations avec la clientèle (Note 9) 24 9 838 24 5 240 Dettes représentées par un titre - - Autres Passifs (Note 10) 2 115 1 403 Comptes de régularisation (Note 10) 5 434 6 029 Provisions (Note 1 1 et Note 12) 5 140 3 790 Dettes subordonnées (Note 13) 6 098 6 098 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 1 3 863 7 684 dont Capital souscrit 1 0 112 1 0 112 dont Réserves 1 9 769 1 9 769 dont Report à nouveau -1 6 373 -1 6 018 dont Résultat de l’exercice (1) 354 - 6 178 Total du passif 43 7 262 42 9 479 (1) Le solde au 31 décembre 2019 du poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » inclut une correction d’erreur sur les exercices antérieurs à 2019 augmentant le total du bilan de 472 K€. La contrepartie au passif est enregistrée en «Résultat de l’exercice » (profit) dans les capitaux propres (voir le détail en Note 5). Hors bilan (en K€) 2018 2019 Engagements donnés Engagements de financement donnés 1 5 993 1 4 035 . en faveur d’établissement de crédit - - . en faveur de la clientèle 1 5 993 1 4 035 Engagements de garantie donnés 4 4 911 3 6 110 . d’ordre de la clientèle 4 4 911 3 6 110 . d'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus - - . d’établissement de crédit - - . de la clientèle - - Engagements de garantie reçus 17 0 708 17 8 959 . d’établissement de crédit 17 0 708 17 8 959 II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros) Compte de résultat (en K€) 2018 2019 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 1 3 398 1 2 487 Intérêts et charges assimilés (Note 16) - 4 292 - 5 045 Produits sur opérations de Crédit Bail et assimilés (Note 17) 2 1 322 2 2 049 Charges sur opérations de Crédit Bail et assimilés (Note 17) -2 0 093 -2 2 171 Produits sur opérations de location simple - - Charges sur opérations de location simple - - Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 10 2 Commissions (produits) (Note 19) 6 225 5 847 Commissions (charges) (Note 19) -776 - 1 088 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 124 34 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - Autres produits d’exploitation bancaire (Note 21) 609 479 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 21) -372 -437 Produit net bancaire 1 6 155 1 2 157 Charges générales d’exploitation (Note 22) -1 9 002 -1 8 482 Charges de personnel -1 1 293 -1 0 958 Autres charges administratives - 7 709 - 7 524 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 1 132 - 1 124 Résultat brut d’exploitation - 3 979 - 7 449 Coût du risque (Note 23) 4 421 - 2 888 Résultat d’exploitation 442 -1 0 337 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 24) 182 -52 Résultat courant avant impôts 625 -1 0 389 Résultat exceptionnel ( 2 ) (Note 25) 0 436 Impôts sur les bénéfices (Note 26) -271 3 775 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées - - Résultat net 354 - 6 178 (2) Le solde au 31 décembre 2019 du poste « Résultat exceptionnel » inclut une correction d’erreur sur les exercices antérieurs à 2019 d’un montant (produit) de 472 K€ (voir le détail en Note 5). III. — Affectation du résultat. Constatant que l’exercice 2019 se solde par un résultat déficitaire de - 6 178 302,28 euros, l’assemblée générale des actionnaires décide d’affecter l’intégralité du résultat de l’exercice au compte «Report à Nouveau». Ainsi, le solde du compte « Report à Nouveau » est porté à – 22 196 766,26 euros. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a été procédé à aucune distribution de dividende au titre des trois exercices précédents. Nous vous informons que la Société n’a supporté aucune charge au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — N otes annexes N ote 1 - P rincipes et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-0 7 de l’Autorité des Normes Comptables relatifs aux comptes des entreprises du secteur bancaire. En application du règlement ANC n° 2014-0 7 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2019. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : - Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. - Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : - Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. - Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. - Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). - Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. - Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Garanties Les garanties reçues d’établissements de crédit ou de la clientèle, notamment sous la forme de cautions font l’objet d’une revue trimestrielle sur les créances douteuses. Sur les crédits à l’habitat bénéficiant d’une garantie d’établissement de crédit, un appel à caution est effectué au bout de 3 échéances impayées. Les engagements bénéficiant d’une garantie hypothécaire, font l’objet d’une revue annuelle. Pour les créances possédant une garantie hypothécaire, la valorisation du bien immobilier est basée sur une valeur d’expertise. Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-0 7 s’est traduite en 201 9 par une dotation de 7 2 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 3 1 décembre 2019, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31/12/19, la SGBA détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2, 3 M€. Ces actions, catégorisées en titres de placement, enregistrent une valeur de marché de 3, 1 M€, soit une plus-value latente de 0, 8 M€ au 31/12/19. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Au 31/12/19, la SGBA détient des : • Des titres de participations VISA INC pour 0,0 3 M€ • Des certificats d’associations pour 0,1 2 M€ D ettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement). Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Opé rations de crédit bail Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan dans le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat », pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée normale d'utilisation des biens concernés (d’un à dix selon la nature du bien). Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés Le mode de paiement des échéances est à échoir. Immobilisations temporairement non-louées Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. Ces immobilisations continuent d’être amorties comptablement et leur valeur nette comptable fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Réserve latente La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. Elle fait l’objet d’une provision lorsqu’elle est négative Immobilisations La SGBA applique le règlement ANC 2014-0 3 du 0 5 juin 201 4 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures gros œuvre 4 0 ans façades et toitures 3 0 ans Installations techniques ascenseur 2 5 ans électricité 2 5 ans groupe électrogène 3 0 ans climatisation 2 0 ans autres installations techniques 1 0 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : - Constructions 20 à 50 ans - aménagements / installation 5 à 10 ans - mobilier 5 à 10 ans - matériel 3 à 5 ans - véhicules 4 ans - machines de bureau 5 ans - logiciels 5 à 10 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311- 1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Les encours sensibles sont définis à dire d’expert et correspondent à des créances dans une situation économique dégradée mais ne nécessitant pas de déclassement en défaut. La Société Générale de Banque aux Antilles a constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement calculées à partir de sa meilleure estimation du risque de perte encouru. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Au 3 1 décembre 2019, la Société Générale de Banque aux Antilles possède 60 6 milliers d'euros de provisions sur des créances non douteuses. Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 196 5 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 7 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 200 7 à l’évaluation des conséquences défavorables : - des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) - des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Au titre de l’exercice 2019, la provision épargne logement s'élève ainsi à 7 4 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1, 4 M€ au 31/12/2019. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges 1 – Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. 2 – Produits et charges de commissions Les rubriques de Produits et charges de commissions regroupent les commissions sur prestations de services et engagements qui ne sont pas assimilables à des intérêts. Les commissions assimilables à des intérêts font partie intégrante du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier auquel elles se rapportent et sont enregistrées en Intérêts et produits assimilés et Intérêts et charges assimilés. La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions pour un montant représentant la contrepartie du service fourni et intégralement enregistré en résultat quand la prestation est réalisée. Frais de personnel et Avantages au personnel 1 - Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013-R-0 2 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2 - Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : - des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite - des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps - des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : - les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), - le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, - l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés; - l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée annuellement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Aon Hewitt. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : - le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice - (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) - (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31.12.201 9 s’élève à 1, 4 M€. Les hypothèses de calcul retenues pour un âge de départ à la retraite sont les suivantes : - Taux d’actualisation de 0,6 1 % - Taux d’inflation de 1,0 7 % - Taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,5 0 %. Coût du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisés La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation Impôts sur les bénéfices La Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 9 5 %, a opté depuis 198 9 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration. La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Résultat exceptionnel Il représente les charges et les produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la SGBA. Opé rations sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n° 2014-0 7 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 200 8 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes d’hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 20, 5 M€ au 3 1 décembre 201 9 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènements marquants de la période L’évènement majeur de l’exercice écoulé, est l’annonce en juillet 201 9 de l’entrée en négociation exclusive de la Société Générale et du groupe Promontoria MMB pour la cession de la Société Générale de Banque aux Antilles. Dans un contexte fortement concurrentiel, la combinaison du dispositif de la SGBA avec un acteur bénéficiant déjà d’une présence locale, de savoir-faire dans des domaines complémentaires et d’une ambition de développement est apparu en effet comme la meilleure alternative permettant à la Société d’atteindre une taille critique minimale permettant un retour à la profitabilité, et d’exploiter pleinement tout son potentiel. Aussi la voie de la cession a-t-elle été étudiée, avec une attention particulière portée au projet de développement du potentiel repreneur dans un souci de développement de l’activité commerciale de la SGBA. Les équipes ont été fortement mobilisées sur le second semestre 201 9 sur ce nouveau challenge de manière à préparer cette opération d’envergure. Evènements postérieurs à la période 1 – Augmentation de capital social Le capital social de SGBA a été porté de 10.111.588,1 0 euros à 83.111.595,6 9 euros en date du 2 1 février 2020. 2 – Changement de contrôle au 2 mars 202 0 et modification juridiques associées SGBA est depuis le 2 mars 202 0 filiale de l’établissement de crédit agréé en tant que banque, My Money Bank elle-même filiale de Promontoria MMB, compagnie financière holding de statut français, affiliée au fonds d’investissement américain Cerberus. Jusqu’à cette date, la Société était détenue par le groupe Société Générale. L’ensemble des autorisations réglementaires telles que définies dans le contrat de cession, notamment la décision de la banque centrale européenne (la « BCE »), autorisant la transaction, ont été obtenues en février 2020, permettant la réalisation de la transaction et le changement de contrôle à la date du 2 mars 2020. L’organigramme de My Money Group, groupe formé au niveau de Promontoria MMB, auquel appartient désormais SGBA s’établit, en conséquence, au 2 mars 202 0 comme suit : Le changement de contrôle de SGBA a été suivi des opérations suivantes approuvées le 2 mars 202 0 : - Refonte des statuts de la société et du règlement intérieur du conseil d’administration ; - Mise en place d’une nouvelle gouvernance, nomination des trois dirigeants effectifs, nomination des nouveaux membres du conseil d’administration ; - Modification de la dénomination sociale de SGBA en Banque des Caraïbes sous réserve de l’obtention de l’autorisation de l’autorité de contrôle prudentiel et de résolution (l’« ACPR ») avec confirmation de la délégation de pouvoir au directeur général de la Société pour constater le changement de dénomination sociale. L’autorisation de l’ACPR a été donnée le 1 0 avril 2020. 3 – Contexte de crise sanitaire « Covid 1 9 » A la suite de la survenance de la crise sanitaire liée au coronavirus Covid-19, SGBA a déployé son plan de continuité d’activité. Depuis le 1 6 mars, SGBA est confrontée, comme l’ensemble des acteurs économiques, à des restrictions de déplacements et à l’obligation nationale de confinement. Soucieuse de protéger ses collaborateurs et ses partenaires, SGBA a mis en place les mesures nécessaires et seuls continuent à travailler sur site les personnels indispensables au fonctionnement du service. SGBA est mobilisé pour soutenir ses clients et même si certains pics de prise en charge ralentissent les systèmes informatiques, un bon niveau de qualité de service continue à être fourni à tous les clients. Cette crise sanitaire est considérée comptablement comme un événement postérieur à la clôture n’ayant pas d’impact financier sur les comptes au 3 1 décembre 2019. Il est à ce stade prématuré de mesurer la durée et l’impact économique de la crise qui s’annonce mais de tels évènements pourraient avoir un effet défavorable significatif sur la situation financière, le coût du risque et les résultats de notre établissement. Informations sur le bilan N ote 2 - Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2018 2019 Comptes ordinaires débiteurs 6 441 6 047 Créances rattachées 0 0 T otal 6 441 6 047 Durée Résiduelle 2018 2019 0 - 3 mois 6 441 6 047 T otal 6 441 6 047 Note 3 - Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2018 2019 Créances saines 34 4 225 33 8 753 Créances commerciales 1 001 542 Crédits de trésorerie 1 5 221 2 5 417 Crédits équipement 18 2 231 17 1 501 Crédits habitat 11 2 949 11 7 943 Crédits restructurés* 0 112 Comptes ordinaires débiteurs 2 9 330 2 0 558 Valeurs non imputées 2 400 1 642 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 092 1 038 Créances douteuses 2 9 928 2 3 313 Dépréciations - 9 879 -1 1 015 T otal 36 4 274 35 1 051 *Au 31/12/2018, les crédits structurés s’élevaient à 152 K€ et étaient classés en crédits de trésorerie pour 28 K€ et en crédits habitat pour 124 K€. Note 3. 1 - Concours à la clientèle par marché (en K€) (Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2018 2019 Clientèle de Particuliers 11 4 509 10 8 057 Clientèle Commerciale et Professionnelle 22 6 223 22 8 016 Total 34 0 733 33 8 753 Note 3. 2 - Echéances de Créances Durée Résiduelle 2018 2019 0 - 3 mois 4 5 680 3 8 172 3 - 1 2 mois 3 5 138 3 5 673 1 à 5 ans 15 5 858 15 2 204 + 5 ans 12 7 597 12 5 002 T otal 36 4 274 35 1 051 N ote 4 - Créances douteuses et Dépréciations (en K€) 31/12/2019 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 33 8 753 2 3 313 2 159 -1 1 015 - 1 266 1 2 298 Total 33 8 753 2 3 313 2 159 -1 1 015 - 1 266 1 2 298 31/12/2018 Encours Sains Encours Douteux dont Encours douteux compromis D épréciations Encours Douteux dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 34 4 226 2 9 928 1 2 039 - 9 879 - 1 470 2 0 049 T otal 34 4 226 2 9 928 1 2 039 - 9 879 - 1470 2 0 049 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2018 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2019 Créances douteuses compromises et non compromises 8 853 6 111 - 5 047 9 917 Actualisation de l'estimé récupérable 1 026 1 098 - 1 026 1 098 Total 9 879 7 209 - 6 073 1 1 015 N ote 5 - Crédit –bail Note 5. 1 - Ventilation des opérations Crédit-Bail (en K€) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Correction d’erreurs Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 8 0 710 2 9 092 -2 1 051 8 8 751 Créances rattachées 0 4 7 47 Créances douteuses 426 -59 367 Sous-total 8 1 136 2 9 139 -2 1 110 8 9 165 Amortissements / D épréciations Fin exercice Dotations Reprises Correction d’erreurs Fin exercice Amortissements -3 5 536 -1 9 487 1 8 491 472 -3 6 060 Dépréciations -426 -284 350 -360 Sous-total -3 5 962 -1 9 771 1 8 841 -3 6 421 Valeur nette comptable 4 5 173 9 368 2 269 472 5 2 744 Les durées d’amortissement des contrats de crédit-bail ont été revues pour contrôler l’alignement de la durée d’amortissement par rapport à la durée de vie des contrats. Cette revue a donné lieu à la correction des durées d’amortissement de 1 0 contrats avec un impact résultat de + 47 2 K€ sur les exercices antérieurs comptabilisés intégralement en produit exceptionnel dans les comptes 2019. L’impact sur les exercices précédents se répartit comme suit : Année Montant 2015 10 2016 71 2017 193 2018 198 Total 472 Note 5. 2 - Encours par secteur économique (en K€) 2018 2019 Distribution 2 808 2 132 Automobile 2 907 6 608 Services 5 013 4 244 BTP 2 576 4 156 Immobilier 991 1 014 Commerce 2 703 2 373 Agro - Alimentaire 1 318 966 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voitures 2 3 303 2 7 312 Divers 3 555 3 938 Total 4 5 173 5 2 744 Au 31/12/2019, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 2 06 7 567,8 7 euros pour un encours financier de 5 3 75 5 898,3 6 euros. N ote 6 - Immobilisations et Amortissements (en K€) Montant brut Acquisition Cessions Montant brut début 2019 fin 2019 Immobilisations incorporelles 7 129 648 0 7 777 Fonds commercial 592 592 Immobilisation incorporelle informatique 6 537 648 7 185 Immobilisations corporelles 1 1 843 964 923 1 1 884 Exploitation Terrains bâtis 86 0 86 Constructions exploitation 1 815 0 1 815 Matériels informatiques 1 179 273 1 452 Matériels de transport 87 0 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 394 20 1 414 Agencements & installations divers 3 540 52 3 592 Agencements & installations constructions 2 544 39 2 583 Matériels divers 72 2 74 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 37 16 53 Agencement divers hors exploitation 106 0 106 Constructions hors exploitation 550 1 551 Immobilisations en cours 433 561 923 71 T otal 1 8 972 1 612 923 1 9 661 Amortissement Dotations Reprises Amortissement début 2019 fin 2019 Immobilisations incorporelles 4 760 618 0 5 378 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 4 760 618 5 378 Immobilisations corporelles 8 482 643 0 9 125 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 281 60 1 341 Matériels informatiques 1 004 94 1 098 Matériel de transport 82 5 87 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 225 79 1 304 Agencements & installations divers 2 530 277 2 807 Agencements & installations constructions 2 042 92 2 134 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 30 3 33 Agencement divers hors exploitation 63 9 72 Constructions hors exploitation 225 25 250 Total 1 3 242 1 261 0 1 4 504 N ote 7 - Comptes de régularisation et Autres actifs (en K€) 2018 2019 Autres actifs 1 378 5 094 Dépôts de garantie versés - - Débiteurs divers 1 349 5 058 Autres stocks et assimilés 29 36 Comptes de régularisation 1 494 1 090 Valeurs reçues à l’encaissement 199 273 Ajustements devises 84 21 Valeurs à rejeter 19 26 Charges constatées d’avance 45 66 Produits à recevoir 934 616 Autres comptes de régularisation 213 87 Total 2 872 6 184 Note 8 - Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2019 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans Dettes Total < 1 an < 5 ans rattachées Comptes et emprunts - à vue 5 2 863 5 2 863 2 5 196 - à terme (*) 5 616 1 7 633 5 6 049 2 6 911 163 10 6 372 12 9 580 T otal 5 8 479 1 7 633 5 6 049 2 6 911 163 15 9 235 15 4 776 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 106 M€ au 31/12/2019. Note 9 - Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2019 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 16 1 086 3 16 1 089 16 7 998 Comptes d'épargne à régime spécial 3 8 353 465 2 109 543 417 4 1 888 4 3 400 - à vue 3 3 825 3 3 825 3 3 525 - à terme 4 528 465 2 109 543 417 8 063 9 875 Autres dettes envers la clientèle 2 4 622 1 5 789 611 1 068 173 4 2 263 3 8 440 - à vue 2 275 2 275 3 585 - à terme (Compte à Terme) 2 2 347 1 5 789 611 1 068 173 3 9 989 3 4 855 T otal 22 4 061 1 6 254 2 720 1 611 593 24 5 240 24 9 838 Note 1 0 - Comptes de régularisation et Autres Passifs et (en K€) 2018 2019 Autres passifs 2 115 1 403 Sièges et succursales 881 2 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 234 1 401 Comptes de régularisation 5 434 6 029 Produits constatés d’avance 785 1 051 Charges à payer 4 034 4 907 Autres comptes de régularisation 531 51 Comptes d'ajustement 84 20 Total 7 549 7 432 Note 1 1 - Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2018 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2019 Provisions sur risques clients 2 906 1 367 - 2 204 0 2 042 dont Engagements par signature 0 375 0 0 375 dont Litiges clients 1 026 387 -324 0 1 061 dont dossiers sensibles (provision 12, 5 %) 1 880 606 - 1 880 0 606 Engagements sociaux 1 930 191 -706 0 1 415 dont Indemnités de Fin de contrats de travail 150 0 -150 0 0 dont provision pour fermeture agence 0 0 0 0 0 dont Indemnités de Fin de carrière 1 344 152 -339 0 1 157 dont Médailles 436 39 -217 0 258 dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 49 25 0 0 74 Autres provisions 255 120 -116 0 259 Total 5 140 1 676 - 3 025 0 3 790 Note 1 2 - Epargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2018 2019 Encours des prêts 43 22 T otal 43 22 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2018 2019 Plan d'épargne logement (PEL) 7 742 7 645 ancienneté de moins de 4 ans 1 776 1 327 ancienneté comprise entre 4 ans et 1 0 ans 1 871 3 845 ancienneté de plus de 1 0 ans 4 095 2 473 Comptes épargne logement (CEL) 1 176 1 137 T otal 8 918 8 782 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2018 Dotations Reprises 2019 Plan d'épargne logement (PEL) 33 37 0 70 ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 0 ancienneté comprise entre 4 ans et 1 0 ans 6 8 0 14 ancienneté de plus de 1 0 ans 27 29 0 56 Provision sur prêt émis 0 0 0 0 Comptes épargne logement (CEL) 16 0 12 4 Total 49 37 12 74 Note 1 3 - Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2018 2019 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 0 0 Total 6 098 6 098 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêt subordonné à taux variable (EURIBOR 1 2 mois) souscrit auprès de la Société Générale pour un montant de 6, 1 M€. Note 1 4 - Capitaux Propres Note 14. 1 Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2018 1 0 112 1 8 801 968 -1 5 546 0 -827 1 3 508 Résultat de l'exercice (avant affectation) 354 354 Affectation du résultat de l'exercice précédent -827 827 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2018 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 373 0 354 1 3 863 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2019 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 373 0 354 1 3 862 Résultat de l'exercice (avant affectation) - 6 178 - 6 178 Affectation du résultat de l'exercice précédent 354 -354 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2019 1 0 112 1 8 801 968 -1 6 018 0 - 6 178 7 684 Note 14. 2 - Composition du capital Capital souscrit 2018 2019 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 2 4 66 2 410 0,41 2 4 66 2 410 0,41 Total 2 4 66 2 410 0,41 2 4 66 2 410 0,41 La Société Générale détient en propre 1% et par le biais de GENEFINANCE 9 9 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14. 3 - Projet d’affectation du Résultat 201 9 avant AG de clôture Projet d'affectation Augmentation de capital du 21.02.2020 201 9 après AG de clôture Capital social 1 0 112 7 3 000 8 3 112 Primes et réserves 1 9 769 1 9 769 Report à Nouveau -1 6 019 - 6 178 -2 2 197 Résultat de l'exercice - 6 178 6 178 0 Total Fonds propres 7 684 - 7 3 000 8 0 684 Informations sur le compte de résultat Note 1 5 - Intérêts et Produits assimilés (en K€) 2018 2019 Opérations avec établissement de crédit 47 46 Opérations avec la clientèle : 1 3 273 1 2 375 Créances commerciales 29 18 Crédit de trésorerie 744 689 Crédit d’équipement 6 216 5 777 Crédit à l’habitat 3 565 3 131 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 4 3 Comptes ordinaires débiteurs 902 1 027 Autres 1 387 1 371 Engagement hors bilan 427 360 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 3 Opérations de couverture 78 67 Total 1 3 398 1 2 487 Note 1 6 - Intérêts et Charges assimilés (en K€) 2018 2019 Opérations sur établissements de crédits 2 189 3 075 Opérations sur dettes subordonnées 0 0 Opérations clientèle 1 007 1 032 Comptes ordinaires créditeurs 10 10 Livrets ordinaires 100 100 Livrets Jeunes 2 2 Livret Développement Durable 60 59 CEL 6 6 PEL 196 207 PEP 71 70 Comptes à terme 124 131 Bons de caisse 0 0 Autres 388 352 Engagement hors bilan 50 95 Autres 1 095 938 Total 4 292 5 045 Note 1 7 - Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (en K€) 2018 2019 Produits sur opérations de crédit bail 2 1 322 2 2 049 Opérations de crédit bail 1 7 073 1 9 03 4 Reprises de dépréciations sur immobilisations - - Plus-values de cessions 3 433 2 55 9 Autres produits 816 45 6 Charges sur opérations de crédit bail -2 0 093 -2 2 171 Dotations aux amortissements - 1 6 649 - 1 9 48 7 Dotations aux dépréciations - - Moins-values de cession - 3 427 - 2 61 2 Autres charges - 17 - 7 1 Total 1 229 -123 Note 1 8 - Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2018 2019 Dividendes sur titres de placement 1 0 2 Dividendes et produits assimilés - - Total 10 2 Note 1 9 - Commissions (en K€) 2018 2019 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -338 - -338 -383 - -383 Opérations avec la clientèle 3 942 3 942 3 508 3 508 Opérations sur titres 11 11 5 5 Prestations sur services financiers -438 2 271 1 833 -705 2 334 1 629 Total -776 6 225 5 448 - 1 088 5 847 4 759 Note 2 0 - Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2018 2019 Opérations de change 12 4 3 4 Total 124 134 Note 2 1 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en K€) 2018 2019 Autres produits d’exploitation bancaire 609 479 Produits accessoires 541 440 Produits liés à l'assurance 43 38 Reprises de provisions 16 - Transfert de charges 9 - Autres charges d’exploitation bancaire -372 -437 Autres charges d'exploitation bancaire (Divers) -383 -412 Cotisation au Fonds de Garantie des Dépôts & Résolution 11 -25 Dotation aux provisions - - Total 237 41 Note 2 2 - Charges Générales d’exploitation (en K€) Note 22. 1 - Charges de personnel (en K€) – Hors charges PSE 2018 2019 Salaires - Traitements 7 551 7 384 dont Refacturation charges de personnel 53 0 Charges de retraite 662 650 Autres Charges sociales 2 887 2 895 Impôts Taxes et versements 293 392 Intéressement des salariés 1 1 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -101 -365 Autres dotations/reprises nettes de provision - - Total 1 1 293 1 0 958 Note 22. 2 - Autres charges administratives (en K€) 2018 2019 Informatique 2 879 3 310 Imprimés Papeterie 110 72 Frais postaux et Télécommunications 440 484 Honoraires (*) 970 504 Transports et déplacements 495 409 Impôts et Taxes 490 324 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 325 2 421 dont Loyers et charges locatives 811 762 dont Entretien et autres charges sur immeubles 320 305 Total 7 709 7 524 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 145 K€ en 2018 et en 2019. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC (Services Autres que le Commissariat aux Comptes) en 2018 et, en 2019, le montant de ces honoraires s’élève à 45 K€. Note 2 3 - Coût du Risque (en K€) 2018 2019 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -1 0 906 - 6 984 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 3 2 433 5 832 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations - 3 848 - 9 481 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -1 8 810 -858 Récupérations sur créances amorties 6 141 7 743 Dotations/ reprises nettes de provisions -588 -860 Total 4 421 - 2 888 Note 2 4 - Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2018 2019 Immobilisations corporelles 182 -52 Moins-value sur cession d'immobilisations - -52 Plus-value sur cession d'immobilisations 182 - Total 182 -52 Note 2 5 – Résultat exceptionnel (en K€) Nature 31/12/2019 Total Charges 31/12/2018 Total Frais de Personnel -186 150 -36 0 Reprise utilisée PSE -186 150 -36 0 Correction d’erreurs 0 472 472 0 Recalcul dotations crédit-bail 0 472 0 0 Total -186 622 -436 0 Les durées d’amortissement des contrats de crédit-bail ont été revues pour contrôler l’alignement de la durée d’amortissement par rapport à la durée de vie des contrats. Cette revue a donné lieu à la correction des durées d’amortissement de 1 0 contrats avec un impact résultat de + 47 2 K€ sur les exercices antérieurs comptabilisés intégralement en produit exceptionnel dans les comptes 2019. L’impact sur les exercices précédents se répartit comme suit : Note 2 6 - Impôts sur les bénéfices (en K€) 2018 2019 Sur résultat courant -271 3 722 Sur résultat 2018 - 53 T otal -271 3 775 La Société Générale de Banque aux Antilles est membre du groupe d’intégration fiscale de la Société Générale. Dans le cadre de la convention, la société mère réalloue immédiatement aux filiales déficitaires de l'économie d'impôt. En conséquent, du fait de son résultat fiscal déficitaire au 3 1 décembre 2019, la SGBA a enregistré un produit d’impôt correspondant au montant de l’économie d’impôt qu’elle a permis de réaliser au Groupe. Informations sur les instruments financiers à terme Note 2 7 - Instruments financiers à terme (en K€) Note 27. 1 - Juste valeur des instruments financiers à terme : 2018 2019 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 2 2 719 - 4 227 2 0 495 - 4 034 Total opération de gré a gré 2 2 719 - 4 227 2 0 495 - 4 034 Note 27. 2 - Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle : Durée Résiduelle au 31/12/2019 31/12/2018 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 2 774 1 7 721 2 0 495 2 2 719 Total opération de gré a gré 2 774 1 7 721 2 0 495 2 2 719 Informations diverses Note 2 8 - Informations Diverses Note 28. 1 - Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2018 2019 Effectif moyen total 126 120 dont Techniciens 78 74 dont Cadres 48 46 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2018 2019 Préretraités 4 3 Contrats de qualification 9 7 Note 28. 2 : Réseau commercial Agences : 6 Note 28. 3 : Nombre de comptes à la clientèle 2018 2019 Comptes à vue 14 607 14 430 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 095 14 666 V. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels A l’Assemblée Générale de la Société Générale de Banque aux Antilles, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 20 mai 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion - Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes 5 « Crédit-bail » et 25 « Résultat exceptionnel » de l’annexe aux comptes annuels qui exposent la correction d’erreur sur exercices antérieurs relative aux durées d’amortissement de contrats de crédit-bail. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Reconnaissance des revenus de l’activité de crédit-bail (Se référer aux notes 1, 5 et 25 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Notre réponse Votre société comptabilise des produits et charges liés à l'activité de crédit-bail. Comme indiqué dans l'annexe aux comptes annuels (note 1), les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits bancaires sous déduction des amortissements calculés sur une durée d'un à dix ans. Au 31 décembre 201 9, le montant des produits sur les opérations de crédit-bail s'élève à€ 22 049 et les charges sur les opérations de crédit-bail à K€ -22 171. Nous avons considéré que la reconnaissance des revenus de crédit-bail constituait un point clé de l'audit en raison de leur importance dans le compte de résultat et de la correction d'erreur sur les exercices antérieurs portant sur une reprise du stock d'amortissement pour un montant de K€ 4 72 (notes 5 et 25). Nous avons pris connaissance des procédures de l'activité de crédit-bail et nous avons testé les principaux contrôles. Nos travaux ont également consisté à : - rapprocher, pour un éch antillon de dossiers de crédit- bail, les principales informations contractuelles avec celles figura nt dans les outils de gestion ; - rapprocher les principales données issues de l'outil de gestion avec la comptabilité ; - réaliser des procédures analytiques sur la marge des activités de crédit-bail ; - contrôler, sur la base de test, la cohérence entre la durée de vie des contrats et la durée des amortissements par rapport à la documentation contractuelle d'un échantillon de dossiers de crédit-bail ; - tester, pour un échantillon de dossiers, l'exactitude arithmétique du montant des loyers comptabilisés. - Reconnaissance des reven us de l'activité de crédit-bail (Se référer aux notes 1, 5 et 25 de l'annexe aux comptes annuels) Risque identifié Notre réponse Votre société est exposée au risque de crédit, résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu'il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation d'une dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Les créances impayées font l'objet d'un suivi au cas par cas. Lorsqu'il existe un risque de non-recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l'objet d'une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement et après prise en compte des garanties reçues le cas échéant. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, une provision collective est déterminée à partir de la meilleure estimation de la direction sur les risques encourus. Au 31 décembre 2019, le montant brut des encours douteux s'élève à K€ 23 313, les dépréciations spécifiques, les provisions pour engagement de crédits hors bilan et la provision collective atteignent un total de K€11621. Nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l'audit car les dépréciations et provisions sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations et provisions à comptabiliser. Nous avons pris connaissance des processus d'identification et d'évaluation du risque de crédit et testé l'efficacité des contrôles clés mis en place par la direction. Ces contrôles clés concernent principalement la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l'exercice du jugement par votre société est déterminant sur l'évaluation des dépréciations. Nos travaux ont notamment consisté à : - rapprocher, pour un échantillon de dossiers de crédit, les principales informations contractuelles avec celles figurant dans les outils de gestion. - rapprocher les principales données issues de l'outil de gestion avec la comptabilité ; - examiner, pour un échantillon de dossiers, le processus de déclassement en créances sensibles et douteuses; - tester, sur la base d'un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l'estimation des dépréciations comptabilisées sur une base individuelle ; tester la correcte application des règles de provisionnement sur les encours sensibles déterminés par votre société. Nous avons également examiné les informations qualitatives et quantitatives présentées dans l'annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. - Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration arrêté le 20 mai 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. • Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce. • Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires - Désignation du commissaire aux comptes Nous avons été nommés commissaire aux comptes de la Société Générale de Banque aux Antilles par votre assemblée générale du 29 mai 2015. Au 31 décembre 2019, nous étions dans la cinquième année de n otre mission sans interruption. Antérieurement, le cabinet ERNST & YOUNG et Autres était commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-1 0-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2020Bulletin BALO n°80 du 03/07/2020, affaire n°2002929Numéro d’affaire : 2002929Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588,10 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 31 mars 20 20 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 6 292 Créances sur les établissements de crédit 105 182 Opérations avec la clientèle 347 795 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 353 Crédit – Bail et location avec option d’achat 52 525 Immobilisations incorporelles nettes -3 720 Immobilisations corporelles nettes 9 264 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 801 Comptes de régularisation 1 331 Total 526 123 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 124 664 Opérations avec la clientèle 237 283 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 81 459 Comptes de régularisation -1 545 Provisions 4 097 Dettes subordonnées et rattachées - Capitaux propres hors FRBG 80 165 Dont Capital souscrit 83 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -22 716 Total 526 123 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 15 654 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 15 654 Engagements de garantie donnés 37 157 D’ordre de la clientèle 37 157 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 159 959 D’établissement de crédit 159 959
