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Mise à jour RCS : le 11/09/2026 Mise à jour RNE : le 11/09/2026 Mise à jour INSEE : le 10/09/2026

BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

381 804 905 · Radiée depuis le 20/08/1993
Adresse : 4 RUE DU GENERAL FOY, 75008 PARIS 8
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : 0 salarié (donnée 2017)
Création : 02/05/1991
Dirigeants : Gillouin Thierry , Theme Philippe

Voir les statuts

Informations juridiques de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

SIREN : 381 804 905
SIRET (siège) : 381 804 905 00457
Numéro LEI : 969500Y4XXEFQ4ID1430 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR24381804905
Inscription au RCS : RADIÉ (du greffe de PERPIGNAN, le 20/08/1993)
Inscription au RNE : RADIÉ (le 26/05/2017)
Numéro RCS : 381 804 905 R.C.S. Perpignan
Capital social : 117 386 000,00 €

Extrait INPI

Activité de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective supposéeNous avons estimé cette convention collective statistiquement : il se peut que la convention collective que BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) applique soit différente. : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31 Décembre
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07025382 :
  • Courtier en Assurance (COA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 12/01/2018
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 12/01/2018
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Etablissements de l'entreprise BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00457
    Adresse : 4 RUE DU GENERAL FOY 75008 PARIS 8
    Date de création : 01/06/2008
    Date de clôture : 01/05/2017 et transféré vers une autre entreprise
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00549
    Adresse : 16 RUE RAYMOND POINCARE 54000 NANCY
    Date de création : 27/08/2012
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00531
    Adresse : 44 QUAI CHARLES DE GAULLE 69006 LYON 6EME
    Date de création : 01/06/2011
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00523
    Adresse : IMMEUBLE PRADO 6 ALL TURCAT MERY 13008 MARSEILLE 8
    Date de création : 01/05/2011
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00515
    Adresse : 4 PAS DE LA LUCILINE 76000 ROUEN
    Date de création : 01/04/2011
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00499
    Adresse : 75 RUE D ANTIBES 06150 CANNES
    Date de création : 28/10/2008
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00507
    Adresse : 20 PL PIERRE COULET 83530 SAINT-RAPHAEL
    Date de création : 16/10/2008
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00481
    Adresse : 5 B RUE MARGUERITE DE ROCHECHOUART 75009 PARIS 9
    Date de création : 01/09/2008
    Date de clôture : 01/06/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00473
    Adresse : 63 RUE LA BOETIE 75008 PARIS 8
    Date de création : 03/07/2008
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00465
    Adresse : 100 AU 102 100 AV DE SUFFREN 75015 PARIS 15
    Date de création : 01/07/2008
    Date de clôture : 01/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00440
    Adresse : 46 AV DU PEUPLE BELGE 59000 LILLE
    Date de création : 01/12/2007
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00432
    Adresse : 60 RUE DU FBG POISSONNIERE 75010 PARIS 10
    Date de création : 15/11/2007
    Date de clôture : 01/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00424
    Adresse : 5 RUE DU PLAN DU PALAIS 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/11/2007
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00416
    Adresse : 22 RUE DES HALLES 44000 NANTES
    Date de création : 30/09/2005
    Date de clôture : 15/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00408
    Adresse : 5 RUE SCRIBE 75009 PARIS 9
    Date de création : 01/02/1999
    Date de clôture : 31/12/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00374
    Adresse : 30 RUE FOCH 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/11/1998
    Date de clôture : 01/11/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00390
    Adresse : 3 SQ DE L OPERA LOUIS JOUVET 75009 PARIS 9
    Date de création : 02/03/1998
    Date de clôture : 28/02/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00382
    Adresse : 11 RUE AUBER 75009 PARIS 9
    Date de création : 01/11/1997
    Date de clôture : 31/10/2003
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00366
    Adresse : 52 RUE GAMBETTA 83530 SAINT-RAPHAEL
    Date de création : 01/11/1996
    Date de clôture : 31/03/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00358
    Adresse : 15 RUE MERCOEUR 44000 NANTES
    Date de création : 31/10/1996
    Date de clôture : 30/09/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00341
    Adresse : 9 RUE BOUDREAU 75009 PARIS 9
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 01/06/2008 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00333
    Adresse : 7 BD VOLTAIRE 75011 PARIS 11
    Date de création : 03/01/1995
    Date de clôture : 01/01/2008 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00325
    Adresse : 6 RUE SAINT DIZIER 54000 NANCY
    Date de création : 05/12/1994
    Date de clôture : 27/08/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00317
    Adresse : 120 AV DU GENERAL LECLERC 75014 PARIS 14
    Date de création : 01/06/1994
    Date de clôture : 01/12/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00309
    Adresse : 32 RUE MONTGRAND 13006 MARSEILLE 6
    Date de création : 10/01/1994
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00283
    Adresse : 28 RUE DES FOSSES 59000 LILLE
    Date de création : 01/01/1994
    Date de clôture : 01/01/2008 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00267
    Adresse : 9 RUE DES ETATS UNIS 06150 CANNES
    Date de création : 06/12/1993
    Date de clôture : 28/10/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00291
    Adresse : 19 PL SAINT GEORGES 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/11/1993
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00275
    Adresse : 34 RUE SAINT CORNEILLE 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/07/1993
    Date de clôture : 31/01/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00259
    Adresse : 34 RUE GRAND PONT 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/1993
    Date de clôture : 31/03/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00192
    Adresse : 11 CRS FRANKLIN ROOSEVELT 69006 LYON 6EME
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00184
    Adresse : IMM QUEEN'S LOTS A ET B 15 BD VICTOR HUGO 06000 NICE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00176
    Adresse : LE POSEIDON ANGLE AV ROUST 28 BD ALBERT 1ER 06160 ANTIBES
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/09/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00051
    Adresse : 1 RUE SAINT BERNARD 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1993 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00036
    Adresse : 26 BD DE BROSSES 21000 DIJON
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00242
    Adresse : 499 AV DU PRADO 13008 MARSEILLE 8
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 31/12/1994
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00226
    Adresse : ANGLE RUE DE LA PAIX 3 QUAI ALFRED NOBEL 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00127
    Adresse : ILOT 15 40 QUAI DE PARIS 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 01/07/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00119
    Adresse : 9 QUAI PIERRE CORNEILLE 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00101
    Adresse : 34 BD MALESHERBES 75008 PARIS 8
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00093
    Adresse : CHALLENGE 92 87 AV FRANCOIS ARAGO 92000 NANTERRE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00085
    Adresse : 4 RUE ALFRED MEZIERES 54000 NANCY
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00077
    Adresse : 101 RUE BANNIER 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00069
    Adresse : 36 RUE VICTOR HUGO 62200 BOULOGNE-SUR-MER
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00200
    Adresse : 80 RUE VENDOME 69006 LYON 6EME
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00218
    Adresse : 37 ALL DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00135
    Adresse : RES ACAPULCO LOT 89 BD D ALGER 83370 FREJUS
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 31/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00234
    Adresse : 28 BD DU JEU DE PAUME 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 31/12/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00143
    Adresse : 4 RUE DES TANNEURS 37000 TOURS
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00028
    Adresse : NUM VOIE 012 A 014 12 AV EMILE ZOLA 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 30/06/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00168
    Adresse : 70 RUE DE PARIS 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 01/12/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00150
    Adresse : 19 B AV DU PRESIDENT JOHN F KENNEDY 59000 LILLE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    381 804 905 00044
    Adresse : 21 RUE PIERRE D AILLY 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/07/1991
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)

Etablissements de l'entreprise BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Finances de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Dirigeants et représentants de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Entreprises dirigées par BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

Aucun bénéficiaire n'est disponible pour cette entreprise.

Documents juridiques de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
      • Dissolution
    26/05/2017
    • Acte sous seing privé
      • Projet de fusion avec la société CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
      • Projet de fusion avec la société CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
    19/01/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    25/10/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de représentant permanent
    17/10/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    28/04/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
      • Changement de directeur général
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    04/02/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Rapport
    • Statuts mis à jour
    30/10/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de directeur général
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Changement de directeur général
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Rapport
    • Statuts mis à jour
    08/07/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    03/02/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
      • Changement de directeur général
    23/07/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général (délégué)
      • Changement de directeur général (délégué)
    10/06/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    17/07/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Cooptation d'administrateurs
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    07/06/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Changement de président
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    06/03/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/08/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/08/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    07/02/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    07/02/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    07/02/2012
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
    06/10/2011
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    25/02/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    04/08/2010
    • Extrait de procès-verbal
    • Statuts mis à jour
    23/07/2009
    • Extrait de procès-verbal
    • Statuts mis à jour
    23/07/2009
    • Extrait de procès-verbal
    • Statuts mis à jour
    23/07/2009
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    01/12/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Transfert du siège social 9 RUE BOUDREAU 75009 PARIS
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Transfert du siège social 9 RUE BOUDREAU 75009 PARIS
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    30/05/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
    • Statuts mis à jour
    05/12/2006
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    21/08/2006
    • Extrait de procès-verbal
    • Statuts mis à jour
    27/06/2006
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Changement du système d'organisation ANCIEN MODE D'ADMINISTRATION SA A DIRECTOIRE
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de directeur général
      • Changement du système d'organisation ANCIEN MODE D'ADMINISTRATION SA A DIRECTOIRE
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Nomination de vice-président
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    09/08/2004
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission de directeur général DU DIRECTOIRE
      • Démission de président du directoire
      • Démission de président du directoire
      • Démission de directeur général DU DIRECTOIRE
    08/06/2004
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • REVOCATION DU MANDAT DU DIRECTEUR GENERAL ET MEMBRE DU DIRECTOIRE
      • REVOCATION DU DIRECTEUR GENERAL ET MEMBRE DU DIRECTOIRE
      • REVOCATION DU MANDAT DU DIRECTEUR GENERAL ET MEMBRE DU DIRECTOIRE
      • REVOCATION DU DIRECTEUR GENERAL ET MEMBRE DU DIRECTOIRE
    09/01/2004
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Changement de la dénomination sociale CIF BANQUE
      • Changement de la dénomination sociale CIF BANQUE
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    05/08/2002
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement de vice-président DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
      • Changement de vice-président DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
    17/04/2002
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Changement de la dénomination sociale BANQUE WOOLWICH
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Changement de la dénomination sociale BANQUE WOOLWICH
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    16/01/2002
    • Certificat
      • Divers
      • Divers
    • Procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    14/08/2001
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    10/07/2001
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Conversion du capital en euros
      • Conversion du capital en euros
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    07/06/2001
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    30/03/2001
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de directeur général
    05/09/2000
    • Certificat
      • Attestation bancaire
      • Attestation bancaire
    • Procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Décision d'augmentation
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Décision d'augmentation
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
      • Divers
      • Divers
    29/08/2000
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Autorisation d'augmentation de capital
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
      • Renouvellement de mandat de président du conseil de surveillance
      • Ratification de décision ci-dessous MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement de mandat de président du conseil de surveillance
      • Autorisation d'augmentation de capital
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
      • Ratification de décision ci-dessous MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
    14/06/2000
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination de commissaire aux comptes suppléant
      • Nomination de commissaire aux comptes suppléant
    15/05/2000
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission de président du directoire
      • Démission de président du directoire
    30/12/1999
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    29/10/1999
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Renouvellement de mandat de président du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Renouvellement de mandat de président du directoire
    22/03/1999
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de directeur général
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    25/06/1998
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    10/06/1998
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Démission de président du conseil de surveillance
    10/09/1997

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Comptes annuels de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

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Procédures collectives de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

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Contentieux de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 18/06/2026, 24/03285
    Début du contentieux : 18/02/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 13/05/2026, 25/00223
    Début du contentieux : 07/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier sisà MARSEILLE (13001), TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 1/8èmes arrondissements de, TRESOR PUBLIC - TRESORERIEAMENDES, Le Comptable du Service des Impôts des Particuliers de(anciennement SIP), ALTHEA GESTION, BPCE LEASE
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Roanne, 04/12/2025, 10/00496
    Début du contentieux : 11/01/2012
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 12/12/2024, 23/00314
    Début du contentieux : 29/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société CAISSE FEDERAL DU CREDIT MUTUEL MAINE ANJOU BASSE NORMANDIE, MY MONEY BANK, COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, Société BNP PARIBAS FINANCE, Société CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE, HSBC CONTINENTAL EUROPE, CRCAM NDF CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORD FRANCE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/07/2024, 16/06196
    Début du contentieux : 20/01/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : HSBC CONTINENTAL EUROPE, BANQUE PALATINE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE, NORFI CAISSE REGIONALE NORMANDE DE FINANCEMENT, MY MONEY BANK, APOLLONIA, LCS ET ASSOCIES - NOTAIRES DU COURS MIRABEAU, SCP DECIEUX-FAVRE-PICOT-RAMBAUD-POMMIER-MOREL, CAFPI, CAISSE DE GARANTIE DES PROFESSIONNELS DE L'ASSURANCE (CGPA), COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, ALLIANZ I.A.R.D., Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 28/06/2024, 22/12142
    Début du contentieux : 28/05/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. VANYSACKER BORNET GALLET, COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, SELARL DE KEATING, CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 29/05/2024, 22/16642
    Début du contentieux : 31/08/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFCO CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE-CENTRE OUEST, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 08/09/2022, 22/01669
    Début du contentieux : 16/03/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 22/02/2022, 19/04473
    Début du contentieux : 30/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL EUROGESTION NICE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Montpellier, 13/01/2022, 21/00996
    Début du contentieux : 11/01/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE D'EPARGNE DU LANGUEDOC ROUSSILLON, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AUDE, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES DE BRETAGNE ET DEP ILLE-ET-VILAINE, HLM MONTBLANC, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES PYRENEES ORIENTALES, RSI DU LANGUEDOC ROUSSILLON, BPCE FINANCEMENT, SA BPCE ASSURANCES, DIAC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Rouen, 09/12/2021, 21/03438
    Début du contentieux : 22/05/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS, EUROTITRISATION, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Montpellier, 09/09/2021, 16/06217
    Début du contentieux : 07/06/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : MMA IARD, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, CAP DOLUS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 03/02/2021, 18/07863
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Douai, 03/10/2019, 19/04557
    Début du contentieux : 21/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
  • Cour d'appel de Paris, 27/02/2019, 17/02218
    Début du contentieux : 30/11/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/02/2019, 17/01523
    Début du contentieux : 09/01/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA CENTRE EUROPEEN D'EVOLUTION ECONOMIQUE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAR, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Douai, 17/01/2019, 17/02385
    Début du contentieux : 15/07/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : AXA BANQUE FINANCEMENT, CA CONSUMER FINANCE, Banque de France, Caisse Fédéale Crédit Mutuel Nord Europe, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, COFIDIS, Pf Exlaser, Crédit Foncier de, FINANCO, Ste Europ Dev du Fint Sedef, EOS CONTENTIA, Groupe Sofemo Cofidis, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Paris, 12/12/2018, 16/24864
    Début du contentieux : 05/10/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Grenoble, 20/11/2018, 16/05483
    Début du contentieux : 07/11/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Crédit Immobilier deDéveloppement, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Grenoble, 20/11/2018, 16/05468
    Début du contentieux : 07/11/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Paris, 07/11/2018, 16/23540
    Début du contentieux : 30/09/2016
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel d'Angers, 25/10/2018, 16/01235
    Début du contentieux : 01/04/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT IMMOBILIER DEDEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2018, 18/14576
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/10/2018, 18/14570
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
  • Cour d'appel de Versailles, 13/09/2018, 17/03979
    Début du contentieux : 21/02/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Paris, 24/05/2018, 16/04752
    Début du contentieux : 07/01/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : TAGERIM PROMOTION, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, NATHALIE NEGRIN-MORTEAU, NOTAIRE ASSOCIE., SCCV LE JARDIN DE CORNOUAILLE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour de cassation, 24/05/2018, 16-20.520
    Début du contentieux : 26/10/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Tiger, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Renvoi
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  • Cour d'appel de Grenoble, 22/05/2018, 16/00283
    Début du contentieux : 28/09/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 18/05/2018, 16/17613
    Début du contentieux : 05/07/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour de cassation, 17/05/2018, 17-17.161
    Début du contentieux : 16/08/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Trésor public, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Paris, 04/05/2018, 16/17391
    Début du contentieux : 23/06/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CCLIMMO
  • Cour d'appel de Montpellier, 03/05/2018, 17/05888
    Début du contentieux : 05/09/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 13/04/2018, 16/19432
    Début du contentieux : 14/10/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 22/03/2018, 16/16960
    Début du contentieux : 26/07/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARLPATRIMOINE, SARL STIQUEL ET DEMARS CONSEILS SA, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ACQUITAINE, SARL GS DEVELOPPEMENT, MBV, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Versailles, 08/02/2018, 17/01163
    Début du contentieux : 11/09/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Crédit Immobilier deDéveloppement, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Paris, 26/01/2018, 16/12516
    Début du contentieux : 04/05/2016
    Position : Défendeur
  • Cour de cassation, 06/12/2017, 16-13.985
    Début du contentieux : 21/01/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI M2N LE MOULIN DE NICE NORD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 17/11/2017, 16/08680
    Début du contentieux : 25/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour de cassation, 19/10/2017, 16-20.438
    Début du contentieux : 12/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : AXA BANQUE, BPMC BANQUE POPULAIRE DU MASSIF CENTRAL, ONEY BANK, BANQUE CHALUS, LBPCF LA BANQUE POSTALE CONSUMER FINANCE, Caisse d'épargne et de prévoyance de Rhône-Alpes, CARREFOUR BANQUE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, COMPAGNIE GENERALE DE CREDIT AUX PARTICULIERS CREDIPAR, CRESERFI CREDIT ET SERVICES FINANCIERS, Crédit foncier de France, La Banque postale, DIAC LOCATION, EDF, ETABLISSEMENTS VIALLEIX, BANQUE FINANCIERE GROUPAMA, KSI KAUDER SECURITY INDUSTRIAL, LCL CREDIT LYONNAIS, Lyonnaise de banque, Mercedes Benz, BPCE FINANCEMENT, PF Exlaser, Chretien, CGL COMPAGNIE GENERALE DE LOCATION D'EQUIPEMENTS, SOCRAM BANQUE, SOGEFINANCEMENT, TOYOTA KREDITBANK GMBH, VOLKSWAGEN BANK GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG, BMW finance AG, Conseil gestion immobilier (CGP immo), ING BANK N.V., Société générale, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Montpellier, 12/10/2017, 17/01161
    Début du contentieux : 08/12/2016
    Position : Demandeur
  • Cour de cassation, 05/07/2017, 16-21.075
    Début du contentieux : 16/10/2014
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Amiens, 29/06/2017, 15/05227
    Début du contentieux : 01/07/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Lyon, 13/06/2017, 14/09148
    Début du contentieux : 11/01/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Versailles, 08/06/2017, 16/02343
    Début du contentieux : 09/02/2012
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 08/06/2017, 16/02833
    Début du contentieux : 19/01/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT
  • Cour d'appel de Douai, 04/05/2017, 17/02686
    Début du contentieux : 16/12/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL UNIPERSONNELLE STC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Chambéry, 02/05/2017, 17/00030
    Début du contentieux : 16/02/2017
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Chambéry, 02/05/2017, 11/02482
    Début du contentieux : 16/02/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 21/04/2017, 15/17323
    Début du contentieux : 17/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA POSTE, PROMEA, SCCV LES HELICONIAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 06/04/2017, 15/00897
    Début du contentieux : 31/12/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Metz, 23/03/2017, 15/00711
    Début du contentieux : 29/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 28/02/2017, 16/18272
    Début du contentieux : 10/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
  • Cour de cassation, 23/02/2017, 15-29.050
    Début du contentieux : 16/04/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : Basile, BANQUE POPULAIRE RIVES DE PARIS, SMJ, IMMOBILIERE ZEPHYR, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 23/02/2017, 16/19008
    Début du contentieux : 12/04/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 09/02/2017, 16/18861
    Début du contentieux : 08/09/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA LA LYONNAISE DE BANQUE, SASOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT
  • Cour d'appel de Paris, 03/02/2017, 16/22422
    Début du contentieux : 10/05/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI TIGER, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Cour d'appel de Lyon, 19/01/2017, 16/01149
    Début du contentieux : 02/02/2016
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Pau, 12/01/2017, 14/04635
    Début du contentieux : 16/12/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LE MOULIN DE BOLY, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Grenoble, 10/01/2017, 14/03660
    Début du contentieux : 20/06/2014
    Position : Défendeur
  • Cour de cassation, 05/01/2017, 16-10.909
    Début du contentieux : 13/10/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Montpellier, 08/12/2016, 16/02943
    Début du contentieux : 09/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Besançon, 22/11/2016, 15/01197
    Début du contentieux : 19/05/2015
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Besançon, 22/11/2016, 15/01199
    Début du contentieux : 19/05/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Besançon, 22/11/2016, 15/01201
    Début du contentieux : 19/05/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 10/11/2016, 10/17643
    Début du contentieux : 14/02/2012
    Position : Demandeur
  • Cour d'appel de Metz, 08/11/2016, 14/02519
    Début du contentieux : 08/08/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Paris, 04/11/2016, 15/10753
    Début du contentieux : 07/04/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE CAM PATRIMOINE
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Grenoble, 11/10/2016, 16/02844
    Début du contentieux : 19/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MAJ
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Besançon, 20/09/2016, 14/02567
    Début du contentieux : 21/10/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 15/09/2016, 15/12223
    Début du contentieux : 16/06/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : BUSSUTIL BERNARD, AXA BANQUE FINANCEMENT, LASER COFINOGA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Versailles, 13/09/2016, 15/06251
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIF RAA CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE RHONE ALPES AUVERGNE, SCI 57 DANIEL CASANOVA, UKASH, SCI DE LA ROUTE DE ROUEN, CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE ILE DE FRANCE
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Paris, 08/09/2016, 15/06125
    Début du contentieux : 20/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : PAD
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 08/09/2016, 15/06113
    Début du contentieux : 20/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : MD
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Lyon, 28/07/2016, 13/10080
    Début du contentieux : 18/11/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 17/06/2016, 14/06373
    Début du contentieux : 29/01/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : SAS ODALYS, QBE INSURANCE (EUROPE) LIMITED, GENERALI IARD, LCS ET ASSOCIES - NOTAIRES DU COURS MIRABEAU, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, SA MUTUELLES DU MANS IARD, ALLIANZ I.A.R.D., AXA FRANCE IARD, OCEANIS AZUR DEVELOPPEMENT, OCEANIS PROMOTION, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, SARL O.PARTICIPATION, EVERTEL PROMO, EVERHOTEL GESTION, Société JCM INVEST, Organisme CAISSE REGIONALE DE GARANTIE DE LA RESPONSABILITE DES NOTAIRES D'AIX EN PROVENCE, SCA GE MONEY BANK, Société LES 4 SOLEILS, Société VILLAGE VERT MONTERAIN, VILLAGE VERT SIX FOURS LES PLAGES SNC, Société LOUISIANE, SNC PARK AND SUITES RACHEL, CAMEFI CAISSE MEDITERRANEENNE FINANCEMENT, GERACI, SCP DUBOST JOURDENEAUD ROUVIER, Société-BPE-ANCIENNEMENT BANQUE PRIVEE EUROPEENNE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour de cassation, 02/06/2016, 15-17.364
    Début du contentieux : 21/03/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE ILE DE FRANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, UKASH, Denis, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 13/05/2016, 14/06612
    Début du contentieux : 10/05/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI TIGER
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 07/04/2016, 14/25645
    Début du contentieux : 16/10/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : RR
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 24/03/2016, 14/23189
    Début du contentieux : 13/09/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Lyon, 24/03/2016, 15/05697
    Début du contentieux : 02/06/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 17/03/2016, 15/00139
    Début du contentieux : 12/11/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 03/02/2016, 15/21344
    Début du contentieux : 05/11/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CHAMBRE NATIONALE DES HUISSIERS DE JUSTICE, SCP LEBAILLY NADJA RICHARD HUGUET JOANNOU, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 28/01/2016, 16/01764
    Début du contentieux : 28/05/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Paris, 22/01/2016, 14/20806
    Début du contentieux : 27/02/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : DILASTAC, JEAN-BAPTISTE PANTOU ET MAXIME CARRION NOTAIRES ASSOCIES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE D'UN OFFICE..., JPB PROMOTION, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 21/01/2016, 13/17662
    Début du contentieux : 12/07/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI M2N LE MOULIN DE NICE NORD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 10/12/2015, 12/01657
    Début du contentieux : 17/11/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Riom, 07/12/2015, 15/02690
    Début du contentieux : 23/09/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAIXA GERAL DE DEPOSITOS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
  • Cour d'appel de Paris, 26/11/2015, 14/12888
    Début du contentieux : 28/03/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Montpellier, 19/11/2015, 14/08987
    Début du contentieux : 20/11/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP BADET-BLERIOT-EYTROLLES-ANDRE EYROLLES, MUTUELLES DU MANS ASSURANCES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Lyon, 19/11/2015, 15/02040
    Début du contentieux : 26/01/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Versailles, 12/11/2015, 13/03527
    Début du contentieux : 16/04/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE RIVES DE PARIS, IMMOBILIERE ZEPHYR, SCI BASILE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 11/09/2015, 15/08426
    Début du contentieux : 23/04/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA POSTE, SA LA LYONNAISE DE BANQUE, SA SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Caen, 23/06/2015, 15/01486
    Début du contentieux : 09/04/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE BÉZIERS, BNP PARIBAS, HSBC CONTINENTAL EUROPE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 28/05/2015, 14/14497
    Début du contentieux : 27/06/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Douai, 21/05/2015, 14/06723
    Début du contentieux : 09/05/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIC NORD OUEST, EUREST, CA CONSUMER FINANCE ANAP, CAF DU PAS DE CALAIS, CARREFOUR BANQUE, S.A. CREATIS, FRANFINANCE, SOCRAM AG, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 12/03/2015, 12/01657
    Début du contentieux : 17/11/2011
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Versailles, 05/03/2015, 14/07273
    Début du contentieux : 28/03/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Paris, 05/03/2015, 13/23737
    Début du contentieux : 21/10/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.C.I. LES ARBALETRIERS
  • Cour d'appel de Chambéry, 19/02/2015, 14/01094
    Début du contentieux : 17/04/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI DU DAHUT
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Lyon, 12/02/2015, 10/09010
    Début du contentieux : 14/12/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
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Annonces BODACC de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

  • ADJU
    09/05/2018
    Dénomination : Maître Benoît DESCLOZEAUX
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Benoît DESCLOZEAUX, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine
    demeurant 58 boulevard du Couchant, 92000 NANTERRE – Tél. : 01 47 24 16 58
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, à l’extension du Tribunal, 6 rue Pablo-Neruda,
    salle B, au rez-de-chaussée, EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur,
    des lots ci-après désignés.
    L’ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 21 JUIN 2018 à 14 H 30
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER, Société Anonyme au capital de 117.386.000 euros dont le siège est sis 4 rue du Général Foy, 75378 PARIS Cedex 08, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS et identifiée au SIREN sous le numéro 381 804 905, représentée par son Président domicilié audit siège,
    Ayant pour Avocat Maître Benoît DESCLOZEAUX, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine.
    DESIGNATION DES LOTS MIS EN VENTE
    Dans un ensemble immobilier sis à NEUILLY-SUR-SEINE 92200, 20-22 quater boulevard du Général Leclerc et 27 rue Soyer, cadastré section F numéro 67, lieudit « 19 boulevard du Général Leclerc », d’une surface de 54 ares 44 centiares.
    LOT N° 114 : Escalier A, au cinquième étage, porte F, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de constat dressé le 19 octobre 2016 par Maître Marielle BENSIMON, Huissier de Justice associé à SAINT-CLOUD (92) : un grand séjour, une cuisine ouverte, un dégagement, deux chambres dont une avec dressing, une salle de bain, un w.-c., une loggia de 7,15 m².
    SUPERFICIE privative (hors loggia) : 80,15 m²
    Et les 904/100.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    LOT N° 184 : Au premier sous-sol, UNE CAVE portant le numéro 43.
    Et les 3/100.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    LOT N° 257 : Au premier sous-sol, UN EMPLACEMENT de PARKING portant le numéro 102.
    Et les 32/100.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Les lieux sont LOUES
    MISE A PRIX : 200.000 Euros (Deux cent mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats inscrits au Barreau des Hauts-de-Seine.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, à l’Extension du TGI, 6 rue Pablo Neruda, de 9 H 30 à 11 H 30, où il a été déposé sous la Référence Greffe 17/00027
    - A Maître Benoît DESCLOZEAUX, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant 58 boulevard du Couchant, 92000 NANTERRE - Tél. : 01 47 24 16 58
    - Sur les lieux pour visiter le Jeudi 14 juin 2018 de 10 heures à 11 heures
    Fait et rédigé à NANTERRE (92), le 23 avril 2018. Signé : Maître Benoît DESCLOZEAUX
  • RADIATION 08/06/2017
    RCS de Paris
    Bodacc B n°20170108, annonce n°2088
  • MODIFICATION 27/10/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Administrateur partant : Lecointe, Jackie Eugene Paul Rene, Administrateur partant : Vernon, Jacques Marie, modification de l'Administrateur CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT représenté par , Frachot Antoine Marie Georges Adresse : 81 rue Saint-Maur 75011 Paris, nomination de l'Administrateur : Lacaille, Jérôme Dominique
    Bodacc B n°20160211, annonce n°1344
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/08/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20160078, annonce n°3546
  • MODIFICATION 10/05/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Delmas, Frédéric, nomination de l'Administrateur : Borde, Yannick
    Bodacc B n°20160092, annonce n°1324
  • MODIFICATION 18/02/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Directeur général partant : Giraud, Alain Jean Victor Michel, nomination du Directeur général : Theme, Philippe Michel, Administrateur partant : Vidalenche, Perrine Brigitte Noëlle, nomination de l'Administrateur : CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT représenté par Lacaille Jérôme Dominique Adresse : 85 boulevard Pasteur 75015 Paris
    Bodacc B n°20160034, annonce n°1269
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20150067, annonce n°8236
  • MODIFICATION 23/07/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Morlat, François Jacques Marie, nomination du Président du conseil d'administration : Gillouin, Thierry Marc Yves, Directeur général partant : Gauger, Gerard, nomination du Directeur général : Giraud, Alain Jean Victor Michel
    Bodacc B n°20150139, annonce n°1193
  • MODIFICATION 18/02/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Gazet Du Chatelier, Christian Marie Hubert Guy
    Bodacc B n°20150034, annonce n°2159
  • MODIFICATION 07/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Gaudin, Christian, modification du Directeur général Gauger, Gerard
    Bodacc B n°20140150, annonce n°991
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20140044, annonce n°14011
  • MODIFICATION 25/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Gauger, Gerard
    Bodacc B n°20140120, annonce n°3241
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20130039, annonce n°8898
  • MODIFICATION 23/06/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Botticelli, Jeannine, nomination de l'Administrateur : Vidalenche, Perrine Brigitte Noëlle
    Bodacc B n°20130119, annonce n°861
  • MODIFICATION 21/03/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Payelle, Francois, nomination du Président du conseil d'administration : Morlat, François Jacques Marie
    Bodacc B n°20130057, annonce n°847
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/09/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20120066, annonce n°5487
  • MODIFICATION 22/02/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Vernon, Jacques Marie
    Bodacc B n°20120037, annonce n°2032
  • MODIFICATION 21/10/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Marcos, Gilbert
    Bodacc B n°20110205, annonce n°980
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20110033, annonce n°8124
  • MODIFICATION 13/03/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Zniber, Mounsif
    Bodacc B n°20110051, annonce n°1344
  • MODIFICATION 22/08/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Zniber, Mounsif, nomination de l'Administrateur : Delmas, Frédéric
    Bodacc B n°20100162, annonce n°1344
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 4 R DU GENERAL FOY 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100040, annonce n°8600
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 4 R DU GENERAL FOY 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100040, annonce n°8599
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/09/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20090069, annonce n°3198
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/09/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20090069, annonce n°3197
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20090050, annonce n°8317
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20090050, annonce n°8316
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/02/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20090016, annonce n°7882
  • MODIFICATION 19/12/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Perrier, Andre, nomination de l'Administrateur : Amat, Patrick Luigi.
    Bodacc B n°20080233, annonce n°1880
  • MODIFICATION 27/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B P I)
    Capital : 117 386 000,00 €
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse du siège
    Bodacc B n°20080131, annonce n°1805
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 4 rue du Général Foy 75008 Paris
    Bodacc C n°20080045, annonce n°5385

