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Mise à jour RCS : le 14/06/2026 Mise à jour RNE : le 14/06/2026 Mise à jour RNA : le 14/06/2026 Mise à jour INSEE : le 13/06/2026

CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

382 900 942 · Active
Adresse : 19 RUE DU LOUVRE, 75001 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1991
Dirigeants : Huriez Bénédicte , Frerejean Taittinger Guillaume , Sottel Carole , Barone Lorenza , Binet Philippe , Dousset Didier , et 17 autres.

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Informations juridiques de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

SIREN : 382 900 942
SIRET (siège) : 382 900 942 00014
Numéro LEI : 969500W34S6NCZWYBV47 
Forme juridique : Caisse d'épargne et de prévoyance à forme coopérative
Numéro de TVA : FR29382900942
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 07/11/1991 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 07/11/1991)
Numéro RCS : 382 900 942 R.C.S. Paris
Capital social : 2 375 000 000,00 €
Inscription au RNA : INSCRIT le 18/12/1972
Identifiant association : W771001209

Extrait INPI

Activité de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Objet de l'association : Créer et maintenir des liens d'amitié entre les sapeurs pompiers et leurs familles venir en aide aux anciens sapeurs pompiers ainsi qu'aux sapeurs pompiers en activité
Activité principale déclarée : Toutes opérations de banque, de services d'investissement, d'intermédiation en assurance, de courtage en assurance et d'intermédiaire ou d'entremise dans le domaine immobilier, promotion et collecte de l'épargne et développement de la prévoyance.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Gestion de biens
Convention collective : Statut des Caisses d'épargne - IDCC 5005
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07005200 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 27/05/2011
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 19/12/2008
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 06/03/2008
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI75012018000028277 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Paris Île-de-France)
  • Assureur RC Pro : MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES

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Etablissements de l'entreprise CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • Siège

    En activité

    382 900 942 00014
    Adresse : 19 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 01/01/1991
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)
  • Établissement

    En activité

    382 900 942 07522
    Adresse : 4 BOULEVARD DES ALLIES 94600 CHOISY-LE-ROI
    Date de création : 29/05/2026
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement

    En activité

    382 900 942 07530
    Adresse : 14 AVENUE DES BERGERES 92800 PUTEAUX
    Date de création : 12/05/2026
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement

    En activité

    382 900 942 07514
    Adresse : 2 RUE ABEL 75012 PARIS
    Date de création : 31/03/2026
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07506
    Adresse : 11 RUE DEVES 111 AVENUE ACHILLE PERETTI 92200 NEUILLY-SUR-SEINE
    Date de création : 21/07/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07472
    Adresse : 49 RUE DE PATAY 75013 PARIS
    Date de création : 15/07/2025
    Activité distincte : Entreposage et stockage non frigorifique (52.10B)
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07498
    Adresse : 170 AVENUE DE VERSAILLES 75016 PARIS
    Date de création : 23/05/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07480
    Adresse : 36 AVENUE DU 8 MAI 1945 95200 SARCELLES
    Date de création : 15/05/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07464
    Adresse : 16 MAIL PIERRE POTIER 91190 GIF-SUR-YVETTE
    Date de création : 20/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07456
    Adresse : 2 BOULEVARD VAUBAN 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX
    Date de création : 26/02/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07449
    Adresse : 6 T BOULEVARD DU MONT D'EST 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 29/11/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07431
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LES ULIS, LOCAL 46 AVENUE DE L'AUBRAC 91940 LES ULIS
    Date de création : 10/10/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07423
    Adresse : 11 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 95140 GARGES-LES-GONESSE
    Date de création : 01/10/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07415
    Adresse : 13 AVENUE LENINE 93380 PIERREFITTE-SUR-SEINE
    Date de création : 15/05/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07407
    Adresse : 23 AVENUE GABRIEL PERI 95100 ARGENTEUIL
    Date de création : 14/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07373
    Adresse : 87 RUE SAINT-DOMINIQUE 75007 PARIS
    Date de création : 15/01/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07399
    Adresse : 108 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 75011 PARIS
    Date de création : 01/12/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07340
    Adresse : 8 RUE THIERS 95300 PONTOISE
    Date de création : 10/11/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07332
    Adresse : 4-6-BUREAUX AU 4EME ET 5EME ETAGES 4 AVENUE DE PARIS 94300 VINCENNES
    Date de création : 01/11/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07365
    Adresse : 11 BIS-13 5EME ETAGE 11 B BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
    Date de création : 15/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07381
    Adresse : 12 RUE SAINT ASPAIS 77000 MELUN
    Date de création : 01/09/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07357
    Adresse : 6 AV DU REGIMENT NORMANDIE NIEMEN 91700 SAINTE-GENEVIEVE-DES-BOIS
    Date de création : 05/07/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07324
    Adresse : 39 RUE DE RIVOLI 75004 PARIS
    Date de création : 20/06/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07308
    Adresse : 88 AVENUE PAUL DOUMER 75016 PARIS
    Date de création : 16/03/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07290
    Adresse : 1-3 1 RUE HENRI RIBIERE 75019 PARIS
    Date de création : 28/02/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07282
    Adresse : TOUR W BLOC 18C 15EME ETAGE 102 TERRASSE BOIELDIEU 92800 PUTEAUX
    Date de création : 01/04/2022
    Enseigne : CENTRE D'AFFAIRES CEIDF
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07274
    Adresse : 24-26 24 BD FRANCOIS MITTERRAND 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 17/02/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07266
    Adresse : 60 RUE DU PDT WILSON 92300 LEVALLOIS PERRET
    Date de création : 01/02/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07258
    Adresse : 100 RUE DE COURCELLES 75017 PARIS
    Date de création : 21/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07241
    Adresse : 80-82 - 3 R TURENNE 1 R D'ORMESSON 80 RUE SAINT-ANTOINE 75004 PARIS
    Date de création : 14/12/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07233
    Adresse : 6 B RUE ARCHANGE 91400 ORSAY
    Date de création : 12/10/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07191
    Adresse : TOUR W BLOC 18B 15E ETAGE 102 TERRASSE BOIELDIEU 92800 PUTEAUX
    Date de création : 01/05/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07183
    Adresse : 65 AVENUE DES MARTYRS DE CHATEAUBRIANT 4 AVENUE MOLIERE 94310 ORLY
    Date de création : 21/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07175
    Adresse : 4 12 AV DE JOINVILLE 31 AVENUE WATTEAU 94130 NOGENT-SUR-MARNE
    Date de création : 09/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07209
    Adresse : CCIAL LES 3 FONTAINES OFFICE 1 RUE DE LA CROIX DES MAHEUX 95000 CERGY
    Date de création : 20/10/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07217
    Adresse : CCIAL LES 3 FONTAINES OFFICE 2 RUE DE LA CROIX DES MAHEUX 95000 CERGY
    Date de création : 20/10/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07159
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL OPEN SKY 1170 AVENUE DE SAINT-GERMAIN 78370 PLAISIR
    Date de création : 25/02/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07126
    Adresse : 47 RUE ETIENNE MARCEL 75001 PARIS
    Date de création : 01/10/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07118
    Adresse : 49 AV DE L OPERA 24 RUE DE LA PAIX 75002 PARIS
    Date de création : 01/07/2019
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07092
    Adresse : 51 BOULEVARD RICHARD WALLACE 92800 PUTEAUX
    Date de création : 10/04/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07084
    Adresse : 100-102 100 RUE SAINT-LAZARE 75009 PARIS
    Date de création : 01/04/2019
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07100
    Adresse : 74 BD ROCHECHOUART 75018 PARIS 18
    Date de création : 21/02/2019
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07076
    Adresse : 16 RUE D'ARIANE 77700 CHESSY
    Date de création : 26/09/2018
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07068
    Adresse : 8 GRANDE RUE 91650 BREUILLET
    Date de création : 14/09/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07050
    Adresse : 15 MAIL ATLANTIS 91300 MASSY
    Date de création : 01/05/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07043
    Adresse : 64 RUE DU DESSOUS DES BERGES 75013 PARIS
    Date de création : 01/07/2016
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07027
    Adresse : 64-68 64 RUE DU DESSOUS DES BERGES 75013 PARIS
    Date de création : 15/01/2016
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07019
    Adresse : ETAGES 1, 2 ET 3 52 BD DE L'YERRES 91000 EVRY-COURCOURONNES
    Date de création : 01/12/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06995
    Adresse : 5 AVENUE DU BERRY 91940 LES ULIS
    Date de création : 14/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06979
    Adresse : 13 AVENUE STALINGRAD 78260 ACHERES
    Date de création : 05/10/2015
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06987
    Adresse : 24 AVENUE DU GENERAL GALLIENI 94340 JOINVILLE-LE-PONT
    Date de création : 18/09/2015
    Enseigne : CAISSE EPARGNE ET DE PREVOYANCE IDF
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06946
    Adresse : 8 COURS DES MERVEILLES 95000 CERGY
    Date de création : 31/07/2015
    Activité distincte : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (64.99Z)
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE I
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06888
    Adresse : AILE DROITE 25 QUAI PANHARD ET LEVASSOR 75013 PARIS
    Date de création : 04/02/2015
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06896
    Adresse : 25 QUAI PANHARD ET LEVASSOR 75013 PARIS
    Date de création : 04/02/2015
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06912
    Adresse : PLACE COLBERT 77100 MEAUX
    Date de création : 27/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06920
    Adresse : ANGLE AVENUE DU GENERAL LECLERC RUE CHEVREUL 94700 MAISONS-ALFORT
    Date de création : 22/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 07001
    Adresse : 20 RUE HEROLD 75001 PARIS
    Date de création : 01/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06870
    Adresse : 4 ETAGE 58 AVENUE EMILE ZOLA 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT
    Date de création : 15/07/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06904
    Adresse : IMMEUBLE PLEYAD 3 - 4EME ETAGE 53 BOULEVARD ORNANO 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 01/07/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06862
    Adresse : 9 B AVENUE JEAN JAURES 95330 DOMONT
    Date de création : 10/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06854
    Adresse : 83 B RUE DE LA LIBERATION 95440 ECOUEN
    Date de création : 01/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06813
    Adresse : ANGLE RUE DANTON 4 B AVENUE VICTOR CRESSON 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX
    Date de création : 01/06/2013
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06805
    Adresse : 7 AVENUE CARNOT 93140 BONDY
    Date de création : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06797
    Adresse : 95 AVENUE JEAN JAURES 78711 MANTES-LA-VILLE
    Date de création : 01/03/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06789
    Adresse : 23-25 23 AVENUE PAUL VAILLANT - COUTURIER 93230 ROMAINVILLE
    Date de création : 05/02/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06847
    Adresse : 92 RUE CHARLES DE GAULLE 77720 MORMANT
    Date de création : 01/02/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06755
    Adresse : 10 A 12 10 PLACE DU COMTE HAYMON 91100 CORBEIL-ESSONNES
    Date de création : 01/10/2012
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06763
    Adresse : 2 RUE DES TENNEROLLES 92210 SAINT-CLOUD
    Date de création : 01/10/2012
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06748
    Adresse : ZAC DU MONT BLANC RESIDENCE ST ROCH MAIL DE LA FONTAINE RONDE 77176 SAVIGNY-LE-TEMPLE
    Date de création : 07/06/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06698
    Adresse : 1 PL DU DR ERNEST PEYRON 4 RUE DU GENERAL DE GAULLE 95640 MARINES
    Date de création : 23/02/2012
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06722
    Adresse : CENTRE COMEMRCIAL INTERMARCHE RUE DU CLOS BATANT 78120 RAMBOUILLET
    Date de création : 17/01/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06672
    Adresse : 16 GRANDE RUE 91630 MAROLLES-EN-HUREPOIX
    Date de création : 15/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06664
    Adresse : 3 RUE VICTOR LABARRIERE 95170 DEUIL-LA-BARRE
    Date de création : 27/10/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06623
    Adresse : & 14 12 RUE GABRIEL PERI 92320 CHATILLON
    Date de création : 28/07/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06599
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LA CROIX VERTE 91250 SAINT-GERMAIN-LES-CORBEIL
    Date de création : 01/07/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06656
    Adresse : 24-26 24 RUE DE PARIS 93800 EPINAY-SUR-SEINE
    Date de création : 01/07/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06615
    Adresse : Asnières 23 RUE DE NORMANDIE 92600 ASNIERES-SUR-SEINE
    Date de création : 27/05/2011
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06771
    Adresse : 2 PLACE GABRIEL FONTAINE 91420 MORANGIS
    Date de création : 01/04/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06631
    Adresse : 132-134 132 AVENUE ARISTIDE BRIAND 77270 VILLEPARISIS
    Date de création : 01/04/2011
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06607
    Adresse : 21 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 78580 MAULE
    Date de création : 01/04/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06581
    Adresse : 176 AVENUE JEAN JAURES 92140 CLAMART
    Date de création : 20/12/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06565
    Adresse : CTRE CIAL CAMILLE PELLETAN/ N°19-21 19 RUE JACQUES DUCLOS 93600 AULNAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 15/12/2010
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06573
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CAMILLE PELLETAN 23 RUE JACQUES DUCLOS 93600 AULNAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 15/12/2010
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06557
    Adresse : 2 B RUE NATIONALE 95260 BEAUMONT-SUR-OISE
    Date de création : 22/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06532
    Adresse : RUE DE MILLY 91540 MENNECY
    Date de création : 08/11/2010
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06516
    Adresse : 84 RUE DE VAUGIRARD ET 82 BOULEVARD RASPAIL 75006 PARIS
    Date de création : 21/10/2010
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06540
    Adresse : 64 RUE JEAN JAURES 77410 CLAYE-SOUILLY
    Date de création : 01/10/2010
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06490
    Adresse : 122 AVENUE DE FLANDRE 75019 PARIS
    Date de création : 15/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06524
    Adresse : 69-71 69 RUE DE PARIS 95500 GONESSE
    Date de création : 07/06/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06409
    Adresse : 36 RUE ADRIEN ROELANDT 78520 LIMAY
    Date de création : 01/02/2010
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE ILE DE FRANCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06417
    Adresse : 84 RUE JEAN JAURES 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 25/01/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06474
    Adresse : 2 PLACE SAINT-FARGEAU 75020 PARIS
    Date de création : 07/12/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06383
    Adresse : 46 RUE PERNETY 75014 PARIS
    Date de création : 23/10/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06441
    Adresse : 132 RUE DU GENERAL DE GAULLE 77230 DAMMARTIN-EN-GOELE
    Date de création : 15/10/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06342
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL ARC EN CIEL RUE JEAN GOUJON 95140 GARGES-LES-GONESSE
    Date de création : 21/04/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06318
    Adresse : 35 AVENUE DES GOBELINS 75013 PARIS
    Date de création : 01/03/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06268
    Adresse : 1 - 3 - 5 RUE JOSEPH MERY 7 AVENUE DE LA LIBERTE 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 01/03/2009
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06235
    Adresse : 49 RUE DU GENERAL LECLERC 95320 SAINT-LEU-LA-FORET
    Date de création : 24/02/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06243
    Adresse : 3 RUE MAURICE TENINE 94260 FRESNES
    Date de création : 16/02/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    382 900 942 06227
    Adresse : 13-14 13 PLACE DE LA DEFENSE 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 04/02/2009
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE

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Etablissements de l'entreprise CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Finances de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Performance 2024 2023 2022 2020
Chiffre d'affaires (€) 927M
Marge brute (€) 927M
EBITDA - EBE (€) 244M
Résultat d'exploitation (€) 211M
Résultat net (€) 158M -696M 128M 123M
Croissance 2024 2023 2022 2020
Taux de croissance du CA (%) -12,5
Taux de marge brute (%) 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 26,3
Taux de marge opérationnelle (%) 22,7
Gestion BFR 2024 2023 2022 2020
BFR (€) -61,7Mds
BFR hors exploitation (€) -61,7Mds
BFR (j de CA) -24,3K
BFR exploitation (j de CA) 0
BFR hors exploitation (j de CA) -24,3K
Délai de paiement clients (j) 0
Ratio des stocks / CA (j) 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2020
Capacité d'autofinancement (€) 191M -696M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 20,5
Fonds de roulement net global (€) -61,7Mds
Couverture du BFR 1
Dettes financières (€) 25,7Mds
Capacité de remboursement 135 0
Ratio d'endettement (Gearing) 4,8
Autonomie financière (%) 5,6 0
Taux de levier (DFN/EBITDA) 105
Solvabilité 2024 2023 2022 2020
Couverture des dettes 3,6
Fonds propres (€) 5,31Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2020
Marge nette (%) 17
Rentabilité sur fonds propres (%) 3
Rentabilité économique (%) 0,2 -3,7
Valeur ajoutée (€) 927M
Valeur ajoutée / CA (%) 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2020
Salaires et charges sociales (€) 298M
Salaires / CA (%) 0
Impôts et taxes (€) 41,8M
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 1,06Mds 1,48Mds
Marge brute (€) 3,63Mds 1,06Mds 1,48Mds 627M
EBITDA - EBE (€) 255M 332M 666M 498M
Résultat d'exploitation (€) 255M 332M 442M 498M
Résultat net (€) 216M 326M
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) 1,6 3,6
Taux de marge brute (%) 100 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 31,3 45,1
Taux de marge opérationnelle (%) 31,3 29,9
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 107Mds 5,41Mds 24,9Mds -847M
BFR exploitation (€) 91,4Mds
BFR hors exploitation (€) 107Mds 5,41Mds 24,9Mds -92,2Mds
BFR (j de CA) 1,86K 6,16K
BFR exploitation (j de CA) 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 1,86K 6,16K
Délai de paiement clients (j) 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 216M 550M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 0 37,2
Fonds de roulement net global (€) 107Mds 5,41Mds 32,2Mds 5,52Mds
Couverture du BFR 1 1 1,3 -6,5
Trésorerie (€) 7,25Mds 770M
Dettes financières (€) 101Mds 102Mds 25,8Mds
Capacité de remboursement 467 33,8
Ratio d'endettement (Gearing) 15 15,1 2,9 -0,1
Autonomie financière (%) 6,1 6 6 6,6
Taux de levier (DFN/EBITDA) 397 308 27,9 -1,5
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Couverture des dettes 0 1 0 -121
Fonds propres (€) 6,73Mds 6,76Mds 6,5Mds 6,58Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) 0 22
Rentabilité sur fonds propres (%) 3,2 0 5 0
Rentabilité économique (%) 0,2 0 0,3 0
Valeur ajoutée (€) 1,06Mds 666M
Valeur ajoutée / CA (%) 100 45,1
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires / CA (%) 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Entreprises dirigées par CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

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Documents juridiques de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s)
    02/08/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    21/07/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    18/07/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    18/07/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Nomination de président
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Nomination(s) de membre(s)
      • Nomination de vice-président
    21/05/2021
    • Procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
    25/01/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    22/10/2020
    • Procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
    04/08/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s)
      • Démission de membre
    04/05/2020
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    14/01/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s)
    30/07/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    03/07/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    25/03/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    07/02/2019
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Frederic DE GEUSER
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Gilles CHARRIER
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Frederic DE GEUSER
      • Délégation de pouvoir A Madame Isabelle GRANDCLAUDE
    18/09/2018
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A Madame Isabelle GRANDCLAUDE
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A Madame Isabelle GRANDCLAUDE
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Frederic DE GEUSER
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Gilles CHARRIER
    18/09/2018
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Gilles CHARRIER
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A Madame Isabelle GRANDCLAUDE
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Frederic DE GEUSER
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Gilles CHARRIER
    18/09/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    22/05/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
    25/09/2017
    • Extrait de procès-verbal
    01/06/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s)
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'Orientation et de Surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'Orientation et de Surveillance
    04/04/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    28/06/2016
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
    22/03/2016
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A MME ISABELLE GRANDCLAUDE
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A MME ISABELLE GRANDCLAUDE
    13/08/2015
    • Acte
      • Nomination de représentant permanent
      • Nomination de représentant permanent
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Délégation de pouvoir à Marion Dewagenaere
      • Changement(s) de membre(s)
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir de compétence au directoire à l'effet de décider d'augmenter le capital
      • Nomination de vice-président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir à Marion Dewagenaere
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination de président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir de compétence au directoire à l'effet de décider d'augmenter le capital
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    16/06/2015
    • Acte
      • Nomination de représentant permanent
      • Nomination de représentant permanent
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Délégation de pouvoir à Marion Dewagenaere
      • Changement(s) de membre(s)
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Délégation de pouvoir de compétence au directoire à l'effet de décider d'augmenter le capital
      • Délégation de pouvoir de compétence au directoire à l'effet de décider d'augmenter le capital
      • Nomination de président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Délégation de pouvoir à Marion Dewagenaere
    16/06/2015
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Henri François PIOT
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Henri François PIOT
    30/12/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
    21/07/2014
    • Extrait de procès-verbal
    • Statuts mis à jour
    04/07/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
    11/06/2014
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Thierry Bardin
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir A Monsieur Thierry Bardin
    21/01/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    02/12/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    14/10/2013
    • Procès-verbal
      • Réduction du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Réduction du capital social
    • Statuts mis à jour
    22/08/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision de réduction
      • Délégation de pouvoir
      • Décision de réduction
      • Délégation de pouvoir
    04/07/2013
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
    03/05/2013
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
    03/05/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    • Statuts mis à jour
    29/04/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Changement de président du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    • Statuts mis à jour
    29/04/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement(s) de membre(s)
      • Changement(s) de membre(s) du conseil d'orientation et de surveillance
    28/03/2013
    • Extrait de procès-verbal
    24/05/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de président du directoire
      • Démission de président du directoire
    30/01/2012
    • Acte rectificatif
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
    20/12/2011
    • Acte rectificatif
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir
    20/12/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance et d'orientation
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance et d'orientation
    06/07/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    02/05/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    02/05/2011
    • Procès-verbal du directoire
      • Décision d'augmentation
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Décision d'augmentation
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    18/01/2011
    • Procès-verbal du directoire
      • Décision d'augmentation
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    18/01/2011
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Comptes annuels de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • Comptes sociaux 2025 22/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 21/05/2025
  • Comptes consolidés 2024 21/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 22/05/2024
  • Comptes consolidés 2023 22/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 05/06/2023
  • Comptes consolidés 2022 05/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 28/04/2022
  • Comptes consolidés 2021 28/04/2022
  • Comptes sociaux 2020 11/05/2021
  • Comptes consolidés 2020 11/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 20/04/2020
  • Comptes consolidés 2019 20/04/2020
  • Comptes sociaux 2018 03/05/2019
  • Comptes consolidés 2018 03/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 17/05/2018
  • Comptes consolidés 2017 17/05/2018
  • Comptes sociaux 2016 22/05/2017
  • Comptes consolidés 2016 22/05/2017

Conformité de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

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Procédures collectives de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