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2020Bulletin BALO n°32 du 13/03/2020, affaire n°2000476Numéro d’affaire : 2000476Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588,10 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . S ituation au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 5 643 Créances sur les établissements de crédit 6 046 Opérations avec la clientèle 351 160 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 353 Crédit – Bail et location avec option d’achat 51 975 Immobilisations incorporelles nettes 2 194 Immobilisations corporelles nettes 3 212 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 5 165 Comptes de régularisation 1 130 Total 429 177 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 159 135 Opérations avec la clientèle 245 240 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 403 Comptes de régularisation 242 Provisions 4 196 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 13 863 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 16 018 Total 429 177 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 14 035 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 14 035 Engagements de garantie donnés 40 085 D’ordre de la clientèle 40 085 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 178 959 D’établissement de crédit 178 959
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2019Bulletin BALO n°144 du 02/12/2019, affaire n°1904963Numéro d’affaire : 1904963Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE-A-PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 10 591 Créances sur les établissements de crédit 6 395 Opérations avec la clientèle 358 874 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 244 Crédit – Bail et location avec option d’achat 48 332 Immobilisations incorporelles nettes 2 274 Immobilisations corporelles nettes 3 198 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 3 089 Comptes de régularisation 1 695 Total 436 992 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 2 004 Dettes envers les établissements de crédit 149 640 Opérations avec la clientèle 257 768 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 636 Comptes de régularisation 1 160 Provisions 4 824 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 13 863 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -16 018 Total 436 992 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 15 499 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 15 499 Engagements de garantie donnés 41 283 D’ordre de la clientèle 41 283 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 176 577 D’établissement de crédit 176 577
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/09/2019Bulletin BALO n°113 du 20/09/2019, affaire n°1904393Numéro d’affaire : 1904393Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 € Siège social : 30, Rue Frébault – 97110 POINTE -A- PITRE 315 769 257 R.C.S. Pointe -à- Pitre Situation au 3 0 juin 201 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP 15 599 Créances sur les établissements de crédit 6 560 Opérations avec la clientèle 370 209 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 244 Crédit -b ail et location avec option d’achat 49 367 Immobilisations incorporelles nettes 2 262 Immobilisations corporelles nettes 3 146 Autres actifs (déb. Divers – stocks et emplois divers) 2 390 Comptes de régularisation 1 047 Total 453 123 Passif Montant Caisse, Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 172 797 Opérations avec la clientèle 249 467 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ . , créd. divers) 3 203 Comptes de régularisation 2 798 Provisions 4 898 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 13 863 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 16 018 Total 453 123 Hors b ilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 14 317 E n faveur d’établissement de crédit - E n faveur de la clientèle 14 317 Engagements de garantie donnés 36 643 D ’ordre de la clientèle 36 643 D 'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D ’établissement de crédit - D e la clientèle - Engagements de garantie reçus 174 432 D ’établissement de crédit 174 432
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/07/2019Bulletin BALO n°84 du 15/07/2019, affaire n°1903674Numéro d’affaire : 1903674Type d’informations : Comptes annuelsDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au capital de 17 263 687 € Siège social : 30, rue Frébault - 97110 Pointe-à-Pitre 315 769 257 RCS Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 29 mai 2019 Comptes annuels au 31 décembre 2018 I. – Bilan (En milliers d' euros .) Actif 2017 2018 Caisse, Banques centrales 4 699 10 227 Effet Publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 7 054 6 441 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 358 998 364 274 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 179 244 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 38 882 45 173 Location simple Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 955 2 369 Immobilisations corporelles (Note 6) 3 849 3 361 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs (Note 7) 2 747 1 378 Comptes de régularisation (Note 7) 1 084 1 494 Total de l’actif 421 746 437 262 Passif 2017 2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 139 472 154 776 Opérations avec la clientèle (Note 9) 251 111 249 838 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs (Note 10) 1 874 2 115 Comptes de régularisation (Note 10) 5 000 5 434 Provisions (Note 11 et Note 12) 4 675 5 140 Dettes subordonnées (Note 13) 6 106 6 098 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 13 508 13 863 Dont Capital souscrit 10 112 10 112 Dont Réserves 19 769 19 769 Dont Report à nouveau -15 546 -16 373 Dont Résultat de l’exercice -827 354 Total du passif 421 746 437 262 Hors bilan 2017 2018 Engagements donnés Engagements de financement donnés 10 890 15 993 En faveur d’établissement de crédit 0 En faveur de la clientèle 10 890 15 993 Engagements de garantie donnés 51 084 44 911 D’ordre de la clientèle 51 084 44 911 D'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 0 0 D’établissement de crédit 0 0 De la clientèle 0 0 Engagements de garantie reçus 168 301 170 708 D’établissement de crédit 168 301 170 708 II. – Compte de résultat (En milliers d' euros .) 2017 2018 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 13 272 13 398 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -4 970 -4 292 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 22 187 21 322 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -19 962 -20 093 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 1 10 Commissions (produits) (Note 19) 6 054 6 225 Commissions (charges) (Note 19) -413 -776 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) -49 124 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 514 609 Autres charges d’exploitation bancaire -533 -372 Produit net bancaire 16 101 16 155 Charges générales d’exploitation (Note 21) -18 069 -19 002 Charges de personnel -10 979 -11 293 Autres charges administratives -7 090 -7 709 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -841 -1 132 Résultat brut d’exploitation -2 810 -3 979 Coût du risque (Note 22) 495 4 421 Résultat d’exploitation -2 315 442 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) -44 182 Résultat courant avant impôts -2 360 625 Résultat exceptionnel (Note 24) 219 0 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 1 313 -271 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -827 354 III. – Notes annexes Note 1. – Principes et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatifs aux comptes des entreprises du secteur bancaire. En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2018. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle. Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers. Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers. Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1). Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée. Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non-recouvrement , le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2018 par une reprise de 0,7 2 M€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2018, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres Actions et autres titres à revenus variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable » . A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Au 31 décembre 20 18, la SGBA détient des actions BPI Financement enregistrées au bilan, dans l’agrégat actions et autres titres à revenus variables, à leur valeur d’acquisition, soit 2, 3 M€ . Ces actions, catégorisées en titres de placement, enregistrent une valeur de marché de 3 M€ , soit une plus-value latente de 0, 6 M€ au 31 décembre 20 18. Participations et autres titres détenus à long terme Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés » . Au 31 décembre 20 18, la SGBA détient des : Des titres de participations VISA INC pour 0,0 3 M€ Des certificats d’associations pour 0,1 2 M€ Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement). Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Immobilisations La SGBA applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin » . Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Constructions 20 à 50 ans Aménagements / Installation 5 à 10 ans Mobilier 5 à 10 ans Matériel 3 à 5 ans Véhicules 4 ans Machines de bureau 5 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (clicom) cotés sensibles. Celle-ci a occasionné une dotation nette de provision de 65 8 K€ au 31 décembre 2018. Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Au titre de l’exercice 2018, la provision épargne logement s'élève ainsi à 4 9 K€ . Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1, 9 M€ au 31 décembre 2018. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps des indemnités de fin de carrière Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus), le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation, l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Aon Hewitt. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) (-) le rendement attendu des actifs (+) le coût des services passés Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2018 s’élève à 1,7 8 M€ . Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes : Taux d’actualisation de 1,40 % Taux d’inflation de 1,73 % Taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisés La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration. La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 22, 7 M€ au 31 décembre 2018 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènements significatifs de la période La SGBA a procédé à une cession de créances douteuses fin 2018 : Valeur brute du portefeuille cédé : 21, 6 M€ Montant des provisions du portefeuille : 18, 6 M€ Valeur nette du portefeuille : 3 M€ Valeur de cession : 5, 7 M€ La banque a vendu un immeuble en septembre 2018. Cette vente a généré une plus-value de cession de 18 2 K€ . Courant 2018, la gestion des opérations monétiques (remises commerçants, retraits et paiement par carte) a migré de MONEXT vers un nouvel outil TRANSACTIS. Informations sur le bilan Note 2. – Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros.) 2017 2018 Comptes ordinaires débiteurs 7 054 6 441 Créances rattachées 0 0 Total 7 054 6 441 Durée Résiduelle (En milliers d'euros.) 2017 2018 0 - 3 mois 7 054 6 441 Total 7 054 6 441 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros.) 2017 2018 Créances saines 336 053 344 225 Créances commerciales 1 270 1 001 Crédits de trésorerie 19 488 15 221 Crédits équipement 175 049 182 231 Crédits habitat 115 433 112 949 Autres crédits à la clientèle 9 0 Comptes ordinaires débiteurs 20 370 29 330 Valeurs non imputées 3 314 2 400 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 120 1 092 Créances douteuses 53 320 29 928 Dépréciations -30 375 - 9 879 Total 358 998 364 274 Note 3. 1. – Concours à la clientèle par marché (Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) (En milliers d'euros.) 2017 2018 Clientèle de Particuliers 102 331 114 509 Clientèle Commerciale et Professionnelle 229 289 226 223 Total 331 620 340 733 Note 3. 2. – Echéances de Créances Durée Résiduelle (En milliers d'euros.) 2017 2018 0 - 3 mois 36 114 45 680 3 - 12 mois 34 422 35 138 1 à 5 ans 152 469 155 858 + 5 ans 135 993 127 597 Total 358 998 364 274 Note 4. – Créances douteuses et Dépréciations (En milliers d'euros.) 31/12/2018 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 344 226 29 928 12 039 - 9 879 -1 470 20 049 Total 344 226 29 928 12 039 -9 879 - 1470 20 049 (En milliers d'euros.) 31/12/2017 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 336 053 53 320 31 289 30 375 18 521 22 945 Total 336 053 53 320 31 289 30 375 18 521 22 945 Dépréciations sur Créances clients (En milliers d'euros.) Montant au 31/12/2017 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2018 Créances douteuses compromises et non compromises 29 277 9 788 -30 212 8 853 Actualisation de l'estimé récupérable 1 098 1 151 - 1 223 1 026 Total 30 375 10 939 -31 435 9 879 Note 5. – Crédit – Bail Note 5. 1. – Ventilation des opérations Crédit-Bail Valeur brute (En milliers d'euros.) Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 80 582 26 522 -26 395 80 710 Créances rattachées 77 -77 0 Créances douteuses 1 777 426 Sous-total 82 436 26 522 -27 822 81 136 Amortissements / Dépréciations (En milliers d'euros.) Fin exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -41 777 -17 463 26 398 -35 536 Dépréciations -1 777 -284 1 635 -426 Sous-total -43 554 -17 747 28 033 -35 962 Valeur nette comptable 38 882 45 173 Note 5. 2. – Encours par secteur économique (en K€) 2017 2018 Distribution 3 714 2 808 Automobile 2 153 2 907 Services 5 755 5 013 BTP 2 701 2 576 Immobilier 1 544 991 Commerce 2 036 2 703 Agro - Alimentaire 852 1 318 Tourisme /Hôtellerie d on t loueurs de voiture 16 292 23 303 Divers 3 835 3 555 Total 38 882 45 173 Au 31 décembre 2018, la réserve latente sur opérations de crédit-bail et assimilées s’élève à 1 184 969,60 € pour un encours financier de 45 476 140,82 € . Note 6. – Immobilisations et Amortissements (En milliers d'euros.) Montant brut début 2018 Acquisition Cessions Montant brut fin 2018 Immobilisations incorporelles 6 195 934 0 7 129 Fonds commercial 592 - - 592 Immobilisation incorporelle informatique 5 603 934 0 6 537 Immobilisations corporelles 12 475 828 1 459 11 844 Exploitation Terrains bâtis 96 - 10 86 Constructions exploitation 1 923 - 108 1 815 Matériels informatiques 1 184 36 40 1 179 Matériels de transport 87 - - 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 426 18 49 1 394 Agencements & installations divers 3 281 372 114 3 540 Agencements & installations constructions 2 793 73 321 2 544 Matériels divers 50 23 0 72 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 36 0 - 37 Agencement divers hors exploitation 94 12 - 106 Constructions hors exploitation 550 - - 550 Immobilisations en cours 955 295 816 433 Total 18 670 1 762 1 459 18 973 (En milliers d'euros.) Amortissement début 2018 Dotations Reprises Amortissement fin 2018 Immobilisations incorporelles 4 241 519 0 4 760 Fonds commercial 0 0 0 0 Immobilisation incorporelle informatique 4 241 519 0 4 760 Immobilisations corporelles 8 626 425 569 8 483 Exploitation Terrains bâtis 0 0 0 0 Constructions exploitation 1 354 28 100 1 281 Matériels informatiques 970 63 29 1 004 Matériel de transport 76 5 0 82 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 230 45 50 1 225 Agencements & installations divers 2 366 235 71 2 530 Agencements & installations constructions 2 341 20 319 2 042 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 28 2 0 30 Agencement divers hors exploitation 55 8 0 63 Constructions hors exploitation 206 19 0 225 Total 12 868 945 569 13 242 Note 7. – Comptes de régularisation et Autres actifs (En milliers d'euros.) 2017 2018 Autres actifs 2 747 1 378 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 2 713 1 349 Autres stocks et assimilés 34 29 Comptes de régularisation 1 084 1 494 Valeurs reçues à l’encaissement 122 199 Ajustements devises 23 84 Valeurs à rejeter 1 19 Charges constatées d’avance 31 45 Produits à recevoir 852 934 Autres comptes de régularisation 55 213 Total 3 831 2 872 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros.) Durée Résiduelle au 31/12/2018 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 25 196 25 196 2 657 A terme (*) 1 212 21 972 72 649 33 560 187 129 580 136 815 Total 26 408 21 972 72 649 33 560 187 154 776 139 472 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 12 1 M€ au 31/12/2018. Note 9. – Dettes envers la clientèle Comptes créditeurs de la clientèle (En milliers d'euros.) Durée Résiduelle au 31/12/2018 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 167 995 3 167 998 174 625 Comptes d'épargne à régime spécial 39 790 782 2 225 179 424 43 400 44 435 A vue 33 525 33 525 27 169 A terme 6 265 782 2 225 179 424 9 875 17 266 Autres dettes envers la clientèle 8 129 26 286 2 705 1 138 182 38 440 32 051 A vue 3 585 3 585 4 864 A terme (Compte à Terme) 4 544 26 286 2 705 1 138 182 34 855 27 187 Total 215 914 27 068 4 930 1 317 609 248 838 251 111 Note 1 0. – Autres Passifs et Comptes de régularisation (En milliers d'euros.) 2017 2018 Autres passifs 1 874 2 115 Sièges et succursales 111 881 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 763 1 234 Comptes de régularisation 5 000 5 434 Produits constatés d’avance 852 785 Charges à payer 3 986 4 034 Autres comptes de régularisation 139 531 Comptes d'ajustement 23 84 Total 6 874 7 549 Note 1 1. – Provisions Provisions (En milliers d'euros.) Montant au 31/12/2017 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2018 Provisions sur risques clients 2 261 1 880 -1 235 0 2 906 Dont Engagements par signature 13 0 -13 0 0 Dont Litiges clients 1 026 0 0 0 1 026 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 1 222 1 880 -1 222 0 1 880 Engagements sociaux 2037 101 -208 0 1 930 Dont Indemnités de Fin de contrats de travail 358 0 -208 150 Dont provision pour fermeture agence 0 0 0 0 0 Dont Indemnités de Fin de carrière 1 270 74 0 0 1 344 Dont Médailles 409 27 0 0 436 Dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 65 0 -16 0 49 Autres provisions 311 142 -199 0 255 Total 4 675 2 123 -1 658 0 5 140 Note 1 2. – Epargne Logement Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement ( En milliers d' euros .) 2017 2018 Encours des prêts 82 43 Total 82 43 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 2017 2018 Plan d'épargne logement (PEL) 8 485 7 742 Ancienneté de moins de 4 ans 2 238 1 776 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 919 1 871 Ancienneté de plus de 10 ans 2 328 4 095 Comptes épargne logement (CEL) 1 191 1 176 Total 9 676 8 918 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d' euros .) 2017 Dotations Reprises 2018 Plan d'épargne logement (PEL) 55 0 -22 33 Ancienneté de moins de 4 ans 4 0 -4 0 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 13 0 -7 6 Ancienneté de plus de 10 ans 37 0 -10 27 Provision sur prêt émis 1 0 -1 0 Comptes épargne logement (CEL) 10 6 0 16 Total 65 6 -31 49 Note 1 3. – Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d' euros .) 2017 2018 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 8 0 Total 6 106 6 098 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêt subordonné à taux variable (EURIBOR 12 mois) souscrit auprès de la Société Générale pour un montant de 6, 1 M€ . Note 1 4. – Capitaux Propres Note 14. 1. – Variation des capitaux propres (En milliers d' euros .) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2017 17 264 15 842 968 -22 803 0 -4 951 6 320 Résultat de l'exercice (avant affectation) -827 -827 Affectation du résultat de l'exercice précédent -4 951 4 951 0 Réserves et Prime d'émission 2 959 2 959 Réduction de capital -12 208 12 208 0 Augmentation de capital 5 056 5 056 Position à la clôture de l'exercice - 2017 10 112 18 801 968 -15 546 0 -827 13 508 (En milliers d' euros .) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2018 10 112 18 801 968 -15 546 0 -827 13 508 Résultat de l'exercice (avant affectation) 354 354 Affectation du résultat de l'exercice précédent -827 827 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2018 10 112 18 801 968 -16 373 0 354 13 863 Note 14. 2. – Composition du capital Capital souscrit 2017 2018 Nombre Nominal ( En euros. ) Nombre Nominal ( En euros. ) Actions ordinaires 12 331 205 1,40 24 662 410 0,41 Total 12 331 205 1,40 24 662 410 0,41 La Société Générale détient en propre 1 % et par le biais de GENEFINANCE 99 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14. 3. – Projet d’affectation du Résultat 2018 avant AG de clôture Projet d'affectation 2018 après AG de clôture Capital social 10 112 10 112 Primes et réserves 19 769 19 769 Report à Nouveau -16 373 354 -16 019 Résultat de l'exercice 354 -354 0 Total fonds propres 13 863 13 863 Informations sur le compte de résultat Note 1 5. – Intérêts et Produits assimilés (En milliers d' euros .) 2017 2018 Opérations avec établissement de crédit 28 47 Opérations avec la clientèle : 13 167 13 273 Créances commerciales 16 29 Crédit de trésorerie 717 744 Crédit d’équipement 5 805 6 216 Crédit à l’habitat 3 808 3 565 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 4 4 Comptes ordinaires débiteurs 813 902 Autres 1 563 1 387 Engagement hors bilan 440 427 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 77 78 Total 13 272 13 398 Note 1 6. – Intérêts et Charges assimilés (En milliers d' euros .) 2017 2018 Opérations sur établissements de crédits 2 700 2 189 Opérations sur dettes subordonnées 0 0 Opérations clientèle 1 169 1 007 Comptes ordinaires créditeurs 11 10 Livrets ordinaires 103 100 Livrets Jeunes 2 2 Livret Développement Durable 59 60 CEL 6 6 PEL 216 196 PEP 72 71 Comptes à terme 291 124 Bons de caisse 0 0 Autres 377 388 Engagement hors bilan 33 50 Autres 1 101 1 095 Total 4 970 4 292 Note 1 7. – Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (En milliers d' euros .) 2017 2018 Produits sur opérations de crédit-bail 22 187 21 322 Opérations de crédit-bail 18 638 17 073 Reprises de dépréciations sur immobilisations - - Plus-values de cessions 2 727 3 433 Autres produits 822 816 Charges sur opérations de crédit-bail -19 962 -20 093 Dotations aux amortissements -17 463 - 16 649 Dotations aux dépréciations - - Moins-values de cession -2 226 - 3 427 Autres charges -272 - 17 Total 2 225 1 229 Note 1 8. – Revenus des titres à revenus variable (En milliers d' euros .) 2017 2018 Dividendes sur titres de placement 1 10 Dividendes et produits assimilés 0 0 Total 1 10 Note 1 9. – Commissions (En milliers d' euros .) 2017 2018 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -271 0 -271 -338 0 -338 Opérations avec la clientèle 3 877 3 877 3 942 3 942 Opérations sur titres 11 11 11 11 Opérations de change 0 0 0 0 Prestations sur services financiers -142 2 165 2 023 -438 2 271 1 833 Total -413 6 054 5 641 -776 6 225 5 448 Note 2 0. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En milliers d' euros .) 2017 2018 Opérations de change -49 124 Total -49 124 Note 2 1. – Charges Générales d’exploitation Note 21. 1. – Charges de personnel – Hors charges PSE (En milliers d' euros .) 2017 2018 Salaires - Traitements 7 181 7 551 Dont Refacturation charges de personnel 32 53 Charges de retraite 629 662 Autres Charges sociales (*) 2 770 2 887 Impôts Taxes et versements 364 293 Intéressement des salariés 1 1 Dotation / Reprises sur engagements sociaux 34 -101 Autres dotations/reprises nettes de provision 0 0 Total 10 979 11 293 (*) : Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 13 3 K€ . Note 21. 2. – Autres charges administratives (En milliers d' euros .) 2017 2018 Informatique 2 349 2 879 Imprimés Papeterie 104 110 Frais postaux et Télécommunications 466 440 Honoraires (*) 711 970 Transports et déplacements 627 495 Impôts et Taxes 381 490 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 452 2 325 Dont Loyers et charges locatives 885 811 Dont Entretien et autres charges sur immeubles 347 320 Total 7 090 7 709 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à 17 6 K€ répartis équitablement entre les 2 cabinets. Il n’y a pas eu d’honoraires complémentaires relatifs aux SACC. Note 2 2. – Coût du Risque (En milliers d' euros .) 2017 2018 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -7 580 -10 906 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 7 255 32 433 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -26 -3 848 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -689 -18 810 Récupérations sur créances amorties 19 6 141 Dotations/ reprises nettes de provisions 1 515 -588 Total 495 4 421 Note 2 3. – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (En milliers d' euros .) 2017 2018 Immobilisations corporelles -44 182 Moins-value sur cession d'immobilisations -44 0 Plus-value sur cession d'immobilisations 0 182 Total -44 182 Note 2 4. – Résultat exceptionnel Nature (En milliers d' euros .) 31/12/2018 Total 31/12/2017 Charges PSE Reprises PSE Total Frais de Personnel -208 208 0 219 Reprise utilisée -208 208 0 0 Reprises non utilisées 0 0 0 219 Provision litiges salarié 0 0 0 0 Fermeture agences 0 0 0 0 Reprise utilisée 0 0 0 0 Reprise non utilisée 0 0 0 0 Total 0 0 0 219 Note 2 5. – Impôts sur les bénéfices (En milliers d' euros .) 2017 2018 Sur résultat courant 1 313 -271 Total 1 313 -271 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles va verser à la Société Générale un impôt, correspondant à la charge d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à terme Note 2 6. – Instruments financiers à terme Note 26. 1. – Juste valeur des instruments financiers à terme : (En milliers d' euros .) 2017 2018 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 24 873 -4 928 22 719 -4 227 Total opération de gré à gré 24 873 -4 928 22 719 -4 227 Note 26. 2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle : Durée Résiduelle au 31/12/2018 31/12/2017 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 22 719 22 719 24 873 Total opération de gré a gré 22 719 22 719 24 873 Informations diverses Note 2 7. – Informations Diverses Note 27. 1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2017 2018 Effectif moyen total 134* 139* Dont Techniciens 71 78 Dont Cadres 49 48 *Dont un stagiaire école, alternants, pré-retraités. Les effectifs rémunérés comprennent également : 2017 2018 Préretraités 4 4 Contrats de qualification 5 9 Note 27.2 . – Réseau commercial Agences : 6 Note 27. 3. – Nombre de comptes à la clientèle 2017 2018 Comptes à vue 15 146 14 607 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 579 15 095 IV. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice qui s’élève à + 354 139,36 € en report à nouveau : Report à nouveau au 31 décembre 2018 (avant affectation du résultat) : - 16 372 603,33 € Bénéfice de l’exercice 2018 :+ 354 139,36 € Report à nouveau après affectation ramené à : - 16 018 463,97 € En application de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé qu’aucun dividende n’a été mis en distribution au titre des trois exercices précédents. Cette résolution, est adoptée à l’unanimité V. – Rapport des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 201 8 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci- avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1, 3, 4, 11 et 22 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié La Société Générale de Banque aux Antilles est exposée au risque de crédit, résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu’il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation de dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Dans un premier temps, des dépréciations spécifiques et provisions sont déterminées par la Société sur la base d’une estimation individuelle du risque de non-recouvrement et de perte de valeur recouvrée. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, une provision collective est déterminée à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, notamment pour la constitution des portefeuilles homogènes et la détermination des paramètres de risques utilisés. Au 31 décembre 2018, le montant brut des encours douteux s’élève à 29 92 8 K€ , les dépréciations spécifiques, les provisions pour engagement de crédits hors bilan et la provision collective atteignent un total de 11 75 9 K€ . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituent un point clé de notre audit car les dépréciations et provisions sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la Direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations et provisions à comptabiliser. Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle des processus d’identification et d’évaluation du risque de crédit et testé l’efficacité des contrôles clés mis en place par la Direction. Ces contrôles clés concernent principalement l’identification et le suivi des encours douteux et sensibles, le respect des méthodologies définies par la Société Générale de Banque aux Antilles dans l’évaluation des dépréciations et des provisions, la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l’exercice du jugement par la Société Générale de Banque aux Antilles est déterminant sur l’évaluation des dépréciations. Ces tests ont notamment porté sur : L’identification des dossiers présentant un risque individuel significatif : nous avons examiné le processus de déclassement en créances douteuses ; L’évaluation des dépréciations constituées sur une base individuelle : nous avons apprécié, sur base d’un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l’estimation des dépréciations comptabilisées ; L’évaluation des dépréciations collectives : nous avons apprécié la correcte application des règles de provisionnement communiquées par le Groupe Société Générale. Nous avons également examiné les informations qualitatives et quantitatives présentées dans l’annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part les observations suivantes : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la Société Générale de Banque aux Antilles par votre assemblée générale du 19 décembre 2013 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 29 mai 2015 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans sa quatrième année. Antérieurement, le cabinet Ernst & Young et Autres était commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit Nous remettons un rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 14 mai 2019 Les commissaires aux comptes ERNST & YOUNG Audit Guillaume MABILLE DELOITTE & ASSOCIES Jean-Marc MICKELER VI. – Rapport de gestion Les documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Direction Contrôle et Logistique – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 BAIE MAHAULT. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à notre siège social : 30 Rue Frébault – 97110 Pointe A Pitre.