Annonces BALO de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2016
    Numéro d’affaire : 04630
    Description : 160463012 septembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BANQUE PATRIMOINEET IMMOBILIER (BPI)Société anonyme au capital de 117 386 000 eurosSiège social : 4, rue du Général Foy - 75008 PARIS381 804 905 R.C.S. PARIS Les Comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2015, approuvés par l’A.G.M. du 31 mai 2016 ont été publié dans le Journal LA LOI du 5 septembre 2016.  1604630
    Bulletin BALO n°110 du 12/09/2016, affaire n°04630
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/09/2015
    Numéro d’affaire : 04596
    Description : 150459623 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°114Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 189 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 927 Opérations avec la clientèle 2 398 728 Obligations et autres titres à revenu fixe 357 945 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 120 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 61 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 257 350 Comptes de régularisation 23 085 Total actif 3 044 405   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 794 781 Opérations avec la clientèle 65 249 Dettes représentées par un titre - Autres passifs 4 998 Comptes de régularisation 32 992 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 29 308 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 117 077 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves   Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) -10 371 Résultat en instance d'affectation (+/-) - Résultat de l'exercice (+/-) 9 212 Total passif 3 044 405   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 34 649 Engagements de garantie 695 089 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 149   1504596
    Bulletin BALO n°114 du 23/09/2015, affaire n°04596
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 02952
    Description : 150295210 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 490 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 705 Opérations avec la clientèle 2 523 682 Obligations et autres titres à revenu fixe 358 009 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles 50 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 270 971 Comptes de régularisation 27 882 Total actif 3 187 790   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 804 192 Opérations avec la clientèle 194 702 Dettes représentées par un titre - Autres passifs 6 822 Comptes de régularisation 41 662 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 32 547 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 107 865 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves   Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) - 26 524 Résultat en instance d'affectation (+/-)   Résultat de l'exercice (+/-) 17 003 Total passif 3 187 190   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 34 983 Engagements de garantie 717 456 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 215   1502952
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°02952
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 02955
    Description : 150295510 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 402 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 17 006 Opérations avec la clientèle 2 472 328 Obligations et autres titres à revenu fixe 357 976 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles 65 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 266 594 Comptes de régularisation 29 411 Total actif 3 144 783   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 822 348 Opérations avec la clientèle 130 915 Dettes représentées par un titre - Autres passifs 6 487 Comptes de régularisation 40 504 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 31 105 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 113 424 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves   Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) - 26 524 Résultat en instance d'affectation (+/-) 17 003 Résultat de l'exercice (+/-) 5 559 Total passif 3 144 783   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 21 266 Engagements de garantie 709 521 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 204   1502955
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°02955
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2014
    Numéro d’affaire : 04944
    Description : 140494429 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 548 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit - Opérations avec la clientèle 2 561 499 Obligations et autres titres à revenu fixe 358 094 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 Immobilisations corporelles -22 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 270 175 Comptes de régularisation 27 367 Total actif 3 219 665   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 789 369 Opérations avec la clientèle 240 316 Dettes représentées par un titre - Autres passifs 8 126 Comptes de régularisation 34 711 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 42 044 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 105 099 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves   Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) - 26 524 Résultat en instance d'affectation (+/-)   Résultat de l'exercice (+/-) 14 237 Total passif 3 219 665   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 49 842 Engagements de garantie 848 662 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 226   1404944
    Bulletin BALO n°130 du 29/10/2014, affaire n°04944
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/08/2014
    Numéro d’affaire : 04410
    Description : 140441022 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°101Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 493 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 991 Opérations avec la clientèle 2 587 113 Obligations et autres titres à revenu fixe 359 170 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 5 Immobilisations corporelles 54 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 272 188 Comptes de régularisation 30 673 Total 3 252 688   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 811 453 Opérations avec la clientèle 250 949 Dettes représentées par un titre 1 039 Autres passifs 5 552 Comptes de régularisation 40 493 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 42 195 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 101 007 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves   Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) - 26 524 Résultat en instance d'affectation (+/-)   Résultat de l'exercice (+/-) 10 145 Total 3 252 688   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 71 269 Engagements de garantie 931 668 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 236   1404410
    Bulletin BALO n°101 du 22/08/2014, affaire n°04410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/06/2014
    Numéro d’affaire : 03415
    Description : 140341525 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°76Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75008 Paris.381 804 905 R.C.S. Paris.Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale mixte du 22 mai 2014I. – Bilan au 31 décembre 2013(En milliers d'euros).  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisse, banques centrales, CCP   2 615 3 202 Créances sur les établissements de crédit 2 257 155 995 057 A vue   12 147 0 A terme   245 007 995 057 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 628 006 2 405 863 Crédits de trésorerie   312 276 286 819 Autres crédits à l'équipement   34 727 33 050 Crédits à l'habitat   1 915 979 1 686 175 Crédits promoteurs   18 000 36 359 Autres crédits   346 957 363 313 Comptes ordinaires débiteurs   67 147 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 359 107 361 094 Participations et autres titres détenus à long terme 4 0 0 Parts dans les entreprises liées 4 1 1 Immobilisations incorporelles 5 11 279 Immobilisations corporelles 5 61 1 784 Autres actifs 6 284 188 296 426 Comptes de régularisation 7 32 376 35 879 Total actif   3 563 518 4 099 585    Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 094 303 3 566 346 A vue   5 989 21 699 A terme   3 088 314 3 544 646 Opérations avec la clientèle 2 288 005 356 484 Comptes d'épargne à régime spécial   1 079 1 261 Autres dettes   286 927 355 223 A vue   165 779 173 306 A terme   121 147 181 916 Dettes représentées par un titre 2 1 019 3 055 Titres du marché interbancaire   0 0 Titres de créances négociables   1 019 3 055 Emprunts obligataires   0 0 Autres passifs 8 4 349 4 400 Comptes de régularisation 9 26 770 26 597 Provisions 10 58 208 3 514 Dettes subordonnées 2 0 0 Capitaux propres (hors FRBG) 11 90 862 139 189 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 4 920 4 920 Report à nouveau 11 16 883 23 662 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 -48 327 -6 779 Total passif   3 563 518 4 099 585    Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financements   148 721 225 110 En faveur de la clientèle   148 721 225 110 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   867 404 2 127 729 D'ordre établissements de crédits   866 999 2 126 998 D'ordre de la clientèle   405 732 Autres engagements   0 0 Valeurs données en garantie (parts B)   0 0 Engagements douteux   0 0 Engagements reçus       Engagements de financements   0 362 Reçus d'établissements de crédit   0 362 Engagements de garantie   11 262 11 457 Reçus d'établissements de crédit   262 457 Reçus de la clientèle   11 000 11 000 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 1 649 547 1 727 407 SWAPS de taux d'intérêts - valeur nominale 12 6 074 508 6 518 293 FRA - valeur nominale 12 1 712 000 1 165 000  II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2013 31/12/2012 En centimes d'euros Intérêts et produits assimilés 13 123 053 137 332 123 053 266,06 Sur opérations avec les établissements de crédit   28 919 35 175 28 918 582,48 Sur opérations avec la clientèle   91 003 97 931 91 003 376,83 Sur titres   3 131 4 226 3 131 306,75 Intérêts et charges assimilées 14 -119 074 -141 340 -119 073 726,37 Sur opérations avec les établissements de crédit   -111 990 -132 804 -111 990 101,03 Sur opérations avec la clientèle   -7 006 -8 239 -7 006 412,84 Sur titres   -77 -297 -77 212,50 Marge d'intérêts   3 980 -4 008 3 979 539,69 Revenus des titres à revenu variable 13 0 1 202,49 Commissions (produits) 13 17 798 20 106 17 797 599,56 Commissions (charges) 14 -197 -7 -196 604,60 Autres produits d'exploitation bancaire 13 31 767 27 703 31 767 497,65 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -3 266 -1 310 -3 266 183,20 Produit net bancaire   50 082 42 485 50 082 051,59 Charges générales d'exploitation   -34 351 -35 863 -34 351 202,47 Frais de personnel 15 -16 727 -18 417 -16 727 495,17 Autres frais administratifs   -17 624 -17 446 -17 623 707,30 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -716 -5 512 -715 975,70 Résultat brut d'exploitation   15 015 1 110 15 014 873,42 Coût du risque 16 -8 581 -7 819 -8 580 554,86 Résultat d'exploitation   6 434 -6 709 6 434 318,56 Gains ou perte sur actifs immobilisés   0 -70 0,00 Résultat courant avant impôts   6 434 -6 779 6 434 318,56 Résultat exceptionnel 17 -54 761 0 -54 760 838,40 Impôt sur les bénéfices   0 0 0,00 Résultat de l'exercice   -48 327 -6 779 -48 326 519,84 III. – Notes annexes aux états financiersNote 1. – Principes comptablesLes comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire.Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. Règle de présentationLa présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.Faits marquants1. – Garantie de l’Etat1.1. – Garantie temporairePar décision en date du 21 février 2013, la Commission Européenne a autorisé l’Etat à délivrer sa garantie temporaire aux nouvelles émissions de la 3CIF ainsi qu’aux engagements de cette dernière envers CIF Assets et CIF Euromortgage.Accordée pour une durée initiale de six mois, cette autorisation a été prorogée, le 14 août 2013, jusqu’au 28 novembre 2013, délai que la Commission a estimé nécessaire à CIFD pour finaliser le plan de résolution ordonnée du Crédit immobilier de France impliquant la mise en extinction de ses activités non viables et la cession de ses activités viables.Prenant acte de la décision de la Commission Européenne, l’Etat d’une part, CIFD, la 3CIF et CIF Euromortgage d’autre part, en présence de CIF Assets et à la Banque de France ont signé, le 28 février 2013, un protocole fixant les conditions et les modalités de la garantie temporaire de l’Etat.Cette garantie s’articule en deux volets :une garantie portant sur les titres financiers émis, à compter de la date du protocole, par la 3CIF pour refinancer les actifs du CIF d’un montant initial de 7 Mds€ porté à 8 Mds€ en août 2013 ;une garantie portant sur les dépôts de CIF Euromortgage et CIF Assets auprès de la 3CIF, pour un montant maximum de 11 Mds€ et visant à pérenniser l’emploi des excédents de trésorerie de ces entités au bénéfice du refinancement du CIF.La rémunération de la garantie temporaire des titres financiers a été fixée à 0,9 % de l’encours pour les refinancements d’une durée initiale comprise entre trois et douze mois et 1 % pour les titres d’une durée initiale supérieure (sans pouvoir excéder trois ans) ; la rémunération de la garantie des dépôts a été fixée à 1,6 % de l’encours pour une durée initiale inférieure à trois mois et à des niveaux égaux à celle de la garantie des titres financiers pour les durées initiales supérieures à trois mois. Ces rémunérations avaient pour objectif, conformément aux souhaits de la Commission européenne, de corriger la distorsion de concurrence résultant de la garantie de l’Etat.1.2. – Garantie définitiveLa Commission européenne a, par décision du 27 novembre 2013, autorisé l’Etat à délivrer sa garantie définitive au Crédit immobilier de France. Le même jour l’Etat, CIFD, la 3CIF et CIF Euromortgage, en présence de CIF Assets et de la Banque de France ont signé un protocole définitif (les « Garanties Définitives »).Les principales modalités des Garanties Définitives sont les suivantes :l’Etat consent une garantie autonome à première demande portant sur l'encours de titres financiers émis par 3CIF à compter du 28 novembre 2013 dont l’échéance contractuelle ne pourra être postérieure au 31 décembre 2035, couvrant les besoins en liquidités externes du CIF à hauteur de 16 Mds€ ;l’Etat consent une garantie autonome à première demande portant sur l'encours de certaines expositions intragroupes du Groupe CIF couvrant les créances correspondant aux placements internes de trésorerie de CIF Euromortgage et CIF Assets (fonds commun de titrisation du Groupe) sur la 3CIF à hauteur de 12 Mds€, jusqu’au 31 décembre 2035 ;le Groupe CIF s’engage à verser à l’Etat une rémunération composée :d’une commission de base de 5 points de base sur les montants garantis supportée par la 3CIF,d’un montant de mise en place de la garantie d’un montant de 5 M€ intégralement dû par CIFD et exigible le 28 novembre 2013. Ce Montant de mise en place a été payé par CIFD à l’Etat par compensation avec le prix de souscription par l’Etat d’une action de préférence dans le capital de CIFD,d’une commission additionnelle supportée par CIFD égale à 145 points de base sur l’encours moyen annuel réel couvert par la garantie externe et 148 points de base sur l’encours moyen annuel réel couvert par la garantie interne sous réserve de l’absence d’événement limitatif de paiement ou que le paiement de la Commission Additionnelle n’ait pas pour conséquence d’abaisser le ratio de solvabilité consolidé du Groupe CIF (tel que calculé au 31 décembre du dernier exercice clos) en deçà de 12 % ou que tout autre ratio relatif aux fonds propres soit maintenu.d’une commission de base de 5 points de base sur les montants garantis supportée par la 3CIF,d’un montant de mise en place de la garantie d’un montant de 5 M€ intégralement dû par CIFD et exigible le 28 novembre 2013. Ce Montant de mise en place a été payé par CIFD à l’Etat par compensation avec le prix de souscription par l’Etat d’une action de préférence dans le capital de CIFD,d’une commission additionnelle supportée par CIFD égale à 145 points de base sur l’encours moyen annuel réel couvert par la garantie externe et 148 points de base sur l’encours moyen annuel réel couvert par la garantie interne sous réserve de l’absence d’événement limitatif de paiement ou que le paiement de la Commission Additionnelle n’ait pas pour conséquence d’abaisser le ratio de solvabilité consolidé du Groupe CIF (tel que calculé au 31 décembre du dernier exercice clos) en deçà de 12 % ou que tout autre ratio relatif aux fonds propres soit maintenu.2. – Provision pour restructuration liée à l’activité commercialeLe plan de résolution ordonnée publié par la Commission Européenne prévoit que cessera la production de crédits des activités non viables pour lesquelles aucune cession n’a été engagée avant la décision de garantie définitive.En conséquence, les actifs à vocation commerciale (agences commerciales incluant les immeubles, droits au bail, agencements,… ainsi que les matériels ou logiciels ad hoc) ont désormais vocation à ne plus être utilisés et ont donné lieu à la comptabilisation au 31 décembre 2013 en charges exceptionnelles d’un montant de 5 735 191 € au titre des loyers futurs et des dépréciations des immobilisations.3. – Provision pour restructuration dans le cadre de l’accord de gestion sociale :Dans le cadre de la mise en place de la garantie définitive de l’Etat accordée au Crédit Immobilier de France le 27 novembre 2013, le CIF est amené à envisager la gestion extinctive de ses activités, sous réserves de cessions éventuelles. Dans ce contexte le CIF a mené avec les organisations représentatives du personnel des négociations qui ont abouti le 20 décembre 2013 à la signature d’un accord de gestion social (AGS) qui définit dans le temps :les mesures d’accompagnement des salariés maintenus dans l’emploi au sein du CIF ;les mesures d’accompagnement des salariés amenés à quitter le CIF dans le cadre d’un licenciement pour motif économique ;les mesures de mobilité externe en anticipation de plan de sauvegarde de l’emploi (PSE) par suspension du contrat de travail ;enfin des mesures de plan de pré retraite et de départ à la retraite.Le CIF a comptabilisé les indemnités de rupture de contrat de travail au passif et en charges exceptionnelles car il est engagé à mettre fin au contrat de travail de tous les membres du personnel avant l'âge normal de leur départ en retraite dans le cadre de la mise en résolution ordonnée du CIF. Par ailleurs, le CIF se trouve engagé, par les accords contractuels (i.e l’AGS) passés avec son personnel ou ses représentants, d’effectuer des paiements et/ou d'accorder d’autres avantages aux membres du personnel lorsqu'elle met fin à leur contrat de travail.Parallèlement le CIF a repris les indemnités de départ à la retraite antérieurement constatées.Certaines prestations sont à payer quelle que soit la raison du départ du membre du personnel. Leur paiement est certain (sous réserve d'éventuelles conditions d'acquisition des droits) mais la date de leur paiement est incertaine. (ie la formation). Considérant la définition du règlement 2000-06, (ie « si l'entité a une obligation vis-à-vis d’un tiers, et qu'il est probable ou certain que cette obligation provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. ») il a été considéré que les dépenses de l’Espace Information Conseil (EIC) et les dépenses de formation des collaborateurs non présents dans le premier PSE ne sont pas appréhendées dans la provision car elles auront une contrepartie pour le CIF.Le Crédit Immobilier de France et ses filiales ont utilisé la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de leur obligation au titre des prestations définies, le coût correspondant des services rendus au cours de l’exercice et, le cas échéant, le coût des services passés (ie droits acquis au 31 décembre 2013 actualisés)Les hypothèses actuarielles sont objectives et mutuellement compatibles et sont les meilleures estimations faites par le CIF des variables qui détermineront le coût final à comptabiliser.Ces hypothèses comprennent :une hypothèse démographique relative aux caractéristiques futures du personnel actuel réunissant les conditions requises pour bénéficier des avantages. Cette hypothèse démographique porte sur la mortalité pendant l’emploi ;aucune hypothèse de taux de rotation au 31 décembre 2013 n’a été retenue considérant que les taux d’utilisation reflètent en partie cette variable ;une hypothèse de taux d’utilisation de chacune des mesures qui est repris de la négociation entre le CIF et les représentants du personnel (ie l’AGS) ;une hypothèse de date de départ (31 décembre 2014 pour le premier PSE concernant la fonction commerciale et le 20 décembre 2018 en moyenne pour les PSE suivants) ;des hypothèses financières portant sur les éléments suivants :le taux d'actualisation,les niveaux futurs des salaires et avantages du personnel (taux d’augmentation annuelle de 1,75 % au 31 décembre 2013).Les hypothèses actuarielles sont mutuellement compatibles puisqu’elles traduisent les rapports économiques existant entre certains facteurs tels que les taux d'augmentation des salaires et les taux d'actualisation.Les hypothèses financières sont établies sur la base des attentes du marché à la date de clôture (ie au 31 décembre 2013) pour la période au cours de laquelle les obligations doivent être éteintes. (ie respectivement au 31 décembre 2014 et 20 décembre 2018).L'hypothèse actuarielle relative au taux d'actualisation a un effet important. Ce taux d'actualisation traduit la valeur temps de l’engagement à payer mais il ne traduit pas le risque actuariel. De plus, ce taux d'actualisation ne traduit pas le risque de crédit spécifique au CIF auquel s'exposent ses créanciers ; il ne traduit pas non plus le risque d’écarts entre les réalisations futures et les hypothèses actuarielles.Le taux appliqué pour actualiser les obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi a été déterminé par référence à un taux de marché à la date de clôture fondé sur les obligations d'entreprises de première catégorie. Le taux d'actualisation qui sert de référence est le taux des obligations de première qualité du secteur privé et de duration équivalente à celle des engagements. Le CIF a retenu le taux IBOXX 5-7 ans des obligations « Corporate AA » soit 2,50 %.Le taux d'actualisation reflète le calendrier estimé de versement des prestations soit le 31 décembre 2014 pour les salariés présents dans le PSE 1 et le 20 décembre 2018 pour les autres collaborateurs.Banque Patrimoine et Immobilier a provisionné en charges exceptionnelles pour 46 264 697 € au titre de l’AGS ainsi que respectivement 1 531 921 € et 1 193 729 € au titre de la provision des AGS des GIE i-CIF et CIF Services.Evénements postérieurs à la clôtureLa réforme des établissements de crédit au sein du Groupe CIFLa réforme introduite par l’ordonnance n° 2013-544 du 27 juin 2013 relative aux établissements de crédit et aux sociétés de financement a supprimé les statuts de société financière et d’institution financière spécialisée et a emporté la création de deux nouvelles catégories d’établissements : la société de financement et l’établissement de crédit spécialisé.Les impacts juridiques de la réforme pour le réseau de CIFD sont les suivantes :la 3 CIF et la Banque Patrimoine Immobilier demeurent sous le statut d’établissements de crédit, les établissements de crédit agréés en qualité de banque n’étant pas affectés sur le plan juridique par les dispositions de l’ordonnance ;CIF Euromortgage conserve le statut d’établissement de crédit mais entre désormais dans la catégorie d’établissement de crédit spécialisé ;les sociétés financières du réseau (« SFR » et la SOFIAP) sont désormais sous le statut de société de financement.L’activité des sociétés financières du réseau bancaire de CIFD ne répondant pas aux exigences de la nouvelle définition de l’établissement de crédit, ces structures ne pouvaient entrer dans aucune des quatre catégories relevant du statut d’établissement de crédit.L’agrément de société de financement concomitant avec le retrait de leur agrément en qualité d’établissement de crédit a été autorisé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, par décision du Collège de supervision du 13 janvier 2014.Ainsi, les filiales financières suivantes sont désormais sous le statut de société de financement : CIF Bretagne, CIF Centre Est, CIF Centre Ouest, CIF Ile de France, CIF Méditerranée, CIF Nord, CIF Ouest, CIF Rhône-Alpes Auvergne, CIF Sud-Ouest et la SOFIAP. Plan de sauvegarde de l’emploiLe 27 novembre 2013, la Commission européenne a adopté le Plan de Résolution Ordonnée préalablement soumis à la consultation des élus au mois de septembre 2013.En application de celui-ci, les sociétés composant l’UES CIF sont amenées à arrêter l’activité de production de crédit. Une première étape de la mise en oeuvre du Plan de Résolution Ordonnée entraîne la cessation immédiate des activités de production.C’est dans ce cadre que les sociétés composant l’UES CIF ont été amenées à envisager un projet de licenciement collectif et de plan de sauvegarde de l’emploi des entités du périmètre social de l’UES CIF.La procédure d’information consultation auprès des Instances Représentatives du Personnel ainsi que la mise en oeuvre de ce projet à la suite de cette procédure et des démarches administratives, sont programmées sur l’année 2014.Continuité de l’exploitationLes comptes ont été établis sur les principes applicables en continuité d’exploitation qui s’appuie désormais sur l’approbation par la Commission européenne du Plan de Résolution Ordonnée incluant la garantie de l’Etat qui a été octroyée de façon définitive à l’issue de la phase provisoire, ainsi que développé supra et sur le fait que CIFD veillera à assurer le financement de ses filiales dans le cadre du Plan de Résolution ordonnée.Le Plan définissant les conditions de la résolution ordonnée s’articule sur les principes suivants :la production de crédits a cessé définitivement, hormis production de prêts bonifiés dans le cadre du partenariat avec EDF, à la date de décision d’accord de la garantie définitive ;les portefeuilles d’actifs, de passifs et d’instruments financiers dérivés conservés seront désormais gérés de façon patrimoniale, reposant sur leur portage à maturité, ce qui permettra d’en optimiser la valeur. Ceci concerne plus particulièrement le portefeuille de crédits et le portefeuille de titres classés en titres d’investissement. Le Plan inclut des mesures destinées à réorganiser la gestion et le recouvrement des portefeuilles, avec pour objectif prioritaire de les sécuriser ; ceci passe par le maintien des compétences-clés, par l’homogénéisation des méthodes des filiales opérationnelles et par la simplification de l’organisation.Du fait de la décision de porter à leur maturité les portefeuilles de crédits et de titres d’investissement, l’activité de gestion de ces portefeuilles respecte la convention de continuité de l’exploitation ; en conséquence, l’évaluation de ces actifs est réalisée selon cette convention. Le principe de continuité d'exploitation repose sur la mise en place d'un plan de résolution ordonnée incluant une garantie de l'Etat Français, approuvé par la commission européenne, et qui repose notamment sur la décision de porter jusqu'à leur maturité les portefeuilles.Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous.A) Créances sur la clientèleLes créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques.Elles figurent au bilan pour leur montant. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %.Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ».Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03.Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la réglementation comptable concernant la comptabilisation des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés par les établissements de crédit à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits est appliqué dans les comptes. Sont inclus dans les commissions et les coûts de transaction les frais de dossiers, les commissions d’apporteurs d’affaires et les coûts marginaux de transaction (rémunérations variables à l'octroi versées aux commerciaux, frais de conseils) à l'exception des coûts marginaux de transaction antérieurs au 1er janvier 2010 compte tenu de l'impossibilité de reconstituer une historique fiable. Le principe de comptabilisation retenu est l’étalement des commissions sur la durée de vie du prêt selon la méthode alternative au prorata du capital restant dû.B) ImmobilisationsLes immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition.Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :  Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans  Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur initiale associée à la durée restante comparée à la valeur d'un bail actuel de même nature.Des dépréciations des biens acquis par voie d’adjudication sont comptabilisées en fonction de la valeur de marché, basée sur la dernière expertise, et au besoin réactualisée par un avis de valeur du recommercialisateur.Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.C) Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées.Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».D) Opérations sur titres et valeurs immobiliséesConformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placementSont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long termeSont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liéesSont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.E) Opérations sur instruments financiers à termeNature des opérationsLes crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables.Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif.Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrementLes opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations.Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000.Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.G) ProvisionsLes provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.H) ConsolidationBanque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée selon la méthode de l’intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France.I) Intégration fiscaleBanque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), fait partie du périmètre d’intégration fiscale depuis le 1er janvier 2009.J) TitrisationAfin d'optimiser son coût de refinancement (liquidité), Banque Patrimoine et Immobilier met en oeuvre depuis mai 2003 la titrisation de créances hypothécaires.Le FCT CIF Assets a émis des parts de deux natures :des parts ordinaires dites A, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,40 % jusqu’au 23 avril 212 puis Euribor 3 mois + 0,60 % ;des parts variables dites B, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,50 % jusqu’au 23 avril 212 puis Euribor 3 mois + 0,65 %.De plus, conformément au règlement du fonds, BPI a alimenté un fonds de réserve (garantissant les parts A contre le risque de défaillance) et une réserve spéciale de recouvrement (assurant le FCT CIF Assets contre le risque de non paiement par BPI - versements mensuels) respectivement de 110,2 M€ et 81,9 M€.Par ailleurs, depuis octobre 2010, date de la modification des règles du FCT, BPI rachète au FCT CIF Assets les créances défaillantes ou présentant plus de cinq échéances impayées. En 2013, le montant total des rachats ou résolutions effectués dans le cadre de cette disposition s’est élevé à 15,910 M€ pour 127 opérations.La macro couverture n'ayant pas été altérée par la titrisation des créances, la Banque a souscrit un « swap miroir » auprès de la Caisse Centrale de Crédit Immobilier (3CIF) afin de conserver la même exposition au risque de taux que celle existant avant l’opération de titrisation. Le montant nominal du swap représente, à la clôture, la valeur du fonds amorti.La Banque perçoit trimestriellement du FCT un « excess spread », comptabilisé en « autres produits d’exploitation bancaire ». Ces flux correspondent pour l'essentiel à la différence entre, d’une part les intérêts perçus par le FCT sur les créances titrisées, et d’autre part, les intérêts versés aux porteurs de parts.Il convient enfin de noter que le FCT CIF Assets est consolidé dans les comptes de CIFD, société Mère du Groupe CIF. Aucune sous consolidation n'est opérée.Aux termes de la convention de titrisation, la Banque conserve le risque de taux ; le risque de crédit couvert par la Banque est strictement limité aux « excess spread » qu'elle est susceptible de percevoir, au montant des parts B qu'elle détient, et au montant du fonds de réserve et de la réserve spéciale qu'elle a doté.Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCT CIF Assets :cessionnaire : Fonds Commun de Titrisation CIF Assets ;dépositaire : 3CIF ;société de gestion : Euro Titrisation ;gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier.    2013 2012 Montant des créances cédées sur l'exercice 82 392 731 792 606 270 Encours total au 31 décembre 2 752 774 892 3 026 813 016 Bilan     Montant des parts B souscrites 357 500 000 357 500 000 Fonds de réserve générale 110 237 160 110 237 160 Fonds de réserve spéciale de recouvrement 81 923 441 87 363 659 Produits à recevoir du FCT 10 148 070 10 115 720 Sommes dues à reverser au FCT 44 000 763 36 652 449 Hors-bilan     Montant notionnel du SWAP miroir 2 752 774 892 3 026 813 016 Compte de résultat     Excesss spread 29 772 194 27 118 908 Swap de taux d'intérêt 22 836 365 22 362 798 Commission de gestion 4 462 457 4 272 213 Revenus des parts B 3 131 307 4 226 099 Rémunération Fonds de réserve spéciale de recouvrement 1 245 671 1 607 993 K) Informations sur les parties liéesConvention de prêt consentie par Banque Patrimoine et Immobilier à Procivis ImmobilierAfin de financer l’acquisition des titres de la société Icade Administration de Biens, Procivis Immobilier a signé un contrat de prêt le 26 juin 2009 avec Banque Patrimoine et Immobilier pour un montant de 11 000 000 €. Ce prêt, autorisé par le Conseil d’Administration de la Banque du 24 juin 2009, a été consenti pour une durée de 11 ans au taux fixe de 5 %. Il est garanti par un nantissement de 354 500 actions de la société Icade Administration de Biens. Le remboursement du prêt se décompose en deux périodes : une première période avec franchise d'amortissement de capital de deux ans minimum et trois ans maximum ; une seconde période pour la durée restant à courir sans que la durée totale puisse excéder 11 ans.Au 31 décembre 2013, l’opération est en phase d’amortissement et le capital restant dû est de 7 230 950 €. Le montant mensuel des intérêts dû par Procivis Immobilier à Banque Patrimoine et Immobilier est de 107 610 €.Les personnes concernées par cette convention sont :Monsieur Jackie Lecointe au titre de ses mandats d’administrateur au sein de Banque Patrimoine & Immobilier et Procivis Immobilier.Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En milliers d'euros.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 7 57 0 0 257 147 995 000 0 0 A vue         12 147       A terme 7 57     245 000 995 000     Créances sur la clientèle 4 214 4 078 256 296 228 487 29 091 27 202 72 444 75 424 Autres concours à la clientèle 4 209 4 071 256 296 228 487 29 028 27 062 72 444 75 424 Comptes ordinaires débiteurs 4 7     63 140     Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 38 149 0 0 309 989 3 372 097 0 0 A vue 0 0     5 989 21 699     A terme 38 149     304 000 3 350 398     Comptes créditeurs de la clientèle 889 1 436 76 86 217 679 237 523 63 342 99 313 Comptes d'épargne à régime spécial 28 34 76 86 969 1 136     Autres dettes à vue         165 779 173 306     Autres dettes à terme 860 1 401     50 931 63 081 63 342 99 313 Dettes représentées par un titre (2) 19 55         1 000 2 000 Dettes subordonnées (3) 0 0             (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.    (En milliers d'euros.) De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Actif             Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 257 155 995 057 A vue         12 147 0 A terme         245 007 995 057 Créances sur la clientèle 412 366 350 513 1 853 595 1 720 158 2 628 006 2 405 863 Autres concours à la clientèle 412 366 350 513 1 853 595 1 720 158 2 627 939 2 405 715 Comptes ordinaires débiteurs         67 147 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 0 0 2 784 277 194 100 3 094 303 3 566 346 A vue         5 989 21 699 A terme     2 784 277 194 100 3 088 314 3 544 646 Comptes créditeurs de la clientèle 6 020 18 007 0 119 288 005 356 484 Comptes d'épargne à régime spécial 5 4     1 079 1 261 Autres dettes à vue         165 779 173 306 Autres dettes à terme 6 014 18 002   119 121 147 181 916 Dettes représentées par un titre (2)   1 000     1 019 3 055 Dettes subordonnées (3)         0 0 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.  Note 3. – Créances sur la clientèle (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Crédits de trésorerie 312 276 286 819 Encours sain 312 268 286 811 Encours douteux 10 14 Dépréciations -3 -6 Encours douteux net 8 8 Autres crédits à l'équipement 34 727 33 050 Encours sains (1) 34 727 33 050 Crédits à l'habitat 1 915 979 1 686 175 Encours sain 1 756 708 1 545 712 Valeurs non imputées 17 24 Encours douteux 95 736 81 662 Dépréciations -4 243 -4 246 Encours douteux net 91 493 77 417 Encours douteux compromis 122 153 110 164 Dépréciations -54 391 -47 143 Encours douteux compromis net 67 762 63 022 Crédits promoteurs 18 000 36 359 Encours sains 18 000 36 359 Autres crédits 346 957 363 313 Encours sains 346 957 363 313 Comptes ordinaires débiteurs 67 147 Comptes débiteurs de la clientèle 67 147 Encours total 2 628 006 2 405 863 Provision pour risques clientèle (2) 135 64 (1) Dont 2 280 K€ d'encours sains restructurés au 31/12/2013. (2) A la fin de cet exercice, le total des créances portées au bilan apporté par Apollonia est de 75,55 M€. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 73,65 M€ (contre 74,923 M€ au 31/12/2012), dépréciées à hauteur de 36,44 % pour 26,83 M€ (contre 28,093 M€ au 31/12/2012). Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s'élève à 135 K€ au 30/06/2013.  L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 359 107 361 094 Portefeuille de placement     Parts B du FCT CIF Assets 357 500 357 500 Créances rattachées sur parts de FCT 607 594 BMTN souscrits 1 000 3 000 2) Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Caisse de Refinancement de l'Habitat 0 0 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 0 0 3) Parts dans les entreprises liées 1 1 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 541 1 542 Dépréciation des titres -1 541 -1 541   0 1 Parts détenues dans le GIE CIF Services 0 NS Parts détenues dans la Foncière Patrimoine Immobilier 1 0 Encours total 359 108 361 095  Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2013 Amortissements exceptionnels 31/12/2013 Valeurs nettes 31/12/2013 31/12/2012 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2013 Immobilisations incorporelles 6 888 0 0 6 888 -6 877 0 11 Frais d'établissement 643     643 -643 0 0 Fonds de commerce 5 775     5 775 -5 775 0 0 Droits aux baux 248     248 -248 0 0 Titres parking 0     0 0 0 0 Frais de dépôt de marque 13     13 -13 0 0 Logiciels 210     210 -199 0 11 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 0 0 Immobilisations corporelles 5 376 5 0 5 381 -4 008 -1 312 61 Aménagements, agencements et installations 3 541 5   3 546 -2 441 -1 073 32 Matériel de transport 0     0 0 0 0 Matériel de bureau 262     262 -235 -26 1 Mobilier de bureau 1 398     1 398 -1 158 -212 28 Matériel informatique 175     175 -174 -1 0 Immobilisations corporelles en cours 0     0 0 0 0 Total 12 264 5 0 12 268 -10 885 -1 312 71  Note 6. – Autres actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Impôts et taxes 19 1 592 Etat, TVA 5 5 Acompte impôt sur les sociétés 0 1 578 Impôts différés actif 0 0 Etat, autres 13 10 Personnel 164 147 Tickets restaurant 34 40 Avances - Acomptes - Autres 130 107 Divers 284 005 294 688 Prime CAP 67 382 74 492 Intérêts courus BMTN 19 55 Fonds de réserve-créances titrisées 192 161 197 601 Dépôts de garantie 560 1 531 Adjudications (nettes) 16 068 14 213 Créances FCC 1 265 1 264 Divers 985 1 863 Acomptes GIE 5 566 3 668 Total 284 188 296 426  Note 7. – Comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Charges payées d'avance 386 314 Commissions d'apport étalées 0 0 Autres charges d'exploitation 386 314 Charges financières payées d'avance 0 0 Produits à recevoir 26 955 31 307 Commissions à recevoir 5 776 7 658 Intérêts à recevoir sur swaps 227 244 Intérêts à recevoir sur swap miroir 12 069 14 553 Titrisation 8 883 8 852 Divers 5 035 4 258 Comptes de régularisation 131 81 Valeurs à affecter 4 904 4 177 Total 32 376 35 879  Note 8. – Autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Impôts et taxes 18 17 Etat, TVA et prélèvements libératoires 18 17 Etat, impôt sur les sociétés 0 0 Personnel 1 738 1 764 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 185 168 Participation à l'effort de construction 46 50 Taxe formation professionnelle 74 82 Taxe d'apprentissage 69 75 Organismes sociaux 1 364 1 389 Participation et intéressement 0 0 Divers 2 593 2 619 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 357 1 671 Fournisseurs 1 120 828 Autres 117 121 Total 4 349 4 400  Note 9. – Comptes de régularisation passif (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Charges à payer 20 706 21 838 Sur swaps 9 763 11 173 Sur swap miroir 0 0 Sur frais généraux 203 276 Fiscales et sociales 10 739 10 389 Primes d'émission CRH 0 0 Produits perçus d'avance 152 155 Produits à étaler sur swap 1 850 2 199 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 1 360 1 956 Divers 2 703 449 Total 26 770 26 597  Note 10. – Détail des provisions (En milliers d'euros.) 31/12/2012 Constitution Utilisation Autres mouvements 31/12/2013 Dépréciations des actifs 57 610 12 020 -4 541 0 65 090 Créances sur la clientèle 51 373 11 772 -4 541 0 58 605 Immobilisations incorporelles - Droit au bail 0 248 0 0 248 Immobilisations incorporelles - Fonds de commerce 4 697 0 0 0 4 697 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 1 541 0 0 0 1 541 Provisions 3 514 55 917 -1 223 0 58 208 Provision clientèle 347 1 170 -7 0 1 510 Provision CRPB 1 0 0 0 1 Provision IFC 1 134 34 -840 0 329 Provisions médailles du travail 283 0 -181 0 102 Provisions pour litiges (prud'hommes) 215 71 0 0 286 Provision pour redressement fiscal 0 0 0 0 0 Provision sur charges d'exploitation 1 534 294 -195 0 1 633 Provisions exceptionnelles liées au run-off           Parc automobile 0 284 0 0 284 Loyers des agences 0 4 139 0 0 4 139 AGS 0 46 265 0 0 46 265 Quote-part des GIE - AGS 0 2 726 0 0 2 726 Coût de réalisation des gages 0 935 0 0 935      Note 11. – Variation de la situation nette (En milliers d'euros.) Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres(en euros) Capitaux propres N-1 117 386 4 920 23 662 0 -6 779 139 189   1 173 860 118,57 Affectation du résultat N-1 - 0 -6 779   0 -6 779   1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 4 920 16 883 0 0 139 189   1 173 860 118,57 Affectation du résultat N * - 0 0 0 -48 327 -48 327 0 1 173 860 -41,17 Capitaux propres N après affectation 117 386 4 920 16 883 0 -48 327 90 862   1 173 860 77,40 * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.  Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD. Note 12. – Instruments financiers à termeToutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture.Montant du swap miroir : 2 752 774 892,02 €.Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.  (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Caps     Engagements 1 649 547 1 727 407 2013 0 152 281 2014 159 678 155 154 2015 150 782 146 431 2016 245 885 241 697 2017 163 826 159 794 2018 130 787 126 903 2019 175 590 171 846 2020 116 512 112 903 2021 117 725 114 243 2022 56 870 38 535 2023 95 698 75 177 2024 30 850 29 778 2025 65 077 64 005 2026 53 443 52 371 2027 24 738 24 203 2028 11 129 11 129 2029 10 481 10 481 2030 9 473 9 473 2031 8 047 8 047 2032 6 506 6 506 2033 4 388 4 388 2034 3 947 3 947 2035 3 965 3 965 2036 3 618 3 618 2037 535 535 Primes sur opérations en cours à l'actif 67 382 74 492 Résultat enregistré durant l'exercice - 0 FRA 1 712 000 1 165 000 Engagements 1 712 000 1 165 000 Swaps     Engagements 6 074 508 6 518 293 2013 0 746 958 2014 531 402 473 615 2015 480 885 436 543 2016 331 795 210 143 2017 228 685 185 472 2018 246 675 205 764 2019 303 385 270 668 2020 233 860 199 623 2021 145 875 113 203 2022 101 078 71 367 2023 204 419 174 385 2024 144 368 120 687 2025 64 306 41 672 2026 95 967 73 728 2027 54 564 32 959 2028 41 152 26 871 2029 18 715 15 095 2030 14 303 12 820 2031 11 526 11 137 2032 10 949 10 949 2033 10 387 10 387 2034 7 387 7 387 2035 5 147 5 147 2036 4 707 4 707 2037 4 697 4 697 2038 4 667 4 667 2039 20 833 10 792 2040 0 - 2041 0 10 042 2042 0   Swap miroir 2 752 775 3 026 813 Résultat enregistré durant l'exercice -92 199 -96 798 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market     Swap (297 lignes) -94 464 -267 024 CAP (250 lignes) 23 599 15 250 FRA (2 lignes) -161 9  Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations avec les établissements de crédit 28 919 35 175 Intérêts et produits assimilés 28 919 35 175 Produits sur concours à la clientèle 91 003 97 931 Intérêts et produits assimilés 88 765 99 490 Reprises sur encours douteux-contentieux 2 238 -1 559 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 3 131 4 226 Etalement des primes CRH 0 - Revenus des parts B - FCT CIF Assets 3 131 4 226 Revenus des titres à revenu variable 0 1 Commissions 17 798 20 106 Frais de dossier 24 47 Indemnités de remboursement anticipés 1 842 1 637 Commission agent recouvreur 4 462 4 272 Produits d'assurance 7 224 9 063 Commissions diverses 3 383 3 913 Autres 861 1 174 Autres produits d'exploitation bancaire 31 767 27 703 Titrisation 29 776 27 125 Adjudications 1 944 534 Autres produits 47 43 Total 172 619 185 142  Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations avec les établissements de crédit -111 990 -132 804 Intérêts et charges assimilées -111 990 -132 804 Opérations avec la clientèle -7 006 -8 239 Intérêts et charges assimilées -2 910 -6 252 Dotations sur encours douteux-contentieux -4 096 -1 987 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -77 -297 Intérêts et charges assimilées -77 -297 Etalement des commissions CRH 0 0 Commissions -197 -7 Autres charges d'exploitation bancaire -3 266 -1 310 Total -122 537 -142 656 Produit net bancaire 50 082 42 485  Note 15. – Frais de personnel (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Salaires et traitements -9 646 -11 283 Charges sociales -5 114 -5 501 Charges de retraite -1 092 -1 185 Autres charges sociales -4 022 -4 315 Impôts et taxes -2 210 -1 788 Participation et intéressement 0 0 Charges de personnel refacturé 281 271 Intérimaires -39 -116 Total frais de personnel -16 727 -18 417 Effectif moyen 222 245  Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -7 676 -833 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 2 302 -3 308 Dotation ou reprise nette -5 374 -4 141 Dotations aux dépréciations des débiteurs divers douteux -221 0 Reprises sur dépréciations des débiteurs divers douteux 0 0 Dotation ou reprise nette -221 0 Pertes couvertes par des provisions -871 -3 493 Pertes non couvertes par des provisions -23 -37 Perte nette -894 -3 530 Récupérations sur créances amorties 6 110 Condamnations et pénalités 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle -2 097 -258 Total coût du risque -8 581 -7 819  Note 17. – Résultat exceptionnel (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Produits exceptionnels     Chèques arriérés constatés en profit 28 0 Produits exceptionnels divers 0 0   29 0 Charges exceptionnelles     Dépréciation exceptionnelle - Parc automobile -284 0 Dépréciation exceptionnelle - Loyers des agences -4 139 0 Dépréciation exceptionnelle - AGS -46 265 0 Dépréciation exceptionnelle - QP des GIE - AGS -2 726 0 Dotation exceptionnelle aux amortissements -1 312 0 Pertes clientèle -63 0 Charges exceptionnelles diverses -1 0   -54 789 0 Total résultat exceptionnel -54 761 0  Note 18. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Participations et créances rattachées 0 0 Prêts et créances rattachées 490 215 995 257 Autres créances 701 965 663 820 Emprunts et dettes rattachées 5 971 541 3 539 243 Autres dettes 51 106 52 873 Charges facturées par les entreprises liées 9 895 9 689 Charges financières 241 037 130 817 Charges refacturées aux entreprises liées 281 2 168 Produits financiers 118 506 70 712  IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  Exercice concerné (en euros) 2009 2010 2011 2012 2013 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 141 912 968 158 681 573 165 237 989 156 723 663 144 810 342 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 24 980 669 33 433 235 21 758 403 3 188 738 22 210 425 Impôt sur les bénéfices 0 1 925 503 422 620 33 0 Participation des salariés due au titre de l'exercice 0 0 0 0 0 Intéressement 0 811 105 536 643 0 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions -1 445 128 8 867 585 6 090 434 -6 779 159 -48 326 520 Résultat distribué (*) 0 4 202 419 2 887 696 0 0 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 0,00 26,84 16,74 2,72 18,92 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 0,00 7,55 5,19 0,00 0,00 Dividende attribué à chaque action (*) 0,00 3,58 2,46 0,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 229 223 254 245 222 Montant de la masse salariale de l'exercice 10 496 508 9 733 255 10 589 484 11 027 355 10 208 962 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 5 269 590 5 267 035 -2 361 527 711 -2 562 597 229 5 108 108 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale.  V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2013 L’Assemblée Générale décide d’imputer la perte de l’exercice s’élevant à 48 326 519,84 € comme suit : à hauteur de 16 882 637,70 € au report à nouveau positif, à hauteur de 4 919 950,42 € à la réserve légale et pour la différence, soit 26 523 931,72 €, de l’affecter au report à nouveau.Il est rappelé qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2012, qu’il a été distribué un dividende de 2,46 € au titre de l’exercice 2011 et de 3,58 € au titre de l’exercice 2010 pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social.Cette résolution est adoptée à l’unanimité. VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.1. – Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les paragraphes « Faits marquants » et« Evénements postérieurs à la clôture » et « Continuité de l'exploitation » de la note 1 de l'annexe aux comptes annuels qui rappellent que les comptes annuels de la Banque Patrimoine Immobilier au 31 décembre 2013 ont été établis selon les règles comptables applicables en situation de continuité d'exploitation.L'utilisation de la convention de continuité d'exploitation est étayée par :un plan de résolution ordonnée révisé et validé par la Commission Européenne le 27 novembre 2013. Ce plan de résolution ordonnée repose sur la décision de gérer de manière patrimoniale les portefeuilles, reposant sur leur portage à leur maturité, et comprend notamment :une garantie autonome à première demande consentie par l'Etat français portant sur l'encours de titres financiers émis par 3CIF à compter du 28 novembre 2013 dont l'échéance contractuelle ne pourra être postérieure au 31 décembre 2035, couvrant les besoins en liquidités externes du CIF à hauteur de 16 Mds€,une garantie autonome à première demande consentie par l'Etat français portant sur l'encours de certaines expositions intragroupes du Groupe CIF couvrant les créances correspondant aux placements internes de trésorerie de CIF Euromortgage et CIF Assets (fonds commun de titrisation du Groupe) sur la 3CIF à hauteur de 12 Mds€, jusqu'au 31 décembre 2035 ;le fait que CIFD veillera à assurer le financement de ses filiales dans le cadre du plan de résolution ordonné.2. – Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Continuité d'exploitationNos travaux ont consisté à apprécier les éléments retenus par le Conseil d'administration et justifiant le maintien de la convention comptable de continuité d'exploitation et à prendre connaissance de la documentation qui sous-tend ces éléments, dont notamment le protocole relatif à la mise en place de la garantie définitive entre la République française, Crédit Immobilier de France Développement, la 3CIF et CIF Euromortgage, la garantie autonome à première demande émise en considération des titres financiers émis par la 3CIF accordée par la République française et la garantie autonome à première demande émise en considération des créances de dépôt consentie par la République française en faveur de CIF Euromortgage et CIF Assets, signés le 27 novembre 2013.Nous avons également vérifié le caractère approprié des informations communiquées dans l'annexe au titre de la convention comptable de continuité d'exploitation.Estimations comptablesProvision pour restructuration dans le cadre de l'accord de gestion sociale :la note 3 du paragraphe « Faits marquants » de l'annexe expose les règles comptables et les hypothèses actuarielles, notamment relatives au taux d'actualisation, retenues pour le traitement comptable et l'évaluation des estimations de la provision comptabilisée. Dans le cadre de notre appréciation de cette provision, nous nous sommes assurés de la correcte application de ces règles comptables et nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination de celle-ci au 31 décembre 2013 ;Provision pour restructuration liée à l'activité commerciale :la note 2 du paragraphe « Faits marquants » de l'annexe expose les règles comptables et les hypothèses retenues pour le traitement comptable et le calcul de la provision comptabilisée. Dans le cadre de notre appréciation de cette provision, nous nous sommes assurés de la correcte application de ces règles comptables et nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination de celle-ci au 31 décembre 2013 ;Votre société constitue des dépréciations et provisions spécifiques afin de couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1-A et 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions spécifiques. Concernant les créances apportées par Apollonia dont les montants sont rappelés dans la note 3 de l'annexe, nous avons examiné les éléments retenus pour déterminer les dépréciations et provisions constituées au 31 décembre 2013 sur la base des informations disponibles à la date d'émission de ce rapport.Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-D et 1-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la documentation de la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.3. – Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Lyon et Courbevoie, le 7 mai 2014 Les Commissaires aux comptes :  Pricewaterhousecoopers Audit Mazars Elisabeth L'hermite Virginie Chauvin  VII. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du tribunal de commerce de Paris.  1403415
    Bulletin BALO n°76 du 25/06/2014, affaire n°03415
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2014
    Numéro d’affaire : 01495
    Description : 140149530 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 747 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 879 Opérations avec la clientèle 2 625 493 Obligations et autres titres à revenu fixe 359 143 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 Immobilisations corporelles 1 296 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 284 955 Comptes de régularisation 33 434 Total actif 3 308 956   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 868 120 Opérations avec la clientèle 254 317 Dettes représentées par un titre 1 029 Autres passifs 4 365 Comptes de régularisation 27 165 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 58 113 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 95 847 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 16 883 Résultat en instance d'affectation (+/-) -48 327 Résultat de l'exercice (+/-) 4 985 Total passif 3 308 956   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 84 379 Engagements de garantie 987 734 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 247    1401495
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2014, affaire n°01495
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/03/2014
    Numéro d’affaire : 00772
    Description : 140077226 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°37Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 615 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 257 154 Opérations avec la clientèle 2 628 006 Obligations et autres titres à revenu fixe 359 107 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 Immobilisations corporelles 61 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 284 187 Comptes de régularisation 32 376 Total actif 3 563 518   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 094 303 Opérations avec la clientèle 288 005 Dettes représentées par un titre 1 019 Autres passifs 4 350 Comptes de régularisation 26 711 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 58 208 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 90 862 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 16 883 Résultat de l'exercice 48 327 Total passif 3 563 518   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 148 721 Engagements de garantie 867 404 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement - Engagements de garantie 11 262   1400772
    Bulletin BALO n°37 du 26/03/2014, affaire n°00772
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/12/2013
    Numéro d’affaire : 05908
    Description : 130590825 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°154Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 754 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 557 117 Opérations avec la clientèle 2 553 241 Obligations et autres titres à revenu fixe 359 105 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 261 Immobilisations corporelles 1 459 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 284 742 Comptes de régularisation 33 706 Total actif 3 792 386   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 343 627 Opérations avec la clientèle 269 026 Dettes représentées par un titre 1 009 Autres passifs 8 839 Comptes de régularisation 27 163 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 533 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 139 189 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 16 883 Total passif 3 792 386   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 220 648 Engagements de garantie 2 259 922 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 11 282   1305908
    Bulletin BALO n°154 du 25/12/2013, affaire n°05908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2013
    Numéro d’affaire : 04981
    Description : 130498125 septembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°115Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 002 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 580 055 Opérations avec la clientèle 2 455 748 Obligations et autres titres à revenu fixe 361 088 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 265 Immobilisations corporelles 1 557 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 286 459 Comptes de régularisation 33 204 Total actif 3 721 379   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 268 893 Opérations avec la clientèle 273 053 Dettes représentées par un titre 3 112 Autres passifs 4 935 Comptes de régularisation 28 664 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 533 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 139 189 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 16 883 Total passif 3 721 379   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 241 638 Engagements de garantie 2 193 905 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 11 358   1304981
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2013, affaire n°04981
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2013
    Numéro d’affaire : 03091
    Description : 13030917 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75008 Paris.381 804 905 R.C.S. Paris. Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale mixte du 23 mai 2013 I. – Bilan au 31 décembre 2012(En milliers d'euros).  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisse, banques centrales, CCP   3 202 8 544 Créances sur les établissements de crédit 2 995 057 771 438 A vue   0 1 330 A terme   995 057 770 108 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 405 863 2 666 044 Crédits de trésorerie   286 819 194 668 Autres crédits à l'équipement   33 050 32 625 Crédits à l'habitat   1 686 175 2 055 194 Crédits promoteurs   36 359 24 124 Autres crédits   363 313 359 251 Comptes ordinaires débiteurs   147 182 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 361 094 287 902 Participations et autres titres détenus à long terme 4 0 250 Parts dans les entreprises liées 4 1 1 Immobilisations incorporelles 5 279 4 603 Immobilisations corporelles 5 1 784 2 250 Autres actifs 6 296 426 258 177 Comptes de régularisation 7 35 879 43 483 Total actif   4 099 585 4 042 693   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 566 346 3 147 154 A vue   21 699 43 109 A terme   3 544 646 3 104 045 Opérations avec la clientèle 2 356 484 499 959 Comptes d'épargne à régime spécial   1 261 1 504 Autres dettes   355 223 498 455 A vue   173 306 185 007 A terme   181 916 313 448 Dettes représentées par un titre 2 3 055 15 287 Titres du marché interbancaire   0 0 Titres de créances négociables   3 055 15 287 Emprunts obligataires   0 0 Autres passifs 8 4 400 6 434 Comptes de régularisation 9 26 597 44 203 Provisions 10 3 514 2 161 Dettes subordonnées 2 0 175 752 Capitaux propres (hors FRBG) 11 139 189 151 743 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 4 920 4 615 Report à nouveau 11 23 662 23 651 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 -6 779 6 090 Total passif   4 099 585 4 042 693   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financements   225 110 372 697 En faveur de la clientèle   225 110 372 697 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   2 127 729 1 533 398 D'ordre établissements de crédits   2 126 998 1 532 636 D'ordre de la clientèle   732 762 Autres engagements   0 0 Valeurs données en garantie (parts B)   0 0 Engagements douteux   0 0 Engagements reçus       Engagements de financements   362 1 001 839 Reçus d'établissements de crédit   362 1 001 839 Engagements de garantie   11 457 11 927 Reçus d'établissements de crédit   457 927 Reçus de la clientèle   11 000 11 000 Instruments de taux       CAPS - Valeur nominale 12 1 727 407 1 794 592 SWAPS de taux d'intérêts - Valeur nominale 12 6 518 293 6 235 892 FRA - Valeur nominale 12 1 165 000 380 000  II. – Compte de résultat(En milliers d'euros).    Notes 31/12/2012 31/12/2011 En centimes d'euros Intérêts et produits assimilés 13 137 332 215 801 137 332 010,82 Sur opérations avec les établissements de crédit   35 175 103 587 35 174 560,43 Sur opérations avec la clientèle   97 931 107 771 97 931 351,58 Sur titres   4 226 4 444 4 226 098,81 Intérêts et charges assimilées 14 -141 340 -212 735 -141 339 888,94 Sur opérations avec les établissements de crédit   -132 804 -200 312 -132 803 898,54 Sur opérations avec la clientèle   -8 239 -10 420 -8 238 522,88 Sur titres   -297 -2 003 -297 467,52 Marge d'intérêts   -4 008 3 066 -4 007 878,12 Revenus des titres à revenu variable 13 1 1 1 140,98 Commissions (produits) 13 20 106 20 099 20 105 978,18 Commissions (charges) 14 -7 64 -6 664,41 Autres produits d'exploitation bancaire 13 27 703 29 137 27 702 785,63 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -1 310 -1 913 -1 309 893,68 Produit net bancaire   42 485 50 455 42 485 468,58 Charges générales d'exploitation   -35 863 -36 800 -35 862 798,99 Frais de personnel 15 -18 417 -18 667 -18 416 744,20 Autres frais administratifs   -17 446 -18 133 -17 446 054,79 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -5 512 -948 -5 512 232,87 Résultat brut d'exploitation   1 110 12 707 1 110 436,72 Coût du risque 16 -7 819 -5 844 -7 819 302,29 Résultat d'exploitation   -6 709 6 863 -6 708 865,57 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -70 -389 -70 114,19 Résultat courant avant impôts   -6 779 6 474 -6 778 979,76 Résultat exceptionnel   0 37 -145,79 Impôt sur les bénéfices   0 -420 -33,34 Résultat de l'exercice   -6 779 6 090 -6 779 158,89  III. – Notes annexes aux états financiersNote 1. – Principes comptablesLes comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire.Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. Règle de présentationLa présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Changement d’évaluation des primes des contrats d’échange de taux d’intérêts garantissant un taux plafond (Cap)Conformément à l’instruction du Groupe, Banque Patrimoine et Immobilier étale, depuis le 1er janvier 2012, les primes de caps selon la méthode actuarielle. Ce changement s’applique sur la nouvelle production ainsi que sur le stock. Faits marquants Garantie de l’EtatLe 15 février 2012 l’agence de notation Moody’s a annoncé mettre sous revue la notation de 114 établissements de crédit européens, et en particulier celle de la 3CIF avec une perspective de dégradation pouvant aller jusqu’à quatre crans, remettant en cause le modèle du groupe CIF, dont le mode de financement est entièrement basé sur des ressources de marché.Menacé ainsi directement de ne plus avoir accès aux refinancements de marché, le groupe CIF a alors mené activement la recherche d’une solution d’adossement destinée à pérenniser son activité. Un banquier-conseil a été désigné et un processus d’information des investisseurs intéressés a été conduit à compter de juin 2012. Aucun participant à la data room n’a fait connaître une intention de poursuivre ses investigations.Le 28 août 2012, l’agence de notation Moody’s a dégradé la note de la dette à long terme de la 3CIF de A1 à Baa1 ainsi de celle de la note à court terme de Prime 1 à Prime 2 ; par ailleurs, la note des obligations foncières de CIF Euromortgage a été abaissée de Aaa à Aa1. Ceci a conduit le conseil d’administration de CIFD à demander et obtenir la garantie de l’Etat, annoncée le 1er septembre 2012 par voie de communiqué officiel du Ministre de l’économie et des finances et actée ultérieurement par l’article 108 de la loi de finances 2013.Les principales conditions de cette garantie, soumise à l’accord de la Commission européenne, sont (i) la mise en résolution ordonnée du CIF, se traduisant par la gestion extinctive de ses portefeuilles et la cession de ses activités viables, (ii) l’interdiction de toute distribution de dividende aux actionnaires (hors aval de l’Etat), (iii) l’ajustement des coûts et charges de fonctionnement du groupe CIF en fonction notamment de l’arrêt de toute activité nouvelle et dans la perspective de l’exécution du plan de résolution et (iv) la cession des actifs mobilisables non strictement nécessaires à une bonne gestion du plan de résolution ordonnée. Réduction de l’activité commercialePar courrier daté du 15 juin 2012, l’Autorité de contrôle prudentiel (ACP) a notifié sa décision de limiter l’activité de production de crédits du CIF, compte tenu de ses difficultés pour assurer le financement pérenne de l’activité et dans l’attente du résultat de la démarche de recherche d’un nouvel actionnariat de référence ; les mesures décidées consistaient à limiter les décaissements associés à la production aux encaissements perçus au titre des amortissements de l’encours, d’une part, et à limiter la durée des concours à 30 ans, d’autre part.Par courrier du 4 septembre, l’ACP assortissait les mesures ci-dessus exposées de contraintes d’octroi complémentaires en matière de durée initiale des prêts, de taux d’endettement et de quotité financée. En conséquence, l’activité commerciale a subi une forte réduction, ramenant la production mensuelle (offres acceptées) d’un niveau moyen au premier semestre 2012 de 74,642 M€ à 33,755 M€ au quatrième trimestre 2012. La notation du groupeLe 28 septembre 2012, Fitch, considérant le soutien affirmé de l’Etat, confirmait les notes A/F1 du CIF.Le 25 octobre 2012, Moody’s a ramené la notation de la 3CIF à Baa2 avec maintien sous surveillance avec perspective de dégradation et, conformément à sa méthodologie, celle de CIF Euromortgage à Aa2, dans l’attente de la confirmation de l’engagement du Ministre de l’économie et des finances par le vote de la loi de finances puis par la décision de la Commission européenne. Après la publication de la loi de finances, le 15 janvier 2013, Moody’s a modifié la perspective pour la qualifier de stable. Fonds de commerce AériosLe fonds de commerce Aerios, racheté en juin 2011, a été totalement déprécié sur l’exercice 2012 en raison de la situation actionnariale actuelle de la Banque, ce qui a conduit à constater une dépréciation complémentaire de 4 240 155 € et à l’enregistrement d’un produit à recevoir de 1 891 820 € au titre de la garantie octroyée par CIFD lors du rachat. Coût de portage ApolloniaUne dotation complémentaire au coût de portage des actifs douteux issus de l’affaire Apollonia a été constatée pour 3 982 700,85 €. Cette dotation nécessaire eu égard à l’allongement prévisible de la procédure pénale et les difficultés à négocier des sorties amiables avec les emprunteurs, s’inscrit sur fond de mise en examen de la Banque prononcée par le magistrat instructeur en juillet 2012, rendant plus délicates les actions de recouvrement forcé. Evénements postérieurs à la clôture et continuité de l’exploitationLa Commission européenne a publié une décision en date du 21 février 2013 autorisant la garantie de l’Etat à titre temporaire (pour une durée de six mois) ; ce délai doit permettre l’étude de la demande de garantie définitive qui doit lui être soumise. La mise en place d’une garantie temporaire valable jusqu’au 22 août 2013Ceci a permis à la République française, à CIFD ainsi qu’à la 3CIF, CIF Euromortgage, CIF Assets et à la Banque de France de signer le 28 février 2013 le texte définitif du protocole relatif à la garantie de l’Etat : celle-ci s’articule en deux volets : une garantie d’une portée de 7 Mds€ au bénéfice des titres financiers qui seront émis par la 3CIF pour refinancer les actifs du CIF, et une garantie des dépôts de CIF Euromortgage et CIF Assets auprès de la 3CIF, dont la portée est de 11 Mds€ et visant à pérenniser l’emploi des excédents de trésorerie de ces entités au bénéfice du refinancement du CIF.La rémunération de la garantie temporaire des titres financiers est fixée à 0,9 % de l’encours pour les refinancements d’une durée initiale comprise entre trois et douze mois et 1 % pour les titres d’une durée initiale supérieure (sans pouvoir excéder trois ans) ; la rémunération de la garantie des dépôts est fixée à 1,6 % de l’encours pour une durée initiale inférieure à trois mois et à des niveaux égaux à celle de la garantie des titres financiers pour les durées initiales supérieures à trois mois. Ces rémunérations ont pour objectif de corriger la distorsion de concurrence résultant de la garantie de l’Etat.A titre de garantie, CIFD s’est engagé à nantir au profit de l’Etat les titres de ses filiales (3CIF, CIF Euromortgage, BPI et les sociétés financières régionales), dans un délai de quatre mois : le conseil d’administration de CIFD, en sa séance du 19 mars 2013, a pris les décisions permettant la réalisation de cette opération.Un comité de suivi a été constitué, selon les termes du protocole, composé de représentants de l’Etat désignés par le Trésor et, avec voix consultative, des dirigeants responsables de CIFD. Ce comité est chargé de superviser l’élaboration du plan définitif qui sera soumis à la Commission européenne, de surveiller l’application de ce plan, de veiller au respect des conditions attachées à la garantie de l’Etat et d’autoriser les décisions en matière de refinancement, d’engagements financiers ou de cessions d’actifs significatifs (supérieurs à 750 K€) et d’honoraires de conseils juridiques ou financiers. La notation des nouvelles émissions du groupeDurant la période de garantie provisoire, la 3CIF a réactivé son programme de titres de créances négociables : certificats de dépôt à moins d’un an et bons à moyen terme négociables d’une durée maximale de 3 ans. Le 7 mars 2013, Fitch a attribué les notes AAA/F1+ aux émissions de la 3CIF garanties par l’Etat et le 8 mars Moody’s a attribué les notes Aa1 et P-1, avec perspective négative. Le financement du groupeLa 3CIF a entamé ses émissions dès mars 2013 ; en conséquence, les échéances d’emprunts du mois de mars, d’un montant d’1,8 G€, ont été honorées sans difficulté ; le marché a accueilli favorablement le retour du CIF sur le marché, ce qui permet de prévoir une réalisation satisfaisante du programme de refinancement autorisé. L’élaboration d’un plan à soumettre à la Commission européenneLes comptes ont été établis sur les principes applicables en continuité d’exploitation qui reposent sur différentes hypothèses et notamment :l’approbation par la Commission européenne d’un plan de résolution ordonnée incluant une garantie de l’Etat ;l’octroi par la République française d’une garantie définitive à l’issue de la phase provisoire ;le fait que CIFD veillera à assurer le financement de ses filiales dans le cadre du plan de résolution ordonnée.La mise en oeuvre de la garantie définitive est soumise à l’accord de la Commission européenne sur un plan définissant les conditions de la résolution ordonnée ; le projet de plan s’articule sur les principes suivants :d’une part, le CIF a entamé la recherche d’acquéreurs pour les activités viables, filiales ou fonds de commerce, qui auront vocation à être exclus du périmètre de la résolution ordonnée ; ces activités devront soit avoir été cédées pendant la période de garantie temporaire soit être à un stade très avancé de négociation avant la mise en place de la garantie définitive ;d’autre part, la production de crédits des activités non viables (donc pour lesquelles aucune cession n’aura été engagée avant la décision de garantie définitive) cessera à compter de la décision d’accord d’une garantie définitive ;enfin, les portefeuilles d’actifs, de passifs et d’instruments financiers dérivés conservés seront gérés de façon patrimoniale, reposant sur leur portage à maturité, ce qui permettra d’en optimiser la valeur. Ceci concerne plus particulièrement le portefeuille de crédits et le portefeuille de titres classés en titres d’investissement. Le projet de plan inclut des mesures destinées à réorganiser la gestion et le recouvrement des portefeuilles, avec pour objectif prioritaire de les sécuriser ; ceci passe par le maintien des compétences-clés, par l’homogénéisation des méthodes des filiales opérationnelles et par la simplification de l’organisation.CIFD, actionnaire de Banque Patrimoine et Immobilier, considère cette société comme une entité viable et a entamé un processus de cession qui a suscité des marques d’intérêt. La pérennité de l’activité de Banque Patrimoine et Immobilier est donc fort probable, ce qui permet d’établir les comptes selon le principe de continuité de l’activité. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous. A) Créances sur la clientèleLes créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques.Elles figurent au bilan pour leur montant. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %.L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché.Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ».Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03.Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la réglementation comptable concernant la comptabilisation des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés par les établissements de crédit à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits est appliqué dans les comptes. Sont inclus dans les commissions et les coûts de transaction les frais de dossiers, les commissions d’apporteurs d’affaires et les coûts marginaux de transaction (rémunérations variables à l'octroi versées aux commerciaux, frais de conseils) à l'exception des coûts marginaux de transaction antérieurs au 1er janvier 2010 compte tenu de l'impossibilité de reconstituer une historique fiable. Le principe de comptabilisation retenu est l’étalement des commissions sur la durée de vie du prêt selon la méthode alternative au prorata du capital restant dû. B) ImmobilisationsLes immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :  Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans  Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur initiale associée à la durée restante comparée à la valeur d'un bail actuel de même nature.Des dépréciations des biens acquis par voie d’adjudication sont comptabilisées en fonction de la valeur de marché, basée sur la dernière expertise, et au besoin réactualisée par un avis de valeur du recommercialisateur.Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. C) Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées.Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». D) Opérations sur titres et valeurs immobiliséesConformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placementSont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long termeSont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liéesSont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence. E) Opérations sur instruments financiers à termeNature des opérationsLes crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables.Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif.Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrementLes opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations.Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie. F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000.Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière. G) ProvisionsLes provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs. H) ConsolidationBanque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée selon la méthode de l’intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France. I) Intégration fiscaleBanque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), fait partie du périmètre d’intégration fiscale depuis le 1er janvier 2009. J) TitrisationAfin d'optimiser son coût de refinancement (liquidité), Banque Patrimoine et Immobilier met en oeuvre depuis mai 2003 la titrisation de créances hypothécaires.Le FCT CIF Assets a émis des parts de deux natures :des parts ordinaires dites A, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,40 % jusqu’au 23 avril 212 puis Euribor 3 mois + 0,60 % ;des parts variables dites B, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,50 % jusqu’au 23 avril 212 puis Euribor 3 mois + 0,65 %De plus, conformément au règlement du fonds, BPI a alimenté un fonds de réserve (garantissant les parts A contre le risque de défaillance) et une réserve spéciale de recouvrement (assurant le FCT CIF Assets contre le risque de non paiement par BPI - versements mensuels) respectivement de 110,2 M€ et 87,3 M€.Par ailleurs, depuis octobre 2010, date de la modification des règles du FCT, BPI rachète au FCT CIF Assets les créances défaillantes ou présentant plus de cinq échéances impayées. En 2012, le montant total des rachats ou résolutions effectués dans le cadre de cette disposition s’est élevé à 18,624 M€ pour 121 opérations.La macro couverture n'ayant pas été altérée par la titrisation des créances, la Banque a souscrit un « swap miroir » auprès de la Caisse Centrale de Crédit Immobilier (3CIF) afin de conserver la même exposition au risque de taux que celle existant avant l’opération de titrisation. Le montant nominal du swap représente, à la clôture, la valeur du fonds amorti.La Banque perçoit trimestriellement du FCT un « excess spread », comptabilisé en « autres produits d’exploitation bancaire ». Ces flux correspondent pour l'essentiel à la différence entre, d’une part les intérêts perçus par le FCT sur les créances titrisées, et d’autre part, les intérêts versés aux porteurs de parts.Il convient enfin de noter que le FCT CIF Assets est consolidé dans les comptes de CIFD, société Mère du Groupe CIF. Aucune sous consolidation n'est opérée.Aux termes de la convention de titrisation, la Banque conserve le risque de taux ; le risque de crédit couvert par la Banque est strictement limité aux « excess spread » qu'elle est susceptible de percevoir, au montant des parts B qu'elle détient, et au montant du fonds de réserve et de la réserve spéciale qu'elle a doté.Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCT CIF Assets :cessionnaire : Fonds Commun de Titrisation CIF Assets ;dépositaire : 3CIF ;société de gestion : Euro Titrisation ;gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier.   2012 2011 Montant des créances cédées sur l'exercice 792 606 270 674 025 193 Encours total au 31 décembre 3 026 813 016 2 563 632 793 Bilan     Montant des parts B souscrites 357 500 000 275 900 000 Fonds de réserve générale 110 237 160 91 726 831 Fonds de réserve spéciale de recouvrement 87 363 659 58 543 171 Produits à recevoir du FCC 10 115 720 9 326 332 Sommes dues à reverser au FCC 36 652 449 38 567 594 Hors-bilan     Montant notionnel du SWAP miroir 3 026 813 016 2 563 632 793 Compte de résultat     Excess spread 27 118 908 27 880 582 Swap de taux d'intérêt 22 362 798 12 058 483 Commission de gestion 4 272 213 3 519 233 Revenus des parts B 4 226 099 4 443 531 Rémunération Fonds de réserve spéciale de recouvrement 1 607 993 1 627 180  K) Informations sur les parties liéesConvention de prêt consentie par Banque Patrimoine et Immobilier à Procivis ImmobilierAfin de financer l’acquisition des titres de la société Icade Administration de Biens, Procivis Immobilier a signé un contrat de prêt le 26 juin 2009 avec Banque Patrimoine et Immobilier pour un montant de 11 000 000 €. Ce prêt, autorisé par le Conseil d’Administration de la Banque du 24 juin 2009, a été consenti pour une durée de 11 ans au taux fixe de 5 %. Il est garanti par un nantissement de 354 500 actions de la société Icade Administration de Biens. Le remboursement du prêt se décompose en deux périodes : une première période avec franchise d'amortissement de capital de deux ans minimum et trois ans maximum ; une seconde période pour la durée restant à courir sans que la durée totale puisse excéder 11 ans.Au 31 décembre 2012, l’opération est en phase d’amortissement et le capital restant dû est de 8 136 013 €. Le montant mensuel des intérêts dû par Procivis Immobilier à Banque Patrimoine et Immobilier est de 107 610 €.Les personnes concernées par cette convention sont :Monsieur François Payelle au titre de ses mandats de Président du Conseil d’Administration de Banque Patrimoine et Immobilier (jusqu’au 11 décembre 2012) et de Directeur Général de Procivis Immobilier SA ;Monsieur Jackie Lecointe au titre de son mandat d’administrateur au sein des deux sociétés. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir  (En milliers d'euros) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 57 108 0 0 995 000 771 330 0 0 A vue           1 330     A terme 57 108     995 000 770 000     Créances sur la clientèle 4 078 5 434 228 487 256 514 27 202 18 778 75 424 59 507 Autres concours à la clientèle 4 071 5 365 228 487 256 514 27 062 18 666 75 424 59 507 Comptes ordinaires débiteurs 7 70     140 112     Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 149 3 241 0 0 3 372 097 448 355 0 511 000 A vue 0 0     21 699 43 109     A terme 149 3 241     3 350 398 405 246   511 000 Comptes créditeurs de la clientèle 1 436 2 060 86 135 237 523 315 100 99 313 157 037 Comptes d'épargne à régime spécial 34 40 86 135 1 136 1 220   96 Autres dettes à vue         173 306 185 007     Autres dettes à terme 1 401 2 020     63 081 128 873 99 313 156 941 Dettes représentées par un titre (2) 55 387         2 000 6 500 Dettes subordonnées (3) 0 752             (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.   (En milliers d'euros) De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actif             Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 995 057 771 438 A vue         0 1 330 A terme         995 057 770 108 Créances sur la clientèle 350 513 375 605 1 720 158 1 950 206 2 405 863 2 666 044 Autres concours à la clientèle 350 513 375 605 1 720 158 1 950 206 2 405 715 2 665 862 Comptes ordinaires débiteurs         147 182 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 0 0 194 100 2 184 557 3 566 346 3 147 153 A vue         21 699 43 109 A terme     194 100 2 184 557 3 544 646 3 104 045 Comptes créditeurs de la clientèle 18 007 25 485 119 143 356 484 499 959 Comptes d'épargne à régime spécial 4 7   6 1 261 1 504 Autres dettes à vue         173 306 185 007 Autres dettes à terme 18 002 25 477 119 137 181 916 313 448 Dettes représentées par un titre (2) 1 000 8 400     3 055 15 287 Dettes subordonnées (3)   175 000     0 175 752 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.  Note 3. – Créances sur la clientèle  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Crédits de trésorerie 286 819 194 668 Encours sain 286 811 194 661 Encours douteux 14 16 Dépréciations -6 -9 Encours douteux net 8 7 Autres crédits à l'équipement 33 050 32 625 Encours sains 33 050 32 625 Crédits à l'habitat 1 686 175 2 055 194 Encours sain 1 545 712 1 916 075 Valeurs non imputées 24 47 Encours douteux 81 662 76 452 Dépréciations -4 246 -2 303 Encours douteux net 77 417 74 149 Encours douteux compromis 110 164 106 319 Dépréciations -47 143 -41 395 Encours douteux compromis net 63 022 64 923 Crédits promoteurs 36 359 24 124 Encours sains 36 359 24 124 Autres crédits 363 313 359 251 Encours sains 363 313 359 251 Comptes ordinaires débiteurs 147 182 Comptes débiteurs de la clientèle 147 182 Encours total 2 405 863 2 666 044 Provision pour risques clientèle (1) 64 90 (1) A la fin de cet exercice, le total des créances portées au bilan apporté par Apollonia est de 78,344 M€. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 74,923 M€ (contre 76,694 M€ au 31 décembre 2011), dépréciées à hauteur de 37,50 % pour 28,093 M€ (contre 24,055 M€ au 31 décembre 2011). Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s'élève à 64 K€ au 31 décembre 2012.  L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 361 094 287 902 Portefeuille de placement     Parts B du FCT CIF Assets 357 500 275 900 Créances rattachées sur parts de FCT 594 1 102 BMTN souscrits 3 000 10 900 2) Participations et autres titres détenus à long terme 0 250 Caisse de refinancement de l'habitat 0 250 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 0 0 3) Parts dans les entreprises liées 1 1 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 542 1 542 Dépréciation des titres -1 541 -1 541   1 1 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Parts détenues dans la Foncière Patrimoine Immobilier 0 0 Encours total 361 095 288 153  Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles  (En milliers d'euros) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2012 Valeurs nettes 31/12/2012 31/12/2011 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2012 Immobilisations incorporelles 6 943 31 -86 6 888 -6 609 279 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 5 775     5 775 -5 775 0 Droits aux baux 319   -71 248 0 248 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 13     13 -13 0 Logiciels 179 31   210 -178 31 Immobilisations incorporelles en cours 15   -15 0 0 0 Immobilisations corporelles 5 462 81 -167 5 376 -3 592 1 784 Aménagements, agencements et installations 3 550 76 -85 3 541 -2 201 1 340 Matériel de transport 0     0 0 0 Matériel de bureau 272   -10 262 -219 43 Mobilier de bureau 1 402 5 -9 1 398 -1 005 393 Matériel informatique 175     175 -167 8 Immobilisations corporelles en cours 63   -63 0 0 0 Total 12 405 112 -254 12 264 -10 200 2 063  Note 6. – Autres actifs  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Impôts et taxes 1 592 13 Etat, TVA 5 4 Acompte impôt sur les sociétés 1 578 0 Impôts différés actif 0 0 Etat, autres 10 9 Personnel 147 186 Tickets restaurant 40 45 Avances - Acomptes - Autres 107 142 Divers 294 688 257 978 Prime CAP 74 492 83 652 Intérêts courus BMTN 55 192 Fonds de réserve-créances titrisées 197 601 150 270 Dépôts de garantie 1 531 2 958 Adjudications (nettes) 14 213 13 148 Créances FCC 1 264 927 Divers 1 863 1 943 Acomptes GIE 3 668 4 890 Total 296 426 258 177  Note 7. – Comptes de régularisation actif  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charges payées d'avance 314 1 086 Commissions d'apport étalées 0 0 Autres charges d'exploitation 314 1 086 Charges financières payées d'avance 0 0 Produits à recevoir 31 307 39 132 Commissions à recevoir 7 658 3 457 Intérêts à recevoir sur swaps (1) 244 8 257 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 14 553 19 019 Titrisation 8 852 8 399 Divers 4 258 3 265 Comptes de régularisation 81 80 Valeurs à affecter 4 177 3 185 Total 35 879 43 483 (1) Depuis cette année, les charges et produits de swap sont comptabilisés en net.  Note 8. – Autres passifs  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Impôts et taxes 17 456 Etat, TVA et prélèvements libératoires 17 33 Etat, impôt sur les sociétés 0 423 Personnel 1 764 2 317 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 168 168 Participation à l'effort de construction 50 48 Taxe formation professionnelle 82 101 Taxe d'apprentissage 75 72 Organismes sociaux 1 389 1 392 Participation et intéressement 0 537 Divers 2 619 3 661 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 671 1 784 Fournisseurs 828 1 718 Autres 121 160 Total 4 400 6 434  Note 9. – Comptes de régularisation passif  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charges à payer 21 838 36 409 Sur swaps (1) 11 173 16 775 Sur swap mirroir 0 7 867 Sur frais généraux 276 1 146 Fiscales et sociales 10 389 10 620 Primes d'émission CRH 0 0 Produits perçus d'avance 155 142 Produits à étaler sur SWAP 2 199 2 593 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 1 956 2 626 Divers 449 2 433 Total 26 597 44 203 (1) Se reporter à notre commentaire en Note 7.  Note 10. – Détail des provisions  (En milliers d'euros) 31/12/2011 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2012 Dépréciations des actifs 94 642 2 820 4 867 -48 958 53 370 Créances sur la clientèle 43 686 2 820 4 867 0 51 373 Amortissement prime rachat MBSA 48 958 0 0 -48 958 0 Immobilisations incorporelles - Droit au bail 1 0 -1 0 0 Immobilisations incorporelles - Fonds de commerce 457 0 0 0 457 Titres Immobilisés de l'activité de portefeuille 1 541 0 0 0 1 541 Provisions 2 161 1 635 -283 0 3 514 Provision clientèle 90 258 0 0 347 Provision CRPB 121 0 -120 0 1 Provision IFC 882 356 -105 0 1 134 Provisions médailles du travail 265 55 -38 0 283 Provisions pour litiges (prud'hommes) 35 200 -20 0 215 Provision pour redressement fiscal 0 0 0 0 0 Provision sur charges d'exploitation 768 766 0 0 1 534  Note 11. – Variation de la situation nette  (En milliers d'euros) Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 4 615 23 651 0 6 090 151 743   1 173 860 129,27 Affectation du résultat N-1 - 305 11 0 -6 090 - 2 888 1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 4 920 23 662 0 0 145 968   1 173 860 124,35 Affectation du résultat N (*) - 0 0 0 -6 779 -6 779 0 1 173 860 -5,78 Capitaux propres N après affectation 117 386 4 920 23 662 0 -6 779 139 189   1 173 860 118,57 (*) Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.  Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD. Note 12. – Instruments financiers à termeToutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture.Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2012 : 3 026 813 016,44 €.Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Caps     Engagements 1 727 407 1 794 592 2011 - 0 2012 - 145 186 2013 152 281 145 052 2014 155 154 147 925 2015 146 431 139 202 2016 241 697 234 469 2017 159 794 152 565 2018 126 903 119 674 2019 171 846 164 618 2020 112 903 105 674 2021 114 243 107 014 2022 38 535 31 306 2023 75 177 73 749 2024 29 778 28 350 2025 64 005 62 577 2026 52 371 50 943 2027 24 203 24 203 2028 11 129 11 129 2029 10 481 10 481 2030 9 473 9 473 2031 8 047 8 047 2032 6 506 6 506 2033 4 388 4 388 2034 3 947 3 947 2035 3 965 3 965 2036 3 618 3 618 2037 535 535 Primes sur opérations en cours à l'actif 74 492 83 652 Résultat enregistré durant l'exercice - -4 705 FRA     Engagements 1 165 000 380 000 2013 1 165 000 380 000 Swaps     Engagements 6 518 293 6 235 892 2011 - - 2012 - 613 935 2013 746 958 469 581 2014 473 615 387 453 2015 436 543 390 039 2016 210 143 208 638 2017 185 472 177 068 2018 205 764 204 660 2019 270 668 269 564 2020 199 623 198 518 2021 113 203 112 099 2022 71 367 70 263 2023 174 385 173 281 2024 120 687 119 624 2025 41 672 40 734 2026 73 728 72 790 2027 32 959 32 021 2028 26 871 25 980 2029 15 095 14 345 2030 12 820 12 195 2031 11 137 10 887 2032 10 949 10 762 2033 10 387 10 387 2034 7 387 7 387 2035 5 147 5 147 2036 4 707 4 707 2037 4 697 4 697 2038 4 667 4 667 2039 10 792 10 792 2040 0 10 042 2041 10 042 - Swap mirroir 3 026 813 2 563 633 Résultat enregistré durant l'exercice -96 798 -41 934 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market     SWAP (284 lignes) -267 024 -121 151 CAP (255 lignes) 15 250 46 469 FRA (8 lignes) 9 277  Note 13. – Produits d'exploitation bancaire  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Opérations avec les établissements de crédit 35 175 103 587 Intérêts et produits assimilés (1) 35 175 103 587 Produits sur concours à la clientèle 97 931 107 771 Intérêts et produits assimilés 99 490 105 770 Reprises sur encours douteux-contentieux -1 559 2 001 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 4 226 4 444 Etalement des primes CRH 0 - Revenus des parts B - FCT CIF Assets 4 226 4 444 Revenus des titres à revenu variable 1 1 Commissions 20 106 20 099 Frais de dossier 47 49 Indemnités de remboursement anticipées 1 637 2 958 Commission agent recouvreur 4 272 3 572 Produits d'assurance 9 063 8 828 Commissions diverses 3 913 3 629 Autres 1 174 1 063 Autres produits d'exploitation bancaire 27 703 29 137 Titrisation 27 125 27 881 Adjudications 534 1 230 Autres produits 43 26 Total 185 142 265 039 (1) Se reporter à notre commentaire en note 7.  Note 14. – Charges d'exploitation bancaire  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Opérations avec les établissements de crédit -132 804 -200 312 Intérêts et charges assimilées -132 804 -200 312 Opérations avec la clientèle -8 239 -10 420 Intérêts et charges assimilées -6 252 -5 930 Dotations sur encours douteux-contentieux -1 987 -4 490 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -297 -2 003 Intérêts et charges assimilées -297 -1 816 Etalement des commissions CRH 0 -188 Commissions -7 64 Autres charges d'exploitation bancaire -1 310 -1 913 Total -142 656 -214 584 Produit net bancaire 42 485 50 455  Note 15. – Frais de personnel  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Salaires et traitements -11 283 -10 918 Charges sociales -5 501 -5 654 Charges de retraite -1 185 -1 151 Autres charges sociales -4 315 -4 503 Impôts et taxes -1 788 -1 704 Participation et intéressement 0 -537 Charges de personnel refacturé 271 332 Intérimaires -116 -186 Total frais de personnel -18 417 -18 667 Effectif moyen 245 254  Note 16. – Coût du risque  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -833 -8 318 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises -3 308 2 679 Dotation ou reprise nette -4 141 -5 639 Pertes couvertes par des provisions -3 493 -898 Pertes non couvertes par des provisions -37 -70 Perte nette -3 530 -968 Récupérations sur créances amorties 110 10 Condamnations et pénalités 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle -258 752 Total coût du risque -7 819 -5 844  Note 17. – Opérations avec les entreprises liées  (En milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Participations et créances rattachées 0 277 002 Prêts et créances rattachées 995 257 781 400 Autres créances 663 820 194 279 Emprunts et dettes rattachées 3 539 243 3 358 201 Autres dettes 52 873 68 190 Charges facturées par les entreprises liées 9 689 9 371 Charges financières 130 817 198 002 Charges refacturées aux entreprises liées 2 168 2 016 Produits financiers 70 712 138 717  IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices  Exercice concerné (En euros) 2008 2009 2010 2011 2012 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 148 201 259 141 912 968 158 681 573 165 237 989 156 380 700 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 17 450 484 25 382 077 33 433 235 21 758 403 3 188 738 Impôt sur les bénéfices 3 720 030 0 1 925 503 422 620 33 Participation des salariés due au titre de l'exercice 37 229 0 0 0 0 Intéressement 403 791 0 811 105 536 643 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 6 197 965 -1 445 128 8 867 585 6 090 434 -6 779 159 Résultat distribué (*) 5 869 300 0 4 202 419 2 887 696 0 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 11,67 0,00 26,84 16,74 2,72 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 5,28 0,00 7,55 5,19 0,00 Dividende attribué à chaque action (*) 5,00 0,00 3,58 2,46 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 234 229 223 254 245 Montant de la masse salariale de l'exercice 10 488 164 10 496 508 9 733 255 10 589 484 11 027 355 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 5 098 006 5 269 590 5 267 035 5 643 311 5 489 884 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale.  V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012L’Assemblée Générale décide d’affecter en totalité au report à nouveau la perte de l’exercice s’élevant à 6 779 158,99 €.Il est rappelé qu’il été distribué un dividende de 2,46 € au titre de l’exercice 2011, qu’il a été distribué un dividende de 3,58 € au titre de l’exercice 2010 pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social et qu’il n’a pas été distribué de dividende au titre de l’exercice 2009.Cette résolution est adoptée à l’unanimité. VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsEn exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les paragraphes « Faits marquants » et« Evénements postérieurs à la clôture et continuité de l'exploitation » de la note 1 de l'annexe aux comptes annuels qui :rappellent que les comptes annuels de la Banque Patrimoine Immobilier ont été établis selon les règles applicables en situation de continuité d'exploitation ;exposent le contexte relatif à la situation du groupe Crédit Immobilier de France Développement (CIFD) pris en compte par le Conseil d'administration pour arrêter les comptes annuels de la société Banque Patrimoine Immobilier, et, en particulier, les événements intervenus postérieurement à la clôture :le conseil d'administration de CIFD a demandé et obtenu une garantie de l'Etat, actée par la loi de finances 2013,la commission européenne a autorisé, par une décision en date du 21 février 2013, la mise en place d'une garantie de l'Etat à titre temporaire pour une durée de six mois,le protocole de garantie provisoire entre la République française, la 3CIF, CIFD, CIF Euromortgage, CIF Assets et la Banque de France a été signé le 28 février 2013 ;Cette garantie « s'articule en deux volets : une garantie d'une portée de 7 Mds€ au bénéfice des titres financiers qui seront émis par la 3CIF pour refinancer les actifs du groupe Crédit Immobilier de France (CIF), et une garantie des dépôts de CIF Euromortgage et CIF Assets auprès de la 3CIF, dont la portée est de 11 Mds€ et visant à pérenniser l'emploi des excédents de trésorerie de ces entités au bénéfice du refinancement du CIF »,« A titre de garantie, CIFD s'est engagé à nantir au profit de l'Etat les titres de ses filiales (3CIF, CIF Euromortgage, BPI et les sociétés financières régionales), dans un délai de quatre mois : le conseil d'administration de CIFD, en sa séance du 19 mars 2013, a pris les décisions permettant la réalisation de cette opération. » ;expliquent que les comptes ont été établis sur les principes applicables en continuité d'exploitation qui reposent sur différentes hypothèses et notamment :« l'approbation par la commission européenne d'un plan de résolution ordonnée incluant une garantie de l'Etat », dont le projet s'articule autour des principes suivants :« d'une part, le CIF a entamé la recherche d'acquéreurs pour les activités viables, filiales ou fonds de commerce, qui auront vocation à être exclus du périmètre de la résolution ordonnée ; ces activités devront, soit avoir été cédées pendant la période de garantie temporaire, soit être à un stade très avancé de négociation avant la mise en place de la garantie définitive,d'autre part, la production de crédits des activités non viables (donc pour lesquelles aucune cession n'aura été engagée avant la décision de garantie définitive) cessera à compter de la décision d'accord d'une garantie définitive,enfin, les portefeuilles d'actifs, de passifs et d'instruments financiers dérivés conservés seront gérés de façon patrimoniale, reposant sur leur portage à maturité, ce qui permettra d'en optimiser la valeur. Ceci concerne plus particulièrement le portefeuille de crédits et le portefeuille de titres classés en titres d'investissement. Le projet de plan inclut des mesures destinées à réorganiser la gestion et le recouvrement des portefeuilles, avec pour objectif prioritaire de les sécuriser ; ceci passe par le maintien des compétences-clés, par l'homogénéisation des méthodes des filiales opérationnelles et par la simplification de l'organisation,« l'octroi par la République française d'une garantie définitive à l'issue de la phase provisoire »,« le fait que CIFD veillera à assurer le financement de ses filiales dans le cadre du plan de résolution ordonnée » ;Indiquent que « CIFD, actionnaire de Banque Patrimoine et Immobilier, considère cette société comme une entité viable et a entamé un processus de cession qui a suscité des marques d'intérêt ».Si les hypothèses conditionnant la mise en oeuvre de la garantie définitive ne se réalisaient pas et si la société Banque Patrimoine et Immobilier ne faisait pas l'objet d'un adossement à un établissement hors Groupe, la société Banque Patrimoine et Immobilier serait amenée à examiner les conséquences éventuelles d'une telle situation sur la convention comptable de continuité d'exploitation pour l'établissement des comptes des exercices à venir.Nous attirons également votre attention sur la note 3 de l'annexe concernant les créances apportées par Apollonia et les dépréciations et provisions pour risques y afférentes. 2. – Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Continuité d'exploitationNos travaux ont consisté à apprécier les éléments retenus par le Conseil d'administration et justifiant le maintien de la convention comptable de continuité d'exploitation et à prendre connaissance de la documentation qui sous-tend ces éléments.Nous avons également vérifié le caractère approprié des informations communiquées dans l'annexe au titre de la convention comptable de continuité d'exploitation et des incertitudes y afférentes. Estimations comptablesVotre société constitue des dépréciations et provisions spécifiques afin de couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1-A et 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions spécifiques. Concernant les créances apportées par Apollonia dont les montants sont rappelés dans la note 3 de l'annexe, nous avons examiné les éléments retenus pour déterminer les dépréciations et provisions constituées au 31 décembre 2012 sur la base des informations disponibles à la date d'émission de ce rapport.Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-D et 1-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la documentation de la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous vous signalons par ailleurs qu'en raison de la réception tardive de certains documents, nous n'avons pas été en mesure d'émettre le présent rapport dans les délais légaux. Fait à Lyon et Courbevoie, le 16 mai 2013 Les Commissaires aux comptes : Pricewaterhousecoopers Audit : Mazars : Elisabeth L'hermite ; Franck Boyer.  VII. – Rapport de gestionLe rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du tribunal de commerce de Paris.  1303091
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2013, affaire n°03091
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2013
    Numéro d’affaire : 02605
    Description : 130260524 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2013.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 414 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 938 214 Opérations avec la clientèle 2 377 510 Obligations et autres titres à revenu fixe 361 080 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 272 Immobilisations corporelles 1 669 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 302 465 Comptes de régularisation 32 383 Total actif 4 017 008   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 510 906 Opérations avec la clientèle 318 000 Dettes représentées par un titre 3 084 Autres passifs 3 905 Comptes de régularisation 31 631 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 514 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 145 968 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 662 Total passif 4 017 008   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 244 011 Engagements de garantie 2 182 986 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 11 415   1302605
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2013, affaire n°02605
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2013
    Numéro d’affaire : 02603
    Description : 130260324 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08.381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2012.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 202 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 995 057 Opérations avec la clientèle 2 405 863 Obligations et autres titres à revenu fixe 361 094 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 279 Immobilisations corporelles 1 784 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 303 205 Comptes de régularisation 35 879 Total actif 4 106 364   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 566 346 Opérations avec la clientèle 356 484 Dettes représentées par un titre 3 055 Autres passifs 4 400 Comptes de régularisation 26 597 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 514 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 145 968 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 662 Total passif 4 106 364   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 225 110 Engagements de garantie 2 127 729 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 11 457   1302603
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2013, affaire n°02603
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2012
    Numéro d’affaire : 06512
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206512 21 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.     Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 457 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 850 265 Opérations avec la clientèle 2 679 608 Obligations et autres titres à revenu fixe 329 402 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 589 Immobilisations corporelles 1 900 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 263 106 Comptes de régularisation 31 545 Total actif 4 163 873   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 637 529 Opérations avec la clientèle 338 680 Dettes représentées par un titre 3 026 Autres passifs 7 894 Comptes de régularisation 28 468 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 308 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 145 968 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 662 Total passif 4 163 873   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 261 269 Engagements de garantie 2 074 209 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 13 549   1206512
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2012, affaire n°06512
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/08/2012
    Numéro d’affaire : 05502
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205502 20 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°100 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 469 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 816 859 Opérations avec la clientèle 2 655 248 Obligations et autres titres à revenu fixe 329 566 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 594 Immobilisations corporelles 2 017 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 271 876 Comptes de régularisation 32 640 Total actif 4 117 270   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 371 423 Opérations avec la clientèle 371 720 Dettes représentées par un titre 3 111 Autres passifs 10 266 Comptes de régularisation 37 064 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 308 Dettes subordonnées 175 410 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 145 968 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 920 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 662 Total passif 4 117 270   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 376 563 Engagements de garantie 1 856 154 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 362 Engagements de garantie 13 642     1205502
    Bulletin BALO n°100 du 20/08/2012, affaire n°05502
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/07/2012
    Numéro d’affaire : 04852
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204852 13 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°84 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75008 Paris. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 29 juin 2012 I. – Bilan au 31 décembre 2011 (En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisse, banques centrales, CCP   8 544 5 319 Créances sur les établissements de crédit 2 771 438 1 300 222 A vue   1 330 19 A terme   770 108 1 300 203 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 666 044 2 598 667 Crédits de trésorerie   194 668 61 501 Autres crédits à l'équipement   32 625 16 081 Crédits à l'habitat   2 055 194 2 166 029 Crédits promoteurs   24 124 16 797 Autres crédits   359 251 338 036 Comptes ordinaires débiteurs   182 223 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 287 902 223 310 Participations et autres titres détenus à long terme 4 250 417 Parts dans les entreprises liées 4 1 220 Immobilisations incorporelles 5 4 603 502 Immobilisations corporelles 5 2 250 2 150 Autres actifs 6 258 177 172 782 Comptes de régularisation 7 43 483 35 034 Total actif   4 042 693 4 338 623   Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 147 154 3 234 257 A vue   43 109 47 329 A terme   3 104 045 3 186 928 Opérations avec la clientèle 2 499 959 392 927 Comptes d'épargne à régime spécial   1 504 1 861 Autres dettes   498 455 391 066 A vue   185 007 201 928 A terme   313 448 189 138 Dettes représentées par un titre 2 15 287 333 352 Titres du marché interbancaire   0 262 648 Titres de créances négociables   15 287 19 269 Emprunts obligataires   0 51 435 Autres passifs 8 6 434 7 563 Comptes de régularisation 9 44 203 41 574 Provisions 10 2 161 2 774 Dettes subordonnées 2 175 752 176 321 Capitaux propres hors FRBG 11 151 743 149 855 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 4 615 4 172 Report à nouveau 11 23 651 19 429 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 6 090 8 868 Total passif   4 042 693 4 338 623   Hors bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés       Engagements de financements   372 697 365 088 En faveur de la clientèle   372 697 365 088 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   1 533 398 1 526 171 D'ordre établissements de crédits   1 532 636 1 526 128 D'ordre de la clientèle   762 43 Autres engagements   0 0 Engagements douteux   0 291 Engagements reçus       Engagements de financements   1 001 839 0 Reçus d'établissements de crédit   1 001 839 0 Engagements de garantie   13 819 12 672 Reçus d'établissements de crédit   2 819 1 672 Reçus de la clientèle   11 000 11 000 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 1 794 592 1 168 029 SWAPS de taux d'intérêts - valeur nominale 12 6 235 892 6 095 026 FRA - valeur nominale 12 380 000 800 000 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2011 31/12/2010 En centimes d'euros Intérêts et produits assimilés 13 215 801 193 396 215 801 488,75 Sur opérations avec les établissements de crédit   103 587 90 918 103 586 543,42 Sur opérations avec la clientèle   107 771 99 677 107 771 414,55 Sur titres   4 444 2 801 4 443 530,78 Intérêts et charges assimilées 14 -212 735 -182 720 -212 735 080,07 Sur opérations avec les établissements de crédit   -200 312 -170 498 -200 311 726,33 Sur opérations avec la clientèle   -10 420 -4 935 -10 419 929,76 Sur titres   -2 003 -7 287 -2 003 423,98 Marge d'intérêts   3 066 10 676 3 066 408,68 Revenus des titres à revenu variable 13 1 -27 500,46 Commissions (produits) 13 20 099 22 161 20 099 437,14 Commissions (charges) 14 64 -1 447 64 078,22 Autres produits d'exploitation bancaire 13 29 137 23 720 29 137 197,01 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -1 913 -703 -1 912 920,92 Produit net bancaire   50 455 54 380 50 454 700,59 Charges générales d'exploitation   -36 800 -32 237 -36 800 090,53 Frais de personnel 15 -18 667 -16 111 -18 667 107,34 Autres frais administratifs   -18 133 -16 126 -18 132 983,19 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -948 -398 -947 673,19 Résultat brut d'exploitation   12 707 21 744 12 706 936,87 Coût du risque 16 -5 844 -10 380 -5 844 289,81 Résultat d'exploitation   6 863 11 364 6 862 647,06 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -389 -571 -388 758,72 Résultat courant avant impôts   6 474 10 793 6 473 888,34 Résultat exceptionnel   37 0 36 542,69 Impôt sur les bénéfices   -420 -1 926 -419 997,50 Résultat de l'exercice   6 090 8 868 6 090 433,53 III. — Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes comptables Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent.     Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.   Evénements postérieurs à la clôture Banque Patrimoine et Immobilier reçoit son alimentation financière au travers des deux organes dédiés au refinancement du groupe Crédit immobilier de France, la 3CIF (ressources de bilan et instruments dérivés) et CIF Euromortgage qui souscrit les obligations A de CIF Assets, structure titrisant les créances produites par Banque Patrimoine et Immobilier, et émet des obligations foncières. En raison des éléments ci-dessous relatés, ces sociétés de refinancement du groupe Crédit immobilier de France n’ont pas pu arrêter leurs comptes avant le 30 avril 2012 et l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) a décidé à titre conservatoire une suspension de la cotation de leurs titres dans l’attente d’un communiqué de ces sociétés, mesure levée le 23 mai 2012. Moody’s a annoncé le 15 février 2012 qu’elle mettait en revue la notation de la 3CIF avec une dégradation pouvant aller jusqu’à quatre crans. Compte-tenu du rôle fondamental joué par la 3CIF dans le refinancement et les équilibres de trésorerie du groupe Crédit immobilier de France, c’est l’activité de ce dernier qui serait fortement impactée. Ceci est susceptible de remettre en cause le modèle économique du CIF reposant, en l’absence de dépôts, sur un financement de marché tributaire de la qualité de sa notation. Bien que doté d’un ratio de solvabilité de 14,7 % au 31 décembre 2011, le groupe CIF a décidé de tirer toutes les conséquences de cette remise en cause de son modèle économique. Le Conseil d’Administration de l’actionnaire majoritaire de Banque Patrimoine et Immobilier, CIFD, a donc décidé de faire évoluer l’exercice de son activité vers un cadre garantissant sa pérennité, en retenant de façon prioritaire la solution d’un adossement à un autre établissement, ou toute autre solution permettant d’assurer une poursuite d’activité pérenne. Dans ce cadre, CIFD a mandaté une banque-conseil pour l’assister dans la recherche d’une solution. Les prévisions transmises par le groupe à fin 2012 font apparaître que le CIF dispose d’un collatéral suffisant à apporter en garantie aux banques centrales pour assurer sa liquidité et faire face à ses engagements externes. Les autorités publiques ont manifesté l’extrême attention qu’elles portent à la construction de cette solution pérenne. Les agences de notation ont analysé très attentivement la probabilité d’un soutien public qu’elles ont estimée extrêmement élevée, l’agence Fitch modifiant le 11 mai 2012 de négative à stable sa perspective, et l’agence Moody’s rehaussant très significativement la note de soutien étatique (17 mai 2012). En conséquence, elles n’ont pas modifié les notes de long terme et de court terme de la 3CIF et ont ainsi donné les délais nécessaires à la mise en place d’une solution susceptible de sécuriser la poursuite de l’activité du groupe Crédit immobilier de France. Le groupe Crédit immobilier de France considère que la poursuite de ses activités reste subordonnée à la mise en place d’une solution pérenne. Compte tenu de l’ensemble des éléments à sa disposition, le groupe considère que les conditions sont réunies pour qu’une telle solution pérenne puisse se concrétiser.   Fait marquant Au cours de l’exercice 2011, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé auprès de CIFD au rachat des titres de la société AERIOS puis à la dissolution en mai 2011 (avec effet rétroactif au 1er janvier 2011) de la société par voie de confusion de patrimoine et l’a intégrée dans ses comptes sociaux par la création d’un actif incorporel (fonds de commerce). Celui-ci fait l’objet d’une évaluation annuelle et a été déprécié au titre de 2011 à hauteur de 456 K€. Cette opération a en outre entrainé le versement par CIFD à BPI d’une indemnité de sortie du périmètre fiscal de 1,7 M€, enregistrée en produit d’IS dans le compte de résultat 2011.   Continuité de l’exploitation Bien que doté d’un ratio de solvabilité de 14,7 % au 31 décembre 2011, le groupe CIF a décidé de tirer toutes les conséquences de cette remise en cause de son modèle économique. Le Conseil d’Administration de l’actionnaire majoritaire de Banque Patrimoine et Immobilier, CIFD, a donc décidé de faire évoluer l’exercice de son activité vers un cadre garantissant sa pérennité, en retenant de façon prioritaire la solution d’un adossement à un autre établissement, ou toute autre solution permettant d’assurer une poursuite d’activité pérenne. Dans ce cadre, CIFD a mandaté une banque-conseil pour l’assister dans la recherche d’une solution. Les prévisions transmises par le groupe à fin 2012 font apparaître que le CIF dispose d’un collatéral suffisant à apporter en garantie aux banques centrales pour assurer sa liquidité et faire face à ses engagements externes. Les autorités publiques ont manifesté l’extrême attention qu’elles portent à la construction de cette solution pérenne. Les agences de notation ont analysé très attentivement la probabilité d’un soutien public qu’elles ont estimée extrêmement élevée, l’agence Fitch modifiant le 11 mai 2012 de négative à stable sa perspective, et l’agence Moody’s rehaussant très significativement la note de soutien étatique (17 mai 2012). En conséquence, elles n’ont pas modifié les notes de long terme et de court terme de la 3CIF et ont ainsi donné les délais nécessaires à la mise en place d’une solution susceptible de sécuriser la poursuite de l’activité du groupe Crédit immobilier de France. Le groupe Crédit immobilier de France considère que la poursuite de ses activités reste subordonnée à la mise en place d’une solution pérenne. Compte tenu de l’ensemble des éléments à sa disposition, le groupe considère que les conditions sont réunies pour qu’une telle solution pérenne puisse se concrétiser. La société estime que la convention comptable de continuité d’exploitation est justifiée au 31 décembre 2011. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous.   A) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la réglementation comptable concernant la comptabilisation des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés par les établissements de crédit à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits est appliqué dans les comptes. Sont inclus dans les commissions et les coûts de transaction les frais de dossiers, les commissions d’apporteurs d’affaires et les coûts marginaux de transaction (rémunérations variables à l'octroi versées aux commerciaux, frais de conseils)à l'exception des coûts marginaux de transaction antérieurs au 1er janvier 2010 compte tenu de l'impossibilité de reconstituer une historique fiable. Le principe de comptabilisation retenu est l’étalement des commissions sur la durée de vie du prêt selon la méthode alternative au prorata du capital restant dû.   B) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur initiale associée à la durée restante comparée à la valeur d'un bail actuel de même nature. Des dépréciations des biens acquis par voie d’adjudication sont comptabilisées en fonction de la valeur de marché, basée sur la dernière expertise, et au besoin réactualisée par un avis de valeur du recommercialisateur. Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.     C) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   D) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.   Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.   Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   E) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   G) Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.   H) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée selon la méthode de l’intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France.   I) Titrisation Afin d'optimiser son coût de refinancement (liquidité), Banque Patrimoine et Immobilier met en oeuvre depuis mai 2003 la titrisation de créances hypothécaires. Le FCT CIF Assets a émis des parts de deux natures : des parts ordinaires dites A, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,40 % ; des parts variables dites B, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,50 %. De plus, conformément au règlement du fonds, BPI a alimenté un fonds de réserve (garantissant les parts A contre le risque de défaillance) et une réserve spéciale de recouvrement (assurant le FCT CIF Assets contre le risque de non paiement par BPI - versements mensuels) respectivement de 91,7 M€ et 58,4 M€. Par ailleurs, depuis octobre 2010, date de la modification des règles du FCT, BPI rachète au FCT CIF Assets les créances défaillantes ou présentant plus de cinq échéances impayées. En 2011, le montant total des rachats ou résolutions effectués dans le cadre de cette disposition s’est élevé à 15,775 M€ pour 90 opérations. La macro couverture n'ayant pas été altérée par la titrisation des créances, la Banque a souscrit un « swap miroir » auprès de la Caisse Centrale de Crédit Immobilier (3CIF) afin de conserver la même exposition au risque de taux que celle existant avant l’opération de titrisation. Le montant nominal du swap représente, à la clôture, la valeur du fonds amorti. La Banque perçoit trimestriellement du FCT un « excess spread », comptabilisé en « autres produits d’exploitation bancaire ». Ces flux correspondent pour l'essentiel à la différence entre, d’une part les intérêts perçus par le FCT sur les créances titrisées, et d’autre part, les intérêts versés aux porteurs de parts. Il convient enfin de noter que le FCT CIF Assets est consolidé dans les comptes de CIFD, société Mère du Groupe CIF. Aucune sous consolidation n'est opérée. Aux termes de la convention de titrisation, la Banque conserve le risque de taux ; le risque de crédit couvert par la Banque est strictement limité aux « excess spread » qu'elle est susceptible de percevoir, au montant des parts B qu'elle détient, et au montant du fonds de réserve et de la réserve spéciale qu'elle a doté. Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCT CIF Assets : cessionnaire : Fonds Commun de Titrisation CIF Assets ; dépositaire : 3CIF ; société de gestion : Euro Titrisation ; gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier.     2011 2010 Montant des créances cédées sur l'exercice 674 025 193 2 282 317 563 Encours total au 31 décembre 2 563 632 793 2 225 580 196 Bilan     Montant des parts B souscrites 275 900 000 211 800 000 Fonds de réserve générale 91 726 831 60 312 885 Fonds de réserve spéciale de recouvrement 58 543 171 62 763 733 Produits à recevoir du FCC 9 326 332 8 150 292 Sommes dues à reverser au FCC 38 567 594 33 401 059 Hors-bilan     Montant notionnel du SWAP miroir 2 563 632 793 2 225 580 196 Compte de résultat     Excess spread 27 880 582 23 951 515 Swap de taux d'intérêt 12 058 483 21 728 031 Commission de gestion 3 519 233 4 080 306 Revenus des parts B 4 443 531 2 797 759 Rémunération fonds de réserve spéciale de recouvrement 1 627 180 181 978     J) Informations sur les parties liées Convention de prêt consentie par Banque Patrimoine et Immobilier à Procivis Immobilier Afin de financer l’acquisition des titres de la société Icade Administration de Biens, Procivis Immobilier a signé un contrat de prêt le 26 juin 2009 avec Banque Patrimoine et Immobilier pour un montant de 11 000 000 €. Ce prêt, autorisé par le Conseil d’Administration de la Banque du 24 juin 2009, a été consenti pour une durée de 11 ans au taux fixe de 5 %. Il est garanti par un nantissement de 354 500 actions de la société Icade Administration de Biens. Le remboursement du prêt se décompose en deux périodes : une première période avec franchise d'amortissement de capital de deux ans minimum et trois ans maximum ; une seconde période pour la durée restant à courir sans que la durée totale puisse excéder 11 ans. Au 31 décembre 2011, un remboursement anticipé de 2 500 000 € a été effectué et le capital restant dû est de 8 500 000 €. Le montant mensuel des intérêts dû par Procivis Immobilier à Banque Patrimoine et Immobilier est de 35 419,50 € (la période de franchise d'amortissement n'étant pas finie). Les personnes concernées par cette convention sont : Monsieur François Payelle au titre de ses mandats de Président du Conseil d’Administration de Banque Patrimoine et Immobilier et de Directeur Général de Procivis Immobilier SA ; Messieurs Jacky Lecointe et Jacques Vernon au titre de leurs mandats d’administrateur au sein des deux sociétés. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En milliers d'euros.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Actif             Créances sur les établissements de crédit 108 160 0 0 771 330 1 300 019 A vue         1 330 19 A terme 108 160     770 000 1 300 000 Créances sur la clientèle 5 434 5 114 256 514 279 888 18 778 22 448 Autres concours à la clientèle 5 365 5 009 256 514 279 888 18 666 22 330 Comptes ordinaires débiteurs 70 105     112 118 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 3 241 2 612 0 0 448 355 2 512 245 A vue 0 0     43 109 47 329 A terme 3 241 2 612     405 246 2 464 916 Comptes créditeurs de la clientèle 2 060 946 135 167 315 100 250 208 Comptes d'épargne à régime spécial 40 50 135 167 1 220 1 537 Autres dettes à vue         185 007 201 928 Autres dettes à terme 2 020 896     128 873 46 743 Dettes représentées par un titre (2) 387 1 952       262 500 Dettes subordonnées (3) 752 1 321         (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées de titres sur créances négociables. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.   (En milliers d'euros.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 44 771 438 1 300 222 A vue             1 330 19 A terme           44 770 108 1 300 203 Créances sur la clientèle 59 507 59 700 375 605 352 707 1 950 206 1 878 810 2 666 044 2 598 667 Autres concours à la clientèle 59 507 59 700 375 605 352 707 1 950 206 1 878 810 2 665 862 2 598 444 Comptes ordinaires débiteurs             182 223 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 511 000 560 000 0 0 2 184 557 159 400 3 147 154 3 234 257 A vue             43 109 47 329 A terme 511 000 560 000     2 184 557 159 400 3 104 045 3 186 928 Comptes créditeurs de la clientèle 157 037 112 366 25 485 29 211 143 29 499 959 392 927 Comptes d'épargne à régime spécial 96 17 7 80 6 10 1 504 1 861 Autres dettes à vue             185 007 201 928 Autres dettes à terme 156 941 112 349 25 477 29 131 137 19 313 448 189 138 Dettes représentées par un titre (2) 6 500 50 000 8 400 18 900     15 287 333 352 Dettes subordonnées (3)     175 000 175 000     175 752 176 321 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées de titres sur créances négociables. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans. Note 3. – Créances sur la clientèle (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Crédits de trésorerie 194 668 61 501 Encours sain 194 661 61 490 Encours douteux 16 24 Dépréciations -9 -12 Encours douteux net 7 11 Autres crédits à l'équipement 32 625 16 081 Encours sains 32 625 16 081 Crédits à l'habitat 2 055 194 2 166 029 Encours sain 1 916 075 2 031 631 Valeurs non imputées 47 8 538 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 958 -48 954 Prime de rachat MBSA nette 0 4 Encours douteux (1) 76 452 67 394 Dépréciations -2 303 -1 328 Encours douteux net 74 149 66 066 Encours douteux compromis (1) 106 319 94 028 Dépréciations -41 395 -34 239 Encours douteux compromis net 64 923 59 789 Crédits promoteurs 24 124 16 797 Encours sains 24 124 16 797 Autres crédits 359 251 338 036 Encours sains 359 251 338 036 Comptes ordinaires débiteurs 182 223 Comptes débiteurs de la clientèle 182 223 Encours total 2 666 044 2 598 667 Provision pour risques clientèle (1) 90 842 (1) A la fin de cet exercice, le total des créances porté au bilan apporté par Apollonia est de 78,344 millions d’euros. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 76,694 millions d’euros (contre 71,291 M€ au 31 décembre 2010), dépréciées à hauteur de 31,37 % pour 24,055 millions d’euros (contre 20,893 M€ au 31 décembre 2010). Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s’élève à 89,9 K€ au 31 décembre 2011.   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 1) Obligations et autres titres a revenu fixe 287 902 223 310 Portefeuille de placement     Parts B du FCT CIF Assets 275 900 211 800 Créances rattachées sur parts de FCT 1 102 610 BMTN souscrits 10 900 10 900 2) Participations et autres titres détenus a long terme 250 417 Caisse de refinancement de l'Habitat 250 417 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 0 0 3) Parts dans les entreprises liées 1 220 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 542 1 540 Dépréciation des titres -1 541 -1 321   1 220 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Parts détenues dans la Foncière Patrimoine Immobilier 0 - Encours total 288 153 223 947   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2011   Valeurs nettes 31/12/2011 31/12/2010 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2011 Immobilisations incorporelles 2 381 4 714 -151 6 943 -2 341 4 603 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078 4 697   5 775 -1 534 4 240 Droits aux baux 471   -152 319 -1 318 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 13     13 -13 0 Logiciels 176 1 1 179 -150 29 Immobilisations incorporelles en cours 0 15   15 0 15 Immobilisations corporelles 5 340 337 -215 5 462 -3 212 2 250 Aménagements, agencements et installations 3 567 172 -189 3 550 -2 035 1 515 Matériel de transport 0     0 0 0 Matériel de bureau 267 56 -51 272 -203 70 Mobilier de bureau 1 333 42 27 1 402 -821 581 Matériel informatique 171 4   175 -154 21 Immobilisations corporelles en cours 2 63 -2 63 0 63 Total 7 721 5 051 -366 12 405 -5 553 6 853 Note 6. – Autres actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Impôts et taxes 13 9 Etat, TVA 4 0 Acompte impôt sur les sociétés 0 0 Impôts différés actif 0 0 Etat, autres 9 9 Personnel 186 114 Tickets restaurant 45 36 Avances - Acomptes - Autres 142 78 Divers 257 978 172 659 Prime CAP 83 652 33 938 Intérêts courus BMTN 192 192 Fonds de réserve-créances titrisées 150 270 123 077 Dépôts de garantie 2 958 5 666 Adjudications (nettes) 13 148 4 322 Créances FCC 927 814 Divers 1 943 1 556 Acomptes GIE 4 890 3 094 Total 258 177 172 782 Note 7. – Comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Charges payées d'avance 1 086 33 Commissions d'apport étalées 0 0 Autres charges d'exploitation 1 086 33 Charges financières payées d'avance 0 188 Produits à recevoir 39 132 34 731 Commissions à recevoir 3 457 7 045 Intérêts à recevoir sur swaps 8 257 5 672 Intérêts à recevoir sur swap miroir 19 019 15 289 Titrisation 8 399 6 726 Divers 3 265 82 Comptes de régularisation 80 82 Valeurs à affecter 3 185 0 Total 43 483 35 034 Note 8. – Autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Impôts et taxes 456 1 938 Etat, TVA et prélèvements libératoires 33 13 Etat, impôt sur les sociétés 423 1 926 Personnel 2 317 2 371 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 168 146 Participation à l'effort de construction 48 44 Taxe formation professionnelle 101 72 Taxe d'apprentissage 72 66 Organismes sociaux 1 392 1 232 Participation et Intéressement 537 811 Divers 3 661 3 254 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 784 1 813 Fournisseurs 1 718 1 170 Autres 160 272 Total 6 434 7 563 Note 9. – Comptes de régularisation passif (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Charges à payer 36 409 33 607 Sur swaps 16 775 17 361 Sur swap miroir 7 867 4 361 Sur frais généraux 1 146 1 989 Fiscales et sociales 10 620 9 895 Produits perçus d'avance 142 116 Produits à étaler sur swap 2 593 3 043 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 2 626 3 389 Divers 2 433 1 419 Total 44 203 41 574 Note 10. – Détail des provisions (En milliers d'euros.) 31/12/2010 Constitution Utilisation Autres mouvements 31/12/2011 Dépréciations des actifs 85 847 13 489 -4 694 0 94 642 Créances sur la clientèle 35 558 12 808 -4 680 0 43 686 Amortissement prime rachat MBSA 48 954 4 0 0 48 958 Immobilisations incorporelles - Droit au bail 14 0 -14 0 0,5328 Immobilisations incorporelles - Fonds de commerce 0 457 0 0 457 Titres Immobilisés de l'activité de portefeuille 1 321 220 0 0 1 541 Provisions 2 774 720 -1 398 65 2 161 Provision clientèle 842 0 -752 0 90 Provision CRPB 120 0 0 1 121 Provision IFC 1 069 0 -187 0 882 Provisions médailles du travail 252 13 0 0 265 Provisions pour litiges (prud'hommes) 18 15 -18 20 35 Provision pour redressement fiscal 3 0 -3 0 0 Provision sur charges d'exploitation 471 692 -439 44 768 Note 11. – Variation de la situation nette (En milliers d'euros.) Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros.) Capitaux propres N-1 117 386 4 172 19 429 0 8 868 149 855   1 173 860 127,66 Affectation du résultat N-1 - 443 4 222 0 -8 868 - 4 202 1 173 860 - Capitaux propres avant résultat de l'exercice 117 386 4 615 23 651 0 0 145 653   1 173 860 124,08 Affectation du résultat N * - 305 2 898 0 -6 090   2 888 1 173 860 0,00 Capitaux propres N après affectation 117 386 4 920 26 549 0 -6 090 142 765   1 173 860 121,62  * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.   Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD. Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du swap miroir au 31 décembre 2011 : 2 563 632 793,26 €. Date d'échéance : 23 mai 2048. Conclu entre BPI et la 3CIF.   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Caps     Engagements 1 794 592 1 168 029 2011 - 89 788 2012 145 186 86 712 2013 145 052 82 820 2014 147 925 88 368 2015 139 202 92 828 2016 234 469 180 270 2017 152 565 101 713 2018 119 674 73 958 2019 164 618 111 581 2020 105 674 76 524 2021 107 014 41 714 2022 31 306 3 551 2023 73 749 22 647 2024 28 350 2 253 2025 62 577 35 303 2026 50 943 61 000 2027 24 203   2028 11 129   2029 10 481   2030 9 473   2031 8 047 17 000 2032 6 506   2033 4 388   2034 3 947   2035 3 965   2036 3 618   2037 535   Primes sur opérations en cours à l'actif 83 652 26 424 Résultat enregistré durant l'exercice -4 705 -1 766 FRA     Engagements 380 000 800 000 2012 380 000 800 000 Swaps     Engagements 6 235 892 6 095 026 2011 - 532 103 2012 613 935 410 570 2013 469 581 462 235 2014 387 453 370 107 2015 390 039 339 982 2016 208 638 171 582 2017 177 068 169 646 2018 204 660 202 431 2019 269 564 265 945 2020 198 518 199 483 2021 112 099 110 398 2022 70 263 68 563 2023 173 281 171 695 2024 119 624 118 380 2025 40 734 42 491 2026 72 790 71 762 2027 32 021 30 556 2028 25 980 25 048 2029 14 345 13 647 2030 12 195 43 660 2031 10 887 5 173 2032 10 762 5 173 2033 10 387 5 173 2034 7 387 3 673 2035 5 147 2 553 2036 4 707 2 333 2037 4 697 2 333 2038 4 667 2 333 2039 10 792 20 417 2040 10 042   swap miroir 2 563 633 2 225 580 Résultat enregistré durant l'exercice -41 934 -37 109 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market :     Swap (278 lignes) -121 151 -143 776 CAP (231 lignes) 46 469 22 010 FRA (1 ligne) 277 166 Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Opérations avec les établissements de crédit 103 587 90 918 Intérêts et produits assimilés 103 587 90 918 Produits sur concours à la clientèle 107 771 99 677 Intérêts et produits assimilés 105 770 97 415 Reprises sur encours douteux-contentieux 2 001 2 262 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 4 444 2 801 Etalement des primes CRH 0 3 Revenus des parts B - FCT CIF Assets 4 444 2 798 Revenus des titres à revenu variable 1 - 27 Commissions 20 099 22 161 Frais de dossier 49 63 Indemnités de remboursement anticipées 2 958 1 894 Commission agent recouvreur 3 572 4 081 Produits d'assurance 8 828 11 673 Commissions diverses 3 629 3 658 Autres 1 063 792 Autres produits d'exploitation bancaire 29 137 23 720 Titrisation 27 881 22 984 Adjudications 1 230 243 Autres produits 26 494 Total 265 039 239 250 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Opérations avec les établissements de crédit -200 312 -170 498 Intérêts et charges assimilées -200 312 -170 498 Opérations avec la clientèle -10 420 -4 935 Intérêts et charges assimilées -5 930 -3 168 Dotations sur encours douteux-contentieux -4 490 -1 767 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -2 003 -7 287 Intérêts et charges assimilées -1 816 -6 517 Etalement des commissions CRH -188 -770 Commissions 64 -1 447 Autres charges d'exploitation bancaire -1 913 -703 Total -214 584 -184 870 Produit net bancaire 50 455 54 380 Note 15. – Frais de personnel (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Salaires et traitements -10 918 -8 895 Charges sociales -5 654 -5 278 Charges de retraite -1 151 -1 075 Autres charges sociales -4 503 -4 203 Impôts et taxes -1 704 -1 552 Participation et Intéressement -537 -811 Charges de personnel refacturé 332 425 Intérimaires -186 - Total frais de personnel -18 667 -16 111 Effectif moyen (1) 254 223 (1) L'effectif intégré suite à la fusion Aerios est de 33 UTP. Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -8 318 -18 841 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 2 679 5 440 Dotation ou reprise nette -5 639 -13 401 Pertes couvertes par des provisions -898 -1 927 Pertes non couvertes par des provisions -70 -74 Perte nette -968 -2 002 Récupérations sur créances amorties 10 1 Condamnations et pénalités 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 752 5 022 Total coût du risque -5 844 -10 380 Note 17. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Participations et créances rattachées 277 002 213 950 Prêts et créances rattachées 781 400 1 300 359 Autres créances 194 279 197 539 Emprunts et dettes rattachées 3 358 201 3 625 897 Autres dettes 68 190 63 746 Charges facturées par les entreprises liées 9 371 8 272 Charges financières 198 002 175 061 Charges refacturées aux entreprises liées 2 016 426 Produits financiers 138 717 121 228 IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (en euros.) 2007 2008 2009 2010 2011 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 131 937 288 148 201 259 141 912 968 158 681 573 196 298 290 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 14 495 709 17 450 484 25 382 077 33 433 235 21 758 403 Impôt sur les bénéfices 4 005 786 3 720 030 0 1 925 503 422 620 Participation des salariés due au titre de l'exercice 144 228 37 229 0 0 0 Intéressement 341 085 403 791 0 811 105 536 643 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 7 087 519 6 197 965 -1 445 128 8 867 585 6 090 434 Résultat distribué (*) 6 726 218 5 869 300 0 4 202 419 2 887 696 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 8,81 11,67 0,00 26,84 16,74 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 6,04 5,28 0,00 7,55 5,19 Dividende attribué à chaque action (*) 5,73 5,00 0,00 3,58 2,46 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 230 234 229 223 254 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 745 298 10 488 164 10 496 508 9 733 255 10 589 484 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc.) 4 900 304 5 098 006 5 269 590 5 267 035 5 643 311 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale. V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011 L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice s’élevant à 6 090 433,53 €.   Bénéfice de l’exercice 6 090 433,53 € 5 % à la réserve légale 304 521,67 € Solde 5 785 911,86 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 23 651 276,03 € Formant un bénéfice distribuable de 29 437 187,89 € A titre de dividende aux actionnaires 5 775 391,20 € Soit 4,92 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts sous réserve de ne pas avoir opté pour le prélèvement libératoire.   Le solde au report à nouveau, soit 23 661 796,69 €   Il est rappelé qu’il été distribué un dividende de 3,58 €, au titre de l’exercice 2010, qu’il n’a pas été distribué de dividende au titre de l’exercice 2009 et qu’il a été distribué au titre de l’exercice 2008 un dividende de 5,00 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : — les paragraphes de la note 1 de l'annexe aux comptes annuels intitulés « Evènements postérieurs à la clôture » et « Continuité de l'exploitation » qui : – rappellent que les comptes annuels de la Banque Patrimoine Immobilier, ont été établis selon les règles applicables en situation de continuité d'exploitation, — exposent le contexte pris en compte par le Conseil d'administration pour arrêter les comptes annuels de la société Banque Patrimoine Immobilier, compte-tenu du rôle fondamental que jouent les sociétés 3CIF et CIF Euromortgage dans le refinancement et les équilibres de trésorerie du groupe Crédit Immobilier de France Développement (CIFD), l'actionnaire majoritaire de la Banque Patrimoine Immobilier, en retenant la convention comptable de continuité de l'exploitation, et notamment : – la décision du conseil d'administration de Crédit Immobilier de France Développement (CIFD) de faire évoluer l'exercice de son activité vers un cadre garantissant sa pérennité, en retenant de façon prioritaire la solution d'un adossement à un autre établissement ou tout autre solution permettant d'assurer une poursuite d'activité pérenne, – l'existence d'un collatéral suffisant, éligible aux banques centrales, à apporter en garantie pour permettre au groupe Crédit Immobilier de France d'assurer sa liquidité et faire face à ses engagements externes à fin 2012, – l'attention portée par les autorités publiques à la construction d'une solution pérenne, – l'absence de modification par les agences de notation des notes de long terme et de court terme de la 3CIF, après analyse très attentive de la probabilité d'un soutien public que ces agences ont estimée extrêmement élevée, donnant ainsi selon la société les délais nécessaires à la mise en place d'une solution susceptible de sécuriser la poursuite de l'activité. Si aucune solution pérenne n'était confirmée, la société Banque Patrimoine Immobilier serait amenée à examiner les conséquences éventuelles d'une telle situation sur la convention comptable de continuité d'exploitation pour l'établissement des comptes des exercices à venir. — la note 3 de l'annexe concernant les créances apportées par Apollonia et les dépréciations et provisions pour risques y afférentes. 2. – Justification des appréciations Les estimations comptables concourant à la préparation des comptes annuels au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d'une crise économique et d'une crise de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Continuité d'exploitation Nos travaux ont consisté à apprécier les éléments retenus par le Conseil d'administration et justifiant le maintien de la convention comptable de continuité d'exploitation et à prendre connaissance de la documentation qui sous-tend ces éléments. Nous avons également revu les informations communiquées dans l'annexe au titre de la convention comptable de continuité d'exploitation et des incertitudes y afférentes. Estimations comptables — Votre société constitue des dépréciations et provisions spécifiques afin de couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes l-A et 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions spécifiques. Concernant les créances apportées par Apollonia dont les montants sont rappelés dans la note 3 de l'annexe, nous avons examiné les éléments retenus pour déterminer les dépréciations et provisions constituées au 31 décembre 2011 sur la base des informations disponibles à la date d'émission de ce rapport. — Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes l-D et l-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la documentation de la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Lyon et Courbevoie, le 14 juin 2012   Les Commissaires aux comptes Pricewaterhousecoopers Audit Mazars Elisabeth L'hermite Franck Boyer VII. – Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du tribunal de commerce de Paris.       1204852
    Bulletin BALO n°84 du 13/07/2012, affaire n°04852
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2012
    Numéro d’affaire : 02861
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202861 21 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER  Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2012. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 5 063 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 550 364 Opérations avec la clientèle 2 653 728 Obligations et autres titres à revenu fixe 300 739 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme - Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 598 Immobilisations corporelles 2 131 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 263 700 Comptes de régularisation 35 203     Total actif 4 815 527   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 933 874 Opérations avec la clientèle 497 839 Dettes représentées par un titre 15 412 Autres passifs 5 422 Comptes de régularisation 33 349 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 241 Dettes subordonnées 175 648 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 151 742     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 615     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 29 741          Total passif 4 815 527   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 375 232     Engagements de garantie 1 656 512     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 1 839     Engagements de garantie 13 729     1202861
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2012, affaire n°02861
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2012
    Numéro d’affaire : 01788
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1201788 25 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER  Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 8 544 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 771 438 Opérations avec la clientèle 2 666 044 Obligations et autres titres à revenu fixe 287 902 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 250 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 603 Immobilisations corporelles 2 250 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 258 177 Comptes de régularisation 43 483 Total actif 4 042 692   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 147 154 Opérations avec la clientèle 499 959 Dettes représentées par un titre 15 287 Autres passifs 12 524 Comptes de régularisation 44 203 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 161 Dettes subordonnées 175 752 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 145 652 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 615 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 651 Total passif 4 042 692   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 372 697 Engagements de garantie 11 533 398 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 001 839 Engagements de garantie 13 819     1201788
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2012, affaire n°01788
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2011
    Numéro d’affaire : 06030
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106030 26 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.     Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 7 556 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 750 181 Opérations avec la clientèle 2 722 629 Obligations et autres titres à revenu fixe 244 400 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 250 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 5 048 Immobilisations corporelles 2 369 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 217 213 Comptes de régularisation 49 036 Total actif 3 998 683   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 160 184 Opérations avec la clientèle 441 231 Dettes représentées par un titre 19 304 Autres passifs 7 904 Comptes de régularisation 45 317 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 340 Dettes subordonnées 175 751 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 145 652 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 615 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 651 Total passif 3 998 683   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 397 269 Engagements de garantie 1 561 647 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 404 138 Engagements de garantie 12 100   1106030
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2011, affaire n°06030
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2011
    Numéro d’affaire : 05324
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105324 19 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER  Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2011. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 7 429 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 680 175 Opérations avec la clientèle 2 517 837 Obligations et autres titres à revenu fixe 244 288 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 250 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 5 051 Immobilisations corporelles 2 478 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 196 994 Comptes de régularisation 40 537 Total actif 3 695 040   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 2 917 428 Opérations avec la clientèle 381 901 Dettes représentées par un titre 19 558 Autres passifs 5 924 Comptes de régularisation 45 610 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 354 Dettes subordonnées 175 613 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 145 652 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 615 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 23 651 Total passif 3 695 040   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 406 839 Engagements de garantie 1 873 101 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 12 233     1105324
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2011, affaire n°05324
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2011
    Numéro d’affaire : 02170
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102170 11 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 7 870 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 990 146 Opérations avec la clientèle 2 718 734 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 406 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 250 Parts dans les entreprises liées 181 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 498 Immobilisations corporelles 2 847 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 188 332 Comptes de régularisation 27 718 Total actif 4 159 982   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 318 035 Opérations avec la clientèle 388 040 Dettes représentées par un titre 71 373 Autres passifs 10 209 Comptes de régularisation 44 182 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 787 Dettes subordonnées 175 501 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 149 855 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 172 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 28 297 Total passif 4 159 982   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 379 281 Engagements de garantie -1 849 840 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie -12 441 Engagements sur titres       1102170
    Bulletin BALO n°56 du 11/05/2011, affaire n°02170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2011
    Numéro d’affaire : 01872