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Contentieux de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • Cour d'appel de Paris, 03/06/2026, 24/05661
    Début du contentieux : 08/03/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI DU 11 AVENUE GUILLEMIN
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 03/06/2026, 25/01219
    Début du contentieux : 03/10/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/06/2026, 26/00195
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/06/2026, 26/00516
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 29/05/2026, 24/05750
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 29/05/2026, 25/09793
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 28/05/2026, 25/18558
    Position : Défendeur
    Autres parties : NAUTILUX
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/05/2026, 25/00154
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI 6 G
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 27/05/2026, 25/00628
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 27/05/2026, 25/00613
    Position : Demandeur
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 27/05/2026, 25/00562
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 27/05/2026, 25/00570
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 26/05/2026, 26/00821
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 22/05/2026, 24/11452
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2026, 26/00461
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2026, 26/00447
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/05/2026, 26/00518
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/05/2026, 24/16906
    Début du contentieux : 08/12/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/05/2026, 24/20047
    Début du contentieux : 03/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/05/2026, 25/20854
    Début du contentieux : 14/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : INVEST VIETFRANCE, ASTEREN
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 19/05/2026, 25/05944
    Début du contentieux : 19/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 18/05/2026, 26/03616
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 15/05/2026, 23/04480
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Chartres, 13/05/2026, 2026J00028
    Début du contentieux : 04/09/2025
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 13/05/2026, 24/04773
    Début du contentieux : 25/06/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALLIANZ VIE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 13/05/2026, 23/00215
    Début du contentieux : 25/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : LCL CREDIT LYONNAIS, Société BNP PARIBAS, Région Ile de France Groupe, Société AGENCE LCL IDF
    Dispositif : Délibéré pour mise à disposition de la décision
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/05/2026, 24/12505
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.C.I. ISKAN, AXA BANQUE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 24/00281
    Début du contentieux : 04/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : FINANCIERE RASPAIL, Société JOVI-BE, PLOTINE
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 25/06962
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 23/11868
    Début du contentieux : 10/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : MMA IARD, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, OLLIADE
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 07/05/2026, 25/11146
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 05/05/2026, 26/01477
    Position : Défendeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 05/05/2026, 2025F00981
    Début du contentieux : 27/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU VAUGIRARD 999 enseigne BIO VINA
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Meaux, 05/05/2026, J2026000004
    Début du contentieux : 15/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCP PHILIPPE ANGEL - DENIS HAZANE - SYLVIE DUVAL
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 05/05/2026, 25/00511
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/05/2026, 25/00839
    Début du contentieux : 24/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société TOYOTA KREDITBK GMBH FRANCE FI, Société COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, BNP PARIBAS
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 30/04/2026, 26/00585
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 28/04/2026, 25/01120
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.C.I. ALTHEA, S.A.S. MAZA
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 28/04/2026, 25/00530
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 22/04/2026, 26/00248
    Position : Défendeur
    Autres parties : R&R CAR
    Dispositif : Expulsion "ferme" ordonnée en référé (sans suspension des effets de la clause résolutoire)
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 22/04/2026, 25/02923
    Début du contentieux : 29/09/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Statue sur un incident survenant au cours d'une mesure d'instruction ou d'information
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 22/04/2026, 25/09979
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 17/04/2026, 26/00411
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 17/04/2026, 26/00410
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 24/14887
    Position : Demandeur
    Dispositif : Délibéré pour mise à disposition de la décision
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 26/00067
    Position : Demandeur
    Autres parties : BACCARA IMMOBILIER
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 25/11627
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV RESIDENCE SENIORS, OH!ACTIV'
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 16/04/2026, 25/13984
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 15/04/2026, 25/10153
    Début du contentieux : 27/08/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJC2A, PROTEC SECURITE PRIVEE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 14/04/2026, 24/01369
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 14/04/2026, 25/05671
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 14/04/2026, 25/00643
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 14/04/2026, 25/09810
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 14/04/2026, 25/00036
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 10/04/2026, 24/05631
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MORCET IMMOBILIER, VERT.R.D.
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 10/04/2026, 25/15840
    Début du contentieux : 15/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT AGRICOLE IMMOBILIER PROMOTION
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 09/04/2026, 25/01405
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 08/04/2026, 24/15805
    Début du contentieux : 29/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANCO BPI
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 08/04/2026, 25/10281
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 07/04/2026, 25/19703
    Début du contentieux : 18/06/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 07/04/2026, 24/05744
    Début du contentieux : 28/06/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 07/04/2026, 25/00130
    Début du contentieux : 11/07/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 07/04/2026, 25/00784
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 07/04/2026, 25/06853
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 03/04/2026, 25/14534
    Position : Défendeur
    Autres parties : LENS CENTRALITE LOT 4
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 03/04/2026, 25/09622
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 03/04/2026, 25/10664
    Début du contentieux : 01/02/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 02/04/2026, 25/08401
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 02/04/2026, 25/09070
    Début du contentieux : 20/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : INTRUM CORPORATE, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/04/2026, 26/00064
    Position : Demandeur
    Autres parties : BINYAN, Etablissement LE TRESOR PUBLIC, SERVICE DES IMPOTS PARTICULIERS DE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/04/2026, 25/08693
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/04/2026, 25/08244
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/04/2026, 26/00779
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/04/2026, 25/11182
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 31/03/2026, 25/11798
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 31/03/2026, 25/00616
    Début du contentieux : 01/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, ADVANZIA BANK S.A., Société( EX BOURSORAMA), Société FLOA, CARREFOUR BANQUE, Société COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT, Société SAFESQUARE BY SAMSIC SERVICE, AECF AMERICAN EXPRESS CARTE FRANCE, Société CIE GLE DE LOC D EQUIPEMENTS C G L, FRANFINANCE, ENGIE
    Dispositif : Prononce la déchéance du bénéfice de la procédure de traitement du surendettement
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  • Cour de cassation, 26/03/2026, 23-16.729, 23-16.729
    Début du contentieux : 22/03/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 26/03/2026, 25/10010
    Début du contentieux : 25/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : KBC
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 26/03/2026, 25/00495
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 26/03/2026, 25/04276
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 26/03/2026, 25/00771
    Début du contentieux : 11/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société BNP PARIBAS
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 25/03/2026, 25/00150
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 25/03/2026, 25/13953
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 25/03/2026, 25/01335
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2026, 25/02175
    Début du contentieux : 23/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2026, 23/16040
    Début du contentieux : 15/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE GENERALE, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, MPS MONTE DEI PASCHI DI SIENA
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2026, 23/14883
    Début du contentieux : 20/11/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 23/03/2026, 25/03468
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/03/2026, 25/10687
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/03/2026, 25/10689
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/03/2026, 25/08272
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 19/03/2026, 25/03881
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 17/03/2026, 22/12881
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE SAINT
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Évry, 13/03/2026, 25/01403
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.C.I. SOCIETE SIRIUS
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/03/2026, 25/00022
    Début du contentieux : 18/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, MCS TM
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/03/2026, 24/11372
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/03/2026, 25/10775
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 10/03/2026, 2025F01578
    Début du contentieux : 26/06/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 10/03/2026, 2025F01414
    Début du contentieux : 26/02/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 09/03/2026, 25/00473
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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Annonces BODACC et JOAFE de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • MODIFICATION 30/01/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Le Roy, nom d'usage : Huriez, Bénédicte
    Bodacc B n°20260020, annonce n°2327
  • MODIFICATION 18/11/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Chabot, Pascal ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Legaret, François Jean Gustave
    Bodacc B n°20250221, annonce n°3982
  • VENTE 12/04/2024
    RCS de Paris
    Adresse : 19 Rue du Louvre 75001 Paris 1er Arrondissement
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail au prix stipulé de 650000.00 euros
    Ancien propriétaire : BIZIM MARKET 2
    Bodacc A n°20240073, annonce n°1733
  • MODIFICATION 11/08/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Taillefer De Laportalière, François ; nomination du Membre du directoire : Sottel, Carole ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Frerejean Taittinger, Guillaume
    Bodacc B n°20230154, annonce n°824
  • MODIFICATION 31/07/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : De Robillard De Beaurepaire, Daniel
    Bodacc B n°20230146, annonce n°2348
  • CESSION DE DROIT AU BAIL
    28/10/2022
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE
    Journal : Affiches Parisiennes
    Aux termes d'un acte sous signatures privées en date à PARIS du 12 octobre 2022, enregistré au SERVICE DE LA PUBLICITE FONCIERE ET DE L'ENREGISTREMENT NANTERRE 3 le 20/10/2022, Dossier 2022 00130596, référence 9214P03 2022 A 05786.
    La « CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE », siège social 19 rue du Louvre - 75001 PARIS, RC n° 382 900 942 RCS PARIS, a cédé, sous les garanties ordinaires et de droit, à la « BRED BANQUE POPULAIRE », siège social, 18 quai de la Rapée, 75604 Paris cedex 12, RC n° 552 091 795 RCS PARIS, son droit au bail s'appliquant sur divers locaux commerciaux situés dans un immeuble sis à LEVALLOIS-PERRET, 92300, 90 rue Louis Rouqiuer et 52 rue du président WILSON, moyennant le prix de DEUX CENT CINQUANTE MILLE EUROS (250.000,00 €) payé comptant.
    Le transfert de propriété et la prise de possession sont intervenus le 12 octobre 2022.
    Les réclamations éventuelles seront reçues par la « CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE » au lieu de son siège social.
    Mention en sera effectuée auprès du Registre du Commerce compétent.
  • MODIFICATION 27/07/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Barone, Lorenza
    Bodacc B n°20220144, annonce n°1587
  • MODIFICATION 27/07/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Millet, nom d'usage : Manon, Marie-Catherine
    Bodacc B n°20220144, annonce n°1586
  • AVIS AUTRE
    08/07/2022
    Dénomination : CEIDF Mme MALLEZ BARONE
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS
    sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 2.375.000.000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    Aux termes de délibérations en date du 04 juillet 2022, le Conseil d'Orientation et de Surveillance :
    -A pris acte de la décision du Conseil d'Administration de la SLE YVELINES du 31 mai 2022 qui a proposé la candidature de Madame Lorenza MALLEZ BARONE, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE YVELINES en remplacement de Madame Marie-Catherine MANON MILLET démissionnaire du fait de l'atteinte de la limite d'âge ;
    -A décidé de coopter Madame Lorenza MALLEZ BARONE en qualité de nouveau membre du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat à courir soit jusqu'à l'AGO statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026,
    Cette nomination est soumise à la ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • CRÉATION SASU
    04/06/2021
    Dénomination : CEIDF Mezzanine
    Journal : Affiches Parisiennes
    Aux termes d'un acte sous seing privé en date du 25 mai 2021, une société par actions simplifiée unipersonnelle est constituée avec les caractéristiques : Dénomination : CEIDF Mezzanine
    Siège : 26 / 28 rue Neuve Tolbiac, 75013 Paris.
    Capital : 50 000 €
    Objet : Prises de participations ou d'intérêts par tous moyens dans toutes sociétés, groupements, entreprises ou entités juridiques de tout type
    Durée : 99 ans
    Président : la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France située au 19 rue du Louvre, 75001 Paris, RCS 382 900 942 Paris.
    Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A.
    Admission aux assemblées et droit de vote : Tout actionnaire peut participer aux assemblées sur justification de son identité. Le droit de vote attaché aux actions est proportionnel à la quotité de capital détenue.
    Absence de nécessité d'un agrément : actionnaire unique.Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 31/05/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Beteille, nom d'usage : Beteille, Laurent ; modification du Membre du conseil d'orientation et de surveillance De Robillard De Beaurepaire, Daniel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Mouré, Aurélie ; modification du Président du conseil d'orientation et de surveillance Dousset, Didier Pierre Romuald ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Binet, Philippe Michel Maurice ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Legaret, François Jean Gustave ; Commissaire aux comptes titulaire partant : MAZARS ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Deschryver, Jean-Baptiste
    Bodacc B n°20210105, annonce n°1634
  • MODIFICATION AUTRE
    07/05/2021
    Dénomination : Caisse d'Épargne et de Prévoyance IDF
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 2 375 000 000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    Renouvellement du Conseil d'Orientation et de Surveillance de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France :
    Conformément à l'article 19 des statuts de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France (CEIDF), les mandats des membres du Conseil d'Orientation et de Surveillance, qui avaient commencé le 29 avril 2015, ont pris fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2021.
    Les nouveaux mandats, d'une durée de six ans, ont débuté à l'issue de ladite Assemblée et prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire de la CEIDF statuant sur les comptes de l'exercice 2026 et qui se tiendra en 2027.
    Le nouveau Conseil d'Orientation est composé, conformément aux dispositions des articles L.512-90 et R.512-52 du Code Monétaire et Financier, d'un représentant des collectivités territoriales et des établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre, d'un représentant des salariés sociétaires et de quinze représentants des Sociétés Locales d'Epargne (SLE). Par ailleurs, le Conseil d'Orientation et de Surveillance est composé de deux représentants de l'ensemble des salariés conformément aux dispositions de l'article L.225-79-2 du Code de Commerce.
    Ainsi :
    ? Il résulte du procès-verbal de l'Assemblée Générale Ordinaire de la CEIDF du 28 avril 2021 :
    ? que les représentants des SLE suivants ont été élus au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France pour un mandat d'une durée de six ans débutant à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire 28 avril 2021 et prenant fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire de la CEIDF statuant sur les comptes de l'exercice 2026 et qui se tiendra en 2027 :
    - Madame Catherine MANON MILLET, au titre de la SLE Yvelines,
    - Madame Caroline DEGAGNY, au titre de la SLE Hauts de Seine,
    - Madame Marie-Véronique LE FEVRE, au titre de la SLE Paris Est,
    - Monsieur Daniel de BEAUREPAIRE, au titre de la SLE Paris Ouest,
    - Monsieur Jean-François LEGARET, au titre de la SLE Essonne (en remplacement de Laurent BETEILLE sortant),
    - Monsieur Didier DOUSSET, au titre de la SLE Val de Marne,
    - Monsieur Laurent DE CHERISEY, au titre de la SLE Val d'Oise,
    - Monsieur Thierry REGNAULT de MONTGON, au titre de la SLE Seine et Marne,
    - Monsieur Patrick BECHET, au titre de la SLE Seine Saint Denis,
    - Madame Odile VERNET au titre de la SLE Yvelines,
    - Monsieur Guillaume DRANCY, au titre de la SLE Hauts de Seine,
    - Madame Sabine SALVIA-PRATS, au titre de la SLE Paris Est,
    - Monsieur Cyril BAYVET, au titre de la SLE Paris Ouest,
    - Madame Najlaa YASSINE, au titre de la SLE Essonne,
    - Madame Monique KIM-GALLAS, au titre de la SLE Val de Marne,
    ? Par ailleurs, il résulte du procès-verbal du Conseil d'Orientation et de Surveillance du 28 avril 2021 et des procès-verbaux de dépouillement que les membres suivants ont été élus au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France pour un mandat d'une durée de six ans débutant à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2021 et prenant fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire de la CEIDF statuant sur les comptes de l'exercice 2026 et qui se tiendra en 2027 :
    - Monsieur Ludovic GUILCHER, adjoint au Maire d'Issy-les-Moulineaux, représentant des collectivités territoriales et des établissements publics de coopération intercommunale (EPCI) à fiscalité propre sociétaires de SLE affiliées à la CEIDF,
    - Monsieur Lucien VALVERDE, représentant des salariés sociétaires de SLE affiliées à la CEIDF,
    - Madame Liliane CALIXTE, représentant des salariés,
    - Monsieur Philippe BINET, représentant des salariés (en remplacement de Madame Aurélie MOURÉ sortante)
    ? Il résulte par ailleurs du procès-verbal du Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF réuni le 28 avril 2021 :
    ? Que Monsieur Didier DOUSSET, a été élu Président du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat en cours, en remplacement de Monsieur Daniel De BEAUREPAIRE , Président sortant.
    ? Que Madame Caroline DEGAGNY, a été réélue Vice-Président du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat en cours
    Nomination des Commissaires aux Comptes :
    Par ailleurs, l'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris acte, de la fin du mandat des Commissaires aux comptes titulaires (Cabinet MAZARS et Cabinet PRICEWATERHOUSECOOPERS) et des commissaires aux comptes suppléants (Madame Anne VEAUTE et Monsieur Etienne BORIS), a nommé :
    en qualité de Commissaires aux comptes titulaires :
    - Le Cabinet PRICEWATERHOUSECOOPERS Audit représenté par M. Emmanuel BENOIST et M. Nicolas MONTILLOT.
    - Le Cabinet KPMG représenté par Mme Marie-Christine FERRON-JOLYS.
    Les Commissaires aux comptes ont été nommés pour six exercices, leur mandat prendra donc fin à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire annuelle statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
    Le Secrétaire Général
  • CRÉATION SAS
    19/03/2021
    Dénomination : SAS CYATHEA LOCATION
    Journal : L'Essor Affiches Loire
    Aux termes d'un acte sous seing privé en date à LE COTEAU du 10 mars 2021, il a été constitué une société par actions simplifiée, dénommée CYATHEA LOCATION, présentant les caractéristiques suivantes :
    Siège social : 10 rue des Mariniers 42120 LE COTEAU
    Objet : Acquisition d'investissements productifs en vue de la location au profit d'une entreprise située dans les départements d'outre-mer ou collectivités d'outre-mer.
    A cette fin exclusive, elle pourra contracter des emprunts et effectuer toutes opérations industrielles, commerciales ou financières, mobilières ou immobilières, pouvant se rattacher à l'objet social ou susceptibles d'en faciliter l'exploitation ou le développement.
    Durée : 99 ans
    Capital : 1 €
    Admission aux assemblées et droit de votre : Tout actionnaire peut participer aux assemblées sur justification de son identité et de l'inscription des titres au nom de l'actionnaire, dans les comptes de titres tenus par la société, et de la propriété de ses actions inscrites en compte
    Le droit de vote attaché aux actions est proportionnel à la quotité de capital détenue.
    Agrément : L'agrément pour toute cession d'actions par un actionnaire est donné par la société représentée par son Président.
    Président : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France
    Société coopérative de banque à forme anonyme au capital de 2 375 000 000 €,
    dont le siège se situe 19 rue du Louvre 75001 PARIS,