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2019Bulletin BALO n°63 du 27/05/2019, affaire n°1902411Numéro d’affaire : 1902411Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au capital de 10 111 588 € Siège social : 30, r ue Frébault – 97110 POINTE - A - PITRE 315 769 257 RCS Pointe - à - Pitre Situation au 31 mars 201 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales , CCP 12 856 Créances sur les é tablissements de c rédit 7 639 Opérations avec la c lientèle 352 264 Actions et a utres t itres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 244 Crédit-bail et l ocation avec o ption d' a chat 46 150 Immobilisations i ncorporelles nettes 2 263 Immobilisations corporelles nettes 3 267 Autres a ctifs ( d é b. divers – stocks et emplois divers ) 1 014 Comptes de r égularisation 764 Total 428 760 Passif Montant Caisse, Banques centrales , CCP - Dettes envers les établissements de crédit 139 284 Opérations avec la c lientèle 257 812 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres p assifs (siège et succ., créd. divers) 1 818 Comptes de r égularisation 5 041 Provisions 5 139 Dettes subordonnées et rattach é es 6 098 Capitaux p ropres h ors FRBG 13 569 Dont C apital souscrit 10 112 Dont R éserves 19 769 Dont R eport à nouveau 16 312 Total 428 760 Hors-bilan Montant Engagements d onn é s Engagements de financement donn é s 13 541 E n faveur d' é tablissement de cr é dit - E n faveur de la client è le 13 541 Engagements de garantie donn é s 43 205 D 'ordre de la client è le 43 205 D 'ordre d' é tablissement de cr é dit - Engagements r e ç us Engagements de financement r e ç us - D ' é tablissement de cr é dit - D e la client è le - Engagements de garantie r e ç us 171 557 D ' é tablissement de cr é dit 171 557
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/03/2019Bulletin BALO n°35 du 22/03/2019, affaire n°1900701Numéro d’affaire : 1900701Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 10 227 Créances sur les établissements de crédit 6 441 Opérations avec la clientèle 364 056 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 244 Crédit – Bail et location avec option d’achat 45 331 Immobilisations incorporelles nettes 2 369 Immobilisations corporelles nettes 3 362 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 1 227 Comptes de régularisation 1 668 Total 437 225 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 154 892 Opérations avec la clientèle 249 838 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 529 Comptes de régularisation 5 016 Provisions 5 344 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 13 508 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau 16 373 Total 437 225 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 18 781 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 18 781 Engagements de garantie donnés 46 487 D’ordre de la clientèle 46 487 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 170 708 D’établissement de crédit 170 708
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/01/2019Bulletin BALO n°3 du 07/01/2019, affaire n°1805478Numéro d’affaire : 1805478Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 8 322 Créances sur les établissements de crédit 7 299 Opérations avec la clientèle 373 797 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 179 Crédit – Bail et location avec option d’achat 37 923 Immobilisations incorporelles nettes 1 842 Immobilisations corporelles nettes 3 942 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 679 Comptes de régularisation 1 210 Total 439 493 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 169 903 Opérations avec la clientèle 239 016 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 516 Comptes de régularisation 3 142 Provisions 5 286 Dettes subordonnées et rattachées 6 120 Capitaux propres hors FRBG 13 508 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 16 373 Total 439 493 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 22 672 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 22 672 Engagements de garantie donnés 48 749 D’ordre de la clientèle 48 749 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 172 602 D’établissement de crédit 172 602
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/09/2018Bulletin BALO n°114 du 21/09/2018, affaire n°1804645Numéro d’affaire : 1804645Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 30 juin 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 5 321 Créances sur les établissements de crédit 5 431 Opérations avec la clientèle 371 577 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 179 Crédit – Bail et location avec option d’achat 37 977 Immobilisations incorporelles nettes 1 846 Immobilisations corporelles nettes 3 922 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 392 Comptes de régularisation 1 200 Total 432 144 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 163 996 Opérations avec la clientèle 238 013 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 984 Comptes de régularisation 3 963 Provisions 4 559 Dettes subordonnées et rattachées 6 120 Capitaux propres hors FRBG 13 508 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau -16 373 Total 432 144 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 32 796 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 32 796 Engagements de garantie donnés 49 856 D’ordre de la clientèle 49 856 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 170 861 D’établissement de crédit 170 861
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2018Bulletin BALO n°77 du 27/06/2018, affaire n°1803482Numéro d’affaire : 1803482Type d’informations : Comptes annuelsDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 10 111 588,10 € Siège social : 30, rue Frébault - 97110 Pointe-à-Pitre 315 769 257 RCS Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 30 mai 2018 Comptes annuels au 31 décembre 2017 I. – Bilan (En milliers d' euros .) Actif 2016 2017 Caisse, Banques centrales 5 427 4 699 Effet Publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 56 946 7 054 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 332 546 358 998 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 179 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 39 175 38 882 Location simple Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 353 1 955 Immobilisations corporelles (Note 6) 3 696 3 849 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs (Note 7) 4 103 2 747 Comptes de régularisation (Note 7) 1 038 1 084 Total de l’actif 446 766 421 746 Passif 2016 2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 162 216 139 472 Opérations avec la clientèle (Note 9) 258 411 251 111 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs (Note 10) 2 790 1 874 Comptes de régularisation (Note 10) 4 263 5 000 Provisions (Note 11 et Note 12) 6 659 4 675 Dettes subordonnées (Note 13) 6 106 6 106 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 6 320 13 508 Dont Capital souscrit 17 264 10 112 Dont Réserves 16 810 19 769 Dont Report à nouveau -22 803 -15 546 Dont Résultat de l’exercice -4 951 -827 Total du passif 446 766 421 746 Hors bilan 2016 2017 Engagements donnés Engagements de financement donnés 22 584 19 134 En faveur d’établissement de crédit 0 0 En faveur de la clientèle 22 584 19 134 Engagements de garantie donnés 49 418 51 084 D’ordre de la clientèle 49 418 51 084 D'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 0 0 D’établissement de crédit 0 0 De la clientèle 0 0 Engagements de garantie reçus 151 246 168 301 D’établissement de crédit 151 246 168 301 II . – Compte de résultat 2016 2017 Intérêts et produits assimilés (Note 15) 13 599 13 272 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -5 944 -4 970 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 22 344 22 187 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -20 748 -19 962 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 10 1 Commissions (produits) (Note 19) 5 821 6 054 Commissions (charges) (Note 19) -484 -413 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 25 -49 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 595 514 Autres charges d’exploitation bancaire -843 -533 Produit net bancaire 14 375 16 101 Charges générales d’exploitation (Note 21) -17 510 -18 069 Charges de personnel -10 868 -10 979 Autres charges administratives -6 643 -7 090 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -793 -841 Résultat brut d’exploitation -3 928 -2 810 Coût du risque (Note 22) -4 159 495 Résultat d’exploitation -8 087 -2 315 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) -17 -44 Résultat courant avant impôts -8 104 -2 360 Résultat exceptionnel (note 24) 344 219 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 2 809 1 313 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -4 951 -827 III. – Notes annexes Note 1. – Principes et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatifs aux comptes des entreprises du secteur bancaire. En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2017. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciations Créances douteuses Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ; soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ; plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ; plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ; les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2017 par une reprise de 0,1 5 M€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2017, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titres En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de bilan pour leur valeur d’achat. Au 31 décembre 20 17, la SGBA détient : des actions BPI Financement pour 2, 3 M€ ; des titres de participations VISA INC pour 0,0 3 M€ ; des certificats d’associations pour 0 , 1 5 M€ . Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement). Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06) . En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1 er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporelles Les amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporelles Les postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable. Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements » . Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : aménagements / installation : 5 à 10 ans ; mobilier : 5 à 10 ans ; matériel : 3 à 5 ans ; véhicules : 4 ans ; machines de bureau : 5 ans . Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (clicom) cotés sensibles. Celle-ci a occasionné une reprise nette de provision de -1 18 3 K€ au 31 décembre 2017. Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) . Au titre de l’exercice 2017, la provision épargne logement s'élève ainsi à 6 5 K€ . Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 2 M€ au 31 décembre 2017. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnel La rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ; des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ; des indemnités de fin de carrière . Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ; le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ; l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Aon Hewitt. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ; (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ; (-) le rendement attendu des actifs ; (+) le coût des services passés . Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2017 s’élève à 1,6 8 M€ . Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes : taux d’actualisation de 1,30 % ; taux d’inflation de 1,52 % ; taux d ’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Co û t du risque Le contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilises La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration. La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opération s sur les instruments financiers à terme En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 2 5 M€ au 31 décembre 2017 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènement significatif de la période La SGBA a effectué une augmentation de capital en octobre 2017 par émission de 12 331 205 actions nouvelles. La banque a également procédé mi- septembre 2017 à la migration de son système d’information (SAB). Informations sur le bilan Note 2. – Créances sur les établissements de crédit (E n K€ . ) 2016 2017 Comptes ordinaires débiteurs 56 946 7 054 Créances rattachées 0 0 Total 56 946 7 054 Durée Résiduelle 2016 2017 0 - 3 mois 56 946 7 054 Total 56 946 7 054 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif ( En K€ . ) 2016 2017 Créances saines 307 033 336 053 Créances commerciales 564 1 270 Crédits de trésorerie 17 832 19 488 Crédits équipement 156 482 175 049 Crédits habitat 102 907 115 433 Autres crédits à la clientèle 70 9 Comptes ordinaires débiteurs 25 815 20 370 Valeurs non imputées 2 122 3 314 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 240 1 120 Créances douteuses 55 381 53 320 Dépréciations -29 868 -30 375 Total 332 546 358 998 Note 3. 1. – Concours à la clientèle par marché ( E n K€ . ) (Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2016 2017 Clientèle de Particuliers 91 735 102 331 Clientèle Commerciale et Professionnelle 211 935 229 289 Total 303 670 331 620 Note 3. 2. – Echéances de Créances Durée Résiduelle 2016 2017 0 - 3 mois 43 157 36 114 3 - 12 mois 27 952 34 422 1 à 5 ans 133 837 152 469 + 5 ans 127 600 135 993 Total 332 546 358 998 Note 4. – Créances douteuses et Dépréciations (En K€.) 31/12/2017 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 336 053 53 320 31 289 30 375 18 521 22 945 Total 336 053 53 320 31 289 30 375 18 521 22 945 31/12/2016 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 307 033 55 381 32 257 29 868 19 853 25 514 Total 307 033 55 381 32 257 29 868 19 853 25 514 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2016 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2017 CDL Compromises et non compromises 28 621 6 334 -5 677 29 277 Actualisation de l'estimé récupérable 1 247 310 -459 1 098 Total 29 868 6 644 -6 136 30 375 Note 5. – Crédit-bail Note 5. 1. – Ventilation des opérations Crédit-Bail (En K€.) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 83 168 19 798 -22 384 80 582 Créances rattachées 269 -192 77 Créances douteuses 1 854 -77 1 777 Sous-total 85 292 19 798 -22 653 82 436 Amortissements / dépréciations Fin exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -44 471 -17 463 20 157 -41 777 Dépréciations -1 646 - 1 585 1 454 -1 777 Sous-total -46 117 -19 048 21 611 -43 554 Valeur nette comptable 39 175 750 -1 042 38 882 Note 5. 2. – Encours par secteur économique (En K€.) 2016 2017 Distribution 4 229 3 714 Automobile 3 141 2 153 Services 6 511 5 755 BTP 2 068 2 701 Immobilier 1 844 1 544 Commerce 2 921 2 036 Agro - Alimentaire 519 852 Tourisme / Hôtellerie dont loueurs de voiture 15 263 16 292 Divers 2 679 3 835 Total 39 175 38 882 Note 6. – Immobilisations et Amortissements (En K€.) Montant brut début 2017 Acquisition Cessions Montant brut fin 2017 Immobilisations incorporelles 5 261 934 0 6 195 Fonds commercial 592 0 0 592 Immobilisation incorporelle informatique 4 669 934 0 5 603 Immobilisations corporelles 12 754 2 011 2 290 12 475 Exploitation Terrains bâtis 96 0 0 96 Constructions exploitation 1 923 0 0 1 923 Matériels informatiques 1 241 120 177 1 184 Matériels de transport 87 0 0 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 425 33 32 1 426 Agencements & installations divers 3 954 67 740 3 281 Agencements & installations constructions 2 456 372 36 2 792 Matériels divers 19 31 0 50 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 37 2 2 37 Agencement divers hors exploitation 84 10 0 94 Constructions hors exploitation 550 0 0 550 Immobilisations en cours 882 1 376 1 303 955 Total 18 015 2 945 2 290 18 670 Amortissement début 2017 Dotations Reprises Amortissement fin 2017 Immobilisations incorporelles 3 908 333 0 4 241 Fonds commercial 0 0 0 0 Immobilisation incorporelle informatique 3 908 333 0 4 241 Immobilisations corporelles 9 058 508 939 8 627 Exploitation Terrains bâtis 0 0 0 0 Constructions exploitation 1 307 47 0 1 354 Matériels informatiques 1 061 85 176 970 Matériel de transport 70 6 0 76 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 197 65 32 1 230 Agencements & installations divers 2 816 247 696 2 367 Agencements & installations constructions 2 349 25 34 2 340 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 27 2 1 28 Agencement divers hors exploitation 46 9 0 55 Constructions hors exploitation 184 22 0 206 Total 12 966 841 939 12 868 Note 7. – Comptes de régularisation et Autres actifs (En K€.) 2016 2017 Autres actifs 4 103 2 747 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 4 069 2 713 Autres stocks et assimilés 34 34 Comptes de régularisation 1 038 1 084 Valeurs reçues à l’encaissement 56 122 Ajustements devises 348 23 Valeurs à rejeter 0 1 Charges constatées d’avance 39 31 Produits à recevoir 545 852 Autres comptes de régularisation 50 55 Total 5 141 3 831 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (En K€.) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/2017 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 2 657 2 657 2 016 A terme (*) 5 349 15 271 73 226 42 666 302 136 815 160 201 Total 8 006 15 271 73 226 42 666 302 139 472 162 216 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 126 M€ au 31 décembre 2017. Note 9. – Dettes envers la clientèle (En K€.) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2017 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 174 622 3 174 625 150 199 Comptes d'épargne à régime spécial 33 445 7 554 2 816 174 447 44 435 45 388 A vue 27 169 27 169 10 552 A terme 6 276 7 554 2 816 174 447 17 266 34 836 Autres dettes envers la clientèle 10 867 13 605 6 332 1 068 179 32 051 62 824 A vue 4 864 4 864 4 941 A terme (Compte à Terme) 6 003 13 605 6 332 1 068 179 27 187 57 883 Total 218 935 21 158 9 148 1 242 628 251 111 258 411 Note 1 0. – Autres Passifs et Comptes de régularisation (En K€.) 2016 2017 Autres passifs 2 790 1 874 Sièges et succursales 151 111 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 2 639 1 763 Comptes de régularisation 4 263 5 000 Produits constatés d’avance 902 852 Charges à payer 2 997 3 986 Autres comptes de régularisation 15 139 Comptes d'ajustement 348 23 Total 7 053 6 874 Note 1 1. – Provisions (En K€.) Provisions Montant au 31/12/2016 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2017 Provisions sur risques clients 3 828 1 234 -2 756 -46 2 261 Dont Engagements par signature 59 0 0 -46 13 Dont Litiges clients 1 364 12 -350 0 1 026 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 2 405 1 222 -2 406 0 1 222 Engagements sociaux 2 500 51 -295 -219 2 037 Dont Indemnités de Fin de contrats de travail 855 0 -278 -219 358 Dont provision pour fermeture agence 0 0 0 0 0 Dont Indemnités de Fin de carrière 1 241 29 0 0 1 270 Dont Médailles 404 22 -17 0 409 Dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 71 0 -6 0 65 Autres provisions 259 256 -204 0 311 Total 6 659 1 541 -3 261 -265 4 675 Note 1 2. – Epargne Logement (En K€.) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2016 2017 Encours des prêts 113 82 Total 113 82 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2016 2017 Plan d'épargne logement (PEL) 8 950 8 485 Ancienneté de moins de 4 ans 3 143 2 238 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 834 3 919 Ancienneté de plus de 10 ans 1 973 2 328 Comptes épargne logement (CEL) 1 269 1 191 Total 10 219 9 676 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement 2016 Dotations Reprises 2017 Plan d'épargne logement (PEL) 61 6 -13 55 Ancienneté de moins de 4 ans 6 0 -2 4 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 7 6 0 13 Ancienneté de plus de 10 ans 45 0 -8 37 Provision sur prêt émis 4 0 -3 1 Comptes épargne logement (CEL) 10 0 0 10 Total 71 6 -13 65 Note 1 3. – Dettes subordonnées (En K€.) Dettes subordonnées 2016 2017 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 8 8 Total 6 106 6 106 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêts subordonnés à taux variable souscrit auprès de la Société Générale : 1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6, 1 M€ . Note 1 4. – Capitaux Propres Note 14. 1. – Variation des capitaux propres (En K€.) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2016 17 264 15 842 968 -20 201 0 -2 602 11 272 Résultat de l'exercice (avant affectation) -4 951 -4 951 Affectation du résultat de l'exercice précédent -2 602 2 602 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2016 17 264 15 842 968 -22 803 0 -4 951 6 320 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2017 17 264 15 842 968 -22 803 0 -4 951 6 320 Résultat de l'exercice (avant affectation) -827 -827 Affectation du résultat de l'exercice précédent -4 951 4 951 0 Réserves et Prime d'émission 2 959 2 959 Réduction de capital -12 208 12 208 0 Augmentation de capital 5 056 5 056 Position à la clôture de l'exercice - 2017 10 112 18 801 968 -15 546 0 -827 13 508 Note 14. 2. – Composition du capital Capital souscrit 2016 2017 Nombre Nominal (En €.) Nombre Nominal (En €.) Actions ordinaires 12 331 205 1,40 24 662 410 0,41 Total 12 331 205 1,40 24 662 410 0,41 La Société Générale détient en propre 1 % et par le biais de Genefinance 99 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14. 3. – Projet d’affectation du Résultat 2017 avant AG de clôture Projet d'affectation 2017 après AG de clôture Capital social 10 112 10 112 Primes et réserves 19 769 19 769 Report à Nouveau -15 546 -827 -16 373 Résultat de l'exercice -827 827 0 Total fonds propres 13 508 13 508 Informations sur le compte de résultat Note 1 5. – Intérêts et Produits assimilés (En K€.) 2016 2017 Opérations avec établissement de crédit 48 28 Opérations avec la clientèle 13 466 13 167 Créances commerciales 26 16 Crédit de trésorerie 738 717 Crédit d’équipement 5 949 5 805 Crédit à l’habitat 4 178 3 808 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 7 4 Comptes ordinaires débiteurs 956 813 Autres 1 167 1 563 Engagement hors bilan 445 440 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 85 77 Total 13 599 13 272 Note 1 6. – Intérêts et Charges assimilés (En K€.) 2016 2017 Opérations sur établissements de crédits 2 986 2 700 Opérations sur dettes subordonnées 33 0 Opérations clientèle 1 663 1 169 Comptes ordinaires créditeurs 11 11 Livrets ordinaires 210 103 Livrets Jeunes 3 2 Livret Développement Durable 57 59 CEL 6 6 PEL 226 216 PEP 75 72 Comptes à terme 658 291 Bons de caisse 0 0 Autres 356 377 Engagement hors bilan 60 33 Autres 1 261 1 101 Total 5 944 4 970 Note 1 7. – Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (En K€.) 2016 2017 Produits sur opérations de crédit-bail 22 344 22 187 Opérations de crédit-bail 19 131 18 638 Reprises de dépréciations sur immobilisations - - Plus-values de cessions 2 628 2 727 Autres produits 585 822 Charges sur opérations de crédit-bail -20 748 -19 962 Dotations aux amortissements -18 298 -17 463 Dotations aux dépréciations - - Moins-values de cession -2 449 -2 226 Autres charges -2 -272 Total 1 596 2 225 Note 1 8. – Revenus des titres à revenus variable (En K€.) 2016 2017 Dividendes sur titres de placement 10 1 Dividendes et produits assimilés 0 0 Total 10 1 Note 1 9. – Commissions (En K€.) 2016 2017 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -354 2 -353 -271 0 -271 Opérations avec la clientèle 3 538 3 538 3 877 3 877 Opérations sur titres 14 14 11 11 Opérations de change 0 0 0 0 Prestations sur services financiers -129 2 269 2 139 -142 2 165 2 023 Total -484 5 821 5 338 -413 6 054 5 641 Note 2 0. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En K€.) 2016 2017 Opérations de change 25 -49 Total 25 -49 Note 2 1. – Charges Générales d’exploitation (En K€.) Note 21. 1. – Charges de personnel (En K€.) – Hors charges PSE 2016 2017 Salaires - Traitements 7 131 7 181 Dont Refacturation charges de personnel -70 32 Charges de retraite 640 629 Autres Charges sociales (*) 2 689 2 770 Impôts Taxes et versements 298 364 Intéressement des salariés 2 1 Dotation / Reprises sur engagements sociaux 108 34 Autres dotations/reprises nettes de provision 0 0 Total 10 868 10 979 (*) Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 115 K€. Note 21. 2. – Autres charges administratives (En K€.) 2016 2017 Informatique 2 465 2 349 Imprimés Papeterie 107 104 Frais postaux et Télécommunications 499 466 Honoraires (*) 394 711 Transports et déplacements 597 627 Impôts et Taxes 268 381 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 313 2 452 Dont Loyers et charges locatives 841 885 Dont Entretien et autres charges sur immeubles 331 347 Total 6 643 7 090 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à : 235,7 K€. Note 2 2. – Coût du Risque (En K€.) 2016 2017 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -7 605 -7 580 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 5 846 7 255 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -11 -26 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -956 -689 Récupérations sur créances amorties 76 19 Dotations/ reprises nettes de provisions -1 509 1 515 Total -4 159 495 Note 2 3. – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (En K€.) 2016 2017 Immobilisations corporelles -16 -44 Moins-value sur cession d'immobilisations -19 -44 Plus-value sur cession d'immobilisations 3 0 Total -16 -44 Note 2 4. – Résultat exceptionnel (En K€.) Nature 31/12/2017 31/12/2016 Charges PSE Reprises PSE Total Total Frais de Personnel -277 496 219 344 Reprise utilisée -277 277 0 0 Reprises non utilisées 0 219 219 356 Provision litiges salarié 0 0 0 -12 Fermeture agences 0 0 0 0 Reprise utilisée 0 0 0 0 Reprise non utilisée 0 0 0 0 Total -277 496 219 344 Note 2 5. – Impôts sur les bénéfices (En K€.) 2016 2017 Sur résultat courant 2 809 1 313 Total 2 809 1 313 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2017 comme en 2016, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à terme Note 2 6. – Instruments financiers à terme (En K€.) Note 26. 1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2016 2017 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 26 961 -6 359 24 873 -4 928 Total opération de gré à gré 26 961 -6 359 24 873 -4 928 Note 26. 2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée Résiduelle au 31/12/2017 31/12/2016 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 24 873 24 873 26 961 Total opération de gré à gré 24 873 24 873 26 961 Informations diverses Note 2 7. – Informations Diverses Note 27. 1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2016 2017 Effectif moyen total ( * ) 129 134 Dont Techniciens 78 71 Dont Cadres 49 49 ( * ) Dont un stagiaire école Les effectifs rémunérés comprennent également : 2016 2017 Préretraités 4 4 Contrats de qualification 8 5 Note 27. 2. – Réseau commercial Agences : 6 Note 27. 3. – Nombre de comptes à la clientèle 2016 2017 Comptes à vue 15 419 15 146 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 932 15 579 IV. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève - 826 690,16 € : Au Report à Nouveau à hauteur de - 826 690,16 €. Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis). Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité V. – Rapport des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 1, 3, 4, 11 et 22 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié La Société Générale de Banque aux Antilles est exposée au risque de crédit, résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Lorsqu’il est avéré, ce risque se traduit dans les comptes par la constatation de dépréciation des actifs concernés et de provisions pour engagements de crédit hors bilan. Dans un premier temps, des dépréciations spécifiques et provisions sont déterminées par la Société sur la base d’une estimation individuelle du risque de non recouvrement et de perte de valeur recouvrée. En complément, pour les portefeuilles de crédits considérés comme sensibles, mis sous surveillance et non dépréciés sur base individuelle, une provision collective est déterminée à partir de modèles statistiques faisant appel au jugement lors des différentes étapes du calcul, notamment pour la constitution des portefeuilles homogènes et la détermination des paramètres de risques utilisés. Au 31 décembre 2017, le montant brut des encours douteux s’élève à 53 32 0 K€ , les dépréciations spécifiques, les provisions pour engagement de crédits hors bilan et la provision collective atteignent un total de 31 61 0 K€ . Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituent un point clé de notre audit car les dépréciations et provisions sont significatives au regard des comptes pris dans leur ensemble, et font appel au jugement de la Direction, à la fois pour identifier les encours concernés et pour déterminer le montant des dépréciations et provisions à comptabiliser. Réponse du collège des Commissaires aux comptes face à ce risque Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle des processus de la filière Crédits et testé l’efficacité des contrôles clés mis en place par la Direction. Ces contrôles clés concernent principalement l’identification et le suivi des encours douteux et sensibles, le respect des méthodologies définies par la Société Générale de Banque aux Antilles dans l’évaluation des dépréciations et des provisions, la qualité et la traçabilité des données utilisées, le calcul et le déversement vers la comptabilité des données en provenance des systèmes amont de gestion et risque. Pour la réalisation de nos tests sur les dépréciations et provisions en date de clôture, nous avons pris en considération les encours et/ou portefeuilles les plus significatifs en montant et pour lesquels l’exercice du jugement par la Société Générale de Banque aux Antilles est déterminant sur l’évaluation des dépréciations. Ces tests ont notamment porté sur : l’identification des dossiers présentant un risque individuel significatif : nous avons procédé à la revue du processus de déclassement en créances douteuses ; l’évaluation des dépréciations constituées sur une base individuelle : nous avons apprécié, sur base d’un échantillon, les hypothèses retenues par la direction pour l’estimation des dépréciations comptabilisées ; l’évaluation des dépréciations collectives : nous avons apprécié la correcte application des règles de provisionnement communiquées par le Groupe Société Générale. Nous avons également examiné les informations présentées dans l’annexe aux comptes relatives au risque de crédit. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la société générale de Banque aux Antilles par votre assemblée générale du 19 décembre 2013 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 29 mai 2015 pour le cabinet Ernst & Young Audit. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet Ernst & Young Audit dans sa troisième année. Antérieurement, le cabinet Ernst & Young et Autres était commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d’administration Nous remettons un rapport au conseil d’administration qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d’administration la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 15 mai 2018 Les Commissaires aux Comptes Ernst & Young Audit Deloitte & Associés Isabelle Santenac Jean-Marc Mickeler VI. – Rapport de gestion Les documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Direction Contrôle et Logistique – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault .
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2018Bulletin BALO n°64 du 28/05/2018, affaire n°1802468Numéro d’affaire : 1802468Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 10 111 588 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre . Situation au 31 mars 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 5 581 Créances sur les établissements de crédit 4 946 Opérations avec la clientèle 358 542 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 179 Crédit – Bail et location avec option d’achat 38 320 Immobilisations incorporelles nettes 1 907 Immobilisations corporelles nettes 3 800 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 3 093 Comptes de régularisation 1 223 Total 419 890 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C - Dettes envers les établissements de crédit 150 802 Opérations avec la clientèle 239 075 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 215 Comptes de régularisation 4 352 Provisions 4 773 Dettes subordonnées et rattachées 6 115 Capitaux propres hors FRBG 13 558 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 16 323 Total 419 890 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 16 311 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 16 311 Engagements de garantie donnés 50 769 D’ordre de la clientèle 50 769 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 172 896 D’établissement de crédit 172 896
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2018Bulletin BALO n°33 du 16/03/2018, affaire n°1800648Numéro d’affaire : 1800648Description : 180064816 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°33Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 décembre 2017(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 4 699 Créances sur les établissements de crédit 7 054 Opérations avec la clientèle 358 998 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 179 Crédit – Bail et location avec option d’achat 38 852 Immobilisations incorporelles nettes 1 955 Immobilisations corporelles nettes 3 849 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 740 Comptes de régularisation 1 005 Total 421 631 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 139 472 Opérations avec la clientèle 251 111 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 874 Comptes de régularisation 4 095 Provisions 4 638 Dettes subordonnées et rattachées 6 106 Capitaux propres hors FRBG 14 335 Dont Capital souscrit 10 112 Dont Réserves 19 769 Dont Report à nouveau - 15 546 Total 421 631 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 15 617 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 15 617 Engagements de garantie donnés 51 496 D’ordre de la clientèle 51 496 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 168 301 D’établissement de crédit 168 301 1800648
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/12/2017Bulletin BALO n°148 du 11/12/2017, affaire n°1705301Numéro d’affaire : 1705301Description : 170530111 décembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°148Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 septembre 2017(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 4 952 Créances sur les établissements de crédit 5 989 Opérations avec la clientèle 348 283 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 38 697 Immobilisations incorporelles nettes 1 260 Immobilisations corporelles nettes 4 504 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 133 Comptes de régularisation 765 Total 409 063 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 136 922 Opérations avec la clientèle 247 744 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 032 Comptes de régularisation 3 534 Provisions 6 414 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 6 320 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -27 754 Total 409 063 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 14 314 En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 14 314 Engagements de garantie donnés 47 225 D’ordre de la clientèle 47 225 D'ordre d’établissement de crédit - Engagements reçus Engagements de financement reçus - D’établissement de crédit - De la clientèle - Engagements de garantie reçus 161 372 D’établissement de crédit 161 372 1705301
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/09/2017Bulletin BALO n°117 du 29/09/2017, affaire n°1704628Numéro d’affaire : 1704628Description : 170462829 septembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°117Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 juin 2017(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 5 545 Créances sur les établissements de crédit 6 379 Opérations avec la clientèle 344 631 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 39 235 Immobilisations incorporelles nettes 1 303 Immobilisations corporelles nettes 4 185 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 1 900 Comptes de régularisation 1 696 Total 407 355 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 139 551 Opérations avec la clientèle 244 447 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succursales, créd. divers) 1 018 Comptes de régularisation 3 277 Provisions 6 619 Dettes subordonnées et rattachées 6 123 Capitaux propres hors FRBG 6 320 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -27 754 Total 407 355 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 14 775 En faveur d’établissement de crédit 0 En faveur de la clientèle 14 775 Engagements de garantie donnés 47 905 D’ordre de la clientèle 47 905 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 0 D’établissement de crédit 0 De la clientèle 0 Engagements de garantie reçus 157 624 D’établissement de crédit 157 624 1704628
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/07/2017Bulletin BALO n°81 du 07/07/2017, affaire n°1703662Numéro d’affaire : 1703662Description : 17036627 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°81Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété Anonyme au capital de 17 263 687 €Siège social : 30, rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-PitreDocuments comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 30 mai 2017Comptes annuels au 31 décembre 2016I. – Bilan(En milliers d'euros.) Actif 2015 2016 Caisse, Banques centrales 5 318 5 427 Effet Publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 42 817 56 946 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 323 854 332 546 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 41 059 39 175 Location simple Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 203 1 353 Immobilisations corporelles (Note 6) 3 585 3 696 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs (Note 7) 2 728 4 103 Comptes de régularisation (Note 7) 1 651 1 038 Total de l’actif 424 695 446 766 Passif 2015 2016 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 133 835 162 216 Opérations avec la clientèle (Note 9) 260 096 258 411 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs (Note 10) 2 441 2 790 Comptes de régularisation (Note 10) 4 731 4 263 Provisions (Note 11 et Note 12) 6 216 6 659 Dettes subordonnées (Note 13) 6 106 6 106 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 11 271 6 320 Dont Capital souscrit 17 264 17 264 Dont Réserves 16 810 16 810 Dont Report à nouveau -20 201 -22 803 Dont Résultat de l’exercice -2 602 -4 951 Total du passif 424 695 446 766 Hors bilan 2015 2016 Engagements donnés Engagements de financement donnés 15 338 22 584 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 15 338 22 584 Engagements de garantie donnés 47 428 49 418 D’ordre de la clientèle 47 428 49 418 D'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 50 000 0 D’établissement de crédit 50 000 0 De la clientèle Engagements de garantie reçus 140 365 151 246 D’établissement de crédit 140 365 151 246 II. – Compte de résultat(En milliers d'euros.) 2015 2016 Intérêts et produits assimilés (Note duraou15) 14 470 13 599 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -6 989 -5 944 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 25 319 22 344 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -23 377 -20 748 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 9 10 Commissions (produits) (Note 19) 6 056 5 821 Commissions (charges) (Note 19) -463 -484 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) -6 25 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 775 595 Autres charges d’exploitation bancaire -119 -843 Produit net bancaire 15 674 14 375 Charges générales d’exploitation (Note 21) -17 851 -17 510 Charges de personnel -11 084 -10 868 Autres charges administratives -6 767 -6 643 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -764 -793 Résultat brut d’exploitation -2 941 -3 928 Coût du risque (Note 22) -1 738 -4 159 Résultat d’exploitation -4 679 -8 087 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) 38 -17 Résultat courant avant impôts -4 641 -8 104 Résultat exceptionnel (note 24) 235 344 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 1 804 2 809 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -2 602 -4 951 III. – Notes annexesNote 1. – Principes et méthodes comptablesLes états financiers de la SGBA sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatifs aux comptes des entreprises du secteur bancaire.En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptablesAucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2016. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèleLes crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciationsCréances douteusesLes créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient :soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ;soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis :plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ;plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ;plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromisesSont des créances douteuses compromises :les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ;les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ;les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteusesLes créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement.Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrementL'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2016 par une dotation de 1,2 M€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructuréesLe montant au 31 décembre 2016, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Portefeuille titresEn application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de bilan pour leur valeur d’achat. Au 31 décembre 2016, la SGBA détient :des actions BPI Financement pour 2,3 K€ ;des titres de participations VISA INC pour 0,03 K€ ;des certificats d’associations pour 0,15 K€. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleDettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement).Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnéesCette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. ImmobilisationsLes immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporellesLes amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporellesLes postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable.Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ».Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité.Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire :aménagements / installation : 5 à 10 ans ;mobilier : 5 à 10 ans matériel : 3 à 5 ans ;véhicules : 4 ans ;machines de bureau : 5 ans. ProvisionsLes provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (clicom) cotés sensibles. Celle-ci a occasionné une dotation nette de provision de 980 K€ au 31 décembre 2016. Epargne-logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi.Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables :des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).Au titre de l’exercice 2016, la provision épargne logement s'élève ainsi à 71 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploiLe montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 2,5 M€ au 31 décembre 2016. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et chargesLes produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnelLa rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013-R-02 relatif à l’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnelLa société peut accorder à ses salariés :des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ;des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ;des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploiLes régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies.Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice.Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme.Les différences liées aux changements d’hypothèses de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend :les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ;l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ;l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long termeCe sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants.La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisés immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagementsLe coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture.Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements.Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation.La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilanLa provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelleLa charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend :le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ;(+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ;(-) le rendement attendu des actifs ;(+) le coût des services passés.Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2016 s’élève à 1,65 M€.Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes :taux d’actualisation de 1,80 % ;taux d’inflation de 1,90 % ;taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risqueLe contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges.Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisésLa rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession.Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéficesLa Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration.La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à termeEn application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA.La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 27 M€ au 31 décembre 2016 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènement significatif de la périodeL’année 2016 est marquée par la fin du plan de sauvegarde de l’emploi engagé par la SGBA en 2014. Informations sur le bilanNote 2. – Créances sur les établissements de crédit (En K€.) 2015 2016 Comptes ordinaires débiteurs 42 816 56 946 Créances rattachées 0 0 Total 42 817 56 946 Durée Résiduelle 2015 2016 0 - 3 mois 42 817 56 946 Total 42 817 56 946 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (En K€.) 2015 2016 Créances saines 291 484 307 033 Créances commerciales 620 564 Crédits de trésorerie 14 543 17 832 Crédits équipement 132 336 156 482 Crédits habitat 102 705 102 907 Autres crédits à la clientèle 110 70 Comptes ordinaires débiteurs 38 684 25 815 Valeurs non imputées 967 2 122 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 520 1 240 Créances douteuses 60 098 55 381 Dépréciations -27 729 -29 868 Total 323 854 332 546 Note 3.1. – Concours à la clientèle par marché (En K€.)(Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2015 2016 Clientèle de Particuliers 90 206 91 735 Clientèle Commerciale et Professionnelle 198 792 211 935 Total 288 997 303 670 Note 3.2. – Echéances de Créances Durée Résiduelle 2015 2016 0 - 3 mois 50 986 43 157 3 - 12 mois 24 290 27 952 1 à 5 ans 125 320 133 837 + 5 ans 123 258 127 600 Total 323 854 332 546 Note 4. – Créances douteuses et Dépréciations (En K€.) 31/12/2016 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont Dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 307 033 55 381 32 257 29 868 19 853 25 514 Total 307 033 55 381 32 257 29 868 19 853 25 514 31/12/2015 Encours Sains Encours Douteux Dont Encours douteux compromis Dépréciations Encours Douteux Dont dépréciations Encours Douteux Compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 291 484 60 098 24 290 27 729 19 062 32 369 Total 291 484 60 098 24 290 27 729 19 062 32 369 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2015 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2016 CDL Compromises et non compromises 25 951 6 485 -3 816 28 621 Actualisation de l'estimé récupérable 1 777 1 053 -1 583 1 247 Total 27 729 7 538 -5 398 29 868 Note 5. – Crédit-bailNote 5.1. – Ventilation des opérations Crédit-Bail (En K€.) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 85 921 19 296 -22 049 83 168 Créances rattachées 847 -578 269 Créances douteuses 1 892 -38 1 854 Sous-total 88 661 19 296 -22 666 85 292 Amortissement / Dépréciations Début Exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -45 774 -18 298 19 601 -44 471 Dépréciations -1 827 -424 608 -1 646 Sous-total -47 601 -18 722 20 208 -46 117 Valeur nette comptable 41 059 574 -2 457 39 175 Note 5.2. – Encours par secteur économique (En K€.) 2015 2016 Distribution 4 272 4 229 Automobile 4 994 3 141 Services 6 700 6 511 BTP 1 656 2 068 Immobilier 1 758 1 844 Commerce 3 742 2 921 Agro - Alimentaire 488 519 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voiture 16 267 15 263 Divers 1 181 2 679 Total 41 059 39 175 Note 6. – Immobilisations et Amortissements (En K€.) Montant brut début 2016 Acquisition Cessions Montant brut fin 2016 Immobilisations incorporelles 4 845 416 0 5 261 Fonds commercial 592 0 0 592 Immobilisation incorporelle informatique 4 254 416 0 4 669 Immobilisations corporelles 12 700 729 -675 12 754 Exploitation Terrains bâtis 96 0 0 96 Constructions exploitation 1 923 0 0 1 923 Matériels informatiques 1 574 5 -339 1 241 Matériels de transport 63 25 0 87 Matériel de bureau & mobiliers 1 410 87 -72 1 425 Agencements & installations divers 4 126 22 -195 3 954 Agencements & installations constructions 2 423 41 -8 2 456 Matériels divers 5 15 -1 19 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 35 2 0 37 Agencement divers hors exploitation 82 3 -2 84 Constructions hors exploitation 551 0 -1 550 Immobilisations en cours 411 529 -58 882 Total 17 545 1 145 -675 18 015 Amortissement début 2016 Dotations Reprises Amortissement fin 2016 Immobilisations incorporelles 3 642 266 0 3 908 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 3 642 266 0 3 908 Immobilisations corporelles 9 115 527 -584 9 058 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 260 48 0 1 307 Matériels informatiques 1 301 94 334 1 061 Matériel de transport 65 6 0 70 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 190 64 59 1 195 Agencements & installations divers 2 741 265 190 2 816 Agencements & installations constructions 2 334 16 1 2 349 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 24 3 27 Agencement divers hors exploitation 38 8 46 Constructions hors exploitation 162 22 184 Total 12 757 793 -584 12 966 Note 7. – Comptes de régularisation et Autres actifs (En K€.) 2015 2016 Autres actifs 2 728 4 103 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 2 710 4 069 Autres stocks et assimilés 18 34 Comptes de régularisation 1 651 1 038 Valeurs reçues à l’encaissement 240 56 Ajustements devises 124 348 Valeurs à rejeter 106 0 Charges constatées d’avance 46 39 Produits à recevoir 1 033 545 Autres comptes de régularisation 102 50 Total 4 379 5 141 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (En K€.) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/16 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 2 016 2 016 3 699 A terme (*) 5 463 16 684 75 861 61 805 387 160 201 130 136 Total 7 478 16 684 75 861 61 805 387 162 216 133 835 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 147 M€ au 31/12/2016. Note 9. – Dettes envers la clientèle (En K€.) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2016 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 150 196 3 150 199 149 249 Comptes d'épargne à régime spécial 15 873 25 274 3 383 292 565 45 388 44 728 A vue 10 552 10 552 33 348 A terme 5 322 25 274 3 383 292 565 34 836 11 381 Autres dettes envers la clientèle 15 944 34 963 10 327 1 018 571 62 824 66 118 A vue 4 941 4 941 4 011 A terme (Compte à Terme) 11 003 34 963 10 327 1 018 571 57 883 62 107 Total 182 014 60 237 13 710 1 310 1 139 258 411 260 096 Note 10. – Autres Passifs et Comptes de régularisation (En K€.) 2015 2016 Autres passifs 2 441 2 790 Sièges et succursales 381 151 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 2 060 2 639 Comptes de régularisation 4 731 4 263 Produits constatés d’avance 1 076 902 Charges à payer 2 994 2 997 Autres comptes de régularisation 537 15 Comptes d'ajustement 124 348 Total 7 172 7 053 Note 11. – Provisions (En K€.) Provisions Montant au 31/12/2015 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2016 Provisions sur risques clients 2 475 3 284 -1 822 -109 3 828 Dont Engagements par signature 168 0 0 -109 59 Dont Litiges clients 881 879 -396 0 1 364 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 1 426 2 406 -1 426 0 2 405 Engagements sociaux 3 406 108 -356 -659 2 500 Dont Indemnités de Fin de contrats de travail 1 870 0 -356 -659 855 Dont provision pour fermeture agence 0 0 0 0 0 Dont Indemnités de Fin de carrière 1 170 71 0 0 1 241 Dont Médailles 367 37 0 0 404 Dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 242 0 -171 0 71 Autres provisions 92 167 0 0 259 Total 6 216 3 560 -2 349 -768 6 659 Note 12. – Epargne Logement (En K€.) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2015 2016 Encours des prêts 243 113 Total 243 113 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2015 2016 Plan d'épargne logement (PEL) 9 093 8 950 Ancienneté de moins de 4 ans 3 623 3 143 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 509 3 834 Ancienneté de plus de 10 ans 1 961 1 973 Comptes épargne logement (CEL) 1 340 1 269 Total 10 433 10 219 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement 2015 Dotations Reprises 2016 Plan d'épargne logement (PEL) 242 0 -175 67 ancienneté de moins de 4 ans 23 0 -15 8 ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 69 0 -58 11 ancienneté de plus de 10 ans 140 0 -92 48 Provision sur prêt émis 10 0 -10 0 Comptes épargne logement (CEL) 0 4 0 4 Total 242 4 -175 71 Note 13. – Dettes subordonnées (En K€.) Dettes subordonnées 2015 2016 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 8 8 Total 6 106 6 106 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêts subordonnés à taux variable souscrit auprès de la Société Générale :1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€. Note 14. – Capitaux PropresNote 14.1. – Variation des capitaux propres (En K€.) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2015 17 264 15 842 968 -12 155 0 -8 046 13 873 Résultat de l'exercice (avant affectation) -2 602 -2 602 Affectation du résultat de l'exercice précédent -8 046 8 046 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2015 17 264 15 842 968 -20 201 0 -2 602 11 272 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2016 17 264 15 842 968 -20 201 0 -2 602 11 272 Résultat de l'exercice (avant affectation) -4 951 -4 951 Affectation du résultat de l'exercice précédent -2 602 2 602 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2016 17 264 15 842 968 -22 803 0 -2 349 6 321 Note 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2015 2016 Nombre Nominal (En €.) Nombre Nominal (En €.) Actions ordinaires 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 Total 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 La Société Générale détient en propre 1 % et par le biais de Genefinance 99 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14.3. – Projet d’affectation du Résultat 2016 avant AG de clôture Projet d'affectation 2016 après AG de clôture Capital social 17 264 17 264 Primes et réserves 16 810 16 810 Report à Nouveau -22 803 -4 951 -27 754 Résultat de l'exercice -4 951 4 951 0 Total fonds propres 6 320 6 320 Informations sur le compte de résultatNote 15. – Intérêts et Produits assimilés (En K€.) 2015 2016 Opérations avec établissement de crédit 60 48 Opérations avec la clientèle 14 256 13 466 Créances commerciales 22 26 Crédit de trésorerie 808 738 Crédit d’équipement 6 356 5 949 Crédit à l’habitat 4 573 4 178 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 11 7 Comptes ordinaires débiteurs 1 055 956 Autres 1 015 1 167 Engagement hors bilan 417 445 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 153 85 Total 14 470 13 599 Note 16. – Intérêts et Charges assimilés (En K€.) 2015 2016 Opérations sur établissements de crédits 3 678 2 986 Opérations sur dettes subordonnées 21 33 Opérations clientèle 1 929 1 663 Comptes ordinaires créditeurs 10 11 Livrets ordinaires 248 210 Livrets Jeunes 4 3 Livret Développement Durable 68 57 CEL 9 6 PEL 229 226 PEP 74 75 Comptes à terme 925 658 Bons de caisse 0 0 Autres 286 356 Engagement hors bilan 76 60 Autres 1 361 1 261 Total 6 989 5 944 Note 17. – Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (En K€.) 2015 2016 Produits sur opérations de crédit-bail 25 319 22 344 Opérations de crédit-bail 21 471 19 131 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 3 187 2 628 Autres produits 662 585 Charges sur opérations de crédit-bail - 23 377 - 20 748 Dotations aux amortissements - 20 183 - 18 298 Dotations aux dépréciations 0 0 Moins-values de cession - 3 130 - 2 449 Autres charges - 65 - 2 Total 1 942 1 596 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (En K€.) 2015 2016 Dividendes sur titres de placement 8 10 Dividendes et produits assimilés 1 0 Total 9 10 Note 19. – Commissions (En K€.) 2015 2016 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -333 11 -322 -354 2 -353 Opérations avec la clientèle 3 939 3 939 3 538 3 538 Opérations sur titres 21 21 14 14 Opérations de change 0 0 0 0 Prestations sur services financiers -130 2 085 1 955 -129 2 269 2 139 Total -463 6 056 5 593 -484 5 821 5 338 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En K€.) 2015 2016 Opérations de change -6 25 Total -6 25 Note 21. – Charges Générales d’exploitation (En K€.)Note 21.1. – Charges de personnel (En K€.) – Hors charges PSE 2015 2016 Salaires - Traitements 7 423 7 131 Dont Refacturation charges de personnel -109 -70 Charges de retraite 710 640 Autres Charges sociales (*) 2 692 2 689 Impôts Taxes et versements 348 298 Intéressement des salariés 2 2 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -91 108 Autres dotations/reprises nettes de provision 0 0 Total 11 084 10 868 (*) : Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 110 K€. Note 21.2. – Autres charges administratives (En K€.) 2015 2016 Informatique 2 152 2 465 Imprimés Papeterie 110 107 Frais postaux et Télécommunications 547 499 Honoraires (*) 386 394 Transports et déplacements 715 597 Impôts et Taxes 330 268 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 527 2 313 Dont Loyers et charges locatives 756 841 Dont Entretien et autres charges sur immeubles 357 331 Total 6 767 6 643 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à : 186,7 K€. Note 22. – Coût du Risque (En K€.) 2015 2016 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -9 862 -7 605 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 24 540 5 846 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -2 -11 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -16 950 -956 Récupérations sur créances amorties 139 76 Dotations/ reprises nettes de provisions 396 -1 509 Total -1 738 -4 159 Note 23. – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (En K€.) 2015 2016 Immobilisations corporelles 38 -16 Moins-value sur cession d'immobilisations -28 -19 Plus-value sur cession d'immobilisations 66 3 Total 38 -16 Note 24. – Résultat exceptionnel (En K€.) Nature 31/12/2016 31/12/2015 Charges PSE Reprises PSE Total Total Frais de Personnel -671 1 015 344 200 Reprise utilisée -659 659 0 0 Reprises non utilisées 0 356 356 200 Provision litiges salarié -12 0 -12 0 Fermeture agences 0 0 0 35 Reprise utilisée 0 0 0 0 Reprise non utilisée 0 0 0 35 Total -671 1 015 344 235 Note 25. – Impôts sur les bénéfices (En K€.) 2015 2016 Sur résultat courant 1 804 2 809 Total 1 804 2 809 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2016 comme en 2015, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à termeNote 26. – Instruments financiers à terme (En K€.)Note 26.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2015 2016 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 28 983 -6 556 26 961 -6 359 Total opération de gré à gré 28 983 -6 556 26 961 -6 359 Note 26.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée Résiduelle au 31/12/16 31/12/2015 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 26 961 26 961 28 983 Total opération de gré à gré 26 961 26 961 28 983 Informations diversesNote 27. – Informations DiversesNote 27.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2015 2016 Effectif moyen total 127 (*) 129 Dont Techniciens 81 78 Dont Cadres 46 49 * Dont une stagiaire école Les effectifs rémunérés comprennent également : 2015 2016 Préretraités 1 4 Contrats de qualification 7 8 Note 27.2. – Réseau commercialAgences : 6 Note 27.3. – Nombre de comptes à la clientèle 2015 2016 Comptes à vue 15 822 15 419 Comptes d’épargne à Régime Spécial 14 960 15 932 IV. – Affectation du résultatL’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève à - 4 950 692,42 € en report à nouveau :Report à nouveau au 31 décembre 2016 : - 22 803 113,70 €Perte de l’exercice 2016 : - 4 950 692,42 €Report à nouveau après affectation ramené à - 27 753 806,12 €L’Assemblée prend acte que le montant des capitaux propres de la Société s’élève à 6 319 840,18 €.En application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il est rappelé qu’aucun dividende n’a été mis en distribution au titre des trois exercices précédents.Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité V. – Rapport des Commissaires aux comptesEn exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. – Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. – Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. – Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 15 mai 2017 Les Commissaires aux comptes Deloitte & Associés Jean-Marc Mickeler Ernst & Young Audit Vincent Roty VI. – Rapport de gestionLes documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante :Direction Contrôle et Logistique – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. 1703662
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2017Bulletin BALO n°60 du 19/05/2017, affaire n°1702161Numéro d’affaire : 1702161Description : 170216119 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 mars 2017(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 4 704 Créances sur les établissements de crédit 47 590 Opérations avec la clientèle 334 118 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 38 981 Immobilisations incorporelles nettes 1 310 Immobilisations corporelles nettes 3 802 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 427 Comptes de régularisation 1 524 Total 438 935 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 155 509 Opérations avec la clientèle 258 314 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 104 Comptes de régularisation 3 015 Provisions 6 516 Dettes subordonnées et rattachées 6 115 Capitaux propres hors FRBG 7 362 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -26 712 Total 438 935 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 19 996 En faveur d’établissement de crédit 0 En faveur de la clientèle 19 996 Engagements de garantie donnés 36 918 D’ordre de la clientèle 36 918 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 0 D’établissement de crédit 0 De la clientèle 0 Engagements de garantie reçus 153 776 D’établissement de crédit 153 776 1702161
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/03/2017Bulletin BALO n°38 du 29/03/2017, affaire n°1700745Numéro d’affaire : 1700745Description : 170074529 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°38Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Situation au 31 décembre 2016.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 5 427 Créances sur les établissements de crédit 56 874 Opérations avec la clientèle 332 795 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 39 159 Immobilisations incorporelles nettes 1 353 Immobilisations corporelles nettes 3 696 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 123 Comptes de régularisation 996 Total 446 905 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 162 216 Opérations avec la clientèle 258 411 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 790 Comptes de régularisation 354 Provisions 5 756 Dettes subordonnées et rattachées 6 106 Capitaux propres hors FRBG 11 271 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -22 803 Total 446 905 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 22 584 En faveur d’établissement de crédit 0 En faveur de la clientèle 22 584 Engagements de garantie donnés 49 593 D’ordre de la clientèle 49 593 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 0 D’établissement de crédit 0 De la clientèle 0 Engagements de garantie reçus 151 246 D’établissement de crédit 151 246 1700745
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/12/2016Bulletin BALO n°154 du 23/12/2016, affaire n°05522Numéro d’affaire : 05522Description : 160552223 décembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°154Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 4 315 Créances sur les établissements de crédit 66 666 Opérations avec la clientèle 338 847 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 36 873 Immobilisations incorporelles nettes 1 169 Immobilisations corporelles nettes 3 632 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 7 873 Comptes de régularisation 956 Total 462 811 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 168 872 Opérations avec la clientèle 265 951 Dettes représentées par un titre (BDC) Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 1 453 Comptes de régularisation 3 274 Provisions 5 893 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 11 271 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -22 803 Total 462 811 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 15 739 En faveur d’établissement de crédit 0 En faveur de la clientèle 15 739 Engagements de garantie donnés 47 471 D’ordre de la clientèle 47 471 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 50 000 D’établissement de crédit 50 000 De la clientèle 0 Engagements de garantie reçus 147 245 D’établissement de crédit 147 245 1605522
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/10/2016Bulletin BALO n°121 du 07/10/2016, affaire n°04822Numéro d’affaire : 04822Description : 16048227 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°121Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 5 700 Créances sur les établissements de crédit 55 859 Opérations avec la clientèle 322 956 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 38 529 Immobilisations incorporelles nettes 1 206 Immobilisations corporelles nettes 3 665 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 1 934 Comptes de régularisation 1 752 Total 434 081 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 143 968 Opérations avec la clientèle 261 439 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 116 Comptes de régularisation 3 146 Provisions 6 019 Dettes subordonnées et rattachées 6 123 Capitaux propres hors FRBG 11 270 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -22 803 Total 434 081 Hors - bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 16 653 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 16 653 Engagements de garantie donnés 48 555 D’ordre de la clientèle 48 555 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 50 000 D’établissement de crédit 50 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 145 121 D’établissement de crédit 145 121 1604822