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101872 4 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75008 Paris. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 6 avril 2011   I. — Bilan au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisse, Banques Centrales, CCP   5 319 2 563 Créances sur les établissements de crédit 2 1 300 222 250 310 A vue   19 17 A terme   1 300 203 250 293 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 598 667 2 238 369 Crédits de trésorerie   61 501 105 635 Autres crédits à l'équipement   16 081 4 913 Crédits à l'habitat   2 166 029 2 114 573 Crédits promoteurs   16 797 13 182 Autres crédits   338 036 0 Comptes ordinaires débiteurs   223 66 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 223 310 223 580 Participations et autres titres détenus à long terme 4 417 465 Parts dans les entreprises liées 4 220 790 Immobilisations incorporelles 5 502 431 Immobilisations corporelles 5 2 150 2 461 Autres actifs 6 172 782 109 138 Comptes de régularisation 7 35 034 52 221 Total actif   4 338 623 2 880 328     Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 234 257 1 963 260 A vue   47 329 40 962 A terme   3 186 928 1 922 298 Opérations avec la clientèle 2 392 927 204 909 Comptes d'épargne à régime spécial   1 861 2 014 Autres dettes   391 066 202 895 A vue   201 928 91 289 A terme   189 138 111 606 Dettes représentées par un titre 2 333 352 349 924 Titres du marché interbancaire   262 648 243 106 Titres de créances négociables   19 269 24 208 Emprunts obligataires   51 435 82 611 Autres passifs 8 7 563 4 739 Comptes de régularisation 9 41 574 40 163 Provisions 10 2 774 7 745 Dettes subordonnées 2 176 321 177 995 Capitaux propres hors FRBG 11 149 855 131 592 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 4 172 4 172 Report à nouveau 11 19 429 11 480 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 8 868 -1 445 Total passif   4 338 623 2 880 328     Hors-bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés       Engagements de financements   365 088 330 402 En faveur de la clientèle   365 088 330 402 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   1 526 171 635 071 D'ordre établissements de crédits (*)   1 526 128 634 959 D'ordre de la clientèle   43 111 Autres engagements   0 0 Engagements douteux   291 356 Engagements reçus       Engagements de financements   0 450 000 Reçus d'établissements de crédit   0 450 000 Engagements de garantie   12 672 12 998 Reçus d'établissements de crédit   1 672 1 998 Reçus de la clientèle   11 000 11 000 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 1 168 029 860 455 SWAPS de taux d'intérêts - valeur nominale 12 6 095 026 5 159 350 FRA - valeur nominale 12 800 000 105 000 * BPI a utilisé le nouveau canal de refinancement de prêts à court terme collatéralisé (PCTC) à hauteur de 876 M€.     II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2010 31/12/2009 En centimes d'€ Intérêts et produits assimilés 13 193 396 215 984 193 395 582,91 Sur opérations avec les établissements de crédit   90 918 114 562 90 918 247,33 Sur opérations avec la clientèle   99 677 97 300 99 676 804,66 Sur titres   2 801 4 122 2 800 530,92 Intérêts et charges assimilées 14 -182 720 -206 355 -182 719 907,41 Sur opérations avec les établissements de crédit   -170 498 -193 666 -170 498 000,38 Sur opérations avec la clientèle   -4 935 -3 917 -4 934 901,49 Sur titres   -7 287 -8 772 -7 287 005,54 Revenus des titres à revenu variable 13 -27 32 -27 001,20 Commissions (produits) 13 22 161 20 976 22 161 070,13 Commissions (charges) 14 -1 447 -5 887 -1 447 083,14 Autres produits d'exploitation bancaire 13 23 720 20 551 23 720 444,88 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -703 -516 -703 333,84 Produit net bancaire   54 380 44 785 54 379 772,33 Charges générales d'exploitation   -32 237 -32 802 -32 237 072,27 Frais de personnel 15 -16 111 -17 296 -16 111 336,85 Autres frais administratifs   -16 126 -15 506 -16 125 735,42 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immob. corp. et incorp.   -398 -287 -398 474,75 Résultat brut d'exploitation   21 744 11 696 21 744 225,31 Coût du risque 16 -10 380 -12 697 -10 380 154,65 Résultat d'exploitation   11 364 -1 000 11 364 070,66 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -571 -340 -570 862,51 Résultat courant avant impôts   10 793 -1 341 10 793 208,15 Résultat exceptionnel   0 221 -119,75 Impôt sur les bénéfices   -1 926 -325 -1 925 503,00 Résultat de l'exercice   8 868 -1 445 8 867 585,40     III. — Notes annexes aux états financiers.   Note 1 - Principes comptables   Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement C.I.F BANQUE SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire.   Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent.     Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.     Faits marquants 1. Rachat de créance : En application du règlement du fonds commun de titrisation CIF ASSETS, la filiale a procédé en 2010 à des rachats de créances défaillantes (c'est-à-dire douteuses selon les critères de déclassement du FCT) pour un montant de 14,5 M€. Ces opérations se sont traduites par une augmentation du produit net bancaire de 1,271 M€ et par une augmentation du même montant du coût du risque correspondant aux dotations aux provisions constatées sur ces créances suite à leur rachat. Ces opérations n'ont donc aucun impact sur le montant du résultat avant impôt de la filiale. Par ailleurs l'encours des créances titrisées au 31/12/2010 est de 2 225 M€.   2. Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la réglementation comptable concernant la comptabilisation des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés par les établissements de crédit à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits a été appliqué à compter du 1er janvier 2010 avec effet rétrospectif à l'exception des coûts de transaction compte tenu de l'impossibilité de reconstituer une historique fiable sur les années antérieures au 01/01/2010. Sont inclus dans les commissions et les coûts de transaction les frais de dossiers, les commissions d’apporteurs d’affaires et les coûts marginaux de transaction (rémunérations variables à l’octroi versées aux commerciaux, frais de conseils). Le principe de comptabilisation retenu est l’étalement des commissions sur la durée de vie du prêt selon la méthode alternative au prorata du capital restant dû. L’impact sur les états financiers au 31 décembre 2010 est le suivant :   Compte de résultat (En milliers d'euros.) 2010 Commissions apporteurs d'affaire 3 395 Frais de dossier -1 366 Parts Variables des commerciaux (et charges sociales) -26 Produit net bancaire 2 004 Parts Variables des commerciaux (et charges sociales) 597 Charges de structure 597 Impact positif sur le résultat 2 600     Capitaux propres (En milliers d'euros.) 2010 Commissions apporteurs d'affaire 18 219 Parts variables des commerciaux 0 Frais de dossier -8 823 Valeur brute 9 395 Valeur nette 9 395     Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous.     A) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la MIDLAND BANK SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale.   Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %.   L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché.   Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 "lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis".   Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03.   Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».   Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la réglementation comptable concernant la comptabilisation des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés par les établissements de crédit à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits est appliqué dans les comptes. Sont inclus dans les commissions et les coûts de transaction les frais de dossiers, les commissions d’apporteurs d’affaires et les coûts marginaux de transaction (rémunérations variables à l'octroi versées aux commerciaux, frais de conseils) à l'exception des coûts marginaux de transaction antérieures au 01/01/2010 compte tenu de l'impossibilité de reconstituer une historique fiable. Le principe de comptabilisation retenu est l’étalement des commissions sur la durée de vie du prêt selon la méthode alternative au prorata du capital restant dû.     B) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans     Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée.   Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.     C) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées.   Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».     D) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.   — Portefeuille de placement : Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Autres titres détenus à long terme : Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.   — Parts dans les entreprises liées : Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.     E) Opérations sur instruments financiers a terme   Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables.   Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.   L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif.   Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations.   Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.     F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000.   Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.     G) Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.     H) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT (Groupe CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE), est consolidée en intégration globale par le Groupe CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE.     I) Titrisation Afin d'optimiser son coût de refinancement (liquidité), Banque Patrimoine et Immobilier met en oeuvre depuis mai 2003 la titrisation de créances hypothécaires.   En date du 29 octobre 2010, toutes les créances détenues alors par le Fonds Commun de Créances - BPI MM ont été rachetées pour un montant total de 2 112 137 321,56 euros. BPI a, le jour même, procédé au rechargement du Fonds Commun de Titrisation (FCT) - CIF Assets (FCT du Groupe) pour un montant de 2 282 317 562,60 euros.   Le FCT CIF Assets a émis des parts de deux natures :   — des parts ordinaires dites A, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,40 % ;   — des parts variables dites B, rémunérées à Euribor 3 mois + 0,50 %.   De plus, conformément au règlement du fonds, BPI a alimenté un fonds de réserve (garantissant les parts A contre le risque de défaillance) et une réserve spéciale de recouvrement (assurant le FCT CIF Assets contre le risque de non paiement par BPI - versements mensuels) respectivement de 60,3 M€ et 62,8 M€.   Par ailleurs, depuis octobre 2010, date de la modification des règles du FCT, BPI rachète au FCT CIF Assets les créances défaillantes ou présentant plus de cinq échéances impayées. En 2010, le montant total des rachats ou résolutions effectués dans le cadre de cette disposition s’est élevé à 5,724 M€ pour 10 opérations.   La macro couverture n'ayant pas été altérée par la titrisation des créances, la Banque a souscrit un « swap miroir » auprès de la Caisse Centrale de Crédit Immobilier (3CIF) afin de conserver la même exposition au risque de taux que celle existant avant l’opération de titrisation. Le montant nominal du swap représente, à la clôture, la valeur du fonds amorti.   La Banque perçoit trimestriellement du FCT un « excess spread », comptabilisé en « autres produits d’exploitation bancaire ». Ces flux correspondent pour l'essentiel à la différence entre, d’une part les intérêts perçus par le FCT sur les créances titrisées, et d’autre part, les intérêts versés aux porteurs de parts.   Il convient enfin de noter que le FCT CIF Assets est consolidé dans les comptes de CIFD, société Mère du Groupe CIF. Aucune sous consolidation n'est opérée.   Aux termes de la convention de titrisation, la Banque conserve le risque de taux ; le risque de crédit couvert par la Banque est strictement limité aux « excess spread » qu'elle est susceptible de percevoir, au montant des parts B qu'elle détient, et au montant du fonds de réserve et de la réserve spéciale qu'elle a doté.   Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCT CIF ASSETS :   — Cessionnaire : Fonds Commun de Titrisation CIF Assets   — Dépositaire : 3CIF   — Société de gestion : Euro Titrisation   — Gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier     2010 2009 Montant des créances cédées sur l'exercice 2 282 317 563 578 931 081 Encours total au 31 décembre 2 225 580 196 2 118 845 183 Bilan :     Montant des parts B souscrites 211 800 000 212 400 000 Fonds de réserve générale 60 312 885 73 713 995 Fonds de réserve spéciale de recouvrement 62 763 733 - Produits à recevoir du FCC 8 150 292 24 511 782 Sommes dues à reverser au FCC 33 401 059 30 780 897 Hors-bilan :     Montant notionnel du SWAP miroir 2 225 580 196 2 118 845 183 Compte de résultat :     Excess spread 23 951 515 20 218 622 Swap de taux d'intérêt 21 728 031 16 483 493 Commission de gestion 4 080 306 5 255 562 Revenus des parts B 2 979 737 4 108 742     J) Informations sur les parties liées   Convention de prêt consentie par Banque Patrimoine et Immobilier à PROCIVIS Immobilier Afin de financer l’acquisition des titres de la société ICADE ADMINISTRATION DE BIENS, PROCIVIS Immobilier a signé un contrat de prêt le 26 juin 2009 avec Banque Patrimoine et Immobilier pour un montant de 11 000 000 euros. Ce prêt, autorisé par le Conseil d’Administration de la Banque du 24 juin 2009, a été consenti pour une durée de 11 ans au taux fixe de 5 %. Il est garanti par un nantissement de 354 500 actions de la société ICADE ADMINISTRATION DE BIENS. Le remboursement du prêt se décompose en deux périodes : une première période avec franchise d'amortissement de capital de deux ans minimum et trois ans maximum ; une seconde période pour la durée restant à courir sans que la durée totale puisse excéder 11 ans.   Au 31 décembre 2010, aucun remboursement anticipé n'a été effectué et le capital restant dû est de 11 000 000 euros. Le montant mensuel des intérêts dû par PROCIVIS Immobilier à Banque Patrimoine et Immobilier est de 45 837,00 euros (la période de franchise d'amortissement n'étant pas finie).   Les personnes concernées par cette convention sont :   — Monsieur François PAYELLE au titre de ses mandats de Président du Conseil d’Administration de Banque Patrimoine et Immobilier et de Directeur Général de PROCIVIS IMMOBILIER SA ;   — Messieurs Jacky LECOINTE et Gilbert MARCOS au titre de leurs mandats d’administrateur au sein des deux sociétés.     Note 2. — Ventilation par durée restant à courir   (En K€) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 Actif             Créances sur les établissements de crédit 160 12 0 0 1 300 019 250 017 A vue   0     19 17 A terme 160 12     1 300 000 250 000 Créances sur la clientèle 5 114 4 417 279 888 168 279 22 448 17 595 Autres concours à la clientèle 5 009 4 412 279 888 168 279 22 330 17 533 Comptes ordinaires débiteurs 105 4     118 61 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 2 612 0 0 0 2 512 245 1 834 060 A vue 0 0     47 329 40 962 A terme 2 612 0     2 464 916 1 793 098 Comptes créditeurs de la clientèle 946 481 167 181 250 208 111 120 Comptes d'épargne à régime spécial 50 54 167 181 1 537 1 526 Autres dettes à vue         201 928 91 289 Autres dettes à terme 896 427     46 743 18 305 Dettes représentées par un titre (2) 1 952 3 266     262 500 255 758 Dettes subordonnées (3) 1 321 2 995             (En K€.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 44 281 1 300 222 250 310 A vue             19 17 A terme         44 281 1 300 203 250 293 Créances sur la clientèle 59 700 47 706 352 707 304 626 1 878 810 1 695 747 2 598 667 2 238 369 Autres concours à la clientèle 59 700 47 706 352 707 304 626 1 878 810 1 695 747 2 598 444 2 238 303 Comptes ordinaires débiteurs             223 66 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 560 000 0 0 0 159 400 129 200 3 234 257 1 963 260 A vue             47 329 40 962 A terme 560 000       159 400 129 200 3 186 928 1 922 298 Comptes créditeurs de la clientèle 112 366 49 323 29 211 43 759 29 44 392 927 204 909 Comptes d'épargne à régime spécial 17 126 80 114 10 13 1 861 2 014 Autres dettes à vue             201 928 91 289 Autres dettes à terme 112 349 49 198 29 131 43 646 19 31 189 138 111 606 Dettes représentées par un titre (2) 50 000 30 000 18 900 60 900     333 352 349 924 Dettes subordonnées (3)     175 000 175 000     176 321 177 995 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.       Note 3. — Créances sur la clientèle   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Crédits de trésorerie 61 501 105 635 Encours sain 61 490 105 618 Encours douteux 24 33 Dépréciations -12 -17 Encours douteux net 11 16 Autres crédits à l'équipement 16 081 4 913 Encours sains 16 081 4 913 Crédits à l'habitat 2 166 029 2 114 573 Encours sain 2 031 631 2 041 474 Valeurs non imputées 8 538 1 023 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 954 -48 942 Prime de rachat MBSA nette 4 16 Encours douteux (1) (2) 67 394 42 243 Dépréciations -1 328 -2 117 Encours douteux net 66 066 40 126 Encours douteux compromis (1) (2) 94 028 51 506 Dépréciations -34 239 -19 571 Encours douteux compromis net 59 789 31 934 Crédits promoteurs 16 797 13 182 Encours sains 16 797 13 182 Autres crédits 338 036 0 Encours sains (3) 338 036 0 Comptes ordinaires débiteurs 223 66 Comptes débiteurs de la clientèle 223 66 Encours total 2 598 667 2 238 369 Provision pour risques clientèle 842 5 863 (1) Cf. Note 1 - faits marquants - paragraphe 1. (2) A la fin de cet exercice, le total des créances porté au bilan apporté par Apollonia est de 78,752 millions d’euros. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 71,291 millions d’euros, dépréciées à hauteur de 29,05 % pour 20,893 millions d’euros. Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s’élève à 0,842 millions d’euros au 31 décembre 2010. (3) BPI a procédé en 2010 au reclassement de ses opérations mixtes (crédit immobilier couplé à un autre type de crédit) dans la catégorie "Autres crédits".     L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.     Note 4. — Opérations sur titres et valeurs immobilisées   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 223 310 223 580 - Portefeuille de placement     - Parts B du FCT CIF ASSETS 211 800 212 400 - Créances rattachées sur parts de FCT 610 280 - BMTN souscrits 10 900 10 900 2) Participations et autres titres détenus à long terme 417 465 - Caisse de Refinancement de l'Habitat 417 437 - dépréciation des titres 0 0 - Créances rattachées sur participations et ATDLT 0 28 3) Parts dans les entreprises liées 220 790 - Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 - dépréciation des titres -1 321 -750   220 790 - Parts détenues dans le GIE CIF SERVICES NS NS Encours total 223 947 224 835     Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.     Note 5. — Immobilisations corporelles et incorporelles   (En K€.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2010   Valeurs nettes 31/12/2010 31/12/2009 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2010 Immobilisations incorporelles 2 328 53 0 2 381 -1 879 502 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 471     471 -14 457 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 13     13 -13 0 Logiciels 124 53   176 -131 45 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 0 Autres immo. incorp - certificats d'association 0     0 0 0 Immobilisations corporelles 5 237 106 -3 5 340 -3 190 2 150 Aménagements, agencements et installations 3 518 49   3 567 -2 145 1 422 Matériel de transport 0     0 0 0 Matériel de bureau 263 5   267 -229 38 Mobilier de bureau 1 320 15 -3 1 333 -675 658 Matériel informatique 136 36   171 -140 31 Immobilisations corporelles en cours 0 2   2   2 Total 7 565 159 -3 7 721 -5 069 2 653     Note 6. — Autres actifs   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Impôts et taxes 9 2 822 Etat, TVA 0 15 Acompte impôt sur les sociétés 0 2 801 Impôts différés actif 0 0 Etat, autres 9 6 Personnel 114 395 Tickets restaurant 36 34 Avances - acomptes - autres 78 361 Participation et intéressement 0 0 Divers 172 659 105 921 Prime CAP 33 938 15 395 Intérêts courus BMTN 192 192 Dépôts de garantie (1) 128 742 82 139 Adjudications 4 322 2 217 Créances FCC 814 855 Divers 4 651 5 122 Total 172 782 109 138 (1) L'augmentation significative du poste est dû à la constitution d'une réserve spéciale de recouvrement dédiée au nouveau fonds de titrisation CIF ASSSETS.     Note 7. — Comptes de régularisation actif   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Charges payées d'avance 33 2 155 - Commissions d'apport étalées (1) 0 2 127 - Autres charges d'exploitation 33 28 Charges financières payées d'avance 188 958 Produits à recevoir 34 731 46 537 - Sous-locations immobilières 0 0 - Commissions à recevoir 7 045 4 997 - Intérêts à recevoir sur swaps 5 672 2 394 - Intérêts à recevoir sur swap mirroir 15 289 15 769 - Titrisation (2) 6 726 23 377 - Subventions 0 0 Divers 82 2 571 - Comptes de régularisation 82 2 571 Total 35 034 52 221 (1) L'étalement des commissions d'apport se fait désormais au TIE en compte de créances clientèles. Le stock restant à étaler concernait le partenaire AERIOS. (2) Cf Note 1 - Faits marquants - paragraphe 1.     Note 8. — Autres passifs   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Impôts et taxes 1 938 9 Etat, TVA 13 9 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 1 926 0 Personnel 2 371 1 580 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 146 85 Participation à l'effort de construction 44 47 Taxe formation professionnelle 72 84 Taxe d'apprentissage 66 71 Organismes sociaux 1 232 1 291 Participation et intéressement 811 2 Divers 3 254 3 151 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 813 2 033 Fournisseurs 1 170 944 Autres 272 174 Total 7 563 4 739     Note 9. — Comptes de régularisation passif   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Charges à payer 33 606 35 231 - sur swaps 17 361 19 402 - sur swap mirroir 4 361 5 223 - sur frais généraux 1 989 927 - fiscales et sociales 9 895 9 679 Primes d'émission CRH 116 3 Produits à étaler 3 043 0 - sur swaps 3 043 0 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 3 389 4 252 Divers 1 419 677 Total 41 574 40 163     Note 10. — Détail des provisions   (En K€.) 31/12/2009 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2010 Dépréciations des actifs 71 416 21 190 -7 727 967 85 847 Créances sur la clientèle 21 685 20 608 -7 702 967 35 558 Amortissement prime rachat MBSA 48 942 11 0 0 48 954 Immobilisations incorporelles 40 0 -25 0 14 Titres Immobilisés de l'activité de portefeuille 750 571 0 0 1 321 Provisions 7 745 227 -5 198 0 2 774 Provision clientèle 5 863 171 -5 193 0 842 Provision CRPB 120 0 0 0 120 Provision IFC 1 035 35 0 0 1 069 Provisions médailles du travail 247 5 0 0 252 Provisions pour litiges (prud'hommes) 23 0 -5 0 18 Provision pour redressement fiscal 3 0 0 0 3 Provision sur charges d'exploitation 455 16 0 0 471     Note 11. — Variation de la situation nette     Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres(En euros.) Capitaux propres N-1 117 386 4 172 11 480 0 -1 445 131 592   1 173 860 112,10 Affectation du résultat N-1 -   -1 445 0 1 445 - 0 1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 4 172 10 034 0 0 131 592   1 173 860 112,10 Imputation suite à changement de méthode     9 395             Affectation du résultat N (*) - 443 4 222 0 8 868 0 4 202 1 173 860 0,00 Capitaux propres N après affectation 117 386 4 615 23 651 0 0 145 653   1 173 860 124,08 (*) Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD.     Note 12. — Instruments financiers à terme   Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture.   Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2010 : 2 225 580 196,37 euros.   Date d'échéance : 23 mai 2048.   Conclu entre BPI et la 3CIF.   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Caps     Engagements 1 168 029 860 455 2010 0 72 165 2011 89 788 72 152 2012 86 712 69 899 2013 82 820 57 161 2014 88 368 73 970 2015 92 828 69 123 2016 180 270 162 215 2017 101 713 101 413 2018 73 958 53 013 2019 111 581 87 428 2020 76 524 18 667 2021 41 714 3 667 2022 3 551 3 667 2023 22 647 5 917 2024 2 253 0 2025 35 303 10 000 2026 61 000 0 2031 17 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 26 424 15 395 Résultat enregistré durant l'exercice -1 766 -1 431 FRA     Engagements 800 000 0 2011 800 000 0 Swaps     Engagements 6 095 026 5 159 350 2010 - 911 831 2011 532 103 313 428 2012 410 570 239 728 2013 462 235 241 747 2014 370 107 190 869 2015 339 982 194 027 2016 171 582 103 932 2017 169 646 99 808 2018 202 431 98 993 2019 265 945 127 324 2020 199 483 88 312 2021 110 398 51 070 2022 68 563 32 300 2023 171 695 80 848 2024 118 380 53 534 2025 42 491 90 228 2026 71 762 36 099 2027 30 556 14 893 2028 25 048 11 385 2029 13 647 5 233 2030 43 660 24 733 2031 5 173 4 733 2032 5 173 4 733 2033 5 173 4 733 2034 3 673 3 233 2035 2 553 5 333 2036 2 333 2 333 2037 2 333 2 333 2038 2 333 2 333 2039 20 417 417 swap mirroir 2 225 580 2 118 845 Résultat enregistré durant l'exercice -37 109 -40 177 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market :     SWAP (285 lignes) -143 776 -18 724 CAP (165 lignes) 22 010 0 FRA (1 ligne) 166 0     Note 13. — Produits d'exploitation bancaire   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Opérations avec les établissements de crédit 90 918 114 562 Intérêts et produits assimilés 90 918 114 562 Produits sur concours à la clientèle 99 677 97 300 Intérêts et produits assimilés 97 415 95 433 Reprises sur encours douteux-contentieux 2 262 1 867 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 2 801 4 122 Etalement des primes CRH 3 5 Revenus des parts B - FCT CIF ASSETS 2 798 4 117 Revenus des titres à revenu variable -27 32 Commissions 22 161 20 976 Frais de dossier (1) 63 2 329 Indemnités de remboursement anticipés 1 894 827 Commission agent recouvreur 4 081 5 256 Produits d'assurance 11 673 9 153 Commissions diverses 3 658 2 796 Autres 792 615 Autres produits d'exploitation bancaire 23 720 20 551 Titrisation 22 984 20 219 Adjudications 243 292 Autres produits 494 41 Total 239 250 257 543     Note 14. — Charges d'exploitation bancaire   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Opérations avec les établissements de crédit -170 498 -193 666 Intérêts et charges assimilées -170 498 -193 666 Opérations avec la clientèle -4 935 -3 917 Intérêts et charges assimilées -3 168 -2 361 Dotations sur encours douteux-contentieux -1 767 -1 556 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -7 287 -8 772 Intérêts et charges assimilées -6 517 -8 176 Etalement des commissions CRH -770 -596 Commissions (1) -1 447 -5 887 Autres charges d'exploitation bancaire -703 -516 Total -184 870 -212 759 Produit net bancaire 54 380 44 785   (1) Cf Note 1 - Faits marquants - paragraphe 2.     Note 15. — Frais de personnel   (En K€.) 31/12/2010 31/12/2009 Salaires et traitements -8 895 -10 902 Charges sociales -5 278 -5 279 Charges de retraite -1 075 -1 158 Autres charges sociales -4 203 -4 122 Impôts et taxes -1 552 -1 369 Participation et Intéressement -811 0 Charges de personnel refacturé 425 254 Total frais de personnel -16 111 -17 296 Effectif moyen 223 229     Note 16. — Coût du risque   (En milliers d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -18 841 -17 485 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 5 440 5 495 Dotation ou reprise nette -13 401 -11 991 Pertes couvertes par des provisions -1 927 -69 Pertes non couvertes par des provisions -74 -22 Perte nette -2 002 -91 Récupérations sur créances amorties 1 7 Condamnations et pénalités 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 5 022 -623 Total coût du risque -10 380 -12 697     Note 17. — Opérations avec les entreprises liées   (En milliers d'euros.) 31/12/2010 31/12/2009 Participations et créances rattachées 213 950 214 220 Prêts et créances rattachées 1 300 359 250 210 Autres créances 197 539 135 056 Emprunts et dettes rattachées 3 625 897 2 341 994 Autres dettes 63 746 68 833 Charges facturées par les entreprises liées 8 272 7 425 Charges financières 175 061 190 120 Charges refacturées aux entreprises liées 426 254 Produits financiers 121 228 142 128     IV. — Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.     Exercice concerné (En euros.) 2006 2007 2008 2009 2010 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 123 739 096 131 937 288 148 201 259 141 912 968 158 681 573 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 12 441 116 14 495 709 17 450 484 25 382 077 33 433 235 Impôt sur les bénéfices 3 418 831 4 005 786 3 720 030 0 1 925 503 Participation des salariés due au titre de l'exercice 24 122 144 228 37 229 0 0 Intéressement 0 341 085 403 791 0 811 105 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 6 043 695 7 087 519 6 197 965 -1 445 128 8 867 585 Résultat distribué (*) 2 864 218 6 726 218 5 869 300 0 4 202 419 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 7,67 8,81 11,67 0,00 26,84 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 5,15 6,04 5,28 0,00 7,55 Dividende attribué à chaque action (*) 2,44 5,73 5,00 0,00 3,58 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 232 230 234 229 223 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 855 121 9 745 298 10 488 164 10 496 508 9 733 255 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 4 889 271 4 900 304 5 098 006 5 269 590 5 267 035 (*) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. (1) Suite à la conversion du capital en euros, le nombre d'actions a été divisé par 6,55957.     V. — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2010.     L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice s’élevant à 8 867 585,40 euros.   Bénéfice de l’exercice 8 867 585,40 € 5 % à la réserve légale 443 379,27 € Solde 8 424 206,13 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 19 429 488,70 € Formant un bénéfice distribuable de 27 853 694,83 € A titre de dividende aux actionnaires 4 202 418,80 € Soit euros 3,58 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts sous réserve de ne pas avoir opté pour le prélèvement libératoire.   Le solde au report à nouveau, soit 23 651 276,03 €     L’assemblée reconnaît en outre qu’il n’a pas été distribué de dividende au titre de l’exercice 2009 et qu’il a été distribué au titre de l’exercice 2008 un dividende de 5,00 euros pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social et un dividende de 2,86 euros au titre de l’exercice 2007.   Cette résolution est adoptée à l’unanimité.     VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine et Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport,   — la justification de nos appréciations,   — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.     I. — Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant les montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :   - la note 1. — Faits marquants de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de l'application du règlement CRC n° 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l'occasion de l'octroi ou de l'acquisition d'un concours,   — la note 3 de l'annexe concernant les créances apportées par Apollonia et les dépréciations et provisions pour risques y afférentes.     II. — Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changement de méthode comptable Comme mentionné dans la première partie du présent rapport, la note 1. — Faits marquants de l'annexe expose le changement de méthode comptable intervenu au cours de l'exercice résultant de l'application du règlement CRC n° 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l'occasion de l'octroi ou de l'acquisition d'un concours. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons examiné la correcte application de ce changement de réglementation et la présentation qui en a été faite.   Estimations comptables — Votre société constitue des dépréciations et provisions spécifiques afin de couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (Note 1-A et note 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques à l'actif du bilan. Concernant les créances apportées par Apollonia dont les montants sont rappelés dans la note 3 de l'annexe, nous avons examiné les éléments retenus pour déterminer les dépréciations et provisions constituées au 31 décembre 2010 sur la base des informations disponibles à la date d'émission de ce rapport.   — Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-D et 1-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la documentation de la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. — Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Lyon et à Courbevoie, le 23 mars 2011   Les commissaires aux comptes :  PricewaterhouseCoopers Audit Mazars  Elisabeth l'Hermite  Franck Boyer       VII. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du tribunal de commerce de Paris.       1101872
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2011, affaire n°01872
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2011
    Numéro d’affaire : 01455
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101455 20 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 5 319 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 300 222 Opérations avec la clientèle 2 598 667 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 310 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 417 Parts dans les entreprises liées 220 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 502 Immobilisations corporelles 2 150 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 172 782 Comptes de régularisation 35 034 Total actif 4 338 623   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 234 257 Opérations avec la clientèle 392 927 Dettes représentées par un titre 333 352 Autres passifs 16 431 Comptes de régularisation 41 574 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 2 774 Dettes subordonnées 176 321 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 140 988 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 4 172 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 19 429 Total passif 4 338 623   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 365 379 Engagements de garantie 1 526 171 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 12 672 Engagements sur titres       1101455
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2011, affaire n°01455
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2010
    Numéro d’affaire : 05679
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005679 27 octobre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 543 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 500 149 Opérations avec la clientèle 2 531 642 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 712 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 426 Parts dans les entreprises liées 542 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 484 Immobilisations corporelles 4 660 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 137 813 Comptes de régularisation 53 787     Total actif 4 457 758   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 473 794 Opérations avec la clientèle 273 962 Dettes représentées par un titre 339 781 Autres passifs 11 198 Comptes de régularisation 37 812 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 3 327 Dettes subordonnées 176 267 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 141 617     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 20 059         Total passif 4 457 758   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 388 681     Engagements de garantie 1 050 432     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 400 000     Engagements de garantie 12 523     Engagements sur titres     1005679
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2010, affaire n°05679
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2010
    Numéro d’affaire : 05020
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005020 27 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°103 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2010. (En milliers d'euros.) Actif  Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 739 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 232 145 Opérations avec la clientèle 2 358 942 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 952 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 426 Parts dans les entreprises liées 605 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 431 Immobilisations corporelles 4 384 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 134 699 Comptes de régularisation 50 282     Total actif 4 009 605   Passif  Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 089 110 Opérations avec la clientèle 233 855 Dettes représentées par un titre 314 437 Autres passifs 9 114 Comptes de régularisation 40 479 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 4 817 Dettes subordonnées 176 176 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 141 617     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 20 059         Total passif 4 009 605   Hors-bilan  Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 376 595     Engagements de garantie 1 025 869     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 450 000     Engagements de garantie 12 701     Engagements sur titres       1005020
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2010, affaire n°05020
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2010
    Numéro d’affaire : 03165
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003165 7 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société Anonyme à conseil d'administration au capital de 117 386 000 euros Siège social : 4 rue du Général Foy 75008 Paris  381 804 905 RCS Paris     A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales, CCP   2 563 2 318 Créances sur les établissements de crédit 2 250 310 391 629 A vue   17 106 589 A terme   250 293 285 040 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 238 369 1 967 494 Crédits de trésorerie   105 635 32 604 Autres crédits à l'équipement   4 913 194 Crédits à l'habitat   2 114 573 1 930 730 Crédits promoteurs   13 182 3 916 Comptes ordinaires débiteurs   66 50 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 223 580 170 821 Participations et autres titres détenus à long terme 4 465 1 368 Parts dans les entreprises liées 4 790 1 043 Immobilisations incorporelles 5 431 373 Immobilisations corporelles 5 2 461 2 612 Autres actifs 6 109 138 60 234 Comptes de régularisation 7 52 221 63 198 Total actif   2 880 328 2 661 091   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 963 260 1 843 011 A vue   40 962 147 622 A terme   1 922 298 1 695 389 Opérations avec la clientèle 2 204 909 117 619 Comptes d'épargne à régime spécial   2 014 2 361 Autres dettes   202 895 115 257 A vue   91 289 55 472 A terme   111 606 59 785 Dettes représentées par un titre 2 349 924 311 486 Titres du marché interbancaire   243 106 228 875 Titres de créances négociables   24 208 0 Emprunts obligataires   82 611 82 611 Autres passifs 8 4 739 9 412 Comptes de régularisation 9 40 163 58 047 Provisions 10 7 745 6 141 Dettes subordonnées 2 177 995 176 467 Capitaux propres hors FRBG 11 131 592 138 907 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 4 172 3 862 Report à nouveau 11 11 480 11 461 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 -1 445 6 198 Total passif   2 880 328 2 661 091   Hors-bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés       Engagements de financements   330 402 364 276 En faveur de la clientèle   330 402 364 276 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   635 071 107 D'ordre établissements de crédits (1)   634 959 0 D'ordre de la clientèle   111 107 Autres engagements   0 0 Engagements douteux   356 0 Engagements reçus       Engagements de financements   450 000 0 Reçus d'établissements de crédit   450 000 0 Engagements de garantie   12 998 3 307 Reçus d'établissements de crédit   1 998 3 307 Reçus de la clientèle   11 000 0 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 860 455 660 636 SWAPS de taux d'intérêts - Valeur nominale 12 5 159 350 4 484 589 FRA - Valeur nominale 12 105 000 310 000 (1) Nantissement de créances auprès de la 3CIF dans le cadre du refinancement auprès de la SFEF. II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2009 31/12/2008 En centimes d'euros Intérêts et produits assimilés 13 215 984 276 113 215 984 082,10 Sur opérations avec les établissements de crédit   114 562 176 142 114 561 911,09 Sur opérations avec la clientèle   97 300 92 800 97 299 767,20 Sur titres   4 122 7 172 4 122 403,81 Intérêts et charges assimilées 14 -206 355 -268 035 -206 355 133,14 Sur opérations avec les établissements de crédit   -193 666 -253 892 -193 665 634,72 Sur opérations avec la clientèle   -3 917 -4 166 -3 917 470,45 Sur titres   -8 772 -9 978 -8 772 027,97 Revenus des titres à revenu variable 13 32 23 32 332,32 Commissions (produits) 13 20 976 23 449 20 975 553,27 Commissions (charges) 14 -5 887 -5 540 -5 887 268,59 Autres produits d'exploitation bancaire 13 20 551 20 520 20 551 420,36 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -516 -447 -516 217,90 Produit net bancaire   44 785 46 083 44 784 768,42 Charges générales d'exploitation   -32 802 -33 903 -32 801 673,22 Frais de personnel 15 -17 296 -18 280 -17 295 632,74 Autres frais administratifs   -15 506 -15 622 -15 506 040,48 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -287 -298 -286 609,75 Résultat brut d'exploitation   11 696 11 882 11 696 485,45 Coût du risque 16 -12 697 -1 882 -12 696 901,64 Résultat d'exploitation   -1 000 10 000 -1 000 416,19 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -340 -162 -340 478,70 Résultat courant avant impôts   -1 341 9 838 -1 340 894,89 Résultat exceptionnel 17 221 0 220 641,27 Impôt sur les bénéfices   -325 -3 640 -324 874,38 Résultat de l'exercice   -1 445 6 198 -1 445 128,00 III. – Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes comptables   Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement CIF Banque SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Faits marquants L’importance des créances douteuses issues des méthodes frauduleuses de commercialisation pratiquées par l’apporteur d’affaires Apollonia a nécessité la mise en place d’une organisation spécifique dont la finalité est de centraliser leur gestion compte tenu de la spécificité de ce risque de l'existence d'une association de « victimes » animées par un cabinet d'avocats et de la nécessité de coordonner les actions des filiales du groupe engagées dans ce sinistre. Cette centralisation sera effective dans le courant du premier semestre 2010. Plusieurs actions judiciaires ont été engagées par des emprunteurs visant à mettre en cause la responsabilité pénale d’Apollonia, de ses dirigeants et des notaires intervenus au titre des opérations litigieuses BPI s'est portée partie civile en 2009. A la fin de cet exercice, le total des créances porté au bilan apporté par Apollonia est de 78,645 millions d’euros. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 38,307 millions d’euros, dépréciées à hauteur de 23,34 % pour 8,941 millions d’euros. Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s’élève à 5,86 millions d’euros au 31 décembre 2009. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous. A) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».   B) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.   C) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   D) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   E) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88.02 et n°90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   G) Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.   H) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France.   I ) Titrisation Au cours de l’exercice 2009, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant total de 578 931 080,94 euros. Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCC BPI Master Mortgage : cessionnaire : Fonds Commun de Créances BPI Master Mortgage ; dépositaire : Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France (3CIF) ; société de gestion : Paris Titrisation ; gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier ; encours total des créances vivantes au 31 décembre 2009 : 2 118 845 182,64 € ; les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En milliers d'euros.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois   31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Actif             Créances sur les établissements de crédit 12 40 0 0 250 017 391 589 A vue 0 0     17 106 589 A terme 12 40     250 000 285 000 Créances sur la clientèle 4 417 5 238 168 279 98 824 17 595 43 052 Autres concours à la clientèle 4 412 5 224 168 279 98 824 17 533 43 016 Comptes ordinaires débiteurs 4 13     61 36 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 0 1 039 0 0 1 834 060 1 734 472 A vue 0 0     40 962 147 622 A terme 0 1 039     1 793 098 1 586 850 Comptes créditeurs de la clientèle 481 713 181 243 111 120 96 691 Comptes d'épargne à régime spécial 54 66 181 243 1 526 1 550 Autres dettes à vue         91 289 55 472 Autres dettes à terme 427 647     18 305 39 669 Dettes représentées par un titre (2) 3 266 2 986     255 758 228 500 Dettes subordonnées (3) 2 995 1 467         (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.     (En milliers d'euros.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total   31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 281 0 250 310 391 629 A vue             17 106 589 A terme         281   250 293 285 040 Créances sur la clientèle 47 706 45 311 304 626 287 463 1 695 747 1 487 605 2 238 369 1 967 494 Autres concours à la clientèle 47 706 45 311 304 626 287 463 1 695 747 1 487 605 2 238 303 1 967 444 Comptes ordinaires débiteurs             66 50 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 0 0 0 0 129 200 107 500 1 963 260 1 843 011 A vue             40 962 147 622 A terme         129 200 107 500 1 922 298 1 695 389 Comptes créditeurs de la clientèle 49 323 17 494 43 759 2 433 44 45 204 909 117 619 Comptes d'épargne à régime spécial 126 236 114 253 13 14 2 014 2 361 Autres dettes à vue             91 289 55 472 Autres dettes à terme 49 198 17 258 43 646 2 180 31 31 111 606 59 785 Dettes représentées par un titre (2) 30 000   60 900 80 000     349 924 311 486 Dettes subordonnées (3)     175 000 175 000     177 995 176 467 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans. Note 3. – Créances sur la clientèle (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Crédits de trésorerie 105 635 32 604 Encours sain 105 618 32 583 Encours douteux 33 41 Dépréciations -17 -21 Encours douteux net 16 21 Autres crédits à l'équipement 4 913 194 Encours sains 4913 194 Crédits à l'habitat 2 114 573 1 930 730 Encours sain 2 041 474 1 906 664 Valeurs non imputées 1 023 907 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 942 -48 899 Prime de rachat MBSA nette 16 59 Encours douteux 42 243 21 263 Dépréciations -2 117 -1 591 Encours douteux net 40 126 19 673 Encours douteux compromis 51 506 11 842 Dépréciations -19 571 -8 415 Encours douteux compromis net 31 934 3 427 Crédits promoteurs 13 182 3 916 Encours sains 13 182 3 916 Comptes ordinaires débiteurs 66 50 Comptes débiteurs de la clientèle 66 50 Encours total 2 238 369 1 967 494 Provision pour risques clientèle (1) 5 863 5 241 (1) Cette provision est affectée à hauteur de 5,863 M€ pour couvrir les conséquences de toute nature pouvant résulter de la contestation par un groupe de clients des méthodes frauduleuses de commercialisation de l'apporteur Appolonia.   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En milliers d'euros..) 31/12/2009 31/12/2008 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 223 580 170 821 Portefeuille de placement     Parts B du FCC BPI Master mortgage 212 400 170 000 Créances rattachées sur parts de FCC 280 821 BMTN souscrits 10 900 0 2) Participations et autres titres détenus à long terme 465 1 368 Caisse de Refinancement de l'Habitat 437 1 344 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 28 24 3) Parts dans les entreprises liées 790 1 043 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -750 -497   790 1 043 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Encours total 224 835 173 232   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2009 Valeurs nettes 31/12/2009   31/12/2008 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2009     Immobilisations incorporelles 2 398 0 -70 2 328 -1 897 431 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits au bail 541   -70 471 -40 431 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 13     13 -13 0 Logiciels 124     124 -124 0 Immobilisations Incorporelles en cours 0     0 0 0 Autres immobiisations incorporelles - Certificats d'association 0     0 0 0 Immobilisations corporelles 5 225 368 -356 5 237 -2 776 2 461 Aménagements, agencements et installations 3 544 203 -228 3 518 -1 936 1 582 Matériel de transport 0     0 0 0 Matériel de bureau 268   -5 263 -207 56 Mobilier de bureau 1 253 165 -97 1 320 -498 822 Matériel informatique 161   -25 136 -134 1 Immobilisations corporelles en cours 0   0 0   0 Total 7 623 368 -426 7 565 -4 672 2 893 Note 6. – Autres actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Impôts et taxes 2 822 4 334 Etat, TVA 15 18 Acompte impôt sur les sociétés 2 801 4 022 Impôts différés actif 0 286 Etat, avances sur impôts et taxes 6 7 Personnel 395 186 Tickets restaurant 34 34 Avances - Acomptes - Autres 361 152 Participation et intéressement 0 0 Divers 105 921 55 715 Prime CAP 15 395 9 707 Intérêts courus BMTN 192 0 Dépôts de garantie 82 139 39 425 Adjudications 2 217 1 210 Créances FCC 855 893 Divers 5 122 4 480 Total 109 138 60 234 Note 7. – Comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Charges payées d'avance 2 155 612 Commissions d'apport étalées (1) 2 127 585 Autres charges d'exploitation 28 27 Charges financières payées d'avance 958 1 553 Produits à recevoir 46 537 59 066 Sous-locations immobilières 0 0 Commissions à recevoir 4 997 6 220 Intérêts à recevoir sur swaps 2 394 15 883 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 15 769 20 672 Titrisation 23 377 16 290 Subventions 0 0 Divers 2 571 1 967 Comptes de régularisation 2 571 1 967 Total 52 221 63 198 (1) Banque Patrimoine et Immobilier étale les commissions apporteurs versées sur la nouvelle activité de restructuration de dettes mise en place en 2008 de façon linéaire sur 5 ans. Note 8. – Autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Impôts et taxes 9 3 725 Etat, TVA 9 5 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 0 3 720 Personnel 1 580 2 237 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 85 155 Participation à l'effort de construction 47 47 Taxe formation professionnelle 84 170 Taxe d'apprentissage 71 71 Organismes sociaux 1 291 1 352 Participation et Intéressement 2 441 Divers 3 151 3 450 Primes d'assurances à reverser 2 033 2 075 Fournisseurs 944 654 capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 174 720 Total 4 739 9 412 Note 9. – Comptes de régularisation passif (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Charges à payer 35 231 51 919 Sur swaps 19 402 27 368 Sur swap mirroir 5 223 14 162 Sur frais généraux 927 727 Fiscales et sociales 9 679 9 661 Primes d'émission CRH 3 8 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 4 252 5 143 Divers 677 977 Total 40 163 58 047 Note 10. – Détail des provisions (En milliers d'euros.) 31/12/2008 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2009 Dépréciations des actifs 59 591 19 339 -7 493 0 71 416 Créances sur la clientèle 10 005 19 041 -7 362 0 21 685 Amortissement prime rachat MBSA 48 899 43 0 0 48 942 Immobilisations incorporelles 168 2 -131 0 40 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 497 253 0 0 750 Provisions 6 141 7 116 -5 759 247 7 745 Provision clientèle (1) 5 241 6 209 -5 587 0 5 863 Provision CRPB 120 0 0 0 120 Provision IFC 633 401 0 0 1 035 Provisions médailles du travail (2) 0 0 0 247 247 Provisions pour litiges (prud'hommes) 55 23 -55 0 23 Provision pour redressement fiscal 0 39 -36 0 3 Provision sur charges d'exploitation 92 444 -81 0 455 (1) Cf note 3. (2) Les provisions pour médailles du travail, inscrites en Autres passifs lors de la clôture de l'exercice 2008, ont été reclassées lors de l'exercice 2009. Note 11. – Variation de la situation nette   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 3 862 11 461 0 6 198 138 907   1 173 860 118,33 Affectation du résultat N-1 - 310 19 0 -6 198 - 5 869 1 173 860 - Résultat N         -1 445 -1 445       Capitaux propres N 117 386 4 172 11 480 0 -1 445 131 592   1 173 860 112,10 Affectation du résultat N * - 0 -1 445 0 1 445 0 0 1 173 860 0,00 Capitaux propres N après affectation 117 386 4 172 10 035 0 0 131 593   1 173 860 112,10 * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.     Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD. Note 12. – Instruments financiers à terme   Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2009 : 2 118 845 182,64 €. Date d'échéance : 23 mai 2048. conclu entre BPI et la 3CIF.   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Caps     Engagements 860 455 660 636 2009 0 34 849 2010 72 165 58 018 2011 72 152 56 736 2012 69 899 56 200 2013 57 161 40 167 2014 73 970 60 667 2015 69 123 56 417 2016 162 215 153 667 2017 101 413 87 667 2018 53 013 40 667 2019 87 428 3 667 2020 18 667 3 667 2021 3 667 3 667 2022 3 667 3 667 2023 5 917 917 2024 0 0 2025 10 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 15 395 9 707 Résultat enregistré durant l'exercice -1 431 180 FRA     Engagements 105 000 000 310 000 2009 105 000 000 310 000 Résultat enregistré durant l'exercice -542 0 Swaps     Engagements 5 159 350 4 484 589 2009 - 846 247 2010 911 831 215 831 2011 313 428 240 432 2012 239 728 150 049 2013 241 747 197 514 2014 190 869 165 719 2015 194 027 89 377 2016 103 932 74 365 2017 99 808 70 242 2018 98 993 69 427 2019 127 324 44 674 2020 88 312 19 412 2021 51 070 212 337 2022 32 300 25 900 2023 80 848 74 448 2024 53 534 12 550 2025 90 228 12 494 2026 36 099 11 365 2027 14 893 10 159 2028 11 385 6 651 2029 5 233 1 000 2030 24 733 1 000 2031 4 733 1 000 2032 4 733 1 000 2033 4 733 1 000 2034 3 233 51 000 2035 5 333 1 000 2036 2 333 1 000 2037 2 333 1 000 2038 2 333 1 000 2039 417 25 000 Swap mirroir 2 118 845 1 850 395 Résultat enregistré durant l'exercice -40 177 -9 607 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market     SWAP (281 lignes) -105 387 -76 810 CAP (78 lignes) 5 324 9 897 FRA (3 lignes) 44 302 Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Opérations avec les établissements de crédit 114 562 176 142 Intérêts et produits assimilés 114 562 176 142 Produits sur concours à la clientèle 97 300 92 800 Intérêts et produits assimilés 95 433 90 764 Reprises sur encours douteux-contentieux 1 867 2 036 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 4 122 7 172 Etalement des primes CRH 5 60 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage 4 117 7 112 Revenus des titres à revenu variable 32 23 Commissions 20 976 23 449 Frais de dossier 2 329 2 526 Indemnités de remboursement anticipés 827 879 Commission agent recouvreur 5 256 6 761 Produits d'assurance 9 153 9 658 Commissions diverses 2 796 2 791 Autres 615 835 Autres produits d'exploitation bancaire 20 551 20 519 Titrisation 20 219 19 549 Adjudications 292 219 Autres produits 41 751 Total 257 543 320 105 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Opérations avec les établissements de crédit -193 666 -253 892 Intérêts et charges assimilées -193 666 -253 892 Opérations avec la clientèle -3 917 -4 166 Intérêts et charges assimilées -2 361 -3 319 Dotations sur encours douteux-contentieux -1 556 -846 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -8 772 -9 978 Intérêts et charges assimilées -8 176 -9 285 Etalement des commissions CRH -596 -693 Commissions -5 887 -5 540 Autres charges d'exploitation bancaire -516 -447 Adjudications -233 -215 Frais bancaires -280 -231 Autres -3 -2 Total -212 759 -274 023 Produit net bancaire 44 785 46 083 Note 15. – Frais de personnel (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Salaires et traitements -10 902 -11 312 Charges sociales -5 279 -5 106 Charges de retraite -1 158 -1 157 Autres charges sociales -4 122 -3 949 Impôts et taxes -1 369 -1 686 Participation et Interessement 0 -441 Charges de personnel refacturé 254 265 Total frais de personnel -17 296 -18 280 Effectif moyen 229 234 Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -17 485 -5 166 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 5 495 3 417 Dotation ou reprise nette -11 991 -1 749 Pertes couvertes par des provisions -69 -133 Pertes non couvertes par des provisions -22 13 Perte nette -91 -119 Récupérations sur créances amorties 7 5 Condamnations et pénalités 0 -19 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle -623 0 Total coût du risque -12 697 -1 882 (1) Le coût du risque se traduit au 31 décembre 2009 par une charge nette de 12,7 M€, soit une dégradation de 10,8 M€ par rapport à l'exercice précédent (dont 8,2 M€ lié aux dépréciations suite à la défaillance d'emprunteurs issus de la production de l'apporteur Apollonia). Note 17. – Résultat exceptionnel (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Charges exceptionnelles divers 0 0 Charges exceptionnelles 0 0 Plus-values sur cessions bail 90 0 Plus-values sur cessions immobilisations corporelles 0 0 Recours en garantie 130 0 Produits exceptionnels divers 0 0 Produits exceptionnels 221 0 Total résultat exceptionnel 221 0 Note 18. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Participations et créances rattachées 214 220 172 361 Prêts et créances rattachées 250 210 285 232 Autres créances 135 056 94 445 Emprunts et dettes rattachées 2 343 400 2 100 732 Autres dettes 69 175 72 524 Charges facturées par les entreprises liées 7 767 6 626 Charges financières 191 526 242 441 Charges refacturées aux entreprises liées 254 267 Produits financiers 142 128 172 092 IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (en euros.) 2005 2006 2007 2008 2009 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 112 299 379 123 739 096 131 937 288 148 201 259 141 912 968 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 15 970 144 12 441 116 14 495 709 17 450 484 25 382 077 Impôt sur les bénéfices 4 608 872 3 418 831 4 005 786 3 720 030 0 Participation des salariés due au titre de l'exercice 313 110 24 122 144 228 37 229 0 Intéressement 347 802 0 341 085 403 791 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 470 496 6 043 695 7 087 519 6 197 965 -1 445 128 Résultat distribué (*) 8 041 941 2 864 218 6 726 218 5 869 300 0 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 9,40 7,67 8,81 11,67 0,00 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 7,22 5,15 6,04 5,28 0,00 Dividende attribué à chaque action (*) 6,85 2,44 5,73 5,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 227 232 230 234 229 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 937 191 9 855 121 9 745 298 10 488 164 10 496 508 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 4 875 769 4 889 271 4 900 304 5 098 006 5 269 590 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale. (1) Suite à la conversion du capital en euros, le nombre d'actions a été divisé par 6,55957. V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2009   L’Assemblée Générale décide d’affecter en totalité au Report à Nouveau la perte de l’exercice s’élevant à 1 445 128,00 €. L’assemblée reconnaît en outre qu’il a été distribué au titre de l’exercice 2008 un dividende de 5,00 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, un dividende de 2,86 au titre de l’exercice 2007 et un dividende de 2,44 € au titre de l’exercice 2006. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. VI. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine et Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 – Faits marquants de l'annexe concernant les créances apportées par Apollonia et les dépréciations et provisions pour risques y afférentes. 2. – Justification des appréciations La dégradation des conditions de marché et de l'environnement économique a toujours de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leurs activités, leurs résultats et leurs risques. Cette situation crée des conditions spécifiques cette année encore pour la préparation des états financiers au 31 décembre 2009, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimation comptable Votre société constitue des dépréciations et des provisions spécifiques afin de couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1-A et note 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques à l'actif du bilan. Concernant les créances apportées par Apollonia et dans le contexte de litige exposé dans la note 1 – Faits marquants de l'annexe, nous avons examiné les éléments retenus pour déterminer les dépréciations et provisions constituées au 31 décembre 2009 sur la base des informations disponibles à la date d'arrêté des comptes. Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-D et 1-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la documentation de la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Lyon et à Courbevoie, le 26 avril 2010 Les commissaires aux comptes   PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Elisabeth l’Hermite Franck Boyer I. Bilan consolidé (En milliers d’euros.) Actif Notes Décembre 2009 Décembre 2008 Opérations interbancaires & assimilées 8, 18, 19 253 074 393 947 Opérations avec la clientèle 9, 18, 19 4 381 064 3 827 514 Opérations de crédit-bail & assimilées       Obligations, actions & autres titres à revenu fixe & variable 10, 13, 18, 19 116 005 59 425 Placements des entreprises d'assurance       Participations, entreprises liées & titres détenus à long terme 11, 12, 18 1 255 2 411 Immobilisations corporelles & incorporelles 12, 13, 18 2 901 2 985 Ecarts d'acquisition   0 - Comptes de régularisation et actifs divers 14 68 683 87 933 Total actif   4 822 981 4 374 215   Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.   Passif Notes Décembre 2009 Décembre 2008 Opérations interbancaires & assimilées 15, 19 1 963 260 1 843 011 Opérations avec la clientèle 19 174 261 86 270 Dettes représentées par un titre 16, 19 2 307 945 2 046 068 Provisions techniques des sociétés d'assurance       Comptes de régularisation et autres passifs 17 55 576 77 350 Ecarts d'acquisition   0 0 Provisions 18 7 745 6 141 Dettes subordonnées   177 995 176 467 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   0 0 Intérêts minoritaires   0 0 Capitaux propres hors FRBG (groupe) 6, 20 136 199 138 908 Capital souscrit   117 386 117 386 Primes d'émission   0 0 Réserves consolidées & autres   15 446 15 324 Résultat de l'exercice   3 367 6 198 Total passif   4 822 981 4 374 215   Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.   Hors-bilan Notes Décembre 2009 Décembre 2008 Engagements donnés          Engagements de l'activité bancaire   965 472 364 384    Engagements de financement 21 A 330 402 364 276    Engagements de garantie 21 B 635 070 107    Titres à livrer   0 0    Engagements de l'activité d'assurance       Engagements reçus          Engagements de l'activité bancaire   523 829 3 307    Engagements de financement 21 A 523 714 0    Engagements de garantie 21 B 115 3 307    Titres à recevoir   - -    Engagements de l'activité d'assurance         Les notes annexes font partie intégrante des états financiers. II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d’euros.) Notes Décembre 2009 Décembre 2008 Intérêts & produits assimilés 23 292 605 379 279 Intérêts & charges assimilés 24 -254 599 -346 860 Revenus des titres à revenu variable   33 23 Commissions (produits) 25 18 182 19 404 Commissions (charges) 25 -11 515 -5 948 Gains ou pertes sur portefeuille de négociation   0 0 Gains ou pertes sur portefeuille de placement et assimilé   0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 26 328 1 147 Autres charges d'exploitation bancaire 27 -232 -410 Marge brute des activités d'assurance       Produits nets des autres activités       Produit net bancaire   44 802 46 635 Charges générales d'exploitation 28 -32 615 -33 924 Dotations aux amortissements & dépréciations sur 28 -287 -298 immobilisations corporelles & incorporelles       Résultat brut d'exploitation   11 900 12 413 Coût du risque 29 -12 613 -2 441 Résultat d'exploitation   -713 9 972 Quotes-parts dans le résultat des entreprises mises en       équivalence       Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 -341 -162 Résultat courant avant impôt   -1 054 9 810 Résultat exceptionnel   0 28 Impôt sur les bénéfices 31 4 421 -3 640 Dotations ou reprises des écarts d'acquisition   0 0 Dotations ou reprises des FRBG       Intérêts minoritaires   0 0 Résultat net part du groupe   3 367 6 198 Résultat par action (en euros) (1)       Résultat dilué par action (en euros) (2)         Les notes annexes font partie intégrante des états financiers. III. – Annexe aux comptes consolidés   Le Groupe Banque Patrimoine et Immobilier présente des comptes consolidés établis conformément aux dispositions du règlement 99-07 modifié par les règlements 2000-04, 2000-08, 2002-05, 2004-04, 2005-02, 2005-05 et 2009-09 du C.R.C., relatifs respectivement aux règles de consolidation et aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du CCLRF. 1. – Rappel du contexte de la constitution du groupe La Société Banque Patrimoine & Immobilier est un établissement de crédit agréé en qualité de Banque. Banque Patrimoine et Immobilier est une société du groupe Crédit Immobilier de France Développement (CIFD). 2. – Faits marquants et comparabilité des exercices Faits marquants L’importance des créances douteuses issues des méthodes frauduleuses de commercialisation pratiquées par l’apporteur d’affaires Apollonia a nécessité la mise en place d’une organisation spécifique dont la finalité est de centraliser leur gestion compte tenu de la spécificité de ce risque de l'existence d'une association de « victimes » animées par un cabinet d'avocats et de la nécessité de coordonner les actions des filiales du groupe engagées dans ce sinistre. Cette centralisation sera effective dans le courant du premier semestre 2010. Plusieurs actions judiciaires ont été engagées par des emprunteurs visant à mettre en cause la responsabilité pénale d’Apollonia, de ses dirigeants et des notaires intervenus au titre des opérations litigieuses BPI s'est portée partie civile en 2009. A la fin de cet exercice, le total des créances porté au bilan apporté par Apollonia est de 79,829 millions d’euros. Les créances douteuses sont comptabilisées pour 39,491 millions d’euros, dépréciées à hauteur de 23,18 % pour 9,153 millions d’euros. Il a également été porté au passif du bilan une provision pour risque qui s’élève à 5,86 millions d’euros au 31 décembre 2009. Evolutions Le 23 mai 2003, Banque Patrimoine et Immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la Banque à la date de cession. La Banque a depuis procédé à sept rechargements : en date du 23 mai 2004 pour 300 943 850,81 € (cession de 5 461créances) ; en date du 23 mai 2005 pour 396 189 832,39 € (cession de 4 182 créances) ; en date du 23 mai 2006 pour 323 587 553,96 € (cession de 3 507 créances) ; en date du 23 mai 2007 pour 320 547 072,02 € (cession de 3 122 créances) ; en date du 30 mai 2008 pour 759 233 649,66 € (cession de 12 555 créances) ; en date du 29 mai 2009 pour 390 358 066,79 € (cession de 5 067 créances) ; en date du 30 novembre 2009 pour 188 575 045,29 € (cession de 1 947 créances). La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 212 400 milliers d’euros. 3. – Changements de méthode Aucun changement de méthode n’est intervenu durant l’exercice 2009. 4. – Principes, méthodes de consolidation Consolidation Les états financiers du fond commun de créances (entités ad hoc) sont intégrés globalement. Opérations internes et harmonisation des comptes Les opérations réciproques réalisées entre les sociétés du Groupe font l’objet d’une élimination. Il en est de même des résultats d’opérations internes. Les retraitements significatifs concernent principalement l’alignement sur les principes comptables du Groupe BPI des éléments nécessaires à l’harmonisation des méthodes d’évaluation retenues par les sociétés consolidées. Imposition différée Des impôts différés doivent être comptabilisés sur l’ensemble des différences temporaires constatées entre la valeur comptable et la valeur fiscale d’un actif ou d’un passif, sur les retraitements d’homogénéisation dans le périmètre de BPI. Le taux retenu pour le calcul de l’imposition différée de 34,43 %. La méthode appliquée est celle du report variable selon laquelle les impôts différés enregistrés au cours des exercices antérieurs sont modifiés lors d’un changement de taux d’imposition. L’effet correspondant est enregistré en augmentation ou en diminution de la charge d’impôt. 5. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   Les comptes présentés sont établis dans le respect des principes généraux et conformément aux dispositions réglementaires françaises. Créances, dettes et engagements en devises Les actifs, passifs et engagements hors-bilan libellés en devises sont valorisés aux cours des changes officiels du marché au comptant à la clôture de l’exercice. Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement N° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière. Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont portés au compte de résultat. Portefeuille-titres Selon les dispositions du règlement CRC n° 2000-02, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les règles suivantes sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bon du Trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable, etc.) et sont fonction de la finalité des opérations. Par ailleurs, les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres modifiées par le règlement n° 95-04 du 21 juillet 1995 du Comité de la réglementation bancaire et les règlements n° 2000-02 du 4 juillet 2000, n° 2002-01 du 12 décembre 2002, n° 2005-01 du 3 novembre 2005, n° 2008-07 du 3 avril 2008 et n° 2008-17 du 10 décembre 2008 du Comité de la réglementation comptable ont été appliquées de la façon suivante : Titres de placement Ces titres sont acquis avec une intention de détention supérieure à six mois ; ils sont évalués individuellement à la clôture de l'exercice au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de dépréciations, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. L'écart éventuel entre le prix d'acquisition, coupons courus exclus, et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à la date de remboursement. Les titres de placement sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Les frais d’acquisition sont comptabilisés directement en charges, comme le permet le règlement CRBF 90-01 modifié par le règlement CRC 2008-07. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique : Revenus des titres à revenu variable. Le prix de revient des titres de placement cédés est calculé selon la méthode « premier entré, premier sorti ». Les plus-values et moins-values de cession, de même que les dépréciations de titres dotées ou reprises sont enregistrées dans la rubrique : Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés. Certains titres de placement sont utilisés comme instruments de couverture. Par analogie aux dispositions de l’article 5 du règlement n° 88-02 du 27 mars 1988 du CRBF, la plus ou moins-value réalisée sur ces titres au dénouement de l'opération de couverture est rapportée au compte de résultat de manière symétrique à la comptabilisation des produits ou des charges de l'élément ou du groupe d'éléments couvert, sur la durée résiduelle de cet élément ou des éléments constituant le groupe couvert. La possibilité prévue par le règlement CRC 2008-17 de transférer des titres de placement en titres d’investissement n’a pas été employée.   Titres de l'activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. C'est notamment le cas des titres détenus dans le cadre d'une activité de capital risque. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de Bourse sur une période suffisamment longue. Autres titres détenus à long terme Les « Autres titres détenus à long terme » sont des actions et valeurs assimilées que le groupe entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d'acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée selon la valeur de marché la plus proche de la date de clôture lorsque la baisse de la valeur du titre est jugée durable. L'actif net réévalué et le cas échéant consolidé est retenu pour les titres non cotés. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique : Revenus des titres à revenu variable. Titres de participation Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles est exercée une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d'acquisition ou de leur valeur d'usage. La valeur d'usage des titres cotés est principalement déterminée en fonction d'une valeur de marché plus proche de la date de clôture lorsque la baisse de la valeur du titre est jugée durable. La valeur d’usage des titres non cotés est égale à l'actif net réévalué. Une dépréciation est constatée si la valeur d’usage des titres détenus est inférieure à la valeur d’acquisition. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dépréciations sont enregistrées au compte de résultat dans la rubrique : Gains nets sur actifs immobilisés. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique : Revenus des titres à revenu variable. Méthode de valorisation des titres acquis De manière générale, la valeur de marché des titres acquis est déterminée de manière automatique à partir de cotations fournies par plusieurs contributeurs. Le dernier cours coté disponible est retenu sous condition de volumétrie minimale afin de ne retenir pour valoriser les titres que des cours significatifs. A titre exceptionnel des cours manuels peuvent être retenus. Si le cas échéant aucun cours coté n’est disponible, la valorisation du titre sera déterminée à partir de la saisie manuelle d’un échéancier de flux. Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la MIDLAND BANK SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Créances douteuses Risque de crédit Le règlement 2002-03 du CRC, modifié par le règlement 2005-03, relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, est appliqué depuis le 1er janvier 2003. Ce texte conduit à présenter sur une ligne spécifique les encours restructurés d’une part, déclasser certains encours et encours douteux compromis d’autre part. En ce qui concerne les encours douteux compromis, il s’agit des prêts ayant un caractère irrécouvrable nécessitant la détermination d'une dépréciation et ceux pour lesquels un passage en perte à terme est envisageable. Ce déclassement est effectué : à la déchéance du terme sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé ; un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis si le passage en perte à terme est envisagé. Les encours douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en encours sains restructurés font l’objet d’une décote (correspondant à la différence entre le taux de restructuration et le taux d’origine) comptabilisée immédiatement en charge (coût du risque) et reprise sur la durée du prêt (PNB). Le premier impayé d’un encours restructuré entraîne un déclassement en encours douteux. En matière de crédits immobiliers, les créances présentant des impayés depuis six mois au moins ou un retard inférieur mais comportant un risque de non recouvrement sont déclassées en créances douteuses pour le montant du capital restant dû, du capital échu et des intérêts échus. Dépréciations en capital Le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, complété par le règlement 2005-03, impose à partir du 01 janvier 2005, le calcul actuariel des flux futurs recouvrables pour la détermination des dépréciations sur créances douteuses. Le calcul actuariel est établi de la manière suivante : les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels actualisés. Ces derniers sont eux-mêmes déterminés en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques, les garanties appelées ou susceptibles de l’être sous déduction des coûts liés à leur réalisation, l’état des procédures en cours…  Les flux sont actualisés au taux d’origine pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé pour les prêts à taux variable. Le montant des dépréciations pratiquées ne peut être inférieur aux intérêts enregistrés sur les encours douteux et non encaissés. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Dépréciations en intérêts Une dépréciation est constituée en minoration des comptes d'intérêts à hauteur des intérêts courus et échus des prêts faisant l'objet d'une procédure judiciaire. Si ces intérêts viennent à être payés, ils sont enregistrés dans cette rubrique lors de leur encaissement. Les intérêts concernant des clients pour lesquels des échéances restent impayées pendant plus de trois mois ou le cas échéant six pour l’immobilier sont dépréciés pour leur totalité en minoration des comptes d’intérêts dans lesquels ils ont été enregistrés initialement. Par contagion, l'encours de ces clients est classé en créances douteuses même si l'analyse du risque ne conduit pas à déprécier le risque en capital. Toute créance douteuse dont le montant est supérieur à 152,4 milliers d’euros fait l’objet d’une expertise de la valeur du gage par un tiers, au moment du déclassement. Logements acquis par adjudication Les logements acquis par adjudication sont comptabilisés en stock à leur coût d’acquisition. Le montant résiduel entre la créance du client et le prix d’acquisition du bien est comptabilisé en créances douteuses. Subvention sur prêt à zéro pour cent Pour compenser l’absence de perception d’intérêts sur les prêts accordés aux clients au titre du prêt à 0 % du Ministère du Logement, les établissements de crédit bénéficient d’une subvention de l’Etat. Pour le prêts émis jusqu’au 31 janvier 2005 : A l’encaissement du premier versement par l’Etat, la totalité de la subvention (partie encaissée et non encaissée) est enregistrée en produits constatés d’avance puis réintégrée en résultat de manière échelonnée conformément aux dispositions fixées par la D.L.F. (lettre du 7 avril 1997). La fraction de la subvention à rapporter au résultat correspond à la différence entre le montant des intérêts du prêt classique et le produit du placement de la subvention non encore intégrée au résultat. Ces deux éléments sont évalués au taux réel de rendement du prêt. Charges différées ou à étaler L’avis N° 2004-15 du CNC relatif au traitement des charges différées ou à étaler est appliqué depuis le 1er janvier 2005. Immobilisations Le règlement 2002-10 du CRC, modifié par les règlements 2003-07 et 2004-06 ainsi que les avis du Comité d’urgence 2003-E et F 2005-D, est appliqué aux comptes relatifs aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. Le groupe BPI a opté pour la méthode du coût amorti. Les amortissements sont calculés sur la durée d’utilité des immobilisations (cf. annexe 11). Les montants figurant à l’ouverture sont retraités suivant la nouvelle méthode, de manière rétrospective comme si elle avait été toujours appliquée. Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition TVA non récupérable incluse. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH (Caisse de refinancement de l’Habitat), les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». Dettes subordonnées Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Engagements sociaux Provision pour engagements liés au départ à la retraite Pour l’essentiel, les engagements de retraite (indemnités de fin de carrière) sont déterminés à partir de l’indemnité de départ à la retraite prévue par la convention collective, modifiée par la loi sur la réforme des retraites (loi Fillon), qui a posé le principe du report de l’âge auquel l’entreprise peut mettre d’office un salarié à la retraite (désormais, la mise à la retraite ne peut être prononcée qu’à la condition que le salarié concerné ait atteint 65 ans, indépendamment du nombre de trimestres cotisés). Cette provision, est évaluée en tenant compte d’hypothèses de rotation du personnel mise à jour par tranche d’âge, d’inflation fixé à 1,90 % contre 2,65 % au 31 décembre 2008, d’une actualisation fixée à 3,81 % contre 4,05 % au 31 décembre 2008 La provision correspondante figure dans la rubrique « Provisions ». Provision pour engagements liés aux médailles du travail Selon l’avis 2004-05 du CNC, les engagements couverts par cette provision peuvent être évalués selon les modalités prévues au § 7 de la recommandation 2003-R.01 relative aux autres avantages à long terme. Le calcul utilise des hypothèses actuarielles (tables de mortalité, table de rotation, hypothèses de revalorisation et taux d'actualisation dans la formule de calcul) identiques à celles utilisées pour le calcul des engagements de retraite.   Droit individuel à la formation Les informations au titre des droits individuels à la formation sont les suivants :     Décembre 2009 Montant comptabilisé au passif du bilan 0 Volume d'heures de formation cumulé résiduel correspondant aux droits acquis au titre du DIF 20 817 Volume d'heures de formation n'ayant pas donné lieu à demande des salariés 20 645   Instruments financiers à terme et conditionnels Conformément au règlement 90-15 modifié par les règlements n° 92-04, 95-04, 97-02 et 2002-01 du CRBF, les échanges de taux d’intérêt sont enregistrés comme suit : les principes comptables appliqués diffèrent selon les instruments et les intentions d’origine (opérations de couverture ou de marché). Opérations d’échange de taux Ces opérations sont réalisées selon quatre finalités : micro couverture (couverture affectée) ; macro couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Le traitement comptable des positions spéculatives est identique pour les intérêts mais les moins-values latentes constatées en date d'arrêté par rapport à la valeur de marché des contrats sont enregistrées en résultat par voie de provision, contrairement aux opérations de couverture. Le Groupe BPI n’a aucune position spéculative. La dernière catégorie fait l’objet d’une évaluation instrument par instrument à la juste valeur. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat. L’évaluation est corrigée des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des charges de gestion futures afférentes aux contrats. Le Groupe BPI ne fait pas de gestion spécialisée de portefeuille de transaction.   Opérations d’échange de devises Les opérations de change non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les opérations de change à terme de couverture font l’objet d’un enregistrement prorata temporis en compte de résultat soit sous forme de report et déport lorsqu’elles sont réalisées dans le cadre de l’activité commerciale, soit sous forme d’intérêts courus lorsqu’elles ont vocation à couvrir des actifs ou des passifs à long terme en devises.   Options (taux, change, actions) et contrats à terme Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture affectée des autres contrats. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Ainsi les primes payées ou reçues pour les options sont rapportées au compte de résultat au prorata des capitaux restants dus des notionnels. Dans le cas des autres opérations de marché, les positions sur une classe d'options ou de contrats à terme sont revalorisées en date de situation. S'il s'agit de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé, les variations de valeur de la position sont directement inscrites en compte de résultat. S'il s'agit de produits traités sur des marchés de gré à gré, seule une éventuelle décote constatée sur la position est enregistrée en résultat par voie de dépréciation sur instruments financiers, les produits latents n'étant pas comptabilisés. Le groupe BPI ne procède qu’à des opérations de couverture. Co
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2010, affaire n°03165
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01786
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001786 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 779 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 630 326 Opérations avec la clientèle 2 389 996 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 845 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 426 Parts dans les entreprises liées 727 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 431 Immobilisations corporelles 4 400 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 107 234 Comptes de régularisation 51 428     Total actif 3 412 592   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 481 921 Opérations avec la clientèle 209 344 Dettes représentées par un titre 360 948 Autres passifs 7 847 Comptes de régularisation 37 004 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 746 Dettes subordonnées 176 190 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 131 592     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 10 034         Total passif 3 412 592   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 354 504     Engagements de garantie 652 455     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 600 000     Engagements de garantie 1 839     Engagements sur titres       1001786
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01786
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/04/2010
    Numéro d’affaire : 01007
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001007 2 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°40 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 563 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 250 310 Opérations avec la clientèle 2 237 464 Obligations et autres titres à revenu fixe 223 771 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 474 Parts dans les entreprises liées 790 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 431 Immobilisations corporelles 4 480 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 106 920 Comptes de régularisation 53 125         Total actif 2 880 329   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 963 260 Opérations avec la clientèle 204 909 Dettes représentées par un titre 349 924 Autres passifs 3 295 Comptes de régularisation 40 163 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 7 745 Dettes subordonnées 177 995 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 133 038     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 11 480         Total passif 2 880 329   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 330 402     Engagements de garantie 635 071     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 450 000     Engagements de garantie 1 998     Engagements sur titres       1001007
    Bulletin BALO n°40 du 02/04/2010, affaire n°01007
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2009
    Numéro d’affaire : 07704
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907704 2 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 113 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 556 325 Opérations avec la clientèle 2 174 669 Obligations et autres titres à revenu fixe 212 703 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 467 Parts dans les entreprises liées 838 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 373 Immobilisations corporelles 4 206 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 71 597 Comptes de régularisation 50 550     Total actif 3 073 841   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 261 524 Opérations avec la clientèle 115 201 Dettes représentées par un titre 331 778 Autres passifs 7 926 Comptes de régularisation 41 583 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 066 Dettes subordonnées 176 725 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 133 038     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 11 480         Total passif 3 073 841   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 349 670     Engagements de garantie 111     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 155     Engagements sur titres     0907704
    Bulletin BALO n°131 du 02/11/2009, affaire n°07704
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2009
    Numéro d’affaire : 07491
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907491 21 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°126 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Cette annonce annule et remplace celle parue dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 98 du 17 août 2009, annonce 0906613.    Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 073 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 642 360 Opérations avec la clientèle 1 966 630 Obligations et autres titres à revenu fixe 212 782 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 459 Parts dans les entreprises liées 907 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 373 Immobilisations corporelles 4 144 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 66 235 Comptes de régularisation 49 507     Total actif 2 945 470   Passif  Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 147 330 Opérations avec la clientèle 100 711 Dettes représentées par un titre 323 674 Autres passifs 11 452 Comptes de régularisation 45 979 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 385 Dettes subordonnées 176 901 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 133 038     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 11 480         Total passif 2 945 470   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 366 330     Engagements de garantie 111     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 400 000     Engagements de garantie 2 365     Engagements sur titres       0907491
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2009, affaire n°07491
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/08/2009