    immatriculée au RCS de PARIS sous le n° 382 900 942.
    Immatriculation : au registre du commerce et des sociétés de ROANNE.
    Pour avis, le président.
  • MODIFICATION 03/02/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Le Franc, nom d'usage : Begot, Annie ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Dousset, Didier Pierre Romuald
    Bodacc B n°20210023, annonce n°271
  • 18/12/2020
    Dénomination : Caisse d'Épargne et de Prévoyance IDF
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 2.375.000.000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    Aux termes de délibérations en date du 14 décembre 2020, le Conseil d'Orientation et de Surveillance :
    - A pris acte de la décision du Conseil d'Administration de la SLE VAL DE MARNE du 1er décembre 2020 qui a proposé la candidature de Monsieur Didier DOUSSET, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE VAL DE MARNE en remplacement de Madame Annie LE FRANC démissionnaire ;
    - A décidé de coopter Monsieur Didier DOUSSET en qualité de nouveau membre du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat restant à courir soit jusqu'à l'AGO statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020,
    Cette nomination sera soumise à la ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 14/08/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Baudoin, nom d'usage : Salvia Prats, Sabine Claire Madeleine
    Bodacc B n°20200157, annonce n°981
  • MODIFICATION AUTRE
    17/07/2020
    Dénomination : Caisse d'Épargne et de Prévoyance IDF
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 2.375.000.000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    Aux termes de délibérations en date du 06 juillet 2020, le Conseil d'Orientation et de Surveillance:
    -A pris acte de la décision du Conseil d'Administration de la SLE PARIS EST du 28 mai 2020 qui a proposé la candidature de Madame Sabine SALVA PRATS, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE PARIS EST en remplacement de Monsieur Eric GAVOTY démissionnaire du fait de l'atteinte de la limite d'âge ;
    -A décidé de coopter Madame Sabine SALVA PRATS en qualité de nouveau membre du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat à courir soit jusqu'à l'AGO statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020,
    Cette nomination est soumise à la ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 13/05/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : David, Alain ; nomination du Membre du directoire : Louis, nom d'usage : Dumora, Florence ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Gavoty, Eric
    Bodacc B n°20200092, annonce n°756
  • ADJU
    07/01/2020
    Dénomination : SCP Jack NUZUM & Nicole RIBEYRE-NUZUM
    Journal : La Semaine de l'Ile-de-France
    SCP Jack NUZUM & Nicole RIBEYRE-NUZUM
    Résidence de l'Orangerie - 9 avenue de Villars, 78150 LE CHESNAY-ROCQUENCOURT
    Tél. : 01.34.35.34.35 - [email protected]
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    LE MERCREDI 19 FEVRIER 2020 à 09 H 30
    Au Tribunal Judiciaire de VERSAILLES (78), 5 place André Mignot
    A la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, venant aux droits de la CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE PARIS, Banque coopérative régie par les articles L 512-85 et suivants du Code monétaire et financier, S.A. à Directoire et à Conseil d'orientation et de surveillance au capital de 2.375.000.000 euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942 ayant son siège social 19 rue du Louvre à PARIS (75001), agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège.
    Il sera procédé à la vente aux enchères publiques, en un lot, au plus offrant et dernier enchérisseur
    Commune de CHAUFOUR-LES-BONNIERES (78270)
    4 route de Villegats
    UNE PARCELLE de TERRAIN
    Figurant au cadastre sous les références suivantes : section ZB 343 pour 05 ares 00 centiare.
    sur laquelle est édifié un bâtiment à usage de logement en cours de construction
    d'une SURFACE habitable de 139,54 m², dont le chantier est abandonné.
    Il résulte du procès-verbal de description dressé le 7 juin 2019 par Maître Audoin ORAIN, Huissier de Justice associé à CERGY (95), les observations suivantes :
    Construction en briques et parpaings sur dalle béton avec rez de chaussée plus étage sous toit.
    Toit en tuiles mécaniques. Portes, portes fenêtres et fenêtres en PVC.
    Raccordement au tout à l'égout à réaliser, de même que les raccordements électriques.
    Le chemin d'accès à la route de Villegats et la clôture le long de la propriété voisine (M. Aldo MARQUES) sont à réaliser.
    Le bâtiment est en cours de travaux. Deux logements étaient prévus avec rez-de-chaussée et étage (2 chambres à l'étage plus salle de bain).
    MISE A PRIX : 31.000 euros
    Consignations pour enchérir : 3.100 euros et 15.000 euros
    (Selon deux chèques de banque à l'ordre de la CARPA).
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à un Avocat inscrit au Barreau de VERSAILLES.
    Se munir d'une pièce d'état civil ou pour les personnes morales, d'un extrait Kbis très récent.
    Se munir de pièces récentes de solvabilité et notamment d'une attestation sur l'honneur conforme à l'article R. 322-41-1 du Code des procédures civiles d'exécution.
    S'adresser pour prendre connaissance du cahier des conditions de vente :
    au greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal Judiciaire de VERSAILLES, 5 place André Mignot, 78000 VERSAILLES et au cabinet de l'avocat poursuivant
    Une visite aura lieu sur place le Lundi 10 février 2020 de 14 heures à 16 heures
    et le vendredi 14 février 2020 de 14 heures à 16 heures
    Fait et rédigé à LE CHESNAY-ROCQUENCOURT (78).
    Signé : SCP Jack NUZUM & Nicole RIBEYRE-NUZUM
  • ADJU
    18/10/2019
    Dénomination : SCP FRICAUDET & LARROUMET
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP FRICAUDET & LARROUMET
    Société d'Avocats Inter-Barreaux (Hauts-de-Seine et Val-de-Marne)
    représentée par Maître Florence FRICAUDET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 2 bis rue des Deux Communes, 94300 VINCENNES
    Tél. : 09 72 53 65 93 (uniquement de 9 H 00 à 12 H 00)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    en l'audience des Criées du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL,
    au Palais de Justice, place du Palais, Bâtiment Nord, salle « A »,
    au rez-de-chaussée, EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci-après désigné
    L'ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 28 NOVEMBRE 2019 à 09 H 30
    UN BÂTIMENT à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94)
    625 avenue Maurice Thorez
    A USAGE COMMERCIAL
    Edifié sur deux étages, utilisable pour la vente au détail de tous produits alimentaires
    Comprenant selon procès-verbal de description dressé le 27 février 2019 par Maître Pierre de JAEGHER, Huissier de Justice associé à BOISSY-SAINT-LEGHER (94) :
    au rez-de-chaussée : un local de vente, un local de réserve, un local d'entretien
    au premier étage : trois couloirs, deux bureaux, deux w.-c., un local technique, une salle de réunion, un local TGBT, une salle de pause avec point d'eau, un débarras, un vestiaire
    SUPERFICIE totale : 800 m² environ
    Toiture en terrasse
    En façade, une aire de stationnement pour les véhicules de la clientèle (environ une vingtaine de véhicules peuvent stationner)
    Le tout cadastré section DF n° 259 pour une contenance de 10 ares 49 centiares
    et DF n° 263 pour une contenance de 86 centiares
    Soit une contenance totale de 11 ares 35 centiares
    Observations : Aux termes de son constat descriptif du 27 février 2019, l'Huissier de Justice indique que :
    - l'immeuble est donné actuellement en location à la société LEADER PRICE MORSANG-SUR-ORGE
    - il y est exercé une activité de distribution à prédominance alimentaire sous l'enseigne FRANPRIX.
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque coopérative régie par les articles L 512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, Société Anonyme au capital de 2.375.000.000 Euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942, dont le siège social est situé 19 rue du Louvre, 75001 PARIS, prise en la personne de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Florence FRICAUDET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    MISE A PRIX : 850.000 Euros (Huit cent cinquante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à un Avocat inscrit au Barreau du Val-de-Marne
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A la SCP FRICAUDET & LARROUMET, Société d'Avocats Inter-Barreaux (Hauts-de-Seine et Val-de-Marne), représentée par Maître Florence FRICAUDET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 2 bis rue des Deux Communes, 94300 VINCENNES, Tél. : 09 72 53 65 93 (uniquement de 9 H 00 à 12 H 00)
    Sur les lieux pour visiter le Mercredi 20 novembre 2019 de 11 Heures à 12 Heures
    Fait et rédigé à VINCENNES (94), le 9 octobre 2019. Signé : Maître Florence FRICAUDET, Avocat
  • ADJU
    27/09/2019
    Dénomination : Maître Cécile TURON
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine demeurant 1 rue des Deux Gares, 92500 RUEIL-MALMAISON, Tél. : 01 47 32 03 85
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE NANTERRE
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées
    du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, siégeant à l'Extension
    du Palais de Justice de NANTERRE, 6 rue Pablo-Neruda, salle B, au rez-de-chaussée
    L'ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 7 NOVEMBRE 2019 à 14 H 30
    Dans un immeuble sis à LEVALLOIS-PERRET (92)
    117 rue Aristide Briand
    Cadastré section P numéro 24 pour une contenance de 05 ares 29 centiares
    LOT N° 79 : Dans le bâtiment A, au rez-de-chaussée droite, UN LOGEMENT comprenant selon procès-verbal descriptif dressé le 12 février 2019 par Maître Julien PINEAU, Huissier de Justice associé à BOULOGNE-BILLANCOURT (92) : une pièce principale en entrant avec coin-cuisine, une chambre, un sas distributif, une salle d'eau avec lave-mains et w.-c.
    SUPERFICIE (Loi Carrez) : 27,8 m²
    Droit aux w.-c. communs dans la cour
    Et les 40/1.065èmes des parties communes de l'immeuble
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, Banque Coopérative régie par les article L512-85 et suivants du code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d'Orientation et de Surveillance, au capital de 1.476.294.680 Euros, ayant son siège social 19 rue du Louvre, 75001 PARIS, identifiée au Répertoire SIREN sous le numéro 382 900 942, et immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS, intermédiaires d'assurances-immatriculée à l'O.R.I.A.S sous le numéro 07005200 agissant poursuites et diligences de son représentant légal domicilié en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine
    MISE A PRIX : 60.000 Euros (Soixuante mille Euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, Extension du Tribunal, 6 rue Pablo Neruda, entre 9 H 30 et 11 H 30, où il a été déposé sous la Référence Greffe 19/00057
    - A Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant 1 rue des Deux Gares, 92500 RUEIL-MALMAISON, Tél. : 01 47 32 03 85
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 28 octobre 2019 de 14 Heures à 15 Heures
    Fait et rédigé à RUEIL-MALMAISON (92), le 23 septembre 2019, signé : Maître Cécile TURON
  • MODIFICATION 08/08/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : De Cherisey, Laurent ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Yassine, Najlaa
    Bodacc B n°20190152, annonce n°3048
  • ADJU
    02/08/2019
    Dénomination : Maître Corinne TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES SUR REITERATION DES ENCHERES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L'adjudication aura lieu le JEUDI 12 SEPTEMBRE 2019 à 09 H 30
    à BOISSY-SAINT-LEGER (94)
    1°) Dans un ensemble immobilier sis 1 et 2 résidence du Lac
    Cadastré section AB numéro 47 pour une contenance de 08 ares 68 centiares
    LE LOT 131 : Au huitième étage, deuxième porte droite, UN APPARTEMENT de quatre pièces principales, avec une entrée, une cuisine, une salle de bain, un w.-c., une salle d'eau, un dégagement, des surfaces de rangement, une loggia.
    Et les 90/10.000èmes des parties communes générales
    2°) Dans un ensemble immobilier sis Avenue Charles de Gaulle sans numéro
    Cadastré section AB numéro 546 pour une contenance de 86 ares 40 centiares
    LE LOT 908 : Au premier sous-sol de l'immeuble, UN PARKING
    Et le 1/732èmes des parties communes générales
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d'Orientation et de Surveillance au capital de 1.476.294.680 Euros, dont le siège social est sis 19 rue du Louvre à PARIS (1er arrondissement), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942, Intermédiaire d'assurances – immatriculée à l'ORIAS sous le n° 07005200, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité.
    Ayant pour Avocat Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 38.000 Euros (Trente-huit mille euros)
    Ce bien a été précédemment adjugé à la somme de 95.000 euros
    lors de l'audience du 11 octobre 2018
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 15 juillet 2019. Signé : Maître Corinne TACNET
  • MODIFICATION 12/07/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Sueur, Philippe ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Croizer, nom d'usage : Germain, Monique
    Bodacc B n°20190133, annonce n°843
  • MODIFICATION AUTRE
    05/07/2019
    Dénomination : Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 2.375.000.000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au RCS de Paris sous le numéro 382 900 942
    Aux termes de délibérations en date du 1er juillet 2019, le Conseil d'Orientation et de Surveillance:
    - A pris acte de la décision du Conseil d'Administration de la SLE Essonne du 28 mai 2019 qui a proposé la candidature de Mme Najlaa YASSINE, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE Essonne ;
    - A pris acte de la décision du Conseil d'Administration de la SLE Val d'Oise du 28 mai 2019 qui a proposé la candidature de M. Laurent DE CHERISEY, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE Val d'Oise ;
    - A décidé décide de coopter Mme Najlaa YASSINE et M. Laurent DE CHERISEY en qualité de nouveaux membres du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat à courir soit jusqu'à l'AGO statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020,
    Ces nominations seront soumises à la ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION AUTRE
    03/05/2019
    Dénomination : CEIDF
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance Au capital de 2 375 000 000 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    L'Assemblée Générale Ordinaire du 24 avril 2019 a pris acte de la démission d'office de M. Philippe SUEUR et de Mme Monique GERMAIN de leur mandat de membre du Conseil d'Orientation et de Surveillance à compter du 24 avril 2019, ceux-ci ayant atteint la limite d'âge pour l'exercice du mandat de membre de COS et ce, conformément à l'article 24-1 des statuts.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 03/04/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 2 375 000 000,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190066, annonce n°487
  • ADJU
    08/03/2019
    Dénomination : Maître Corinne TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne Demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L'adjudication aura lieu le JEUDI 18 AVRIL 2019 à 9 H 30
    UNE MAISON individuelle sise à SUCY-EN-BRIE (94)
    4-4 bis rue Georges
    Cadastrée section AE numéro 411, lieudit « 4 rue Georges »
    Pour une contenance de 03 ares 03 centiares
    Elevée sur sous-sol total
    Et comprenant selon procès-verbal de description dressé le 23 octobre 2014 par Maître Bertrand TRUTTMANN, Huissier de Justice associé au KREMLIN-BICETRE (94) :
    Au rez-de-chaussée : une entrée/couloir, une cuisine, une salle d'eau/w.-c., quatre pièces,
    Au premier étage : un palier, un couloir, un débarras, une cuisine, une chambre, deux pièces, une salle d'eau, un w.-c.
    Jardin
    Observation étant ici faite que cette maison dispose de deux entrées indépendantes (une sur rue, desservant le premier étage et ainsi qu'une autre côté jardin desservant le rez-de-chaussée)
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque Coopérative régie par les Articles L 512-85 et suivants du Code monétaire et financier – Société Anonyme à Directoire et à Conseil d'Orientation et de Surveillance au capital de 1.476.294.680 Euros, inscrite au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 382 900 942, dont le siège social est sis 19 rue du Louvre, 75001 PARIS, agissant poursuites et diligences de son Président du Directoire en exercice, domicilié audit siège,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 55.000 Euros (Cinquante-cinq mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 4 mars 2019. Signé : Maître Corinne TACNET
  • MODIFICATION 17/02/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Lebrun, Gilles ; nomination du Membre du directoire : Nowicki, David Jean André ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : SIMON DE CYRENE - FEDERATION ; nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Bayet, Cyril Marie André Etienne
    Bodacc B n°20190034, annonce n°2599
  • MODIFICATION AUTRE
    15/02/2019
    Dénomination : Caisse d'Épargne Ile-de-France
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 1 476 294 680 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    Il résulte :
    - du procès-verbal du Directoire du 26 novembre 2018 agissant sur délégation de compétence délivrée par l'Assemblée Générale Extraordinaire du 26 avril 2017,
    et
    - du procès-verbal du Directoire du 11 février 2019, que le capital social a été augmenté de 898.705.320 euros par émission au pair de 44 935 266 parts sociales nouvelles, de valeur nominale de 20 euros chacune en date du 11 février 2019, ce qui entraîne la publication des mentions suivantes :
    Ancienne mention
    Capital social : 1.476.294.680 euros
    Nouvelle mention
    Capital social : 2.375.000.000 euros
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION AUTRE
    28/12/2018
    Dénomination : Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d'Orientation et de Surveillance
    Au capital de 1 476 294 680 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    1) Aux termes de délibérations en date du 19 octobre 2018 et du 10 décembre 2018, le Conseil d'Orientation et de Surveillance:
    - a pris acte de la démission, à compter du 1er janvier 2019, de Monsieur Gilles LEBRUN de ses fonctions de membre du Directoire ;
    - a nommé à compter du 1er janvier 2019, Monsieur David NOWICKI en qualité de membre du Directoire pour la durée du mandat de membre du Directoire restant à courir, soit jusqu'au 25 avril 2023:
    Monsieur David NOWICKI ayant été agréé par le Conseil de Surveillance de BCPE le 9 novembre 2018.
    2) Aux termes de délibérations en date du 10 décembre 2018, le Conseil d'Orientation et de Surveillance
    - a pris acte de la fin du mandat au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF de l'association Simon de Cyrène, représentant de la SLE de l'Economie Sociale et des Entreprises, et représentée par Monsieur Laurent de CHERISEY:
    - a pris acte de l'attribution par le Directoire dudit siège dévolu à la SLE de l'Economie Sociale et des Entreprises, à la SLE Paris Ouest et de la décision du Conseil d'Administration de la SLE Paris Ouest du 27 novembre 2018 qui a proposé la candidature de Monsieur Cyril BAYVET, au Conseil d'Orientation et de Surveillance de la CEIDF, en qualité de représentant de la SLE Paris Ouest;
    - a décidé de coopter Monsieur Cyril BAYVET en qualité de nouveau membre du Conseil d'Orientation et de Surveillance pour la durée du mandat à courir soit jusqu'à l'AGO statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020,
    Cette nomination sera soumise à la ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • ADJU
    28/11/2018
    Dénomination : SCP MARTINS - SEVIN
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Anne SEVIN, membre de la SCP MARTINS - SEVIN,
    Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 bis avenue de la République
    93250 VILLEMOMBLE - Tél. : 01 48 55 10 88
    ----------------------------------------------------------------------------------
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES le MARDI 8 JANVIER 2019 à 13 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, 173, avenue Paul Vaillant-Couturier, salle desdites audiences (salle 1), EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur,
    des biens ci-après désignés :
    à DRANCY (93) – 25 rue Charles Fourrier
    UN GARAGE et UNE BUANDERIE
    Aménagés et transformés depuis 1987 en un logement de deux pièces, de plain-pied
    Surface : 44,84 m²
    Petite cour sur l'avant.
    Observation étant ici faite qu'un procès-verbal de description a été dressé le 28 mai 2018 par
    Maître Philippe LETELLIER, Huissier de Justice associé à TREMBLAY-EN-FRANCE (93),
    Cadastré section R numéro 148 pour une contenance de 67 centiares
    Ces biens sont loués
    NB : les biens font l'objet d'un arrêté préfectoral portant interdiction définitive d'habiter le local.
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque coopérative régie par les articles L 512-85 et suivants du Code monétaire et financier - Société Anonyme au capital de 1.476.294.680 euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942, dont le siège social est situé à PARIS (75001), 19 rue du Louvre, prise en la personne de son Directeur Général domicilié audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Anne SEVIN, membre de la SCP MARTINS - SEVIN, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 14.000 Euros (Quatorze mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d'un Avocat inscrit près
    le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l'ordre du Bâtonnier Séquestre d'un montant de 3.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/07010
    - A Maître Anne SEVIN, membre de la SCP MARTINS - SEVIN, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 bis avenue de la République, 93250 VILLEMOMBLE - Tél. : 01 48 55 10 88
    Sur les lieux pour visiter le Mercredi 2 janvier 2019 de 16 H 30 à 17 Heures
    Fait et rédigé à VILLEMOMBLE (93), le 23 novembre 2018. Signé : Maître Anne SEVIN
  • ADJU
    28/08/2018
    Dénomination : ME TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L'adjudication aura lieu le JEUDI 11 OCTOBRE 2018 à 09 H 30
    à BOISSY-SAINT-LEGER (94)
    1°) Dans un ensemble immobilier sis 1 et 2 résidence du Lac
    Cadastré section AB numéro 47 pour une contenance de 08 ares 68 centiares
    LE LOT 131 : Au huitième étage, deuxième porte droite, UN APPARTEMENT de quatre pièces principales, avec une entrée, une cuisine, une salle de bain, un w.-c., une salle d'eau, un dégagement, des surfaces de rangement, une loggia.
    Et les 90/10.000èmes des parties communes générales
    2°) Dans un ensemble immobilier sis Avenue Charles de Gaulle sans numéro
    Cadastré section AB numéro 546 pour une contenance de 86 ares 40 centiares
    LE LOT 908 : Au premier sous-sol de l'immeuble, UN PARKING
    Et le 1/732èmes des parties communes générales
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d'Orientation et de Surveillance au capital de 1.476.294.680 Euros, dont le siège social est sis 19 rue du Louvre à PARIS (1er arrondissement), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942, Intermédiaire d'assurances – immatriculée à l'ORIAS sous le n° 07005200, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité.
    Ayant pour Avocat Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 38.000 Euros (Trente-huit mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 13 août 2018. Signé : Maître Corinne TACNET
  • ADJU
    17/08/2018