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2016Bulletin BALO n°79 du 01/07/2016, affaire n°03669Numéro d’affaire : 03669Description : 16036691 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété Anonyme au capital de 17 263 687 €Siège social : 30, rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 30 mai 2016 Comptes annuels au 31 décembre 2015I. – Bilan(En milliers d'euros.) Actif 2014 2015 Caisse, Banques centrales 6 057 5 318 Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 26 603 42 817 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 351 098 323 854 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 42 612 41 059 Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 393 1 203 Immobilisations corporelles (Note 6) 3 773 3 585 Autres actifs (Note 7) 4 200 2 728 Comptes de régularisation (Note 7) 1 246 1 651 Total de l’actif 439 464 424 695 Passif 2014 2015 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 172 581 133 835 Opérations avec la clientèle (Note 9) 230 781 260 096 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs (Note 10) 2 320 2 441 Comptes de régularisation (Note 10) 4 230 4 731 Provisions (Note 11 et Note 12) 9 572 6 216 Dettes subordonnées (Note 13) 6 106 6 106 Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 13 873 11 271 Dont Capital souscrit 17 264 17 264 Dont Réserves 16 810 16 810 Dont Report à nouveau -12 155 -20 201 Dont Résultat de l’exercice -8 046 -2 602 Total du passif 439 464 424 695 Hors bilan 2014 2015 Engagements donnés Engagements de financement donnés 8 222 15 338 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 8 222 15 338 Engagements de garantie donnés 54 562 47 428 D’ordre de la clientèle 54 562 47 428 D'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 80 000 50 000 D’établissement de crédit 80 000 50 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 133 048 140 365 D’établissement de crédit 133 048 140 365 II. – Compte de résultat(En milliers d'euros.) 2014 2015 Intérêts et produits assimilés (Note15) 15 945 14 470 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -8 169 -6 989 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 26 204 25 319 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -23 627 -23 377 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 10 9 Commissions (produits) (Note 19) 6 457 6 056 Commissions (charges) (Note 19) -433 -463 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 51 -6 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 725 775 Autres charges d’exploitation bancaire -834 -119 Produit net bancaire 16 328 15 674 Charges générales d’exploitation (Note 21) -20 321 -17 851 Charges de personnel -13 077 -11 084 Autres charges administratives -7 244 -6 767 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -779 -764 Résultat brut d’exploitation -4 773 -2 941 Coût du risque (Note 22) -1 613 -1 738 Résultat d’exploitation -6 386 -4 679 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) -235 +38 Résultat courant avant impôts -6 621 -4 641 Résultat exceptionnel (Note 24) -4 706 235 Impôts sur les bénéfices (Note 25) 3 281 1 804 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -8 046 -2 602 III. – Notes annexesNote 1. – Principe et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatifs aux comptes des entreprises du secteur bancaire.En application du règlement ANC n° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptablesAucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2015. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèleLes crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciationsCréances douteusesLes créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ;soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ;plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ;plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromisesSont des créances douteuses compromises : les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ;les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ;les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteusesLes créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement.Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrementL'application de cette disposition du règlement ANC n° 2014-07 s’est traduite en 2015 par une dotation de 1,2 M€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructuréesLe montant au 31 décembre 2015, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleDettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement).Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnéesCette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. ImmobilisationsLes immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06)En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporellesLes amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporellesLes postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable.Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ».Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité.Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Électricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Aménagements / installation 5 à 10 ans Mobilier 5 à 10 ans Matériel 3 à 5 ans Véhicules 4 ans Machines de bureau 5 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Conformément au règlement ANC n° 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (clicom) cotés sensibles. Celle-ci a occasionné une reprise de provision de 451 K€ au 31 décembre 2015. Epargne-logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi.Conformément au règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables :des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).Au titre de l’exercice 2015, la provision épargne logement s'élève ainsi à 242 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploiLe montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 3,4 M€ au 31 décembre 2015. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnelLa rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement ANC 2013-R-02 relatives à la comptabilisation et d’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnelLa société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ou indemnités de fin de carrière ;des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ;des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploiLes régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestation définies.Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice.Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme.Les différences liées aux changements d’hypothèse de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ;l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ;l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long termeCe sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants.La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisées immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagementsLe coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture.Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements.Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation.La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilanLa provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelleLa charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ;(+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ;(-) le rendement attendu des actifs ;(+) le coût des services passés. Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2015 s’élève à 1,17 M€. Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes : taux d’actualisation de 1,80 % ;taux d’inflation de 1,90 % ;taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risqueLe contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges.Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisésLa rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession.Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéficesLa Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration.La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à termeEn application du règlement ANC n° 2014-07 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA.La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 28,9 M€ au 31 décembre 2015 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènement significatif de la périodeL’année 2015 est marquée par la continuité du plan de sauvegarde de l’emploi engagé par la SGBA en 2014. Informations sur le bilanNote 2. – Créances sur les établissements de crédit (En K€.) 2014 2015 Comptes ordinaires débiteurs 26 603 42 816 Créances rattachées 1 1 Total 26 603 42 817 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (En K€.) 2014 2015 Créances saines 326 339 291 484 Créances commerciales 288 620 Crédits de trésorerie 15 258 14 543 Crédits équipement 143 859 132 336 Crédits habitat 104 997 102 705 Autres crédits à la clientèle 181 110 Comptes ordinaires débiteurs 58 261 38 684 Valeurs non imputées 1 778 967 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 716 1 520 Créances douteuses 66 848 60 098 Dépréciations -42 088 -27 729 Total 351 098 323 854 Note 3.1. – Concours à la clientèle par marché (En K€.)(Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2014 2015 Clientèle de Particuliers 93 025 90 206 Clientèle Commerciale et Professionnelle 229 819 198 792 Total 322 844 288 997 Note 3.2. – Echéances de Créances Durée Résiduelle 2014 2015 0 - 3 mois 71 562 50 986 3 - 12 mois 24 383 24 290 1 à 5 ans 121 919 125 320 + 5 ans 133 234 123 258 Total 351 098 323 854 Note 4. – Créances douteuses et Dépréciations (En K€.) 31/12/2015 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 291 484 60 098 24 290 27 729 19 062 32 369 Total 291 484 60 098 24 290 27 729 19 062 32 369 31/12/2014 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 326 339 66 848 60 779 42 088 28 999 24 760 Total 326 339 66 848 60 779 42 088 28 999 24 760 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2014 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2015 CDL Compromises 28 999 4 029 -21 844 11 183 CDL non compromises 12 538 4 313 -2 083 14 768 Actualisation de l'estimé récupérable 551 1 480 -254 1 777 Total 42 088 9 821 -24 181 27 729 Note 5. – Crédit-bail Note 5.1. – Ventilation des opérations Crédit-bail (En K€.) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 90 570 21 232 -25 881 85 921 Créances rattachées 268 579 847 Créances douteuses 2 191 -298 1 892 Sous-total 93 029 21 811 -26 179 88 661 Amortissement / Dépréciations Début Exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -48 342 -20 183 22 751 -45 774 Dépréciations -2 075 -491 738 -1 827 Sous-total -50 417 -20 674 23 489 -47 601 Valeur nette comptable 42 612 1 137 -2 690 41 059 Note 5.2. – Encours par secteur économique (En K€.) 2014 2015 Distribution 4 338 4 272 Automobile 4 889 4 994 Services 6 224 6 700 BTP 1 644 1 656 Immobilier 1 818 1 758 Commerce 4 254 3 742 Agro - Alimentaire 424 488 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voiture 17 719 16 267 Divers 1 302 1 181 Total 42 612 41 059 Note 6. – Immobilisations et Amortissements (En K€.) Montant brut début 2015 Acquisition Cessions Montant brut fin 2015 Immobilisations incorporelles 4 867 287 -308 4 845 Fonds commercial 880 2 0 -308 592 Immobilisation incorporelle informatique 3 988 267 0 4 254 Immobilisations corporelles 13 682 570 -1 551 12 700 Exploitation Terrains bâtis 96 0 0 96 Constructions exploitation 1 923 0 0 1 923 Matériels informatiques 1 518 64 -7 1 574 Matériels de transport 402 0 -340 63 Matériel de bureau et mobiliers 1 611 41 -243 1 410 Agencements et installations divers 4 744 10 -627 4 126 Agencements et installations constructions 2 673 52 -303 2 423 Matériels divers 1 4 0 5 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 34 1 0 35 Agencement divers hors exploitation 82 0 0 82 Constructions hors exploitation 550 1 0 551 Immobilisations en cours 47 396 -31 411 Total 18 549 857 -1 859 17 545 Amortissement début 2015 Dotations Reprises Amortissement fin 2015 Immobilisations incorporelles 3 475 167 0 3 642 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 3 475 167 0 3 642 Immobilisations corporelles 9 908 598 -1 391 9 115 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 212 48 0 1 260 Matériels informatiques 1 201 104 -4 1 301 Matériel de transport 368 19 -323 65 Matériel de bureau et mobiliers et Matériels divers 1 365 66 -241 1 190 Agencements et installations divers 2 952 310 -521 2 741 Agencements et installations constructions 2 618 18 -302 2 334 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 21 3 0 24 Agencement divers hors exploitation 30 8 0 38 Constructions hors exploitation 140 22 0 162 Total 13 383 764 -1 391 12 757 Note 7. – Comptes de régularisation et Autres actifs (En K€.) 2014 2015 Autres actifs 4 200 2 728 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 4 200 2 710 Autres stocks et assimilés 0 18 Comptes de régularisation 1 246 1 651 Valeurs reçues à l’encaissement 183 240 Ajustements devises 0 124 Valeurs à rejeter 0 106 Charges constatées d’avance 20 46 Produits à recevoir 966 1 033 Autres comptes de régularisation 77 102 Total 5 446 4 379 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (En K€.) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/15 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 3 699 3 699 28 592 A terme (*) 4 948 14 063 51 190 59 619 315 130 136 143 990 Total 8 647 14 063 51 190 59 619 315 133 835 172 581 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 11 478 M€ au 31/12/2015. Note 9. – Dettes envers la clientèle (En K€.) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2015 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 149 249 149 249 135 086 Comptes d'épargne à régime spécial 38 332 1 424 4 100 251 621 44 728 44 703 A vue 33 348 33 348 33 334 A terme 4 984 1 424 4 100 251 621 11 381 11 369 Autres dettes envers la clientèle 18 661 28 319 17 616 1 018 505 66 118 50 992 A vue 4 011 4 011 2 863 A terme (Compte à Terme) 14 650 28 319 17 616 1 018 505 62 107 48 129 Total 206 242 29 743 21 716 1 269 1 126 260 096 230 781 Note 10. – Autres Passifs et Comptes de régularisation (En K€.) 2014 2015 Autres passifs 2 320 2 441 Sièges et succursales 383 381 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 937 2 060 Comptes de régularisation 4 230 4 731 Produits constatés d’avance 1 156 1 076 Charges à payer 2 981 2 994 Autres comptes de régularisation 93 537 Comptes d'ajustement 0 124 Total 6 550 7 172 Note 11. – Provisions (En K€.) Provisions Montant au 31/12/14 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/15 Provisions sur risques clients 2 846 1 509 -1 880 0 2 475 Dont Engagements par signature 168 0 0 0 168 Dont Litiges clients 798 83 0 0 881 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 1 880 1 426 -1 880 0 1 426 Engagements sociaux 6 333 111 -2 807 -231 3 406 Dont Indemnités de Fin de contrats de travail 4 100 0 -2 030 -200 1 870 Dont provision pour fermeture agence 606 0 -575 -31 0 Dont Indemnités de Fin de carrière 1 260 78 -168 0 1 170 Dont Médailles 368 33 -34 0 367 Dont Indemnités de Pré-retraites 0 0 0 0 0 Epargne Logement 274 0 -32 0 242 Autres provisions 118 0 -26 0 92 Total 9 572 1 620 -4 745 -231 6 216 Note 12. – Epargne Logement (En K€.) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2014 2015 Encours des prêts 243 160 Total 243 160 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2014 2015 Plan d'épargne logement (PEL) 9 110 9 093 Ancienneté de moins de 4 ans 3 849 3 623 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 2 958 3 509 Ancienneté de plus de 10 ans 2 303 1 961 Comptes épargne logement (CEL) 1 428 1 340 Total 10 538 10 433 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement 2014 Dotations Reprises 2015 Plan d'épargne logement (PEL) 274 154 -186 242 Ancienneté de moins de 4 ans 209 0 -186 23 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 8 61 0 69 Ancienneté de plus de 10 ans 47 93 0 140 Provision sur prêt émis 10 0 0 10 Comptes épargne logement (CEL) 0 0 0 0 Total 274 154 -186 242 Note 13. – Dettes subordonnées (En K€.) Dettes subordonnées 2014 2015 Dettes subordonnées à terme 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 8 8 Total 6 106 6 106 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêts subordonnés à taux variable souscrits auprès de la Société Générale : 1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€ Note 14. – Capitaux Propres Note 14.1. – Variation des capitaux propres (En K€.) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2014 17 263 15 842 968 -5 936 0 -6 220 21 918 Résultat de l'exercice (avant affectation) -8 046 -8 046 Affectation du résultat de l'exercice précédent -6 220 6 220 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2014 17 263 15 842 968 -12 155 0 -8 046 13 873 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2015 17 263 15 842 968 -12 155 0 -8 046 13 873 Résultat de l'exercice (avant affectation) -2 602 -2 602 Affectation du résultat de l'exercice précédent -8 046 8 046 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2015 17 263 15 842 968 -20 201 0 -2 602 11 272 Note 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2014 2015 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 Total 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 La Société Générale détient en propre et par le biais de Genefinance 98,94 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14.3. – Projet d’affectation du Résultat 2015 avant AG de clôture Projet d'affectation 2015 après AG de clôture Capital social 17 264 17 264 Primes et réserves 16 810 16 810 Report à Nouveau -20 201 -2 602 -22 803 Résultat de l'exercice -2 602 2 602 0 Total fonds propres 11 272 0 11 272 Informations sur le compte de résultatNote 15. – Intérêts et Produits assimilés (En K€.) 2014 2015 Opérations avec établissement de crédit 76 60 Opérations avec la clientèle 15 632 14 256 Créances commerciales 22 22 Crédit de trésorerie 800 808 Crédit d’équipement 6 930 6 356 Crédit à l’habitat 4 885 4 573 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 25 11 Comptes ordinaires débiteurs 1 393 1 055 Autres 1 177 1 015 Engagement hors bilan 402 417 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 237 153 Total 15 945 14 470 Note 16. – Intérêts et Charges assimilés (En K€.) 2014 2015 Opérations sur établissements de crédits 4 380 3 678 Opérations sur dettes subordonnées 49 21 Opérations clientèle 2 291 1 929 Comptes ordinaires créditeurs 18 10 Livrets ordinaires 263 248 Livrets Jeunes 5 4 Livret Développement Durable 84 68 CEL 11 9 PEL 231 229 PEP 79 74 Comptes à terme 1 211 925 Bons de caisse 0 0 Autres 298 286 Engagement hors bilan 91 76 Autres 1 450 1 361 Total 8 169 6 989 Note 17. – Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (En K€.) 2014 2015 Produits sur opérations de crédit-bail 26 204 25 319 Opérations de crédit-bail 22 427 21 471 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 3 057 3 187 Autres produits 720 662 Charges sur opérations de crédit-bail - 23 627 - 23 377 Dotations aux amortissements - 21 003 - 20 183 Dotations aux dépréciations 0 0 Moins-values de cession - 2 519 - 3 130 Autres charges - 106 - 65 Total 2 576 1 942 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (En K€.) 2014 2015 Dividendes sur titres de placement 9 8 Dividendes et produits assimilés 1 1 Total 10 9 Note 19. – Commissions (En K€.) 2014 2015 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -295 15 -281 -333 11 -322 Opérations avec la clientèle 0 4 260 4 260 3 939 3 939 Opérations sur titres 12 12 21 21 Opérations de change 0 0 0 0 Prestations sur services financiers -138 2 170 2 032 -130 2 085 1 955 Total -433 6 457 6 023 -463 6 056 5 593 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En K€.) 2014 2015 Opérations de change 51 -6 Total 51 -6 Note 21. – Charges Générales d’exploitation (En K€.) Note 21.1. – Charges de personnel (En K€.) – Hors charges PSE 2014 2015 Salaires - Traitements 8 815 7 423 Charges de retraite 708 710 Autres Charges sociales (*) 3 118 2 692 Impôts Taxes et versements 387 348 Intéressement des salariés 2 2 Dotation / Reprises sur engagements sociaux 47 -91 Autres dotations/reprises nettes de provision 0 0 Total 13 077 11 084 (*) Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 82 K€. Note 21.2. – Autres charges administratives (En K€.) 2014 2015 Informatique 2 281 2 152 Imprimés Papeterie 138 110 Frais postaux et Télécommunications 480 547 Honoraires (*) 675 386 Transports et déplacements 599 715 Impôts et Taxes 381 330 Autres Services extérieurs et autres frais administratifs 2 690 2 527 Dont Loyers et charges locatives 888 756 Dont Entretien et autres charges sur immeubles 359 357 Total 7 244 6 767 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à : 127,89 K€. Note 22. – Coût du Risque (En K€.) 2014 2015 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -4 109 -9 862 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 2 812 24 540 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -2 -2 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations -602 -16 950 Récupérations sur créances amorties 53 139 Dotations/ reprises nettes de provisions 235 396 Total -1 613 -1 738 Note 23. – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (En K€.) 2014 2015 Immobilisations corporelles -235 38 Moins-value sur cession d'immobilisations -236 -28 Plus-value sur cession d'immobilisations 1 66 Total -235 38 Note 24. – Résultat exceptionnel (En K€.) Nature 31/12/2015 31/12/2014 Charges PSE Reprises PSE Total Total Frais de Personnel -2 030 2 230 200 -4 100 Reprise utilisée -2 030 2 030 0 Reprises non utilisées 200 200 Fermeture agences -571 606 35 -606 Reprise utilisée -571 571 0 Reprise non utilisée 35 35 Total -2 601 2 836 235 -4 706 Note 25. – Impôts sur les bénéfices (En K€.) 2014 2015 Sur résultat courant 3 281 1 804 Total 3 281 1 804 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2015 comme en 2014, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à termeNote 26. – Instruments financiers à terme (En K€.) Note 26.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2014 2015 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 30 946 -9 679 28 983 -6 556 Total opération de gré à gré 30 946 -9 679 28 983 -6 556 Note 26.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée Résiduelle au 31/12/15 31/12/2014 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (macro-couverture) 28 983 28 983 30 946 Total opération de gré à gré 28 983 28 983 30 946 Informations diversesNote 27. – Informations Diverses Note 27.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2014 2015 Effectif moyen total 149 127 Dont Techniciens 97 81 Dont Cadres 52 46 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2014 2015 Préretraités 0 1 Contrats de qualification 5 7 Note 27.2. – Réseau commercialAgences : 6. Note 27.3. – Nombre de comptes à la clientèle 2015 2015 Comptes à vue 16 040 15 822 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 170 14 960 IV. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève à – 2 602 166,24 € : Au Report à Nouveau à hauteur de - 2 602 166,24 €. Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis).Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité V. – Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration, il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptablesComme indiqué dans les notes 1,4,5 et 11 de l'annexe sur les principes et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif, par des dépréciations spécifiques, et au passif, par des provisions générales pour risques de crédit.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n 'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l'exactitude et la sincérité. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 13 mai 2016 Les Commissaires aux comptes : Deloitte & Associes Ernst & Young Audit Vincent Roty Jean-Marc Mickeler VI. – Rapport de gestion Les documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Direction Contrôle et Logistique – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. 1603669
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2016Bulletin BALO n°79 du 01/07/2016, affaire n°03693Numéro d’affaire : 03693Description : 16036931 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 6 458 Créances sur les établissements de crédit 50 224 Opérations avec la clientèle 306 150 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 40 310 Immobilisations incorporelles nettes 1 267 Immobilisations corporelles nettes 3 574 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 3 239 Comptes de régularisation 1 685 Total 415 389 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 145 190 Opérations avec la clientèle 240 541 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 228 Comptes de régularisation 1 117 Provisions 6 326 Dettes subordonnées et rattachées 6 115 Capitaux propres hors FRBG 13 873 Dont Capital souscrit 17 264 Dont Réserves 16 810 Dont Report à nouveau -20 201 Total 415 389 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 14 360 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 14 360 Engagements de garantie donnés 46 181 D’ordre de la clientèle 46 181 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 50 000 D’établissement de crédit 50 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 142 030 D’établissement de crédit 142 030 1603693
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/03/2016Bulletin BALO n°37 du 25/03/2016, affaire n°00971Numéro d’affaire : 00971Description : 160097125 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°37Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P. 5 318 Créances sur les établissements de crédit 42 817 Opérations avec la clientèle 324 201 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 41 088 Immobilisations incorporelles nettes 1 203 Immobilisations corporelles nettes 3 549 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 711 Comptes de régularisation 1 153 Total 424 521 Passif Montants Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 133 835 Opérations avec la clientèle 260 096 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres Passifs (siège et succ, créd. divers) 2 441 Comptes de régularisation 1 955 Provisions 6 216 Dettes subordonnées et rattachées 6 106 Capitaux propres hors FRBG 13 873 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -20 201 Total 424 511 Hors-bilan Montants Engagements donnés : Engagements de financement donnés 15 338 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 15 338 Engagements de garantie donnés 47 428 D’ordre de la clientèle 47 428 D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 50 000 D’établissement de crédit 50 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 140 365 D’établissement de crédit 140 365 1600971
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2015Bulletin BALO n°138 du 18/11/2015, affaire n°05160Numéro d’affaire : 05160Description : 150516018 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 407 Créances sur les établissements de crédit 60 381 Opérations avec la clientèle 318 440 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 43 742 Immobilisations incorporelles nettes 1 116 Immobilisations corporelles nettes 3 514 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 787 Comptes de régularisation 1 024 Total de l’actif 439 891 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 145 722 Opérations avec la clientèle 261 934 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 1 754 Comptes de régularisation 3 759 Provisions 6 751 Dettes subordonnées et rattachées 6 098 Capitaux propres hors FRBG 13 873 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -20 201 Total du passif 439 891 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 15 856 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 15 856 Engagements de garantie donnés 47 766 - D’ordre de la clientèle 47 766 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 50 000 - D’établissement de crédit 50 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 137 822 - D’établissement de crédit 137 822 1505160
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2015Bulletin BALO n°94 du 07/08/2015, affaire n°04234Numéro d’affaire : 04234Description : 15042347 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 244 Créances sur les établissements de crédit 43 785 Opérations avec la clientèle 315 007 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 42 264 Immobilisations incorporelles nettes 1 309 Immobilisations corporelles nettes 3 511 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 526 Comptes de régularisation 1 242 Total de l’actif 417 369 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 144 390 Opérations avec la clientèle 239 047 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 1 793 Comptes de régularisation 4 606 Provisions 7 537 Dettes subordonnées et rattachées 6 123 Capitaux propres hors FRBG 13 873 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -20 201 Total du passif 417 369 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 8 311 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 311 Engagements de garantie donnés 48 134 - D’ordre de la clientèle 48 134 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 50 000 - D’établissement de crédit 50 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 136 833 - D’établissement de crédit 136 833 1504234
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/07/2015Bulletin BALO n°81 du 08/07/2015, affaire n°03739Numéro d’affaire : 03739Description : 15037398 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°81Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété Anonyme au capital de 17 263 687 €Siège Social : 30, rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 29 mai 2015 Comptes annuels au 31 décembre 2014 I. – Bilan(En K€.) Actif 2013 2014 Caisse, Banques centrales 6 470 6 057 Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 63 977 26 603 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 340 991 351 098 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 43 719 42 612 Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 573 1 393 Immobilisations corporelles (Note 6) 4 103 3 773 Autres actifs (Note 7) 2 995 4 200 Comptes de régularisation (Note 7) 1 201 1 246 Total de l’actif 467 510 439 464 Passif 2013 2014 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 193 670 172 581 Opérations avec la clientèle (Note 9) 232 254 230 781 Dettes représentées par un titre 279 0 Autres Passifs (Note 10) 2 844 2 320 Comptes de régularisation (Note 10) 4 225 4 230 Provisions (Note 11 et Note 12) 4 713 9 572 Dettes subordonnées (Note 13) 7 607 6 106 Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 21 918 13 873 Dont Capital souscrit 17 264 17 264 Dont Réserves 16 810 16 810 Dont Report à nouveau -5 936 -12 155 Dont Résultat de l’exercice -6 220 -8 046 Total du passif 467 510 439 464 Hors bilan 2013 2014 Engagements donnés Engagements de financement donnés 12 175 8 222 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 12 175 8 222 Engagements de garantie donnés 54 512 54 562 D’ordre de la clientèle 54 512 54 562 D'ordre d’établissement de crédit 0 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 80 000 80 000 D’établissement de crédit 80 000 80 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 131 006 133 048 D’établissement de crédit 131 006 133 048 II. - Compte de résultat(En K€.) 2013 2014 Intérêts et produits assimilés (Note15) 16 770 15 945 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -9 367 -8 169 Produits sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) 27 464 26 204 Charges sur opérations de Crédit-Bail et assimilés (Note 17) -24 844 -23 627 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 9 10 Commissions (produits) (Note 19) 7 159 6 457 Commissions (charges) (Note 19) -510 -433 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 60 51 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 858 725 Autres charges d’exploitation bancaire -1 059 -834 Produit net bancaire 16 540 16 328 Charges générales d’exploitation (Note 21) -19 669 -20 321 Charges de personnel -11 996 -13 077 Autres charges administratives -7 674 -7 244 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -783 -779 Résultat brut d’exploitation -3 912 -4 773 Coût du risque (Note 22) -4 583 -1 613 Résultat d’exploitation -8 495 -6 386 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) 6 -235 Résultat courant avant impôts -8 488 -6 621 Résultat exceptionnel -4 706 Impôts sur les bénéfices (Note 24) 2 268 3 281 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -6 220 -8 046 III. - Notes annexesNote 1. – Principe et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires.La présentation des comptes de la SGBA est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le Règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. En application du règlement ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non-inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptablesAucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2014. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèleLes crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciationsCréances douteusesLa SGBA applique les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements CRC n° 2005-03 et 2007-06). Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non – recouvrement total ou partiel qui provient : Soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ;Soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : Plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ;Plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ;Plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : Les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ;Les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ;Les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur Dépréciation pour créances douteusesLes créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement.Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrementL'application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2014 par une reprise de 576 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructuréesLe montant au 31 décembre 2014, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleDettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement).Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnéesCette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. ImmobilisationsLes immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06)En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporellesLes amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporellesLes postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable.Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ».Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité.Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Électricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Aménagements / installation 5 à 10 ans Mobilier 5 à 10 ans Matériel 3 à 5 ans Véhicules 4 ans Machines de bureau 5 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (Clicom) cotés sensibles. Celle-ci s’élève à 261 K€ au 31 décembre 2014. Epargne-logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée) Au titre de l’exercice 2014, la provision épargne logement s'élève ainsi à 274 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploiLe montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 6,33 M€. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnelLa rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement CRC 2003-R 01 relatives à la comptabilisation et d’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ou indemnités de fin de carrière ;des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ;des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploiLes régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestation définies.Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice.Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme.Les différences liées aux changements d’hypothèse de calcul (Départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ;l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ;l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long termeCe sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants.La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisées immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagementsLe coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture.Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements.Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation.La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilanLa provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ;(+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ;(-) le rendement attendu des actifs ;(+) le coût des services passés. Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (Indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 14 s’élève à 1,62 M€. Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes ; Taux d’actualisation de 1,80 % ;Taux d’inflation de 1,90 % ;Taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risqueLe contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges.Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisésLa rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins-values de cession.Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéficesLa Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration.La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à termeEn application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA.La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 30,9 M€ au 31 décembre 2014 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evènement significatif de la périodeCourant 2014, la SGBA a engagé un projet de sauvegarde de l’emploi (PSE) visant au redimensionnement de son dispositif et au redressement durable de sa rentabilité. Informations sur le bilanNote 2. – Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2013 2014 Comptes ordinaires débiteurs 63 976 26 603 Créances rattachées 0 1 Total 63 977 26 603 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2013 2014 Créances saines 314 389 326 339 Créances commerciales 819 288 Crédits de trésorerie 14 486 15 258 Crédits équipement 146 702 143 859 Crédits habitat 105 124 104 997 Autres crédits à la clientèle 630 181 Comptes ordinaires débiteurs 41 056 58 261 Valeurs non imputées 3 832 1 778 Prêt clientèle financière 0 0 Créances rattachées 1 739 1 716 Créances douteuses 67 295 66 848 Dépréciations -40 693 -42 088 Total 340 991 351 098 3.1. – Concours à la clientèle par marché (en K€)(Hors VNI, Prêt Clientèle financière, Créances rattachées, Créances douteuses et dépréciations) 2013 2014 Clientèle de Particuliers 87 302 93 025 Clientèle Commerciale et Professionnelle 221 515 229 819 Total 308 817 322 844 3.2. – Échéances de Créances Durée Résiduelle 2013 2014 0 - 3 mois 57 756 71 562 3 - 12 mois 24 524 24 383 1 à 5 ans 120 100 121 919 + 5 ans 138 611 133 234 Total 340 991 351 098 Note 4. – Créances douteuses et Dépréciations (en K€) 31/12/2014 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 326 339 66 848 60 779 42 088 28 999 24 760 Total 326 339 66 848 60 779 42 088 28 999 24 760 31/12/2013 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la Clientèle 314 389 67 295 43 568 40 693 29 112 26 602 Total 314 389 67 295 43 568 40 693 29 112 26 602 Dépréciations sur créances clients Montant au 31/12/2013 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2014 CDL Compromises 29 112 989 -1 103 28 999 CDL non compromises 10 454 3 399 -1 315 12 538 Actualisation de l'estimé récupérable 1 127 37 -613 551 Total 40 693 4 426 -3 031 42 088 Note 5. – Crédit –bail 5.1. – Ventilation des opérations Crédit-Bail (en K€) Valeur brute Début exercice Augmentation Diminution Fin exercice Crédit-bail et opérations assimilées 96 818 22 414 -28 662 90 570 Créances rattachées 254 14 268 Créances douteuses 2 166 24 2 191 Sous-total 99 238 22 452 -28 662 93 029 Amortissement / dépréciations Début exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -53 482 -21 003 26 143 -48 342 Dépréciations -2 036 -196 158 -2 075 Sous-total -55 518 -21 199 26 301 -50 417 Valeur nette comptable 43 719 1 254 -2 361 42 612 5.2. – Encours par secteur économique (en K€) 2013 2014 Distribution 5 506 4 338 Automobile 4 035 4 889 Services 7 824 6 224 BTP 1 850 1 644 Immobilier 1 376 1 818 Commerce 5 266 4 254 Agro - Alimentaire 513 424 Tourisme /Hôtellerie dont loueurs de voiture 15 840 17 719 Divers 1 509 1 302 Total 43 719 42 612 Note 6. – Immobilisations et Amortissements (en K€) Montant brutdébut 2014 Acquisition Cessions Montant brutfin 2014 Immobilisations incorporelles 4 889 212 -233 4 867 Fonds commercial 1 111 0 -231 880 Immobilisation incorporelle informatique 3 778 212 -2 3 988 Immobilisations corporelles 14 197 395 -910 13 682 Exploitation Terrains bâtis 96 0 0 96 Constructions exploitation 1 923 0 0 1 923 Matériels informatiques 2 191 137 -811 1 518 Matériels de transport 385 17 0 402 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 605 7 -1 1 611 Agencements & installations divers 4 641 103 0 4 744 Agencements & installations constructions 2 661 58 -46 2 673 Matériels divers 1 9 -9 1 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 33 1 0 34 Agencement divers hors exploitation 61 22 82 Constructions hors exploitation 550 0 0 550 Immobilisations en cours 48 42 -44 47 Total 19 086 607 -1 143 18 549 Amortissementdébut 2014 Dotations Reprises Amortissementfin 2014 Immobilisations incorporelles 3 316 158 0 3 475 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 3 316 158 0 3 475 Immobilisations corporelles 10 094 621 -806 9 908 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 164 48 0 1 212 Matériels informatiques 1 903 104 -806 1 201 Matériel de transport 339 30 0 368 Matériel de bureau & mobiliers et Matériels divers 1 296 69 0 1 365 Agencements & installations divers 2 633 319 0 2 952 Agencements & installations constructions 2 599 19 0 2 618 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 18 3 0 21 Agencement divers hors exploitation 24 6 0 30 Constructions hors exploitation 118 22 0 140 Total 13 410 780 -806 13 383 Note 7. – Comptes de régularisation et Autres actifs (en K€) 2013 2014 Autres actifs 2 995 4 200 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 2 995 4 200 Autres stocks et assimilés 0 0 Comptes de régularisation 1 201 1 246 Valeurs reçues à l’encaissement 373 183 Ajustements devises 0 0 Valeurs à rejeter 0 0 Charges constatées d’avance 29 20 Produits à recevoir 734 966 Autres comptes de régularisation 65 77 Total 4 196 5 446 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée Résiduelle au 31/12/14 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Dettesrattachées Total Comptes et emprunts A vue 28 592 28 592 29 632 A terme (*) 5 693 25 482 52 383 59 998 434 143 990 164 038 Total 34 285 25 482 52 383 59 998 434 172 581 193 670 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 124,8 M€ au 31/12/2014. Note 9. – Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée Résiduelle au 31/12/2014 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Dettesrattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 135 086 135 086 116 783 Comptes d'épargne à régime spécial 38 440 1 089 4 183 335 656 44 703 44 686 A vue 33 334 33 334 33 296 A terme 5 106 1 089 4 183 335 656 11 369 11 390 Autres dettes envers la clientèle 15 416 31 997 2 795 0 803 50 992 70 785 A vue 2 863 2 863 2 900 A terme (Compte à Terme) 12 553 31 997 2 795 0 803 48 129 67 885 Total 188 942 33 067 6 978 335 1 459 230 781 232 254 Note 10. – Autres Passifs et Comptes de régularisation (en K€) 2013 2014 Autres passifs 2 844 2 320 Sièges et succursales 613 383 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 2 231 1 937 Comptes de régularisation 4 225 4 230 Produits constatés d’avance 1 185 1 156 Charges à payer 3 008 2 981 Autres comptes de régularisation 32 93 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 0 0 Total 7 069 6 550 Note 11. – Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/13 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/14 Provisions sur risques clients 2 658 2 330 0 -2 142 2 846 Dont Engagements par signature 168 0 0 0 168 Dont Litiges clients 348 450 0 0 798 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 2 142 1 880 0 -2 142 1 880 Engagements sociaux 1 581 5 934 -1 182 0 6 333 Dont Indemnités de Fin de contrats de travail 0 5 151 -1 051 0 4 100 Dont provision pour fermeture agence 0 606 0 0 606 Dont Indemnités de Fin de carrière 1 260 82 -83 0 1 260 Dont Médailles 301 95 -28 0 368 Dont Indemnités de Pré-retraites 21 0 -21 0 0 Epargne Logement 323 0 -49 0 274 Autres provisions 151 0 -33 0 118 Total 4 713 8 264 -1 264 -2 142 9 572 Note 12. – Epargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2013 2014 Encours des prêts 357 243 Total 357 243 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement 2013 2014 Plan d'épargne logement (PEL) 8 832 9 110 Ancienneté de moins de 4 ans 2 937 3 849 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 931 2 958 Ancienneté de plus de 10 ans 1 964 2 303 Comptes épargne logement (CEL) 1 589 1 428 Total 10 421 10 538 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2013 Dotations Reprises 2014 Plan d'épargne logement (PEL) 323 0 -49 274 Ancienneté de moins de 4 ans 216 0 -7 209 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 11 0 -4 8 Ancienneté de plus de 10 ans 86 0 -39 47 Provision sur prêt émis 10 0 0 10 Comptes épargne logement (CEL) 0 0 0 0 Total 323 0 -49 274 Note 13. – Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2013 2014 Dettes subordonnées à terme 1 500 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 9 8 Total 7 607 6 106 La SGBA bénéficie d’un contrat de prêts subordonnés à taux variable souscrits auprès de la Société Générale : 1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€ Note 14. – Capitaux Propres 14.1. – Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2013 32 641 0 968 -27 527 -5 972 110 Résultat de l'exercice (avant affectation) -6 220 -6 220 Affectation du résultat de l'exercice précédent -5 972 5 972 0 Réserves et Prime d'émission 15 842 15 842 Réduction de capital -27 564 27 564 0 Augmentation de capital 12 186 12 186 Position à la clôture de l'exercice - 2013 17 263 15 842 968 -5 936 0 -6 220 21 918 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice – 2014 17 263 15 842 968 -5 936 0 -6 220 21 918 Résultat de l'exercice (avant affectation) -8 046 -8 046 Affectation du résultat de l'exercice précédent -6 220 6 220 0 Réserves et Prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2014 17 263 15 842 968 -12 155 0 -8 046 13 873 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2013 2014 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 Total 12 331 205 1,40 12 331 205 1,40 La Société Générale détient en propre et par le biais de Genefinance 98,94 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. 