    Numéro d’affaire : 06613
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906613 17 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°98 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif montant Caisse, banques centrales, CCP 2 073 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 642 360 Opérations avec la clientèle 1 968 661 Obligations et autres titres à revenu fixe 212 782 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 459 Parts dans les entreprises liées 907 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 373 Immobilisations corporelles 4 144 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 66 235 Comptes de régularisation 49 507     Total actif 2 947 501   Passif  Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 147 330 Opérations avec la clientèle 100 711 Dettes représentées par un titre 323 674 Autres passifs 13 829 Comptes de régularisation 45 979 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 039 Dettes subordonnées 176 901 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 133 038     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 4 172     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 11 480         Total passif 2 947 501   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 366 330     Engagements de garantie 111     Engagements sur titres   Engagements reçus       Engagements de financement 400 000     Engagements de garantie 2 365     Engagements sur titres     0906613
    Bulletin BALO n°98 du 17/08/2009, affaire n°06613
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2009
    Numéro d’affaire : 04543
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904543 12 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société Anonyme Au capital de 117 386 000 euros Siège social : 4 rue du Général Foy 75008 Paris R.C.S. 381 804 905 Paris A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2008 (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales, CCP   2 318 1 712 Créances sur les établissements de crédit 2 391 629 107 798 Opérations avec la clientèle 2-3-10 1 967 494 1 880 744 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 170 821 79 542 Participations et autres titres détenus à long terme 4 1 368 1 595 Parts dans les entreprises liées 4 1 043 1 053 Immobilisations incorporelles 5 373 547 Immobilisations corporelles 5 2 612 1 542 Autres actifs 6 60 234 38 735 Comptes de régularisation 7 63 198 58 305 Total actif   2 661 091 2 171 573   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 843 011 1 438 173 Opérations avec la Clientèle 2 117 619 92 640 Dettes représentées par un titre 2 311 486 268 990 Autres passifs 8 9 412 8 760 Comptes de régularisation 9 58 047 45 858 Provisions 10 6 141 6 086 Dettes subordonnées 2 176 467 175 000 Capitaux propres hors FRBG 11 138 907 136 066 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 3 862 3 508 Report à nouveau 11 11 461 8 085 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 6 198 7 088 Total passif   2 661 091 2 171 573   Hors bilan Notes 31/12/2008 31/12/2007 Engagements données       Engagements de financements   364 276 343 520 En faveur de la clientèle   364 276 343 520 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   107 105 D'ordre de la clientèle   107 105 Autres engagements   0 0 Engagements reçus       Engagements de financements   0 0 Reçus d'établissements de crédit   0 0 Engagements de garantie   3 307 11 013 Reçus d'établissements de crédit   3 307 11 013 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 660 636 354 950 SWAPS de taux d'intérêts - valeur nominale 12 4 484 589 2 749 361 FRA - valeur nominale 12 310 000 0 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 13 276 113 214 317 Sur opérations avec les etablissements de crédit   176 142 130 981 Sur opérations avec la clientèle   92 800 79 507 Sur titres   7 172 3 829 Intérêts et charges assimilées 14 -268 035 -208 431 Sur opérations avec les établissements de crédit   -253 892 -189 391 Sur opérations avec la clientèle   -4 166 -2 238 Sur titres   -9 978 -16 802 Revenus des titres à revenu variable 13 23 26 Commissions (produits) 13 23 449 20 167 Commissions (charges) 14 -5 540 -4 525 Autres produits d'exploitation bancaire 13 20 520 20 333 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -447 -197 Produit net bancaire   46 083 41 691 Charges générales d'exploitation   -33 903 -30 517 Frais de personnel 15 -18 280 -17 066 Autres frais administratifs   -15 622 -13 451 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisation corporelle et incorporelle   -298 -494 Résultat brut d'exploitation   11 882 10 680 Coût du risque 16 -1 882 446 Résultat d'exploitation   10 000 11 126 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -162 -188 Résultat courant avant impôts   9 838 10 937 Résultat exceptionnel   0 0 Impôt sur les bénéfices   -3 640 -3 850 Résultat de l'exercice   6 198 7 088 III. – Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes comptables Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement CIF Banque SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous.     A. – Créances sur la clientèle   Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la MIDLAND BANK SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». B. – Immobilisations   Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. C. – Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». D. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées   Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.   Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.   Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence. E. – Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie. F. – Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière. G. – Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs. H. – Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Developpement (Groupe crédit immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France. I. – Titrisation Le 30 mai 2008, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant de 759 233 649,66 €. Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCC BPI Master Mortgage : cessionnaire : Fonds Commun de Créances BPI Master Mortgage ; dépositaire : Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France (3CIF) ; société de gestion : Paris Titrisation ; gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier ; encours total des créances vivantes au 31 décembre 2008 : 1 850 394 665,59 € ; les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI. J. – Autres informations L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt. Les impacts de cette crise se sont fait ressentir sur l’activité, les risques et le refinancement avec le renchérissement du coût de la liquidité. En matière de liquidité et de refinancement, CIF Euromortgage et la 3CIF (Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France), filiales du groupe CIFD, ont pour principal rôle d’assurer le refinancement des filiales opérationnelles, soit par le biais d’émissions d’obligations foncières, soit en levant les fonds nécessaires sur le marché. Les sociétés du groupe bénéficient ainsi, de la part de la 3CIF, de la ressource evergreen qui se présente sous la forme d’une autorisation de découvert bancaire d’un montant et d’une durée illimités et qui, en cas de résiliation du contrat, se transforme, à concurrence du montant du découvert, en prêt à 7 ans remboursable in fine. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir   (En K€.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois   31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Actif             Créances sur les établissements de crédit 40 1 0 0 391 589 106 970 A vue 0 1     106 589 106 970 A terme 40       285 000   Créances sur la clientèle 5 238 5 069 98 824 76 840 43 052 58 401 Autres concours à la clientèle 5 224 5 054 98 824 76 840 43 016 58 373 Comptes ordinaires débiteurs 13 15     36 28 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 039 1 192 0 0 1 734 472 1 165 881 A vue 0 2     147 622 136 851 A terme 1 039 1 190     1 586 850 1 029 030 Comptes créditeurs de la clientèle 713 501 243 319 96 691 68 662 Comptes d'épargne à régime spécial 66 83 243 319 1 550 1 562 Autres dettes à vue         55 472 49 210 Autres dettes à terme 647 418     39 669 17 890 Dettes représentées par un titre (2) 2 986 8 737     228 500   Dettes subordonnées (3) 1 467           (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.     (En K€.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total   31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 827 391 629 107 798 A vue             106 589 106 971 A terme           827 285 040 827 Créances sur la clientèle 45 311 65 860 287 463 375 584 1 487 605 1 298 990 1 967 494 1 880 744 Autres concours à la clientèle 45 311 65 860 287 463 375 584 1 487 605 1 298 990 1 967 444 1 880 701 Comptes ordinaires débiteurs             50 43 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 0 200 000 0 0 107 500 71 100 1 843 011 1 438 173 A vue             147 622 136 853 A terme   200 000     107 500 71 100 1 695 389 1 301 320 Comptes créditeurs de la clientèle 17 494 19 402 2 433 3 732 45 23 117 619 92 640 Comptes d'épargne à régime spécial 236 498 253 482 14 11 2 361 2 955 Autres dettes à vue             55 472 49 210 Autres dettes à terme 17 258 18 904 2 180 3 250 31 12 59 785 40 475 Dettes représentées par un titre (2)   180 253 80 000 80 000     311 486 268 990 Dettes subordonnées (3)     175 000 175 000     176 467 0 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH et de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans. Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Crédits de trésorerie 32 604 0 Encours sain 32 583 0 Encours douteux 41 0 Dépréciations -21 0 Encours douteux net 21 0 Autres crédits à l'équipement 194 0 Encours sains 194 0 Crédits à l'habitat 1 930 730 1 880 701 Encours sain 1 906 664 1 864 463 Valeurs non imputées 907 1 597 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 899 -48 803 Prime de rachat MBSA nette 59 155 Encours douteux 21 263 11 196 Dépréciations -1 591 -179 Encours douteux net 19 673 11 017 Encours douteux compromis 11 842 12 758 Dépréciations -8 415 -9 288 Encours douteux compromis net 3 427 3 470 Crédits promoteurs 3 916 0 Encours sains 3 916 0 Comptes ordinaires debiteurs 50 43 Comptes débiteurs de la clientèle 50 43 Encours total 1 967 494 1 880 744 Provision pour risques clientèle (1) 5 241 5 241 (1) Cette provision est affectée à hauteur de 4,8 M€ pour couvrir les conséquences de toute nature pouvant résulter de la contestation par un groupe de clients des méthodes frauduleuses de commercialisation d'un apporteur d'affaires.   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 170 821 79 542 Portefeuille de placement     Parts B du FCC BPI Master mortgage 170 000 79 100 Créances rattachées sur parts de FCC 821 442 2) Participations et autres titres détenus à long terme 1 368 1 595 Caisse de refinancement de l'habitat 1 344 1 570 dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 24 25 3) Parts dans les entreprises liées 1 043 1 053 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -497 -487   1 043 1 053 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Encours total 173 232 82 190   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K€.) Valeurs brutes Amortissementset dépréciations31/12/2008 Valeurs nettes31/12/2008   31/12/2007 Acquisitions Cessionsou transferts 31/12/2008 Immobilisations incorporelles 4 427 0 -2 029 2 398 -2 025 373 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840   -299 541 -168 373 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12 0   13 -13 0 Logiciels 1 853   -1 730 124 -123 0 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 0 Autres immobilisations incorporelles - certificats d'association 0     0 0 0 Immobilisations corporelles 8 406 1 721 -4 818 5 309 -2 697 2 612 Aménagements, agencements et installations 5 004 983 -2 444 3 544 -1 936 1 608 Matériel de transport 2   -2 0 0 0 Matériel de bureau 747 52 -531 268 -189 79 Mobilier de bureau 1 394 600 -741 1 253 -415 838 Matériel informatique 1 160 2 -1 001 161 -158 3 Immobilisations corporelles en cours 100 84 -100 84   84 Total 12 833 1 721 -6 847 7 707 -4 722 2 985 Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts et taxes 4 334 3 665 Etat, TVA 18 15 Acompte impôt sur les sociétés (1) 4 022 3 436 Impôts différés actif 286 208 Etat, Avances sur impôts et taxes 7 6 Personnel 186 149 Tickets restaurant 34 41 Avances - acomptes - autres 152 108 Divers 55 715 34 920 Prime CAP 9 707 7 531 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 39 425 21 140 Adjudications 1 210 434 Créances FCC 893 1 179 Divers 4 480 4 637 Total 60 234 38 735 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés sont désormais compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année. Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Charges payées d'avance 612 49 Commissions d'apport étalées 585 0 Autres charges d'exploitation 27 49 Charges financières payées d'avance 1 553 2 247 Produits à recevoir 59 066 43 456 Sous-locations immobilières 0 0 Commissions à recevoir 6 220 5 281 Intérêts à recevoir sur swaps 15 883 6 663 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 20 672 15 939 Titrisation 16 290 15 573 Subventions 0 0 Divers 1 967 12 553 Comptes de régularisation 1 967 12 553 Total 63 198 58 305 Note 8. – Autres passifs (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts et taxes 3 725 4 006 Etat, TVA 5 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 3 720 4 006 Personnel 2 237 2 106 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 155 91 Participation à l'effort de construction 47 44 Taxe formation professionnelle 170 158 Taxe d'apprentissage 71 66 Organismes sociaux 1 352 1 261 Participation et Intéressement 441 485 Divers 3 450 2 648 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 2 075 1 756 Fournisseurs 654 531 capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 720 361 Total 9 412 8 760 Note 9. – Comptes de régularisation passif (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Charges à payer 51 919 38 619 Sur swaps 30 514 19 176 Sur swap mirroir 11 016 9 980 Sur frais généraux 727 485 Fiscales et sociales 9 661 8 977 Primes d'émission CRH 8 122 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 5 143 6 139 Divers 977 978 Total 58 047 45 858 Note 10. – Détail des provisions (En K€.) 31/12/2007 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2008 Dépréciations des actifs 59 056 6 119 -5 584 0 59 591 Créances sur la clientèle 9 467 6 012 -5 453 0 10 026 Amortissement Prime rachat MBSA 48 803 97 0 0 48 899 Immobilisations incorporelles 299 0 -131 0 168 Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille 487 10 0 0 497 Provisions 6 086 352 -297 0 6 141 Note 11. – Variation de la situation nette   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros.) Capitaux propres N-1 117 386 3 508 8 085 0 7 088 136 066   1 173 860 115,91 Affectation du résultat n-1 - 354 3 376 0 -7 088 - 3 357 1 173 860 - Capitaux propres n 117 386 3 862 11 461 0 6 198 138 907   1 173 860 118,33 Imputation suite au changement de méthode     0             Affectation du resultat n * - 310 19 0 -6 198 0 5 869 1 173 860   Capitaux propres N après affectation 117 386 4 172 11 480 0 0 133 038   1 173 860 113,33 * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.   Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD. Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2008 : 1 850 394 665,59 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 Conclu entre BPI et la 3CIF   (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Caps     Engagements 660 636 354 950 2009 34 849 6 000 2010 58 018 0 2011 56 736 9 500 2012 56 200 61 700 2013 40 167 0 2014 60 667 28 000 2015 56 417 23 750 2016 153 667 146 000 2017 87 667 80 000 2018 40 667   2019 3 667   2020 3 667   2021 3 667   2022 3 667   2023 917   Primes sur opérations en cours à l'actif 9 707 7 381 Résultat enregistré durant l'exercice 180 -531 FRA     Engagements 310 000 0 2009 310 000 0 Swaps     Engagements 4 484 589 2 749 361 2008 - 374 841 2009 846 247 299 676 2010 215 831 124 344 2011 240 432 134 025 2012 150 049 68 720 2013 197 514 83 426 2014 165 719 42 870 2015 89 377 52 847 2016 74 365 52 588 2017 70 242 51 340 2018 69 427 6 986 2019 44 674 5 191 2020 19 412 4 985 2021 212 337 18 541 2022 25 900 13 886 2023 74 448 3 734 2024 12 550 3 299 2025 12 494 3 289 2026 11 365 2 203 2027 10 159 1 039 2028 6 651 84 2029 1 000 - 2030 1 000 - 2031 1 000 - 2032 1 000 - 2033 1 000 - 2034 51 000 - 2035 1 000 - 2036 1 000 - 2037 1 000 - 2038 1 000 - 2039 25 000 - Swap mirroir 1 850 395 1 401 448 Résultat enregistré durant l'exercice -9 607 -12 777 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market           SWAP (172 lignes) -76 810 (70 lignes) - 64 523 CAP (49 lignes) 9 897 (29 lignes) 10 540 FRA (3 lignes) 302   Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations avec les établissements de crédit 176 142 130 981 Intérêts et produits assimilés 176 142 130 981 Produits sur concours à la clientèle 92 800 79 507 Intérêts et produits assimilés 90 764 78 575 Reprises sur encours douteux-contentieux 2 036 932 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 7 172 3 829 Etalement des primes CRH 60 176 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage 7 112 3 653 Revenus des titres à revenu variable 23 26 Commissions 23 449 20 167 Frais de dossier 2 526 2 320 Indemnités de remboursement anticipés 879 1 253 Commission agent recouvreur 6 761 5 619 Produits d'assurance 9 658 7 734 Commissions diverses 2 791 2 456 Autres 835 785 Autres produits d'exploitation bancaire 20 520 20 333 Total 320 105 254 844 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations avec les établissements de crédit -253 892 -189 391 Intérêts et charges assimilées -253 892 -189 391 Opérations avec la clientèle -4 166 -2 238 Intérêts et charges assimilées -3 319 -2 153 Dotations sur encours douteux-contentieux -846 -85 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -9 978 -16 802 Intérêts et charges assimilées -9 285 -15 904 Etalement des commissions CRH -693 -898 Commissions (1) -5 540 -4 525 Autres charges d'exploitation bancaire -447 -197 Total -274 023 -213 153 Produit net bancaire 46 083 41 691 (1) Banque Patrimoine et Immobilier étale les commissions apporteurs versées sur la nouvelle activité de restructuration de dettes mise en place en 2008 de façon linéaire sur 5 ans. Note 15. – Frais de personnel (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Salaires et Traitements -11 312 -10 523 Charges Sociales -5 106 -4 909 Charges de retraite -1 157 -1 075 Autres charges sociales -3 949 -3 834 Impôts et taxes -1 686 -1 389 Participation et Interessement -441 -485 Charges de personnel refacturé 265 240 Total frais de personnel -18 280 -17 066 Effectif moyen 234 230 Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2007 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -5 166 -1 064 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 3 417 1 692 dotation ou reprise nette -1 749 628 Pertes couvertes par des provisions -133 -251 Pertes non couvertes par des provisions 13 -12 perte nette -119 -263 Récupérations sur créances amorties 5 69 Condamnations et pénalités -19 12 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 0 0 Total coût du risque (1) -1 882 446 (1) Le coût du risque se traduit au 31 décembre 2008 par une charge nette de 1,9 M€, soit une dégradation de 2,3 M€ par rapport à l'exercice précédent (dont 1 M€ lié aux dotations aux dépréciations suite à la défaillance d'emprunteurs issus de la production d'un apporteur d'affaires). Note 17. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2007 Participations et créances rattachées 172 361 81 082 Prêts et créances rattachées 285 232 200 Autres créances 94 445 61 276 Emprunts et dettes rattachées 2 100 732 1 476 320 Autres dettes 72 524 56 916 Charges facturées par les entreprises liées 6 626 4 829 Charges financières 242 441 178 128 Charges refacturées aux entreprises liées 267 241 Produits financiers 172 092 146 778 IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (en euros.) 2004 2005 2006 2007 2008 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 116 328 220 112 299 379 123 739 096 131 937 288 148 201 259 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 16 070 863 15 970 144 12 441 116 14 495 709 17 450 484 Impôt sur les bénéfices 4 776 795 4 608 872 3 418 831 4 005 786 3 720 030 Participation des salariés due au titre de l'exercice 315 968 313 110 24 122 144 228 37 229 Intéressement 0 347 802 0 341 085 403 793 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 420 535 8 470 496 6 043 695 7 087 519 6 197 965 Résultat distribué (*) 7 993 987 8 041 941 2 864 218 6 726 218 5 869 300 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 9,35 9,41 7,67 8,81 11,67 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 7,17 7,22 5,15 6,04 5,28 Dividende attribué à chaque action (*) 6,81 6,85 2,44 5,73 5,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 229 227 232 230 234 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 851 445 9 937 191 9 855 121 9 745 298 10 488 164 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) 4 837 669 4 875 769 4 889 271 4 900 304 5 098 006 V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008   L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le résultat de l’exercice :   Bénéfice de l’exercice 6 197 965,04 € 5 % à la réserve légale 309 898,25 € Solde 5 888 066,79 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 11 460 781,89 € Formant un bénéfice distribuable de 17 348 848,68 € A titre de dividende aux actionnaires Soit 5,00 euros pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts sous réserve de ne pas avoir opté pour le prélèvement libératoire. 5 869 300,00 € Le solde au report à nouveau, soit 11 479 548,68 €   Il a été distribué au titre de l’exercice 2007 un dividende de 2,86 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, un dividende de 2,44 € au titre de l’exercice 2006 et un dividende de 6,85 € au titre de l’exercice 2005. Cette résolution est adoptée à l’unanimité des voix moins une abstention. VI. – Rapport général des commissaires aux comptes   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine et Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels.. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. – Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations dont nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimation comptable   Votre société constitue des dépréciations et des provisions spécifiques afin de couvri les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1-A et note 3 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné les dispositifs de contrôle relatifs au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions ; Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 1-D et 1-E de l'annexe exposent les règles et méthodes relatives à leur comptabilisation. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous somme assurés de leur correcte application. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.     Fait à Lyon et à Courbevoie, le 29 avril 2009. Les commissaires aux comptes   PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Elisabeth l’Hermite Franck Boyer   B. – Comptes consolidés I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2008 (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales, CCP   2 318 1 712 Créances sur les établissements de crédit 2 391 629 107 798 Opérations avec la clientèle 2-3-10 3 827 514 3 290 565 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 59 425 42 666 Participations et autres titres détenus à long terme 4 1 368 1 595 Parts dans les entreprises liées 4 1 043 1 053 Immobilisations incorporelles 5 373 547 Immobilisations corporelles 5 2 612 1 542 Autres actifs 6 30 323 23 122 Comptes de régularisation 7 57 610 53 382 Total actif   4 374 215 3 523 982   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 843 011 1 438 173 Opérations avec la clientèle 2 86 270 63 974 Dettes représentées par untitre 2 2 046 068 1 643 571 Autres passifs 8 9 576 8 902 Comptes de régularisation 9 67 773 52 209 Provisions 10 6 141 6 086 Dettes subordonnées 2 176 467 175 000 Intérêts minoritaires 11 0 0 Capitaux propres part du groupe 11 138 907 136 066 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves consolidés 11 3 862 3 508 Report à nouveau 11 11 461 8 085 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 6 198 7 088 Total passif   4 374 215 3 523 982   Hors bilan Notes 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés       Engagements de financements   364 276 343 520 Engagement de garantie   107 105 Autres engagements   310 000 0 Engagements reçus       Engagements de financements   0 0 Engagements de garantie   3 307 11 013 Instruments de taux       CAPS - valeur nominale 12 660 636 354 950 SWAPS de taux d'intérêt - valeur nominale 12 6 334 983 4 150 809 FRA - valeur nominale 12 310 000 0 II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 13 379 279 296 920 Sur opérations avec les etablissements de crédit   189 794 140 972 Sur opérations avec la clientèle   186 728 153 707 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   2 757 2 241 Intérêts et charges assimilées 14 -346 860 -269 391 Sur opérations avec les etablissements de crédit   -253 892 -189 391 Sur opérations avec la clientèle   -4 166 -2 238 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -88 803 -77 762 Revenus des titres à revenu variable 13 23 26 Commissions (produits) 13 19 404 17 410 Commissions (charges) 14 -5 948 -4 888 Autres produits d'exploitation bancaire 13 1 147 3 010 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -409 -244 Produit net bancaire   46 635 42 843 Charges générales d'exploitation   -33 924 -30 538 Frais de Personnel 15 -18 280 -17 066 Autres Frais Administratifs   -15 644 -13 472 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -298 -494 Résultat brut d'exploitation   12 413 11 811 Coût du risque   -2 441 -699 Résultat d'exploitation   9 972 11 112 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -162 -188 Résultat courant avant impôts   9 810 10 923 Résultat exceptionnel   28 14 Impôt sur les bénéfices   -3 640 -3 850 Résultat de l'exercice   6 198 7 088 III. – Notes annexes aux états financiers consolidés Note 1A. – Principes et méthodes de consolidation Les comptes consolidés de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Comptable et Financière. La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-04, modifié par le règlement n° 2005-05 du Comité de la Réglementation Comptable. 1.1. – Périmètre et règles de consolidation Le 23 mai 2003, Banque Patrimoine et Immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la Banque à la date de cession. La Banque a depuis procédé à cinq rechargements, en date du 23 mai 2004 pour 300 943 850,81 € (cession de 5 461 créances), en date du 23 mai 2005 pour 396 189 832,39 € (cession de 4 182 créances), en date du 23 mai 2006 pour 323 587 553,96 € (cession de 3 507 créances), en date du 23 mai 2007 pour 320 547 072,02 € (cession de 3 122 créances) et en date du 30 mai 2008 pour 759 233 649,66 € (cession de 12 555 créances). La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 170 000 K€. Le Règlement CRC 99-07 prévoit que lorsqu’un Groupe ou une société du Groupe possède en substance, notamment en vertu de contrats ou clauses statutaires, le contrôle d’une entité, celle-ci est consolidée, même en l’absence de lien en capital. Le contrôle en substance s’apprécie au travers des critères suivants : pouvoirs de décision et de gestion sur les activités courantes de l’entité ad-hoc, capacité à bénéficier de tout ou de la majorité des résultats de l’entité, exposition à la majorité des risques relatifs à l’entité. L’appréciation en substance du contrôle de BPI sur le FCC au regard de ces critères, BPI procédant par ailleurs à l’émission de TCN, a conduit à la décision de produire des états financiers consolidés incluant les comptes de BPI et du FCC BPI Master Mortgage, qui sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale. 1.2. – Dates de clôture Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels au 31 décembre des sociétés du groupe. 1.3. – Retraitement et opérations réciproques Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux du FCC BPI Master Mortgage font l’objet de retraitements, notamment sur les dépréciations des créances clientèle, afin qu’ils soient mis en conformité avec les principes comptables du Groupe décrits ci-après. Les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre BPI et le FCC BPI Master Mortgage, sont éliminés. Note 1B. – Principes comptables A. – Changement de méthode Aucun changement de méthode sur l’exercice 2008. B. – Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises liées aux dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». C. – Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la Banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. D. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». E. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.     Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.   Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence. F. – Opérations sur instruments financiers à terme   Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisable, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie. G. – Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2008 s’élève ainsi à 286 282,55 €. H. – Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière. I. – Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs. J. – Autres informations L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt. Les impacts de cette crise se sont fait ressentir sur l’activité, les risques et le refinancement avec le renchérissement du coût de la liquidité. En matière de liquidité et de refinancement, CIF Euromortgage et la 3CIF (Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France), filiales du groupe CIFD, ont pour principal rôle d’assurer le refinancement des filiales opérationnelles, soit par le biais d’émissions d’obligations foncières, soit en levant les fonds nécessaires sur le marché. Les sociétés du groupe bénéficient ainsi, de la part de la 3CIF, de la ressource evergreen qui se présente sous la forme d’une autorisation de découvert bancaire d’un montant et d’une durée illimités et qui, en cas de résiliation du contrat, se transforme, à concurrence du montant du découvert, en prêt à 7 ans remboursable in fine. Note 2. – Ventilation par duree restant a courir (En K€.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois   31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Actif             Créances sur les établissements de crédit 40 1 0 0 391 589 106 970 A vue 0 1 0 0 106 589 106 970 A terme 40 0 0 0 285 000 0 Créances sur la clientèle 9 602 8 427 105 143 94 676 84 896 26 329 Autres concours à la clientèle 9 588 8 413 105 143 94 676 84 860 26 301 Comptes ordinaires débiteurs 13 15 0 0 36 28 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 039 1 192 0 0 1 734 472 1 165 881 A vue 0 2 0 0 147 622 136 851 A terme 1 039 1 190 0 0 1 586 850 1 029 030 Comptes créditeurs de la clientèle 713 501 243 319 65 343 39 997 Comptes d'épargne à régime spécial 66 83 243 319 1 550 1 562 Autres dettes à vue 0 0 0 0 24 124 20 545 Autres dettes à terme 647 418 0 0 39 669 17 890 Dettes représentées par un titre 2 986 8 737 0 0 229 967 0 Obligations-Billets hypothécaires 2 986 8 737 0 0 228 500 0 Parts A du FCC 7 612 7 043 0 0 39 867 11 284 Dettes subordonnées (3)         1 467   (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH, de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage et des parts du FCC BPI MM émises sur le marché. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.     (En K€.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total   31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2008 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 827 391 629 107 798 A vue 0 0 0 0 0 0 106 589 106 971 A terme 0 0 0 0 0 827 285 040 827 Créances sur la clientèle 89 387 119 620 567 095 682 170 2 934 678 2 359 343 3 790 800 3 290 565 Autres concours à la clientèle 89 387 119 620 567 095 682 170 2 934 678 2 359 343 3 790 750 3 290 522 Comptes ordinaires débiteurs 0 0 0 0 0 0 50 43 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 0 200 000 0 0 107 500 71 100 1 843 011 1 438 173 A vue 0 0 0 0 0 0 147 622 136 853 A terme 0 200 000 0 0 107 500 71 100 1 695 389 1 301 320 Comptes créditeurs de la clientèle 17 494 19 402 2 433 3 732 45 23 86 270 63 974 Comptes d'épargne à régime spécial 236 498 253 482 14 11 2 361 2 955 Autres dettes à vue 0 0 0 0 0 0 24 124 20 545 Autres dettes à terme 17 258 18 904 2 180 3 250 31 12 59 785 40 475 Dettes représentées par un titre 0 180 253 255 000 255 000 0 0 2 046 068 1 643 571 Obligations-Billets hypothécaires 0 180 253 80 000 80 000 0 0 311 486 268 990 Parts A du FCC 41 993 51 322 266 417 292 679 1 378 692 1 012 253 1 734 582 1 374 581 Dettes subordonnées (3)     175 000 175 000     176 467 175 000 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) les dettes représentées par un titre sont constituées d'obligations émises auprès de la CRH, de billets hypothécaires souscrits auprès de CIF Euromortgage et des parts du FCC BPI MM émises sur le marché. (3) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans. Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Crédits de trésorerie 32 604 0 Encours sain 32 583 0 Encours douteux 41 0 Dépréciations -21 0 Encours douteux net 21 0 Autres crédits à l'équipement 194 0 Encours sain 194 0 Autres concours à la clientèle     Encours sain 3 763 254 3 271 570 Valeurs non imputées 907 1 597 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 899 -48 803 Prime de rachat MBSA nette 59 155 Encours douteux 29 558 17 434 Dépréciations -8 132 -5 973 Encours douteux net 21 427 11 461 Encours douteux compromis 18 681 17 664 Dépréciations -13 577 -11 925 Encours douteux compromis net 5 104 5 739 Crédits promoteurs 3 916 0 Encours sain 3 916 0 Comptes ordinaires débiteurs     Comptes débiteurs de la clientèle 50 43 Dépréciations 0 0   50 43 Encours total 3 827 514 3 290 565 Provision pour risques clientèle (1) 5 241 5 241 (1) Cette provision est affectée à hauteur de 4,8 M€ pour couvrir les conséquences de toute nature pouvant résulter de la contestation par un groupe de clients des méthodes frauduleuses de commercialisation d'un apporteur d'affaires.   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 59 425 42 666 Portefeuille de placement     Titres de créances négociables 59 354 42 588 Créances rattachées sur TCN 71 78 2) Participations et autres titres détenus à long terme 1 368 1 595 Caisse de Refinancement de l'Habitat 1 344 1 570 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 24 25 3) Parts dans les entreprises liées 1 043 1 053 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -497 -487   1 043 1 053 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Total 61 836 45 314   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K€.) Valeurs brutes Amortissementset dépréciations31/12/2008 Valeurs nettes31/12/2008   31/12/2007 Acquisitions Cessionsou transferts 31/12/2008 Immobilisations incorporelles 4 427 0 -2 029 2 398 -2 025 373 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840   -299 541 -168 373 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12 0   13 -13 0 Logiciels 1 853   -1 730 124 -123 0 Immobilisations Incorporelles en cours 0     0   0 Autres immobilisations incorporelles - certificats d'association 0     0   0 Immobilisations corporelles 8 406 1 721 -4 818 5 309 -2 697 2 612 Aménagements, agencements et installations 5 004 983 -2 444 3 544 -1 936 1 608 Matériel de transport 2   -2 0 0 0 Matériel de bureau 747 52 -531 268 -189 79 Mobilier de bureau 1 394 600 -741 1 253 -415 838 Matériel informatique 1 160 2 -1 001 161 -158 3 Immobilisations corporelles en cours 100 84 -100 84   84 Total 12 833 1 721 -6 847 7 707 -4 722 2 985 Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts et taxes 4 334 3 665 TVA déductible 18 15 Acompte impôt sur les sociétés (1) 4 022 3 436 Impôts différés actif 286 208 Etat, Avances sur impôts et taxes 7 6 Personnel 186 141 Tickets restaurant 34 41 Avances et acomptes 152 100 Divers 25 803 19 315 Prime CAP 9 707 7 531 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 10 406 7 423 Adjudications 1 210 434 Divers 4 480 3 928 Total 30 323 23 122 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés ne sont désormais plus compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année. Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Charges d'exploitation payées d'avance 612 49 Commissions d'apport étalées 585 0 Autres charges d'exploitation 27 49 Charges financières payées d'avance 1 553 2 247 Produits à recevoir 53 478 38 532 Excess spread complémentaire 10 702 7 988 Commissions à recevoir 6 220 5 280 Intérêts à recevoir sur swaps 15 883 6 663 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 20 672 15 939 Intérêts sur créances titrisées 0 2 663 Subventions 0 0 Divers 1967 12553 Comptes de régularisation 1 967 12 553 Total 57 610 53 382 Note 8. – Autres passifs (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Impôts et taxes 3 725 4 006 Etat, TVA 5 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 3 720 4 006 Personnel 2 237 2 220 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 155 91 Participation à l'effort de construction 47 44 Taxe formation professionnelle 170 158 Taxe d'apprentissage 71 66 Organismes sociaux 1 352 1 374 Provision pour participation 441 485 Divers 3 615 2 677 Primes d'assurances à reverser 2 075 1 642 Fournisseurs 654 531 Échéances reportées 165 143 Autres 720 361 Total 9 576 8 902 Note 9. – Comptes de régularisation passif (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Charges à payer 61 645 44 970 Sur swaps 40 171 25 782 Sur swap mirroir 11 016 9 657 Sur frais généraux 797 554 Fiscales et sociales 9 661 8 977 Primes d'émission CRH 8 68 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 5 143 6 139 Divers 977 1 032 Total 67 773 52 209 Note 10. – Détail des dépréciations et des provisions (En K€.) 31/12/2007 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2008 Dépréciations des actifs 60 188 6 678 -5 584 0 61 282 Créances sur la clientèle 10 599 6 571 -5 453   11 717 Amortissement prime rachat MBSA 48 803 97   0 48 899 Immobilisations incorporelles 299 0 -131 0 168 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 487 10   0 497 Provisions * 6 086 352 -297 0 6 141 * Les Provisions concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers. Note 11. – Variation des capitaux propres part du groupe   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Total des capitaux propres Intérêts minoritaires Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 3 508 8 085 0 0 128 979 0   1 173 860 109,88 Affectation du résultat N-1 - 354 3 376 0   - 0 -3 357 1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 3 862 11 461 0 0 132 709 0   1 173 860 113,05 Imputation suite au changement de méthode     0               Affectation du résultat N * - 0 0 0 6 198 0 0 -5 869 1 173 860 0,00 Capitaux propres n après affectation 117 386 3 862 11 461 0 6 198 138 907 0   1 173 860 118,33  * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.   Note 12. – Instruments financiers à terme   Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2008 : 1 850 394 665,59 € Date d'échéance : 23 mai 2048 Conclu entre BPI et la 3CIF Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2008 : 1 850 394 665,59 € Date d'échéance : 23 mai 2048 Conclu entre le FCC BPI MM et la 3CIF   (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Caps     Engagements 660 636 354 950 2009 34 849 6 000 2010 58 018 0 2011 56 736 9 500 2012 56 200 61 700 2013 40 167 0 2014 60 667 28 000 2015 56 417 23 750 2016 153 667 146 000 2017 87 667 80 000 2018 40 667   2019 3 667   2020 3 667   2021 3 667   2022 3 667   2023 917   Primes sur opérations en cours à l'actif 9 707 7 531 Résultat enregistré durant l'exercice 180 -531 Swaps     Engagements 6 334 983 4 150 809 2008 - 374 841 2009 846 247 299 676 2010 215 831 124 344 2011 240 432 134 025 2012 150 049 68 720 2013 197 514 83 426 2014 165 719 42 870 2015 89 377 52 847 2016 74 365 52 588 2017 70 242 51 340 2018 69 427 6 986 2019 44 674 5 191 2020 19 412 4 985 2021 212 337 18 541 2022 25 900 13 886 2023 74 448 3 734 2024 12 550 3 299 2025 12 494 3 289 2026 11 365 2 203 2027 10 159 1 039 2028 6 651 84 2029 1 000   2030 1 000   2031 1 000   2032 1 000   2033 1 000   2034 51 000   2035 1 000   2036 1 000   2037 1 000   2038 1 000   2039 25 000   Swap mirroir 3 700 789 2 802 895 Résultat enregistré durant l'exercice 4 046 -2 786 Valorisation des instruments financiers     selon la méthode Mark to Market :     SWAP (173 lignes) -79 592 (71 lignes) 8 117 CAP (49 lignes) 9 897 (29 lignes) 10 540 FRA (3 lignes) 302   Note 13. – Produits d'exploitation bancaire   (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations avec les établissements de crédit 189 794 140 972 Intérêts et produits assimilés 189 794 140 972 Produits sur concours à la clientèle 186 728 153 707 Intérêts et produits assimilés 184 692 152 775 dotations/reprises nettes sur douteux-contentieux 2 036 932 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 2 757 2 241 Etalement des primes CRH 60 176 Revenus des TCN 2 697 2 065 Revenus des titres à revenu variable 23 26 Commissions 19 404 17 410 Frais de dossier 2 526 2 320 Indemnités de remboursement anticipés 3 594 4 115 Commission agent recouvreur - - Produits d'assurance 9 658 7 734 Commissions diverses 2 791 2 456 Autres 835 785 Autres produits d'exploitation bancaire 1 147 3 010 Total 399 853 317 365 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2008 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit -253 892 -189 391 Intérêts et charges assimilées -253 892 -189 391 Opérations avec la clientèle -4 166 -2 238 Intérêts et charges assimilées -3 319 -2 153 Dotations sur encours douteux-contentieux -846 -85 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -88 803 -77 762 Intérêts et charges assimilées -9 190 -15 904 Intérêts sur parts A du FCC -78 920 -60 959 Etalement des commissions CRH -693 -898 Commissions (1) -5 948 -4 888 Autres charges d'exploitation bancaire -409 -244 Total -353 217 -274 522 Produit net bancaire 46 635 42 843 (1) Banque Patrimoine et Immobilier étale les commissions apporteurs versées sur la nouvelle activité de restructuration de dettes mise en place en 2008 de façon linéaire sur 5 ans. Note 15. – Frais de personnel (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Salaires et traitements (y compris intéressement et participation) -11 753 -11 008 Charges sociales -5 106 -4 909 Charges de retraite -1 157 -1 075 Autres charges sociales -3 949 -3 834 Impôts et taxes -1 686 -1 389 Charges de personnel refacturé 265 240 Total frais de personnel -18 280 -17 306     Effectif moyen 234 230 Note 16. – Coût du risque (En K€.) 31/12/2008 31/12/2007 Dotations sur dépréciations des créances douteuses -5 725 -2 209 Reprises sur dépréciations des créances douteuses 3 417 1 692 Dotation ou reprise nette -2 307 -517 Pertes sur créances dépréciées -133 -251 Pertes sur créances non dépréciées 13 -8 Perte nette -119 -259 Récupérations sur créances
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2009, affaire n°04543
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2009
    Numéro d’affaire : 04354
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0904354 8 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S Paris.   Situation au 31 décembre 2008.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 318 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 391 629 Opérations avec la clientèle 1 967 494 Obligations et autres titres à revenu fixe 170 821 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 368 Parts dans les entreprises liées 1 043 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 373 Immobilisations corporelles 2 612 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 60 234 Comptes de régularisation 63 198     Total actif 2 661 090   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 843 011 Opérations avec la clientèle 117 619 Dettes représentées par un titre 311 486 Autres passifs 15 610 Comptes de régularisation 58 047 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 141 Dettes subordonnées 176 467 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 132 709 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 3 862 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 11 461     Total passif 2 661 090   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 364 276 Engagements de garantie 107 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 3 307 Engagements sur titres     0904354
    Bulletin BALO n°68 du 08/06/2009, affaire n°04354
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2009
    Numéro d’affaire : 03354
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0903354 20 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08. 381 804 905 R.C.S Paris.   Situation au 31 mars 2009.   (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 113 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 798 Opérations avec la clientèle 2 121 529 Obligations et autres titres à revenu fixe 170 417 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 386 Parts dans les entreprises liées 1 043 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 373 Immobilisations corporelles 4 232 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 52 412 Comptes de régularisation 47 512     Total actif 2 408 815   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 601 109 Opérations avec la clientèle 87 851 Dettes représentées par un titre 343 467 Autres passifs 8 876 Comptes de régularisation 45 049 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 109 Dettes subordonnées 177 446 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 138 907 Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 3 862 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 17 659     Total passif 2 408 815   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 321 884 Engagements de garantie 107 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 800 000 Engagements de garantie 3 096 Engagements sur titres     0903354
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2009, affaire n°03354
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2008
    Numéro d’affaire : 13773
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813773 5 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08 381 804 905 R.C.S Paris.  Situation au 30 septembre 2008.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 049 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 154 974 Opérations avec la clientèle 1 639 535 Obligations et autres titres à revenu fixe 170 955 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 352 Parts dans les entreprises liées 1 053 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 503 Immobilisations corporelles 3 151 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 55 135 Comptes de régularisation 65 273   Total actif 2 093 981   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 519 153 Opérations avec la clientèle 107 267 Dettes représentées par un titre 81 644 Autres passifs 13 332 Comptes de régularisation 57 599 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 966 Dettes subordonnées 176 312 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 132 709   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 862   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 11 461     Total passif 2 093 981   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 399 637   Engagements de garantie 107   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 3 592   Engagements sur titres       0813773
    Bulletin BALO n°134 du 05/11/2008, affaire n°13773
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/08/2008
    Numéro d’affaire : 12159
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812159 22 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 4, rue du Général Foy, 75378 Paris Cedex 08 381 804 905 R.C.S Paris.  Situation au 30 juin 2008.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 628 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 662 816 Opérations avec la clientèle 1 435 307 Obligations et autres titres à revenu fixe 170 987 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 352 Parts dans les entreprises liées 1 053 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 505 Immobilisations corporelles 2 224 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 48 891 Comptes de régularisation 63 459     Total actif 2 388 222   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 821 015 Opérations avec la clientèle 101 403 Dettes représentées par un titre 80 688 Autres passifs 10 417 Comptes de régularisation 59 803 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 999 Dettes subordonnées 176 188 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 132 709     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 3 862     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 11 461         Total passif 2 388 222   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 402 303     Engagements de garantie 107     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 3 874     Engagements sur titres       0812159
    Bulletin BALO n°102 du 22/08/2008, affaire n°12159
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2008
    Numéro d’affaire : 07239
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807239 28 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 € Siège social : 9, rue Boudreau, 75009 Paris 381 804 905 R.C.S. Paris   A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, CCP   1 712 9 391 Créances sur les établissements de crédit 2 107 798 685 059 Opérations avec la clientèle 2-3-10 1 880 744 1 633 976 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 79 542 74 429 Participations et autres titres détenus à long terme 4 1 595 2 542 Parts dans les entreprises liées 4 1 053 1 082 Immobilisations incorporelles 5 547 628 Immobilisations corporelles 5 1 542 1 341 Autres actifs 6 38 735 37 102 Comptes de régularisation 7 58 305 43 815 Total actif   2 171 573 2 489 366   Passif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 438 173 1 567 732 Opérations avec la clientèle 2 92 640 57 430 Dettes représentées par un titre 2 268 990 680 272 Autres passifs 8 8 760 4 075 Comptes de régularisation 9 45 858 42 297 Provisions 10 6 086 5 717 Dettes subordonnées 2 175 000 0 Capitaux propres hors FRBG 11 136 066 131 843 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 3 508 3 206 Report à nouveau 11 8 085 5 208 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 7 088 6 044 Total passif   2 171 573 2 489 366   Hors bilan Notes 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés       Engagements de financements   343 520 146 062 En faveur de la clientèle   343 520 146 062 En faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagement de garantie   105 70 D'ordre de la clientèle   105 70 Autres engagements   0 0 Engagements reçus       Engagements de financements   0 0 Reçus d'établissements de crédit   0 0 Engagements de garantie   11 013 19 712 Reçus d'établissements de crédit   11 013 19 712 Instruments de taux       Caps - valeur nominale 12 354 950 203 318 Swaps de taux d'intérêt - valeur nominale 12 2 749 361 2 349 717     II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 13 214 317 175 993 Sur opérations avec les établissements de crédit   130 981 108 897 Sur opérations avec la clientèle   79 507 64 377 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   3 829 2 720 Intérêts et charges assimilées 14 -208 431 -172 048 Sur opérations avec les établissements de crédit   -189 391 -135 201 Sur opérations avec la clientèle   -2 238 -1 321 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -16 802 -35 527 Revenus des titres à revenu variable 13 26 18 Commissions (produits) 13 20 167 21 630 Commissions (charges) 14 -4 525 -4 021 Autres produits d'exploitation bancaire 13 20 333 19 842 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -197 -195 Produit net bancaire   41 691 41 219 Charges générales d'exploitation   -30 517 -30 133 Frais de personnel 15 -17 066 -16 880 Autres frais administratifs   -13 451 -13 252 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -494 -473 Résultat brut d'exploitation   10 680 10 614 Coût du risque 16 446 -510 Résultat d'exploitation   11 126 10 104 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -188 -466 Résultat courant avant impôts   10 937 9 638 Résultat exceptionnel   0 -201 Impôt sur les Bénéfices   -3 850 -3 393 Résultat de l'exercice   7 088 6 044     III. – Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes comptables Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement C.I.F Banque SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent.   Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à I ci-dessous.   A) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré, ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement, estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés, est constituée et inscrite au passif en Provisions.   B) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens : Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans     Des dépréciations des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs, une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. Enfin, dans le cadre du déménagement de son siège prévu en mai 2008, la Banque a enregistré un amortissement accéléré sur les biens dont la valeur vénale deviendra nulle après ce déménagement. L’impact dans les comptes 2007 est une charge de 97 K€.   C) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   D) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.   Portefeuille de placement  Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Autres titres détenus à long terme  Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.   Parts dans les entreprises liées  Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   E) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   F) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   G) Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.   H) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France.   I) Titrisation Le 23 mai 2007, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant de 320 547 072,02 €. Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCC BPI Master Mortgage : - Cessionnaire : Fonds Commun de Créances BPI Master Mortgage ; - Dépositaire : Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France (3CIF) ; - Société de gestion : Paris Titrisation ; - Gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier ; - Encours total des créances vivantes au 31 décembre 2007 : 1 401 447 550,31 € ;   Les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI.   Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En K€.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Actif             Créances sur les établissements de crédit 1 1 803 0 0 106 970 683 256 A vue 1       106 970 256 A terme   1 803       683 000 Créances sur la clientèle 5 069 4 052 76 840 94 741 58 401 47 960 Autres concours à la clientèle 5 054 4 038 76 840 94 741 58 373 38 485 Comptes ordinaires débiteurs 15 14     28 9 475 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 192 5 182 0 0 1 165 881 436 450 A vue 2 26     136 851 33 450 A terme 1 190 5 156     1 029 030 403 000 Comptes créditeurs de la clientèle 501 198 319 347 68 662 52 225 Comptes d'épargne à régime spécial 83 104 319 347 1 562 2 035 Autres dettes à vue         49 210 44 188 Autres dettes à terme 418 95     17 890 6 002 Dettes représentées par un titre 8 737 17 040       211 978 Dettes subordonnées (2)             (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.   (En K€.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 827 0 107 798 685 059 A vue             106 971 256 A terme         827 0 827 684 803 Créances sur la clientèle 65 860 71 645 375 584 396 907 1 298 990 1 018 670 1 880 744 1 633 976 Autres concours à la clientèle 65 860 71 645 375 584 396 907 1 298 990 1 018 670 1 880 701 1 624 488 Comptes ordinaires débiteurs             43 9 488 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 200 000 98 000 0 315 000 71 100 713 100 1 438 173 1 567 732 A vue             136 853 33 476 A terme 200 000 98 000   315 000 71 100 713 100 1 301 320 1 534 256 Comptes créditeurs de la clientèle 19 402 2 060 3 732 2 581 23 19 92 640 57 430 Comptes d'épargne à régime spécial 498 83 482 833 11 7 2 955 3 408 Autres dettes à vue             49 210 44 188 Autres dettes à terme 18 904 1 976 3 250 1 748 12 12 40 475 9 834 Dettes représentées par un titre 180 253 191 000 80 000 260 253     268 990 680 272 Dettes subordonnées (2)     175 000       175 000 0 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.     Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Autres concours à la clientèle     Encours sain 1 864 463 1 603 885 Valeurs non imputées 1 597 1 716 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 803 -48 588 Prime de rachat MBSA nette 155 370 Encours douteux 11 196 5 807 Dépréciations -179 -144 Encours douteux net 11 017 5 663 Encours douteux compromis 12 758 23 651 Dépréciations -9 288 -10 798 Encours douteux compromis net 3 470 12 853 Comptes ordinaires débiteurs     Comptes débiteurs de la clientèle 43 9 488 Dépréciations 0 0   43 9 488 Encours total 1 880 744 1 633 976 Provision pour risques clientèle 5 241 5 241     L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.   Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 79 542 74 429 Portefeuille de placement     Parts B du FCC BPI Master mortgage 79 100 74 100 Créances rattachées sur parts de FCC 442 329 2) Participations et autres titres détenus à long terme 1 595 2 542 Caisse de Refinancement de l'Habitat 1 570 2 542 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 25 0 3) Parts dans les entreprises liées 1 053 1 082 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -487 -458   1 053 1 082 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Encours total 82 190 78 053     Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.   Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K€.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2007 Valeurs nettes 31/12/2007 31/12/2006 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2007 Immobilisations incorporelles 4 484 0 -58 4 427 -3 880 547 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840     840 -299 541 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12     12 -12 0 Logiciels 1 902   -49 1 853 -1 847 6 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 0 Autres immobilisations incorporelles - certificats d'association 8   -8 0 0 0 Immobilisations corporelles 9 197 789 -1 580 8 406 -6 864 1 542 Aménagements, agencements et installations 5 632 442 -1 071 5 004 -4 015 989 Matériel de transport 2     2 -2 0 Matériel de bureau 799 27 -79 747 -691 56 Mobilier de bureau 1 335 213 -154 1 394 -1 026 368 Matériel informatique 1 430 6 -276 1 160 -1 130 30 Immobilisations corporelles en cours 0 100   100   100 Total 13 682 789 -1 637 12 833 -10 744 2 089     Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Impôts et taxes 3 665 1 217 Etat, TVA 15 10 Acompte impôt sur les sociétés (1) 3 436 1 047 Impôts différés actif 208 157 Etat, Avances sur impôts et taxes 6 3 Personnel 149 124 Tickets restaurant 41 42 Avances - Acomptes - Autres 108 82 Divers 34 920 35 760 Prime CAP 7 531 5 507 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 21 140 24 957 Adjudications 434 388 Créances FCC 1 179 1 340 Divers 4 637 3 568 Total 38 735 37 102 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés ne sont désormais plus compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année.     Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Charges d'exploitation payées d'avance 49 64 Commissions d'acquisition différées 0 0 Autres charges d'exploitation 49 64 Charges financières payées d'avance 2 247 3 144 Produits à recevoir 43 456 39 161 Sous-locations immobilières 0 134 Commissions à recevoir 5 281 7 940 Intérêts à recevoir sur swaps 6 663 4 784 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 15 939 14 714 Titrisation 15 573 11 590 Subventions 0 0 Divers 12 553 1 445 Comptes de régularisation 12 553 1 445 Total 58 305 43 815     Note 8. – Autres passifs (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Impôts et taxes 4 006 0 Etat, TVA 0 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 4 006 0 Personnel 2 106 1 833 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 91 151 Participation à l'effort de construction 44 45 Taxe formation professionnelle 158 161 Taxe d'apprentissage 66 67 Organismes sociaux 1 261 1 337 Participation et Intéressement 485 73 Divers 2 648 2 241 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 756 1 520 Fournisseurs 531 476 Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 361 245 Total 8 760 4 075     Note 9. – Comptes de régularisation passif (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Charges à payer 38 619 33 689 Sur swaps 19 176 16 476 Sur swap mirroir 9 980 8 082 Sur frais généraux 485 458 Fiscales et sociales 8 977 8 673 Midland 0 0 Primes d'émission CRH 122 266 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 6 139 7 461 Divers 978 882 Total 45 858 42 297     Note 10. – Détail des provisions (En K€.) 31/12/2006 Constitution Utilisation Autres mouvements 31/12/2007 Dépréciations des actifs 60 224 1 520 -2 688 0 59 056 Créances sur la clientèle 10 942 1 149 -2 624 0 9 467 Amortissement prime rachat MBSA 48 588 215 0 0 48 803 Immobilisations incorporelles 236 127 -64 0 299 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 458 29 0 0 487 Provisions * 5 717 464 -122 27 6 086 * Les Provisions concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.     Note 11. – Variation de la situation nette   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affec- tation Résultat Total des capitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 3 206 5 208 0 6 044 131 843   1 173 860 112,32 Affectation du résultat N-1 - 302 2 877 0 -6 044 - -2 864 1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 3 508 8 085 0 0 128 979   1 173 860 109,88 Imputation suite au changement de méthode     0             Affectation du résultat N * - 354 6 0 7 088 0 -6 726 1 173 860 0,00 Capitaux propres N après affectation 117 386 3 862 8 091 0 7 088 136 426   1 173 860 116,22  * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.     Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD   Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2007 : 1 401 447 550,31 € Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Caps     Engagements 354 950 203 318 2007 0 19 818 2008 0 0 2009 6 000 0 2010 0 0 2011 9 500 9 500 2012 61 700 0 2013 0 0 2014 28 000 28 000 2015 23 750 0 2016 146 000 146 000 2017 80 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 7 381 5 507 Résultat enregistré durant l'exercice -531 -343 Swaps     Engagements 2 749 361 2 349 717 2007 - 273 357 2008 374 841 5 000 2009 299 676 180 000 2010 124 344 65 000 2011 134 025 125 000 2012 68 720 60 000 2013 83 426 65 000 2014 42 870 30 000 2015 52 847 20 000 2016 52 588 45 000 2017 51 340 30 000 2018 6 986 5 004 2019 5 191 - 2020 4 985 - 2021 18 541 15 030 2022 13 886 - 2023 3 734 - 2024 3 299 31 679 2025 3 289 - 2026 2 203 - 2027 1 039 12 000 2028 84 - Swap mirroir 1 401 448 1 387 647 Résultat enregistré durant l'exercice -12 777 -11 043 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market :     Swap (70 lignes) -64 523 (55 lignes) - 41 297 Cap (29 lignes) 10 540 (11 lignes) 5 377 NB : l'année 2006 n'intègre pas l'amortissement des SWAPS amortissables, contrairement à 2007.     Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Opérations avec les établissements de crédit 130 981 108 897 Intérêts et produits assimilés 130 981 108 897 Produits sur concours à la clientèle 79 507 64 377 Intérêts et produits assimilés 78 575 62 455 Reprises sur encours douteux-contentieux 932 1 921 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 3 829 2 720 Etalement des primes CRH 176 255 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage 3 653 2 465 Revenus des titres à revenu variable 26 18 Commissions 20 167 21 630 Frais de dossier 2 320 1 673 Indemnités de remboursement anticipés 1 253 1 543 Commission agent recouvreur 5 619 5 586 Produits d'assurance 7 734 10 136 Commissions diverses 2 456 1 778 Autres 785 914 Autres produits d'exploitation bancaire 20 333 19 842 Total 254 844 217 484     Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Opérations avec les établissements de crédit -189 391 -135 201 Intérêts et charges assimilées -189 391 -135 201 Opérations avec la clientèle -2 238 -1 321 Intérêts et charges assimilées -2 153 -1 321 Dotations sur encours douteux-contentieux -85 0 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -16 802 -35 527 Intérêts et charges assimilées -15 904 -34 570 Etalement des commissions CRH -898 -956 Commissions -4 525 -4 021 Autres charges d'exploitation bancaire -197 -195 Total -213 153 -176 265 Produit net bancaire 41 691 41 219     Note 15. – Frais de personnel (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Salaires et traitements -10 523 -10 489 Charges sociales -4 909 -4 889 Charges de retraite -1 075 -1 114 Autres charges sociales -3 834 -3 775 Impôts et taxes -1 389 -1 655 Participation et Interessement -485 153 Charges de personnel refacturé 240 0 Total frais de personnel -17 066 -16 880     Effectif moyen 230 232     Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2006 Dotations aux dépréciations des créances douteuses et compromises -1 064 -1 536 Reprises sur dépréciations des créances douteuses et compromises 1 692 1 328 Dotation ou reprise nette 628 -208 Pertes couvertes par des provisions -251 -284 Pertes non couvertes par des provisions -12 -45 Perte nette -263 -328 Récupérations sur créances amorties 69 0 Condamnations et pénalités 12 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 0 27 Total coût du risque 446 -510     Note 17. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 2007 2006 Participations et créances rattachées 81 082 75 969 Prêts et créances rattachées 200 684 984 Autres créances 61 276 50 817 Emprunts et dettes rattachées 1 476 320 1 944 765 Autres dettes 56 916 49 633 Charges facturées par les entreprises liées 4 829 4 583 Charges financières 178 128 135 227 Charges refactuées aux entreprises liées 241 228 Produits financiers 146 778 125 018     IV. - Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (En euros.) 2003 2004 2005 2006 2007 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 131 909 830 116 328 220 112 299 379 123 739 096 131 937 288 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 15 695 593 16 740 906 15 970 144 12 441 116 14 495 709 Impôt sur les bénéfices 4 917 161 4 776 795 4 608 872 3 418 831 4 005 786 Participation des salariés due au titre de l'exercice 382 683 315 968 313 110 24 122 144 228 Intéressement 0 0 347 802 0 341 085 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 981 919 8 420 535 8 470 496 6 043 695 7 087 519 Résultat distribué (*) 8 533 962 7 993 987 8 041 941 2 864 218 6 726 218 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 9,18 9,92 9,41 7,67 8,81 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 7,65 7,17 7,22 5,15 6,04 Dividende attribué à chaque action (*) 7,27 6,81 6,85 2,44 5,73 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 228 229 227 232 230 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 776 212 9 851 445 9 937 191 9 855 121 9 745 298 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 5 130 888 4 837 669 4 875 769 4 889 271 4 900 304 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale.     V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2007 L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le résultat de l’exercice : Bénéfice de l’exercice 7 087 519,01 € 5 % à la réserve légale 354 375,95 € Solde 6 733 143,06 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 8 084 878,43 € Formant un bénéfice distribuable de 14 818 021,49 € A titre de dividende aux actionnaires. Soit 2,86 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts sous réserve de ne pas avoir opté pour le prélèvement libératoire. 3 357 239,60 € Le solde au report à nouveau, soit 11 460 781,89 €     Il est rappelé qu’il a été distribué au titre de l’exercice 2006 un dividende de 2,44 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, un dividende de 6,85 € au titre de l’exercice 2005 et un dividende de 6,81 € au titre de l’exercice 2004. Cette résolution est adoptée à l’unanimité.   VI. – Rapport général des commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine et Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant : Estimation comptable Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans tout activité bancaire : votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1-A de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciatitons spécifiques et au passif par des provisions générales pour risques de crédit. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Lyon et à Courbevoie, le 30 avril 2008. Les commissaires aux comptes   PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars & Guérard : Elisabeth l’Hermite; Franck Boyer.     B. – Comptes consolidés I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, CCP   1 712 9 391 Créances sur les établissements de crédit 2 107 798 685 059 Opérations avec la clientèle 2-3-10 3 290 565 3 032 426 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 42 666 39 623 Participations et autres titres détenus à long terme 4 1 595 2 542 Parts dans les entreprises liées 4 1 053 1 082 Immobilisations incorporelles 5 547 628 Immobilisations corporelles 5 1 542 1 341 Autres actifs 6 23 122 24 539 Comptes de régularisation 7 53 382 34 968 Total actif   3 523 982 3 831 599   Passif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 438 173 1 567 732 Opérations avec la clientèle 2 63 974 28 662 Dettes représentées par untitre 2 1 643 571 2 044 529 Autres passifs 8 8 902 4 124 Comptes de régularisation 9 52 209 48 992 Provisions 10 6 086 5 717 Dettes subordonnées 2 175 000 0 Intérêts minoritaires 11 0 0 Capitaux propres part du groupe 11 136 066 131 843 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves consolidés 11 3 508 3 206 Report à nouveau 11 8 085 5 208 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 7 088 6 044 Total passif   3 523 982 3 831 599   Hors bilan Notes 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés       Engagements de financements   343 520 146 062 Engagement de garantie   105 70 Autres engagements   0 0 Engagements reçus       Engagements de financements   0 0 Engagements de garantie   11 013 19 712 Instruments de taux       Caps - Valeur nominale 12 354 950 203 318 Swaps de taux d'intérêt - Valeur nominale 12 4 150 809 3 737 364     II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 13 296 920 243 805 Sur opérations avec les établissements de crédit   140 972 108 897 Sur opérations avec la clientèle   153 707 133 202 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   2 241 1 706 Intérêts et charges assimilées 14 -269 391 -217 278 Sur opérations avec les établissements de crédit   -189 391 -137 200 Sur opérations avec la clientèle   -2 238 -1 321 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -77 762 -78 757 Revenus des titres à revenu variable 13 26 18 Commissions (produits) 13 17 410 19 015 Commissions (charges) 14 -4 888 -4 382 Autres produits d'exploitation bancaire 13 3 010 284 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -244 -209 Produit net bancaire   42 843 41 253 Charges générales d'exploitation   -30 538 -30 166 Frais de personnel 15 -17 066 -16 880 Autres frais administratifs   -13 472 -13 285 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -494 -473 Résultat brut d'exploitation   11 811 10 615 Coût du risque   -699 -517 Résultat d'exploitation   11 112 10 098 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -188 -466 Résultat courant avant impôts   10 923 9 632 Résultat exceptionnel   14 -195 Impôt sur les bénéfices   -3 850 -3 393 Résultat de l'exercice   7 088 6 044     III. – Notes annexes aux états financiers consolidés Note 1A. – Principes et méthodes de consolidation Les comptes consolidés de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Comptable et Financière. La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-04, modifié par le règlement n° 2005-05 du Comité de la Réglementation Comptable.   1.1. – Périmètre et règles de consolidation Le 23 mai 2003, Banque Patrimoine et Immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la Banque à la date de cession. La Banque a depuis procédé à quatre rechargements, en date du 23 mai 2004 pour 300 943 850,81 € (cession de 5 461 créances), en date du 23 mai 2005 pour 396 189 832,39 € (cession de 4 182 créances), en date du 23 mai 2006 pour 323 587 553,96 € (cession de 3 507 créances), et en date du 23 mai 2007 pour 320 547 072,02 € (cession de 3 122 créances). La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 79 100 K€. Le Règlement CRC 99-07 prévoit que lorsqu’un Groupe ou une société du Groupe possède en substance, notamment en vertu de contrats ou clauses statutaires, le contrôle d’une entité, celle-ci est consolidée, même en l’absence de lien en capital. Le contrôle en substance s’apprécie au travers des critères suivants : pouvoirs de décision et de gestion sur les activités courantes de l’entité ad-hoc, capacité à bénéficier de tout ou de la majorité des résultats de l’entité, exposition à la majorité des risques relatifs à l’entité. L’appréciation en substance du contrôle de BPI sur le FCC au regard de ces critères, BPI procédant par ailleurs à l’émission de TCN, a conduit à la décision de produire des états financiers consolidés incluant les comptes de BPI et du FCC BPI Master Mortgage, qui sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale.   1.2. – Dates de clôture Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels au 31 décembre des sociétés du groupe.   1.3. – Retraitement et opérations réciproques Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux du FCC BPI Master Mortgage font l’objet de retraitements, notamment sur les dépréciations des créances clientèle, afin qu’ils soient mis en conformité avec les principes comptables du Groupe décrits ci-après. Les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre BPI et le FCC BPI Master Mortgage, sont éliminés.   Note 1B. – Principes comptables A) Changement de méthode Les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. B) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est-à-dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises liées aux dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement, estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés, est constituée et inscrite au passif en Provisions. C) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens : Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans     Des dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs une dépréciation est constituée lorsque la Direction de la Banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. Enfin, dans le cadre du déménagement de son siège prévu en mai 2008, la Banque a enregistré un amortissement accéléré sur les biens dont la valeur vénale deviendra nulle après ce déménagement. L’impact dans les comptes 2007 est une charge de 97 K€.   d) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   e) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placement : Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme : Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’une dépréciation à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liées : Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   F) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisable, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   G) Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2007 s’élève ainsi à 208 826,36 €.   H) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   I) Provisions Les provisions sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux passifs.   Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En K€.) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Actif             Créances sur les établissements de crédit 1 1 803 0 0 106 970 683 256 A vue 1   0   106 970 256 A terme 0 1 803 0   0 683 000 Créances sur la clientèle 8 427 7 143 94 676 98 270 26 329 83 068 Autres concours à la clientèle 8 413 7 130 94 676 98 270 26 301 73 593 Comptes ordinaires débiteurs 15 14 0   28 9 475 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 192 5 182 0 0 1 165 881 436 450 A vue 2 26 0 0 136 851 33 450 A terme 1 190 5 156 0 0 1 029 030 403 000 Comptes créditeurs de la clientèle 501 198 319 347 39 997 23 457 Comptes d'épargne à régime spécial 83 104 319 347 1 562 2 035 Autres dettes à vue 0 0 0 0 20 545 15 420 Autres dettes à terme 418 95 0 0 17 890 6 002 Dettes représentées par un titre 8 737 22 493 0 0 0 246 253 Certificats de dépôts 8 737 17 040 0 0 0 211 978 Parts A du FCC 7 043 5 452 0 0 11 284 34 275 Dettes subordonnées (2)             (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.   (En K€.) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2007 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 827 0 107 798 685 059 A vue 0   0   0   106 971 256 A terme 0   0   827 0 827 684 803 Créances sur la clientèle 119 620 137 004 682 170 758 987 2 359 343 1 947 954 3 290 565 3 032 426 Autres concours à la clientèle 119 620 137 004 682 170 758 987 2 359 343 1 947 954 3 290 522 3 022 938 Comptes ordinaires débiteurs 0   0   0   43 9 488 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 200 000 98 000 0 315 000 71 100 713 100 1 438 173 1 567 732 A vue 0 0 0 0 0 0 136 853 33 476 A terme 200 000 98 000 0 315 000 71 100 713 100 1 301 320 1 534 256 Comptes créditeurs de la clientèle 19 402 2 060 3 732 2 581 23 19 63 974 28 662 Comptes d'épargne à régime spécial 498 83 482 833 11 7 2 955 3 408 Autres dettes à vue 0 0 0 0 0 0 20 545 15 420 Autres dettes à terme 18 904 1 976 3 250 1 748 12 12 40 475 9 834 Dettes représentées par un titre 180 253 254 808 255 000 613 741 0 907 234 1 643 571 2 044 529 Certificats de dépôts 180 253 191 000 80 000 260 253 0 0 268 990 680 272 Parts A du FCC 51 322 63 808 292 679 353 488 1 012 253 907 234 1 374 581 1 364 257 Dettes subordonnées (2)     175 000       175 000 0 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les dettes subordonnées sont constituées d'un emprunt participatif accordé par CIFD en 2007 pour une durée de 5 ans.     Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Autres concours à la clientèle     Encours sain 3 271 570 2 997 090 Valeurs non imputées 1 597 1 716 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 803 -48 588 Prime de rachat MBSA nette 155 370 Encours douteux 17 434 11 263 Dépréciations -5 973 -2 047 Encours douteux net 11 461 9 216 Encours douteux compromis 17 664 26 199 Dépréciations -11 925 -11 653 Encours douteux compromis net 5 739 14 546 Comptes ordinaires débiteurs     Comptes débiteurs de la clientèle 43 9 488 Dépréciations 0 0   43 9 488 Encours total 3 290 565 3 032 426 Provision pour risques clientèle 5 241 5 241     L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.   Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 42 666 39 623 Portefeuille de placement     itres de créances négociables 42 588 39 556 Créances rattachées sur TCN 78 67 2) Participations et autres titres détenus à long terme 1 595 2 542 Caisse de refinancement de l'habitat 1 570 2 542 Dépréciation des titres 0 0 Créances rattachées sur participations et ATDLT 25 0 3) Parts dans les entreprises li2es 1 053 1 082 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -487 -458   1 053 1 082 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Total 45 314 43 248     Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.   Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K€.) Valeurs brutes Amortissements et dépréciations 31/12/2007 Valeurs nettes 31/12/2007 31/12/2006 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2007 Immobilisations Incorporelles 4 484 0 -58 4 427 -3 880 547 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840     840 -299 541 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12     12 -12 0 Logiciels 1 902   -49 1 853 -1 847 6 Immobilisations Incorporelles en cours 0     0   0 Autres immobilisation incorporelles - certificats d'association 8   -8 0   0 Immobilisations Corporelles 9 197 789 -1 580 8 406 -6 864 1 542 Aménagements, agencements et installations 5 632 442 -1 071 5 004 -4 015 989 Matériel de transport 2     2 -2 0 Matériel de bureau 799 27 -79 747 -691 56 Mobilier de bureau 1 335 213 -154 1 394 -1 026 368 Matériel informatique 1 430 6 -276 1 160 -1 130 30 Immobilisations corporelles en cours 0 100   100   100 Total 13 682 789 -1 637 12 833 -10 744 2 089     Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Impôts et taxes 3 665 1 217 TVA déductible 15 10 Acompte impôt sur les sociétés (1) 3 436 1 047 Impôts différés actif 208 157 Etat, Avances sur impôts et taxes 6 3 Personnel 141 124 Tickets restaurant 41 42 Avances et acomptes 100 82 Divers 19 315 23 198 Prime CAP 7 531 5 507 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 7 423 13 735 Adjudications 434 388 Divers 3 928 3 568 Total 23 122 24 539 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés ne sont désormais plus compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année.     Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Charges d'exploitation payées d'avance 49 64 Commissions d'acquisition différées 0 0 Autres charges d'exploitation 49 64 Charges financières payées d'avance 2 247 3 144 Produits à recevoir 38 532 30 314 Excess spread complémentaire 7 988 2 876 Commissions à recevoir 5 280 7 940 Intérêts à recevoir sur swaps 6 663 4 784 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 15 939 14 714 Intérêts sur créances titrisées 2 663 0 Subventions 0 0 Divers 12553 1445 Comptes de régularisation 12 553 1 445 Total 53 382 34 968     Note 8. – Autres passifs (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Impôts et taxes 4 006 0 Etat, TVA 0 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 4 006 0 Personnel 2 220 1 833 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 91 151 Participation à l'effort de construction 44 45 Taxe formation professionnelle 158 161 Taxe d'apprentissage 66 67 Organismes sociaux 1 374 1 337 Provision pour participation 485 73 Divers 2 677 2 291 Primes d'assurances à reverser 1 785 1 569 Fournisseurs 531 476 Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 361 245 Total 8 902 4 124     Note 9. – Comptes de régularisation passif (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Charges à payer 44 970 40 384 Sur swaps 25 782 23 109 Sur swap mirroir 9 657 8 082 Sur frais généraux 554 521 Fiscales et sociales 8 977 8 673 Primes d'émission CRH 68 266 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 6 139 7 461 Divers 1 032 882 Total 52 209 48 992     Note 10. – Détail des dépréciations et des provisions (En K€.) 31/12/2006 Constitution Utilisation Autres mouvements 31/12/2007 Dépréciations des actifs 60 211 2 665 -2 688 0 60 188 Créances sur la clientèle 10 929 2 294 -2 624   10 599 Amortissement prime rachat MBSA 48 588 215   0 48 803 Immobilisations incorporelles 236 127 -64 0 299 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 458 29   0 487 Provisions * 5 717 464 -122 27 6 086 * Les Provisions concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.     Note 11. – Variation des capitaux propres part du groupe   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affec- tation Résultat Total des capitaux propres Intérêts mino- ritaires Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 3 206 5 208 0 6 044 131 843 0   1 173 860 112,32 Affectation du résultat N-1 - 302 2 877 0 -6 044 - 0 -2 864 1 173 860 - Capitaux propres N 117 386 3 508 8 085 0 0 128 979 0   1 173 860 109,88 Imputation suite au changement de méthode     0               Affectation du resultat N * - 354 6 0 7 088 0 0 -6 726 1 173 860 0,00 Capitaux propres N après affectation 117 386 3 862 8 091 0 7 088 136 426 0   1 173 860 116,22  * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.     Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2007 : 1 401 447 550,31 € Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2007 : 1 401 447 550,31 € Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre le FCC BPI MM et la 3CIF (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Caps     Engagements 354 950 203 318 2007 0 19 818 2008 0 0 2009 6 000 0 2010 0 0 2011 9 500 9 500 2012 61 700 0 2013 0 0 2014 28 000 28 000 2015 23 750 0 2016 146 000 146 000 2017 80 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 7 531 5 507 Résultat enregistré durant l'exercice -531 -343 Swaps     Engagements 4 150 809 3 737 364 2007 - 273 357 2008 374 841 5 000 2009 299 676 180 000 2010 124 344 65 000 2011 134 025 125 000 2012 68 720 60 000 2013 83 426 65 000 2014 42 870 30 000 2015 52 847 20 000 2016 52 588 45 000 2017 51 340 30 000 2018 6 986 5 004 2019 5 191 - 2020 4 985 - 2021 18 541 15 030 2022 13 886 - 2023 3 734 - 2024 3 299 31 679 2025 3 289 - 2026 2 203 - 2027 1 039 12 000 2028 84   Swap mirroir 2 802 895 2 775 293 Résultat enregistré durant l'exercice -2 786 -13 043 Valorisation des instruments financiers     selon la méthode Mark to Market :     SWAP (71 lignes) 8 117 (55 lignes) - 7 570 CAP (29 lignes) 10 540 (11 lignes) 5 77 NB : l'année 2006 n'intègre pas l'amortissement des Swaps amortissables, contrairement à 2007.     Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Opérations avec les établissements de crédit 140 972 108 897 Intérêts et produits assimilés 140 972 108 897 Produits sur concours à la clientèle 153 707 133 202 Intérêts et produits assimilés 152 775 131 281 dotations/reprises nettes sur douteux-contentieux 932 1 921 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 2 241 1 706 Etalement des primes CRH 176 255 Revenus des TCN 2 065 1 451 Revenus des titres à revenu variable 26 18 Commissions 17 410 19 015 Frais de dossier 2 320 1 673 Indemnités de remboursement anticipés 4 115 4 514 Commission agent recouvreur - - Produits d'assurance 7 734 10 136 Commissions diverses 2 456 1 778 Autres 785 914 Autres produits d'exploitation bancaire 3 010 284 Total 317 365 263 122     Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2007 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit -189 391 -137 200 Intérêts et charges assimilées -189 391 -137 200 Opérations avec la clientèle -2 238 -1 321 Intérêts et charges assimilées -2 153 -1 321 Dotations sur encours douteux-contentieux -85 0 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -77 762 -78 757 Intérêts et charges assimilées -15 904 -34 570 Intérêts sur parts A du FCC -60 959 -43 231 Etalement des commissions CRH -898 -956 Commissions -4 888 -4 382 Autres charges d'exploitation bancaire -244 -209 Total -274 522 -221 869 Produit net bancaire 42 843 41 253     Note 15. – Frais de personnel (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Salaires et traitements (y compris intéressement et participation) -11 008 -10 336 Charges sociales -4 909 -4 889 Charges de retraite -1 075 -1 114 Autres charges sociales -3 834 -3 775 Impôts et taxes -1 389 -1 655 Charges de personnel refacturé 240 0 Total frais de personnel -17 066 -16 880   Effectif moyen 230 232     Note 16. – Coût du risque (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Dotations sur dépréciations des créances douteuses -2 209 -1 543 Reprises sur dépréciations des créances douteuses 1 692 1 328 Dotation ou reprise nette -517 -215 Pertes sur créances dépréciées -251 -284 Pertes sur créances non dépréciées -8 -40 Perte nette -259 -324 Récupérations sur créances amorties 65 -5 Condamnations et pénalités 12 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 0 27 Total coût du risque -699 -517     Note 17. – Preuve de l'impôt (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Charge d'impôt courant 4 006 3 419 Charge d'impôt différé -52 -26 Reprise de provision -105   Total de la charge d'impôts réel 3 850 3 393 Charge d'impôt théorique au taux de 34,43 % 4 022 3 436 variation des bases d'impôts différés -52 -26 Avoirs fiscaux et crédits d'impôts -16 -17 Impact du redressement fiscal -105 0 Total de la charge d'impôt théorique 3 850 3 393 Montant comptabilisé en impôts au titre de l'année 3 850 3 393 Ecart 0 0     Note 18. – Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'euros.) 2007 2006 Participations et créances rattachées 1 540 1 540 Prêts et créances rattachées 200 684 984 Autres créances 32 752 26 665 Emprunts et dettes rattachées 1 476 320 1 944 765 Autres dettes 28 250 20 866 Charges facturées par les entreprises liées 4 829 4 583 Charges financières 178 128 135 227 Charges refactuées aux entreprises liées 241 228 Produits financiers 119 146 97 239     IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (en euros.) 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Capital en fin d'exercice             Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice             Chiffre d'affaires hors taxes 173 265 808 131 909 830 116 328 220 112 299 379 123 739 096 131 937 288 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 14 050 653 15 695 593 16 740 906 15 970 144 12 441 116 14 495 709 Impôt sur les bénéfices 3 592 929 4 917 161 4 776 795 4 608 872 3 418 831 4 005 786 Participation des salariés due au titre de l'exercice 6 845 382 683 315 968 313 110 24 122 144 228 Intéressement       347 802 0 341 085 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 6 419 899 8 981 919 8 420 535 8 470 496 6 043 695 7 087 519 Résultat distribué (*) 10 740 819 8 533 962 7 993 987 8 041 941 2 864 218 6 726 218 Résultat par action             Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 8,91 9,18 9,92 9,41 7,67 8,81 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 5,47 7,65 7,17 7,22 5,15 6,04 Dividende attribué à chaque action (*) 9,15 7,27 6,81 6,85 2,44 5,73 Personnel             Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 225 228 229 227 232 230 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 732 211 9 776 212 9 851 445 9 937 191 9 855 121 9 745 298 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice ( Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc.) 4 648 034 5 130 888 4 837 669 4 875 769 4 889 271 4 900 304 * Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale.     V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque Patrimoine et Immobilier relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à appréci