    Dénomination : Maître Corinne TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L'adjudication aura lieu le JEUDI 27 SEPTEMBRE 2018 à 9 H 30
    UNE PROPRIETE BATIE sise à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94)
    77 rue du Docteur Charcot et Avenue Pierre Brossolette
    A usage d'habitation
    Consistant en UN PAVILLON élevé sur rez-de-chaussée et deux étages, comprenant selon procès-verbal de description dressé le 25 janvier 2018 par Maître Bertrand TRUTMANN, Huissier de Justice Associé au KREMLIN-BICETRE (94) :
    Au rez-de-chaussée : deux studios, un garage et un local chaufferie
    Au premier étage : un appartement de trois pièces dont l'accès se fait par une entrée en rez-de-chaussée
    Au second étage : un appartement de trois pièces
    et UNE ANNEXE adossée à ce pavillon - Jardin
    Le tout sur un terrain cadastré section K numéro 207 pour une contenance de 03 ares et 56 centiares, K numéro 224 pour une contenance de 14 centiares et K numéro 234 pour une contenance de 02 ares et 93 centiares. Soit une contenance totale de 06 ares et 63 centiares
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, banque coopérative régie par les articles L 512-85 et suivants du Code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d'Orientation et de Surveillance au capital de 1.476.294.680 Euros, dont le siège social est à PARIS 1er, 19 rue du Louvre, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 382 900 942, Intermédiaire d'assurances – immatriculée à l'ORIAS sous le numéro 07005200, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    MISE A PRIX : 85.000 Euros (Quatre-vingt-cinq mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Corinne TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 7 août 2018. Signé : Maître Corinne TACNET
  • ADJU
    27/07/2018
    Dénomination : Maître Cécile TURON
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine
    demeurant 1 rue des Deux Gares, 92500 RUEIL-MALMAISON, Tél. : 01 47 32 03 85
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    à l’Extension du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE
    6, rue Pablo Neruda, 92000 NANTERRE, en l’audience du Juge de l’Exécution,
    Salle B, au rez-de-chaussée, au plus offrant et dernier enchérisseur, EN UN LOT
    L’adjudication aura lieu le JEUDI 6 SEPTEMBRE 2018 à 14 H 30
    Dans l’immeuble dénommé « suites Home Issy en Seine » à usage de résidence de tourisme
    avec services spécifiques sis à ISSY-LES-MOULINEAUX (92)
    22 rue du Passeur de Boulogne
    dans le périmètre de la ZAC DES BORDS DE SEINE LOT B cadastré G 90, 167 Quai Bataille
    de Stalingrad devenu aujourd’hui 22 rue du Passeur de Boulogne
    pour une surface de 00 hectare 24 ares 51 centiares
    Et à l’intérieur du lot de volume 2 de l’état descriptif de division en volumes dressé sur ladite parcelle
    LE LOT NUMERO 2084 : Au quatrième étage desservi par la batterie d’ascenseurs,UN LOGEMENT de type 1 pièce, référence 407 composé d’une entrée, d’une pièce avec coin-cuisine, d’une salle de bain avec w.-c.
    Superficie (Loi Carrez) : 25,20 m²
    Et les 52/1.000èmes des parties communes générales et des droits résultant de la division du lot de volume 2
    Ce bien a fait l’objet d’un procès-verbal de description dressé par Maître TOMMASONE, Huissier de Justice Associé à NANTERRE (92), le 24 janvier 2017.
    Ce bien est régulièrement loué comme chambre d’hôtel
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance, au capital de 1.157.868.380 €, ayant son siège social 19 rue du Louvre, 75001 PARIS, identifiée au Répertoire SIRENE sous le numéro 382.900.942, et immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS, agissant poursuites et diligences de son représentant légal domicilié en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant 1 rue des Deux Gares, 92500 RUEIL-MALMAISON.
    MISE A PRIX : 55.000 Euros (Cinquante-cinq mille Euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine.
    NOTA : se munir d’une justification d’identité, d’un extrait d’acte de naissance ou d’un extrait de Registre du Commerce datant de moins de 3 mois et d’un chèque de banque à valoir sur les frais
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, Extension du Tribunal, 6 rue Pablo Neruda, entre 9 H 30 et 11 H 30, où il a été déposé sous la Référence Greffe 17/00042
    - A Maître Cécile TURON, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant 1 rue des Deux Gares, 92500 RUEIL-MALMAISON, Tél. : 01 47 32 03 85
    - Sur les lieux pour visiter le Lundi 3 septembre 2018 de 10 heures à 11 heures
    Fait et rédigé à RUEIL-MALMAISON (92), le 10 juillet 2018, par l'Avocat
    Signé : Maître Cécile TURON
  • ADJU
    01/12/2017
    Dénomination : Maître Lucas DREYFUS
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Lucas DREYFUS, membre de la SELARL DREYFUS - FONTANA,
    Avocat au Barreau de PARIS,
    demeurant 52 boulevard Emile Augier, 75116 PARIS - Tél : 01 45 04 04 70
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 25 JANVIER 2018 à 14 Heures
    Au Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice, 4 boulevard du Palais, salle desdites audiences, en UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, des lots ci-après désignés :
    Dans un ensemble immobilier sis à PARIS 19ème
    11, 13 et 15 allée Anne de Beaujeu et 8-10 passage des Fours à Chaux
    Cadastré section ET numéro 60, lieudit « 11 allée Anne de Beaujeu »,
    pour une contenance de 48 ares 43 centiares
    Et plus précisément : 13 allée Anne de Beaujeu
    LOT N° 31 : Dans le bâtiment N, au cinquième étage de la cage 13, droite ascenseur, porte numéro 1, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 5 mai 2017 par Maître Richard, Pierre, Jean LAMBERT, membre de la SCP LAUDE - DESSARD, Huissiers de Justice associés à PARIS 3ème : une entrée, un séjour-salon, une salle à manger, trois chambres avec placard dont une avec un balcon de 3,3 m², une cuisine ouvrant sur une loggia-véranda de 2,85 m², un couloir de dégagement avec placard, une salle de bain avec w.-c., une salle d’eau, un w.-c., un balcon de 11,6 m².
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez – hors balcons et loggia-véranda) : 103,13 m²
    Et les 1.317/100.000èmes des parties communes générales.
    LOT N° 105 : Dans le bâtiment O, au premier sous-sol de la cage 11, UNE CAVE portant le numéro 8.
    Et les 7/100.000èmes des parties communes générales.
    LOT N° 281 : Au troisième sous-sol, UN BOX DOUBLE portant les numéros 261 et 262.
    Et les 140/100.000èmes des parties communes générales.
    ? Les lieux sont LOUES
    Cette vente a lieu à la requête de la CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE, Banque Coopérative régie par les articles L 512-85 et suivants du Code monétaire et financier, Société Anonyme à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance, au capital de 1.476.294.680 Euros, ayant pour numéro unique d’identification : 382 900 942 RCS PARIS, dont le siège social est situé 19 rue du Louvre, 75001 PARIS, représentée par Madame Kristell FLE-COSSON, agissant sur délégation de pouvoir en date du 4 janvier 2016 et en qualité de Directeur adjoint Recouvrement et contentions Banque de Détail.
    Ayant pour Avocat, Maître Lucas DREYFUS, membre de la SELARL DREYFUS – FONTANA, Avocat au Barreau de PARIS.
    MISE A PRIX : 160.000 Euros (Cent soixante mille euros)
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d’un Avocat postulant près le Tribunal de Grande Instance de PARIS.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice, où il a été déposé sous la Référence Greffe 17/00288
    - A Maître Lucas DREYFUS, membre de la SELARL DREYFUS - FONTANA, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 52 boulevard Emile Augier, 75116 PARIS - Tél : 01 45 04 04 70
    - Sur les lieux pour visiter le Jeudi 11 janvier 2018 de 9 H 30 à 10 H 30
    Fait et rédigé à PARIS, le 27 novembre 2017. Signé : Maître Lucas DREYFUS
  • MODIFICATION 05/10/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Kim, nom d'usage : Gallas, Monique
    Bodacc B n°20170191, annonce n°1176
  • MODIFICATION 13/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Jegou, Jean-Jacques Robert, modification du Membre du conseil d'orientation et de surveillance Sueur, Philippe, modification du Président du conseil d'orientation et de surveillance De Robillard De Beaurepaire, Daniel
    Bodacc B n°20170111, annonce n°2226
  • MODIFICATION AUTRE
    12/05/2017
    Dénomination : Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de
    Journal : Affiches Parisiennes
    Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de-France,
    Banque Coopérative régie par les articles L512-85 et suivants du Code monétaire et financier
    Intermédiaire d’assurance immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 005 200
    Société Anonyme à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance
    Au capital de 1 476 294 680 euros
    Siège social : 19, rue du Louvre 75001 PARIS
    Enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 382 900 942
    • Il résulte du procès-verbal de l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) du 26 avril 2017 :
    que conformément à l’article 24 des statuts de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, Monsieur Philippe SUEUR ayant atteint la limite d’âge statutaire de Président du Conseil d’Orientation et de Surveillance, l’Assemblée Générale prend acte de sa démission d’office de son mandat de Président du Conseil d’Orientation et de Surveillance à partir de la présente Assemblée Générale. Monsieur Philippe SUEUR restant membre du Conseil d’Orientation et de Surveillance.
    • Il résulte du procès-verbal du Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) du 26 avril 2017 que :
    Monsieur Daniel de ROBILLARD de BEAUREPAIRE, Demeurant 119 avenue de Wagram 75017 Paris, a été nommé Président du COS à compter de cette réunion du COS pour la durée du mandat restant à courir, soit jusqu’à l’AGO statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2020, en remplacement de Monsieur Philippe SUEUR, démissionnaire d’office.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 14/04/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Saurin, Patrick, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Mouré, Aurélie
    Bodacc B n°20170074, annonce n°2668
  • MODIFICATION 08/07/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Dusart, Gérard, nomination du Membre du directoire : Taillefer De Laportalière, François, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Mourey, nom d'usage : Boyer, Elisabeth, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Bourdel, nom d'usage : Regnault de Montgon-Bourdel, Thierry
    Bodacc B n°20160134, annonce n°3106
  • CONSTITUTION
    17/06/2016
    Dénomination : IMMOBILIERE THOYNARD ILE-DE-FRANCE
    Journal : Affiches Parisiennes
    Aux termes du SSP en date du 24 mai 2016 une SAS est constituée avec les caractéristiques :
    Dénomination : IMMOBILIERE THOYNARD ILE-DE-FRANCE
    Siège : 19 rue du Louvre, 75001 PARIS.
    Capital : 50 000 euros
    Objet : la réalisation de toutes opérations foncières et immobilières,
    Durée : 99 ans
    Président : la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France situé au 19 rue du Louvre, 75001 Paris, RCS 382 900 942Paris,
    CAC Titulaire : MAZARSsitué au 61 rue Henri Régnault, 92400 Courbevoie
    CAC Suppléant : Mme Anne VEAUTE demeurant 34 bis Avenue Alphonse Cherrier,
    92330 SCEAUX.
    RCS Paris
  • MODIFICATION 01/07/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance partant : Blard, Pierre-Jean, nomination du Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : Barthalon, nom d'usage : Degagny, Caroline, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Bouille, Michel Claude, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Lavigne, Franck, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Huart, Jean-Claude, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : SOCIETE ANONYME D'HABITATIONS A LOYER MODERE LOGEMENT ET GESTIONIMMOBILIERE POUR LA REGION PARISIENNE - LOGIREP, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : AUTEUIL INSERTION, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Savoldelli, Pascal, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Magoutier, Jacques, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Gallet, Georges, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Dufoort, nom d'usage : Dumon, Jeanne-Marie, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Bourget, Jean-Pierre, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Pouletty, nom d'usage : Vernet, Odile, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Millet, nom d'usage : Manon, Marie-Catherine, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Croizier, nom d'usage : Germain, Monique, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Le Fevre, nom d'usage : Montgerisier, Marie Véronique, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Gavoty, Eric, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Le Franc, nom d'usage : Begot, Annie, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : De Robillard De Beaurepaire, Daniel, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SIMON DE CYRENE - FEDERATION représenté par de Cherisey Laurent (représentant permanent) Adresse : 15 chemin de la Sallière 91379 Verrières-le-Buisson, Rouzeau Marc (représentant légal) Adresse : 1 rue Francisco Ferrer 93270 Sevran, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Valverde, Lucien, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Confiac, nom d'usage : Calixte, Liliane Noëlle, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Guilcher, Ludovic, Commissaire aux comptes suppléant partant : Boris, Etienne, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Deschryver, Jean-Baptiste
    Bodacc B n°20150124, annonce n°1678
  • MODIFICATION 05/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Bourget, Jean-Pierre
    Bodacc B n°20140148, annonce n°1151
  • MODIFICATION 26/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance partant : Foucault, Jean Paul, modification du Président du conseil d'orientation et de surveillance Sueur, Philippe, modification du Membre du conseil d'orientation et de surveillance SOCIETE ANONYME D'HABITATIONS A LOYER MODERE LOGEMENT ET GESTIONIMMOBILIERE POUR LA REGION PARISIENNE - LOGIREP représenté par , Biard Daniel Adresse : 5 rue Raymond du Temple 94300 Vincennes
    Bodacc B n°20140121, annonce n°761
  • MODIFICATION 17/12/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 476 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20130242, annonce n°1436
  • MODIFICATION 29/10/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 926 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Parquet, Pascale, nomination du Membre du Directoire : Chabot, Pascal, nomination du Membre du Directoire : David, Alain
    Bodacc B n°20130209, annonce n°1152
  • MODIFICATION 17/09/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 926 294 680,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (diminution)
    Bodacc B n°20130179, annonce n°1344
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/06/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20130028, annonce n°11193
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/06/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20130028, annonce n°11192
  • MODIFICATION 16/05/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire partant : Comolet, Bernard, nomination du Président du Directoire : Patault, Didier, Membre du Directoire partant : Deck, Jean Pierre, modification du Membre du Directoire Parquet, Pascale, modification du Membre du Directoire Lebrun, Gilles, nomination du Membre du Directoire : Dusart, Gérard
    Bodacc B n°20130093, annonce n°1111
  • MODIFICATION 12/04/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Boutin, Jean-Claude Daniel, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Dufoort, nom d'usage : Dumon, Jeanne-Marie
    Bodacc B n°20130072, annonce n°925
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20120032, annonce n°8762
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20120032, annonce n°8761
  • MODIFICATION 08/06/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Guyot, Bernard, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Gallet, Georges
    Bodacc B n°20120109, annonce n°1119
  • VENTE 29/03/2012
    RCS de Pontoise
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Cession de droit au bail au prix stipulé de 60000 Euros
    Ancien propriétaire : MONA
    Bodacc A n°20120063, annonce n°862
  • MODIFICATION 14/02/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Vilon, Jean-Marc
    Bodacc B n°20120031, annonce n°2045
  • MODIFICATION 22/07/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Fournier, nom d'usage : Fournier, Christian, Membre du conseil d'orientation et de surveillance partant : Lerouge, Claude, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Savoldelli, Pascal, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Magoutier, Jacques
    Bodacc B n°20110141, annonce n°1146
  • VENTE 07/07/2011
    RCS de Nanterre
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 400000 Euros
    Ancien propriétaire : PARAPHARMACIE DE LA GARE
    Bodacc A n°20110131, annonce n°836
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20110033, annonce n°8130
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20110033, annonce n°8129
  • VENTE 18/05/2011
    RCS de Bobigny
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail au prix stipulé de 120000 Euros
    Ancien propriétaire : MODE
    Bodacc A n°20110097, annonce n°1641
  • VENTE 18/05/2011
    RCS de Bobigny
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail au prix stipulé de 210000 Euros
    Ancien propriétaire : LUDOMEST
    Bodacc A n°20110097, annonce n°1640
  • MODIFICATION 04/02/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 157 868 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20110025, annonce n°1210
  • VENTE 09/01/2011
    RCS d'Evry
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 220000 Euros
    Ancien propriétaire : HADID Mohamed
    Bodacc A n°20110006, annonce n°612
  • VENTE 05/12/2010
    RCS de Paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 400000,00 euros.
    Ancien propriétaire : COMPAGNIES DU MONDE
    Bodacc A n°20100235, annonce n°550
  • MODIFICATION 13/08/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 1 095 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20100156, annonce n°539
  • MODIFICATION 16/07/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 945 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Errera, Jean-Michel, nomination du Membre du Directoire : Lebrun, Gilles
    Bodacc B n°20100136, annonce n°2217
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 19 R DU LOUVRE 75001 PARIS
    Bodacc C n°20100038, annonce n°6716
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 19 R DU LOUVRE 75001 PARIS
    Bodacc C n°20100038, annonce n°6715
  • VENTE 20/05/2010
    RCS de Nanterre
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Cession de droit au bail
    Ancien propriétaire : ADV DIFFUSION
    Bodacc A n°20100097, annonce n°1114
  • VENTE 28/03/2010
    RCS de Créteil
    Adresse : Cs 60012 19 rue du Louvre - 75036 Paris Cedex 01
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce
    Ancien propriétaire : FABRIQUE DE MEUBLES MARTHE FRERES
    Bodacc A n°20100061, annonce n°1547
  • VENTE 24/03/2010
    RCS de Paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 80000,00 euros.
    Ancien propriétaire : MAUBREY-FINET
    Bodacc A n°20100058, annonce n°630
  • VENTE 24/03/2010
    RCS de Paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 80000,00 euros.
    Ancien propriétaire : GELATERIA CAFE MENILMONTANT
    Bodacc A n°20100058, annonce n°629
  • VENTE 26/02/2010
    RCS de Versailles
    Adresse : Cs 60012 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail
    Ancien propriétaire : BINARD Martine Marthe Hélène
    Bodacc A n°20100040, annonce n°1011
  • MODIFICATION 14/01/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 945 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20100009, annonce n°541
  • VENTE 22/12/2009
    RCS d'Evry
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce
    Ancien propriétaire : ROUSSEAU Josiane
    Bodacc A n°20090246, annonce n°835
  • VENTE 30/11/2009
    RCS de Paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 105000,00 euros.
    Ancien propriétaire : L.B. VIDEO
    Bodacc A n°20090230, annonce n°385
  • MODIFICATION 23/07/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 795 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20090139, annonce n°1491
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20090043, annonce n°6852
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20090043, annonce n°6851
  • MODIFICATION 25/06/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 645 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Bodacc B n°20090120, annonce n°1805
  • VENTE 06/05/2009
    RCS de Paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 220000,00 euros.
    Ancien propriétaire : BOURSORAMA
    Bodacc A n°20090087, annonce n°487
  • VENTE 26/03/2009
    RCS de Paris
    Adresse : 37 rue Royale 77300 Fontainebleau
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 270000,00 euros.
    Nouveau propriétaire : SA PICARD SURGELES
    Bodacc A n°20090060, annonce n°1257
  • MODIFICATION 09/01/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 645 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20090006, annonce n°1105
  • VENTE 28/11/2008
    RCS d'Evry
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce
    Ancien propriétaire : CIMBEL
    Bodacc A n°20080218, annonce n°1993
  • VENTE 14/11/2008
    RCS de Nanterre
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail
    Ancien propriétaire : SARL ESPACE MICRO ET VIDEO
    Bodacc A n°20080208, annonce n°826
  • VENTE 17/10/2008
    RCS de Nanterre
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail
    Ancien propriétaire : L'OR DES SCYTHES
    Bodacc A n°20080189, annonce n°1110
  • VENTE 21/07/2008
    RCS de paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 29281,00 euros.
    Ancien propriétaire : SOFIMO
    Bodacc A n°20080127, annonce n°1016
  • MODIFICATION 09/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Capital : 595 368 380,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination, le sigle, le capital (augmentation), l'administration et SOCIETE AYANT PARTICIPE A LA FUSION : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE NORD (383663010 RCS PONTOISE) ET CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE D'ILE DE FRANCE OUEST (382993111 RCS VERSAILLES)
    Administration : nomination du Vice-Président du conseil d'orientation et de surveillance : Blard, Pierre-Jean, nomination du Vice-Président du conseil d'orientation et de surveillance : Sueur, Philippe, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Content, François, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Lavigne, Franck, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Bechet, Patrick, nomination du Membre du conseil d'orientation et de surveillance : Richardet, Stéphane
    Bodacc B n°20080120, annonce n°497
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20080034, annonce n°5626
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20080034, annonce n°5625
  • MODIFICATION 29/04/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS
    Capital : 448 311 320,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20080072, annonce n°1098
  • VENTE 27/03/2008
    RCS de paris
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 1000000,00 euros.
    Ancien propriétaire : SHADMAN COMPAGNIE
    Bodacc A n°20080109, annonce n°382
  • MODIFICATION 23/03/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS
    Capital : 398 311 320,00 €
    Adresse : 19 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du Directoire : Parquet, Pascale. .
    Bodacc B n°20080050, annonce n°2580