14.3. – Projet d’affectation du Résultat 2014 avant AG de clôture Projet d'affectation 2014 après AG de clôture Capital social 17 264 17 264 Primes et réserves 16 810 16 810 Report à Nouveau -12 155 -8 046 -20 201 Résultat de l'exercice -8 046 8 046 0 Total fonds propres 13 873 0 13 873 Informations sur le compte de résultatNote 15. – Intérêts et Produits assimilés (en K€) 2013 2014 Opérations avec établissement de crédit 87 76 Opérations avec la clientèle 16 522 15 632 Créances commerciales 40 22 Crédit de trésorerie 848 800 Crédit d’équipement 7 292 6 930 Crédit à l’habitat 4 991 4 885 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 36 25 Comptes ordinaires débiteurs 1 706 1 393 Autres 903 1 177 Engagement hors bilan 707 402 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 161 237 Total 16 770 15 945 Note 16. – Intérêts et Charges assimilés (en K€) 2013 2014 Opérations sur établissements de crédits 5 017 4 380 Opérations sur dettes subordonnées 46 49 Opérations clientèle 2 962 2 291 Comptes ordinaires créditeurs 23 18 Livrets ordinaires 316 263 Livrets Jeunes 6 5 Livret Développement Durable 104 84 CEL 17 11 PEL 347 231 PEP 85 79 Comptes à terme 1 545 1 211 Bons de caisse 0 0 Autres 204 298 Engagement hors bilan 315 91 Autres 1 342 1 450 Total 9 367 8 169 Note 17. – Produits et Charges sur opérations Crédit-Bail et assimilés (en K€) 2013 2014 Produits sur opérations de crédit-bail 27 464 26 204 Opérations de crédit-bail 23 811 22 427 Reprises de dépréciations sur immobilisations 0 0 Plus-values de cessions 2 271 3 057 Autres produits 1 382 720 Charges sur opérations de crédit-bail -24 844 -23 627 Dotations aux amortissements -22 560 -21 003 Dotations aux dépréciations -168 0 Moins-values de cession -1 926 -2 519 Autres charges -189 -106 Total 2 620 2 576 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2013 2014 Intérêts s/ titres de placement 9 9 Dividendes et produits assimilés 0 1 Total 9 10 Note 19. – Commissions (en K€) 2013 2014 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -359 25 -334 -295 15 -281 Opérations avec la clientèle 0 4 815 4 815 4 260 4 260 Opérations sur titres 13 13 12 12 Opérations de change 0 0 0 0 Prestations sur services financiers -151 2 306 2 155 -138 2 170 2 032 Total -510 7 159 6 649 -433 6 457 6 023 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2013 2014 Opérations de change 60 51 Total 60 51 Note 21. – Charges Générales d’exploitation (en K€) 21.1. – Charges de personnel (en K€) 2013 2014 Salaires - Traitements 8 023 8 815 Charges de retraite 646 708 Autres Charges sociales (*) 3 028 3 118 Impôts Taxes et versements 321 387 Intéressement des salariés 2 2 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -25 47 Autres dotations/reprises nettes de provision 0 0 Total 11 996 13 077 (*) : Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 108 K€. Information sur le Droit Individuel à la Formation : Droits acquis au 31 décembre 2014 : 15 486,39 heures ;Droits consommés au 31 décembre 2014 : 45,33 heures ;Solde des droits non consommés au 31 décembre 2013 : 15 441,06 heures. 21.2. – Autres charges administratives (en K€) 2013 2014 Informatique 2 302 2 281 Imprimés papeterie 153 138 Frais postaux et télécommunications 475 480 Honoraires (*) 479 675 Transports et déplacements 483 599 Impôts et taxes 455 381 Autres services extérieurs et autres frais administratifs 3 327 2 690 Dont loyers et charges locatives 894 888 Dont entretien et autres charges sur immeubles 395 359 Total 7 674 7 244 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à : 122,22 K€. Note 22. – Coût du Risque (en K€) 2013 2014 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -4 552 -4 109 Reprises de dépréciations sur créances douteuses (*) 2 916 2 812 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -62 -2 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations (*) -888 -602 Récupérations sur créances amorties 53 53 Dotations/ reprises nettes de provisions -2 050 235 Total -4 583 -1 613 Note 23. – Gains ou Pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2013 2014 Immobilisations corporelles 6 -235 Moins-value sur cession d'immobilisations 0 -236 Plus-value sur cession d'immobilisations 6 1 Total 6 -235 Note 24. – Impôts sur les bénéfices (en K€) 2013 2014 Sur résultat courant 2 268 3 281 Total 2 268 3 281 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2014 comme en 2013, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à termeNote 25. – Instruments financiers à terme (en K€) 25.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2013 2014 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 32 851 -5 620 30 946 -9 679 Total opération de gré à gré 32 851 -5 620 30 946 -9 679 25.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée Résiduelle au 31/12/14 31/12/2013 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 30 946 30 946 32 851 Total opération de gré à gré 30 946 30 946 32 851 Informations diversesNote 26. – Informations Diverses 26.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles : 2013 2014 Effectif moyen total 159 149 Dont Techniciens 100 97 Dont Cadres 49 52 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2013 2014 Préretraités 1 0 Contrats de qualification 6 5 26.2. – Réseau commercialAgences : 5 26.3. – Nombre de comptes à la clientèle 2013 2014 Comptes à vue 16 552 16 040 Comptes d’épargne à Régime Spécial 15 223 15 170 IV. - Affectation du résultatL’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève - 8 045 574,55 € : Au Report à Nouveau à hauteur de - 8 045 574,55 €. Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis).Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité V. - Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptablesComme indiqué dans la note 1 de l’annexe sur les principes et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 13 mai 2015 Les Commissaires aux comptes : Deloitte & Associés Ernst & Young et Autres Jean-Marc Mickeler Vincent Roty VI. - Rapport de gestion Les documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Direction Contrôle et Logistique – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. Le rapport de gestion est aussi tenu à la disposition du public à notre siège social : 30, rue Frébault – 97110 Pointe-à-pitre. 1503739
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2015Bulletin BALO n°72 du 17/06/2015, affaire n°03198Numéro d’affaire : 03198Description : 150319817 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 853 Créances sur les établissements de crédit 26 004 Opérations avec la clientèle 319 274 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 41 822 Immobilisations incorporelles nettes 1 442 Immobilisations corporelles nettes 3 666 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 842 Comptes de régularisation 1 127 Total de l’actif 405 511 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 144 092 Opérations avec la clientèle 225 933 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 514 Comptes de régularisation -3 206 Provisions 8 144 Dettes subordonnées et rattachées 6 115 Capitaux propres hors FRBG 21 918 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -12 155 Total du passif 405 511 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 8 005 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 005 Engagements de garantie donnés 55 881 - D’ordre de la clientèle 53 881 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 - D’établissement de crédit 80 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 135 725 - D’établissement de crédit 135 725 1503198
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/03/2015Bulletin BALO n°37 du 27/03/2015, affaire n°00758Numéro d’affaire : 00758Description : 150075827 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°37Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 057 Créances sur les établissements de crédit 26 603 Opérations avec la clientèle 351 123 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 42 612 Immobilisations incorporelles nettes 1 393 Immobilisations corporelles nettes 3 773 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 201 Comptes de régularisation 863 Total de l’actif 439 106 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 172 581 Opérations avec la clientèle 230 781 Dettes représentées par un titre (BDC) 0 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 320 Comptes de régularisation -4 124 Provisions 9 523 Dettes subordonnées et rattachées 6 106 Capitaux propres hors FRBG 21 918 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -12 155 Total du passif 439 106 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 8 222 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 222 Engagements de garantie donnés 39 825 - D’ordre de la clientèle 39 825 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 - D’établissement de crédit 80 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 133 048 - D’établissement de crédit 133 048 1500758
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/10/2014Bulletin BALO n°124 du 15/10/2014, affaire n°04774Numéro d’affaire : 04774Description : 140477415 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°124Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 17 263 687 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 403 Créances sur les établissements de crédit 34 872 Opérations avec la clientèle 349 185 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 41 931 Immobilisations incorporelles nettes 1 650 Immobilisations corporelles nettes 3 970 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 039 Comptes de régularisation 1 517 Total de l’actif 448 048 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 176 519 Opérations avec la clientèle 228 991 Dettes représentées par un titre (BDC) 279 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 916 Comptes de régularisation -6 009 Provisions 9 583 Dettes subordonnées et rattachées 7 631 Capitaux propres hors FRBG 28 138 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -5 936 Total du passif 448 048 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 8 183 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 8 183 Engagements de garantie donnés 53 773 - D’ordre de la clientèle 53 773 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 - D’établissement de crédit 80 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 128 539 - D’établissement de crédit 128 539 1404774
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2014Bulletin BALO n°74 du 20/06/2014, affaire n°03360Numéro d’affaire : 03360Description : 140336020 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété Anonyme au capital de 17 263 687 €Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 30 mai 2014 Comptes annuels au 31 décembre 2013I. – Bilan(En K€.) Actif 2012 2013 Caisse, banques centrales 8 601 6 470 Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 19 174 63 977 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 372 174 340 991 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 47 722 43 719 Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 377 1 573 Immobilisations corporelles (Note 6) 4 565 4 103 Autres actifs (Note 7) 5 719 2 995 Comptes de régularisation (Note 7) 1 583 1 201 Total de l’actif 463 397 467 510 Passif 2012 2013 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 209 096 193 670 Opérations avec la clientèle (Note 9) 235 912 232 254 Dettes représentées par un titre 279 279 Autres passifs (Note 10) 3 078 2 844 Comptes de régularisation (Note 10) 5 161 4 225 Provisions (Note 11 et Note 12) 2 144 4 713 Dettes subordonnées (Note 13) 7 617 7 607 Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 110 21 918 Dont capital souscrit 32 641 17 264 Dont réserves 968 16 810 Dont report à nouveau -27 527 -5 936 Dont résultat de l’exercice -5 972 -6 220 Total du passif 463 397 467 510 Hors bilan 2012 2013 Engagements donnés Engagements de financement donnés 19 136 12 175 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 19 136 12 175 Engagements de garantie donnés 74 685 54 512 D’ordre de la clientèle 56 970 54 512 D'ordre d’établissement de crédit 17 715 0 Engagements reçus Engagements de financement reçus 120 115 80 000 D’établissement de crédit 120 115 80 000 De la clientèle Engagements de garantie reçus 103 029 131 006 D’établissement de crédit 103 029 131 006 II. – Compte de résultat (En K€.) 2012 2013 Intérêts et produits assimilés (Note15) 18 964 16 770 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -9 128 -9 367 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) 28 145 27 464 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) -25 384 -24 844 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 15 9 Commissions (produits) (Note 19) 6 932 7 159 Commissions (charges) (Note 19) -496 -510 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 38 60 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 800 858 Autres charges d’exploitation bancaire -248 -1 059 Produit net bancaire 19 640 16 540 Charges générales d’exploitation (Note 21) -19 849 -19 669 Charges de personnel -12 401 -11 996 Autres charges administratives -7 447 -7 674 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -790 -783 Résultat brut d’exploitation -998 -3 912 Coût du risque (Note 22) -7 955 -4 583 Résultat d’exploitation -8 953 -8 495 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) -97 6 Résultat courant avant impôts -9 050 -8 488 Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices (Note 24) 3 078 2 268 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -5 972 -6 220 III. – Notes annexesNote 1. – Principe et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires.La présentation des comptes de la SGBA est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le Règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. En application du règlement ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptablesAucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2013. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèleLes crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciationsCréances douteusesLa SGBA applique les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements CRC n° 2005-03 et 2007-06).Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non recouvrement total ou partiel qui provient :soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ;soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même.Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes :a) Existence d’échéances impayées depuis :plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ;plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ;plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales.b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple).c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international).Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromisesSont des créances douteuses compromises :les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ;les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ;les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur. Dépréciation pour créances douteusesLes créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement.Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrementL'application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2013 par une reprise de 224 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructuréesLe montant au 31 décembre 2013, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleDettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement).Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnéesCette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.ImmobilisationsLes immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06).En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporellesLes amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporellesLes postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable.Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ».Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros oeuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : Aménagements / installation 5 à 10 ans Mobilier 5 à 10 ans Matériel 3 à 5 ans Véhicules 4 ans Machines de bureau 5 ans Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. La SGBA comptabilise une provision de 12,5 % sur les encours des clients commerciaux (clicom) cotés sensibles. Celle-ci s’élève à 2 142 K€ au 31 décembre 2013. Epargne-logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables :des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).Au titre de l’exercice 2013, la provision épargne logement s'élève ainsi à 323 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploiLe montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1,58 M€. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Produits et charges Les produits et charges d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat pour tous les instruments financiers évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.La SGBA enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnelLa rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement CRC 2003-R 01 relatives à la comptabilisation et d’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnelLa société peut accorder à ses salariés :des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ou indemnités de fin de carrière ;des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ;des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploiLes régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestation définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèse de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend :les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ;l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ;l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long termeCe sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants.La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisées immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagementsLe coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture.Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements.Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation.La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilanLa provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelleLa charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend :le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ;(+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ;(-) le rendement attendu des actifs ;(+) le coût des services passés.Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2013 s’élève à 1,58 M€. Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes ;taux d’actualisation de 3,00 % ;taux d’inflation de 1,90 % ;taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risqueLe contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges.Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisésLa rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins values de cession.Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéficesLa Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration.La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à termeEn application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention de gestion exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 32,9 M€ au 31 décembre 2013 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evénements postérieurs à la clôtureLa SGBA a engagé une réflexion stratégique visant au redimensionnement de son dispositif et au redressement durable de sa rentabilité. Le projet fera l'objet de consultations avec les instances représentatives du personnel courant 2014. Informations sur le bilanNote 2. – Créances sur les établissements de crédit (En K€.) 2012 2013 Comptes ordinaires débiteurs 19 173 63 976 Créances rattachées 1 0 Total 19 174 63 977 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (En K€.) 2012 2013 Créances saines 347 890 314 389 Créances commerciales 1005 819 Crédits de trésorerie 31 439 14 486 Crédits équipement 149 855 146 702 Crédits habitat 101 447 105 124 Autres crédits à la clientèle 746 630 Comptes ordinaires débiteurs 57 562 41 056 Valeurs non imputées 3 384 3 832 Prêt clientèle financière 482 0 Créances rattachées 1 970 1 739 Créances douteuses 63 256 67 295 Dépréciations -38 972 -40 693 Total 372 174 340 991 Note 3.1. – Concours à la clientèle par marché(hors VNI, prêt clientèle financière, créances rattachées, créances douteuses et dépréciations) (En K€.) 2012 2013 Clientèle de particuliers 97 631 87 302 Clientèle commerciale et professionnelle 244 423 221 515 Total 342 055 308 817 Note 3.2. – Echéances de créances Durée résiduelle 2012 2013 0 - 3 mois 75 427 57 756 3 - 12 mois 27 825 24 524 1 à 5 ans 128 557 120 100 + 5 ans 140 365 138 611 Total 372 174 340 991 Note 4. – Créances douteuses et dépréciations (En K€.) 31/12/2013 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 314 389 67 295 43 568 40 693 29 112 26 602 Total 314 389 67 295 43 568 40 693 29 112 26 602 (En K€.) 31/12/2012 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 347 890 63 256 42 282 38 972 28 679 24 284 Total 347 890 63 256 42 282 38 972 28 679 24 284 Dépréciations sur créances clients Montant au 31/12/2012 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2013 CDL compromises 28 679 1 909 -1 477 29 112 CDL non compromises 8 942 2 585 -1 074 10 454 Actualisation de l'estimé récupérable 1 351 178 -402 1 127 Total 38 972 4 672 -2 952 40 693 Note 5. – Crédit-bailNote 5.1. – Ventilation des opérations crédit-bail Valeur brute(en K€.) Début exercice Acquisitions Cessions Fin exercice Crédit bail et opérations assimilées 102 061 20 435 -25 678 96 818 Créances rattachées 145 109 254 Créances douteuses 2 260 -93 2 166 Sous-total 104 466 20 544 -25 772 99 238 Amortissement / Dépréciations(en K€.) Début exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -54 674 -22 560 23 752 -53 482 Dépréciations -2 069 -237 270 -2 036 Sous-total -56 743 -22 797 24 022 -55 518 Valeur nette comptable 47 722 -2 253 -1 750 43 719 Note 5.2. – Encours par secteur économique (En K€.) 2012 2013 Distribution 5 176 5 506 Automobile 3 496 4 035 Services 8 284 7 824 BTP 2 110 1 850 Immobilier 575 1 376 Commerce 6 251 5 266 Agro-alimentaire 684 513 Tourisme / Hôtellerie et loueurs de voiture 19 514 15 840 Divers 1 634 1 509 Total 47 722 43 719 Note 6. – Immobilisations et amortissements (En K€.) Montant brut début 2013 Acquisition Cessions Montant brut fin 2013 Immobilisations incorporelles 4 553 335 0 4 889 Fonds commercial 1 111 0 0 1 111 Immobilisation incorporelle informatique 3 443 335 0 3 778 Immobilisations corporelles 14 044 406 -254 14 197 Exploitation Terrains bâtis 96 0 0 96 Constructions exploitation 1 923 0 0 1 923 Matériels informatiques 2 062 130 0 2 191 Matériels de transport 410 0 -25 385 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 563 42 0 1 605 Agencements & installations divers 4 520 137 -16 4 641 Agencements & installations constructions 2 638 81 -57 2 661 Matériels divers 1 7 -7 1 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 33 0 0 33 Agencement divers hors exploitation 61 0 61 Constructions hors exploitation 550 0 0 550 Immobilisations en cours 188 9 -148 48 Total 18 598 742 -254 19 086 (En K€.) Amortissement début 2013 Dotations Reprises Amortissement fin 2013 Immobilisations incorporelles 3 176 140 0 3 316 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 3 176 140 0 3 316 Immobilisations corporelles 9 479 643 -28 10 094 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 115 49 0 1 164 Matériels informatiques 1 798 105 0 1 903 Matériel de transport 310 54 -25 339 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 222 74 0 1 296 Agencements & installations divers 2 324 312 -3 2 633 Agencements & installations constructions 2 581 18 0 2 599 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 16 3 0 18 Agencement divers hors exploitation 18 6 0 24 Constructions hors exploitation 96 22 0 118 Total 12 656 783 -28 13 410 Note 7. – Comptes de régularisation et autres actifs (En K€.) 2012 2013 Autres actifs 5 648 2 995 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 5 632 2 995 Autres stocks et assimilés 16 0 Comptes de régularisation 1 583 1 201 Valeurs reçues à l’encaissement 669 373 Ajustements devises 0 0 Valeurs à rejeter 0 0 Charges constatées d’avance 36 29 Produits à recevoir 634 734 Autres comptes de régularisation 243 65 Total 7 231 4 196 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit(en K€.) Durée résiduelle au 31/12/2013 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Dettesrattachées Total Comptes et emprunts A vue 29 632 29 632 45 549 A terme (*) 15 450 15 931 68 193 63 980 484 164 038 163 546 Total 45 082 15 931 68 193 63 980 484 193 670 209 096 (*) La SGBA bénéficie d’emprunts de refinancement souscrits auprès de la Société Générale pour un encours de 141,9 M€ au 31/12/2013. Note 9. – Dettes envers la clientèle Comptes créditeurs de la clientèle(en K€.) Durée résiduelle au 31/12/2013 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 116 783 116 783 121 717 Comptes d'épargne à régime spécial 38 418 988 4 235 303 742 44 686 43 594 A vue 33 296 33 296 32 155 A terme 5 122 988 4 235 303 742 11 390 11 439 Autres dettes envers la clientèle 13 183 37 349 19 120 0 1 133 70 785 70 601 A vue 2 900 2 900 3 752 A terme (compte à terme) 10 283 37 349 19 120 0 1 133 67 885 66 849 Total 168 384 38 337 23 354 303 1 875 232 254 235 912 Note 10. – Autres passifs et comptes de régularisation (En K€.) 2012 2013 Autres passifs 3 078 2 844 Sièges et succursales 730 613 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 2 348 2 231 Comptes de régularisation 5 161 4 225 Produits constatés d’avance 1 242 1 185 Charges à payer 3 773 3 008 Autres comptes de régularisation 138 32 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 8 0 Total 8 239 7 069 Note 11. – Provisions Provisions(en K€.) Montant au 31/12/2012 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2013 Provisions sur risques clients 91 2 658 0 -91 2 658 Dont engagements par signature 0 168 0 0 168 Dont litiges clients 0 348 0 0 348 Dont dossiers sensibles (provision 12,5 %) 91 2 142 0 -91 2 142 Engagements sociaux 1 605 114 -138 0 1 581 Dont Indemnités de fin de carrière 1 233 81 -61 0 1 253 Dont médailles 308 33 -40 0 301 Dont indemnités de pré-retraites 58 0 -37 0 21 Epargne logement 206 117 0 0 323 Autres provisions 241 36 -126 0 151 Total 2 144 2 925 -264 -91 4 713 Note 12. – Epargne-logement Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement(en K€.) 2012 2013 Encours des prêts 481 357 Total 481 357 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement(en K€.) 2012 2013 Plan d'épargne logement (PEL) 8 781 8 832 Ancienneté de moins de 4 ans 3 406 2 937 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 160 3 931 Ancienneté de plus de 10 ans 2 215 1 964 Comptes épargne logement (CEL) 1 622 1 589 Total 10 403 10 421 Provisions sur engagements liés aux compteset plans d'épargne-logement(en K€.) 2012 Dotations Reprises 2013 Plan d'épargne logement (PEL) 206 142 -25 323 Ancienneté de moins de 4 ans 131 85 0 216 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 36 0 -25 11 Ancienneté de plus de 10 ans 28 58 0 86 Provision sur prêt émis 10 0 0 10 Comptes épargne logement (CEL) 0 0 0 0 Total 206 142 -25 323 Note 13. – Dettes subordonnées Dettes subordonnées(en K€.) 2012 2013 Dettes subordonnées à terme 1 500 1 500 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 19 9 Total 7 617 7 607 La SGBA bénéficie de 2 contrats de prêts subordonnés à taux variable souscrits auprès de la Société Générale :1 contrat à durée déterminée pour un montant global de 1,5 M€ à échéance décembre 2014 ;1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€. Note 14. – Capitaux propresNote 14.1. – Variation des capitaux propres (En K€.) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2012 32 641 0 968 -22 913 -4 614 6 082 Résultat de l'exercice (avant affectation) -5 972 -5 972 Affectation du résultat de l'exercice précédent -4 614 4 614 0 Réserves et prime d'émission Réduction de capital Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2012 32 641 0 968 -27 527 -5 972 110 (En K€.) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2013 32 641 0 968 -27 527 -5 972 110 Résultat de l'exercice (avant affectation) -6 220 -6 220 Affectation du résultat de l'exercice précédent -5 972 5 972 0 Réserves et prime d'émission 15 842 15 842 Réduction de capital -27 564 27 564 0 Augmentation de capital 12 186 12 186 Position à la clôture de l'exercice - 2013 17 263 15 842 968 -5 936 0 -6 220 21 918 Note 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2012 2013 Nombre Nominal(€) Nombre Nominal(€) Actions ordinaires 3 626 825 9,00 12 331 205 1,40 Total 3 626 825 9,00 12 331 205 1,40 La Société Générale détient en propre et par le biais de Genefinance 98,94 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14.3. – Projet d’affectation du résultat 2013 avant AG de clôture Projet d'affectation 2013 après AG de clôture Capital social 17 264 17 264 Primes et réserves 16 810 16 810 Report à nouveau -5 936 -6 220 -12 155 Résultat de l'exercice -6 220 6 220 0 Total fonds propres 21 918 0 21 918 Informations sur le compte de résultatNote 15. – Intérêts et produits assimilés (En K€.) 2012 2013 Opérations avec établissement de crédit 73 87 Opérations avec la clientèle 18 545 16 522 Créances commerciales 49 40 Crédit de trésorerie 1 118 848 Crédit d’équipement 7 289 7 292 Crédit à l’habitat 4 657 4 991 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 44 36 Comptes ordinaires débiteurs 2 332 1 706 Autres 1 457 903 Engagement hors bilan 1 599 707 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 346 161 Total 18 964 16 770 Note 16. – Intérêts et charges assimilés (En K€.) 2012 2013 Opérations sur établissements de crédits 5 233 5 017 Opérations sur dettes subordonnées 166 46 Opérations clientèle 2 344 2 962 Comptes ordinaires créditeurs 44 23 Livrets ordinaires 411 316 Livrets Jeunes 6 6 Livret Développement Durable 123 104 CEL 23 17 PEL 375 347 PEP 86 85 Comptes à terme 766 1 545 Bons de caisse 0 0 Autres 303 204 Engagement hors bilan 205 315 Autres 1 385 1 342 Total 9 128 9 367 Note 17. – Produits et charges sur opérations crédit-bail et assimilés (En K€.) 2012 2013 Produits sur opérations de crédit bail 28 145 27 464 Opérations de crédit bail 24 512 23 811 Reprises de dépréciations sur immobilisations 2 0 Plus-values de cessions 2 662 2 271 Autres produits 969 1 382 Charges sur opérations de crédit bail -25 384 -24 844 Dotations aux amortissements -22 886 -22 560 Dotations aux dépréciations - -168 Moins-values de cession -2 323 -1 926 Autres charges -175 -189 Total 2 762 2 620 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (En K€.) 2012 2013 Intérêts sur titres de placement 15 9 Dividendes et produits assimilés 0 0 Total 15 9 Note 19. – Commissions (En K€.) 2012 2013 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -359 37 -322 -359 25 -334 Opérations avec la clientèle 0 4 690 4 690 4 815 4 815 Opérations sur titres 20 20 13 13 Opérations de change 1 1 0 0 Prestations sur services financiers -137 2 185 2 048 -151 2 306 2 155 Total -496 6 932 6 436 -510 7 159 6 649 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (En K€.) 2012 2013 Opérations de change 38 60 Total 38 60 Note 21. – Charges générales d’exploitationNote 21.1. – Charges de personnel (En K€.) 2012 2013 Salaires - Traitements 8 095 8 023 Charges de retraite 637 646 Autres charges sociales (*) 3 232 3 028 Impôts taxes et versements 370 321 Intéressement des salariés 30 2 Dotation / Reprises sur engagements sociaux 9 -25 Autres dotations / Reprises nettes de provision 28 0 Total 12 401 11 996 (*) Le montant de CICE comptabilisé en déduction de ce poste est de 77 K€. Information sur le Droit Individuel à la Formation :droits acquis au 31 décembre 2013 : 16 368,29 heures ;droits consommés au 31 décembre 2013 : 291,31 heures ;solde des droits non consommés au 31 décembre 2013 : 16 076,98 heures. Note 21.2. – Autres charges administratives (En K€.) 2012 2013 Informatique 2 390 2 302 Imprimés papeterie 150 153 Frais postaux et télécommunications 592 475 Honoraires (*) 392 479 Transports et déplacements 520 483 Impôts et taxes 384 455 Autres services extérieurs et autres frais administratifs 3 019 3 327 Dont loyers et charges locatives 943 894 Dont entretien et autres charges sur immeubles 368 395 Total 7 447 7 674 (*) Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes s’élève à : 110 K€. Note 22. – Coût du risque (En K€.) 2012 2013 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -9 875 -4 552 Reprises de dépréciations sur créances douteuses (*) 10 546 2 916 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -314 -62 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations (*) -8 230 -888 Récupérations sur créances amorties 9 53 Dotations / reprises nettes de provisions -91 -2 050 Total -7 955 -4 583 (*) En 2012, ces postes sont essentiellement impactés par des cessions de créances fortement dépréciées. Note 23. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En K€.) 2012 2013 Immobilisations corporelles -97 6 Moins-value sur cession d'immobilisations -98 0 Plus-value sur cession d'immobilisations 1 6 Total -97 6 Note 24. – Impôts sur les bénéfices (En K€.) 2012 2013 Sur résultat courant 3 078 2 268 Total 3 078 2 268 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2013 comme en 2012, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère.Informations sur les instruments financiers à termeNote 25. – Instruments financiers à termeNote 25.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme (En K€.) 2012 2013 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 40 294 -8 013 32 851 -5 620 Total opération de gré à gré 40 294 -8 013 32 851 -5 620 Note 25.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée résiduelle au 31/12/2013 31/12/2012 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 32 851 32 851 40 294 Total opération de gré à gré 32 851 32 851 40 294 Informations diversesNote 26. – Informations diversesNote 26.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2012 2013 Effectif moyen total 167 159 Dont techniciens 105 100 Dont cadres 50 49 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2012 2013 Préretraités 1 1 Contrats de qualification 8 6 Note 26.2. – Réseau commercialAgences : 8. Note 26.3. – Nombre de comptes à la clientèle 2012 2013 Comptes à vue 17 327 16 552 Comptes d’épargne à régime spécial 15 145 15 223 IV. – Affectation du résultatL’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève à - 6 219 823,28 € :au report à nouveau à hauteur de -6 219 823,28 €.Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis).Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsEn exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptablesComme indiqué dans la note 1 de l’annexe sur les principes et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 15 mai 2014Les Commissaires aux Comptes Deloitte & Associés Ernst & Young et Autres Jean-Marc Mickeler Vincent Roty VI. – Rapport de gestionLes documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Secrétariat Général – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. 1403360
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/04/2014Bulletin BALO n°40 du 02/04/2014, affaire n°00888Numéro d’affaire : 00888Description : 14008882 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°40Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 32 641 425 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 470 Créances sur les établissements de crédit 63 977 Opérations avec la clientèle 340 991 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 43 719 Immobilisations incorporelles nettes 1 573 Immobilisations corporelles nettes 4 103 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 2 847 Comptes de régularisation 1 201 Total de l’actif 467 362 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 193 670 Opérations avec la clientèle 232 254 Dettes représentées par un titre (BDC) 279 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 844 Comptes de régularisation -1 887 Provisions 4 457 Dettes subordonnées et rattachées 7 607 Capitaux propres (hors FRBG) 28 138 Dont capital souscrit 17 264 Dont réserves 16 810 Dont report à nouveau -5 936 Total du passif 467 362 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 12 175 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 12 175 Engagements de garantie donnés 54 512 - D’ordre de la clientèle 54 512 - D'ordre d’établissement de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 - D’établissement de crédit 80 000 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 131 006 - D’établissement de crédit 131 006 1400888
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2013Bulletin BALO n°144 du 02/12/2013, affaire n°05716Numéro d’affaire : 05716Description : 13057162 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 32 641 425 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 592 Créances sur les établissements de crédit 21 931 Opérations avec la clientèle 342 771 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 43 771 Immobilisations incorporelles nettes 1 489 Immobilisations corporelles nettes 4 266 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 4 017 Comptes de régularisation 1 431 Total de l’actif 430 749 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 180 797 Opérations avec la clientèle 233 751 Dettes représentées par un titre (BDC) 279 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 912 Comptes de régularisation 2 273 Provisions 3 018 Dettes subordonnées et rattachées 7 609 Capitaux propres hors FRBG 110 Dont capital souscrit 32 641 Dont réserves 968 Dont report à nouveau -33 499 Total du passif 430 749 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 7 662 . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 7 662 Engagements de garantie donnés 72 039 . d’ordre de la clientèle 55 513 . d'ordre d’établissement de crédit 16 526 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 . d’établissement de crédit 80 000 . de la clientèle Engagements de garantie reçus 128 097 . d’établissement de crédit 128 097 1305716
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2013Bulletin BALO n°110 du 13/09/2013, affaire n°04885Numéro d’affaire : 04885Description : 1304885September 13, 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété anonyme au capital de 32 641 425 €.Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 242 Créances sur les établissements de crédit 33 720 Opérations avec la clientèle 381 065 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit-bail et location avec option d'achat 45 713 Immobilisations incorporelles nettes 5 863 Immobilisations corporelles nettes 0 Autres actifs (déb. Divers - stocks et emplois divers) 3 725 Comptes de régularisation 1 190 Total de l’actif 482 000 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 207 611 Opérations avec la clientèle 257 589 Dettes représentées par un titre (BDC) 279 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 218 Comptes de régularisation 4 101 Provisions 2 454 Dettes subordonnées et rattachées 7 637 Capitaux propres hors FRBG 110 Dont capital souscrit 32 641 Dont réserves 968 Dont report à nouveau -33 499 Total du passif 482 000 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement donnés 7 662 . en faveur d’établissement de crédit . en faveur de la clientèle 7 662 Engagements de garantie donnés 72 039 . d’ordre de la clientèle 55 513 . d'ordre d’établissement de crédit 16 526 Engagements reçus : Engagements de financement reçus 80 000 . d’établissement de crédit 80 000 . de la clientèle Engagements de garantie reçus 128 097 . d’établissement de crédit 128 097 1304885
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2013Bulletin BALO n°85 du 17/07/2013, affaire n°04155Numéro d’affaire : 04155Description : 130415517 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°85Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 32 641 425 €Siège Social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-Pitre Situation au 31 mars 2013 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 5 898 Créances sur les établissements de crédit 43 185 Opérations avec la clientèle 371 776 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 Crédit – Bail et location avec option d’achat 46 699 Immobilisations incorporelles nettes 1 444 Immobilisations corporelles nettes 4 506 Autres actifs (déb. divers - stocks et emplois divers) 6 433 Comptes de régularisation 1 496 Total 483 917 Passif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 200 615 Opérations avec la clientèle 265 934 Dettes représentées par un titre (BDC) 279 Autres passifs (siège et succ., créd. divers) 2 169 Comptes de régularisation 4 754 Provisions 2 433 Dettes subordonnées et rattachées 7 623 Capitaux propres hors FRBG 110 Dont capital souscrit 32 641 Dont réserves 968 Dont report à nouveau -33 499 Total 483 917 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement donnés 19 068 - En faveur d’établissement de crédit - En faveur de la clientèle 19 068 Engagements de garantie donnés 76 134 - D’ordre de la clientèle 58 419 - D'ordre d’établissement de crédit 17 715 Engagements reçus Engagements de financement reçus 120 115 - D’établissement de crédit 120 115 - De la clientèle Engagements de garantie reçus 107 457 - D’établissement de crédit 107 457 1304155