    Bulletin BALO n°65 du 28/05/2008, affaire n°07239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06109
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806109 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Banque Patrimoine et Immobilier   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S Paris.   Situation au 31 mars 2008.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 755 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 358 923 Opérations avec la clientèle 2 009 997 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 485 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 352 Parts dans les entreprises liées 1 053 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 545 Immobilisations corporelles 2 185 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 38 270 Comptes de régularisation 44 837   Total actif 2 538 404   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 808 777 Opérations avec la clientèle 87 203 Dettes représentées par un titre 272 230 Autres passifs 16 767 Comptes de régularisation 42 240 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 6 047 Dettes subordonnées 176 160 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 128 979   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 508   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 8 085     Total passif 2 538 404   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 350 030   Engagements de garantie 105   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 10 228   Engagements sur titres         0806109
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06109
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/04/2008
    Numéro d’affaire : 03284
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0803284 4 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Banque Patrimoine et Immobilier   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S Paris.   Situation au 31 décembre 2007.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 712 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 107 798 Opérations avec la clientèle 1 879 152 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 542 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 578 Parts dans les entreprises liées 1 082 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 638 Immobilisations corporelles 2 070 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 38 250 Comptes de régularisation 58 172   Total actif 2 169 994   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 613 173 Opérations avec la clientèle 92 640 Dettes représentées par un titre 268 990 Autres passifs 14 214 Comptes de régularisation 46 280 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 718 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 128 979   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 508   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 8 085     Total passif 2 169 994   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 343 520   Engagements de garantie 105   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 11 013   Engagements sur titres     0803284
    Bulletin BALO n°41 du 04/04/2008, affaire n°03284
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2007
    Numéro d’affaire : 16255
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716255 31 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER  Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 493 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 074 Opérations avec la clientèle 1 689 468 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 543 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 360 Parts dans les entreprises liées 1 082 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 621 Immobilisations corporelles 1 711 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 39 621 Comptes de régularisation 49 295   Total actif 1 865 266   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 323 875 Opérations avec la clientèle 78 612 Dettes représentées par un titre 265 754 Autres passifs 9 834 Comptes de régularisation 52 535 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 678 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 128 979   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 508   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 8 085     Total passif 1 865 266   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 186 345   Engagements de garantie 105   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 11 802   Engagements sur titres     0716255
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2007, affaire n°16255
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2007
    Numéro d’affaire : 12319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712319 6 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 755 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 813 Opérations avec la clientèle 1 561 973 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 492 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 902 Parts dans les entreprises liées 1 540 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 623 Immobilisations corporelles 1 588 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 34 581 Comptes de régularisation 44 807     Total actif 1 729 072   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 200 177 Opérations avec la clientèle 73 983 Dettes représentées par un titre 262 557 Autres passifs 7 807 Comptes de régularisation 49 892 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 678 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 128 979     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission       Réserves 3 508     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 8 085         Total passif 1 729 072   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 154 758     Engagements de garantie 105     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 12 599     Engagements sur titres       0712319
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2007, affaire n°12319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2007
    Numéro d’affaire : 09632
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709632 27 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 € Siège social : 9, rue Boudreau, 75009 Paris 381 804 905 R.C.S. Paris A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, CCP   9 391 9 219 Créances sur les établissements de crédit 2 685 059 447 477 Opérations avec la clientèle 2-3-10 1 633 976 1 477 061 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 74 429 65 408 Participations et autres titres détenus à long terme 4 2 542 2 443 Parts dans les entreprises liées 4 1 082 1 540 Immobilisations incorporelles 5 628 635 Immobilisations corporelles 5 1 341 965 Autres actifs  6 37 102 43 173 Comptes de régularisation 7 43 815 35 464     Total actif   2 489 366 2 083 384   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 567 732 833 049 Opérations avec la clientèle 2 57 430 48 116 Dettes représentées par un titre 2 680 272 1 017 153 Autres passifs 8 4 075 4 834 Comptes de régularisation 9 42 297 40 939 Provisions 10 5 717 5 903 Capitaux propres hors FRBG 11 131 843 133 390 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves 11 3 206 2 782 Report à nouveau 11 5 208 4 752 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 6 044 8 470     Total passif   2 489 366 2 083 384   Hors bilan Notes 31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés            Engagements de financements   146 062 111 428         En faveur de la clientèle   146 062 111 428         En faveur d'établissements de crédit   0 0     Engagement de garantie   70 49         D'ordre de la clientèle   70 49     Autres engagements   0 0 Engagements reçus           Engagements de financements   0 0         Reçus d'établissements de crédit   0 0     Engagements de garantie   19 712 38 423         Reçus d'établissements de crédit   19 712 38 423     Instruments de taux           Caps - Valeur nominale 12 203 318 27 441     Swaps de taux d'intérêts - Valeur nominale 12 2 349 717 2 126 542 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 13 175 993 166 463 Sur opérations avec les établissements de crédit   108 897 100 343 Sur opérations avec la clientèle   64 377 64 353 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   2 720 1 767 Intérêts et charges assimilées 14 -172 048 -158 374 Sur opérations avec les établissements de crédit   -135 201 -124 308 Sur opérations avec la clientèle   -1 321 -1 379 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -35 527 -32 688 Revenus des titres à revenu variable 13 18 12 Commissions (produits) 13 21 630 18 379 Commissions (charges) 14 -4 021 -3 757 Autres produits d'exploitation bancaire 13 19 842 20 058 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -195 -199     Produit net bancaire   41 219 42 583 Charges générales d'exploitation   -30 133 -29 548 Frais de personnel 15 -16 880 -16 074 Autres frais administratifs   -13 252 -13 474 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -473 -586     Résultat brut d'exploitation   10 614 12 448 Coût du risque 16 -510 1 039     Résultat d'exploitation   10 104 13 487 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -466 -46     Résultat courant avant impots   9 638 13 440 Résultat exceptionnel   -201 -5 Impôt sur les bénéfices   -3 393 -4 965     Résultat de l'exercice   6 044 8 470 III. – Notes annexes aux états financiers Note 1. – Principes comptables Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement CIF Banque SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, à l’exception du changement de méthode comptable mentionné ci-dessous, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent. Règle de présentation La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à J ci-dessous. A) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des provisions affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses et des reprises sur coût de portage qui sont enregistrés en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions pour risques et charges ». B) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs, une provision pour dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. Enfin, l’application du CRC 2002-10 modifiant les modalités de calcul des amortissements a eu pour impact une diminution du stock d’amortissement de 450 K€ au 1er janvier 2006, enregistré en augmentation du report à nouveau. C) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». D) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence. E) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie. F) Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2006 s’élève ainsi à 156 682,44 €. G) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière. H) Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatifs aux passifs. I) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100 % de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France. J) Titrisation Le 23 mai 2006, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant de 323 587 553,96 €. Principales informations relatives aux opérations de titrisation avec le FCC BPI Master Mortgage : cessionnaire : Fonds Commun de Créances BPI Master Mortgage ; dépositaire : Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France (3CIF) ; société de gestion : Paris Titrisation ; gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier ; encours total des créances vivantes au 31 décembre 2006 : 1 387 646 721,61 €. Les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir     (En K€.)     Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Actif             Créances sur les établissements de crédit 1 803 634 0 0 683 256 445 881 A vue (2)   614     256 445 881 A terme 1 803 20     683 000   Créances sur la clientèle 4 052 3 927 94 741 89 575 47 960 30 168 Autres concours à la clientèle 4 038 3 921 94 741 89 575 38 485 27 449 Comptes ordinaires débiteurs 14 6     9 475 2 720 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 5 182 1 329 0 0 436 450 21 720 A vue 26 6     33 450 21 720 A terme 5 156 1 322     403 000   Comptes créditeurs de la clientèle 198 128 347 0 52 225 44 049 Comptes d'épargne à régime spécial 104 108 347   2 035 2 454 Autres dettes à vue         44 188 41 012 Autres dettes à terme 95 19     6 002 583 Dettes représentées par un titre 17 040 16 475     211 978 253 955 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les prêts à terme 3CIF ont été classés dans la catégorie « à vue » en 2005, d'où une variation en 2006.        (En K€.)   De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 961 685 059 447 477 A vue (2)             256 446 495 A terme         0 961 684 803 981 Créances sur la clientèle 71 645 81 069 396 907 429 383 1 018 670 842 939 1 633 976 1 477 061 Autres concours à la clientèle 71 645 81 069 396 907 429 383 1 018 670 842 939 1 624 488 1 474 335 Comptes ordinaires débiteurs             9 488 2 725 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 98 000 0 315 000 295 000 713 100 515 000 1 567 732 833 049 A vue             33 476 21 726 A terme 98 000   315 000 295 000 713 100 515 000 1 534 256 811 322 Comptes créditeurs de la clientèle 2 060 2 932 2 581 990 19 16 57 430 48 116 Comptes d'épargne à régime spécial 83 214 833 658 7 4 3 408 3 439 Autres dettes à vue             44 188 41 012 Autres dettes à terme 1 976 2 718 1 748 332 12 12 9 834 3 665 Dettes représentées par un titre 191 000 486 469 260 253 210 253   50 000 680 272 1 017 153 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les prêts à terme 3CIF ont été classés dans la catégorie « à vue » en 2005, d'où une variation en 2006.  Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Autres concours à la clientèle     Encours sain 1 603 885 1 450 649 Valeurs non imputées 1 716 3 176 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 588 -48 251 Prime de rachat MBSA nette 370 707 Encours douteux 5 807 4 789 Dépréciations -144 -195 Encours douteux net 5 663 4 595 Encours douteux compromis 23 651 27 668 Dépréciations -10 798 -12 460 Encours douteux compromis net 12 853 15 208 Comptes ordinaires débiteurs     Comptes débiteurs de la clientèle 9 488 2 725 Dépréciations 0 0   9 488 2 725 Encours total 1 633 976 1 477 061 Provision pour risques clientèle 5 241 5 268   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 74 429 65 408 Portefeuille de placement     Parts B du FCC BPI Master mortgage 74 100 65 200 Créances rattachées sur parts de FCC 329 208 2) Participations et autres titres détenus à long terme 2 542 2 443 Caisse de Refinancement de l'Habitat 2 542 2 466 Dépréciation des titres 0 -24 3) Parts dans les entreprises liées 1 082 1 540 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -458 0   1 082 1 540 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS Encours total 78 054 69 390   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles     (En K€.)   Valeurs brutes  Amortissements et dépréciations 31/12/2006  Valeurs nettes 31/12/2006   31/12/2005 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2006 Immobilisations incorporelles 4 469 7 8 4 484 -3 857 628 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840     840 -236 604 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12     12 -12 0 Logiciels 1 895 7   1 902 -1 887 15 Immobilisations incorporelles en cours 0     0   0 Autres immobilisations incorporelles - Certificats d'association 0 0 8 8   8 Immobilisations corporelles 8 901 379 -82 9 197 -7 856 1 341 Aménagements, agencements et installations 5 487 200 -55 5 632 -4 605 1 027 Matériel de transport 2     2 -2 0 Matériel de bureau 783 23 -8 799 -742 57 Mobilier de bureau 1 252 98 -15 1 335 -1 122 213 Matériel informatique 1 372 58   1 430 -1 385 45 Immobilisations corporelles en cours 5 0 -5 0   0     Total 13 369 386 -74 13 682 -11 713 1 969 Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts et taxes 1 217 162 Etat, TVA 10 31 Acompte impôt sur les sociétés (1) 1 047 0 Impôts différés actif 157 131 Etat, Avances sur impôts et taxes 3 0 Personnel 124 78 Tickets restaurant 42 36 Avances - Acomptes - Autres 82 42 Divers 35 760 42 933 Prime CAP 5 507 57 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 24 957 38 486 Adjudications 388 103 Créances FCC 1 340 1 143 Divers 3 568 3 144     Total 37 102 43 173 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés sont désormais compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année. Note 7. – Comptes de régularisation actif  (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Charges d'exploitation payées d'avance 64 76 Commissions d'acquisition différées 0 0 Autres charges d'exploitation 64 76 Charges financières payées d'avance 3 144 4 101 Produits à recevoir 39 161 27 004 Sous-locations immobilières 134 13 Commissions à recevoir 7 940 4 682 Intérêts à recevoir sur swaps 4 784 2 323 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 14 714 13 604 Titrisation 11 590 6 332 Subventions 0 51 Divers 1 445 4283 Comptes de régularisation 1 445 4 283     Total 43 815 35 464 Note 8. – Autres passifs  (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts et taxes 0 36 Etat, TVA 0 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 0 36 Personnel 1 833 2 414 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 151 98 Participation à l'effort de construction 45 45 Taxe formation professionnelle 161 91 Taxe d'apprentissage 67 58 Organismes sociaux 1 337 1 461 Participation et intéressement 73 661 Divers 2 241 2 384 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 520 1 622 Fournisseurs 476 404 capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 245 358     Total 4 075 4 834 Note 9. – Comptes de régularisation passif  (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Charges à payer 33 689 31 195 Sur swaps 16 476 16 901 Sur swap mirroir 8 082 6 392 Sur frais généraux 458 703 Fiscales et sociales 8 673 7 199 Midland 0 0 Primes d'émission CRH 266 499 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 7 461 8 902 Divers 882 342     Total 42 297 40 939 Note 10. – Détail des provisions   (En K€.) 31/12/2005 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2006 Dépréciations des actifs 61 146 2 509 -3 431 0 60 224 Créances sur la clientèle 12 654 1 536 -3 249 0 10 942 Amortissement prime rachat MBSA 48 251 337 0 0 48 588 Immobilisations incorporelles 217 177 -158 0 236 Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille 24 458 -24 0 458 Provisions 5 903 242 -428 0 5 717 Provision clientèle (1) 5 268 0 -27 0 5 241 Provision CRPB 120 0 0 0 120 Provision IFC 88 154 0 0 242 Provisions pour litiges (prud'hommes) 162 81 -162 0 81 Provision pour redressement fiscal 204 0 -191 0 13 Provision sur charges d'exploitation-QP des GIE 61 8 -48 0 21 (1) Des explications complémentaires sont fournies dans la note 1. Note 11. – Variation de la situation nette     Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affec-tation Résultat Total des capitaux propres Divi-dendes Nombre d'actions exis-tantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 2 782 4 752 0 8 470 133 390   1 173 860 113,63 Affectation du résultat N-1 - 424 6 0 -8 470 - -8 041 1 173 860 -     Capitaux propres N 117 386 3 206 4 758 0 0 125 349   1 173 860 106,78 Imputation suite au changement de méthode     450             Affectation du résultat N * - 0 0 0 6 044 0 -5 740 1 173 860 0,00     Capitaux propres N après affectation 117 386 3 206 5 208 0 6 044 131 843   1 173 860 112,32 * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.   Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP miroir au 31 décembre 2006 : 1 387 646 721,61 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Caps     Engagements 203 318 27 441 2006 0 7 622 2007 19 818 19 818 2008 0 0 2009 0 0 2010 0 0 2011 9 500 0 2012 0 0 2013 0 0 2014 28 000 0 2015 0 0 2016 146 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 5 507 57 Résultat enregistré durant l'exercice -343 -70 Swaps     Engagements 2 349 717 2 126 542 2006 - 126 769 2007 273 357 203 357 2008 5 000 - 2009 180 000 120 000 2010 65 000 65 000 2011 125 000 25 000 2012 60 000 60 000 2013 65 000 65 000 2014 30 000 30 000 2015 20 000 20 000 2016 45 000 - 2017 30 000 30 000 2018 5 004 - 2019 - - 2020 - - 2021 15 030 - 2022 - - 2023 - - 2024 31 679 - 2025 -   2026 -   2027 12 000   Swap mirroir 1 387 647 1 381 415 Résultat enregistré durant l'exercice -11 043 -10 275 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market     SWAP (55 lignes) -41 297 (48 lignes) 31 841 CAP (11 lignes) 5 377 (2 lignes) 0 Note 13. – Produits d'exploitation bancaire   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit 108 897 100 343 Intérêts et produits assimilés 108 897 100 343 Produits sur concours à la clientèle 64 377 64 353 Intérêts et produits assimilés 62 455 63 051 Dotations/reprises nettes sur encours douteux-contentieux 1 921 1 302 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 2 720 1 767 Etalement des primes CRH 255 177 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage 2 465 1 591 Revenus des titres à revenu variable 18 12 Commissions 21 630 18 379 Frais de dossier 1 673 1 575 Indemnités de remboursement anticipés 1 543 1 783 Commission agent recouvreur 5 586 5 429 Produits d'assurance 10 136 6 959 Commissions diverses 1 778 1 455 Autres 914 1 178 Autres produits d'exploitation bancaire 19 842 20 058     Total 217 484 204 912 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit -135 201 -124 308 Intérêts et charges assimilés -135 201 -124 308 Opérations avec la clientèle -1 321 -1 379 Intérêts et charges assimilés -1 321 -1 379 Intérêts et charges assimilés sur titres à revenu fixe -35 527 -32 688 Intérêts et charges assimilés -34 570 -31 650 Etalement des commissions CRH -956 -1 037 Commissions -4 021 -3 757 Autres charges d'exploitation bancaire -195 -199     Total -176 265 -162 329 Produit net bancaire 41 219 42 583 Note 15. – Frais de personnel   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Salaires et traitements -10 489 -9 028 Charges sociales -4 889 -4 876 Charges de retraite -1 114 -1 130 Autres charges sociales -3 775 -3 745 Impôts et taxes -1 655 -1 509 Participation et intéressement (1) 153 -661     Total frais de personnel -16 880 -16 074 (1) Un accord d'intéressement a été signé en date du 28 juin 2005. Une provision a été constituée à ce titre dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2005.   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Effectif moyen 232 227 Note 16. – Coût du risque   (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2005 Dotations aux dépréciations des créances douteuses -1 536 -1 010 Reprises sur dépréciations des créances douteuses 1 328 2 488     Dotation ou reprise nette -209 1 479 Pertes couvertes par des provisions -284 -483 Pertes non couvertes par des provisions -45 -52     Perte nette -328 -535 Récupérations sur créances amorties 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 27 95     Total coût du risque -510 1 039 IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices   Exercice concerné (en euros.) 2002 2003 2004 2005 2006 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice           Chiffre d'affaires hors taxes 173 265 808 131 909 830 116 328 220 112 299 379 123 739 096 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 14 050 653 15 695 593 16 740 906 15 970 144 12 441 116 Impôt sur les bénéfices 3 592 929 4 917 161 4 776 795 4 608 872 3 418 831 Participation des salariés due au titre de l'exercice 6 845 382 683 315 968 313 110 24 122 Intéressement 0 0 0 347 802 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 6 419 899 8 981 919 8 420 535 8 470 496 6 043 695 Résultat distribué (*) 10 740 819 8 533 962 7 993 987 8 041 941 5 740 175 Résultat par action           Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 8,91 9,18 9,92 9,41 7,67 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 5,47 7,65 7,17 7,22 5,15 Dividende attribué à chaque action (*) 9,15 7,27 6,81 6,85 4,89 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 225 228 229 227 232 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 732 211 9 776 212 9 851 445 9 937 191 9 855 121 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc.) 4 648 034 5 130 888 4 837 669 4 875 769 4 889 271 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale. (1) Suite à la conversion du capital en euros, le nombre d'actions a été divisé par 6,55957. V. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2006 L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le résultat de l’exercice :   Bénéfice de l’exercice 6 043 694,83 € 5 % à la réserve légale 302 184,74 € Solde 5 741 510,09 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 5 207 586,74 € Formant un bénéfice distribuable de 10 949 096,83 € A titre de dividende aux actionnaires Soit 2,44 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. - 2 864 218,40 € Le solde au report à nouveau, soit 8 084 878.43 €   Il a été distribué au titre de l’exercice 2005 un dividende de 6,85 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, un dividende de 6,81 € au titre de l’exercice 2004 et un dividende de 7,27 € par action au titre de l’exercice 2003. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. VI. – Rapport général des commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : le contrôle des comptes annuels de la société , tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant : Estimation comptable Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans tout activité bancaire : votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1-A de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Lyon et Courbevoie, le 11 mai 2007. Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars & Guérard : Elisabeth l’Hermite; Franck Boyer. B. – Comptes consolidés I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, CCP   9 391 9 219 Créances sur les établissements de crédit 2 685 059 447 477 Opérations avec la clientèle 2-3-10 3 032 426 2 863 731 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 39 623 39 288 Participations et autres titres détenus à long terme 4 2 542 2 443 Parts dans les entreprises liées 4 1 082 1 540 Immobilisations incorporelles 5 628 635 Immobilisations corporelles 5 1 341 965 Autres actifs 6 24 539 30 913 Comptes de régularisation 7 34 968 31 431     Total actif   3 831 599 3 427 643   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Dettes envers les établissements de crédit 2 1 567 732 833 049 Opérations avec la clientèle 2 28 662 15 285 Dettes représentées par un titre 2 2 044 529 2 386 982 Autres passifs 8 4 124 4 834 Comptes de régularisation 9 48 992 48 200 Provisions 10 5 717 5 903 Intérêts minoritaires 11 0 0 Capitaux propres part du groupe 11 131 843 133 390 Capital souscrit 11 117 386 117 386 Réserves consolidées 11 3 206 2 782 Report à nouveau 11 5 208 4 752 Résultat en instance d'affectation 11 0 0 Résultat de l'exercice 11 6 044 8 470     Total passif   3 831 599 3 427 643   Hors bilan Notes 31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés           Engagements de financements   146 062 111 428     Engagement de garantie   70 49     Autres engagements   0 0 Engagements reçus           Engagements de financements   0 0     Engagements de garantie   19 712 38 423     Instruments de taux           Caps - Valeur nominale 12 203 318 27 441     Swaps de taux d'intérêts - Valeur nominale 12 3 737 364 3 507 957 II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 13 243 805 231 859 Sur opérations avec les établissements de crédit   108 897 100 343 Sur opérations avec la clientèle   133 202 130 370 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   1 706 1 146 Intérêts et charges assimilées 14 -217 278 -201 108 Sur opérations avec les établissements de crédit   -137 200 -135 525 Sur opérations avec la clientèle   -1 321 -1 379 Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -78 757 -64 205 Revenus des titres à revenu variable 13 18 12 Commissions (produits) 13 19 015 15 865 Commissions (charges) 14 -4 382 -4 110 Autres produits d'exploitation bancaire 13 284 296 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -209 -199     Produit net bancaire   41 253 42 615 Charges générales d'exploitation   -30 166 -29 603 Frais de personnel 15 -16 880 -16 074 Autres frais administratifs   -13 285 -13 529 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -473 -586     Résultat brut d'exploitation   10 615 12 426 Coût du risque   -517 1 057     Résultat d'exploitation   10 098 13 483 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -466 -46 Résultat courant avant impôts   9 632 13 437 Résultat exceptionnel   -195 -1 Impôt sur les bénéfices   -3 393 -4 965     Résultat de l'exercice   6 044 8 470 III. – Notes annexes aux états financiers consolidés Note 1A. – Principes et méthodes de consolidation Les comptes consolidés de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Comptable et Financière. La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-04, modifié par le règlement n° 2005-05 du Comité de la Réglementation Comptable. 1.1. – Périmètre et règles de consolidation Le 23 mai 2003, Banque Patrimoine et Immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la Banque à la date de cession. La Banque a depuis procédé à deux rechargements, en date du 23 mai 2004 pour 300 943 850,81 € (cession de 5 461 créances), en date du 23 mai 2005 pour 396 189 832,39 € (cession de 4 182 créances), et en date du 23 mai 2006 pour 323 587 553,96 € (cession de 3 507 créances). La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 74 100 K€. Le Règlement CRC 99-07 prévoit que lorsqu’un Groupe ou une société du Groupe possède en substance, notamment en vertu de contrats ou clauses statutaires, le contrôle d’une entité, celle-ci est consolidée, même en l’absence de lien en capital. Le contrôle en substance s’apprécie au travers des critères suivants : pouvoirs de décision et de gestion sur les activités courantes de l’entité ad-hoc, capacité à bénéficier de tout ou de la majorité des résultats de l’entité, exposition à la majorité des risques relatifs à l’entité. L’appréciation en substance du contrôle de BPI sur le FCC au regard de ces critères, BPI procédant par ailleurs à l’émission de TCN, a conduit à la décision de produire des états financiers consolidés incluant les comptes de BPI et du FCC BPI Master Mortgage, qui sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale. 1.2. – Dates de clôture Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels au 31 décembre des sociétés du groupe. 1.3. – Retraitement et opérations réciproques Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux du FCC BPI Master Mortgage font l’objet de retraitements, notamment sur les provisions sur créances clientèle, afin qu’ils soient mis en conformité avec les principes comptables du Groupe décrits ci-après. Les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre BPI et le FCC BPI Master Mortgage, sont éliminés. Note 1B. – Principes comptables A) Changement de méthode Aucun changement de méthode n’est venu impacter les comptes de l’exercice 2006. B) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des dépréciations affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises liées aux dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions ». C) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 3 ans Fonds de commerce Non amortissable Frais de dépôt de marques 3 ans Aménagements et installations 5 à 15 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique 3 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans   Des provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs une provision pour dépréciation est constituée lorsque la Direction de la Banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien. Enfin, l’application du CRC 2002-10 modifiant les modalités de calcul des amortissements a eu pour impact une diminution du stock d’amortissement de 450 K€ au 1er janvier 2006, enregistré en augmentation du report à nouveau. D) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ». E) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. Portefeuille de placement Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. Parts dans les entreprises liées Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence. F) Opérations sur instruments financiers à terme Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisable, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture. Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie. G) Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2006 s’élève ainsi à 156 682,44 €. H) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière. I) Provisions Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatifs aux passifs. Note 2. – Ventilation par durée restant à courir     (En K€.)   Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Actif             Créances sur les établissements de crédit 1 803 634 0 0 683 256 445 881 A vue (2)   614     256 445 881 A terme 1 803 20     683 000   Créances sur la clientèle 7 143 6 726 98 270 90 006 83 068 57 669 Autres concours à la clientèle 7 130 6 720 98 270 90 006 73 593 54 949 Comptes ordinaires débiteurs 14 6     9 475 2 720 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 5 182 1 329 0 0 436 450 21 720 A vue 26 6 0   33 450 21 720 A terme 5 156 1 322 0   403 000   Comptes créditeurs de la clientèle 198 128 347 0 23 457 11 218 Comptes d'épargne à régime spécial 104 108 347   2 035 2 454 Autres dettes à vue 0   0   15 420 8 181 Autres dettes à terme 95 19 0   6 002 583 Dettes représentées par un titre 22 493 20 233 0 0 246 253 281 110 Certificats de dépôts 17 040 16 475 0   211 978 253 955 Parts A du FCC 5 452 3 757 0   34 275 27 155 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les prêts à terme 3CIF ont été classés dans la catégorie « à vue » en 2005, d'où une variation en 2006.     (En K€.)   De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Actif                 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 961 685 059 447 477 A vue (2)             256 446 495 A terme         0 961 684 803 981 Créances sur la clientèle 137 004 162 291 758 987 859 575 1 947 954 1 687 466 3 032 426 2 863 731 Autres concours à la clientèle 137 004 162 291 758 987 859 575 1 947 954 1 687 466 3 022 938 2 861 006 Comptes ordinaires débiteurs             9 488 2 725 Passif                 Dettes envers les établissements de crédit 98 000 0 315 000 295 000 713 100 515 000 1 567 732 833 049 A vue 0   0   0   33 476 21 726 A terme 98 000   315 000 295 000 713 100 515 000 1 534 256 811 322 Comptes créditeurs de la clientèle 2 060 2 932 2 581 990 19 16 28 662 15 285 Comptes d'épargne à régime spécial 83 214 833 658 7 4 3 408 3 439 Autres dettes à vue 0   0   0   15 420 8 181 Autres dettes à terme 1 976 2 718 1 748 332 12 12 9 834 3 665 Dettes représentées par un titre 254 808 566 671 613 741 635 044 907 234 883 923 2 044 529 2 386 982 Certificats de dépôts 191 000 486 469 260 253 210 253 0 50 000 680 272 1 017 153 Parts A du FCC 63 808 80 202 353 488 424 791 907 234 833 923 1 364 257 1 369 829 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes. (2) Les prêts à terme 3CIF ont été classés dans la catégorie « à vue » en 2005, d'où une variation en 2006. Note 3. – Créances sur la clientèle (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Autres concours à la clientèle     Encours sain 2 997 090 2 836 889 Valeurs non imputées 1 716 3 176 Prime de rachat MBSA 48 958 48 958 Amortissement prime de rachat MBSA -48 588 -48 251 Prime de rachat MBSA nette 370 707 Encours douteux 11 263 6 690 Dépréciations -2 047 -2 044 Encours douteux net 9 216 4 646 Encours douteux compromis 26 199 28 519 Dépréciations -11 653 -12 931 Encours douteux compromis net 14 546 15 588 Comptes ordinaires débiteurs     Comptes débiteurs de la clientèle 9 488 2 725 Dépréciations 0 0   9 488 2 725 Encours total 3 032 426 2 863 731 Provision pour risques clientèle 5 241 5 268   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national. Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 39 623 39 288 Portefeuille de placement     Parts B du FCC BPI Master mortgage 0 0 Créances rattachées sur parts de FCC 0 0 Titres de créances négociables 39 556 39 245 Créances rattachées sur TCN 67 43 2) Participations et autres titres détenus à long terme 2 542 2 443 Caisse de refinancement de l'Habitat 2 542 2 466 Dépréciation des titres 0 -24 3) Parts dans les entreprises liées 1 082 1 540 Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540 Dépréciation des titres -458 0   1 082 1 540 Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS     Total 43 248 43 271   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme. Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles   (En K€.)   Valeurs brutes   Amortissements et dépréciations 31/12/2006     Valeurs nettes 31/12/2006   31/12/2005 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2006 Immobilisations incorporelles 4 469 7 8 4 484 -3 857 628 Frais d'établissement 643     643 -643 0 Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0 Droits aux baux 840     840 -236 604 Titres parking 0     0 0 0 Frais de dépôt de marque 12     12 -12 0 Logiciels 1 895 7   1 902 -1 887 15 Immobilisations incorporelles en cours 0     0   0 Autres immobilisations incorporelles - Certificats d'association 0 0 8 8   8 Immobilisations corporelles 8 901 379 -82 9 197 -7 856 1 341 Aménagements, agencements et installations 5 487 200 -55 5 632 -4 605 1 027 Matériel de transport 2     2 -2 0 Matériel de bureau 783 23 -8 799 -742 57 Mobilier de bureau 1 252 98 -15 1 335 -1 122 213 Matériel informatique 1 372 58   1 430 -1 385 45 Immobilisations corporelles en cours 5 0 -5 0   0     Total 13 369 386 -74 13 682 -11 713 1 969 Note 6. – Autres actifs (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts et taxes 1 217 162 TVA déductible 10 31 Acompte impôt sur les sociétés (1) 1 047 0 Impôts différés actif 157 131 Etat, avances sur impôts et taxes 3 0 Personnel 124 78 Tickets restaurant 42 36 Avances et acomptes 82 42 Divers 23 198 30 674 Prime CAP 5 507 57 Intérêts courus non échus sur CAP 0 0 Dépôts de garantie 13 735 27 370 Adjudications 388 103 Créances FCC 0 0 Divers 3 568 3 144     Total 24 539 30 913 Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Charges d'exploitation payées d'avance 64 76 Commissions d'acquisition différées 0 0 Autres charges d'exploitation 64 76 Charges financières payées d'avance 3 144 4 101 Produits à recevoir 30 314 22 984 Sous-locations immobilières 2 876 2 324 Commissions à recevoir 7 940 4 682 Intérêts à recevoir sur swaps 4 784 2 323 Intérêts à recevoir sur swap mirroir 14 714 13 604 Titrisation (1) 0 0 Subventions 0 51 Divers 1445 4271 Comptes de régularisation 1 445 4 271     Total 34 968 31 431 Note 8. – Autres passifs (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Impôts et taxes 0 36 Etat, TVA 0 0 Prélèvement libératoire 0 0 Etat, impôt sur les sociétés 0 36 Personnel 1 833 2 414 Rémunérations dues 0 0 Taxe sur les salaires 151 98 Participation à l'effort de construction 45 45 Taxe formation professionnelle 161 91 Taxe d'apprentissage 67 58 Organismes sociaux 1 337 1 461 Provision pour participation 73 661 Divers 2 291 2 384 Sommes à reverser au FCC 0 0 Primes d'assurances à reverser 1 569 1 622 Fournisseurs 476 404 Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 0 Autres 245 358     Total 4 124 4 834 Note 9. – Comptes de régularisation passif (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Charges à payer 40 384 38 457 Su swaps 23 109 24 112 Sur swap mirroir 8 082 6 392 Sur frais généraux 521 753 Fiscales et sociales 8 673 7 199 Midland 0 0 Primes d'émission CRH 266 499 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 7 461 8 902 Divers 882 342     Total 48 992 48 200 Note 10. – Détail des dépréciati ons et des provisions (En K€.) 31/12/2005 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2006 Dépréciations des actifs 61 127 2 515 -3 431 0 60 211 Créances sur la clientèle 12 635 1 543 -3 249 0 10 929 Amortissement prime rachat MBSA 48 251 337 0 0 48 588 Immobilisations incorporelles 217 177 -158 0 236 Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille 24 458 -24 0 458 Provisions * 5 903 242 -428 0 5 717 Provision clientèle 5 268 0 -27 0 5 241 Provision CRPB 120 0 0 0 120 Provision IFC 88 154 0 0 242 Provisions pour litiges (prud'hommes) 162 81 -162 0 81 Provision pour redressement fiscal 204 0 -191 0 13 Provision sur charges d'exploitation-QP des GIE 61 8 -48 0 21 * Les provisions concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers. Note 11. – Variation des capitaux propres part du groupe   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat en instance d'affec-ation Résultat Total des capitaux propres Intérêts mino-itaires Divi-endes Nombre d'actions exis-tantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) Capitaux propres N-1 117 386 2 782 4 752 0 8 470 133 390 0   1 173 860 113,63 Affectation du réultat N-1 - 424 6 0 -8 470 - 0 -8 041 1 173 860 -     Capitaux propres N 117 386 3 206 4 758 0 0 125 349 0   1 173 860 106,78 Imputation suite au changement de méhode     450               Affectation du réultat N * - 0 0 0 6 044 0 0 -5 740 1 173 860 0,00     Capitaux propres N apres affectation 117 386 3 206 5 208 0 6 044 131 843 0   1 173 860 112,32 * Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale. Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2006 : 1 387 646 721,61 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF. Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2006 : 1 387 646 721,61 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre le FCC BPI MM et la 3CIF.   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Caps     Engagements 203 318 27 441 2006 0 7 622 2007 19 818 19 818 2008 0 0 2009 0 0 2010 0 0 2011 9 500 0 2012 0 0 2013 0 0 2014 28 000 0 2015 0 0 2016 146 000 0 Primes sur opérations en cours à l'actif 5 507 57 Résultat enregistré durant l'exercice -343 -70 Swaps     Engagements 3 737 364 3 507 957 2006 - 126 769 2007 273 357 203 357 2008 5 000 - 2009 180 000 120 000 2010 65 000 65 000 2011 125 000 25 000 2012 60 000 60 000 2013 65 000 65 000 2014 30 000 30 000 2015 20 000 20 000 2016 45 000 - 2017 30 000 30 000 2018 5 004 - 2019 - - 2020 - - 2021 15 030 - 2022 - - 2023 - - 2024 31 679 - 2025 -   2026 -   2027 12 000   Swap mirroir 2 775 293 2 762 830 Résultat enregistré durant l'exercice -13 043 -21 492 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market     SWAP (55 lignes) -7 570 (49 lignes) 52 337 CAP (11 lignes) 5 377 (2 lignes) 0 Note 13. – Produits d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit 108 897 100 343 Intérêts et produits assimilés 108 897 100 343 Produits sur concours à la clientèle 133 202 130 370 Intérêts et produits assimilés 131 281 129 068 Dotations/reprises nettes sur douteux-contentieux 1 921 1 302 Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 1 706 1 146 Etalement des primes CRH 255 177 Revenus des TCN 1 451 969 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage - - Revenus des titres à revenu variable 18 12 Commissions 19 015 15 865 Frais de dossier 1 673 1 575 Indemnités de remboursement anticipées 4 514 4 699 Commission agent recouvreur - - Produits d'assurance 10 136 6 959 Commissions diverses 1 778 1 455 Autres 914 1 178 Autres produits d'exploitation bancaire 284 296     Total 263 122 248 032 Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Opérations avec les établissements de crédit -137 200 -135 525 Intérêts et charges assimilés -137 200 -135 525 Opérations avec la clientèle -1 321 -1 379 Intérêts et charges assimilés -1 321 -1 379 Intérêts et charges assimilés sur titres à revenu fixe -78 757 -64 205 Intérêts et charges assimilés -34 570 -31 650 Intérêts sur parts A du FCC -43 231 -31 517 Etalement des commissions CRH -956 -1 037 Commissions -4 382 -4 110 Autres charges d'exploitation bancaire -209 -199     Total -221 869 -205 417 Produit net bancaire 41 253 42 615 Note 15. – Frais de personnel (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Salaires et traitements (y compris intéressement et participation) -10 336 -9 689 Charges sociales -4 889 -4 876 Charges de retraite -1 114 -1 130 Autres charges sociales -3 775 -3 745 Impôts et taxes -1 655 -1 509     Total frais de personnel -16 880 -16 074   (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Effectif moyen 232 227 Note 16. – Coût du risque (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Dotations sur dépréciations des créances douteuses -1 543 -991 Reprises sur dépréciations des créances douteuses 1 328 2 488 Dotation ou reprise nette -215 1 497 Pertes sur créances dépréciées -284 -483 Pertes sur créances non dépréciées -40 -52 Perte nette -324 -535 Récupérations sur créances amorties -5 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 27 95     Total coût du risque -517 1 057 Note 17. – Preuve de l'impôt (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Charge d'impôt courant 3 419 4 609 Charge d'impôt différé -26 356     Total de la charge d'impôts réel 3 393 4 965 Charge d'impôt théorique au taux de 34,43 % 3 436 4 622 variation des bases d'impôts différés -26 356 Avoirs fiscaux et crédits d'impôts -17 -14     Total de la charge d'impôt théorique 3 393 4 965 Montant comptabilisé en impôts au titre de l'année 3 393 4 965 Ecart 0 0 IV. – Tableau des résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Exercice concerné (en euros.) 2003 2004 2005 2006 Capital en fin d'exercice         Capital social 117 386 000 117 386 000 117 386 000 117 386 000 Nombre d'actions ordinaires existantes 1 173 860 1 173 860 1 173 860 1 173 860 Opérations et résultats de l'exercice         Chiffre d'affaires hors taxes 131 909 830 116 328 220 112 299 379 123 739 096 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 15 695 593 16 740 906 15 970 144 12 441 116 Impôt sur les bénéfices 4 917 161 4 776 795 4 608 872 3 418 831 Participation des salariés due au titre de l'exercice 382 683 315 968 313 110 24 122 Intéressement     347 802 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 981 919 8 420 535 8 470 496 6 043 695 Résultat distribué (*) 8 533 962 7 993 987 8 041 941 5 740 175 Résultat par action         Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 9,18 9,92 9,41 (1) 7,67 Résultat après impôts, participation des salariés, dotations aux amortissements et provisions 7,65 7,17 7,22 5,15 Dividende attribué à chaque action (*) 7,27 6,81 6,85 4,89 Personnel         Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 228 229 227 232 Montant de la masse salariale de l'exercice 9 776 212 9 851 445 9 937 191 9 855 121 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...) 5 130 888 4 837 669 4 875 769 4 889 271 (*) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale. (1) Suite à la conversion du capital en euros, le nombre d'actions a été divisé par 6,55957. V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque Patrimoine et Immobilier relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. – Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations,
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2007, affaire n°09632
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2007
    Numéro d’affaire : 05112
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705112 30 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 986 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 296 796 Opérations avec la clientèle 1 747 411 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 430 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 2 089 Parts dans les entreprises liées 1 540 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 625 Immobilisations corporelles 1 620 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 35 204 Comptes de régularisation 41 835     Total actif 2 207 537   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 489 892 Opérations avec la clientèle 61 274 Dettes représentées par un titre 468 586 Autres passifs 10 375 Comptes de régularisation 45 867 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 744 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 125 799   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 206   Ecarts de réevaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 5 208     Total passif 2 207 537   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 154 892   Engagements de garantie 70   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 18 229   Engagements sur titres     0705112
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2007, affaire n°05112
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/04/2007
    Numéro d’affaire : 03699
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0703699 4 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 9 391 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 685 059 Opérations avec la clientèle 1 632 287 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 429 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 2 543 Parts dans les entreprises liées 1 540 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 636 Immobilisations corporelles 1 307 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 36 378 Comptes de régularisation 45 828   Total actif 2 489 398   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 567 732 Opérations avec la clientèle 57 430 Dettes représentées par un titre 680 272 Autres passifs 11 042 Comptes de régularisation 41 942 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 631 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 125 349   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission     Réserves 3 206   Ecarts de réevaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 4 758     Total passif 2 489 398   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 146 062   Engagements de garantie 70   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 19 712   Engagements sur titres       0703699
    Bulletin BALO n°41 du 04/04/2007, affaire n°03699
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2006
    Numéro d’affaire : 16305
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616305 3 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER  Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     11 028 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit     608 035 Opérations avec la clientèle     1 485 547 Obligations et autres titres à revenu fixe     74 401 Actions et autres titres à revenu variable       Participations et autres titres détenus à long terme     1 963 Parts dans les entreprises liées     1 540 Crédit-bail et location avec option d’achat       Location simple       Immobilisations incorporelles     638 Immobilisations corporelles     1 380 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de négociation et de règlement       Autres actifs       Comptes de régularisation     36 164   Total actif 2 263 671   Passif Montant Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit     959 874 Opérations avec la clientèle     54 199 Dettes représentées par un titre     1 068 806 Autres passifs     9 609 Comptes de régularisation     40 284 Comptes de négociation et de règlement       Provisions pour risques et charges     5 551 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux       Capitaux propres hors FRBG (+/-)     125 350   Capital souscrit     117 386   Primes d’émission         Réserves     3 206   Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d’investissement         Report à nouveau (+/-)     4 758     Total passif     2 263 671   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     148 280   Engagements de garantie     70   Engagements sur titres       Engagements reçus :     Engagements de financement     8 000   Engagements de garantie     21 224   Engagements sur titres         0616305
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2006, affaire n°16305
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2006
    Numéro d’affaire : 11816
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611816 24 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°88 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, 75009 Paris. 381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 11 370 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 539 350 Opérations avec la clientèle 1 358 441 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 364 Actions et autres titres à revenu variable — Participations et autres titres détenus à long terme 1 963 Parts dans les entreprises liées 1 540 Crédit-bail et location avec option d'achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 641 Immobilisations corporelles 1 424 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 38 941 Comptes de régularisation 36 377     Total actif 2 064 411   Passif Montant Banques centrales, CCP — Dettes envers les établissements de crédit 902 418 Opérations avec la clientèle 52 209 Dettes représentées par un titre 926 539 Autres passifs 8 334 Comptes de régularisation 44 011 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 5 551 Dettes subordonnées — Fonds pour risques bancaires généraux — Capitaux propres hors FRBG (+/-) 125 349   Capital souscrit 117 386   Primes d'émission —   Réserves 3 206   Ecarts de réevaluation —   Provisions réglementées et subventions d'investissement —   Report à nouveau (+/-) 4 758     Total passif 2 064 411   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 141 296   Engagements de garantie 0   Engagements sur titres — Engagements reçus :     Engagements de financement —   Engagements de garantie 22 786   Engagements sur titres —   0611816
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2006, affaire n°11816
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/07/2006
    Numéro d’affaire : 10518
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0610518 7 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°81 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 9, rue Boudreau, 75009 Paris.381 804 905 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels. A. – Comptes sociaux. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, C.C.P.   9 219 4 077 Créances sur les établissements de crédit 2 447 477 273 279 Opérations avec la clientèle 2-3-10 1 477 061 1 654 000 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 65 408 48 641 Participations et autres titres détenus à long terme 4 2 443 2 891 Parts dans les entreprises liées 4 1 540 1 540 Immobilisations incorporelles 5 635 632 Immobilisationscorporelles 5 965 1 332 Autres actifs  6 43 173 55 806 Comptes de régularisation 7 35 464 34 721   Total actif   2 083 384 2 076 920   Passif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Dettes envers les établissements de crédit 2 833 049 903 160 Opérations avec la clientèle 2 48 116 5 728 Dettes représentées par un titre 2 1 017 153 939 864 Autres passifs 8 4 834 40 945 Comptes de régularisation 9 40 939 45 881 Provisions 10 5 903 8 244 Capitaux propres hors FRBG 11 133 390 133 098   Capital souscrit 11 117 386 117 386   Réserves 11 2 782 2 361   Report à nouveau 11 4 752 4 930   Résultat en instance d'affectation 11 0 0   Résultat de l'exercice 11 8 470 8 421     Total passif   2 083 384 2 076 920   Hors bilan Notes 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :         Engagements de financements   111 428 99 652   Engagement de garantie   49 0   Autres engagements   0 0 Engagements reçus :         Engagements de financements   0 0   Engagements de garantie   38 423 55 112 Instruments de taux :         Caps - valeur nominale 12 27 441 38 112   Swaps de taux d'intérêts - valeur nominale 12 2 126 542 3 254 075 II. – Compte de résultat. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés 13 166 463 207 546   Sur opérations avec les établissements de crédit   100 343 131 246   Sur opérations avec la clientèle   64 353 74 533   Sur obligations et autres titres à revenu fixe   1 767 1 767 Intérêts et charges assimilées 14 -158 374 -198 053   Sur opérations avec les établissements de crédit   -124 308 -167 485   Sur opérations avec la clientèle   -1 379 -1 493   Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -32 688 -29 076 Revenus des titres à revenu variable 13 12 -11 Commissions (produits) 13 18 379 18 392 Commissions (charges) 14 -3 757 -4 489 Autres produits d'exploitation bancaire 13 20 058 19 208 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -199 -218 Produit net bancaire   42 583 42 374 Charges générales d'exploitation   -29 548 -28 487   Frais de personnel 15 -16 074 -17 028   Autres frais administratifs   -13 474 -11 459 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -586 -778 Résultat brut d'exploitation   12 448 13 109 Coût du risque 16 1 039 206 Résultat d'exploitation   13 487 13 314 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -46 -7 Résultat courant avant impôts   13 440 13 307 Résultat exceptionnel   -5 -42 Impôt sur les bénéfices   -4 965 -4 845 Résultat de l'exercice   8 470 8 421 III. – Notes annexes aux états financiers. Note 1. – Principes comptables. Les comptes annuels de Banque Patrimoine et Immobilier (anciennement C.I.F. Banque SA) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission Bancaire. Par ailleurs, à l’exception du changement de méthode comptable mentionné ci-dessous, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent.   Règle de présentation. La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à J ci-dessous.   Changement de méthode. L’application du CRC 2002-03 modifiant les modalités de calcul des provisions pour risque clientèle a eu pour impact un provisionnement complémentaire de 184 K€ au 1er janvier 2005, enregistré en diminution du report à nouveau.   a) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la MIDLAND BANK SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des provisions affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, perte sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions pour risques et charges ». La reprise par report à nouveau de 1 287 462,66 € de la provision générale constitue un des effets de l'impact du changement de méthode au 1.I.05 relatif à l'application de l'article 13 du CRC2002-03. Ce montant correspondait à l'appréciation globale de l'effet des durées de recouvrement des dossiers en contentieux.   b) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 12 mois Fonds de commerce 5 ans Aménagements et installations 7-10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel informatique 5 ans Matériel et mobilier de bureau 5 ans   Des provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs une provision pour dépréciation est constituée lorsque la Direction de la banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.   c) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   d) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. — Portefeuille de placement : Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. — Autres titres détenus à long terme : Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. — Parts dans les entreprises liées : Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   e) Opérations sur instruments financiers à terme — Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   — Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   f) Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2005 s’élève ainsi à 131 139,30 €.   g) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   h) Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatifs aux passifs.   i) Consolidation Banque Patrimoine et Immobilier, filiale à 100% de Crédit Immobilier de France Développement (Groupe Crédit Immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le Groupe Crédit Immobilier de France.   j) Titrisation Le 23 mai 2005, Banque Patrimoine et Immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant de 395 256 817,62 €. Principales informations relatives aux ’opérations de titrisation avec le FCC BPI Master Mortgage : — cessionnaire : Fonds Commun de Créances BPI Master Mortgage ; — dépositaire : Caisse Centrale du Crédit Immobilier de France (3CIF) ; — société de gestion : Paris Titrisation ; — gestionnaire des créances : Banque Patrimoine et Immobilier ; — encours total des créances vivantes au 31 décembre 2005 : 1 381 415 144,48 €. Les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI.   Note 2. – Ventilation par durée restant à courir. (En K euros) Dettes et créancesrattachées Elémentsnon ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Actif :               Créances sur les établissements de crédit 634 1 541 0 0 445 881 270 824     A vue 614 1 541     445 881 270 824     A terme 20             Créances sur la clientèle 3 927 4 909 89 575 80 798 30 168 30 985   Autres concours à la clientèle 3 921 4 909 89 575 80 798 27 449 30 985   Comptes ordinaires débiteurs 6       2 720   Passif :               Dettes envers les établissements de crédit 1 329 3 223 0 0 21 720 9 936     A vue 6 5     21 720 9 936     A terme 1 322 3 219           Comptes créditeurs de la clientèle 128 121 0 6 44 049 4 504   Comptes d'épargne à régime spécial 108 112     2 454 2 346   Autres dettes à vue       6 41 012 1 362   Autres dettes à terme 19 8     583 796   Dettes représentées par un titre 16 475 15 095     253 955 195 934 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes.   (En K euros) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Actif :                   Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 961 914 447 477 273 279     A vue             446 495 272 366     A terme         961 914 981 914   Créances sur la clientèle 81 069 92 332 429 383 495 324 842 939 949 653 1 477 061 1 654 000   Autres concours à la clientèle 81 069 92 332 429 383 495 324 842 939 949 653 1 474 335 1 654 000   Comptes ordinaires débiteurs             2 725 0 Passif :                   Dettes envers les établissements de crédit 0 0 295 000 340 000 515 000 550 000 833 049 903 160     A vue             21 726 9 941     A terme     295 000 340 000 515 000 550 000 811 322 893 219   Comptes créditeurs de la clientèle 2 932 247 990 850 16 0 48 116 5 728   Comptes d'épargne à régime spécial 214 66 658 637 4 0 3 439 3 162   Autres dettes à vue             41 012 1 368   Autres dettes à terme 2 718 181 332 213 12   3 665 1 198   Dettes représentées par un titre 486 469 377 112 210 253 271 723 50 000 80 000 1 017 153 939 864 (1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes.   Note 3. – Créances sur la clientèle. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Autres concours a la clientèle :       Encours sain 1 450 649 1 635 686   Valeurs non imputées 3 176 0   Prime de rachat MBSA 48 958 48 958   Amortissement prime de rachat MBSA -48 251 -47 700   Prime de rachat MBSA nette 707 1 258         Encours douteux 4 789 2 820   Dépréciations -195 -947   Encours douteux net 4 595 1 873         Encours douteux compromis 27 668 28 208   Dépréciations -12 460 -13 025   Encours douteux compromis net 15 208 15 183 Comptes ordinaires débiteurs :       Comptes débiteurs de la clientèle 2 725 0   Dépréciations 0 0   2 725 0     Encours total 1 447 061 1 654 000 Provision pour risques clientèle 5 268 6 650   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.   Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 65 408 48 641   Portefeuille de placement       Parts B du FCC BPI Master mortgage 65 200 48 500   Créances rattachées sur parts de FCC 208 141 2) Participations et autres titres detenus a long terme 2 443 2 891   Caisse de Refinancement de l'Habitat 2 466 2 954   Dépréciation des titres -24 -63 3) Parts dans les entreprises liees 1 540 1 540   Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540   Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS     Encours total 69 390 53 071   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.   Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K euros) Valeurs brutes Amortis-sements et dépré-ciations31/12/2005 Valeursnettes31/12/2005 31/12/2004 Acqui-sitions Cessionsou transferts 31/12/2005 Immobilisations incorporelles 4 753 16 -301 4 469 -3 834 635   Frais d'établissement 643     643 -643 0   Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0   Droits aux baux 840     840 -217 623   Titres parking 0     0 0 0   Frais de dépôt de marque 12     12 -9 3   Logiciels 2 178 16 -300 1 895 -1 886 9   Immobilisations incorporelles en cours 1   -1 0   0 Immobilisations corporelles 10 397 260 -1 756 8 901 -7 936 965   Aménagements, agencements et installations 5 524 194 -230 5 487 -4 988 499   Matériel de transport 2     2 -2 0   Matériel de bureau 781 23 -21 783 -724 59   Mobilier de bureau 1 251 38 -38 1 252 -1 197 55   Matériel informatique 2 833   -1 461 1 372 -1 025 347   Immobilisations corporelles en cours 6 5 -6 5 0 5     Total 15 150 276 -2 056 13 369 -11 770 1 599   Note 6. – Autres actifs. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts et taxes 162 5 415   Etat, TVA 31 6   Acompte impôt sur les sociétés (1) 0 4 922   Impôts différés actif 131 487 Personnel 78 72   Tickets restaurant 36 34   Avances - acomptes - autres 42 37 Divers 42 933 50 320   Prime CAP 57 127   Intérêts courus non échus sur CAP 0 0   Dépôts de garantie 38 486 49 006   Adjudications 103 49   Créances FCC 1 143 0   Divers 3 144 1 138     Total 43 173 55 806 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés sont désormais compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année.   Note 7. – Comptes de régularisation actif (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charges d'exploitation payées d'avance 76 173   Commissions d'acquisition différées 0 0   Autres charges d'exploitation 76 173 Charges financières payées d'avance 4 101 5 138 Produits à recevoir 27 004 29 335   Sous-locations immobilières 13 427   Commissions à recevoir 4 682 9 925   Intérêts à recevoir sur swaps 2 323 5 786   Intérêts à recevoir sur swap mirroir 13 604 13 197   Titrisation (1) 6 332 0   Subventions 51 0 Divers 4 283 75   Comptes de régularisation 4 283 75     Total 35 464 34 721 (1) Les produits à recevoir liés à la titrisation étaient classés dans la rubrique « Commissions à recevoir » en 2004.   Note 8. – Autres passifs. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts et taxes 36 4 916   Etat, TVA 0 0   Prélèvement libératoire 0 1   Etat, impôt sur les sociétés (1) 36 4 915 Personnel 2 414 1 983   Rémunérations dûes 0 0   Taxe sur les salaires 98 154   Participation à l'effort de construction 45 44   Taxe formation professionnelle 91 78   Taxe d'apprentissage 58 106   Organismes sociaux 1 461 1 285   Participation et intéressement 661 316 Divers 2 384 34 046   Sommes à reverser au FCC 0 29 734   Primes d'assurances à reverser 1 622 2 708   Fournisseurs 404 353   Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 385   Autres 358 866     Total 4 834 40 945 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés sont désormais compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année.   Note 9. – Comptes de régularisation passif. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charges à payer 31 195 34 343   Sur swaps 16 901 23 880   Sur swap mirroir 6 392 5 539   Sur frais généraux 703 1 240   Fiscales et sociales 7 199 3 651   Midland 0 34 Primes d'émission CRH 499 676 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 8 902 10 510 Divers 342 352     Total 40 939 45 881   Note 10. – Détail des provisions. (En K euros) 31/12/2004 Constitution Utilisation Autresmouvements 31/12/2005 Dépréciations des actifs 61 953 1 561 -3 830 1 462 61 146   Créances sur la clientèle 13 972 1 010 -3 790 1 462 12 654   Amortissement Prime rachat MBSA 47 700 551 0 0 48 251   Immobilisations incorporelles 217 0 0 0 217   Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille 63 0 -40 0 24   Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Provisions 8 244 376 -1 302 -1 415 5 903 (*) Les provisions pour risques et charges concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.   Note 11. – Variation de la situation nette Capital Réserve légale Reportànouveau Résultat en instance d'affectation Résultat Totaldescapitaux propres Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres(en euros) Capitaux propres n-1 117 386 2 361 4 930 0 8 421 133 098   1 173 860 113,38 Affectation du resultat n-1 - 421 6 0 -8 421 - -7 994 1 173 860 - Capitaux propres n 117 386 2 782 4 936 0 0 125 104   1 173 860 106,57 Imputation suite au changement de méthode     -184             Affectation du résultat n (*) - 424 5 0 8 470 0 8 042 1 173 860 0,00 Capitaux propres n après affectation 117 386 3 206 4 757 0 8 470 133 819   1 173 860 114,00 (*) Sous réserve de l'approbation de cette affectation lors de l'assemblée générale.   Banque Patrimoine et Immobilier est consolidée par la méthode de l'intégration globale dans les comptes de CIFD   Note 12. – Instruments financiers à terme Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. Montant du SWAP miroir au 31 décembre 2005 : 1 381 415 144,48 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.   (En K euros)  31/12/2005 31/12/2004 Caps  :       Engagements  27 441 38 112     2005 0 10 671     2006 7 622 7 622     2007 19 818 19 818   Primes sur opérations en cours à l'actif 57 127   Résultat enregistré durant l'exercice -70 -92 Swaps :       Engagements 2 126 542 3 254 075     2003 - -     2004 - -     2005 - 1 270 588     2006 126 769 126 769     2007 203 357 203 357     2008 - -     2009 120 000 120 000     2010 65 000 65 000     2011 25 000 25 000     2012 60 000 60 000     2013 65 000 65 000     2014 30 000 30 000     2015 20 000 20 000     2016 - -     2017 30 000 -   Swap mirroir 1 381 415 1 268 360   Résultat enregistré durant l'exercice -10 275 -14 291 Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market :       Swap (48 lignes) 31 841 (63 lignes) - 21 175   Cap (2 lignes) 0 (2 lignes) 0   Note 13. – Produits d'exploitation bancaire. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Opérations avec les établissements de crédit 100 343 131 246   Intérêts et produits assimilés 100 343 131 246 Produits sur concours à la clientèle 64 353 74 533   Intérêts et produits assimilés 63 051 74 533   Dotations/reprises nettes sur douteux-contentieux 1 302 - Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 1 767 1 767   Etalement des primes CRH 177 481   Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage 1 591 1 285 Revenus des titres à revenu variable 12 -11 Commissions 18 379 18 392   Frais de dossier 1 575 2 165   Indemnités de remboursement anticipés 1 783 1 917   Commission agent recouvreur 5 429 5 060   Produits d'assurance 6 959 7 317   Commissions diverses 1 455 960   Autres 1 178 972 Autres produits d'exploitation bancaire 20 058 19 208     Total 204 912 245 135   Note 14. – Charges d'exploitation bancaire (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Opérations avec les établissements de crédit -124 308 -167 485   Intérêts et charges assimilées -124 308 -167 485 Opérations avec la clientèle -1 379 -1 493   Intérêts et charges assimilées -1 379 -1 493 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -32 688 -29 076   Intérêts et charges assimilées -31 650 -28 026   Etalement des commissions CRH -1 037 -1 050 Commissions -3 757 -4 489 Autres charges d'exploitation bancaire -199 -218     Total -162 329 -202 761 Produit net bancaire 42 583 42 374   Note 15. – Frais de personnel. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Salaires et Traitements -9 028 -10 325 Charges Sociales -4 876 -4 839   Charges de retraite -1 130 -1 120   Autres charges sociales -3 745 -3 719 Impôts et taxes -1 509 -1 528 Participation et interessement (1) -661 -336   Total frais de personnel -16 074 -17 028 Rémunérations allouées aux membres du conseil de surveillance et du directoire - 406 (1) Un accord d'intéressement a été signé en date du 28 juin 2005. Une provision a été constituée à ce titre dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2005.     31/12/2005 31/12/2004 Effectif moyen 227 229   Les membres du Directoire et du Conseil de Surveillance ont cessé leur mandat social en juilet 2004, suite au changement de mode d'administration de la société. Les membres du Conseil d'Administration ne perçoivent aucune rémunération.   Note 16. – Coût du risque (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Dotations aux dépréciations des créances douteuses -1 010 -1 421 Reprises sur dépréciations des créances douteuses 2 488 1 958 Dotation ou reprise nette 1 479 537       Pertes couvertes par des provisions -483 -187 Pertes non couvertes par des provisions -52 -144 perte nette -535 -331 Récupérations sur créances amorties 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 95 0   Total coût du risque 1 039 206 IV. – Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2005. L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le résultat de l’exercice :   Bénéfice de l’exercice 8 470 495,71 € 5 % à la réserve légale 423 524,79 € Solde 8 046 970,92 € Auquel s’ajoute le report à nouveau 4 751 791,65 € Formant un bénéfice distribuable de 12 798 762,57 € A titre de dividende aux actionnaires Soit 6,85 euros pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. - 8 040 941,00 € Le solde au report à nouveau, soit 4 757 821,57 €   Il a été distribué au titre de l’exercice 2004 un dividende de 6,81 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, un dividende de 7,27 € par action au titre de l’exercice 2003 et au titre de l’exercice 2002 un dividende de 9,15 € par action. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Banque Patrimoine et Immobilier, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe – « changement de méthode comptable » – qui expose les conditions de mise en oeuvre des dispositions du CRC 2002-03 relatives aux modalités de calcul des dépréciations pour risque clientèle.   2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Changement de méthode comptable Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que le changement de méthode comptable mentionné ci-dessus est justifié et que son effet est correctement apprécié et présenté.   — Estimations comptables Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d'estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1-A de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine et Paris, le 28 avril 2006.   Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Constantin Associés : Eric Bulle, Associé ; Brigitte Dreme, Associée. B. – Comptes consolidés. I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, C.C.P.   9 219 4 077 Créances sur les établissements de crédit 2 447 477 273 279 Opérations avec la clientèle 2-3-10 2 863 731 2 926 894 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 39 288 33 745 Participations et autres titres détenus à long terme 4 2 443 2 891 Parts dans les entreprises liées 4 1 540 1 540 Immobilisations incorporelles 5 635 632 Immobilisations corporelles 5 965 1 332 Autres actifs  6 30 913 47 183 Comptes de régularisation 7 31 431 30 378   Total actif   3 427 643 3 321 950   Passif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Dettes envers les établissements de crédit 2 833 049 903 160 Opérations avec la clientèle 2 15 285 5 728 Dettes représentées par untitre 2 2 386 982 2 205 519 Autres passifs 8 4 834 12 544 Comptes de régularisation 9 48 200 53 658 Provisions pour risques et charges 10 5 903 8 244 Intérêts minoritaires 11 0 0 Capitaux propres part du groupe 11 133 390 133 098   Capital souscrit 11 117 386 117 386   Réserves consolidés 11 2 782 2 361   Report à nouveau 11 4 752 4 930   Résultat en instance d'affectation 11 0 0   Résultat de l'exercice 11 8 470 8 421     Total passif   3 427 643 3 321 950   Hors bilan Notes 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :         Engagements de financements   111 428 99 652   Engagement de garantie   49 0   Autres engagements   0 0 Engagements reçus :         Engagements de financements   0 0   Engagements de garantie   38 423 55 112   Instruments de taux       Caps - valeur nominale 12 27 441 38 112 Swaps de taux d'intérêts - valeur nominale 12 3 507 957 4 522 435 II. – Compte de résultat consolidé. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés 13 231 859 270 795   Sur opérations avec les établissements de crédit   100 343 131 246   Sur opérations avec la clientèle   130 370 138 226   Sur obligations et autres titres à revenu fixe   1 146 1 323 Intérêts et charges assimilées 14 -201 108 -239 588   Sur opérations avec les établissements de crédit   -135 525 -180 358   Sur opérations avec la clientèle   -1 379 -1 493   Sur obligations et autres titres à revenu fixe   -64 205 -57 738 Revenus des titres à revenu variable 13 12 -11 Commissions (produits) 13 15 865 15 826 Commissions (charges) 14 -4 110 -4 823 Autres produits d'exploitation bancaire 13 296 499 Autres charges d'exploitation bancaire 14 -199 -218 Produit net bancaire   42 615 42 481 Charges générales d'exploitation   -29 603 -28 592   Frais de personnel 15 -16 074 -17 028   Autres frais administratifs   -13 529 -11 564 Dotation aux amortissments et provisions pour dépréciation sur immobilisations corporelles et incorporelles   -586 -778 Résultat brut d'exploitation   12 426 13 111 Coût du risque   1 057 202 Résultat d'exploitation   13 483 13 313 Gains ou perte sur actifs immobilisés   -46 -7 Résultat courant avant impôts   13 437 13 306 Résultat exceptionnel   -1 -40 Impôt sur les bénéfices   -4 965 -4 845 Résultat de l'exercice   8 470 8 421 III. – Notes annexes aux états financiers consolidés Note 1 a. – Principes et méthodes de consolidation Les comptes consolidés de Banque Patrimoine et Immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Comptable et Financière. La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-04 du Comité de la Réglementation Comptable.   1.1. – Périmètre et règles de consolidation Le 23 mai 2003, Banque Patrimoine et Immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la Banque à la date de cession. La Banque a depuis procédé à deux rechargements, en date du 23 mai 2004 pour 300 943 850,81 € (cession de 5 461 créances), et en date du 23 mai 2005 pour 396 189 832,39 € (cession de 4 182 créances). La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 65 200 K€. Le Règlement CRC 99-07 prévoit que lorsqu’un Groupe ou une société du Groupe possède en substance, notamment en vertu de contrats ou clauses statutaires, le contrôle d’une entité, celle-ci est consolidée, même en l’absence de lien en capital. Le contrôle en substance s’apprécie au travers des critères suivants : pouvoirs de décision et de gestion sur les activités courantes de l’entité ad-hoc, capacité à bénéficier de tout ou de la majorité des résultats de l’entité, exposition à la majorité des risques relatifs à l’entité. L’appréciation en substance du contrôle de BPI sur le FCC au regard de ces critères, BPI procédant par ailleurs à l’émission de TCN, a conduit à la décision de produire des états financiers consolidés incluant les comptes de BPI et du FCC BPI Master Mortgage, qui sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale.   1.2. – Dates de clôture Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels au 31 décembre des sociétés du groupe.   1.3. – Retraitement et opérations réciproques Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux du FCC BPI Master Mortgage font l’objet de retraitements, notamment sur les provisions sur créances clientèle, afin qu’ils soient mis en conformité avec les principes comptables du Groupe décrits ci-après. Les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre BPI et le FCC BPI Master Mortgage, sont éliminés.   Note 1 b. – Principes comptables a) Changement de méthode L’application du CRC 2002-03 modifiant les modalités de calcul des provisions pour risque clientèle a eu pour impact un provisionnement complémentaire de 184 K€ au 1er janvier 2005, enregistré en diminution du report à nouveau.   b) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l'habitat consentis à des personnes physiques. Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l'exception de l'encours racheté à la Midland Bank SA en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale. Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %. L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché. Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c'est à dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d'un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n'est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l'article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ». Des provisions affectées sont constituées afin de couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis, conformément à l’article 13 du CRC 2002-03. Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, perte sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrées en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions pour risques et charges ». La reprise par report à nouveau de 1 287 462,66 € de la provision générale constitue un des effets de l'impact du changement de méthode au 1.I.05 relatif à l'application de l'article 13 du CRC 2002-03. Ce montant correspondait à l'appréciation globale de l'effet des durées de recouvrement des dossiers en contentieux.   c) Immobilisations Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :   Logiciels acquis 12 mois Fonds de commerce 5 ans Aménagements et installations 7-10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel informatique 5 ans Matériel et mobilier de bureau 5 ans   Des provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée. Par ailleurs une provision pour dépréciation est constituée lorsque la Direction de la Banque estime qu'il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d'un bien.   d) Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées. Les frais d'émission ainsi que les primes d'émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».   e) Opérations sur titres et valeurs immobilisées Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition. — Portefeuille de placement : Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins value latente. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. — Autres titres détenus à long terme : Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché. — Parts dans les entreprises liées : Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés soeurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.   f) Opérations sur instruments financiers à terme — Nature des opérations Les crédits consentis par Banque Patrimoine et Immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisable, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables. L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif. Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro couverture.   — Principes d’enregistrement Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88.02 et n° 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors-bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations. Les opérations étant qualifiées de macro couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.   g) Impôts sur les résultats La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Par ailleurs, Banque Patrimoine et Immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l‘actif du bilan en Comptes de régularisation. Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2005 s’élève ainsi à 131 139,30 €.   h) Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions. Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’Ordre des Experts Comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.   i) Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la Réglementation Comptable relatifs aux passifs.   Note 2. – Ventilation par durée restant à courir (En K euros) Dettes et créances rattachées Eléments non ventilables (1) Moins de 3 mois 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Actif :               Créances sur les établissements de crédit 634   0   445 881       A vue 614 1 541     445 881 270 824     A terme 20             Créances sur la clientèle 6 726   90 006   57 669     Autres concours à la clientèle 6 720 7 580 90 006 82 659 54 949 56 044   Comptes ordinaires débiteurs 6       2 720   Passif :               Dettes envers les établissements de crédit 1 329   0   21 720       A vue 6 5     21 720 9 936     A terme 1 322 3 219           Comptes créditeurs de la clientèle 128   0   11 218     Comptes d'épargne à régime spécial 108 112     2 454 2 346   Autres dettes à vue       6 8 181 1 362   Autres dettes à terme 19 8     583 796   Dettes représentées par un titre 20 233 18 208 0   281 110 220 878   Certificats de dépôts 16 475 15 095     253 955 195 934   Parts A du FCC 3 757 3 113     27 155 24 944   (En K euros) De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Actif :                   Créances sur les établissements de crédit 0   0   961   447 477       A vue             446 495 272 366     A terme         961 914 981 914   Créances sur la clientèle 162 291   859 575   1 687 466   2 861 006     Autres concours à la clientèle 162 291 167 006 859 575 895 917 1 687 466 1 717 687 2 861 006 2 926 894   Comptes ordinaires débiteurs                 Passif :                   Dettes envers les établissements de crédit 0   295 000   515 000   833 049       A vue             21 726 9 941     A terme     295 000 340 000 515 000 550 000 811 322 893 219   Comptes créditeurs de la clientèle 2 932   990   16   15 285     Comptes d'épargne à régime spécial 214 66 658 637 4 0 3 439 3 161   Autres dettes à vue             8 181 1 368   Autres dettes à terme 2 718 181 332 213 12   3 665 1 198   Dettes représentées par un titre 566 671 451 444 635 044 670 479 883 923 844 511 2 386 982     Certificats de dépôts 486 469 377 112 210 253 271 723 50 000 80 000 1 017 153 939 863   Parts A du FCC 80 202 74 331 424 791 398 756 833 923 764 511 1 369 829 1 265 655   Note 3. – Créances sur la clientèle (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Autres concours a la clientèle :       Encours sain 2 836 889 2 906 718   Valeurs non imputées 3 176 0         Prime de rachat MBSA 48 958 48 958   Amortissement prime de rachat MBSA -48 251 -47 700   Prime de rachat MBSA nette 707 1 258         Encours douteux 6 690 4 670   Dépréciations -2 044 -1 259   Encours douteux net 4 646 3 411         Encours douteux compromis 28 519 28 698   Dépréciations -12 931 -13 192   Encours douteux compromis net 15 588 15 506 Comptes ordinaires débiteurs :       Comptes débiteurs de la clientèle 2 725 0   Dépréciations 0 0   2 725 0     Encours total 2 863 731 2 926 894 Provision pour risques clientèle 5 268 6 650   L'activité principale de Banque Patrimoine et Immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l'acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.   Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 1) Obligations et autres titres à revenu fixe 39 288 33 745   Portefeuille de placement       Parts B du FCC BPI Master mortgage 0 0   Créances rattachées sur parts de FCC 0 0   Titres de créances négociables 39 245 33 711   Créances rattachées sur TCN 43 34 2) Participations et autres titres détenus à long terme 2 443 2 891   Caisse de Refinancement de l'Habitat 2 466 2 954   Provisions pour dépréciation des titres -24 -63 3) Parts dans les entreprises liées 1 540 1 540   Parts détenues dans le GIE I-CIF 1 540 1 540   Parts détenues dans le GIE CIF Services NS NS     Total 43 271 38 176   Les titres détenus sur la Caisse de Refinancement et de l'Habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.   Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles (En K euros) Valeurs brutes Amortis- sements et provisions 31/12/2005 Valeurs nettes 31/12/2005 31/12/2004 Acquisitions Cessions ou transferts 31/12/2005 Immobilisations incorporelles 4 753 16 -301 4 469 -3 834 635   Frais d'établissement 643     643 -643 0   Fonds de commerce 1 078     1 078 -1 078 0   Droits aux baux 840     840 -217 623   Titres parking 0     0 0 0   Frais de dépôt de marque 12     12 -9 3   Logiciels 2 178 16 -300 1 895 -1 886 9   Immobilisations incorporelles en cours 1   -1 0   0 Immobilisations corporelles 10 397 260 -1 756 8 901 -7 936 965   Aménagements, agencements et installations 5 524 194 -230 5 487 -4 988 499   Matériel de transport 2     2 -2 0   Matériel de bureau 781 23 -21 783 -724 59   Mobilier de bureau 1 251 38 -38 1 252 -1 197 55   Matériel informatique 2 833   -1 461 1 372 -1 025 347   Immobilisations corporelles en cours 6 5 -6 5 0 5     Total 15 150 276 -2 056 13 369 -11 770 1 599   Note 6. – Autres actifs. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts et taxes 162 5 415   TVA déductible 31 6   Acompte impôt sur les sociétés (1) 0 4 922   Impôts différés actif 131 487 Personnel 78 62   Tickets restaurant 36 34   Avances et acomptes 42 27 Divers 30 674 41 706   Prime CAP 57 127   Intérêts courus non échus sur CAP 0 0   Dépôts de garantie 27 370 40 331   Adjudications 103 49   Créances FCC 0 0   Divers 3 144 1 200     Total 30 913 47 183 (1) Les acomptes d'impôt sur les sociétés sont désormais compensés avec la provision pour charge d'impôt à payer au titre de l'année.   Note 7. – Comptes de régularisation actif. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charges d'exploitation payées d'avance 76 173   Commissions d'acquisition différées 0 0   Autres charges d'exploitation 76 173 Charges financières payées d'avance 4 101 5 138 Produits à recevoir 22 984 25 065   Sous-locations immobilières 2 324 877   Commissions à recevoir 4 682 5 205   Intérêts à recevoir sur swaps 2 323 5 786   Intérêts à recevoir sur swap mirroir 13 604 13 197   Titrisation (1) 0 0   Subventions 51 0 Divers 4271 2   Comptes de régularisation 4 271 2     Total 31 431 30 378 (1) Les produits à recevoir liés à la titrisation étaient classés dans la rubrique « Commissions à recevoir » en 2004.   Note 8. – Autres passifs. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Impôts et taxes 36 4 916   Etat, TVA 0 0   Prélèvement libératoire 0 1   Etat, impôt sur les sociétés 36 4 915 Personnel 2 414 1 983   Rémunérations dues 0 0   Taxe sur les salaires 98 154   Participation à l'effort de construction 45 44   Taxe formation professionnelle 91 78   Taxe d'apprentissage 58 106   Organismes sociaux 1 461 1 285   Provision pour participation 661 316 Divers 2 384 5 645   Sommes à reverser au FCC 0 1 357   Primes d'assurances à reverser 1 622 1 685   Fournisseurs 404 353   Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF 0 385   Autres 358 1 865     Total 4 834 12 544   Note 9. – Comptes de régularisation passif. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charges à payer 38 457 42 121   Sur swaps 24 112 31 538   Sur swap mirroir 6 392 5 539   Sur frais généraux 753 1 359   Fiscales et sociales 7 199 3 651   Midland 0 34 Primes d'émission CRH 499 676 Subvention comptabilisée d'avance sur prêts à taux zéro 8 902 10 510 Divers 342 352     Total 48 200 53 658   Note 10. – Détail des provisions (En K euros) 31/12/2004 Constitution Utilisation Autres mouvements 31/12/2005 Provisions déduites de l'actif 61 952 1 542 -3 830 1 462 61 127   Créances sur la clientèle 13 972 991 -3 790 1 462 12 635   Amortissement Prime rachat MBSA 47 700 551 0 0 48 251   Immobilisations incorporelles 217 0 0 0 217   Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille 63 0 -40 0 24   Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Provisions pour risques et charges (*) 8 244 376 -1 302 -1 415 5 903 (*) Les Provisions pour risques et charges concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.   Note 11. – Variation des capitaux propres part du groupe.   Capital Réserve légale Report à nouveau Résultat   en instance d'affec-tation Résultat Total des capitaux propres part du groupe Intérêts minoritaires Dividendes Nombre d'actions existantes Quote-part de chaque action dans les capitaux propres   (en euros) Situation à la clôture 2005 avant affectation du résultat 117 386 2 782 4 752 8 470 0 133 390 0 0 1 173 860 113,63 (*) Sous réserve de l'approbation par l'Assemblée Générale Ordinaire de l'affectation du résultat 2003.   Note 12. – Instruments financiers à terme. Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture. — Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2005 : 1 381 415 144,48 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 Conclu entre BPI et la 3CIF. — Montant du SWAP mirroir au 31 décembre 2005 : 1 381 415 144,48 €. Date d'échéance : 23 mai 2048 Conclu entre le FCC BPI MM et la 3CIF.   (En K euros)  31/12/2005 31/12/2004 Caps :       Engagements 27 441 38 112     2005 0 10 671     2006 7 622 7 622     2007 19 818 19 818   Primes sur opérations en cours à l'actif 57 127   Résultat enregistré durant l'exercice -70 -92 Swaps :       Engagements 3 507 957 4 522 435     2003 - -     2004 - -     2005 - 1 270 588     2006 126 769 126 769     2007 203 357 203 357     2008 - -     2009 120 000 120 000     2010 65 000 65 000     2011 25 000 25 000     2012 60 000 60 000     2013 65 000 65 000     2014 30 000 30 000     2015 20 000 20 000     2016 -       2017 30 000     Swap mirroir 2 762 830 2 536 721   Résultat enregistré durant l'exercice -21 492 -27 164   Valorisation des instruments financiers     Selon la méthode Mark to Market :       Swap (49 lignes) 52 337 (64 lignes) 23 780   Cap (2 lignes) 0 (2 lignes) 0   Note 13. – Produits d'exploitation bancaire. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Opérations avec les établissements de crédit 100 343 131 246   Intérêts et produits assimilés 100 343 131 246 Produits sur concours à la clientèle 130 370 138 226   Intérêts et produits assimilés 129 068 138 226   Dotations/reprises nettes sur douteux-contentieux 1 302 - Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe 1 146 1 323   Etalement des primes CRH 177 481   Revenus des TCN 969 842 Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage - - Revenus des titres à revenu variable 12 -11 Commissions 15 865 15 826   Frais de dossier 1 575 2 165   Indemnités de remboursement anticipés 4 699 4 412   Commission agent recouvreur - 0   Produits d'assurance 6 959 7 317   Commissions diverses 1 455 960   Autres 1 178 972 Autres produits d'exploitation bancaire 296 499     Total 248 032 287 110   Note 14. – Charges d'exploitation bancaire. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Opérations avec les établissements de crédit -135 525 -180 358   Intérêts et charges assimilées -135 525 -180 358 Opérations avec la clientèle -1 379 -1 493   Intérêts et charges assimilées -1 379 -1 493 Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe -64 205 -57 738   Intérêts et charges assimilées -31 650 -28 026   Intérêts sur parts A du FCC -31 517 -28 662   Etalement des commissions CRH -1 037 -1 050 Commissions -4 110 -4 823 Autres charges d'exploitation bancaire -199 -218     Total -205 417 -244 629 Produit net bancaire 42 615 42 481   Note 15. – Frais de personnel. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Salaires et Traitements -9 028 -10 325 Charges Sociales -4 876 -4 839   Charges de retraite -1 130 -1 120   Autres charges sociales -3 745 -3 719 Impôts et taxes -1 509 -1 528 Participation et Interessement (1) -661 -336     Total frais de personnel -16 074 -17 028 Rémunérations allouées aux membres du conseil de surveillance et du directoire - 406 (1) Un accord d'intéressement a été signé en date du 28 juin 2005. Une provision a été constituée à ce titre dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2005.   Les membres du Directoire et du Conseil de Surveillance ont cessé leur mandat social en juilet 2004, suite au changement de mode d'administration de la société. Les membres du Conseil d'Administration ne perçoivent aucune rémunération.     31/12/2005 31/12/2004 Effectif moyen 227 229   Note 16. - Coût du risque. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Dotations aux provisions sur créances douteuses -991 -1 428 Reprises de provisions sur créances douteuses 2 488 1 958 Dotation ou reprise nette 1 497 530 Pertes couvertes par des provisions -483 -183 Pertes non couvertes par des provisions -52 -144 Perte nette -535 -328 Récupérations sur créances amorties 0 0 Dotations/reprises provisions risques et charges clientèle 95     Total coût du risque 1 057 202   Note 17. – Preuve de l'impôt. (En K euros) 31/12/2005 31/12/2004 Charge d'impôt courant 4 609 4 777 Charge d'impôt différé 356 -118   Total de la charge d'impôts réel 4 965 4 659       Charge d'impôt théorique au taux de 35,40 % 4 622 4 779 Variation des bases d'impôts différés 356 -118 Avoirs fiscaux et crédits d'impôts -14 -3   Total de la charge d'impôt théorique 4 965 4 659 Montant comptabilisé en impôts au titre de l'année 4 965 4 659 Ecart 0 0 IV. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque Patrimoine et Immobilier, relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur la note 1B de l’annexe – A) changement de méthode – qui expose les conditions de mise en oeuvre des dispositions du CRC 2002-03 relatives aux modalités de calcul des dépréciations pour risque clientèle.   2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Changement de méthode comptable Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que le changement de méthode comptable mentionné ci-dessus est justifié et que son effet est correctement apprécié et présenté. — Estimations comptables Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d'estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1B – b) de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. – Vérification spécifique Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Paris et Neuilly-sur-Seine, le 28 avril 2006.   Les commissaires aux comptes : Constantin Associés : Pricewaterhousecoopers Audit : Brigitte Dreme, Associée ; Eric Bulle, Associé. V. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du Tribunal de commerce de Paris.     0610518
    Bulletin BALO n°81 du 07/07/2006, affaire n°10518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06779
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606779 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER     Société anonyme au capital de 117.386.000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2006.   (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 157 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les etablissements de crédit 496 564 Opérations avec la clientèle 1 563 601 Obligations et autres titres à revenu fixe 65 416 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 963 Parts dans les entreprises liées 1 540 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 644 Immobilisations corporelles 1 070 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 39 748 Comptes de régularisation 30 976     Total actif 2 211 678   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 895 168 Opérations avec la clientèle 48 321 Dettes représentées par un titre 1 079 965 Autres passifs 16 255 Comptes de régularisation 41 498 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 5 551 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG (+/-) 124 920     Capital souscrit 117 386 Primes d'émission   Réserves 2 782 Ecarts de réevaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 4 752     Total passif 2 211 678   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 124 775     Engagements de garantie       Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 35 483     Engagements sur titres         0606779
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06779
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2006
    Numéro d’affaire : 00583
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0600583 10 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER   Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09. 381 804 905 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     9 208 Effets publics et valeurs assimilées     – Créances sur les établissements de crédit     450 664 Opérations avec la clientèle     1 474 891 Obligations et autres titres à revenu fixe     65 408 Actions et autres titres à revenu variable     – Participations et autres titres détenus à long terme     2 451 Parts dans les entreprises liées     1 540 Crédit-bail et location avec option d’achat     – Location simple     – Immobilisations incorporelles     642 Immobilisations corporelles     1 093 Capital souscrit non versé     – Actions propres     – Comptes de négociation et de règlement     – Autres actifs     43 948 Comptes de régularisation     34 676   Total actif     2 084 520     Passif Montant Banques centrales, CCP     – Dettes envers les établissements de crédit     833 050 Opérations avec la clientèle     48 116 Dettes représentées par un titre     1 017 153 Autres passifs     12 468 Comptes de régularisation     41 309 Comptes de négociation et de règlement     – Provisions pour risques et charges     7 516 Dettes subordonnées     – Fonds pour risques bancaires généraux     – Capitaux propres hors FRBG (+/-)     124 908   Capital souscrit     117 386   Primes d’émission     –   Réserves     2 782   Ecarts de réévaluation     –   Provisions réglementées et subventions d’investissement     –   Report à nouveau (+/-)     4 740     Total passif     2 084 520     Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     111 428   Engagements de garantie     49   Engagements sur titres     – Engagements reçus :     Engagements de financement     –   Engagements de garantie     38 423   Engagements sur titres     –     0600583
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2006, affaire n°00583
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2005
    Numéro d’affaire : 05190
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER Société anonyme au capital de 117 386 000 €. Siège social  : 9, rue Boudreau, 75427 Paris Cedex 09.381 804 905 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 114 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 383 227 Opérations avec la clientèle 1 405 484 Obligations et autres titres à revenu fixe 65 386 Actions et autres titres à revenu variable -- Participations et autres titres détenus à long terme 2 451 Parts dans les entreprises liées 1 640 Crédit-bail et location avec Option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 627 Immobilisations corporelles 978 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 57 084 Comptes de régularisation     32 793       Total actif 1 955 684     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 774 197 Opérations avec la clientèle 39 867 Dettes représentées par un titre 954 058 Autres passifs 13 341 Comptes de régularisation 41 512 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 7 606 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux -- Capitaux propres hors FRBG 125 104     Capital souscrit 117 386     Primes d'émission --     Réserves 2 782     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau     4 936       Total passif 1 955 684     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 97 660     Engagements de garantie 0     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 41 155     Engagements sur titres --   05190
    Bulletin BALO n°136 du 14/11/2005, affaire n°05190
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2005
    Numéro d’affaire : 95499
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 9, rue Boudreau, 75427 Paris Cedex 09.381 804 905 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.12 098Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit351 315Opérations avec la clientèle1 357 884Obligations et autres titres à revenu fixe65 385Actions et autres titres à revenu variable—Participations et autres titres détenus à long terme2 451Parts dans les entreprises liées1 540Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles627Immobilisations corporelles1 074Capital souscrit non versé—Actions propres—comptes de négociation et de règlement—Autres actifs57 828Comptes de régularisation32 545Total actif1 882 748PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit1 000 051Opérations avec la clientèle41 258Dettes représentées par un titre648 893Autres passifs10 019Comptes de régularisation49 082Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges8 342Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG (+/–)125 104Capital souscrit117 386Primes d’émission—Réserves2 782Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)4 936Total passif1 882 748Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement93 028Engagements de garantie0Engagements sur titres—Engagements reçus : Engagements de financement—Engagements de garantie44 530Engagements sur titres—95499
    Bulletin BALO n°095 du 10/08/2005, affaire n°95499
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2005
    Numéro d’affaire : 91003
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 9, rue Boudreau, 75009 Paris.381 804 905 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.4 0774 169Créances sur les établissements de crédit2273 2792 112Opérations avec la clientèle2, 3, 101 654 0001 657 373Obligations et autres titres à revenu fixe448 64148 636Participations et autres titres détenus à long terme42 8912 574Parts dans les entreprises liées41 5401 540Immobilisations incorporelles5632684Immobilisations corporelles51 3321 947Autres actifs655 80658 740Comptes de régularisation734 72137 884Total actif2 076 9201 815 659PassifNotes31/12/0431/12/03Dettes envers les établissements de crédit2903 160872 174Opérations avec la clientèle25 7286 653Dettes représentées par un titre2939 864696 012Autres passifs840 94539 615Comptes de régularisation945 88160 662Provisions pour risques et charges108 2447 584Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux11133 098132 959Capital souscrit11117 386117 386Réserves112 3611 912Report à nouveau114 9304 680Résultat en instance d’affectation1100Résultat de l’exercice118 4218 982Total passif2 076 9201 815 659Hors bilanNotes31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financements99 65293 151Engagement de garantie00Autres engagements00Engagements reçus :Engagements de financements00Engagements de garantie55 112135 806Instruments de taux :Caps - valeur nominale1238 11248 784Swaps de taux d’intérêts - valeur nominale123 254 0754 589 777II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés13207 546206 513Sur opérations avec les établissements de crédit131 246104 244Sur opérations avec la clientèle74 533100 966Sur obligations et autres titres à revenu fixe1 7671 302Intérêts et charges assimilées14– 198 053– 189 063Sur opérations avec les établissements de crédit– 167 485– 155 265Sur opérations avec la clientèle– 1 493– 1 095Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 29 076– 32 703Revenus des titres à revenu variable13– 119Commissions (produits)1318 39216 659Commissions (charges)14– 4 489– 3 874Autres produits d’exploitation bancaire1319 20811 643Autres charges d’exploitation bancaire14– 218– 198Produit net bancaire42 37441 689Charges générales d’exploitation– 28 487– 27 154Frais de personnel15– 17 028– 17 119Autres frais administratifs– 11 459– 10 035Dotation aux amortissements et provisions pour dépréciation sur immobilisations corporelles et incorporelles– 778– 1 056Résultat brut d’exploitation13 10913 479Coût du risque16206511Résultat d’exploitation13 31413 990Gains ou perte sur actifs immobilisés– 7– 41Résultat courant avant impôts13 30713 949Résultat exceptionnel– 420Impôt sur les bénéfices– 4 845– 4 967Résultat de l’exercice8 4218 982III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale décide d’affecter comme suit le résultat de l’exercice :Bénéfice de l’exercice8 420 535,00 €5 % à la réserve légale– 421 026,75 €Solde7 999 508,25 €Auquel s’ajoute le report à nouveau4 930 347,11 €Formant un bénéfice distribuable de12 929 855,36 €A titre de dividende aux actionnaires– 7 993 986,60 €Soit 6,81 € pour chacune des 1 173 860 actions composant le capital social.Le solde au report à nouveau, soit4 935 868,76 €Il a été distribué au titre de l’exercice 2003 un dividende de 7,27 € à chacune des 1 173 860 actions composant le capital social, au titre de l’exercice 2002 un dividende de 9,15 € par action et de 4,98 € par action au titre de l’exercice 2001.IV. — Annexes aux comptes sociaux.Note 1. – Principes comptables.Les comptes annuels de Banque patrimoine et immobilier (anciennement CIF Banque S.A.) sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière et les instructions de la Commission bancaire.Par ailleurs, les règles et méthodes de comptabilisation appliquées sont identiques à celles de l’exercice précédent.Règle de présentation. — La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable.Les principes comptables utilisés sont décrits aux paragraphes A à J ci-dessous.Changement de méthode. — Les modalités d’étalement des subventions de prêt à taux zéro (PTZ) ont été modifiées en date du 31 mai 2004 : celles-ci sont désormais amorties selon la méthode actuarielle, en remplacement de la méthode linéaire.L’impact sur les comptes sociaux est le suivant :— Impact sur le résultat 2004 : 13 431,53 € ;— Impact sur les exercices antérieurs (prélevé sur le report à nouveau) : 251 963,55 €, après prise en compte d’un coût d’impôt correspondant à 138 274,27 €.A. – Créances sur la clientèle.Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l’habitat consentis à des personnes physiques.Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l’exception de l’encours racheté à la Midland Bank S.A. en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale.Conformément à la réglementation (note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %.L’application en 2003 du règlement CRC 2002-03 n’a pas eu d’impact sur les comptes de Banque patrimoine et immobilier.L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché.Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c’est-à-dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d’un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n’est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l’article 7 du CRC 2002-03 « lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ».Les provisions affectées, appréciées en fonction du risque probable de non recouvrement, sont portées en déduction du poste correspondant de l’actif.Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, perte sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrés en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions pour risques et charges ».B. – Immobilisations.L’application en 2003 du règlement CRC 2002-10 n’a pas eu d’impact sur les comptes du fait de la faiblesse des montants des immobilisations et de l’absence de provisions pour grosses réparations.Les immobilisations incorporelles et corporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :Logiciels acquis12 moisFonds de commerce5 ansAménagements et installations7 - 10 ansMatériel de transport4 ansMatériel informatique5 ansMatériel et mobilier de bureau5 ansDes provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée.Par ailleurs une provision pour dépréciation est constituée lorsque la direction de la banque estime qu’il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d’un bien.C. – Dettes représentées par un titre.Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, a l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées.Les frais d’émission ainsi que les primes d’émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».D. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées.Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.Portefeuille de placement. — Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Autres titres détenus à long terme. — Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.Parts dans les entreprises liées. — Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.E. – Opérations sur instruments financiers à terme.Nature des opérations. — Les crédits consentis par Banque patrimoine et immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisables, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables.Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif.Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro-couverture.Principes d’enregistrement. — Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations.Les opérations étant qualifiées de macro-couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.F. – Impôts sur les résultats.La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.Par ailleurs, Banque patrimoine et immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l’actif du bilan en comptes de régularisation.Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2004 s’élève ainsi à 487 147,03 €.G. – Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages.Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions depuis le 31 décembre 2000.Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’ordre des experts comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.H. – Provisions pour risques et charges.Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux passifs.I. – Consolidation.Banque patrimoine et immobilier, filiale à 100 % de Crédit immobilier de France Développement (Groupe Crédit immobilier de France), est consolidée en intégration globale par le groupe Crédit immobilier de France.J. – Titrisation.Le 24 mai 2004, Banque patrimoine et immobilier a procédé au rechargement du fonds FCC BPI Master Mortgage, créé le 23 mai 2003, pour un montant de 300 943 850,81 €.Principales informations relatives à l’opération de rechargement intervenue :— Date d’opération : 24 mai 2004 ;— Date d’effet : 1er mai 2004 ;— Nombre de créances cédées : 5 461 ;— Prix de cession : 300 943 850,81 € ;— Cessionnaire : Fonds commun de créances BPI Master Mortgage ;— Dépositaire : Caisse centrale du Crédit immobilier de France (3CIF) ;— Société de gestion : Paris titrisation ;— Gestionnaire des créances : Banque patrimoine et immobilier ;— Encours total des créances vivantes au 31 décembre 2004 : 1 268 360 486,56 €.Les comptes du FCC BPI MM sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale dans les états financiers de BPI.Note 2. – Ventilation par durée restant à courir.(En milliers d’euros)Dettes et créances rattachéesEléments non ventilables (1)Moins de 3 moisDe 3 mois à 1 anD’1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotal31/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Actif :Créances sur les établissements de crédit :A vue1 541270 824807272 366807A terme9141 3059141 305Créances sur la clientèle4 9095 70080 79871 98030 98533 76092 332100 658495 324541 664949 653903 6111 654 0001 657 373Passif :Dettes envers les établissements de crédit :A vue559 93610 2279 94110 232A terme3 2191 94235 000340 000200 000550 000625 000893 219861 942Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial1121202 3462 46766506373680223 1623 026Autres dettes à vue61 3621 2071 3681 207Autres dettes à terme8397962 084181692132301 1982 421Dettes représentées par un titre15 09513 977195 934277 200377 11215 000271 723309 83580 00080 000939 864696 012(1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes.Note 3. – Créances sur la clientèle.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Encours sain1 635 6861 634 225Valeurs non imputées00Prime de rachat MBSA48 95848 958Amortissement prime de rachat MBSA– 47 700– 46 865Prime de rachat MBSA nette1 2582 093Encours douteux2 8201 253Provisions pour dépréciation– 947– 103Encours douteux net1 8731 149Encours douteux compromis28 20834 290Provisions pour dépréciation– 13 025– 14 384Encours douteux compromis net15 18319 906Encours total1 654 0001 657 373Provision pour risques clientèle6 6506 555L’activité principale de Banque patrimoine et immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l’acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/031°) Obligations et autres titres à revenu fixe48 64148 636Portefeuille de placementParts B du FCC BPI Master Mortgage48 50048 500Créances rattachées sur parts de FCC1411362°) Participations et autres titres détenus à long terme2 8912 574Caisse de refinancement de l’habitat2 9542 670Provisions pour dépréciation des titres– 63– 963°) Parts dans les entreprises liées1 5401 540Parts détenues dans le GIE I-CIF1 5401 540Parts détenues dans le GIE CIF ServicesN.S.N.S.Encours total53 07152 750Les titres détenus sur la Caisse de refinancement et de l’habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles.(En milliers d’euros)Valeurs brutesAmortissements et pro-visions 31/12/04Valeurs nettes 31/12/0431/12/03AcquisitionsCessions ou trans-ferts31/12/04Immobilisations incorporelles4 73915– 14 753– 4 121632Frais d’établissement643643– 6430Fonds de commerce1 0781 078– 1 0780Droits aux baux840840– 217623Titres parking1– 1000Frais de dépôt de marque1212– 85Logiciels2 165142 178– 2 1753Immobilisations incorporelles en cours0111Immobilisations corporelles10 667107– 37810 397– 9 0651 332Aménagements, agencements et installations5 481425 524– 4 965558Matériel de transport202– 20Matériel de bureau7937– 19781– 70377Mobilier de bureau1 2478– 41 251– 1 21933Matériel informatique3 14144– 3532 833– 2 176657Immobilisations corporelles en cours26– 266Total15 406122– 37915 150– 13 1861 964Note 6. – Autres actifs.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Impôts et taxes5 4153 968T.V.A. déductible61Acompte impôt sur les sociétés4 9223 598Impôts différés actif487369Personnel7265Tickets restaurant3433Avances - acomptes - autres3733Divers50 32054 707Prime Cap127219Intérêts courus non échus sur Cap00Dépôts de garantie49 00653 353Adjudications4974Divers1 1381 061Total55 80658 740Note 7. – Comptes de régularisation actif.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Charges d’exploitation payées d’avance173199Commissions d’acquisition différées00Autres charges d’exploitation173199Charges financières payées d’avance5 1386 889Produits à recevoir29 33530 786Sous-locations immobilières42770Commissions à recevoir9 9257 692Intérêts à recevoir sur swaps5 78610 199Intérêts à recevoir sur swap mirroir13 19712 824Divers7510Comptes de régularisation7510Total34 72137 884Note 8. – Autres passifs.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Impôts et taxes4 9164 918T.V.A. à payer01Prélèvement libératoire11Provision pour impôt sur les sociétés4 9154 917Personnel1 9832 064Taxe sur les salaires154154Participation à l’effort de construction4446Taxe formation professionnelle7862Taxe d’apprentissage10697Organismes sociaux1 2851 322Provision pour participation316383Divers34 04632 632Sommes à reverser au FCC29 73428 971Primes d’assurances à reverser2 7081 788Fournisseurs353427Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF3851 155Autres866291Total40 94539 615Note 9. – Comptes de régularisation passif.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Charges à payer34 34346 783Sur swaps23 88036 448Sur swap mirroir5 5395 232Sur frais généraux1 2401 376Fiscales et sociales3 6513 693Midland3434Primes d’émission CRH6761 157Subvention comptabilisée d’avance sur prêts à taux zéro10 51012 413Divers352309Total45 88160 662Note 10. – Détail des provisions.(En milliers d’euros)31/12/03ConstitutionUtilisationAutres mouvements31/12/04Provisions déduites de l’actif61 7832 256– 2 107061 933Créances sur la clientèle14 4871 421– 1 958013 950Débiteurs divers1160– 11600Amortissement prime rachat MBSA46 8668350047 700Immobilisations incorporelles217000217Titres immobilisés de l’activité de portefeuille980– 33065Immobilisations en cours00000Provisions pour risques et charges (*)7 5841 123– 343– 1208 244Provision pour redressement URSSAF00000Provision pour risques clientèle6 5550006 555Provision CRPB16100– 41120Provision IFC013900139Provisions pour litiges (Nabor)430– 4300Provisions pour litiges (prud'hommes)4331600– 78515Provision pour risques et charges sur crédits0950095Provision sur charges patronales S.O.9100091Provision pour redressement fiscal018600186Provision sur charges d'exploitation-QP des GIE0330033Provision pour charges financières300510– 3000510(*) Les provisions pour risques et charges concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.Note 11. – Variation de la situation nette.CapitalRéserve légaleReport à nouveauRésultat en instance d’affectationRésultatTotal des capitaux propresDividendesNombre d’actions existantesQuote-part de chaque action dans les capitaux propres (En euros)Capitaux propres N – 1117 3861 9124 68008 982132 9591 173 860113,27Affectation du résultat N – 1449– 10– 8 982– 8 534– 8 5341 173 860Imputation suite à changement de méthode252252Capitaux propres N117 3862 3614 93000124 6771 173 860106,21Résultat N8 4218 421Affectation du résultat N (*)42160– 8 421– 7 994– 7 9941 173 860Capitaux propres N après affectation117 3862 7824 93600125 1041 173 860106,58(*) Sous réserve de l’approbation de cette affectation lors de l’assemblée générale.Banque patrimoine et immobilier est consolidée par la méthode de l’intégration globale dans les comptes de CIFD.Note 12. – Instruments financiers à terme.Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture.Montant du swap mirroir au 31 décembre 2004 : 1 268 360 486,56 €.Date d’échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Caps :Engagements38 11248 7842003002004010 671200510 67110 67120067 6227 622200719 81819 818Primes sur opérations en cours à l’actif127219Résultat enregistré durant l’exercice– 92– 111Swaps :Engagements3 254 0754 589 777200320042 451 04320051 270 588220 5882006126 769116 7692007203 357203 35720082009120 000120 000201065 00065 000201125 00025 000201260 00055 000201365 00065 000201430 00030 000201520 00020 000Swap mirroir1 268 3601 218 020Résultat enregistré durant l’exercice– 14 291– 15 288Valorisation des instruments financiers selon la méthode mark to market :Swap (63 lignes)– 21 175Cap (2 lignes)0Note 13. – Produits d’exploitation bancaire.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits sur concours à la clientèle74 533100 966Intérêts et produits assimilés74 533100 966Opérations avec les établissements de crédit131 246104 244Intérêts et produits assimilés131 246104 244Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe1 7671 302Etalement des primes CRH481480Revenus des parts B - FCC BPI Master Mortgage1 285822Revenus des titres à revenu variable– 119Commissions18 39216 659Frais de dossier2 1652 088Indemnités de remboursement anticipés1 9172 781Commission agent recouvreur5 0603 097Produits d’assurance7 3176 679Commissions diverses960969Autres9721 044Autres produits d’exploitation bancaire19 20811 643Total245 135234 824Note 14. – Charges d’exploitation bancaire.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Opérations avec la clientèle– 1 493– 1 095Intérêts et charges assimilées– 1 493– 1 095Opérations avec les établissements de crédit– 167 485– 155 265Intérêts et charges assimilées– 167 485– 155 265Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe– 29 076– 32 703Intérêts et charges assimilées– 28 026– 31 657Etalement des commissions CRH– 1 050– 1 047Commissions– 4 489– 3 874Autres charges d’exploitation bancaire– 218– 198Total– 202 761– 193 135Produit net bancaire42 37441 689Note 15. – Frais de personnel.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Salaires et traitements– 10 325– 10 004Charges sociales– 4 839– 5 121Charges de retraite– 1 120– 1 144Autres charges sociales– 3 719– 3 976Impôts et taxes– 1 528– 1 611Participation– 336– 383Total frais de personnel– 17 028– 17 119Rémunérations allouées aux membres du conseil de surveillance et du directoire4061 115Les membres du directoire et du conseil de surveillance ont cessé leur mandat social en juillet 2004, suite au changement de mode d’administration de la société. Les membres du conseil d’administration ne perçoivent aucune rémunération.31/12/0431/12/03Effectif moyen229228Note 16. – Coût du risque.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions sur créances douteuses– 1 421– 1 488Reprises de provisions sur créances douteuses1 9582 624Dotation ou reprise nette5371 136Pertes couvertes par des provisions– 187– 471Pertes non couvertes par des provisions– 144– 154Perte nette– 331– 625Récupérations sur créances amorties00Total coût du risque206511V. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Banque patrimoine et immobilier, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L. 232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif aux modalités d’étalement des subventions de prêt à taux zéro exposé dans la note 1 de l’annexe.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que le changement de méthode comptable mentionné ci-dessus est justifié et que son effet est correctement calculé et présenté.— Estimations comptables : Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1.A de l’annexe).Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales.Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Paris, le 25 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Constantin Associés :brigitte dreme ;Associée ;PricewaterhouseCoopers Audit :eric bulle ;Associé.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.4 0774 169Créances sur les établissements de crédit2273 2792 112Opérations avec la clientèle2, 3, 102 926 8942 878 426Obligations et autres titres à revenu fixe433 74532 521Participations et autres titres détenus à long terme42 8912 574Parts dans les entreprises liées41 5401 540Immobilisations incorporelles5632684Immobilisations corporelles51 3321 947Autres actifs647 18351 840Comptes de régularisation730 37834 871Total actif3 321 9503 010 684PassifNotes31/12/0431/12/03Dettes envers les établissements de crédit2903 160872 174Opérations avec la clientèle25 7286 653Dettes représentées par un titre22 205 5191 911 302Autres passifs812 54411 712Comptes de régularisation953 65868 300Provisions pour risques et charges108 2447 584Intérêts minoritaires1100Capitaux propres part du groupe11133 098132 959Capital souscrit11117 386117 386Réserves112 3611 912Report à nouveau114 9304 680Résultat en instance d’affectation1100Résultat de l’exercice118 4218 982Total passif3 321 9503 010 684Hors bilan (En milliers d’euros)Notes31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financements99 65293 151Engagement de garantie00Autres engagements00Engagements reçus :Engagements de financements00Engagements de garantie55 112135 806Instruments de taux :Caps - valeur nominale1238 11248 784Swaps de taux d’intérêts - valeur nominale124 522 4354 589 777II. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés13270 795284 825Sur opérations avec les établissements de crédit131 246136 493Sur opérations avec la clientèle138 226147 415Sur obligations et autres titres à revenu fixe1 323918Intérêts et charges assimilées14– 239 588– 254 256Sur opérations avec les établissements de crédit– 180 358– 201 735Sur opérations avec la clientèle– 1 493– 1 095Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 57 738– 51 426Revenus des titres à revenu variable13– 119Commissions (produits)1315 82615 350Commissions (charges)14– 4 823– 4 198Autres produits d’exploitation bancaire13499434Autres charges d’exploitation bancaire14– 218– 198Produit net bancaire42 48141 968Charges générales d’exploitation– 28 592– 27 432Frais de personnel15– 17 028– 17 119Autres frais administratifs– 11 564– 10 313Dotation aux amortissements et provisions pour dépréciation sur immobilisations corporelles et incorporelles– 778– 1 056Résultat brut d’exploitation13 11113 479Coût du risque202511Résultat d’exploitation13 31313 990Gains ou perte sur actifs immobilisés– 7– 41Résultat courant avant impôts13 30613 949Résultat exceptionnel– 400Impôt sur les bénéfices– 4 845– 4 967Résultat de l’exercice8 4218 982III. — Annexe aux comptes consolidés.Note 1.A. – Principes et méthodes de consolidation.Les comptes consolidés de Banque patrimoine et immobilier sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France et aux règlements du Comité de la réglementation comptable, notamment le règlement CRC 99-07 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation comptable et financière.La présentation des états financiers et des notes annexes est conforme au règlement 2000-04 du Comité de la réglementation comptable.1.1. Périmètre et règles de consolidation. — Le 23 mai 2003, Banque patrimoine et immobilier (BPI) a cédé au FCC BPI Master Mortgage, créée à cette occasion, un encours de 1 383 993 K€ de crédits immobiliers sains représentant près de la moitié de l’encours brut de crédits de la banque à la date de cession.La totalité des parts subordonnées (parts « B ») émises par le FCC a été souscrite pour un montant de 48 500 K€.Le règlement CRC 99-07 prévoit que lorsqu’un groupe ou une société du groupe possède en substance, notamment en vertu de contrats ou clauses statutaires, le contrôle d’une entité, celle-ci est consolidée, même en l’absence de lien en capital. Le contrôle en substance s’apprécie au travers des critères suivants : pouvoirs de décision et de gestion sur les activités courantes de l’entité ad-hoc, capacité à bénéficier de tout ou de la majorité des résultats de l’entité, exposition à la majorité des risques relatifs à l’entité.L’appréciation en substance du contrôle de BPI sur le FCC au regard de ces critères, BPI procédant par ailleurs à l’émission de TCN, a conduit à la décision de produire des états financiers consolidés incluant les comptes de BPI et du FCC BPI Master Mortgage, qui sont consolidés selon la méthode de l’intégration globale.1.2. Dates de clôture. — Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels au 31 décembre des sociétés du groupe.1.3. Retraitement et opérations réciproques. — Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux du FCC BPI Master Mortgage font l’objet de retraitements, notamment sur les provisions sur créances clientèle, afin qu’ils soient mis en conformité avec les principes comptables du groupe décrits ci-après.Les soldes réciproques, ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations entre BPI et le FCC BPI Master Mortgage, sont éliminés.Note 1.B. – Principes comptables.A. Changement de méthode. — Les modalités d’étalement des subventions de prêt à taux zéro (PTZ) ont été modifiées en date du 31 mai 2004 : celles-ci sont désormais amorties selon la méthode actuarielle, en remplacement de la méthode linéaire.L’impact sur les comptes sociaux est le suivant :— Impact sur le résultat 2004 :13 431,53 € ;— Impact sur les exercices antérieurs (prélevé sur le report à nouveau) : 251 963,55 €, après prise en compte d’un coût d’impôt correspondant à 138 274,27 €.B. Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle comprennent essentiellement des crédits à l’habitat consentis à des personnes physiques.Elles figurent au bilan pour leur montant nominal à l’exception de l’encours racheté à la Midland Bank S.A. en 1996 pour lequel la prime constatée par rapport au prix d’acquisition, enregistrée à l’actif du bilan en « Créances rattachées » des opérations avec la clientèle, est amortie en fonction de la décroissance du portefeuille sur sa durée de vie totale.Conformément à la réglementation (note méthodologique 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques), les crédits sur la clientèle présentant des impayés depuis plus de six mois sont transférés en créances douteuses. Les intérêts sur les créances douteuses sont comptabilisés et dépréciés à 100 %.L’application en 2003 du règlement CRC 2002-03 n’a pas eu d’impact sur les comptes de Banque patrimoine et immobilier.L’encours sain ne comporte pas de créances restructurées à des conditions hors marché.Les créances douteuses compromises correspondent principalement aux créances contentieuses, c’est-à-dire aux encours présentant un fort risque de non recouvrement de tout ou partie de la créance. Sont classées dans cette catégorie les créances déchues de leur terme, les créances classées depuis plus d’un an en douteux pour lesquelles le caractère recouvrable n’est pas démontré ainsi que les encours répondant aux caractéristiques de l’article 7 du CRC 2002-03 « Lorsque après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis ».Les provisions affectées, appréciées en fonction du risque probable de non recouvrement, sont portées en déduction du poste correspondant de l’actif.Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, perte sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses sont enregistrés en rubrique « Coût du risque » à l’exception de la part relative aux intérêts sur créances douteuses qui est enregistrée en rubrique « Intérêts et produits assimilés ».Par ailleurs, une provision pour risque de non recouvrement estimée globalement et destinée à couvrir les risques inhérents au portefeuille et non encore avérés est constituée et inscrite au passif en « Provisions pour risques et charges ».C. Immobilisations. — L’application en 2003 du règlement CRC 2002-10 n’a pas eu d’impact sur les comptes, du fait de la faiblesse des montants des immobilisations et de l’absence de provisions pour grosses réparations.Les amortissements sont calculés sur le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des biens :Logiciels acquis12 moisFonds de commerce5 ansAménagements et installations7 - 10 ansMatériel de transport4 ansMatériel informatique5 ansMatériel et mobilier de bureau5 ansDes provisions pour dépréciation des droits au bail sont comptabilisées en fonction de la valeur estimée.Par ailleurs une provision pour dépréciation est constituée lorsque la direction de la banque estime qu’il existe un risque probable de perte par rapport à la valeur vénale d’un bien.D. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre regroupent les emprunts obligataires CRH, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus attachés à ces titres sont enregistrés dans un compte de dettes rattachées.Les frais d’émission ainsi que les primes d’émission et de remboursement des titres émis et des emprunts obligataires sont enregistrés en « Compte de régularisation » et sont amortis de façon linéaire sur leur durée de vie. La charge correspondante est inscrite au compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».E. Opérations sur titres et valeurs immobilisées. — Conformément au règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire, les titres sont classés selon l’intention de détention lors de leur acquisition.— Portefeuille de placement : Sont considérés comme titres de placement les titres acquis avec l’intention de les détenir durant une période supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Autres titres détenus à long terme : Sont considérés comme titres détenus à long terme les titres acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Ils font l’objet d’un provisionnement à chaque arrêté comptable, lorsque leur valeur comptable est inférieure au prix du marché.— Parts dans les entreprises liées : Sont considérés comme parts dans les entreprises liées les titres détenus dans le capital des sociétés sœurs. Ils sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition, hors frais. Lorsque la valeur d’inventaire des titres est inférieure à la valeur d’acquisition, une provision pour dépréciation est constituée dans les livres à hauteur de la différence.F. Opérations sur instruments financiers à terme :— Nature des opérations : Les crédits consentis par Banque patrimoine et immobilier à sa clientèle sont accordés à taux fixe et à taux révisable, le refinancement est en majeure partie indexé sur des taux révisables ou variables.Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.L’impact des variations de taux d’intérêt sur le résultat de la banque est couvert en mettant en place des opérations sur les marchés d’instruments financiers à terme pour permettre l’adéquation des structures de taux de l’actif et du passif.Les instruments financiers utilisés par la banque sont des instruments d’échange de taux d’intérêt et assimilés (swaps et caps) et correspondent exclusivement à des opérations de macro-couverture.— Principes d’enregistrement : Les opérations sur instruments financiers à terme de taux et de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les opérations sur instruments financiers à terme en vie à la date de clôture figurent dans les engagements hors bilan. Les montants inscrits dans les comptes de hors bilan correspondent aux engagements nominaux et représentent le volume des opérations.Les opérations étant qualifiées de macro-couverture, les produits et les charges sont inscrits prorata temporis en compte de résultat, respectivement en « Intérêts et autres produits assimilés » ou en « Intérêts et autres charges assimilées ». Les primes payées sur les caps sont enregistrées à l’actif du bilan en « Comptes de régularisation » et amorties en résultat sur leur durée de vie.G. Impôts sur les résultats. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.Par ailleurs, Banque patrimoine et immobilier enregistre un actif d’impôt différé sur la part des provisions pour risques et charges non déduites du résultat fiscal imposable lorsque la charge future couverte par ces provisions pourra être déduite lors de son enregistrement. Ces provisions sont ainsi constituées brutes, sans déduction de l’économie d’impôt future, et la créance représentative de l’impôt différé actif correspondant est inscrit à l’actif du bilan en comptes de régularisation.Le montant des impôts différés actifs figurant au bilan au 31 décembre 2004 s’élève ainsi à 487 147,03 €.H. Engagements en matière de pension, indemnités en raison de départ à la retraite et avantages. — Les engagements en matière de pension, d’indemnités en raison de départ à la retraite et autres avantages des membres du personnel sont inscrits au bilan sous forme de provisions.Les engagements au titre des indemnités de fin de carrière et des médailles du travail ont été calculés en appliquant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées fondée sur le salaire et les droits estimés à la date de départ à la retraite ou de l’obtention de la gratification, méthode préconisée par l’ordre des experts comptables. Un contrat a été souscrit auprès d’une compagnie d’assurances afin de couvrir les charges futures d’indemnités de fin de carrière.I. Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont enregistrées conformément au règlement n° 2000-06 du 7 décembre 2000 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux passifs.Note 2. – Ventilation par durée restant à courir.(En milliers d’euros)Dettes et créances rattachéesEléments non ventilables (1)Moins de 3 moisDe 3 mois à 1 anD’1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotal31/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Actif :Créances sur les établissements de crédit :A vue1 541270 824807272 366807A terme9141 3059141 305Créances sur la clientèle7 5808 28482 65972 43056 04457 082167 006171 801895 917940 0081 717 6871 628 8212 926 8942 878 426Passif :Dettes envers les établissements de crédit :A vue559 93610 2279 94110 232A terme3 2191 94235 000340 000200 000550 000625 000893 219861 942Comptes créditeurs de la clientèleComptes d’épargne à régime spécial1121202 3462 46766506373680223 1623 026Autres dettes à vue61 3621 1871 3681 187Autres dettes à terme8397962 084181692132301 1982 421Dettes représentées par un titreCertificats de dépôts18 20813 977220 878277 200451 44415 000670 479309 835844 51180 0002 205 519696 012Parts A du FCC2 88123 21570 815396 509721 87001 215 289(1) Les éléments non ventilables comprennent les créances douteuses, les impayés et les provisions correspondantes.Note 3. – Créances sur la clientèle.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Encours sain2 906 7182 854 828Prime de rachat MBSA48 95848 958Amortissement prime de rachat MBSA– 47 700– 46 865Prime de rachat MBSA nette1 2582 093Encours douteux4 6701 581Provisions pour dépréciation– 1 259– 120Encours douteux net3 4111 461Encours douteux compromis28 69834 433Provisions pour dépréciation– 13 192– 14 388Encours douteux compromis net15 50620 044Encours total2 926 8942 878 426Provision pour risques clientèle6 6506 555L’activité principale de Banque patrimoine et immobilier est la distribution de crédits accordés à des clients résidents et non résidents destinés à financer l’acquisition de biens immobiliers (habitation principale, secondaire, résidentielle) sur le territoire national.Note 4. – Opérations sur titres et valeurs immobilisées.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/031°) Obligations et autres titres à revenu fixe33 74532 521Portefeuille de placementParts B du FCC BPI Master Mortgage00Créances rattachées sur parts de FCC00Titres de créances négociables33 71132 489Créances rattachées sur TCN34322°) Participations et autres titres détenus à long terme2 8912 574Caisse de refinancement de l’habitat2 9542 670Provisions pour dépréciation des titres– 63– 963°) Parts dans les entreprises liées1 5401 540Parts détenues dans le GIE I-CIF1 5401 540Parts détenues dans le GIE CIF ServicesN.S.N.S.Total38 17636 635Les titres détenus sur la Caisse de refinancement et de l’habitat sont inscrits en autres titres détenus à long terme.Note 5. – Immobilisations corporelles et incorporelles.(En milliers d’euros)Valeurs brutesAmortissements et pro-visions 31/12/04Valeurs nettes 31/12/0431/12/03AcquisitionsCessions ou trans-ferts31/12/04Immobilisations incorporelles4 73915– 14 753– 4 121632Frais d’établissement643643– 6430Fonds de commerce1 0781 078– 1 0780Droits aux baux840840– 217623Titres parking1– 1000Frais de dépôt de marque1212– 85Logiciels2 165142 178– 2 1753Immobilisations incorporelles en cours0111Immobilisations corporelles10 667107– 37810 397– 9 0651 332Aménagements, agencements et installations5 481425 524– 4 965558Matériel de transport202– 20Matériel de bureau7937– 19781– 70377Mobilier de bureau1 2478– 41 251– 1 21933Matériel informatique3 14144– 3532 833– 2 176657Immobilisations corporelles en cours26– 266Total15 406122– 37915 150– 13 1861 964Note 6. – Autres actifs.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Impôts et taxes5 4153 968T.V.A. déductible61Acompte impôt sur les sociétés4 9223 598Impôts différés actif487369Personnel6265Tickets restaurant3433Avances et acomptes2733Divers41 70647 806Prime Cap127219Intérêts courus non échus sur Cap00Dépôts de garantie40 33146 433Adjudications4974Divers1 2001 081Total47 18351 840Note 7. – Comptes de régularisation actif.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Charges d’exploitation payées d’avance173199Commissions d’acquisition différées00Autres charges d’exploitation173199Charges financières payées d’avance5 1386 889Produits à recevoir25 06527 773Sous-locations immobilières87770Commissions à recevoir5 2054 679Intérêts à recevoir sur swaps5 78610 199Intérêts à recevoir sur swap mirroir13 19712 824Divers210Comptes de régularisation210Total30 37834 871Note 8. – Autres passifs.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Impôts et taxes4 9164 918T.V.A. à payer01Prélèvement libératoire11Provision pour impôt sur les sociétés4 9154 917Personnel1 9832 064Taxe sur les salaires154154Participation à l’effort de construction4446Taxe formation professionnelle7862Taxe d’apprentissage10697Organismes sociaux1 2851 322Provision pour participation316383Divers5 6454 729Sommes à reverser au FCC1 3571 067Primes d’assurances à reverser1 6851 788Fournisseurs353427Capital souscrit non versé sur parts du GIE I-CIF3851 155Autres1 865291Total12 54411 712Note 9. – Comptes de régularisation passif.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Charges à payer42 12154 421Sur swaps31 53844 040Sur swap mirroir5 5395 232Sur frais généraux1 3591 422Fiscales et sociales3 6513 693Midland3434Primes d’émission CRH6761 157Subvention comptabilisée d’avance sur prêts à taux zéro10 51012 413Divers352309Total53 65868 300Note 10. – Détail des provisions.(En milliers d’euros)31/12/03ConstitutionUtilisationAutres mouvements31/12/04Provisions déduites de l’actif61 8052 256– 2 107061 954Créances sur la clientèle14 5081 421– 1 958013 972Débiteurs divers1160– 11600Amortissement prime rachat MBSA46 8668350047 700Immobilisations incorporelles217000217Titres immobilisés de l’activité de portefeuille980– 33065Immobilisations en cours00000Provisions pour risques et charges (*)7 5841 123– 343– 1208 244Provision pour redressement URSSAF00000Provision pour risques clientèle6 5550006 555Provision CRPB16100– 41120Provision IFC013900139Provisions pour litiges (Nabor)430– 4300Provisions pour litiges (prud'hommes)4331600– 78515Provision pour risques et charges sur crédits0950095Provision sur charges patronales S.O.9100091Provision pour redressement fiscal018600186Provision sur charges d'exploitation - QP des GIE0330033Provision pour charges financières300510– 3000510(*) Les provisions pour risques et charges concernent principalement les risques clientèle, des litiges, des engagements sociaux et financiers.Note 11. – Variation des capitaux propres part du groupe.CapitalRéserve légaleReport à nouveauRésultat en instance d’affectationRésultatTotal des capitaux propres part du groupeIntérêts minoritairesDividendesNombre d’actions existantesQuote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros)Situation à la clôture 2004 avant affectation du résultat117 3862 3614 9308 4210133 098001 173 860113,38Note 12. – Instruments financiers à terme.Toutes les opérations effectuées sur les instruments financiers à terme sont des opérations de macro-couverture.Montant du swap mirroir au 31 décembre 2004 : 1 268 360 486,56 €.Date d’échéance : 23 mai 2048 conclu entre BPI et la 3CIF.Montant du swap mirroir au 31 décembre 2004 : 1 268 360 486,56 €.Date d’échéance : 23 mai 2048 conclu entre le FCC BPI MM et la 3CIF.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03CapsEngagements38 11248 7842003002004010 671200510 67110 67120067 6227 622200719 81819 818Primes sur opérations en cours à l’actif127219Résultat enregistré durant l’exercice– 92– 111SwapsEngagements4 522 4354 589 777200320042 451 04320051 270 588220 5882006126 769116 7692007203 357203 35720082009120 000120 000201065 00065 000201125 00025 000201260 00055 000201365 00065 000201430 00030 000201520 00020 000Swap mirroir2 536 7211 218 020Résultat enregistré durant l’exercice– 27 164– 29 509Valorisation des instruments financiers selon la méthode Mark to Market :Swap (64 lignes)23 780Cap (2 lignes)0Note 13. – Produits d’exploitation bancaire.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits sur concours à la clientèle138 226147 415Intérêts et produits assimilés138 226147 415Opérations avec les établissements de crédit131 246136 493Intérêts et produits assimilés131 246136 493Intérêts et produits assimilés sur titres à revenu fixe1 323918Etalement des primes CRH481480Revenus des TCN842438Revenus des parts B - FCC BPI Master MortgageRevenus des titres à revenu variable– 119Commissions15 82615 350Frais de dossier2 1652 088Indemnités de remboursement anticipés4 4124 569Commission agent recouvreur0Produits d’assurance7 3176 679Commissions diverses960969Autres9721 044Autres produits d’exploitation bancaire499434Total287 110300 619Note 14. – Charges d’exploitation bancaire.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Opérations avec la clientèle– 1 493– 1 095Intérêts et charges assimilées– 1 493– 1 095Opérations avec les établissements de crédit– 180 358– 201 735Intérêts et charges assimilées– 180 358– 201 735Intérêts et charges assimilées sur titres à revenu fixe– 57 738– 51 426Intérêts et charges assimilées– 28 026– 31 657Intérêts sur parts A du FCC– 28 662– 18 723Etalement des commissions CRH– 1 050– 1 047Commissions– 4 823– 4 198Autres charges d’exploitation bancaire– 218– 198Total– 244 629– 258 651Produit net bancaire42 48141 968Note 15. – Frais de personnel.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Salaires et traitements– 10 325– 10 004Charges sociales– 4 839– 5 121Charges de retraite– 1 120– 1 144Autres charges sociales– 3 719– 3 976Impôts et taxes– 1 528– 1 611Participation– 336– 383Total frais de personnel– 17 028– 17 119Rémunérations allouées aux membres du conseil de surveillance et du directoire4061 115Les membres du directoire et du conseil de surveillance ont cessé leur mandat social en juillet 2004, suite au changement de mode d’administration de la société. Les membres du conseil d’administration ne perçoivent aucune rémunération.31/12/0431/12/03Effectif moyen229228Note 16. – Coût du risque.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions sur créances douteuses– 1 428– 1 510Reprises de provisions sur créances douteuses1 9582 624Dotation ou reprise nette5301 114Pertes couvertes par des provisions– 183– 450Pertes non couvertes par des provisions– 144– 154Perte nette– 328– 603Récupérations sur créances amorties00Total coût du risque202511Note 17. – Preuve de l’impôt.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Charge d’impôt courant4 7774 917Charge d’impôt différ閠11850Total de la charge d’impôts réel4 6594 967Charge d’impôt théorique au taux de 35,40 %4 7794 922Variation des bases d’impôts différés– 11850Avoirs fiscaux et crédits d’impôts– 3– 5Total de la charge d’impôt théorique4 6594 967Montant comptabilisé en impôts au titre de l’année4 6594 967Ecart00IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Banque patrimoine et immobilier, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L. 232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif aux modalités d’étalement des subventions de prêt à taux zéro exposé dans la note 1 de l’annexe.2. Justifications des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que le changement de méthode comptable mentionné ci-dessus est justifié et que son effet est correctement calculé et présenté.— Estimations comptables : Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (Note 1.A de l’annexe).Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales.Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Paris, le 25 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Constantin Associés :brigitte dreme ;Associée ;PricewaterhouseCoopers Audit :eric bulle ;Associé.V. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au greffe du Tribunal de commerce de Paris.91003
    Bulletin BALO n°070 du 13/06/2005, affaire n°91003
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2005
    Numéro d’affaire : 87839
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09.381 804 905 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.7 911Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit412 694Opérations avec la clientèle1 701 746Obligations et autres titres à revenu fixe48 627Actions et autres titres à revenu variable—Participations et autres titres détenus à long terme2 451Parts dans les entreprises liées1 540Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles846Immobilisations corporelles1 013Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs53 441Comptes de régularisation31 793Total actif2 262 063PassifMontantBanques centrales, C.C.P—Dettes envers les établissements de crédit1 032 948Opérations avec la clientèle5 741Dettes représentées par un titre993 116Autres passifs48 775Comptes de régularisation48 599Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges8 207Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG (+/–)124 677Capital souscrit117 386Primes d’émission—Réserves2 361Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)4 930Total passif2 262 063Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement95 321Engagements de garantie0Engagements sur titres —Engagements reçus : Engagements de financement—Engagements de garantie51 376Engagements sur titres—87839
    Bulletin BALO n°056 du 11/05/2005, affaire n°87839
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2005
    Numéro d’affaire : 82794
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIERSociété anonyme au capital de 117 386 000 €.Siège social : 9, rue Boudreau, BP 577-09, 75427 Paris Cedex 09.381 804 905 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.4 085Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit273 279Opérations avec la clientèle1 654 000Obligations et autres titres à revenu fixe48 641Actions et autres titres à revenu variable—Participations et autres titres détenus à long terme2 899Parts dans les entreprises liées1 540Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles632Immobilisations corporelles1 377Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs55 646Comptes de régularisation30 353Total actif2 072 454PassifMontantBanques centrales, C.C.P—Dettes envers les établissements de crédit903 097Opérations avec la clientèle5 728Dettes représentées par un titre940 249Autres passifs43 734Comptes de régularisation47 252Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges7 717Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG (+/–)124 677Capital souscrit117 386Primes d’émission—Réserves2 361Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)4 930Total passif2 072 454Hors bilanMontantEngagements données :Engagements de financement99 652Engagements de garantie0Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement—Engagements de garantie55 112Engagements sur titres—82794
    Bulletin BALO n°022 du 21/02/2005, affaire n°82794