Annonces BALO de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2026
    Numéro d’affaire : 2601966
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 6 juin 202 6 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31   décembre 202 5 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 6 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 6 et leur annexe Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2026 BILAN AU 31 mai 2026 ESSONNE ACTIF 31 mai 2026 31 mai 2025 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 277 432 400 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 36 659 200 36 659 200 Compte courant associé 164 014 760 152 496 340 Disponibilités 20 062 974 20 343 128 Produits à recevoir 21 091 21 091 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 498 190 425 486 952 159 PASSIF 31 mai 2026 31 mai 2025 CAPITAUX PROPRES     Capital 478 106 360 466 587 940 Prime de fusion 185 052 185 052 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 7 426 777 7 105 734 Résultat de l'exercice 11 994 159 12 545 722 DETTES     Dettes fiscales 476 077 525 711 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 498 190 425 486 952 159 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2026 CHARGES 31 mai 2026 31 mai 2025 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 48 040 46 631 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 796 047 1 759 959 TOTAL DES CHARGES 1 844 087 1 806 590 Solde créditeur : (bénéfice) 11 994 159 12 545 722 TOTAL GENERAL 13 838 246 14 352 312 PRODUITS 31 mai 2026 31 mai 2025 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 6 935 810 7 629 391 Intérêts et produits financiers 6 902 436 6 721 997 Produits exceptionnels 0 924 TOTAL DES PRODUITS 13 838 246 14 352 312 TOTAL GENERAL 13 838 246 14 352 312 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2026 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. Le règlement de l’Autorité des normes comptables n°2022-06 a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n’a pas de d’impact sur les comptes individuels de l’établissement. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2026 le capital souscrit s’élève à 478 106 360 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 6 935 810 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 336 292.36 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Bénédicte HURIEZ, Présidente Madame Najlaa YASSINE, Vice-Présidente Madame Michèle BADET Madame Laurence BOUCHARD Madame Sophie ETOURNEAU Monsieur Francis LAFORTUNE Monsieur Jean-François LEGARET Monsieur Luc LESAGE Monsieur Patrick LIGER Madame Nathalie OUSSEDRAT Madame Marie-Pierre PRIEZ Monsieur Jean-Charles RATEL Madame Chloé STEPHAN Monsieur Pascal THIVET Monsieur Arnaud TROUBAT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2026 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 2.5 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2026 s’élève à 11 994 159.36 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 7 426 776.95 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 19 420 936.31 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  11 472 510.82 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2026) au report à nouveau :  7 948 425.49 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 11 994 159,36 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 7 426 776,95 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 19 420 936,31 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 11 472 510,82 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 7 948 425,49 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 6 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE souscrit au 31 mai 20 2 6 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 478 106 360 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 277 432 400 euros au 31 mai 20 2 6 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 6 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le S ite des S ociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 202 6 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant physiquement à l’Assemblée Générale . Dans ce cas, le jour de l’Assemblée Générale, le sociétaire devra se présenter une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de sa pièce d’identité. en se connectant dès le 1er juin et au plus tard le 1 5 juin 202 6 avant 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 1er juin leur donnera également accès au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 2 juin 202 6 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac CS 91344 75633 Paris Cedex 13 . Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, dans le cas d’Assemblées Générales Extraordinaires, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2026, affaire n°2601966
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2026
    Numéro d’affaire : 2601964
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" SEINE-ET-MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 6 juin 202 6 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31   décembre 202 5 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 6 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 6 et leur annexe Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2026 BILAN AU 31 mai 2026 SEINE ET MARNE ACTIF 31 mai 2026 31 mai 2025 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 199 181 100 199 181 100 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 30 575 520 30 575 520 Compte courant associés 75 039 740 71 015 960 Disponibilités 17 053 095 17 014 813 Produits à recevoir 17 591 17 591 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 321 867 046 317 804 984 PASSIF 31 mai 2026 31 mai 2025 CAPITAUX PROPRES     Capital 304 796 360 300 772 580 Prime de fusion 86 286 86 286 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 8 756 001 8 245 260 Résultat de l'exercice 7 954 978 8 412 356 DETTES     Dettes fiscales 271 421 286 502 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 321 867 046 317 804 984 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2026 CHARGES 31 mai 2026 31 mai 2025 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 36 675 35 570 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 069 142 1 063 625 TOTAL DES CHARGES 1 105 817 1 099 195 Solde créditeur : (bénéfice) 7 954 978 8 412 356 TOTAL GENERAL 9 060 795 9 511 551 PRODUITS 31 mai 2026 31 mai 2025 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 979 528 5 477 480 Intérêts et produits financiers 4 081 267 4 033 194 Produits exceptionnels 0 877 TOTAL DES PRODUITS 9 060 795 9 511 551 TOTAL GENERAL 9 060 795 9 511 551 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2026 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. Le règlement de l’Autorité des normes comptables n°2022-06 a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n’a pas de d’impact sur les comptes individuels de l’établissement. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2026 le capital souscrit s’élève à 304 796 360 euros, pour un capital autorisé de 995 905 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 979 527.50 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 1 940 981.53 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 140 286,41 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Thierry REGNAULT DE MONTGON, Président Madame Juliette COLLIN, Vice-Présidente Madame Valérie COUDERC Madame Emmanuelle GALLIAT Madame Isabelle GALLOIS Madame Geneviève GENDRE Monsieur Hubert GRIPPON LAMOTTE Monsieur Patrick GUERET Madame Lyse HAUTECOEUR Madame Elena LE GALL Monsieur Jean-Philippe LIARD Monsieur Bernard PARIS Monsieur Nicolas PRUD’HOMME Madame Murielle SAULNIER-DELAUNAY PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2026, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2.5 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2026 s’élève à 7 954 978.44 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 8 756 000.91 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 16 710 979.35 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  7 327 755.77 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2026) au report à nouveau :  9 383 223.58 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 7 954 978,44 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 8 756 000,91 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 16 710 979,35 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 7 327 755,77 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 9 383 223,58 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 6 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE souscrit au 31 mai 20 2 6 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 304 796 360 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 199 181 100 euros au 31 mai 20 2 6 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 6 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE-ET-MARNE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le S ite des S ociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 202 6 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant physiquement à l’Assemblée Générale . Dans ce cas, le jour de l’Assemblée Générale, le sociétaire devra se présenter une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de sa pièce d’identité. en se connectant dès le 1er juin et au plus tard le 1 5 juin 202 6 avant 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 1er juin leur donnera également accès au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 2 juin 202 6 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac CS 91344 75633 Paris Cedex 13 . Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, dans le cas d’Assemblées Générales Extraordinaires, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2026, affaire n°2601964
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2026
    Numéro d’affaire : 2602163
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 202 6 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 182 431 Effets publics et valeurs assimilées 2 881 902 Créances sur les établissements de crédit 13 552 232 Opérations avec la clientèle 56 878 812 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 919 514 Actions et autres titres à revenu variable 121 643 Participations et autres titres détenus à long terme 459 331 Parts dans les entreprises liées 2 752 577 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 5 380 Immobilisations corporelles 387 868 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   725 376 Comptes de régularisation 546 67 3 Total 93 413 739 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 27  823 155 Opérations avec la clientèle 55 380 701 Dettes représentées par un titre 589 012 Autres passifs 1 436 484 Comptes de régularisation 1   724 625 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 568 837 Dettes subordonnées 317 721 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5  240 45 9 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  898 221 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 497 671 Total 93 413 739 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7   239 361 Engagements de garantie 2 571 601 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 766 629 Engagements de garantie 691 535 Engagements sur titres 14 439
    Bulletin BALO n°63 du 27/05/2026, affaire n°2602163
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601731
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.  C.S. Paris. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1 déc embre 2025) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2025, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2025 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°  537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note   2.2 «  Changements de méthodes comptables  » de l ’ annexe aux comptes annuels qui expose les incidences liées au changement de méthodes comptables relatif à la première application du règlement n°  2023-03 du 7 juill et 2023 modifiant divers règlements de l ’ ANC en coordination avec le règlement ANC n°   2022-06 du 4 nov embre 2022 relatif à la modernisation des états financiers. Justification des appréciations –   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L.  821-53 et R.  821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit –   dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Caisse d ’ Epargne Ile de France est exposée aux risques de crédit. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de la Caisse d ’ Epargne Ile de France en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, la Caisse d ’ Epargne Ile de France comptabilise, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par l ’ organe central intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les dépréciations et provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des provisions pour pertes de crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s ’ élève à 511 M€ et le stock des provisions pour risque de contrepartie inscrites au passif s ’ élève à 358 M€ Le coût du risque sur l ’ e xercice 2025 s ’ élève à 129 M€ (contre 105 M€ sur l ’ e xercice 2024 ). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes   3.8, 4.2.1 et 4.10.2 de l ’ annexe. Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit  : Le provisionnement des encours non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit depuis l ’ octroi est déterminé sur les bases des modèles et des outils déployés par BPCE. De ce fait, les procédures d ’ audit sur ces aspects sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Nos travaux ont principalement consisté  : - à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, - en une revue critique des travaux, mis en œuvre à notre demande par les auditeurs de l ’ organe central qui, en lien avec leurs experts et spécialistes  : • se sont assurés de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions  ; • ont apprécié le caractère approprié des paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2025, • ont effectué des contre-calculs sur les principales typologies d ’ encours de crédits  ; • ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés  ; • ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans les comptes de la Caisse d ’ Epargne Ile de France. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par la Caisse d ’ Epargne Ile de France des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées. Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses  ; du processus de revue de crédit  ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants des dépréciations. Enfin, nous avons apprécié le caractère approprié des informations communiquées dans les notes afférentes de l ’ annexe aux comptes annuels. Valorisation des titres BPCE Risque identifié Notre réponse Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. La valeur des titres de l ’ organe central, classés en titres de participation, a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Leur valorisation est principalement fondée sur les prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model) déterminées à partir des plans d ’ affaires des principales filiales. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques tels que le taux d ’ actualisation, le taux de croissance à long terme et le taux de rémunération des fonds propres. L ’ actif net réévalué de BPCE intègre également les actifs incorporels détenus par BPCE, qui font l ’ objet d ’ un exercice de valorisation périodique par un expert indépendant, ainsi que les charges de structure prévisionnelles de l ’ organe central. Nous avons considéré que la valeur des titres BPCE constitue un point clé de l ’ audit en raison de la significativité de cette estimation comptable au sein du bilan de la Caisse d ’ Epargne Ile de France et des jugements intervenant dans le calibrage des paramètres. La valeur nette comptable des titres BPCE s ’ élève à 1 888 M€ au 31 décembre 2025. Pour plus de détail sur les principes comptables, se référer aux notes 4.4.1 et 4.4.2 de l ’ annexe. Les travaux de valorisation des titres BPCE sont réalisés par les équipes d ’ évaluation de l ’ organe central. De ce fait, les procédures d ’ audit relatives à ces travaux sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Ainsi, à réception des conclusions, nous nous assurons de la démarche d ’ audit mise en œuvre et procédons à une revue critique de ces conclusions. Dans le cadre des travaux réalisés, les auditeurs de l ’ organe central font également appel à l ’ expertise de leurs équipes d ’ experts en évaluation. Les travaux menés ont consisté principalement en  : - une analyse de la pertinence de la méthodologie retenue pour valoriser les principales entités  ; - l ’ obtention et la revue des plans d ’ affaires des filiales et principales participations et l ’ analyse des taux d ’ actualisation, de croissance et de rémunération des fonds propres retenus en fonction du profil de chaque entité  ; - un contre-calcul des valorisations ; - l ’ appréciation de l ’ absence d ’ indices ou d ’ éléments factuels susceptibles de remettre en cause significativement la valorisation des actifs incorporels. Enfin, nous avons apprécié le caractère approprié des informations communiquées dans les notes afférentes de l ’ annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D.  441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport du conseil d ’ orientation et de surveillance sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par les articles L.  225-37-4 et L.  22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France par votre assemblée générale du 1 8 juill et 2003 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 28   avril 2021 pour le cabinet KPMG S.A. Au 3 1 déc embre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 23 ème   année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 4 ème   année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L.  821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : •   il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; •   il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; •   il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; •   il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; •   il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n°  537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L.  821-27 à L.  821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris la Défense, le 14   avril 2026 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Laurent Tavernier Aurore Prandi Marie-Christine Jolys ETATS FINANCIERS COMPTES INDIVIDUELS AU 31   DECEMBRE 20 2 5 Compte de r e sultat En milliers d ’ euros Notes 31/12/2025 31/12/2024 Intérêts et produits assimilés 3.1 2 987 797 3 387 769 Intérêts et charges assimilées 3.1 -2 503 222 -3 029 632 Revenus des titres à revenu variable 3.3 101 416 78 004 Commissions (produits) 3.4 730 083 677 612 Commissions (charges) 3.4 -143 732 -147 665 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 -26 622 -3 876 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 32 170 -56 396 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.7 234 521 219 153 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.7 -233 434 -197 638 PRODUIT NET BANCAIRE 1 178 977 927 331 Charges générales d ’ exploitation 3.8 -697 093 -683 731 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -34 419 -33 031 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 447 465 210 569 Coût du risque 3.9 -128 670 -105 322 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 318 795 105 247 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -23 857 18 490 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 294 938 123 737 Résultat exceptionnel 3.11 0 -6 4 566 Impôt sur les bénéfices 3.12 -27 813 -1 661 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 10 0 000 RESULTAT NET 267 125 157 510 En milliers d ’ euros ACTIF Notes 31/12/2025 31/12/2024 CAISSES, BANQUES CENTRALES 194 574 210 557 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 908 123 2 720 975 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 14 604 874 15 972 504 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 57 051 287 56 283 624 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 14 810 076 14 108 865 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 117 051 107 345 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 455 144 503 624 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 2 425 538 2 332 913 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 5 517 7 102 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 387 054 383 607 AUTRES ACTIFS 4.8 1 018 687 1 095 855 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 498 469 601 806 TOTAL DE L ’ ACTIF 94 476 394 94 328 777 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 7 062 836 7 303 023 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 2 500 354 2 430 523 En milliers d ’ euros PASSIF Notes 31/12/2025 31/12/2024 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 27 737 701 25 663 668 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 56 966 198 59 536 279 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 517 212 312 523 AUTRES PASSIFS 4.8 1 359 324 1 247 621 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 1 132 850 1 010 204 PROVISIONS 4.10 610 239 607 425 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 542 312 542 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 332 745 332 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 5 507 584 5 305 770 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 898 221 1 882 470 Report à nouveau 497 671 421 223 Résultat de l ’ exercice (+/-) 267 125 157 510 TOTAL DU PASSIF 94 476 394 94 328 777 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2025 31/12/2024 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 468 515 155 493 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 684 721 746 433 ENGAGEMENTS SUR TITRES 953 1 364 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS NOTE   1 . CADRE GENERAL 1.1. LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l ’ entité la Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 10 0 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 10 0 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°  2009-715 du 1 8 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers  : •   la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité «  Titres Retail  » ), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux  ; •   Global Financial Services regroupant la Gestion d ’ actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. M E CANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L.   511-31, L.   512-107-5 et L.   512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d ’ organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l ’ organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d ’ affiliés en difficulté et/ou de l ’ ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l ’ un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu ’ à l ’ ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l ’ un ou plusieurs d ’ entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l ’ un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 21 1 mill ions d ’ euros au 3 1 déc embre 2025. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,1 5 % et ne peut excéder 0, 3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu. 1.3 .  EV E NEMENTS SIGNIFICATIFS Refinancement opération de titrisation Dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à des opérations de titrisation  : -   Nouvelle opération de titrisation «  Olympia Master Home Loans 2025  » portant sur un encours de 7 4 407 mill iers d ’ euros de crédits immobiliers -   Rechargement des créances du FCT «  Ophelia Master SME  » pour 4 4 533 mill iers d ’ euros de crédits d ’ équipement -   Dissolution du programme de titrisation BPCE Home Loans FCT 2020 En parallèle, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à 2   opérations de refinancement pour le Groupe BPCE collatérisé par des créances  : -   GAIA Master Consummer Loans pour une collatéralisation à hauteur de 5 8 824 mill iers d ’ euros -   DEMETER Penta pour une collatéralisation à hauteur de 18 0 000 mill iers d ’ euros 1.4. EV E NEMENTS POST E RIEURS A LA CL O TURE Aucun évènement postérieur à la clôture n ’ est intervenu susceptible d ’ impacter les comptes de la Caisse d ’ Epargne Ile de France. NOTE   2 . PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1 M E THODES D ’E VALUATION, PR E SENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CL O TURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2025 ont été arrêtés par le Directoire du 2 6 janv ier 2026. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 30   avril 2026. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 CHANGEMENTS DE M E THODES COMPTABLES Le règlement de l ’ Autorité des normes comptables ANC n°  2023-03 du 7 juill et 2023 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n ’ a pas d ’ impact sur les comptes individuels de l ’ établissement. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2025 n ’ ont également pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 PRINCIPES COMPTABLES G E N E RAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : •   Continuité de l ’ exploitation  ; •   Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre  ; •   Indépendance des exercices  ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 PRINCIPES APPLICABLES AUX M E CANISMES DE R E SOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l ’ arrêté du 2 7 oct obre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France représente 11 3 717 mill iers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) ont généré un produit net de 32 5 mill iers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 11 5 680 mill iers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année   2025. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 3 1 déc embre 2023. Le montant des contributions versées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France est nul en 2024 et 2025 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d ’ engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l ’ actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l ’ avenir en fonction notamment de l ’ évolution des dépôts couverts et de l ’ utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 1 5 % des appels de fonds jusqu ’ en 2022 et 22, 5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés au taux applicable aux acteurs de marché concernés, c ’ est-à-dire à € ster -20bp depuis le 1 er   mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l ’ actif du bilan s ’ élève à 2 1 319 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2025. Il est comptabilisé à l ’ actif du bilan sur la ligne «  Autres actifs  » et ne fait pas l ’ objet de dépréciations au 3 1 déc embre 2025. Les engagements au titre des EPI ne font pas l ’ objet de provision au passif. En effet, les conditions d ’ utilisation des ressources du FRU, et donc d ’ appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu ’ en cas de retrait d ’ agrément ou de procédure de résolution d ’ un établissement et après une intervention à hauteur d ’ un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d ’ instruments de fonds propres pertinents et d ’ autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l ’ établissement soumis à une procédure de résolution. Le Groupe BPCE ne s ’ attend pas à ce qu ’ une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe intervienne en zone euro, ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. NOTE 3. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE R E SULTAT 3.1. INT E R E TS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMIL E S Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : -   un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, -   un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ’ un instrument de fonds propres prudentiels Tier   1. La Caisse d ’ Epargne Ile de France considère en effet que ces revenus ont le caractère d ’ intérêts. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 675 589 -804 092 -128 503 998 272 -994 068 4 204 Opérations avec la clientèle 1 508 529 -1 331 332 177 197 1 506 672 -1 754 605 -247 933 Obligations et autres titres à revenu fixe 452 146 -103 521 348 625 443 081 -78 870 364 211 Dettes subordonnées 957 0 957 1 226 0 1 226 Autres* 350 576 -264 277 86 299 438 518 -202 089 236 429 TOTAL 2 987 797 -2 503 222 484 575 3 387 769 -3 029 632 358 137 * Dont 55 966 milliers d ’ euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s ’ élève à 3 0 334 mill iers d ’ euros pour l ’ e xercice 2025 , contre 1 1 136 mill iers d ’ euros pour l ’ e xercice 2024 . Opérations de titrisation 2025 Au 3 1 déc embre 2025, une opération de titrisation a été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne  : -   le 1 3 oct obre 2025, une opération de titrisation s ’ est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels (0,69 6 mill iards d ’ euros) à FCT Olympia MHL et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,65 0 mill iards d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnés assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisées sont enregistrées dans le poste d ’ intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur «  Opérations avec la clientèle  » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l ’ augmentation des produits sur «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » liée au versement par le FCT d ’ un produit d ’ intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d ’ intérêts des créances titrisées 3.2. REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Actions et autres titres à revenu variable 541 247 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 100 875 77 757 TOTAL 101 416 78 004 3.3. COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note   3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : •   commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations  ; •   commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 236 90 326 2 403 -1 163 1 240 Opérations avec la clientèle 158 250 -9 374 148 876 133 733 -4 775 128 957 Opérations sur titres 19 105 -675 18 430 19 544 -600 18 944 Moyens de paiement 207 113 -85 748 121 365 197 721 -94 102 103 618 Opérations de change 634 0 634 529 0 529 Engagements hors-bilan 34 260 -52 34 208 32 996 -33 32 963 Prestations de services financiers 41 170 -47 973 -6 803 40 222 -46 992 -6 771 Activités de conseil 1 866 0 1 866 1 989 0 1 989 Autres commissions (1) 267 449 0 267 449 248 475 0 248 478 TOTAL 730 083 -143 732 586 351 677 612 -147 665 529 947 (1) Dont Commissions sur produits d ’ assurance vie : 208 596 milliers d ’ euros Dont Commissions sur autres produits d ’ assurance : 58 143 milliers d ’ euros 3.4. GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE N E GOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : –   les gains ou pertes des opérations de bilan et d ’ hors-bilan sur titres de transaction  ; –   les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; –   les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Titres de transaction 96 45 Opérations de change -2 658 2 122 Instruments financiers à terme (1) -24 059 -6 043 TOTAL -26 622 -3 876 (1) Dont une reprise de provision sur instrument financier de 6 242 milliers d ’ euros en lien avec la sortie du montage fiscal Diderot Financement 23 dont la perte est présentée en note 3.9 3.5. GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMIL E S Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Placement Total Placement Total Dépréciations 35 681 35 681 -48 868 -48 868 Dotations -9 204 -9 204 -58 440 -58 440 Reprises (1) 44 885 44 885 9 572 9 572 Résultat de cession -390 -390 -4 135 -4 135 Autres éléments -3 121 -3 121 -3 393 -3 393 TOTAL 32 170 32 170 -56 396 -56 396 (1) Dont une reprise de provision sur titres cédés liée à la sortie du montage fiscal Diderot Financement 30 pour 17 432 milliers d ’ euros. La perte est présentée en note 3.9 3.6. AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : -   les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple  ; -   les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; -   les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d ’ origine. L ’ impact de la suppression de la technique de transfert de charge est non significatif dans les comptes 2025  ; aucun proforma réalisé. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 10 766 -25 607 -14 841 9 261 -26 181 -16 920 Refacturations de charges et produits bancaires 3 074 0 3 074 6 965 0 6 965 Activités immobilières 4 647 -43 4 604 2 125 -43 2 082 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 215 160 -207 784 7 376 200 742 -171 414 29 328 Autres produits et charges accessoires 874 0 874 62 0 62 Total 234 521 -233 434 1 087 219 155 -197 638 21 517 3.7. CHARGES G E N E RALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d ’ origine. Ces transferts sont non significatifs pour la Caisse d ’ Epargne Ile de France. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Frais de personnel Salaires et traitements -229 374 -219 737 Charges de retraite et assimilées -48 385 -47 635 Autres charges sociales -79 108 -75 845 Intéressement des salariés -16 863 -16 128 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -43 503 -42 742 Total des frais de personnel -417 233 -402 087 Autres charges d ’ exploitation Impôts et taxes -13 224 -10 860 Autres charges générales d ’ exploitation -266 636 -270 784 Total des autres charges d ’ exploitation -279 860 -281 643 Total -697 093 -683 731 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 2 156 cadres et 2 422 non-cadres, soit un total de 4 578   salariés. Les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d ’ exploitation. 3.8. CO U T DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Le terme "contrepartie", désigne toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature d ’ un instrument financier à terme, ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes   4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors -   bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Clientèle -209 571 70 882 -13 504 592 -151 601 -150 475 113 342 -74 661 7 739 -104 055 Titres et débiteurs divers -1 512 -982 -54 0 -2 548 -3 635 612 -297 0 -3 317 Provisions Engagements hors-bilan -29 069 18 092 0 0 -10 977 -46 809 24 371 0 0 -22 438 Provisions pour risque clientèle -15 056 51 512 0 0 36 456 -19 663 44 151 0 0 24 488 TOTAL -255 208 139 504 -13 558 592 -128 670 -220 582 182 479 -74 958 7 739 -105 322 A noter qu ’ au 3 1 déc embre 2024, la colonne «  pertes  » présentées les pertes couvertes et non couvertes par des provisions. Au 3 1 déc embre 2025, la colonne «  reprises nettes  » présente les reprises /utilisations nettes des pertes couvertes par des provisions. 3.9. GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILIS E S Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : –   les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; –   les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -251 0 -251 15 887 0 15 887 Dotations -2 219 0 -2 219 -6 701 0 -6 701 Reprises 1 968 0 1 968 22 588 0 22 588 Résultat de cession -23 800 194 -23 606 950 1 653 2 603 TOTAL -24 051 194 -23 857 16 837 1 653 18 490 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : •   les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 2 219 mill iers d ’ euros •   les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 1 968 mill iers d ’ euros •   le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  : 2 3 605 mill iers d ’ euros se composant  : -   D ’ une moins-value de cession de 1 7 432 mill iers d ’ euros sur titres de participation faisant suite à la sortie du montage Fiscal DF30 et se compensant avec la reprise de provision sur titres dépréciés du même montant présenté en note   3.5 -   D ’ une moins-value de cession de 6 475 mill iers d ’ euros sur titres de participation faisant suite à la sortie du montage fiscal DF23 et se compensant avec la reprise de provision sur Instruments Financiers d ’ un montant de 6 242 mill iers d ’ euros présenté en note   3.4. 3.10 .  R E SULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ e xercice 2025 . 3.11. IMP O T SUR LES B E N E FICES Principes comptables Les réseaux Caisses d ’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l ’ exercice   2009 de bénéficier des dispositions de l ’ article   91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ’ intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ’ inspire de l ’ intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ’ assurance et tient compte de critères d ’ intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 9 5 % ). La Caisse d ’ Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d ’ intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle aurait été redevable en l ’ absence d ’ intégration fiscale mutualiste. La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier   2 de l ’ OCDE visant à la mise en place d ’ un taux d ’ imposition mondial minimum des sociétés fixé à 1 5 % , transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er   janvier 2024. BPCE, en tant qu ’ entité mère ultime de l ’ ensemble du Groupe BPCE sera l ’ entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France est assujettie à cette imposition complémentaire qui restera néanmoins à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l ’ administration fiscale de l ’ éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l ’ entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l ’ imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d ’ adoption). 3.11.1   D e tail des imp o ts sur le r e sultat 2025 La Caisse d ’ Epargne Ile de France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. L ’ impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s ’ analyse ainsi  : En milliers d ’ Euros Exercice 2025 Bases imposables aux taux de 25,0 % 0 % Au titre du résultat courant 157 144 3 000 Au titre du résultat exceptionnel Total 157 144 3 000 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 157 144 3 000 Impôts Correspondant -39 286 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % -1 271 (+) Surtaxe 10,30 % LFR 2025 (1) -9 070 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 9 271 Impôt comptabilisé -40 356 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts -32 035 (-) Charge de la créance de Carry Back (+/-) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 34 470 (+) IS sur PATZ 4 781 (+/-) Régul d ’ IS -23 (-) Remboursement IS 5 350 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations 0 Total -27 813 L ’ impôt sur les sociétés s ’ analyse ainsi : * La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève 50 591 milliers d ’ euros. (1) dont 9 070 milliers d ’ euros d ’ impôt au titre de la surtaxe 2025 La loi de finances pour l ’ année 2026, adoptée le 2 février 2026 , reconduit pour ladite année la contribution exceptionnelle sur les bénéfices des grandes entreprises, dont le taux est fonction du niveau de chiffres d ’ affaires de l ’ entreprise. L ’ assiette de cette contribution est définie comme étant la moyenne de l ’ impôt sur les bénéfices dû au titre des exercices 2025 et 2026. Conformément aux principes retenus par le règlement ANC n° 2025-02 du 4 avril 2025, cette contribution sera comptabilisée exclusivement dans les comptes de l ’ exercice 2026 pour lequel elle est due. La quote-part de cette contribution fondée sur le montant de l ’ impôt sur les bénéfices 2025 s ’ élève à 8 093 milliers d ’ euros. Cette quote-part est estimée sur la base du niveau de chiffres d ’ affaires, qui est supérieur à 3 milliards d ’ euros et d ’ un taux de contribution exceptionnelle de 41,20 %. 3.12. R E PARTITION DE L ’ ACTIVIT E La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel  : la banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 OP E RATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ’ article   178 du règlement européen n°  575/2013 du 2 6 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l ’ EBA (EBA/GL/2016/07) sur l ’ application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d ’ évaluation de l ’ importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 3 1 déc embre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l ’ introduction d ’ un seuil relatif et d ’ un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l ’ imposition d ’ une période probatoire et l ’ introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours dou