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2013Bulletin BALO n°74 du 21/06/2013, affaire n°03585Numéro d’affaire : 03585Description : 130358521 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DE BANQUE AUX ANTILLESSociété Anonyme au capital de 32 641 425 €Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre315 769 257 R.C.S Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 31 mai 2013 Comptes annuels au 31 décembre 2012 I. – Bilan(En K€.) Actif 2011 2012 Caisse, banques centrales 9 283 8 601 Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 21 392 19 174 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 380 276 372 174 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 49 746 47 722 Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 331 1 377 Immobilisations corporelles (Note 6) 4 496 4 565 Autres actifs (Note 7) 5 527 5 719 Comptes de régularisation (Note 7) 1 787 1 583 Total de l’actif 476 320 463 397 Passif 2011 2012 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 244 455 209 096 Opérations avec la clientèle (Note 9) 208 766 235 912 Dettes représentées par un titre 279 279 Autres passifs (Note 10) 2 913 3 078 Comptes de régularisation (Note 10) 4 325 5 161 Provisions (Note 11 et Note 12) 1 882 2 144 Dettes subordonnées (Note 13) 7 618 7 617 Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 6 082 110 Dont capital souscrit 32 641 32 641 Dont réserves 968 968 Dont report à nouveau -22 913 -27 527 Dont résultat de l’exercice -4 614 -5 972 Total du passif 476 320 463 397 Hors bilan 2011 2012 Engagements donnés Engagements de financement donnés 31 347 19 136 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 31 347 19 136 Engagements de garantie donnés 94 177 74 685 D’ordre de la clientèle 57 720 56 970 D'ordre d’établissement de crédit 36 457 17 715 Engagements reçus Engagements de financement reçus 120 115 120 115 D’établissement de crédit 120 115 120 115 De la clientèle Engagements de garantie reçus 85 758 103 029 D’établissement de crédit 85 758 103 029 II. – Compte de résultat (En K€.) 2011 2012 Intérêts et produits assimilés (Note15) 19 869 18 964 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -10 376 -9 128 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) 27 553 28 145 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) -24 600 -25 384 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 1 025 15 Commissions (produits) (Note 19) 8 555 6 932 Commissions (charges) (Note 19) -571 -496 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 181 38 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 1 042 800 Autres charges d’exploitation bancaire -639 -248 Produit net bancaire 22 040 19 640 Charges générales d’exploitation (Note 21) -19 533 -19 849 Charges de personnel -12 026 -12 401 Autres charges administratives -7 507 -7 447 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -731 -790 Résultat brut d’exploitation 1 777 -998 Coût du risque (Note 22) -8 695 -7 955 Résultat d’exploitation -6 919 -8 953 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) 28 -97 Résultat courant avant impôts -6 891 -9 050 Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices (Note 24) 2 277 3 078 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -4 614 -5 972 III. – Notes annexesNote 1. – Principe et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des comptes de la SGBA est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le Règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.En application du règlement ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptablesAucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2012. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèleLes crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciationsCréances douteusesLa SGBA applique les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements CRC n° 2005-03 et 2007-06). Les dispositions du règlement CRC 2007-06 afférent au caractère douteux des découverts sont par ailleurs appliquées par la SGBA depuis 2007.Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement total ou partiel qui provient :soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ;soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même.Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes :a) Existence d’échéances impayées depuis :plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ;plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ;plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales.b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple).c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international).Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromisesSont des créances douteuses compromises :les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ;les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ;les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur Dépréciation pour créances douteusesLes créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement.Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrementL'application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2012 par une reprise de 311 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructuréesLe montant au 31 décembre 2012, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleDettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de Caisse essentiellement).Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnéesCette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. ImmobilisationsLes immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06)En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporellesLes amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporellesLes postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable.Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ».Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros œuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Électricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire :aménagements / installation : 5 à 10 ans ;mobilier : 5 à 10 ans ;matériel : 3 à 5 ans ;véhicules : 4 ans ;machines de bureau : 5 ans.Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Épargne-logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi.Conformément au règlement CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables :des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ;des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée).Au titre de l’exercice 2012, la provision épargne logement s'élève ainsi à 206 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploiLe montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1,6 M€.Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnelLa rubrique Frais de Personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement CRC 2003-R 01 relatives à la comptabilisation et d’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnelLa société peut accorder à ses salariés :des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ou indemnités de fin de carrière ;des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ;des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploiLes régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestation définies.Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice.Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme.Les différences liées aux changements d’hypothèse de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend :les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ;l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ;l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long termeCe sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants.La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisées immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagementsLe coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture.Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements.Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation.La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilanLa provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelleLa charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend :le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ;(+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ;(-) le rendement attendu des actifs ;(+) le coût des services passés.Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2012 s’élève à 1,6 M€.Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes ;taux d’actualisation de 2,90 % ;taux d’inflation de 1,90 % ;taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risqueLe contenu de la rubrique Coût du Risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges.Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisésLa rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins values de cession.Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéficesLa Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration.La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à termeEn application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 40,3 M€ au 31 décembre 2012 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Événements postérieurs à la clôtureLa SGBA a engagé une réflexion stratégique visant au redimensionnement de son dispositif et au redressement durable de sa rentabilité. Le projet fera l'objet de consultations avec les instances représentatives du personnel courant 2013. Informations sur le bilanNote 2. – Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2011 2012 Comptes ordinaires débiteurs 21 387 19 173 Créances rattachées 5 1 Total 21 392 19 174 Note 3. – Opérations avec la clientèle Actif (en K€) 2011 2012 Créances saines 364 252 347 890 Créances commerciales 1 404 1 005 Crédits de trésorerie 17 438 31 439 Crédits équipement 168 394 149 855 Crédits habitat 87 570 101 447 Autres crédits à la clientèle 886 746 Comptes ordinaires débiteurs 71 564 57 562 Valeurs non imputées 14 485 3 384 Prêt clientèle financière 447 482 Créances rattachées 2 065 1 970 Créances douteuses 53 838 63 256 Dépréciations -37 814 -38 972 Total 380 276 372 174 Note 3.1. – Concours à la clientèle par marché (en K€)(Hors VNI, prêt clientèle financière, créances rattachées, créances douteuses et dépréciations) 2011 2012 Clientèle de particuliers 79 866 97 631 Clientèle commerciale et professionnelle 267 390 244 423 Total 347 256 342 055 Note 3.2. – Échéances de créances Durée résiduelle 2011 2012 0 - 3 mois 106 140 75 427 3 - 12 mois 26 029 27 825 1 à 5 ans 101 416 128 557 + 5 ans 146 692 140 365 Total 380 276 372 174 Note 4. – Créances douteuses et dépréciations (en K€) 31/12/2012 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 347 890 63 256 42 282 38 972 28 679 24 284 Total 347 890 63 256 42 282 38 972 28 679 24 284 31/12/2011 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 364 252 53 838 37 096 37 814 28 211 16 024 Total 364 252 53 838 37 096 37 814 28 211 16 024 Dépréciations sur Créances clients Montant au 31/12/2011 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2012 CDL compromises28 2117 710-7 24228 679 CDL non compromises 7 941 2 357 -1 356 8 942 Actualisation de l'estimé récupérable 1 662 407 -718 1 351 Total 37 814 10 474 -9 316 38 972 Note 5. – Crédit-bailNote 5.1. – Ventilation des opérations crédit-bail (en K€) Valeur brute Début exercice Acquisitions Cessions Fin exercice Crédit bail et opérations assimilées 104 774 23 307 -26 020 102 061 Créances rattachées 136 9 145 Créances douteuses 3 871 -1 611 2 260 Sous-total 108 781 23 316 -27 631 104 466 Amortissement / Dépréciations Début exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -55 486 -22 886 23 698 -54 674 Dépréciations -3 549 -335 1 815 -2 069 Sous-total -59 035 -23 221 25 512 -56 743 Valeur nette comptable 49 746 95 -2 119 47 722 Note 5.2. – Encours par secteur économique (en K€) 2011 2012 Distribution 4 893 5 176 Automobile 4 100 3 496 Services 8 557 8 284 BTP 2 531 2 110 Immobilier 428 575 Commerce 6 361 6 251 Agro-alimentaire 931 684 Tourisme / Hôtellerie et loueurs de voiture 20 044 19 514 Divers 1 901 1 634 Total 49 746 47 722 Note 6. – Immobilisations et amortissements (en K€) Montant brut début 2012 Acquisition Cessions Montant brut fin 2012 Immobilisations incorporelles 4 384 179 -9 4 553 Fonds commercial 1 111 1 111 Immobilisation incorporelle informatique 3 273 179 -9 3 443 Immobilisations corporelles 13 606 1 481 -1 043 14 044 Exploitation Terrains bâtis 96 96 Constructions exploitation 1 923 1 923 Matériels informatiques 2 108 64 -110 2 062 Matériels de transport 348 74 -12 410 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 487 92 -17 1 563 Agencements & installations divers 4 043 739 -262 4 520 Agencements & installations constructions 2 632 7 -2 2 638 Matériels divers 5 -4 1 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 33 2 -2 33 Agencement divers hors exploitation 54 7 61 Constructions hors exploitation 571 -21 550 Immobilisations en cours 311 490 -614 188 Total 17 990 1 660 -1 052 18 598 Amortissement début 2012 Dotations Reprises Amortissement fin 2012 Immobilisations incorporelles 3 052 124 3 176 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 3 052 124 0 3 176 Immobilisations corporelles 9 110 666 -297 9 479 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 064 51 1 115 Matériels informatiques 1 797 107 -106 1 798 Matériel de transport 236 86 -12 310 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 169 68 -15 1 222 Agencements & installations divers 2 180 307 -164 2 324 Agencements & installations constructions 2 562 19 2 581 Frais établis. acquisition d'immobilisations 0 0 Matériels divers 0 0 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 13 3 16 Agencement divers hors exploitation 12 6 18 Constructions hors exploitation 77 19 96 Immobilisations en cours Total 12 163 790 -297 12 656 Note 7. – Comptes de régularisation et autres actifs (en K€) 2011 2012 Autres actifs 5 527 5 648 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 5 509 5 632 Autres stocks et assimilés 18 16 Comptes de régularisation 1 787 1 583 Valeurs reçues à l’encaissement 263 669 Ajustements devises 0 0 Valeurs à rejeter 0 0 Charges constatées d’avance 34 36 Produits à recevoir 1 252 634 Autres comptes de régularisation 238 243 Total 7 315 7 231 Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers lesétablissements de crédit Durée résiduelle au 31/12/2012 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 45 549 45 549 84 522 A terme 4 649 17 623 80 109 60 827 338 163 546 159 933 Total 50 198 17 623 80 109 60 827 338 209 096 244 455 Note 9. – Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée résiduelle au 31/12/2012 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 121 717 121 717 139 197 Comptes d'épargne à régime spécial 37 381 996 4 091 259 869 43 594 40 860 A vue 32 155 32 155 29 226 A terme 5 225 996 4 091 259 869 11 439 11 634 Autres dettes envers la clientèle 11 478 36 492 22 053 0 579 70 601 28 708 A vue 3 752 3 752 2 483 A terme (compte à terme) 7 726 36 492 22 053 0 579 66 849 26 225 Total 170 575 37 488 26 144 259 1 447 235 912 208 766 Note 10. – Autres passifs et comptes de régularisation (en K€) 2011 2012 Autres passifs 2 913 3 078 Sièges et succursales 1 222 730 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 692 2 348 Comptes de régularisation 4 325 5 161 Produits constatés d’avance 1 166 1 242 Charges à payer 2 956 3 773 Autres comptes de régularisation 204 138 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement -1 8 Total 7 238 8 239 Note 11. – Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2011 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2012 Provision pour litiges clients 0 0 0 Engagements sociaux 1 597 107 -98 1 605 Dont indemnités de fin de carrière 1 175 72 -14 1 233 Dont médailles 320 35 -47 308 Dont indemnités de préretraites 95 -37 58 Épargne logement 74 132 0 206 Autres provisions 211 161 40 332 Total 1 882 400 -138 2 144 Note 12. – Épargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2011 2012 Encours des prêts 565 481 Total 565 481 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2011 2012 Plan d'épargne logement (PEL) 9 019 8 781 Ancienneté de moins de 4 ans 3 370 3 406 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 3 527 3 160 Ancienneté de plus de 10 ans 2 122 2 215 Comptes épargne logement (CEL) 1 568 1 622 Total 10 587 10 403 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€) 2011 Dotations Reprises 2012 Plan d'épargne logement (PEL) 46 160 206 Ancienneté de moins de 4 ans 0 131 131 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 14 23 36 Ancienneté de plus de 10 ans 24 4 28 Provision sur prêt émis 8 2 10 Comptes épargne logement (CEL) 28 -28 0 Total 74 160 -28 206 Note 13. – Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2011 2012 Dettes subordonnées à terme 1 500 1 500 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 20 19 Total 7 618 7 617 La SGBA bénéficie de 2 contrats de prêts subordonnés à taux variable souscrits auprès de la Société Générale :1 contrat à durée déterminée pour un montant global de 1,5 M€ à échéance décembre 2014 ;1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€. Note 14. – Capitaux propresNote 14.1. – Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2011 32 641 0 968 -16 960 -5 953 10 696 Résultat de l'exercice (avant affectation) -4 614 -4 614 Affectation du résultat de l'exercice précédent -5 953 5 953 0 Distribution de l'exercice Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2011 32 641 0 968 -22 913 -4 614 6 082 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2012 32 641 0 968 -22 913 -4 614 6 082 Résultat de l'exercice (avant affectation) -5 972 -5 972 Affectation du résultat de l'exercice précédent -4 614 4 614 0 Distribution de l'exercice Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2012 32 641 0 968 -27 527 -5 972 110 Note 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2011 2012 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 3 626 825 9 3 626 825 9 Total 3 626 825 9 3 626 825 9 La Société Générale détient en propre et par le biais de Genefinance 99,99 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14.3. – Projet d’affectation du résultat 2012 avant AG de clôture Projet d'affectation 2012 après AG de clôture Capital social 32 641 32 641 Réserves 968 968 Report à nouveau -27 527 -5 972 -33 499 Résultat de l'exercice -5 972 5 972 0 Total fonds propres 110 110 Informations sur le compte de résultatNote 15. – Intérêts et produits assimilés (en K€) 2011 2012 Opérations avec établissement de crédit 108 73 Opérations avec la clientèle 19 323 18 545 Créances commerciales 49 49 Crédit de trésorerie 1 240 1 118 Crédit d’équipement 6 511 7 289 Crédit à l’habitat 4 311 4 657 Autres crédits à la clientèle - intérêts de retard sur échéances prêts 52 44 Comptes ordinaires débiteurs 2 945 2 332 Autres (*) 2 959 1 457 Engagement hors bilan 1 256 1 599 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 439 346 Total 19 869 18 964 (*) En 2011, ce poste était impacté par une reprise de provision de 2 M€ sur intérêts comptabilisés à tort sur créances compromises, compensée par un passage à perte de même montant comptabilisé en « intérêts et charges assimilés » (Cf. Note 16). Note 16. – Intérêts et charges assimilés (en K€) 2011 2012 Opérations sur établissements de crédits 4 816 5 233 Opérations sur dettes subordonnées 118 166 Opérations clientèle 2 117 2 344 Comptes ordinaires créditeurs 110 44 Livrets ordinaires 398 411 Livrets Jeunes 7 6 CODEVI 110 123 CEL 22 23 PEL 252 375 PEP 98 86 Comptes à terme 751 766 Bons de caisse 0 0 Autres 269 303 Engagement hors bilan 102 205 Autres (*) 3 324 1 385 Total 10 376 9 128 (*) Ce poste était impacté en 2011 par un passage à perte de 2,0 M€, compensé par une reprise de provision de même montant enregistrée en « intérêts et produits assimilés » (Cf. Note 15). Note 17. – Produits et charges sur opérations crédit-bail et assimilés (en K€) 2011 2012 Produits sur opérations de crédit bail 27 553 28 145 Opérations de crédit bail 23 805 24 512 Reprises de dépréciations sur immobilisations 12 2 Plus-values de cessions 2 688 2 662 Autres produits 1 047 969 Charges sur opérations de crédit bail - 24 600 - 25 384 Dotations aux amortissements - 22 207 - 22 886 Dotations aux dépréciations - - Moins-values de cession - 2 231 - 2 323 Autres charges - 162 - 175 Total 2 953 2 762 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2011 2012 Intérêts sur titres de placement (*) 1 025 15 Produits d'intérêts BMTN Dividendes et produits assimilés 0 0 Total 1 025 15 (*) La SGBA a perçu une plus-value de 1 M€ en 2011 suite à la fusion des titres Oseo Garantie avec Oseo Financement. Note 19. – Commissions (en K€) 2011 2012 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -426 6 -421 -359 37 -322 Opérations avec la clientèle 0 6 274 6 274 4 690 4 690 Opérations sur titres 24 24 20 20 Opérations de change 0 0 1 1 Prestations sur services financiers -144 2 251 2 107 -137 2 185 2 048 Total -571 8 555 7 984 -496 6 932 6 436 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2011 2012 Opérations de change 181 38 Total 181 38 Note 21. – Charges générales d’exploitation (en K€)Note 21.1. – Charges de personnel (en K€) 2011 2012 Salaires - Traitements 7 874 8 095 Charges de retraite 626 637 Autres charges sociales 3 051 3 232 Impôts taxes et versements 364 370 Intéressement des salariés 2 30 Dotation / Reprises sur engagements sociaux 53 9 Autres dotations / Reprises nettes de provision 56 28 Total 12 026 12 401 Information sur le Droit Individuel à la Formation :droits acquis au 31 décembre 2012 : 16 039,66 heures ;droits consommés au 31 décembre 2012 : 357,16 heures ;solde des droits non consommés au 31 décembre 2012 : 15 682,50 heures. Note 21.2. – Autres charges administratives (en K€) 2011 2012 Informatique 2 546 2 390 Imprimés papeterie 96 150 Frais postaux et télécommunications 631 592 Honoraires 343 392 Transports et déplacements 513 520 Impôts et taxes 412 384 Autres services extérieurs et autres frais administratifs 2 965 3 019 Dont loyers et charges locatives 927 943 Dont entretien et autres charges sur immeubles 380 368 Total 7 507 7 447 Note 22. – Coût du risque (en K€) 2011 2012 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses -10 092 -9 875 Reprises de dépréciations sur créances douteuses (*) 5 700 10 546 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -5 -314 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations (*) -5 640 -8 230 Récupérations sur créances amorties 281 9 Dotations / Reprises nettes de provisions 1 062 -91 Total -8 695 -7 955 (*) Ces postes sont essentiellement impactés, tant en 2011 qu'en 2012, par des cessions de créances fortement dépréciées. Note 23. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2011 2012 Immobilisations corporelles 28 -97 Moins-value sur cession d'immobilisations -6 -98 Plus-value sur cession d'immobilisations 34 1 Total 28 -97 Note 24. – Impôts sur les bénéfices (en K€) 2011 2012 Sur résultat courant 2 277 3 078 Total 2 277 3 078 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2012 comme en 2011, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à termeNote 25. – Instruments financiers à terme (en K€)Note 25.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2011 2012 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 40 294 -6 332 40 294 -8 013 Total opération de gré à gré 40 294 -6 332 40 294 -8 013 Note 25.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée résiduelle au 31/12/2012 31/12/2011 < 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 40 294 40 294 40 294 Total opération de gré à gré 40 294 40 294 40 294 Informations diversesNote 26. – Informations diversesNote 26.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2011 2012 Effectif moyen total 174 167 Dont techniciens 108 105 Dont cadres 48 50 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2011 2012 Préretraités 1 1 Contrats de qualification 14 8 Note 26.2. – Réseau commercialAgences : 8.Note 26.3. – Nombre de comptes à la clientèle 2011 2012 Comptes à vue 17 789 17 327 Comptes d’épargne à Régime Spécial 14 579 15 145 IV. – Affectation du résultatL’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève -5 972 367,35 € :au report à nouveau à hauteur de -5 972 367,35 €.Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis).Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. – Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuelsEn exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :comme indiqué dans la note 1 de l'annexe sur les principes et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles ;votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements de retraite et assimilés. Dans le cadre de nos travaux, nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l'information fournie dans les notes 1 et 11 de l'annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l'exactitude et la sincérité. Paris-La Défense, le 16 mai 2013 Le Commissaire aux comptesErnst & Young et AutresVincent Roty VI. – Rapport de gestionLes documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux Comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Secrétariat général – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. 1303585
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/07/2012Bulletin BALO n°84 du 13/07/2012, affaire n°04832Numéro d’affaire : 04832Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1204832 13 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°84 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au capital de 32 641 425 € Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 Pointe-à-Pitre 315 769 257 RCS Pointe-à-Pitre Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 31 mai 2012 Comptes annuels au 31 décembre 2011 I. – Bilan (En K€.) Actif 2010 2011 Caisse, banques centrales 9 688 9 283 Effet publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (Note 2) 13 571 21 392 Opérations avec la clientèle (Note 3 et Note 4) 311 555 380 276 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 282 2 299 Participations et autres titres détenus à long terme 182 182 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d’achat (Note 5) 48 571 49 746 Location simple Immobilisations incorporelles (Note 6) 1 056 1 331 Immobilisations corporelles (Note 6) 4 190 4 496 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs (Note 7) 5 928 5 527 Comptes de régularisation (Note 7) 3 646 1 787 Total de l’actif 399 669 476 320 Passif 2010 2011 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 8) 132 526 244 455 Opérations avec la clientèle (Note 9) 237 351 208 766 Dettes représentées par un titre 309 279 Autres passifs (Note 10) 1 988 2 913 Comptes de régularisation (Note 10) 4 455 4 325 Provisions (Note 11 et Note 12) 4 726 1 882 Dettes subordonnées (Note 13) 7 618 7 618 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG (Note 14) 10 697 6 082 Capital souscrit 32 641 32 641 Réserves 968 968 Report à nouveau -16 960 -22 913 Résultat de l’exercice -5 953 -4 614 Total du passif 399 669 476 320 Hors bilan 2010 2011 Engagements donnés Engagements de financement donnés 10 381 31 347 En faveur d’établissement de crédit En faveur de la clientèle 10 381 31 347 Engagements de garantie donnés 54 981 94 177 D’ordre de la clientèle 54 981 57 720 D'ordre d’établissement de crédit (*) 36 457 Engagements reçus Engagements de financement reçus 80 115 120 115 D’établissement de crédit (**) 80 115 120 115 De la clientèle Engagements de garantie reçus 70 005 85 758 D’établissement de crédit 70 005 85 758 (*) Les engagements de garantie donnés progressent en raison de l’augmentation de +36,5 M€ des engagements d’ordre d’établissement de crédit suite à un enregistrement de garantie sur une opération client. (**) La forte augmentation des engagements de financements reçus est due au relèvement de 40 M€ de la ligne de crédit Stand-by confirmée sans tirage pour le respect des normes réglementaires du coefficient de liquidité. II. – Compte de résultat (En K€.) 2010 2011 Intérêts et produits assimilés (Note15) 15 659 19 869 Intérêts et charges assimilés (Note 16) -8 913 -10 376 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) 28 242 27 553 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés (Note 17) -25 389 -24 600 Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable (Note 18) 12 1 025 Commissions (produits) (Note 19) 7 224 8 555 Commissions (charges) (Note 19) -794 -571 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 20) 195 181 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 805 1 042 Autres charges d’exploitation bancaire -682 -639 Produit net bancaire 16 360 22 040 Charges générales d’exploitation (Note 21) -18 723 -19 533 Charges de personnel -11 351 -12 026 Autres charges administratives -7 371 -7 507 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 026 -731 Résultat brut d’exploitation -3 389 1 777 Coût du risque (Note 22) -5 454 -8 695 Résultat d’exploitation -8 843 -6 919 Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Note 23) -84 28 Résultat courant avant impôts -8 926 -6 891 Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices (Note 24) 2 974 2 277 Dotations / Reprises de FBRG et provisions réglementées Résultat net -5 953 -4 614 III. – Notes annexes Note 1. – Principe et méthodes comptables Les états financiers de la SGBA sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des comptes de la SGBA est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le Règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 7 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. En application du règlement ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, il est précisé qu'aucune transaction significative entre parties liées n'a été conclue à des conditions hors marché et qu'il n'a été identifié aucune opération présentant des risques et avantages significatifs non inscrits au bilan nécessitant une information particulière. Changement de méthodes comptables Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2011. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle. Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 1. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle comprennent le principal restant dû et non appelé à la date de clôture, ainsi que les intérêts courus non échus. 2. – Créances douteuses et dépréciations Créances douteuses La SGBA applique les dispositions du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit (modifié par les règlements CRC n° 2005-03 et 2007-06). Les dispositions du règlement CRC 2007-06 afférent au caractère douteux des découverts sont par ailleurs appliquées par la SGBA depuis 2007. Les créances douteuses sont des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable de non-recouvrement total ou partiel qui provient : soit d’une possibilité de défaillance de la contrepartie liée à sa situation financière individuelle ; soit d’un litige déclaré au sujet de la créance elle-même. Sont réputées créances douteuses au titre d’un risque de défaillance de la contrepartie, les créances correspondant à l’une des situations suivantes : a) Existence d’échéances impayées depuis : plus de trois mois pour tous les types de crédit ou les crédits baux mobiliers ; plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement et les crédits baux immobiliers ; plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales. b) Situation de la contrepartie présentant des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’entité a connaissance de la situation financière dégradée de la contrepartie (existence de procédures d’alerte par exemple). c) Contrepartie faisant l’objet d’une procédure contentieuse (procédure de surendettement, redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, assignation devant un tribunal international). Les créances douteuses comprennent aussi bien le capital (échu impayé et restant dû) que les intérêts (échus impayés et courus). Créances douteuses compromises Sont des créances douteuses compromises : les créances pour lesquelles, après une durée raisonnable de classement en douteux, la disparition du risque de crédit avéré (requalification en créance saine) n’est plus prévisible compte tenu des conditions de solvabilité de la contrepartie. En tout état de cause, le classement de créances en douteuses compromises intervient au plus tard un an après la classification en douteuses (1) ; les créances à durée déterminée pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; les créances à durée indéterminée pour lesquelles la rupture des relations commerciales a été notifiée à la contrepartie selon les modalités prévues par le contrat. (1) Par exception, cette date limite peut être repoussée s’il existe encore un espoir raisonnable de disparition du risque de crédit, cet espoir devra être apprécié dossier par dossier et documenté pour justification auprès des auditeurs internes et externes, ces derniers pouvant apprécier rétrospectivement la pertinence de la dérogation au vu du dénouement des créances concernées (retour en créances saines ou passage en pertes), et en interdire le cas échéant l’usage ultérieur Dépréciation pour créances douteuses Les créances impayées font l’objet d’un suivi au cas par cas. Lorsqu’il existe un risque de non recouvrement, le dossier classé en créances douteuses fait l’objet d’une dépréciation dont le montant est fonction des possibilités de recouvrement. Les créances douteuses font l’objet d’un suivi permanent, dossier par dossier. Les dépréciations sur créances douteuses sont revues dès qu’un élément du dossier évolue (remboursement de tout ou partie de la créance, changement de situation du client…). Dès lors qu’il n’existe aucune perspective de recouvrement, la créance est considérée comme irrécouvrable et est inscrite au débit du compte de résultat. La dépréciation correspondante est alors reprise au crédit du compte de résultat. Actualisation des flux de recouvrement L'application de cette disposition des règlements CRC 2002-03 et CRC 2005-03, s’est traduite en 2011 par une dotation nette liée aux dépréciations de 269 K€ intégralement enregistrée en coût net du risque. Créances restructurées Le montant au 31 décembre 2011, des créances restructurées à des conditions inférieures aux conditions d'origine n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée à la clôture. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (Bons de caisse essentiellement). Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Immobilisations Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d'ordres liés à l'acquisition sont intégrés dans le coût d’acquisition des immobilisations (application du règlement CRC 2004-06) En application des règlements CRC 2002-10, 2003-07 et 2005-09, la SGBA calcule les amortissements selon la méthode rétrospective depuis le 1er janvier 2005. 1. – Immobilisations incorporelles Les amortissements sont définis sur la base des durées d’utilisation des immobilisations selon le mode linéaire exclusivement. 2. – Immobilisations corporelles Les postes de l’actif immobilisé apparaissent au bilan pour leur valeur nette comptable. Les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « Dotations aux amortissements ». Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Pour les immeubles d’exploitation, la SGBA a appliqué cette approche en retenant les composants et durées d’amortissements suivants : Infrastructures Gros oeuvre 40 ans Façades et toitures 30 ans Installations techniques Ascenseur 25 ans Electricité 25 ans Groupe électrogène 30 ans Climatisation 20 ans Autres installations techniques 10 ans Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés, qui ont généralement été estimées dans les fourchettes suivantes, et appliquées selon le mode linéaire : aménagements / installation : 5 à 10 ans ; mobilier : 5 à 10 ans ; matériel : 3 à 5 ans ; véhicules : 4 ans ; machines de bureau : 5 ans. Provisions Les provisions pour risques divers et litiges représentent des passifs dont le montant ou l’échéance ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, ou que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Epargne-logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets mis en application de cette loi. Conformément au règlement CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes (CEL) et plans d’épargne logement (PEL), la SGBA procède depuis l'exercice 2007 à l’évaluation des conséquences défavorables : des engagements relatifs à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs de CEL et de PEL (engagement de prêter à un taux fixe déterminé à l’ouverture du contrat) ; des engagements pris en matière de rémunération de l’épargne logement, pendant la phase de collecte (taux de rémunération fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée). Au titre de l’exercice 2011, la provision épargne logement s'élève ainsi à 74 K€. Engagements sociaux, avantages postérieurs à l'emploi Le montant global des provisions pour engagements sociaux s’élève à 1,6 M€. Cf. note Frais de personnel et avantages au personnel. Frais de personnel et avantages au personnel 1. – Frais de personnel La rubrique Frais de personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel ; elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice, ainsi que les charges de retraite des différents régimes et les charges liées à l’application du règlement CRC 2003-R 01 relatives à la comptabilisation et d’évaluation des régimes de retraite et avantages similaires. 2. – Avantages au personnel La société peut accorder à ses salariés : des avantages postérieurs à l’emploi, tels que les régimes de retraite ou indemnités de fin de carrière ; des avantages à long terme, tels que les médailles du travail ou le compte épargne temps ; des indemnités de fin de carrière. Avantages postérieurs à l’emploi Les régimes peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestation définies. Les régimes à cotisations définies sont ceux pour lesquels l’obligation de la société se limite au versement d’une cotisation, mais ne comportent aucun engagement sur le niveau des prestations fournies. Les cotisations versées constituent des charges de l’exercice. Les régimes à prestations définies désignent les régimes pour lesquels la société s’engage formellement ou par obligation implicite sur un montant ou un niveau de prestations et supporte donc le risque à moyen ou long terme. Les différences liées aux changements d’hypothèse de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation…) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité constituent des écarts actuariels. Ils sont amortis en résultat sur la durée de vie active moyenne résiduelle attendue des membres du personnel bénéficiaires du régime concerné. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ; le coût financier correspondant à l’effet de dés actualisation ; l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés ; l’effet des réductions et liquidations de régimes. Avantages à long terme Ce sont les avantages versés aux salariés dans un délai supérieur à douze mois après la clôture de l’exercice pendant lequel ces derniers ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation est identique à celle utilisée pour les avantages postérieurs à l’emploi, au traitement près des écarts actuariels et des coûts des services passés qui sont comptabilisées immédiatement en résultat. Méthode d'évaluation des engagements Le coût des engagements sociaux est déterminé selon la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à constater individu par individu la valeur actuelle de la prestation future basée sur les services acquis en date de clôture. Une provision est enregistrée au passif du bilan en provision pour couvrir l’intégralité de ces engagements. Elle est évaluée régulièrement par des actuaires indépendants. Cette méthode d’évaluation tient compte d’hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation de salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La Société Générale de Banque aux Antilles, sous préconisation du Groupe Société Générale, a eu recours au Cabinet Watson & Wyatt. Comptabilisation au bilan La provision comptabilisée au bilan est égale à l'engagement net des régimes, c'est-à-dire la différence entre la valeur actualisée des obligations acquises calculée avec la méthode ci-dessus et la juste valeur des actifs du régime. Comptabilisation de la charge annuelle La charge comptabilisée au compte de résultat pour les avantages à long terme et postérieurs à l'emploi comprend : le coût théorique des services rendus au cours de l’exercice ; (+) le coût financier (intérêts sur la valeur des engagements) ; (-) le rendement attendu des actifs ; (+) le coût des services passés. Le montant global de la provision liée aux engagements sociaux (indemnités de fin de carrière, médailles du travail) au 31 décembre 2011 s’élève à 1,6 M€. Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes : taux d’actualisation de 4,80 % ; taux d’inflation de 1,90 % ; taux d’augmentation des salaires (net de l’inflation) de 1,50 %. Coût du risque Le contenu de la rubrique Coût du risque se limite aux dotations nettes des reprises de dépréciations et de provisions sur risques de contrepartie et pour litiges. Les dotations nettes aux dépréciations et aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes. Gains et pertes sur actifs immobilisés La rubrique gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe les plus ou moins values de cession. Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au niveau du Produit Net Bancaire. Comptabilisation impôts sur les bénéfices La Société Générale, dans un but d’optimisation de la gestion de la charge fiscale du groupe, formée par elle-même et par certaines filiales contrôlées à plus de 95 %, a opté depuis 1989 pour le régime d’intégration fiscale défini aux articles 223A et suivants du CGI et a inclus la Société Générale de Banque aux Antilles dans son périmètre d’intégration. La Société Générale de Banque aux Antilles bénéficie à ce titre d’une subvention d’IS reçue de la maison mère, en cas de résultat déficitaire. Opérations sur les instruments financiers à terme En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la SGBA. La SGBA utilise depuis 2008 des swaps de taux d’intérêt en couverture du risque de taux d'intérêt relatif à des prêts octroyés à la clientèle. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats, soit 36,5 M€ au 31 décembre 2011 : ce montant représente le volume des opérations en cours. Evénements postérieurs à la clôture Aucun évènement significatif n’est intervenu depuis la clôture des comptes de l’exercice 2011. Informations sur le bilan Note 2. – Créances sur les établissements de crédit (en K€) 2010 2011 Comptes ordinaires débiteurs 13 566 21 387 Créances rattachées 4 5 Total 13 571 21 392 Note 3. – Opérations avec la clientèle actif (en K€) 2010 2011 Créances saines 296 328 364 252 Créances commerciales 942 1 404 Crédits de trésorerie 19 208 17 438 Crédits équipement 137 735 168 394 Crédits habitat 83 890 87 570 Autres crédits à la clientèle 1 017 886 Comptes ordinaires débiteurs 40 471 71 564 Valeurs non imputées 8 778 14 485 Prêt clientèle financière 523 447 Créances rattachées 3 763 2 065 Créances douteuses 48 257 53 838 Dépréciations -33 030 -37 814 Total 311 555 380 276 Note 3.1. – Concours à la clientèle par marché (en K€)(hors VNI, prêt clientèle financière, créances rattachées, créances douteuses et dépréciations) 2010 2011 Clientèle de particuliers 75 744 79 866 Clientèle commerciale et professionnelle 207 520 267 390 Total 283 264 347 256 Note 3.2. – Echéances de créances Durée résiduelle 2010 2011 0 - 3 mois 61 827 106 140 3 - 12 mois 31 558 26 029 1 à 5 ans 101 889 101 416 + 5 ans 116 280 146 692 Total 311 555 380 276 Note 4. – Créances douteuses et dépréciations (en K€) 31/12/2011 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 364 252 53 838 37 096 37 814 28 211 16 024 Total 364 252 53 838 37 096 37 814 28 211 16 024 31/12/2010 Encours sains Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations encours douteux Dont dépréciations encours douteux compromis Encours douteux nets Encours sur la clientèle 296 328 48 257 34 442 33 030 26 037 15 227 Total 296 328 48 257 34 442 33 030 26 037 15 227 Dépréciations sur créances clients Montant au 31/12/2010 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Montant au 31/12/2011 CDL compromises 26 037 6 436 -4 262 28 211 CDL non compromises 5 600 3 178 -837 7 941 Actualisation de l'estimé récupérable 1 393 554 -285 1 662 Total 33 030 10 168 -5 384 37 814 Note 5. – Crédit-bail Note 5.1. – Ventilation des opérations crédit-bail (en K€) Valeur brute Début exercice Acquisitions Cessions Fin exercice Crédit bail et opérations assimilées 104 024 25 776 -25 026 104 774 Créances rattachées 108 27 136 Créances douteuses 4 512 -642 3 871 Sous-total 108 645 25 803 -25 667 108 781 Amortissement / Dépréciations Début exercice Dotations Reprises Fin exercice Amortissements -56 074 -22 207 22 795 -55 486 Dépréciations -4 000 -269 720 -3 549 Sous-total -60 074 -22 476 23 515 -59 035 Valeur nette comptable 48 571 3 327 -2 152 49 746 Note 5.2. – Encours par secteur économique (en K€) 2010 2011 Distribution 5 079 4 893 Automobile 4 336 4 100 Services 8 461 8 557 BTP 2 462 2 531 Immobilier 472 428 Commerce 6 531 6 361 Agro-alimentaire 977 931 Tourisme / Hôtellerie et loueurs de voiture 18 657 20 044 Divers 1 597 1 901 Total 48 571 49 746 Note 6. – Immobilisations et amortissements (en K€) Montant brut début 2011 Acquisition Cessions Montant brut fin 2011 Immobilisations incorporelles 3 970 577 -163 4 384 Fonds commercial 705 569 -163 1 111 Immobilisation incorporelle informatique 3 265 8 3 273 Immobilisations corporelles 12 718 1 710 -822 13 606 Exploitation Terrains bâtis 96 96 Constructions exploitation 1 923 1 923 Matériels informatiques 1 981 127 2 108 Matériels de transport 344 21 -17 348 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 400 87 1 487 Agencements & installations divers 3 159 884 4 043 Agencements & installations constructions 2 632 2 632 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 24 9 33 Agencement divers hors exploitation 44 10 54 Constructions hors exploitation 572 -1 571 Immobilisations en cours 543 572 -804 311 Total 16 688 2 287 -985 17 990 Amortissement début 2011 Dotations Reprises Amortissement fin 2011 Immobilisations incorporelles 2 914 138 3 052 Fonds commercial Immobilisation incorporelle informatique 2 914 138 3 052 Immobilisations corporelles 8 528 593 -10 9 110 Exploitation Terrains bâtis Constructions exploitation 1 014 51 1 064 Matériels informatiques 1 679 118 1 797 Matériel de transport 176 70 -10 236 Matériel de bureau & mobiliers et matériels divers 1 111 58 0 1 169 Agencements & installations divers 1 954 226 2 180 Agencements & installations constructions 2 524 38 2 562 Frais établis. acquisition d'immobilisations 0 0 Hors exploitation Mobiliers hors exploitation 9 4 13 Agencement divers hors exploitation 7 5 12 Constructions hors exploitation 54 23 0 77 Immobilisations en cours Total 11 442 731 -10 12 163 Note 7. – Comptes de régularisation et autres actifs (en K€) 2010 2011 Autres actifs 5 927 5 527 Dépôts de garantie versés Débiteurs divers 5 903 5 509 Autres stocks et assimilés 24 18 Comptes de régularisation 3 646 1 787 Valeurs reçues à l’encaissement 290 263 Ajustements devises 0 0 Valeurs à rejeter 0 Charges constatées d’avance 34 34 Produits à recevoir 1 302 1 252 Autres comptes de régularisation (*) 2 020 238 Total 9 573 7 315 (*) Ce poste est impacté par un passage à perte sur un litige client, couvert par une provision de passif (cf. note 11). Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit (en K€) Dettes envers les établissements de crédit Durée résiduelle au 31/12/2011 31/12/2010 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes et emprunts A vue 84 522 84 522 13 897 A terme 3 878 18 585 76 228 60 691 551 159 933 118 630 Total 88 400 18 585 76 228 60 691 551 244 455 132 527 Note 9. – Dettes envers la clientèle (en K€) Comptes créditeurs de la clientèle Durée résiduelle au 31/12/2011 31/12/2010 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Dettes rattachées Total Comptes ordinaires créditeurs 139 197 139 197 149 603 Comptes d'épargne à régime spécial 34 013 1 668 3 992 339 848 40 860 41 421 A vue 29 226 29 226 29 377 A terme 4 787 1 668 3 992 339 848 11 634 12 044 Autres dettes envers la clientèle 14 012 13 518 965 35 179 28 708 46 327 A vue 2 483 2 483 4 043 A terme (compte à terme) 11 529 13 518 965 35 179 26 225 42 284 Total 187 222 15 186 4 957 374 1 027 208 766 237 351 Note 10. – Autres passifs et comptes de régularisation (en K€) 2010 2011 Autres passifs 1 988 2 913 Sièges et succursales 371 1 222 Dépôts de garantie reçus 0 0 Autres créditeurs divers 1 616 1 692 Comptes de régularisation 4 455 4 325 Produits constatés d’avance 1 138 1 166 Charges à payer 3 292 2 956 Autres comptes de régularisation 24 204 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement -1 Total 6 442 7 238 Note 11. – Provisions (en K€) Provisions Montant au 31/12/2010 Augmentations dotations de l'exercice Reprises utilisées au cours de l'exercice Reprises non utilisées au cours de l'exercice Montant au 31/12/2011 Provision pour litiges clients 1 062 -1 062 0 Engagements sociaux 1 543 146 -93 1 597 Dont indemnités de fin de carrière 1 104 97 -25 1 175 Dont médailles 290 49 -20 320 Dont indemnités de pré-retraites 142 -48 95 Epargne Logement 104 0 -30 74 Autres provisions (*) 2 016 211 -2 016 211 Total 4 726 357 -3 201 1 882 (*) La provision de 2,0 M€ constituée fin 2010 afin de couvrir des intérêts comptabilisés à tort sur créances douteuses compromises, a été utilisée dans son intégralité sur 2011. Note 12. – Epargne Logement (en K€) Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€.) 2010 2011 Encours des prêts 730 565 Total 730 565 Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (en K€.) 2010 2011 Plan d'épargne logement (PEL) 8 550 6 827 Ancienneté de moins de 4 ans 5 323 0 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 1 715 5 633 Ancienneté de plus de 10 ans 1 512 1 194 Comptes épargne logement (CEL) 1 574 1 568 Total 10 124 8 394 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (en K€.) 2010 Dotations Reprises 2011 Plan d'épargne logement (PEL) 69 0 -23 46 Ancienneté de moins de 4 ans 11 -11 0 Ancienneté comprise entre 4 ans et 10 ans 21 -7 14 Ancienneté de plus de 10 ans 27 -3 24 Provision sur prêt émis 10 -2 8 Comptes épargne logement (CEL) 35 -7 28 Total 104 0 -30 74 Note 13. – Dettes subordonnées (en K€) Dettes subordonnées 2010 2011 Dettes subordonnées à terme 1 500 1 500 Dettes subordonnées à durée indéterminée 6 098 6 098 Dettes rattachées 20 20 Total 7 618 7 618 La SGBA bénéficie de 2 contrats de prêts subordonnés à taux variable souscrits auprès de la Société Générale : 1 contrat à durée déterminée pour un montant global de 1,5 M€ à échéance décembre 2014 ; 1 contrat à durée indéterminée pour un montant de 6,1 M€. Note 14. – Capitaux propres Note 14.1. – Variation des capitaux propres (en K€) Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2010 32 641 0 968 -16 310 -650 16 649 Résultat de l'exercice (avant affectation) -5 953 -5 953 Affectation du résultat de l'exercice précédent -650 650 0 Distribution de l'exercice Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2010 32 641 0 968 -16 960 -5 953 10 697 Capital Primes Réserves RAN Dividendes Résultat Total Position au début de l'exercice - 2011 32 641 0 968 -16 960 -5 953 10 696 Résultat de l'exercice (avant affectation) -4 614 -4 614 Affectation du résultat de l'exercice précédent -5 953 5 953 0 Distribution de l'exercice Augmentation de capital Position à la clôture de l'exercice - 2011 32 641 0 968 -22 913 -4 614 6 082 Note 14.2. – Composition du capital Capital souscrit 2010 2011 Nombre Nominal (€) Nombre Nominal (€) Actions ordinaires 3 626 825 9 3 626 825 9 Total 3 626 825 9 3 626 825 9 La Société Générale détient en propre et par le biais de Genefinance 99,99 % du capital de la SGBA et, de ce fait, reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la SGBA. Note 14.3. – Projet d’affectation du résultat 2011 avant AG de clôture Projet d'affectation 2011 après AG de clôture Capital social 32 641 32 641 Réserves 968 968 Report à nouveau -22 913 -4 614 -27 527 Résultat de l'exercice -4 614 4 614 0 Total fonds propres 6 082 6 082 Informations sur le compte de résultat Note 15. – Intérêts et produits assimilés (en K€) 2010 2011 Opérations avec établissement de crédit 66 108 Opérations avec la clientèle 15 378 19 323 Créances commerciales 56 49 Crédit de trésorerie 1 267 1 240 Crédit d’équipement 5 170 6 511 Crédit à l’habitat 4 395 4 311 Autres crédits à la clientèle - Intérêts de retard sur échéances prêts 60 52 Comptes ordinaires débiteurs 3 000 2 945 Autres (*) 411 2 959 Engagement hors bilan 1 020 1 256 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Opérations de couverture 216 439 Total 15 660 19 869 (*) En 2011, ce poste est constitué pour 2,0 M€ de la reprise de provision sur intérêts comptabilisés à tort sur créances compromises (cf. note 11). S’agissant d’une utilisation, cet impact est neutralisé par un passage à perte de même montant en intérêts et charges assimilés (cf. note 16). Note 16. – Intérêts et charges assimilés (en K€) 2010 2011 Opérations sur établissements de crédits 3 762 4 816 Opérations sur dettes subordonnées 74 118 Opérations clientèle 1 972 2 117 Comptes ordinaires créditeurs 25 110 Livrets ordinaires 322 398 Livrets Jeunes 6 7 CODEVI 80 110 CEL 15 22 PEL 270 252 PEP 115 98 Comptes à terme 738 751 Bons de caisse 0 0 Autres 299 269 Engagement hors bilan 102 102 Autres (*) 3 105 3 324 Total 8 913 10 376 (*) En 2010, ce poste est constitué pour 2,0 M€ d’une dotation aux provisions sur intérêts comptabilisés à tort (cf. note 11), montant qui a été passé à perte en 2011 pour le même montant, et compensé par une reprise de l’intégralité de la provision constituée en intérêts et produits assimilés (cf. note 15). Note 17. – Produits et charges sur opérations crédit-bail et assimilés (en K€) 2010 2011 Produits sur opérations de crédit bail 28 242 27 553 Opérations de crédit bail 24 063 23 805 Reprises de dépréciations sur immobilisations 53 12 Plus-values de cessions 2 969 2 688 Autres produits 1 157 1 047 Charges sur opérations de crédit bail -25 390 -24 600 Dotations aux amortissements -22 131 -22 207 Dotations aux dépréciations - - Moins-values de cession -2 960 -2 231 Autres charges -298 -162 Total 2 853 2 953 Note 18. – Revenus des titres à revenus variable (en K€) 2010 2011 Intérêts sur titres de placement (*) 12 1 025 Produits d'intérêts BMTN Dividendes et produits assimilés 0 0 Total 12 1 025 (*) La SGBA a perçu une plus-value de 1 M€ suite à la fusion des titres OSEO Garantie avec OSEO Financement. Note 19. – Commissions (en K€) 2010 2011 Charges Produits Nets Charges Produits Nets Opérations de trésorerie et interbancaires -316 31 -285 -426 6 -421 Opérations avec la clientèle -329 4 907 4 579 0 6 274 6 274 Opérations sur titres 23 23 24 24 Opérations de change 1 1 0 0 Prestations sur services financiers -150 2 261 2 111 -144 2 251 2 107 Total -794 7 224 6 430 -571 8 555 7 984 Note 20. – Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (en K€) 2010 2011 Opérations de change 195 181 Total 195 181 Note 21. – Charges générales d’exploitation (en K€) Note 21.1. – Charges de personnel (en K€) 2010 2011 Salaires - Traitements 7 513 7 874 Charges de retraite 597 626 Autres charges sociales 2 899 3 051 Impôts taxes et versements 359 364 Intéressement des salariés 2 2 Dotation / Reprises sur engagements sociaux -19 53 Autres dotations / Reprises nettes de provision 56 Total 11 351 12 026 Information sur le Droit Individuel à la Formation : droits acquis au 31 décembre 2011 : 15 566,67 heures ; droits consommés au 31 décembre 2011 : 438,66 heures ; solde des droits non consommés au 31 décembre 2011 : 15 128,01 heures. Note 21.2. – Autres charges administratives (en K€) 2010 2011 Informatique 2 475 2 546 Imprimés papeterie 95 96 Frais postaux et télécommunications 640 631 Honoraires 327 343 Transports et déplacements 611 513 Impôts et taxes 335 412 Autres services extérieurs et autres frais administratifs 2 887 2 965 Dont loyers et charges locatives 796 927 Dont entretien et autres charges sur immeubles 375 380 Total 7 371 7 507 Note 22. – Coût du risque (en K€) 2010 2011 Dotations aux dépréciations sur créances douteuses (*) -5 809 -10 092 Reprises de dépréciations sur créances douteuses (**) 7 959 5 700 Pertes irrécouvrables non couvertes par des dépréciations -25 -5 Pertes irrécouvrables couvertes par des dépréciations (**) -7 587 -5 640 Récupérations sur créances amorties 9 281 Dotations / Reprises nettes de provisions 0 1 062 Total -5 454 -8 695 (*) Le coût du risque 2011 tient compte de dotations liées notamment à un contexte économique de crise, dont certaines sont significatives individuellement et correspondent à de nouveaux dossiers CDL de 2011, et à des dotations complémentaires sur les créances CDL de faible montant. (**) Ces postes sont essentiellement impactés en 2010 et 2011 par des cessions de créances fortement dépréciées. Note 23. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (en K€) 2010 2011 Immobilisations corporelles -84 28 Moins-value sur cession d'immobilisations -88 -6 Plus-value sur cession d'immobilisations 4 34 Total -84 28 Note 24. – Impôts sur les bénéfices (en K€) 2010 2011 Sur résultat courant 2 974 2 277 Total 2 974 2 277 Dans le cadre de l’intégration fiscale, la Société Générale de Banque aux Antilles a bénéficié en 2011 comme en 2010, d’une subvention d’impôt reçue de la Société Générale, correspondant à la rétrocession de l’économie d’impôt générée dans les comptes de la société mère. Informations sur les instruments financiers à terme Note 25. – Instruments financiers à terme (en K€) Note 25.1. – Juste valeur des instruments financiers à terme 2010 2011 Encours notionnel Juste valeur Encours notionnel Juste valeur Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 39 968 -3 925 36 495 -6 332 Total opération de gré à gré 39 968 - 3 925 36 495 -6 332 Note 25.2. – Encours notionnels des instruments financiers à terme par durée résiduelle Durée résiduelle au 31/12/2011 31/12/2010 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux d’intérêts (micro-couverture) 36 495 36 495 39 968 Total opération de gré à gré 36 495 36 495 39 968 Informations diverses Note 26. – Informations diverses Note 26.1. – Effectifs moyens rémunérés, ventilés par catégories professionnelles 2010 2011 Effectif moyen total 166 174 Dont techniciens 108 108 Dont cadres 42 48 Les effectifs rémunérés comprennent également : 2010 2011 Préretraités 2 1 Contrats de qualification 11 14 Note 26.2. – Réseau commercial Agences : 10. Note 26.3 : Nombre de comptes à la clientèle 2010 2011 Comptes à vue 17 387 17 789 Comptes d’épargne à régime spécial 14 495 14 579 IV. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter comme suit la perte de l’exercice qui s’élève à -4 614 153 € : au report à nouveau à hauteur de -4 614 153 €. Il est par ailleurs rappelé qu’aucun dividende n’a été versé au titre des trois exercices précédents (CGI art 243 bis). Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. – Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : le contrôle des comptes annuels de la Société Générale de Banque aux Antilles, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : comme indiqué dans la note 1 de l'annexe sur les principes et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles ; votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements de retraite et assimilés. Dans le cadre de nos travaux, nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l'information fournie dans les notes 1 et 11 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Paris-La Défense, le 15 mai 2012 Le Commissaire aux comptes Ernst & Young et Autres Vincent Roty VI. – Rapport de gestion Les documents relatifs à la société et en particulier ses statuts, ses comptes, les rapports présentés à ses Assemblées par le Conseil d’administration ou les Commissaires aux comptes peuvent être consultés à l’adresse suivante : Secrétariat général – SGBA – Immeuble Connexion – ZI Jarry – 97122 Baie Mahault. 1204832
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2011Bulletin BALO n°90 du 29/07/2011, affaire n°04925Numéro d’affaire : 04925Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1104925 29 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 32.641.425 euros Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 POINTE A PITRE 315 769 257 RCS POINTE A PITRE COMPTES ANNUELS AU 31.12.2010 La SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES, indique qu’elle a publié ses comptes annuels sur le Journal FRANCE ANTILLES du 28 juin 2011. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de POINTE A PITRE. 1104925
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/07/2010Bulletin BALO n°84 du 14/07/2010, affaire n°04385Numéro d’affaire : 04385Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1004385 14 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°84 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 32.641.425 euros Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 Pointe à Pitre 315 769 257 RCS Pointe à Pitre La SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES, indique qu’elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique Annonces Légales au Journal "FRANCE ANTILLES" du vendredi 11 juin 2010 . Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de Pointe à pitre. 1004385
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/07/2009Bulletin BALO n°80 du 06/07/2009, affaire n°05545Numéro d’affaire : 05545Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0905545 6 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 32.641.425 euros Ayant pour numéro unique d’identification 315 769 257 RCS POINTE A PITRE Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 POINTE A PITRE COMPTES ANNUELS AU 31.12.2008 La SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES, indique qu’elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique Annonces Légales au Journal "FRANCE ANTILLES" du 25 Juin 2009 . Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de POINTE A PITRE. 0905545
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EMISSIONS ET COTATIONS 14/01/2009Bulletin BALO n°6 du 14/01/2009, affaire n°00067Numéro d’affaire : 00067Type d’informations : Valeurs françaisesDescription : 0900067 14 janvier 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°6 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Actions et parts SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 26 638 425 euros. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 RCS Pointe-à-Pitre. Augmentation de capital. La SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES , indique qu’elle a publié dans le Journal FRANCE ANTILLES du 18 décembre 2008 l’annonce légale relative à : l’augmentation de son capital telle que décidée par l’assemblée générale mixte du 30 septembre 2008 et validée par le Conseil d’Administration du 31 octobre 2008 Le capital social est désormais fixé à 32 641 425 euros. Il est divisé en 3 626 825 actions de 9 euros nominal chacune. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de POINTE A PITRE. 0900067
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2008Bulletin BALO n°93 du 01/08/2008, affaire n°10991Numéro d’affaire : 10991Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0810991 1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société Anonyme au Capital de 26.638.425 euros Siège Social : 30 Rue Frébault – 97110 POINTE A PITRE 315 769 257 RCS POINTE A PITRE COMPTES ANNUELS AU 31.12.2007 La SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES, indique qu’elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique Annonces Légales au Journal "FRANCE ANTILLES" du 9 Juillet 2008 . Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de POINTE A PITRE. 0810991
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2007Bulletin BALO n°90 du 27/07/2007, affaire n°11643Numéro d’affaire : 11643Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0711643 27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au Capital de 26 638 425 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre La Société générale de banque aux antilles, indique qu'elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique Annonces Légales au Journal "France Antilles" du 26 Juin 2007. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de Pointe-à-Pitre. 0711643
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AVIS DIVERS 03/01/2007Bulletin BALO n°2 du 03/01/2007, affaire n°18390Numéro d’affaire : 18390Description : 0618390 3 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°2 Avis divers____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 18 637 425 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe à Pitre. 315 769 257 Pointe à Pitre. Augmentation de capital La Société Générale de Banque aux Antilles, indique qu’elle a publié dans le Journal « France Antilles » du 27 novembre 2006 l’annonce légale relative à : — l’augmentation de son capital telle que décidée par l’assemblée générale mixte du 25 octobre 2006 et validée par le conseil d’administration du 27 novembre 2006. Le capital social est désormais fixé à 26 638 425 €. Il est divisé en 2 959 825 actions de 9 € nominal chacune. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au greffe du Tribunal de commerce de Pointe à Pitre. 0618390
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12678Numéro d’affaire : 12678Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0612678 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 18 637 425 €. Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre. 315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre. La Société générale de Banque aux Antilles indique qu'elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique annonces légales au journal « France Antilles » du 21 juillet 2006. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au greffe du Tribunal de commerce de Pointe-à-Pitre. 0612678
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2005Bulletin BALO n°086 du 20/07/2005, affaire n°93628Numéro d’affaire : 93628Type d’informations : Comptes annuelsDescription : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 18 637 425 .Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Comptes annuels au 31 décembre 2004.La Société Générale de Banque aux Antilles, indique qu'elle a publié ses comptes annuels dans la rubrique annonces légales au journal « France Antilles » du 29 juin 2005.Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au greffe du Tribunal de commerce de Pointe-à-Pitre.93628
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AVIS DIVERS 05/01/2005Bulletin BALO n°002 du 05/01/2005, affaire n°80402Numéro d’affaire : 80402Description : SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES SOCIETE GENERALE DE BANQUE AUX ANTILLES Société anonyme au capital de 18 637 425 .Siège social : 30, rue Frébault, 97110 Pointe-à-Pitre.315 769 257 R.C.S. Pointe-à-Pitre.Augmentation de capitalLa Société générale de banque aux Antilles, indique quelle a publié dans le journal « France Antilles » du 23 décembre 2004 lannonce légale relative à : laugmentation de son capital telle que décidée par lassemblée générale mixte du 19 novembre 2004 et validée par le conseil dadministration du 16 décembre 2004.Le capital social est désormais fixé à 18 637 425 . Il est divisé en 2 070 825 actions de 9 nominal chacune. Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au greffe du Tribunal de commerce de Pointe-à-Pitre.80402
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VILLA PRESTIGE (852 756 477) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et VILLA PRESTIGE de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Mathieu ANTOINETTE , Ronny ANTOINETTE , HOLDING GROUPE ANTOINETTE
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GTP (848 439 188) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GTP de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Sébastien GAREL
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COMPAGNIE MINIERE CONTAM (849 829 734) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et COMPAGNIE MINIERE CONTAM de la relation : Actionnariat
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C.G.D. LOC (848 611 687) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et C.G.D. LOC de la relation : Banque
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GUADACOM (847 769 189) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GUADACOM de la relation : Banque
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GUYATRADE (847 769 197) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GUYATRADE de la relation : Banque
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GUYAFRESH (847 769 205) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GUYAFRESH de la relation : Banque
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REMASERV (844 782 763) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et REMASERV de la relation : Inconnue
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PERPONT FINANCIAL COMPANY (842 622 805) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PERPONT FINANCIAL COMPANY de la relation : Inconnue
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SURF AND TURF LOCATIONS (842 275 588) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SURF AND TURF LOCATIONS de la relation : Banque
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GUYANE ECHAFAUDAGES ET SECURITE (842 204 059) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GUYANE ECHAFAUDAGES ET SECURITE de la relation : Banque
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ASLA & CP (837 784 693) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et ASLA & CP de la relation : Inconnue
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LA VIE DOUCE (837 911 049) Cité 1 fois en 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et LA VIE DOUCE de la relation : Inconnue
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JPS INTER (380 349 878) Cité 2 fois en 2014 et 2016Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et JPS INTER de la relation : Notaire
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LB GESTION (911 839 199) Cité 1 fois en 2016Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et LB GESTION de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Laurent BOUVIER-GAZ
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PICARLE ET ASSOCIES (410 105 894) Cité 3 fois en 2009 et 2015Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PICARLE ET ASSOCIES de la relation : Commissaire aux comptes
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ROC SBH (502 838 204) Cité 1 fois en 2015Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et ROC SBH de la relation : Banque
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KARIB MAINTENANCE (810 130 369) Cité 1 fois en 2015Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et KARIB MAINTENANCE de la relation : Banque
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SCI BEAU RIVAGE (422 746 461) Cité 1 fois en 2013Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SCI BEAU RIVAGE de la relation : AvocatDirigeants et bénéficiaires effectifs : Alfred SAADA
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SAMAP INDUSTRIE - SOCIETE ANTILLAISE DE MOTORISATION D'ACCESSOIRES ET DE PROFILES (523 550 606) Cité 1 fois en 2013Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SAMAP INDUSTRIE - SOCIETE ANTILLAISE DE MOTORISATION D'ACCESSOIRES ET DE PROFILES de la relation : Banque
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FIRST LOCATION (477 856 603) Cité 1 fois en 2013Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et FIRST LOCATION de la relation : Inconnue
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ELECTRIC CENTER GUYANE (791 059 066) Cité 1 fois en 2013Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et ELECTRIC CENTER GUYANE de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Philippe GAUTIER , Christophe GAUTIER , Édouard GAUTIER et 1 autre
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PHARMACIE PERIN (753 676 477) Cité 1 fois en 2012Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PHARMACIE PERIN de la relation : Banque
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CARAIBES LEVAGE (538 789 470) Cité 2 fois en 2012Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et CARAIBES LEVAGE de la relation : Banque
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KANBIZ (530 901 347) Cité 2 fois en 2011Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et KANBIZ de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Basile SEYTOR
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NIMESE (529 083 354) Cité 2 fois en 2010Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et NIMESE de la relation : Banque
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PARIS GASTRONOMY DISTRIBUTION CARAIBES (440 477 008) Cité 2 fois en 2010Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PARIS GASTRONOMY DISTRIBUTION CARAIBES de la relation : Banque
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CARAIBES ECO VEHICULE (528 895 758) Cité 1 fois en 2010Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et CARAIBES ECO VEHICULE de la relation : Inconnue
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ERNST & YOUNG ET AUTRES (438 476 913) Cité 3 fois en 2005 et 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et ERNST & YOUNG ET AUTRES de la relation : Commissaire aux comptes
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PV PREFONTAINE 1 (514 620 608) Cité 2 fois en 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PV PREFONTAINE 1 de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Thierry ALEXANDRINE
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SCI HURLEVENT (515 102 671) Cité 2 fois en 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SCI HURLEVENT de la relation : Inconnue
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L'EDEN D'EOLE AND CO (512 818 816) Cité 1 fois en 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et L'EDEN D'EOLE AND CO de la relation : AvocatDirigeants et bénéficiaires effectifs : Jacques SCHUURMAN
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TI-NES (509 428 272) Cité 1 fois en 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et TI-NES de la relation : Inconnue
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ALL MUSIK (509 716 395) Cité 1 fois en 2009Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et ALL MUSIK de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Emmanuel LAURENT
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CARAIBE PROTECTION INDUSTRIELLE (509 127 601) Cité 1 fois en 2008Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et CARAIBE PROTECTION INDUSTRIELLE de la relation : Banque
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PRIMO CARAIBES (500 634 050) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PRIMO CARAIBES de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Claude FESIN
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DISCAP (500 039 482) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et DISCAP de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Fabrice LE METAYER
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PROFILS CARAIBES (498 126 853) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et PROFILS CARAIBES de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Patrick IRIGOYEN
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SOCIETE DE DISTRIBUTION ABYMES - SDA (493 635 130) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SOCIETE DE DISTRIBUTION ABYMES - SDA de la relation : Banque
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GRAINES DE PRIX (494 548 837) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et GRAINES DE PRIX de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Ferguy GOLABKAN
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SUDAMAR (421 202 235) Cité 1 fois en 2007Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SUDAMAR de la relation : Banque
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SOC DE COMMERCE LAMENTINOIS (343 099 701) Cité 1 fois en 2006Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SOC DE COMMERCE LAMENTINOIS de la relation : Banque
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DOCTEUR KIEFER (487 777 195) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et DOCTEUR KIEFER de la relation : Banque
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L'OREE DU BOIS (487 724 767) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et L'OREE DU BOIS de la relation : Inconnue
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AVRIL DU PARC (484 157 169) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et AVRIL DU PARC de la relation : Inconnue
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SARL PERMANA DIFFUSION (412 981 078) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SARL PERMANA DIFFUSION de la relation : Inconnue
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SCI THASZEN (482 704 707) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SCI THASZEN de la relation : InconnueDirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe ZENON
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SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE TEXHOPAR (421 536 749) Cité 1 fois en 2005Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE TEXHOPAR de la relation : Banque
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AXIOME SOLUTION (521 189 985) Cité 1 fois en 2004Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CCF et AXIOME SOLUTION de la relation : Commissaire aux comptes
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Labels et certificats de CCF
Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
| Année | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 89 | 84 | 89 | 90 | 87 | 89 | 94 |
| Écart rémunération (sur 40) | 29 | 34 | 29 | 35 | 29 | 39 | 39 |
| Écart taux d’augmentation (sur 20) | 20 | 20 | |||||
| Écart taux promotion (sur 15) | 15 | 15 | |||||
| Retour congé maternité (sur 15) | 15 | 15 | 15 | 15 | NC | 15 | 15 |
| Hautes rémunérations (sur 10) | 10 | 10 | 10 | 5 | 10 | 0 | 5 |
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Marques déposées par CCF
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CCF Real EstateEnregistrée le 07/03/2024Expire le 07/03/2034Classes : 35 , 36 , 42Numéro : FR5036597Marque enregistrée
-
CCF Real EstateEnregistrée le 07/03/2024Expire le 07/03/2034Classes : 35 , 36 , 42Numéro : FR5036598Marque enregistrée
-
OFFRE INDIGOEnregistrée le 30/11/2022Expire le 30/11/2032Classes : 36Numéro : FR4917317Marque enregistrée
-
BANKOPOLITANEnregistrée le 30/08/2022Expire le 30/08/2032Classes : 09 , 35 , 36Numéro : FR4894023Marque enregistrée
-
BANCOPOLITANEnregistrée le 30/08/2022Expire le 30/08/2032Classes : 09 , 35 , 36Numéro : FR4894024Marque enregistrée
-
CCF, LA BANQUE EST DE RETOUREnregistrée le 30/08/2022Expire le 30/08/2032Classes : 09 , 35 , 36Numéro : FR4894032Marque enregistrée
-
CCFEnregistrée le 03/06/2022Expire le 03/06/2032Classes : 35 , 36 , 42Numéro : FR4874426Marque enregistrée
-
FEnregistrée le 03/06/2022Expire le 03/06/2032Classes : 35 , 36 , 42Numéro : FR4874427Marque enregistrée
-
mymortageinfranceEnregistrée le 05/05/2022Expire le 05/05/2032Classes : 09 , 35 , 36 , 42Numéro : FR4866721Marque enregistrée
-
my international mortgageEnregistrée le 25/01/2022Expire le 25/01/2032Classes : 09 , 35 , 36 , 42Numéro : FR4837290Marque enregistrée
-
international buyers mortgageEnregistrée le 25/01/2022Expire le 25/01/2032Classes : 09 , 35 , 36 , 42Numéro : FR4837291Marque enregistrée
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mymortgageinfranceEnregistrée le 16/11/2021Expire le 16/11/2031Classes : 09 , 35 , 36 , 42Numéro : FR4817639Marque enregistrée
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KADOEnregistrée le 21/04/2010Expire le 21/04/2020Classes : 36Numéro : FR3733418Marque expirée
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C.C.F.Enregistrée le 02/09/2004Expire le 03/07/2034Classes : 36Numéro : FR3310854Marque renouvelée
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CCF KEYPASSEnregistrée le 19/05/2004Expire le 19/05/2034Classes : 36Numéro : FR3292952Marque renouvelée
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CCF FundExpertEnregistrée le 03/08/2001Expire le 03/08/2031Classes : 09 , 36 , 38 , 42Numéro : FR3115272Marque renouvelée
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CREDIT COMMERCIAL DE FRANCEEnregistrée le 01/08/1990Expire le 01/08/2030Classes : 16 , 35 , 36 , 39 , 42Numéro : FR1607393Marque renouvelée
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CCFEnregistrée le 20/10/1989Expire le 20/10/2029Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42Numéro : FR1626995Marque renouvelée
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GROUPE CCFEnregistrée le 06/01/1988Expire le 06/01/2028Classes : 09 , 35 , 36Numéro : FR1443655Marque renouvelée
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CCFEnregistrée le 25/07/1986Expire le 25/07/2036Classes : 16 , 35 , 36 , 39 , 42Numéro : FR1365105Marque renouvelée
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C. C. F.Enregistrée le 18/07/1986Expire le 02/09/2034Classes : 16 , 35 , 36 , 42 , 45Numéro : FR1363997Marque renouvelée
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CCF VIDEO BANQUEEnregistrée le 14/02/1983Expire le 14/02/2033Classes : 16 , 35 , 36Numéro : FR1227388Marque renouvelée