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Entreprises citées de BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

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  • SCI LES DRYADES 2 (505 371 641) Cité 1 fois en 2020
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  • POULAIN (882 732 662) Cité 2 fois en 2020
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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE SCHEFFER-ROUSSEAU de la relation : Inconnue
  • SCI DU 1 RUE DU CHATEAU (525 256 004) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI DU 1 RUE DU CHATEAU de la relation : Inconnue
  • SCI BOISANT (340 191 048) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI BOISANT de la relation : Banque
  • SC GIMBERT ROUCHON (510 726 060) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SC GIMBERT ROUCHON de la relation : Banque
  • SCI ILUNSENTI (833 408 768) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI ILUNSENTI de la relation : Banque
  • SCI LE CENTRE (448 487 330) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI LE CENTRE de la relation : Banque
  • SCI RIVIERA (482 397 924) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI RIVIERA de la relation : Banque
  • SCI LES ARTS (502 651 078) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI LES ARTS de la relation : Banque
  • FONCIERE PATRIMOINE IMMOBILIER (533 360 491) Cité 4 fois en 2015 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et FONCIERE PATRIMOINE IMMOBILIER de la relation : Commissaire aux comptes
  • CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT (379 502 644) Cité 4 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT de la relation : Banque
  • SCI DU VAL DE L'AA (793 219 270) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI DU VAL DE L'AA de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : THIERRY DIT THIERRY FEERY
  • ENZOMIA (532 939 675) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et ENZOMIA de la relation : Banque
  • NEUILLY CONTENTIEUX (340 103 167) Cité 2 fois en 2000 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et NEUILLY CONTENTIEUX de la relation : Actionnariat
  • I-CIF (448 796 409) Cité 13 fois entre 2003 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et I-CIF de la relation : Banque
  • SCI ARCADES 17 (822 423 471) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI ARCADES 17 de la relation : Banque
  • GIE CIF-SERVICES (434 823 019) Cité 24 fois entre 2002 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et GIE CIF-SERVICES de la relation : Banque
  • SCI COCI (398 488 122) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI COCI de la relation : Banque
  • SCI MAISOLI (529 170 870) Cité 2 fois en 2013 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI MAISOLI de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Andréas FABRITIUS
  • SCI OLCAR (433 624 046) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI OLCAR de la relation : Banque
  • SCI 3B MNV (518 354 972) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI 3B MNV de la relation : Banque
  • SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE LA GRANVILLAISE (522 194 992) Cité 2 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE LA GRANVILLAISE de la relation : Inconnue
  • LA CLOCHE (411 874 258) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LA CLOCHE de la relation : Banque
  • GFA DE L'HERMITAGE (328 187 133) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et GFA DE L'HERMITAGE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Kevin DIXON-NUTT , Bernard MICHELIN , Pierre NICOLAS et 5 autres
  • FREDDY-SUCCESS (533 366 399) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et FREDDY-SUCCESS de la relation : Banque
  • SCI WESTPFAHL (789 318 722) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI WESTPFAHL de la relation : Banque
  • SCI TROIS LANGUES (439 238 627) Cité 2 fois en 2010 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI TROIS LANGUES de la relation : Banque
  • SCI BCL (491 512 646) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI BCL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Claude BERGERON , Laurence GRAULIER
  • CREDIT MUTUEL PIERRE 1 (419 867 213) Cité 8 fois entre 2011 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et CREDIT MUTUEL PIERRE 1 de la relation : Banque
  • SELECTINVEST 1 (784 852 261) Cité 4 fois en 2012 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SELECTINVEST 1 de la relation : Banque
  • SCI DE L OLIVIER (484 053 350) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI DE L OLIVIER de la relation : Banque
  • PEREZ DAVID (342 481 983) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PEREZ DAVID de la relation : Banque
  • SCI BERLI (521 286 674) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI BERLI de la relation : Banque
  • LA DESIRADE (519 548 572) Cité 5 fois en 2010 et 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LA DESIRADE de la relation : Banque
  • RENOGREEN (532 762 887) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et RENOGREEN de la relation : Banque
  • EPARGNE FONCIERE (305 302 689) Cité 16 fois en 2011 et 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et EPARGNE FONCIERE de la relation : Banque
  • SCI CLEMENCEAU VANDOEUVRE (443 992 268) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI CLEMENCEAU VANDOEUVRE de la relation : Banque
  • S.C.I. LES ARBALETRIERS (499 341 758) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et S.C.I. LES ARBALETRIERS de la relation : Banque
  • LES COLLEGIALES GESTION (753 342 286) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LES COLLEGIALES GESTION de la relation : Actionnariat
  • EFIMMO 1 (342 710 647) Cité 6 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et EFIMMO 1 de la relation : Banque
  • SCPI IMMORENTE (347 996 209) Cité 3 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCPI IMMORENTE de la relation : Banque
  • SCI BBI (491 925 178) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI BBI de la relation : Banque
  • PIERRE PRIVILEGE (354 049 561) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PIERRE PRIVILEGE de la relation : Banque
  • PATRIMMO HABITATION 1 (532 213 188) Cité 6 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PATRIMMO HABITATION 1 de la relation : Banque
  • MULTIHABITATION 5 (513 888 750) Cité 6 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MULTIHABITATION 5 de la relation : Banque
  • SOCIETE FONCIERE SUD EST (529 582 884) Cité 4 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SOCIETE FONCIERE SUD EST de la relation : Inconnue
  • UFIFRANCE IMMOBILIER (348 210 097) Cité 3 fois en 2009 et 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et UFIFRANCE IMMOBILIER de la relation : Banque
  • MULTIHABITATION 4 (500 138 136) Cité 4 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MULTIHABITATION 4 de la relation : Banque
  • URBAN PATRIMOINE 2 (537 468 779) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et URBAN PATRIMOINE 2 de la relation : Banque
  • MULTIMMOBILIER 2 (383 839 321) Cité 4 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MULTIMMOBILIER 2 de la relation : Banque
  • LA FONCIERE DE PROCIVIS ALSACE (749 915 476) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LA FONCIERE DE PROCIVIS ALSACE de la relation : Banque
  • PERIAL O2 (513 811 638) Cité 8 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PERIAL O2 de la relation : Banque
  • SCI RENOUVEAU (443 118 799) Cité 3 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI RENOUVEAU de la relation : Banque
  • SCI FP 16 EME (483 794 061) Cité 5 fois en 2011 et 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI FP 16 EME de la relation : Banque
  • MULTIHABITATION 6 (531 259 125) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MULTIHABITATION 6 de la relation : Banque
  • SCI LES BINELLES (315 518 779) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI LES BINELLES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PHILIPPE APRA , FRANCOISE APRA
  • URBAN PATRIMOINE (525 221 883) Cité 2 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et URBAN PATRIMOINE de la relation : Banque
  • LE NOUVEAU SQUARE (538 197 476) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LE NOUVEAU SQUARE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Frederic DUPONT
  • PIERRE INVESTISSEMENT 5 (490 940 442) Cité 2 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PIERRE INVESTISSEMENT 5 de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Inter Gestion Reim , EUROP AUDIT , Zacharia KARRAY et 13 autres
  • IMMOFONDS 4 (350 504 353) Cité 2 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et IMMOFONDS 4 de la relation : Banque
  • PRIMO 1 (513 167 239) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PRIMO 1 de la relation : Banque
  • LES AMARYLIS (528 501 588) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LES AMARYLIS de la relation : Banque
  • SCI TOMYANN (533 792 743) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI TOMYANN de la relation : Banque
  • SNC LES JARDINS DE LA BOURDILIERE (533 652 087) Cité 2 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SNC LES JARDINS DE LA BOURDILIERE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Frédéric Dupont
  • AERIOS - COMPAGNIE DE CONSEIL EN FINANCEMENT (493 526 115) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et AERIOS - COMPAGNIE DE CONSEIL EN FINANCEMENT de la relation : Banque
  • PRIMOPIERRE (507 646 446) Cité 2 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PRIMOPIERRE de la relation : Banque
  • PERIAL OPPORTUNITES EUROPE (385 208 905) Cité 4 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et PERIAL OPPORTUNITES EUROPE de la relation : Banque
  • MULTIHABITATION 3 (491 034 294) Cité 4 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MULTIHABITATION 3 de la relation : Banque
  • SCI DU 5 RUE RAPIN (520 002 643) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI DU 5 RUE RAPIN de la relation : Banque
  • IMMO DE FRANCE AQUITAINE (528 998 602) Cité 2 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et IMMO DE FRANCE AQUITAINE de la relation : Banque
  • IMMO DE FRANCE LOIRE-ATLANTIQUE (528 775 968) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et IMMO DE FRANCE LOIRE-ATLANTIQUE de la relation : Banque
  • MIDI HABITAT -ADB (528 721 301) Cité 3 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et MIDI HABITAT -ADB de la relation : Banque
  • IMMO DE FRANCE COTE D AZUR (528 530 306) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et IMMO DE FRANCE COTE D AZUR de la relation : Banque
  • CITYA BLOIS (528 387 889) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et CITYA BLOIS de la relation : Banque
  • IMMO DE FRANCE PROVENCE (528 359 474) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et IMMO DE FRANCE PROVENCE de la relation : Banque
  • SCI 86-NANDY (341 270 080) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI 86-NANDY de la relation : Banque
  • LES ESPLANEILLES (521 284 422) Cité 2 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LES ESPLANEILLES de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Fanny GAUCHER
  • COURTASSURIM (518 319 280) Cité 3 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et COURTASSURIM de la relation : Banque
  • LE PETIT REAL (517 509 832) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LE PETIT REAL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DANIEL DUTTO , CHRISTIANE DUTTO
  • ALTINEIS 4 (498 058 247) Cité 2 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et ALTINEIS 4 de la relation : Banque
  • ALTINEIS 2 (482 110 723) Cité 4 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et ALTINEIS 2 de la relation : Banque
  • SCI SEMAYONA (329 871 370) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI SEMAYONA de la relation : Notaire
  • LE JARDIN (494 634 074) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LE JARDIN de la relation : Banque
  • SCI MELODY DU RIGHI (439 898 016) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI MELODY DU RIGHI de la relation : Banque
  • SCI BRT INVESTISSEMENTS (492 315 155) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI BRT INVESTISSEMENTS de la relation : Banque
  • SCI LOUIS (478 498 991) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et SCI LOUIS de la relation : Banque
  • DU SQUARE SAINT ROMAIN (429 557 556) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et DU SQUARE SAINT ROMAIN de la relation : Banque
  • CHAPIJU (482 722 527) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et CHAPIJU de la relation : Banque
  • LES EGLANTINES (482 162 419) Cité 1 fois en 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et LES EGLANTINES de la relation : Banque
  • LORSAM BEY (453 596 637) Cité 1 fois en 2008
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  • ACTEAM INDUSTRIES (490 456 845) Cité 1 fois en 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I) et ACTEAM INDUSTRIES de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : TRESCAL INTERNATIONAL , François MOISE , DELOITTE & ASSOCIES et 1 autre
  • SCI DU 14 RUE BACHAUMONT (504 575 556) Cité 1 fois en 2008
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  • BANQUE PATRIMOINE & IMMOBILIER
    Enregistrée le 25/05/2016
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4274662
    Marque enregistrée
  • PATRIMOINE ET IMMOBILIER
    Enregistrée le 25/05/2016
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35
    Numéro : FR4274667
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 25/05/2016
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4274670
    Marque enregistrée
  • PATRIMOINE & IMMOBILIER
    Enregistrée le 25/05/2016
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4274985
    Marque enregistrée
  • Invest Plus Patrimoine Capi
    Enregistrée le 26/03/2013
    Expire le 26/03/2023
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3993638
    Marque expirée
  • Invest Plus Patrimoine
    Enregistrée le 14/03/2013
    Expire le 14/03/2023
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3990464
    Marque expirée
  • Elixir
    Enregistrée le 30/01/2008
    Expire le 10/09/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR3552899
    Demande totalement rejetée
  • CLAIRAVENIR
    Enregistrée le 08/07/1994
    Expire le 08/07/2004
    Classes : 36
    Numéro : FR94528304
    Marque expirée
  • LIBRAVENIR
    Enregistrée le 18/03/1994
    Expire le 18/03/2004
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR94511756
    Marque expirée
  • PLURIVALEUR
    Enregistrée le 04/03/1994
    Expire le 04/03/2004
    Classes : 36
    Numéro : FR94509510
    Marque expirée
  • VISAVENIR
    Enregistrée le 04/03/1994
    Expire le 04/03/2004
    Classes : 36
    Numéro : FR94509511
    Marque expirée
  • OPTIVALEUR
    Enregistrée le 04/03/1994
    Expire le 04/03/2004
    Classes : 36
    Numéro : FR94509512
    Marque expirée
  • COMPTE EPARGNE PERFORMANCE
    Enregistrée le 12/07/1993
    Expire le 12/07/2003
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR93476021
    Marque expirée
  • PRET ARC-EN-CIEL
    Enregistrée le 08/07/1993
    Expire le 08/07/2003
    Classes : 36
    Numéro : FR93475575
    Marque expirée

Dessins déposés par BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

  • Affichette institutionnelle
    Enregistré le 30/04/1999
    Expiré le 30/04/2024
    Numéro : FR992952

Aides perçues par BPI BANQUE PATRIMOINE ET IMMOBILIER (B.P.I)

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