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2026, affaire n°2601731
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/04/2026
    Numéro d’affaire : 2600859
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE- ET - MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 6 juin 20 2 6 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 5 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables . Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 6 de la SLE SEINE-ET - MARNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 2 6 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2026, affaire n°2600859
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/04/2026
    Numéro d’affaire : 2600861
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 6 juin 20 2 6 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 5 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 6 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables . Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 6 de la SLE ESSONNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 2 6 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2026, affaire n°2600861
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600565
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 d écembre 202 5 . (En milliers d’ E uros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 194 574 Effets publics et valeurs assimilées 2  908 123 Créances sur les établissements de crédit 14 604 874 Opérations avec la clientèle 57 051 287 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 810 076 Actions et autres titres à revenu variable 117 051 Participations et autres titres détenus à long terme 455 144 Parts dans les entreprises liées 2 425 538 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 5 517 Immobilisations corporelles 387 054 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   1  018 687 Comptes de régularisation 498 600 Total 94 476 524 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 27 737 701 Opérations avec la clientèle 5 6  966 198 Dettes représentées par un titre 517 212 Autres passifs 1  626 449 Comptes de régularisation 1  132 978 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 610 239 Dettes subordonnées 312 542 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5  240 45 9 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  898 221 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 497 671 Total 94 476 524 Hors - bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7  062 836 Engagements de garantie 2  500 354 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 468 515 Engagements de garantie 684 721 Engagements sur titres 953
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2026, affaire n°2600565
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504676
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 176 213 Effets publics et valeurs assimilées 2 830 885 Créances sur les établissements de crédit 13 928 273 Opérations avec la clientèle 56 606 814 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 848 328 Actions et autres titres à revenu variable 109 461 Participations et autres titres détenus à long terme 452 099 Parts dans les entreprises liées 2 424 933 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 5 782 Immobilisations corporelles 383 781 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 043 869 Comptes de régularisation 487 735 Total 93 298 172 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 26 981 038 Opérations avec la clientèle 56 737 004 Dettes représentées par un titre 414 077 Autres passifs 1 534 019 Comptes de régularisation 1 149 578 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 602 001 Dettes subordonnées 307 249 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 240 459 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 898 221 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 497 671 Total 93 298 172 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 488 327 Engagements de garantie 2 461 981 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 529 993 Engagements de garantie 748 796 Engagements sur titres 6 453
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2025, affaire n°2504676
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504150
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 173 090 Effets publics et valeurs assimilées 2 650 080 Créances sur les établissements de crédit 14 456 290 Opérations avec la clientèle 55 446 543 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 706 968 Actions et autres titres à revenu variable 110 108 Participations et autres titres détenus à long terme 457 091 Parts dans les entreprises liées 2 424 358 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 6 052 Immobilisations corporelles 383 683 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 135 634 Comptes de régularisation 446 782 Total 92 396 679 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 25 378 724 Opérations avec la clientèle 57 482 227 Dettes représentées par un titre 412 725 Autres passifs 1 300 617 Comptes de régularisation 1 342 844 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 604 382 Dettes subordonnées 301 956 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 240 458 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 898 221 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 497 671 Total 92 396 679 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 522 006 Engagements de garantie 2 384 298 Engagements sur titres 1 523 Engagements reçus : Engagements de financement 317 732 Engagements de garantie 714 454 Engagements sur titres 38 878
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2025, affaire n°2504150
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502298
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 7 juin 202 5 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 4 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 5 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 2 7 mai 202 5 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 18 juin 2024 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 5 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2025 BILAN AU 31 mai 2025 ESSONNE ACTIF 31 mai 2025 31 mai 2024 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 277 432 400 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 36 659 200 36 659 200 Compte courant associé 152 496 340 145 855 200 Disponibilités 20 343 128 20 771 601 Produits à recevoir 21 091 21 091 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 486 952 159 480 739 492 PASSIF 31 mai 2025 31 mai 2024 CAPITAUX PROPRES     Capital 466 587 940 459 946 800 Prime de fusion 185 052 185 052 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 7 105 734 7 442 491 Résultat de l'exercice 12 545 722 12 860 811 DETTES     Dettes fiscales 525 711 302 338 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 486 952 159 480 739 492 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2025 CHARGES 31 mai 2025 31 mai 2024 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 46 631 45 003 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 759 959 1 645 663 TOTAL DES CHARGES 1 806 590 1 690 666 Solde créditeur : (bénéfice) 12 545 722 12 860 811 TOTAL GENERAL 14 352 312 14 551 477 PRODUITS 31 mai 2025 31 mai 2024 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 7 629 391 8 322 972 Intérêts et produits financiers 6 721 997 6 228 505 Produits exceptionnels 924 0 TOTAL DES PRODUITS 14 352 312 14 551 477 TOTAL GENERAL 14 352 312 14 551 477 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2025 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2025 le capital souscrit s’élève à 466 587 940 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 7 629 391 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 155 852.93 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Jean-François LEGARET, Président Madame Najlaa YASSINE, Vice-Présidente Madame Michèle BADET Madame Laurence BOUCHARD Madame Sophie ETOURNEAU Madame Bénédicte HURIEZ Monsieur Francis LAFORTUNE Monsieur Luc LESAGE Monsieur Patrick LIGER Madame Nathalie OUSSEDRAT Madame Marie-Pierre PRIEZ Monsieur Jean-Charles RATEL Madame Chloé STEPHAN Monsieur Pascal THIVET Monsieur Arnaud TROUBAT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2025 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 2.75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2025 s’élève à 12 545 722.48 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 7 105 734.31 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 19 651 456.79 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  12 224 679.84 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2025) au report à nouveau :  7 426 776.95 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 12 545 722,48 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 7 105 734,31 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 19 651 456,79 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 12 224 679,84 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 7 426 776,95 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 5 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE souscrit au 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 466 587 940 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 277 432 400 euros au 31 mai 20 2 5 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 5 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 202 5 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant physiquement à l’Assemblée Générale . Dans ce cas, le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. en se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 1 6 juin 202 5 avant 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 3 juin 202 5 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac CS 91344 75633 Paris Cedex 13. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, dans le cas d’Assemblées Générales Extraordinaires, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2025, affaire n°2502298
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502296
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" SEINE ET MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 7 juin 202 5 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 4 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 5 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 5 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2025 BILAN AU 31 mai 2025 SEINE ET MARNE ACTIF 31 mai 2025 31 mai 2024 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 199 181 100 199 181 100 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 30 575 520 30 575 520 Compte courant associés 71 015 960 69 564 500 Disponibilités 17 014 813 17 136 292 Produits à recevoir 17 591 17 591 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 317 804 984 316 475 003 PASSIF 31 mai 2025 31 mai 2024 CAPITAUX PROPRES     Capital 300 772 580 299 321 120 Prime de fusion 86 286 86 286 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 8 245 260 8 090 253 Résultat de l'exercice 8 412 356 8 802 147 DETTES     Dettes fiscales 286 502 173 197 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 317 804 984 316 475 003 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2025 CHARGES 31 mai 2025 31 mai 2024 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 35 570 34 557 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 063 625 1 036 162 TOTAL DES CHARGES 1 099 195 1 070 719 Solde créditeur : (bénéfice) 8 412 356 8 802 147 TOTAL GENERAL 9 511 551 9 872 866 PRODUITS 31 mai 2025 31 mai 2024 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 5 477 480 5 975 433 Intérêts et produits financiers 4 033 194 3 897 433 Produits exceptionnels 877 0 TOTAL DES PRODUITS 9 511 551 9 872 866 TOTAL GENERAL 9 511 551 9 872 866 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2025 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2025 le capital souscrit s’élève à 300 772 580 euros, pour un capital autorisé de 995 905 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 5 477 480.25 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 1 892 907.60 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 140 286,41 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Thierry REGNAULT DE MONTGON, Président Madame Juliette COLLIN, Vice-Présidente Madame Valerie COUDERC Madame Emmanuelle GALLIAT Madame Isabelle GALLOIS Madame Geneviève GENDRE Monsieur Hubert GRIPPON LAMOTTE Monsieur Patrick GUERET Madame Lyse HAUTECOEUR Madame Elena LE GALL Monsieur Jean-Philippe LIARD Monsieur Bernard PARIS Madame Catherine PERNIER Monsieur Nicolas PRUD’HOMME Madame Murielle SAULNIER-DELAUNAY PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2025, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2.75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2025 s’élève à 8 412 355.88 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 8 245 260.14 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 16 657 616.02 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  7 901 615.11 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2025) au report à nouveau :  8 756 000.91 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 8 412 355,88 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 8 245 260,14 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 16 657 616,02 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 7 901 615,11 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 8 756 000,91 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 5 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE souscrit au 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 300 772 580 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 199 181 100 euros au 31 mai 20 2 5 . Sixième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire ratifie la nomination de Madame Valérie COUDERC en qualité d’administrat rice faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 2 6 novembre 202 4 , en remplacement de Monsieur Albert LEONARD , pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit à l’issue de l’Assemblée Générale devant statuer sur les nominations de l’ensemble des administrateurs en 2027 et au plus tard le 1er février 2027. S eptième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 5 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE SEINE ET MARNE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 202 5 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant physiquement à l’Assemblée Générale . Dans ce cas, le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. en se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 1 6 juin 202 5 avant 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 3 juin 202 5 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac CS 91344 75633 Paris Cedex 13. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, dans le cas d’Assemblées Générales Extraordinaires, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2025, affaire n°2502296
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502299
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" HAUTS DE SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 7 juin 202 5 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 4 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 5 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 2 7 mai 202 5 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 18 juin 2024 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 5 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2025 BILAN AU 31 mai 2025 HAUTS DE SEINE ACTIF 31 mai 2025 31 mai 2024 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 320 582 940 320 582 940 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 39 691 940 39 691 940 Compte courant associé 97 263 800 116 591 080 Disponibilités 21 551 263 22 381 454 Produits à recevoir 22 836 22 836 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 479 112 779 499 270 250 PASSIF 31 mai 2025 31 mai 2024 CAPITAUX PROPRES     Capital 457 538 680 476 865 960 Prime de fusion 231 044 231 044 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 8 253 393 8 269 793 Résultat de l'exercice 12 771 992 13 726 006 DETTES     Dettes fiscales 315 670 175 447 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 479 112 779 499 270 250 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2025 CHARGES 31 mai 2025 31 mai 2024 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 37 814 36 482 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 458 769 1 524 130 TOTAL DES CHARGES 1 496 583 1 560 612 Solde créditeur : (bénéfice) 12 771 992 13 726 006 TOTAL GENERAL 14 268 575 15 286 618 PRODUITS 31 mai 2025 31 mai 2024 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 8 816 031 9 617 488 Intérêts et produits financiers 5 449 090 5 669 130 Produits exceptionnels 3 454 0 TOTAL DES PRODUITS 14 268 575 15 286 618 TOTAL GENERAL 14 268 575 15 286 618 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2025 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2025 le capital souscrit s’élève à 457 538 680 euros, pour un capital autorisé de 1 602 914 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 8 816 030.85 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 2 670 654.08 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 778 435,80 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Caroline DEGAGNY , Présidente Monsieur Guillaume DRANCY , Vice-Président Madame Elisabeth AUFFRAY Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN Monsieur Marco CAPUTO Madame Layla CHATILA Monsieur Thierry DARFEUILLE Monsieur Jean DAUTRY Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX Monsieur Eric LEGENS Monsieur Philippe LEGRAND Madame Pauline LOURADOUR Madame Christelle MESLE-GENIN Monsieur Eric PETITBON Monsieur Michaël PRESSIGOUT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2025 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 2.75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2025 s’élève à 12 771 991.93 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 8 253 393.68 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 21 025 385.61 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  12 094 091.92 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2025) au report à nouveau :  8 931 293.69 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 12 771 991,93 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 8 253 393,68 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 21 025 385,61 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 12 094 091,92 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 8 931 293,69 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 5 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 20 2 5 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 457 538 680 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 320 582 940 euros au 31 mai 20 2 5 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 5 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 202 5 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant physiquement à l’Assemblée Générale . Dans ce cas, le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. en se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 1 6 juin 202 5 avant 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 3 juin 202 5 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac CS 91344 75633 Paris Cedex 13. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, dans le cas d’Assemblées Générales Extraordinaires, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2025, affaire n°2502299
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501877
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.C.S. Paris. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1 déc embre 2024) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2024, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2024 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°  537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la correction d ’ erreur concernant l ’ absence de comptabilisation d ’ une restitution d ’ économie d ’ impôt dans le cadre d ’ opérations de crédit-bail fiscal et son incidence sur le résultat exceptionnel de l ’ exercice, telles que décrites dans les notes   3.10, 4.10.1 et 5.2.1 de l ’ annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations –   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles   L.   821-53 et R.   821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit –   dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Caisse d ’ Epargne Ile-De-France est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France enregistre, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les dépréciations et provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des provisions pour pertes de crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s ’ élève à 420   M€ et le stock des provisions pour risque de contrepartie inscrites au passif s ’ élève à 370   M€ pour un encours brut de 56 704   M€ (dont un encours brut faisant l ’ objet de dépréciations de 1 339   M€) au 31   décembre 2024. Le coût du risque sur l ’ exercice   2024 s ’ élève à 105   M€ (contre 116   M€ sur l ’ exercice   2023). Pour plus de détails sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes   4.10.2 et 4.2.1 de l ’ annexe Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté : - à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, - en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : • se sont assurés de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; • ont apprécié le caractère approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2024, • ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; • ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés ; • ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans les comptes de la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées. Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons d ’ une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses ; du processus de revue de crédit ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de dépréciations et provisions. Nous avons également apprécié l ’ information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2024. Valorisation des titres BPCE Risque identifié Notre réponse Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. La valeur des titres de l ’ organe central, classés en titres de participation, a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Leur valorisation est principalement fondée sur les prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (DDM) déterminées à partir des plans d ’ affaires des principales filiales Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques tels que le taux d ’ actualisation, le taux de croissance à long terme et le taux de rémunération des fonds propres. L ’ actif net réévalué de BPCE intègre également les actifs incorporels détenus par BPCE, qui font l ’ objet d ’ un exercice de valorisation périodique par un expert indépendant, ainsi que les charges de structure prévisionnelles de l ’ organe central. Nous avons considéré que la valeur des titres BPCE S.A. constitue un point clé de l ’ audit en raison de la significativité de cette estimation comptable au sein du bilan de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France et des jugements intervenant dans le calibrage des paramètres. La valeur nette comptable des titres BPCE s ’ élève à 1 798   M€ au 31   décembre 2024, en hausse de 67   M€ depuis le 31   décembre 2023. Pour plus de détail sur les principes comptables, se référer aux notes   3.9 et 4.4.1 de l ’ annexe. Les travaux de valorisation des titres BPCE sont réalisés par les équipes d ’ évaluation de l ’ organe central. De ce fait, les procédures d ’ audit relatives à ces travaux sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Ainsi, à réception des conclusions, nous nous assurons de la démarche d ’ audit qu ’ ils ont mise en œuvre et faisons une revue critique de ces conclusions. Dans le cadre des travaux réalisés, les auditeurs de l ’ organe central font également appel à l ’ expertise des équipes d ’ experts en évaluation de chaque cabinet. Les travaux menés ont consisté principalement en : - une analyse de la pertinence de la méthodologie retenue pour valoriser les principales entités ; - l ’ obtention et la revue des plans d ’ affaires des filiales et principales participations et l ’ analyse des taux d ’ actualisation, de croissance et de rémunération des fonds propres retenus en fonction du profil de chaque entité ; - un contre-calcul des valorisations ; - l ’ appréciation de l ’ absence d ’ indices / d ’ éléments factuels susceptibles de remettre en cause significativement la valorisation des actifs incorporels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article   D.   441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article   L.   225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France par l ’ Assemblée Générale du 1 8 juill et 2003 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 28   avril 2021 pour le cabinet KPMG S.A. Au 3 1 déc embre 2024, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 22 ème   année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 4 ème   année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article   L.   821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : •   il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; •   il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; •   il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; •   il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; •   il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article   6 du règlement (UE) n°  537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles   L.   821-27 à L.   821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris la Défense, le 4 avril 2025 Neuilly-sur-Seine, le 4 avril 2025 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Marie-Christine Jolys Aurore Prandi Laurent Tavernier Associée Associée Associé ETATS FINANCIERS COMPTES INDIVIDUELS AU 31   DECEMBRE 20 2 4 Compte de r e sultat En milliers d ’ euros RESULTAT Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 3 387 769 3 013 100 Intérêts et charges assimilées 3.1 -3 029 632 -2 576 178 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 78 004 110 895 Commissions (produits) 3.4 677 612 620 002 Commissions (charges) 3.4 -147 665 -125 246 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 -3 876 1 924 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -56 396 30 347 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.7 219 153 173 742 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.7 -197 638 -188 465 PRODUIT NET BANCAIRE 927 331 1 060 121 Charges générales d ’ exploitation 3.8 -683 731 -695 671 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -33 031 -32 851 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 210 569 331 599 Coût du risque 3.9 -105 322 -116 153 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 105 247 215 446 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 18 490 -18 276 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 123 737 197 170 Résultat exceptionnel 3.11 -64 566 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -1 661 -25 530 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 100 000 0 RESULTAT NET 157 510 171 640 Bilan et hors bilan En milliers d’euros ACTIF Notes 31/12/2024 31/12/2023 CAISSES, BANQUES CENTRALES 210 557 200 565 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 720 975 2 622 625 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 15 972 504 18 620 757 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 56 283 624 57 690 938 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 14 108 865 11 587 637 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 107 345 109 881 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 503 624 496 168 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 2 332 913 2 270 068 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 4.6 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 7 102 8 291 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 383 607 379 442 AUTRES ACTIFS 4.8 1 095 855 787 744 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 601 806 519 404 TOTAL DE L ’ ACTIF 94 328 777 95 293 520 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 7 303 023 7 706 519 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 2 430 523 2 378 633 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 En milliers d ’ euros PASSIF Notes 31/12/2024 31/12/2023 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 25 663 668 24 776 401 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 59 536 279 61 506 457 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 312 523 160 960 AUTRES PASSIFS 4.8 1 247 621 1 302 465 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 1 010 204 1 004 456 PROVISIONS 4.10 607 425 577 984 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 542 312 542 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 332 745 432 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 5 305 770 5 219 508 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 882 470 1 865 306 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement 0 0 Report à nouveau 421 223 337 995 Résultat de l ’ exercice (+/-) 157 510 171 640 TOTAL DU PASSIF 94 328 777 95 293 520 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 155 493 165 165 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 746 433 740 520 ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 364 125 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS NOTE 1. CADRE G E N E RAL 1.1.   LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 10 0 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 10 0 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°  2009-715 du 1 8 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers  : •   la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité «  Titres Retail  » ), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux  ; •   Global Financial Services regroupant la Gestion d ’ actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. M E CANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles   L.   511-31, L.   512-107-5 et L.   512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d ’ organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l ’ organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d ’ affiliés en difficulté et/ou de l ’ ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l ’ un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu ’ à l ’ ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l ’ un ou plusieurs d ’ entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l ’ un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 19 7 mill ions d ’ euros au 3 1 déc embre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,1 5 % et ne peut excéder 0, 3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3.   E VENEMENTS SIGNIFICATIFS Refinancement opération de titrisation Dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à 3   opérations de titrisation  : -   BPCE Home Loans FCT 2024 et BPCE Home Loans FCT 2024 Demut portant sur un encours de 8 5 310 mill iers d ’ euros de crédits immobiliers -   Mercure Master SME FCT et Mercure Master SME FCT Demut portant sur un encours de 12 1 485 mill iers d ’ euros de crédits d ’ équipement -   BPCE Consummer Loans FCT2024 et BPCE Consummer Loans FCT 2024 Demut portant sur un encours de 8 0 219 mill iers d ’ euros Par ailleurs, le programme de titrisation BPCE Home Loans FCT 2019 a été dissout. 1.4.   EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Aucun évènement postérieur à la clôture n ’ est intervenu susceptible d ’ impacter les comptes de la Caisse d ’ Epargne Ile de France. NOTE 2. PRINCIPES ET M E THODES COMPTABLES G E N E RAUX 2.1 M E THODES D ’E VALUATION, PR E SENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CL O TURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile de France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2024 ont été arrêtés par le Directoire 1 7 fév rier 2025. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 22   avril 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2   CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES Le Règlement n°  2023-05 du 1 0 nov embre 2023 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n°  2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s ’ applique obligatoirement à compter du 1 er   janvier 2024. Il n ’ a pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2024 n ’ ont également pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3   PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : •   continuité de l ’ exploitation  ; •   permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre  ; •   indépendance des exercices  ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4  PRINCIPES APPLICABLES AUX M E CANISMES DE R E SOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l ’ arrêté du 2 7 oct obre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France représente 11 9 099 mill iers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 1 546 mill iers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 11 7 553 mill iers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 3 1 déc embre 2023. Le montant des contributions versées par le Caisse d ’ Epargne Ile de France est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d ’ engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l ’ actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l ’ avenir en fonction notamment de l ’ évolution des dépôts couverts et de l ’ utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 1 5 % des appels de fonds jusqu ’ en 2022 et 22, 5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à € ster -20bp depuis le 1 er   mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l ’ actif du bilan s ’ élève à 2 1 319 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2024. Il est comptabilisé à l ’ actif du bilan sur la ligne «  Autres actifs  » et ne fait pas l ’ objet de dépréciations au 3 1 déc embre 2024. En effet, les conditions d ’ utilisation des ressources du FRU, et donc d ’ appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu ’ en cas de procédure de résolution d ’ un établissement et après une intervention à hauteur d ’ un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d ’ instruments de fonds propres pertinents et d ’ autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l ’ établissement soumis à une procédure de résolution. NOTE 3. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE R E SULTAT 3.1. INT E R E TS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMIL E S Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : -   un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, -   un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ’ un instrument de fonds propres prudentiels Tier   1. La Caisse d ’ Epargne Ile de France considère en effet que ces revenus ont le caractère d ’ intérêts. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 998 272 -994 068 4 204 876 563 -814 304 62 259 Opérations avec la clientèle 1 506 672 -1 754 604 -247 932 1 372 340 -1 540 295 -167 955 Obligations et autres titres à revenu fixe 443 081 -78 870 364 211 415 973 -96 578 319 395 Dettes subordonnées 1 226 0 1 226 1 085 0 1 085 Autres* 438 518 -202 089 236 429 347 139 -125 001 222 138 TOTAL 3 387 769 -3 029 631 358 138 3 013 100 -2 576 178 436 922 * Dont 225 293 milliers d ’ euros au titre des opérations de macrocouverture. Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s ’ élève à 1 1 136 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice   2024, contre 4 412 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice   2023. Au 3 1 déc embre 2024, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne  : -   le 29   mai 2024, une opération de titrisation s ’ est traduite par une cession de prêts personnels (0.8 9 mill iard d ’ euros) à BPCE Consummer Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,7 5 mill iard d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisées. -   le 1 2 juill et 2024, une opération de titrisation s ’ est traduite par une cession de prêts équipements (1.30 6 mill iard d ’ euros) à BPCE Ophelia Master SME FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,80 0 mill iard d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisées. -   le 2 9 oct obre 2024, une opération de titrisation s ’ est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels (0.80 0 mill iard d ’ euros) à BPCE Home Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,7 5 mill iard d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d ’ intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur «  Opérations avec la clientèle  » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l ’ augmentation des produits sur «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » liée au versement par le FCT d ’ un produit d ’ intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d ’ intérêts des créances titrisés 3.2.   REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable 247 228 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 77 757 110 667 TOTAL 78 004 110 895 3.3.   COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note   3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : •   commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations  ; •   commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 2 403 -1 163 1 240 8 334 -2 240 6 094 Opérations avec la clientèle 133 733 -4 775 128 958 127 890 -4 234 123 656 Opérations sur titres 19 544 -600 18 944 14 361 -706 13 655 Moyens de paiement 197 721 -94 101 103 620 160 285 -76 826 83 459 Opérations de change 529 0 529 443 0 443 Engagements hors-bilan 32 996 -33 32 963 30 268 -12 30 256 Prestations de services financiers 40 222 -46 993 -6 771 36 342 -41 228 -4 886 Activités de conseil 1 989 0 1 989 1 958 0 1 958 Autres commissions (1) 248 475 0 248 475 240 120 0 240 120 TOTAL 677 612 -147 665 529 947 620 004 -125 246 494 755 (1) Dont Commissions sur produits d ’ assurance vie : 195 709 milliers d ’ euros. Dont commissions sur autres produits d ’ assurance : 52 214 milliers d ’ euros. 3.4. GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE N E GOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : -   les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction  ; -   les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; -   les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de transaction 45 0 Opérations de change 2 122 673 Instruments financiers à terme -6 043 1 251 TOTAL -3 876 1 924 3.5. GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMIL E S Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -48 868 0 -48 868 32 655 0 32 655 Dotations -58 440 0 -58 440 -6 015 0 -6 015 Reprises 9 572 0 9 572 38 670 0 38 670 Résultat de cession -4 135 0 -4 135 980 0 980 Autres éléments -3 393 0 -3 393 -3 288 0 -3 288 TOTAL -56 396 0 -56 396 30 347 0 30 347 3.6. AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : -   les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple  ; -   les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; -   les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 9 261 -26 181 -16 920 9 647 -33 649 -24 002 Refacturations de charges et produits bancaires 6 965 0 6 965 1 914 0 1 914 Activités immobilières 2 125 -43 2 082 1 888 -48 1 840 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 200 740 -171 414 29 327 160 107 -154 768 5 339 Autres produits et charges accessoires 62 0 62 186 0 186 Total 219 153 -197 638 21 516 173 742 -188 465 -14 723 En 2021, un produit de 6 491 mill iers d ’ euros a été comptabilisé au sein du poste "Produits des autres activités" au titre de l ’ amende E change Image-Chèque ("EIC") suite à la décision favorable rendue par la Cour d ’ Appel de renvoi. Compte tenu de l ’ incertitude et l ’ historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie «  Gestion des risques  » ), une provision d ’ un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste «  Charges des autres activités  » . Le 2 8 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l ’ Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. Les autres charges diverses comprennent notamment  :   La rétrocession de Loyers et Frais liés au CBM LOA qui a augmenté de 2 2 932 mill iers d ’ euros par rapport au 3 1 déc embre 2023   Pas de reprise de provisions au titre des livrets réglementés en 2024 (versus 1 4 276 de dotations au 31   1 2 202 3)   La dotation aux provisions pour 1 0 000 mill iers d ’ euros au titre d’un contrôle réglementaire   La reprise de provisions pour 3 5 000 mill iers d ’ euros au titre de l ’ amende déliaison ADE (possibilité de changer d ’ assurance-crédit) 3.7. CHARGES G E N E RALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Frais de personnel Salaires et traitements -219 737 -222 480 Charges de retraite et assimilées -47 635 -43 999 Autres charges sociales -75 845 -75 212 Intéressement des salariés -16 128 -21 197 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -42 742 -41 811 Total des frais de personnel -402 087 -404 699 Autres charges d ’ exploitation Impôts et taxes -10 860 -12 187 Autres charges générales d ’ exploitation -270 784 -278 785 Total des autres charges d ’ exploitation -281 643 -290 972 Total -683 731 -695 671 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 2 083   cadres et 2 462 non-cadres, soit un total de 4 545   salariés. Les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d ’ exploitation. 3.8. CO U T DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Par contrepartie, il s ’ agit toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes   4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Clientèle -150 475 113 342 -74 661 7 739 -104 055 -137 096 57 809 -42 382 1976 -119 693 Titres et débiteurs divers -3 635 615 -297 0 -3 317 -306 255 -124 0 -175 Provisions Engagements hors-bilan -46 809 24 371 0 0 -22 438 -43 123 34 952 0 0 -8 171 Provisions pour risque clientèle -19 663 44 151 0 0 24 488 -13 926 25 812 0 0 11 886 TOTAL -220 582 182 479 -74 958 7 739 -105 322 -194 451 118 828 -42 506 1 976 -116 153 La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 2 812 mill iers d ’ euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d ’ exploitation vers le poste Coût du risque. 3.9. GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILIS E S Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : –   les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; –   les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 15 887 0 15 887 -8 473 0 -8 473 Dotations -6 701 0 -6 701 -9 329 0 -9 329 Reprises 22 588 0 22 588 856 0 856 Résultat de cession 950 1 653 2 603 -8 842 -959 -9 801 TOTAL 16 837 1 653 18 490 -17 315 -959 -18 274 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : •   les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 6 701 mill iers d ’ euros. •   les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 2 2 588 mill iers d ’ euros. •   le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  : 95 0 mill iers d ’ euros. •   Pour rappel en 2023, dotation CEHP (moins-value de 8 842 mill iers d ’ euros) compensée par un dividende exceptionnel de 9 065 mill iers d ’ euros. 3.10. R E SULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles -64 566 0 La Caisse d ’ Epargne Ile de France a été amené à comptabiliser en charge exceptionnelle, une correction d ’ erreur liée à la comptabilisation d ’ opérations de crédit-bail fiscal relative à l ’ absence de comptabilisation d ’ une économie d ’ impôt à restituer. Cet effet aura un impact sur la note   4.10.1 à hauteur de 6 4 566 mill iers d ’ euros. 3.11. IMP O T SUR LES B E N E FICES Principes comptables Les réseaux Caisses d ’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l ’ exercice   2009 de bénéficier des dispositions de l ’ article   91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ’ intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ’ inspire de l ’ intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ’ assurance et tient compte de critères d ’ intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 9 5 % ). La Caisse d ’ Epargne Ile de France, a signé avec sa mère intégrante une convention d ’ intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle aurait été redevable en l ’ absence d ’ intégration fiscale mutualiste. La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier   2 de l ’ OCDE visant à la mise en place d ’ un taux d ’ imposition mondial minimum des sociétés fixé à 1 5 % , transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er   janvier 2024. BPCE, en tant qu ’ entité mère ultime de l ’ ensemble du Groupe BPCE sera l ’ entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Caisse d ’ Epargne Ile de France n ’ est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l ’ administration fiscale de l ’ éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l ’ entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l ’ imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d ’ adoption). Les règles du Pilier   2 de l ’ OCDE visant à la mise en place d ’ un taux d ’ imposition mondial minimum des sociétés fixé à 1 5 % , transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er   janvier 2024. La Caisse d ’ Epargne Ile de France étant sous le contrôle de BPCE, n ’ est pas assujetti à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE, au regard des dispositions légales et conventionnelles à date. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l ’ administration fiscale de l ’ éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l ’ entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l ’ imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d ’ adoption). 3.11.1   D e tail des imp o ts sur le r e sultat 2024 La Caisse d ’ Epargne Ile de France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. L ’ impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s ’ analyse ainsi  : L ’ impôt sur les sociétés s ’ analyse ainsi  : En milliers d ’ Euro Exercice 2024 Bases imposables aux taux de 25,0 % 0 % Au titre du résultat courant 15 126 13 369 Au titre du résultat exceptionnel Total 15 126 13 369 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 15 126 13 369 Impôts Correspondant -3 782 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % -100 (+) Surtaxe 15 % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 1 546 Impôt comptabilisé -2 335 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts -1 958 (-) Charge de la créance de Carry Back (+/-) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 3 881 (+) IS sur PATZ -8 131 (+/-) Régul d ’ IS -416 (-) Remboursement IS 7 298 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations 0 Total -1 661 0 *La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève à 34 937 milliers d ’ euros. 3.12. R E PARTITION DE L ’ ACTIVIT E La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel  : la banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1.   OPERATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ’ article   178 du règlement européen n°   575/2013 du 2 6 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l ’ EBA (EBA/GL/2016/07) sur l ’ application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d ’ évaluation de l ’ importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 3 1 déc embre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l ’ introduction d ’ un seuil relatif et d ’ un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l ’ imposition d ’ une période probatoire et l ’ introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement s
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2025, affaire n°2501877
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502134
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 168 030 Effets publics et valeurs assimilées 2 596 014 Créances sur les établissements de crédit 15 882 881 Opérations avec la clientèle 55 705 486 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 500 158 Actions et autres titres à revenu variable 119 012 Participations et autres titres détenus à long terme 458 720 Parts dans les entreprises liées 2 423 633 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 6 634 Immobilisations corporelles 382 989 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 925 021 Comptes de régularisation 449 040 Total 93 617 618 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 26 576 697 Opérations avec la clientèle 57 559 998 Dettes représentées par un titre 352 828 Autres passifs 1 307 733 Comptes de régularisation 1 433 635 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 588 001 Dettes subordonnées 317 721 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 148 260 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 882 470 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 421 223 Total 93 617 618 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 205 321 Engagements de garantie 2 363 345 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 157 335 Engagements de garantie 713 016 Engagements sur titres 5 359
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2025, affaire n°2502134
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/04/2025
    Numéro d’affaire : 2500870
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 7 juin 20 2 5 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 4 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables . Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 5 de la SLE ESSONNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 20 2 5 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2025, affaire n°2500870
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/04/2025
    Numéro d’affaire : 2500865
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE- ET - MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 1 7 juin 20 2 5 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 4 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 5 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables . Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 5 de la SLE SEINE-ET - MARNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 20 2 5 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2025, affaire n°2500865
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500673
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2024 . (En milliers d’ E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 210 557 Effets publics et valeurs assimilées 2 720 975 Créances sur les établissements de crédit 15 972 504 Opérations avec la clientèle 56 283 624 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 108 865 Actions et autres titres à revenu variable 107 345 Participations et autres titres détenus à long terme 503 624 Parts dans les entreprises liées 2 332 913 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 102 Immobilisations corporelles 383 607 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 095   85 3 Comptes de régularisation 601 808 Total 94 328 777 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 25  663 668 Opérations avec la clientèle 59 536 279 Dettes représentées par un titre 312 523 Autres passifs 1 405 130 Comptes de régularisation 1 010   20 5 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 607 425 Dettes subordonnées 312 542 Fonds pour risques bancaires généraux 332 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   148 26 0 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  882 470 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 421 223 Total 94 328 777 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7  303 023 Engagements de garantie 2  430 523 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 155 493 Engagements de garantie 746 433 Engagements sur titres 1 364
    Bulletin BALO n°33 du 17/03/2025, affaire n°2500673
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404411
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 s eptembre 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 176 427 Effets publics et valeurs assimilées 2  782 731 Créances sur les établissements de crédit 14 741 877 Opérations avec la clientèle 56 317 997 Obligations et autres titres à revenu fixe 13  668 744 Actions et autres titres à revenu variable 108 254 Participations et autres titres détenus à long terme 498 030 Parts dans les entreprises liées 2   326 152 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 9 2 75 Immobilisations corporelles 380 525 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 956 515 Comptes de régularisation 428 99 0 Total 92  395 517 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 25   48 2 098 Opérations avec la clientèle 57 798 863 Dettes représentées par un titre 310 231 Autres passifs 1 301 863 Comptes de régularisation 1 060 078 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 554 129 Dettes subordonnées 30 7 249 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   148 261 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  882 470 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 421 223 Total 92  395 517 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7 297 062 Engagements de garantie 2 357 502 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 215 802 Engagements de garantie 7 49 055 Engagements sur titres 13 364
    Bulletin BALO n°136 du 11/11/2024, affaire n°2404411
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403818
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 202 4 . (En milliers d’ E uros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 170 743 Effets publics et valeurs assimilées 2   760 726 Créances sur les établissements de crédit 15   652 860 Opérations avec la clientèle 55   950 490 Obligations et autres titres à revenu fixe 13   610 057 Actions et autres titres à revenu variable 106 029 Participations et autres titres détenus à long terme 500 085 Parts dans les entreprises liées 2   326 671 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 9 255 Immobilisations corporelles 3 82 920 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 545 233 Comptes de régularisation 559 80 9 Total 92   574 878 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 25   489 786 Opérations avec la clientèle 58   042 780 Dettes représentées par un titre 255 007 Autres passifs 1 160 587 Comptes de régularisation 1 182 580 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 561 176 Dettes subordonnées 301 956 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   148 261 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  882 470 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 421 223 Total 92   574 878 Hors - bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7   484 597 Engagements de garantie 2   340 782 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 474 348 Engagements de garantie 750 549 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°104 du 28/08/2024, affaire n°2403818
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402207
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 202 4 à MERGEFIELD HEURE_AG_ 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 28 mai 2024 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 20 juin 2023 et par conséquent a décidé de supprimer de l’ordre du jour le point relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur », tel que publié au BALO du 22 avril 2024. ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 4 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2024 BILAN AU 31 mai 2024 PARIS OUEST ACTIF 31 mai 2024 31 mai 2023 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 286 624 520 286 624 520 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 33 531 260 33 531 260 Compte courant associés 97 560 280 123 624 240 Disponibilités 19 018 259 19 690 825 Produits à recevoir 19 293 19 292 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 436 753 612 463 490 137 PASSIF 31 mai 2024 31 mai 2023 CAPITAUX PROPRES     Capital 417 716 060 443 780 020 Prime de fusion 478 349 478 349 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 499 947 5 497 780 Résultat de l'exercice 12 032 190 12 510 768 DETTES     Dettes fiscales 25 066 1 221 220 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 436 753 612 463 490 137 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2024 CHARGES 31 mai 2024 31 mai 2023 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 31 870 34 262 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 311 145 1 714 774 TOTAL DES CHARGES 1 343 015 1 749 036 Solde créditeur : (bénéfice) 12 032 190 12 510 768 TOTAL GENERAL 13 375 205 14 259 804 PRODUITS 31 mai 2024 31 mai 2023 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 8 598 736 7 882 174 Intérêts et produits financiers 4 776 469 6 377 630 Produits exceptionnels 0  0  TOTAL DES PRODUITS 13 375 205 14 259 804 TOTAL GENERAL 13 375 205 14 259 804 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2024 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2024 le capital souscrit s’élève à 417 716 060 euros, pour un capital autorisé de 1 433 122 600 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 8 598 736,60 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 2 429 280,80 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 347 188,20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE est imposée au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôts sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur  Guillaume FREREJEAN TAITTINGER, Président Madame Valérie GAUTIER, Vice-Présidente Madame Carla ARIGONI-FOUQUET Monsieur Cyril BAYVET Monsieur  Arnaud BOUAZIZ Monsieur J ean-Louis DAUPHIN Monsieur Daniel DE BEAUREPAIRE Monsieur Etienne DE MONTARNAL Madame Anne-Catherine DUFOUR-GENNESON Madame Maryline JOUAILLEC Monsieur Arnaud LEVEQUE Monsieur Christophe MAYER Madame Hélène PEISSE Monsieur David RINGRAVE Madame Corine SCHOUKROUN PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2024, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 3 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2024 s’élève à 12 032 189,60 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 499 946,50 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 18 532 136,10 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  12 087 143,85 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2024) au report à nouveau :  6 444 992,25 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 12 032 189,60 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 499 946,50 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 18 532 136,10 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 12 087 143,85 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 6 444 992,25 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 20 2 4 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST souscrit au 31 mai 20 2 4 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 417 716 060 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 286 624 520 euros au 31 mai 20 2 4 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera , sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/202 4 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 202 4 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, en se connectant dès le 3 juin et au plus tard le 17 juin 2024 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels. Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 14 juin 2024 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Direction Adjointe Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2024, affaire n°2402207
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401605
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.C.S. Paris. COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2023 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1 déc embre 2023) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2023, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels   » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ   janvier 2023 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°   537/2014. Justification des appréciations –   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles   L.   821-53 et R.   821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Valorisation des titres BPCE Risque identifié Notre réponse Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. La valeur des titres de l ’ organe central, classés en titres de participation, a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Leur valorisation est principalement fondée sur les prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (DDM) déterminées à partir des plans d ’ affaires des principales filiales. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques tels que le taux d ’ actualisation, le taux de croissance à long terme et le taux de rémunération des fonds propres. L ’ actif net réévalué de BPCE intègre également les actifs incorporels détenus par BPCE, qui font l ’ objet d ’ un exercice de valorisation périodique par un expert indépendant, ainsi que les charges de structure prévisionnelles de l ’ organe central. Nous avons considéré que la valeur des titres BPCE S.A. constitue un point clé de l ’ audit en raison de la significativité de cette estimation comptable au sein du bilan de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France et des jugements intervenant dans le calibrage des paramètres. Dans les comptes individuels, la valeur nette comptable des titres BPCE s ’ élève à 1 731 M€ au 31 décembre 2023, en hausse de 56 M€ par rapport au 31 décembre 2022. Pour plus de détail sur les principes comptables, se référer aux notes 3.9 et 4.4.1 de l ’ annexe. Les travaux de valorisation des titres BPCE sont réalisés par les équipes d ’ évaluation de l ’ organe central. De ce fait, les procédures d ’ audit relatives à ces travaux sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Ainsi, à réception des conclusions, nous nous assurons de la démarche d ’ audit qu ’ ils ont mise en œuvre et faisons une revue critique de ces conclusions. Dans le cadre des travaux réalisés, les auditeurs de l ’ organe central font également appel à l ’ expertise des équipes d ’ experts en évaluation de chaque cabinet. Les travaux menés ont consisté principalement en : -  une analyse de la pertinence de la méthodologie retenue pour valoriser les principales entités ; -  l ’ obtention et la revue des plans d ’ affaires des filiales et principales participations et l ’ analyse des taux d ’ actualisation, de croissance et de rémunération des fonds propres retenus en fonction du profil de chaque entité ; -  un contre-calcul des valorisations ; -  l ’ appréciation de l ’ absence d ’ indices / d ’ éléments factuels susceptibles de remettre en cause significativement la valorisation des actifs incorporels. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Caisse d ’ Epargne Ile-De-France est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France enregistre, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les dépréciations et provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des provisions pour pertes de crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de créances sur la clientèle s ’ élève à 371 M€ et le stock des provisions pour risque de contrepartie inscrites au passif s ’ élève à 374 M€ pour un encours brut de 57 691 M€ (dont un encours brut faisant l ’ objet de dépréciations de 1 234 M€) au 31 décembre 2023. Le coût du risque sur l ’ exercice 2023 s ’ élève à 116 M€ (contre 133 M€ sur l ’ exercice 2022). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 4.10.2 et 4.2 de l ’ annexe. Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté : -  à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, -  en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : • se sont assurés de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; • ont apprécié le caractère approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2023, • ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; • ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés ; • ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées. Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons d ’ une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses ; du processus de revue de crédit ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de dépréciations et provisions. Nous avons également apprécié l ’ information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2023. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l ’ exception du point ci-dessous : -  La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article L. 225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France par l ’ Assemblée Générale du 18 juillet 2003 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 28 avril 2021 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2023, le PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 21 ème  année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 3 ème  année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris la Défense, le 5 avril 2024 Neuilly-sur-Seine, le 5 avril 2024 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Marie-Christine Jolys Aurore Prandi Emmanuel Benoist Associée Associé e Associé ETATS FINANCIERS COMPTES INDIVIDUELS AU 31 DECEMBRE 20 2 3 Compte de resultat En milliers d ’ euros Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 3 013 100 1 675 980 Intérêts et charges assimilées 3.1 - 2 576 178 - 943 006 Revenus des titres à revenu variable 3.2 110 895 75 377 Commissions (produits) 3.3 620 002 578 995 Commissions (charges) 3.3 - 125 246 - 104 495 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 1 924 5 952 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 30 347 - 189 509 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.6 173 742 140 942 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.6 - 188 465 - 196 768 PRODUIT NET BANCAIRE 1 060 121 1 043 468 Charges générales d ’ exploitation 3.7 - 695 671 - 700 639 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 32 851 - 33 395 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 331 599 309 434 Coût du risque 3.8 - 116 153 - 132 607 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 215 446 176 827 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 - 18 276 - 4 736 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 197 170 172 091 Impôt sur les bénéfices 3.11 - 25 530 - 43 603 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 RESULTAT NET 171 640 128 488 Bilan et hors bilan En milliers d ’ euros ACTIF Notes 31/12/2023 31/12/2022 CAISSES, BANQUES CENTRALES 200 565 204 574 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 622 625 3 064 017 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 18 620 757 16 426 729 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 57 690 938 61 556 115 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 11 587 637 6 492 656 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 109 881 107 356 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 496 168 492 238 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 2 270 068 2 181 990 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 8 291 6 172 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 379 442 374 724 AUTRES ACTIFS 4.8 787 744 479 855 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 519 404 455 605 TOTAL DE L ’ ACTIF 95 293 520 91 842 031 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 7 706 519 8 251 745 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 2 378 633 2 141 537 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 En milliers d ’ euros PASSIF Notes 31/12/2023 31/12/2022 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 24 776 401 23 218 093 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 61 506 457 59 547 713 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 160 960 14 148 AUTRES PASSIFS 4.8 1 302 465 1 564 581 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 1 004 456 1 025 573 PROVISIONS 4.10 577 984 613 456 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 542 312 542 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 432 745 432 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 5 219 508 5 113 179 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 865 306 1 852 457 Report à nouveau 337 995 287 667 Résultat de l ’ exercice (+/-) 171 640 128 488 TOTAL DU PASSIF 95 293 520 91 842 030 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 165 165 52 313 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 740 520 650 387 ENGAGEMENTS SUR TITRES 125 649 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS NOTE 1.  CADRE GENERAL 1.1 LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : • la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité « Titres Retail »), les pôles pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; • Global Financial Services regroupant la Gestion d ’ actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 MECANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d ’ organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l ’ organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d ’ affiliés en difficulté et/ou de l ’ ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l ’ un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu ’ à l ’ ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l ’ un ou plusieurs d ’ entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l ’ un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d ’ euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS Refinancement opération de titrisation Dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à 2 opérations de titrisation : -  BPCE Home Loans FCT 2023 et BPCE Home Loans FCT 2023 DEMUT portant sur un encours de 103 412 milliers d ’ euros de crédits immobiliers -  Mercure Master SME FCT et Mercure Master SME FCT DEMUT portant sur un encours de 1 234 905 milliers d ’ euros de crédits d ’ équipement Par ailleurs, le périmètre de consolidation du groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a également évolué à la suite de la dissolution programmée des FCT suivant : BPCE Home Loans FCT 2018 et BPCE Home Loans FCT 2018 DEMUT CE Holding Participation : La Caisse d ’ Epargne Ile de France a cédé en 2023 sa participation dans la CE Holding Participation (CEHP) à BPCE SA. Cette cession s ’ est traduite par une moins-value de 8 842 milliers d ’ euros. Elle a toutefois été compensée par un dividende exceptionnel reçu de CEHP en 2023 pour un moment de 9 065 milliers d ’ euros. NOTE 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1 METHODES D ’ EVALUATION, PRESENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CLOTURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile de France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le Directoire le 22 01 2024. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 23 04 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros., sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLE Aucun changement de méthodes comptables n ’ a affecté les comptes de l ’ exercice 2023. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2023 n ’ ont pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l ’ exploitation ; • permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 PRINCIPES APPLICABLES AUX MECANISMES DE RESOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l ’ arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe BPCE représente 114 198 milliers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 2 006 milliers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 112 192 milliers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement eurospéen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année 2023. Le montant des contributions versées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France représente pour l ’ exercice 22 298 milliers d ’ euros dont 17 281 milliers d ’ euros comptabilisés en charge et 5 017 milliers d ’ euros sous forme d ’ engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu ’ en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1 er  mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élève à 16 302 milliers d ’ euros au 31 décembre 2023. Les conditions d ’ utilisation des ressources du FRU, et donc d ’ appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu ’ en cas de procédure de résolution d ’ un établissement et après une intervention à hauteur d ’ un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d ’ instruments de fonds propres pertinents et d ’ autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l ’ établissement soumis à une procédure de résolution. NOTE 3. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 3.1 INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : -  un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, -  un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ’ un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe BPCE considère en effet que ces revenus ont le caractère d ’ intérêts. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 876  563 - 814  304 62 259 240 804 - 146 619 94 185 Opérations avec la clientèle 1 372  341 - 1 540  295 - 167 954 1 037 753 - 605 788 431 965 Obligations et autres titres à revenu fixe 415  973 - 96  578 319 395 354 837 - 164 985 189 851 Dettes subordonnées 1 085 0 1 085 442 0 442 Autres * 347  139 - 125  001 222 138 42 144 - 25 613 16 531 TOTAL 3 013 101 - 2 576 178 436 923 1 675 980 - 943 005 732 974 * Dont 217 726 milliers d ’ euros au titre des opérations de macrocouverture. Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s ’ élève à 4 412 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2023, contre 9 745 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2022. Opérations de titrisation 2023 Au 31 décembre 2023, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne : -  le 27 octobre 2023, une opération de titrisation s ’ est traduite par une cession de prêts immobiliers (0.103 milliard d ’ euros) à BPCE Home Loans FCT 2023 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,9 milliard d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisés. La participation de la Caisse d ’ Epargne Ile de France dans cette opération s ’ élève à 967 498 milliers d ’ euros. -  le 29 novembre 2023, une opération de titrisation auto-souscrite s ’ est traduite par une cession de prêts équipement (18,8 milliards d ’ euros) au FCT Mercure Master SME et une souscription par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne de l ’ ensemble du passif émis par le FCT. La participation de la Caisse d ’ Epargne Ile de France dans cette opération s ’ élève à 1 234 905 milliers d ’ euros. Par ailleurs, le programme de titrisation Home Loans FCT 2018 a été dissout. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d ’ intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l ’ augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d ’ un produit d ’ intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d ’ intérêts des créances titrisés 3.2 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2023 Exercice 2022 Actions et autres titres à revenu variable 228 490 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 110 667 74 887 TOTAL 110 895 75 377 3.3 COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 8 334 - 2  240 6 094 493 - 262 231 Opérations avec la clientèle 127 890 - 4 234 123 656 123 090 - 1 756 121 334 Opérations sur titres 14 361 - 706 13 655 13 770 - 354 13 416 Moyens de paiement 160 285 - 76 826 83 459 144 882 - 62 633 82 249 Opérations de change 443 0 443 451 0 451 Engagements hors-bilan 30 268 - 12 30 256 31 467 - 8 31 459 Prestations de services financiers 36  342 - 41  228 - 4 886 30 154 - 39 481 - 9 327 Activités de conseil 1 958 0 1 958 1 875 0 1 875 Autres commissions (1) 240  120 0 240 120 232 812 0 232 812 TOTAL 620 001 - 125 246 494 755 578 994 - 104 494 474 500 (1) Dont Commissions sur produits d ’ assurance vie : 189 771 milliers d ’ euros. Dont commissions sur autres produits d ’ assurance : 50 219 milliers d ’ euros. 3.4 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et d ’ hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 673 1 567 Instruments financiers à terme 1 251 4 385 TOTAL 1 924 5 952 3.5 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMIL ES Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 32 655 0 32 655 - 176 355 0 - 176 355 Dotations - 6 015 0 - 6 015 - 179 255 0 - 179 255 Reprises 38 670 0 38 670 2 899 0 2 899 Résultat de cession 980 0 980 - 13 152 0 - 13 152 Autres éléments - 3 288 0 - 3 288 0 0 0 TOTAL 30 347 0 30 347 -189 507 0 -189 507 3.6 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : -  les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple ; -  les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; -  les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 9 647 -33 649 -24 002 9 730 -40 218 -30 488 Refacturations de charges et produits bancaires 1 914 0 1 914 1 801 0 1 801 Activités immobilières 1 888 -48 1 840 2 340 -56 2 284 Autres activités diverses (1) 160 106 -154 768 5 338 114 705 -156 494 -41 789 Autres produits et charges accessoires 186 0 186 12 365 0 12 365 Total 173 741 -188 465 -14 724 140 941 -196 768 -55 827 1) En 2021, un produit de 6 491 milliers d ’ euros a été comptabilisé au sein du poste " Produits des autres activités " au titre de l ’ amende E change Image-Chèque (" EIC ") suite à la décision favorable rendue par la Cour d ’ Appel de renvoi. Compte tenu de l ’ incertitude et l ’ historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie « Gestion des risques »), une provision d ’ un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l ’ Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. Les autres charges diverses comprennent notamment :  La rétrocession de Loyers et Frais liés au CBM LOA qui a augmenté de 22 969 milliers d ’ euros par rapport au 31 décembre 2022.  La reprise de provisions pour 14 276 milliers d ’ euros au titre des livrets réglementés (versus 14 276 de dotations au 31 12 2022)  La reprise de provisions pour 2 900 milliers d ’ euros au titre de FICOBA  La dotation aux provisions pour 16 752 milliers d ’ euros au titre de l ’ amende déliaison ADE (possibilité de changer d ’ assurance-crédit 3.7 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Frais de personnel Salaires et traitements -222 480 -224 532 Charges de retraite et assimilées -43 999 -41 756 Autres charges sociales -75 212 -73 805 Intéressement des salariés -21 197 -25 090 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -41 811 -41 617 Total des frais de personnel -404 699 -406 800 Autres charges d ’ exploitation Impôts et taxes -12  187 -15 895 Autres charges générales d ’ exploitation -278  785 -277 944 Total des autres charges d ’ exploitation -290 972 -293 839 Total -695 671 -700 639 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 999 cadres et 2 466 non-cadres, soit un total de 4 465 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.8 COUT DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Par contrepartie, il s ’ agit toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d’euros Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations Reprises et Utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -137 096 57 809 -42 382 1 976 -119 693 -138 268 33 620 -10 018 2 051 - 112 615 itres et débiteurs divers -306 255 -124 0 -175 -900 -1 817 -85 0 -2 802 Provisions Engagements hors-bilan -43 123 34 952 0 0 -8 171 -14 075 6 555 0 0 -7 520 Provisions pour risque clientèle -13 926 25 812 0 0 11 886 -21 390 11 718 0 0 -9 672 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -194 451 118 828 -42 506 1 976 -116 153 -174 633 50 076 -10 103 2 051 -132 609 A noter qu ’ au 31 12 2023, les reprises/utilisations ne sont plus nettes des pertes couvertes par des provisions. De même, la colonne perte de 2023 présente désormais les pertes couvertes et non couvertes par des provisions. 3.9 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2023 Exercice 2022 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -8 473 0 0 -8 473 -4 813 0 0 -4 813 Dotations -9 329 0 0 -9 329 -10 519 0 0 -10 519 Reprises 856 0 0 856 5 706 0 0 5 706 Résultat de cession -8 842 0 -959 -9 801 0 25 51 76 TOTAL -17 315 0 -959 -18 274 -4 813 25 51 -4 737 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 9 329 milliers d ’ euros. • les reprises de dépréciations sur titres de participation : 856 milliers d ’ euros. • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : La Caisse d ’ Epargne Ile de France a cédé en 2023 sa participation dans la CE Holding Participation (CEHP) à BPCE SA. Cette cession s ’ est traduite par une moins-value de 8 842 milliers d ’ euros. Elle a toutefois été compensée par un dividende exceptionnel reçu de CEHP en 2023 pour un moment de 9 065 milliers d ’ euros. 3.10 RESULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ exercice 2023. 3.11 IMP O T SUR LES B E N E FICES Principes comptables Les réseaux Caisses d ’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l ’ exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l ’ article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ’ intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ’ inspire de l ’ intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ’ assurance et tient compte de critères d ’ intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d ’ Epargne Ile de France a signé avec sa mère intégrante une convention d ’ intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle aurait été redevable en l ’ absence d ’ intégration fiscale mutualiste. La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 D e tail des imp o ts sur le r e sultat 2023 La Caisse d ’ Epargne Ile de France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. L ’ impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s ’ analyse ainsi : L ’ impôt sur les sociétés s ’ analyse ainsi : En milliers d ’ Euros Exercice 2023 Bases imposables aux taux de 25,0 % 0 % Au titre du résultat courant 148 636 648 Au titre du résultat exceptionnel Total 148 636 648 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 148 636 648 Impôts Correspondant -37 159 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % -1 201 (+) Surtaxe 15 % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 8 792 Impôt comptabilisé -29 568 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts 12 624 (-) Charge de la créance de Carry Back (+) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 6 826 (+) IS sur PATZ -1 552 (+) Régul d ’ IS -1 143 (+) Remboursement IS 0 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations -12 717 Total -25 530 0 * La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève à 28 386 milliers d ’ euros. 3.12 R E PARTITION DE L ’ ACTIVIT E La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel : la banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. OP E RATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ’ article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l ’ EBA (EBA/GL/2016/07) sur l ’ application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d ’ évaluation de l ’ importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l ’ introduction d ’ un seuil relatif et d ’ un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l ’ imposition d ’ une période probatoire et l ’ introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours douteux en douteux compromis n ’ entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) complété par l ’ instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d ’ actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l ’ égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l ’ actif le montant versé représentatif de sa créance à l ’ égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l ’ égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ’ actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ’ historiques de pertes et/ou à dire d ’ expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ’ échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l ’ exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d ’ évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les com
    Bulletin BALO n°63 du 24/05/2024, affaire n°2401605
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401497
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 m ars 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 66 03 5 Effets publics et valeurs assimilées 2   650 940 Créances sur les établissements de crédit 1 7   126 645 Opérations avec la clientèle 55   765 0 14 Obligations et autres titres à revenu fixe 13   668 107 Actions et autres titres à revenu variable 98 17 8 Participations et autres titres détenus à long terme 500 5 30 Parts dans les entreprises liées 2   270 055 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 9 475 Immobilisations corporelles 3 82 732 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 647 298 Comptes de régularisation 53 6 178 Total 9 3   821 187 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 2 4   773 125 Opérations avec la clientèle 59   547 46 2 Dettes représentées par un titre 222 611 Autres passifs 1 345 743 Comptes de régularisation 1 573 643 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 560 259 Dettes subordonnées 317 7 30 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   047 869 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  8 65 306 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 337 995 Total 9 3   821 187 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7   194 226 Engagements de garantie 2   374 14 4 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 4 48 0 98 Engagements de garantie 736 409 Engagements sur titres 12 650
    Bulletin BALO n°56 du 08/05/2024, affaire n°2401497
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400719
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS-DE-SEINE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Hauts-de-Seine (SLE HAUTS-DE-SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 20 2 4 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 4 de la SLE HAUTS-DE-SEINE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 2 4 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2024, affaire n°2400719
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400728
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 20 2 4 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 4 de la SLE PARIS OUEST ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 2 4 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2024, affaire n°2400728
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400725
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE- ET - MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 20 2 4 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 4 de la SLE SEINE-ET - MARNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 2 4 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2024, affaire n°2400725
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400726
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 20 2 4 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 4 de la SLE YVELINES ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 2 4 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2024, affaire n°2400726
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400727
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 18 juin 20 2 4 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 2 3 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 2 4 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. L’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 2 4 de la SLE ESSONNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 2 4 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG O peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2024, affaire n°2400727
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400373
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 d écembre 202 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 200 565 Effets publics et valeurs assimilées 2   622 625 Créances sur les établissements de crédit 18   620757 Opérations avec la clientèle 57   690 938 Obligations et autres titres à revenu fixe 11   587 637 Actions et autres titres à revenu variable 109 881 Participations et autres titres détenus à long terme 496 168 Parts dans les entreprises liées 2   270 068 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 8 291 Immobilisations corporelles 379 442 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 787 744 Comptes de régularisation 519 404 Total 95   293 520 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 24   776 401 Opérations avec la clientèle 61   506 457 Dettes représentées par un titre 160 960 Autres passifs 1 474 107 Comptes de régularisation 1 004 45 5 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 577 984 Dettes subordonnées 312 542 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   047 869 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  865 306 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 337 995 Total 95   293 520 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7   706 519 Engagements de garantie 2   378 633 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 1 65 165 Engagements de garantie 740 520 Engagements sur titres 125
    Bulletin BALO n°27 du 01/03/2024, affaire n°2400373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304316
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 Septembre 202 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 173 938 Effets publics et valeurs assimilées 2   667 434 Créances sur les établissements de crédit 15   554 605 Opérations avec la clientèle 58   727 233 Obligations et autres titres à revenu fixe 10   240 670 Actions et autres titres à revenu variable 106 836 Participations et autres titres détenus à long terme 489 462 Parts dans les entreprises liées 2   269 028 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 745 Immobilisations corporelles 379 037 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 485 424 Comptes de régularisation 537 60 8 Total 91   639 020 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 23   326 675 Opérations avec la clientèle 58   889 546 Dettes représentées par un titre 140 177 Autres passifs 1 751 635 Comptes de régularisation 1 115 31 3 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 627 811 Dettes subordonnées 307 249 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5   047 869 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  865 306 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 337 995 Total 91   639 020 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7   622 361 Engagements de garantie 2   245 964 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 65 0 00 Engagements de garantie 763 180 Engagements sur titres 10 135
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2023, affaire n°2304316
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/09/2023
    Numéro d’affaire : 2303795
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 j uin 2023 (En milliers d’Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 188 476 Effets publics et valeurs assimilées 3 224 396 Créances sur les établissements de crédit 15 737 451 Opérations avec la clientèle 58 454 237 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 225 414 Actions et autres titres à revenu variable 107 991 Participations et autres titres détenus à long terme 490 824 Parts dans les entreprises liées 2 271 558 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 6 994 Immobilisations corporelles 378 341 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 461 978 Comptes de régularisation 528 850 Total 92 076 510 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 23 773 132 Opérations avec la clientèle 59 070 005 Dettes représentées par un titre 259 961 Autres passifs 1 361 961 Comptes de régularisation 1 220 959 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 607 922 Dettes subordonnées 301 956 Fonds pour risques bancaires généraux 432 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 047 869 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 865 306 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 337 995 Total 92 076 510 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 399 003 Engagements de garantie 2 195 598 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 438 500 Engagements de garantie 720 248 Engagements sur titres 125
    Bulletin BALO n°105 du 01/09/2023, affaire n°2303795
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302301
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 202 3 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 et 19 des statuts de la SLE Modification de l’article 26 des statuts de la SLE Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et sans condition de quorum sur seconde convocation. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h30. *** PARTIE ORDINAIRE Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure (RAI) de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 25 mai 202 3 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 21 juin 2022 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 3 et leurs annexes Le Rapport du Conseil d’Administration Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2023 BILAN AU 31 mai 2023 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 4Essonne!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT ESSONNE ACTIF 31 mai 2023 31 mai 2022 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 277 432 400 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 36 659 200 36 659 200 Compte courant associé 133 562 600 113 388 200 Disponibilités 20 441 478 12 693 016 Produits à recevoir 21 092 21 092 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 468 116 770 440 193 908 PASSIF 31 mai 2023 31 mai 2022 CAPITAUX PROPRES     Capital 447 654 200 427 479 800 Prime de fusion 185 052 185 052 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 374 264 6 393 511 Résultat de l'exercice 12 638 219 6 039 000 DETTES     Dettes fiscales 1 263 035 94 545 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 468 116 770 440 193 908 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2023 CHARGES 31 mai 2023 31 mai 2022 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 48 398 39 365 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 791 099 745 983 TOTAL DES CHARGES 1 839 497 785 348 Solde créditeur : (bénéfice) 12 638 219 6 039 000 TOTAL GENERAL 14 477 716 6 824 348 PRODUITS 31 mai 2023 31 mai 2022 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 7 629 391 4 161 486 Intérêts et produits financiers 6 848 325 2 662 862 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 14 477 716 6 824 348 TOTAL GENERAL 14 477 716 6 824 348 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2023 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’Epargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2023 le capital souscrit s’élève à 447 654 200 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 7 629 391,00 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 282 180,75 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144,00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Jean-François LEGARET, Président Madame Najlaa YASSINE, Vice-Présidente Madame Michèle BADET Monsieur Laurent BETEILLE Madame Sophie ETOURNEAU Madame Bénédicte HURIEZ Monsieur Francis LAFORTUNE Monsieur Luc LESAGE Monsieur Patrick LIGER Madame Nathalie OUSSEDRAT Madame Marie-Pierre PRIEZ Monsieur Jean-Charles RATEL Madame Chloé STEPHAN Monsieur Pascal THIVET Monsieur Arnaud TROUBAT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2023 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2,75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à 12 638 218,75 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 374 263,54 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 19 012 482,29 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  11 569 991,03 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2023) au report à nouveau :  7 442 491,26 euros ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DE LA SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DE L’ESSONNE DU 20 JUIN 2023 *** RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames, Messieurs, L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère extraordinaire porte sur la modification des statuts de la Société Locale d’Epargne. Ces modifications ont principalement pour objet la mise en conformité avec des dispositions réglementaires ou statutaires de la Caisse d’Epargne ainsi que la préservation de la bonne marche de la SLE. L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère ordinaire porte notamment sur la modification du Règlement d’Administration Intérieure et vise à le mettre à jour en y intégrant principalement les modalités de tenue des conseils d’administration par visioconférence. Pour votre parfaite information, vous trouverez attachés à ce rapport les modifications proposées, listées dans des tableaux sous format avant/après (annexes A et B). Les projets de résolutions soumis à votre vote sont disponibles depuis le 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 2 juin 2023. Vous trouverez, en pièces jointes (annexes A et B) : le projet de statuts de la SLE, modifié, qui a été approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023  et par le Directoire de BPCE le 2 mai 2023 . le projet de Règlement d’Administration Intérieure communiqué par BPCE et approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023. Les modifications des statuts portent sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe A . Le paiement de l’intérêt servi aux parts sociales (article 11 « Droits attachés aux parts » et article 19 « Compétence de l’Assemblée ») Ajout d’une disposition permettant à l’Assemblée Générale d’accorder le paiement de l’intérêt aux parts sociales soit sous la forme numéraire soit sous la forme de parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Mise à jour réglementaire (article 12 « compte courant d’associé ») Ajout d’une disposition pour se mettre en conformité avec l’article L.512-89 alinéa 1 er du code monétaire et financier* modifié par l’ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020 en cas de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire de la Caisse d’Epargne. * Art. L.512-89 du code monétaire et financier : « Les parts sociales des caisses d'épargne et de prévoyance ne peuvent être détenues que par les sociétés locales d'épargne. Les statuts des caisses d'épargne et de prévoyance et des sociétés locales d'épargne prévoient qu'en cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l'encontre d'une caisse d'épargne et de prévoyance, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d'associés détenus par les sociétés locales d'épargne sont incorporés au capital social de la caisse d'épargne et de prévoyance. […] » Mise à jour de références légales (articles 13 « Sociétaires » et 14 « Perte de la qualité de sociétaires ») Suppression de la référence à l’article L.511-1 du code monétaire et financier* qui est redondant avec l’article L. 311-1 du code monétaire et financier** (et il n’est, de plus, pas visé par l’article L512-93 du code monétaire et financier). *Article L.511-1 du CMF : I. - Les établissements de crédit sont les entreprises définies au point 1 du paragraphe 1 de l'article 4 du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013. II. – Les sociétés de financement sont des personnes morales, autres que des établissements de crédit, qui effectuent à titre de profession habituelle et pour leur propre compte des opérations de crédit dans les conditions et limites définies par leur agrément. Elles sont des établissements financiers au sens du 4 de  l'article L. 511-21 . **Article L.311-1 du CMF : Les opérations de banque comprennent la réception de fonds remboursables du public, les opérations de crédit, ainsi que les services bancaires de paiement. Ajout d’une disposition relative aux Plans d’Epargne Entreprise (article 15 « Remboursement des parts ») Insertion des modalités de remboursement des parts sociales souscrites par les salariés de la Caisse d’Epargne d’affiliation dans le cadre d’un Plan Epargne Entreprise et suppression de mentions transitoires concernant les salariés liées à la mise en place des SLE en 1999 et devenues obsolètes. Vote à distance (article 17 « Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires ») Ajout de mentions à l’article 17-3 visant à compléter la représentation des sociétaires en assemblée générale en conséquence de l’introduction du vote à distance. Il est désormais possible pour un sociétaire de se faire représenter en Assemblée Générale par son conjoint ou partenaire de PACS. Convocation et Présidence de l’assemblée générale (article 18 «  Convocation et réunion de l’assemblée ») Insertion d’une nouvelle disposition sur les modalités de la présidence de l’assemblée générale et sur l’établissement de procès-verbaux. Par ailleurs, il est effectué une mise à jour conformément à la réglementation RGPD des modalités pour refuser d’être convoqué à l’assemblée générale de façon électronique. Le refus écrit n’est plus nécessaire. Consultation écrite du Conseil d’administration (article 26 « Réunions du Conseil d’Administration ») Ajout d’une clause pour permettre au conseil d’administration de délibérer par consultation écrite et ajout d’une précision sur l’établissement des procès-verbaux. Les modifications du Règlement d’Administration Intérieure portent quant à elles sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe B  : Tenue du Conseil d’Administration (article 1.1 et ajout d’un article 1.5) : Il est ajouté la possibilité pour le Conseil d’Administration de délibérer par des moyens de visioconférence ou de télécommunication ou par voie de consultation écrite à l’exclusion des Conseils d’administration dont l’objet porte sur la vérification et le contrôle des comptes annuels. Par ailleurs, il est ajouté un article 1.5 précisant les modalités de tenue du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Dématérialisation des procès-verbaux (article 1.1 et article 2.1) Précision selon laquelle les procès-verbaux du Conseil d’Administration (article 1.1) et de l’assemblée générale (article 2.1) peuvent être tenus sur des registres dématérialisés. Tel est le sens des résolutions sur lesquelles il vous est demandé de bien vouloir vous prononcer favorablement . ANNEXE A MODIFICATIONS STATUTAIRES (avant/après) Article 11 : Droits attachés aux parts ( rédaction actuelle) Article 11 : Droits attachés aux parts ( nouvelle rédaction) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. (le reste de l’article demeure inchangé) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (rédaction actuelle) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (nouvelle rédaction) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 6° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, 6° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 12 : Compte courant d’associé (rédaction actuelle) Article 12 : Compte courant d’associé (nouvelle rédaction) La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. Article 13 : Sociétaires ( Rédaction actuelle) Article 13 : Sociétaires ( nouvelle rédaction) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (rédaction actuelle) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (nouvelle rédaction) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 15 : Remboursement des parts ( rédaction actuelle) Article 15 : Remboursement des parts ( nouvelle rédaction) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues audit Plan Epargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise , est effectué dans les conditions spécifiques prévues au x dit s Plans. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (rédaction actuelle) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (nouvelle rédaction) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (rédaction actuelle) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (nouvelle rédaction) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. (le reste de l’article demeure inchangé) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. […] 18-6° L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. 18-7° Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Les décisions du Conseil d’administration sont constatées par des procès-verbaux. ANNEXE B MODIFICATIONS DU REGLEMENT D’ADMINISTRATION INTERIEUR (avant/après) Article 1 : Conseil d’Administration ( rédaction actuelle) Article 1 : Conseil d’Administration ( nouvelle rédaction) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] (le reste de l’article demeure inchangé) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre papier ou dématérialisé. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] Article 1.5 : Réunion du Conseil d’Administration par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( rédaction actuelle) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( nouvelle rédaction) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. (le reste de l’article demeure inchangé) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre qui peut être dématérialisé. (le reste de l’article demeure inchangé) PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution  ( Modification des articles 11 et 19 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 11 et 19 des statuts dans les termes ci-après : Article 11 : Il est ajouté un quatrième paragraphe au 1 er alinéa de l’article 11 rédigé ainsi : « Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. » Article 19 : Il est ajouté un [5°] à L’article 19-1 rédigé comme suit : « accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. » Deuxième résolution  ( Modification de l’article 26 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier l’article 26 des statuts dans les termes ci-après : Article 26 :  Il est ajouté un paragraphe après le premier paragraphe de l’article 26 « réunion du Conseil d’Administration », rédigé ainsi : « […] En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. Le quatrième paragraphe devenu le cinquième est complété ainsi : « Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. » Il est ajouté un dernier paragraphe précisant que « les décisions du Conseil d’Administration sont constatées par des procès-verbaux. » Troisième résolution ( Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts dans les termes ci-après : Article 12 : Il est ajouté un deuxième alinéa à l’article 12 : « En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. » Articles 13 et 14 : La mention « L.511-1 » des articles 13 et 14 des statuts est supprimée. Article 15 : L’article 15-6° nouveau est rédigé comme suit : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise, est effectué dans les conditions spécifiques prévues aux dits Plans. » En outre, il est supprimé la phrase suivante  : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. » Article 17 : L’article 17.3 nouveau est complété comme suit : « Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. » Article 18 : L’article 18-2° deuxième point est modifié ainsi : « […] et/ou par voie électronique, sauf manifestation de volonté contraire des sociétaires intéressés. » En outre, il est ajouté un article 18-6 rédigé ainsi : « L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. » Par ailleurs, il est ajouté un article 18-7 rédigé ainsi : « Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. » Quatrième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. *** PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration* , décide de modifier : L’article 1.1 du Règlement d’Administration Intérieure en y ajoutant un paragraphe rédigé ainsi : «  Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’Administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. » . L’Assemblée Générale Ordinaire décide également de préciser à l’article 1.1, la possibilité d’établir le procès-verbal sur un registre « papier ou dématérialisé ». Les modalités de tenue du Conseil d’Administration par voie de visioconférence ou de télécommunication sont précisées dans un article 1.5 du règlement d’administration intérieur rédigé ainsi : «  Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé » L’Assemblée Générale décide également de préciser que le procès-verbal est rédigé sur un registre papier ou dématérialisé. L’article 2.1 en ajoutant la possibilité de tenir un « registre dématérialisé. » Deuxième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2023 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Troisième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 12 638 218,75 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 374 263,54 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 19 012 482,29 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 11 569 991,03 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 7 442 491,26 euros Quatrième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 2023. Cinquième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE souscrit au 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 447 654 200 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2023 conformément aux dispositions légales et statutaires. Sixième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 277 432 400 euros au 31 mai 2023. Septième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. CONDITIONS ET MODALITES DE PARTICIPATION A CETTE ASSEMBLEE Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’A GO statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE sont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 19 juin 202 3 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels . Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 6 juin 202 3 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2 ) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGM peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302301
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302296
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 202 3 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 et 19 des statuts de la SLE Modification de l’article 26 des statuts de la SLE Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et sans condition de quorum sur seconde convocation. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h30. *** PARTIE ORDINAIRE Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure (RAI) de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 25 mai 202 3 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 21 juin 2022 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 3 et leurs annexes Le Rapport du Conseil d’Administration Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2023 BILAN AU 31 mai 2023 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE ARRETE\\2022-2023\\ANNEXES\\OLD 2022\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 1Ouest!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT PARIS OUEST ACTIF 31 mai 2023 31 mai 2022 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 286 624 520 286 624 520 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 33 531 260 33 531 260 Compte courant associés 123 624 240 115 659 220 Disponibilités 19 690 825 12 183 224 Produits à recevoir 19 292 19 292 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 463 490 137 448 017 516 PASSIF 31 mai 2023 31 mai 2022 CAPITAUX PROPRES     Capital 443 780 020 435 815 000 Prime de fusion 478 349 478 349 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 497 780 5 621 996 Résultat de l'exercice 12 510 768 6 019 132 DETTES     Dettes fiscales 1 221 220 81 039 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 463 490 137 448 017 516 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2023 CHARGES 31 mai 2023 31 mai 2022 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 34 262 27 602 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 714 774 697 557 TOTAL DES CHARGES 1 749 036 725 159 Solde créditeur : (bénéfice) 12 510 768 6 019 132 TOTAL GENERAL 14 259 804 6 744 291 PRODUITS 31 mai 2023 31 mai 2022 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 7 882 174 4 299 368 Intérêts et produits financiers 6 377 630 2 444 923 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 14 259 804 6 744 291 TOTAL GENERAL 14 259 804 6 744 291 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2023 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2023 le capital souscrit s’élève à 443 780 020 euros, pour un capital autorisé de 1 433 122 600 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 7 882 174,30 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 030 441,19 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 347 188,20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE est imposée au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôts sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Daniel de BEAUREPAIRE, Président Madame Valérie GAUTIER, Vice-Présidente Madame Carla ARIGONI-FOUQUET Monsieur Cyril BAYVET Monsieur Arnaud BOUAZIZ Monsieur Jean-Louis DAUPHIN Monsieur Etienne DE MONTARNAL Madame Anne-Catherine DUFOUR-GENNESON Monsieur Guillaume FREREJEAN TAITTINGER Madame Maryline JOUAILLEC Monsieur Arnaud LEVEQUE Monsieur Christophe MAYER Madame Hélène PEISSE Monsieur David RINGRAVE Madame Corine SCHOUKROUN PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2023, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2.75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à 12 510 767,69 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 497 780.25 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 18 008 547,94 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  11 508 601,44 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2023) au report à nouveau :  6 499 946,50 euros ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DE LA SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST DU 20 JUIN 2023 *** RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames, Messieurs, L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère extraordinaire porte sur la modification des statuts de la Société Locale d’Epargne. Ces modifications ont principalement pour objet la mise en conformité avec des dispositions réglementaires ou statutaires de la Caisse d’Epargne ainsi que la préservation de la bonne marche de la SLE. L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère ordinaire porte notamment sur la modification du Règlement d’Administration Intérieure et vise à le mettre à jour en y intégrant principalement les modalités de tenue des conseils d’administration par visioconférence. Pour votre parfaite information, vous trouverez attachés à ce rapport les modifications proposées, listées dans des tableaux sous format avant/après (annexes A et B). Les projets de résolutions soumis à votre vote sont disponibles depuis le 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 2 juin 2023. Vous trouverez, en pièces jointes (annexes A et B) : le projet de statuts de la SLE, modifié, qui a été approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023  et par le Directoire de BPCE le 2 mai 2023 . le projet de Règlement d’Administration Intérieure communiqué par BPCE et approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023. Les modifications des statuts portent sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe A . Le paiement de l’intérêt servi aux parts sociales (article 11 « Droits attachés aux parts » et article 19 « Compétence de l’Assemblée ») Ajout d’une disposition permettant à l’Assemblée Générale d’accorder le paiement de l’intérêt aux parts sociales soit sous la forme numéraire soit sous la forme de parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Mise à jour réglementaire (article 12 « compte courant d’associé ») Ajout d’une disposition pour se mettre en conformité avec l’article L.512-89 alinéa 1 er du code monétaire et financier* modifié par l’ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020 en cas de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire de la Caisse d’Epargne. * Art. L.512-89 du code monétaire et financier : « Les parts sociales des caisses d'épargne et de prévoyance ne peuvent être détenues que par les sociétés locales d'épargne. Les statuts des caisses d'épargne et de prévoyance et des sociétés locales d'épargne prévoient qu'en cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l'encontre d'une caisse d'épargne et de prévoyance, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d'associés détenus par les sociétés locales d'épargne sont incorporés au capital social de la caisse d'épargne et de prévoyance. […] » Mise à jour de références légales (articles 13 « Sociétaires » et 14 « Perte de la qualité de sociétaires ») Suppression de la référence à l’article L.511-1 du code monétaire et financier* qui est redondant avec l’article L. 311-1 du code monétaire et financier** (et il n’est, de plus, pas visé par l’article L512-93 du code monétaire et financier). *Article L.511-1 du CMF : I. - Les établissements de crédit sont les entreprises définies au point 1 du paragraphe 1 de l'article 4 du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013. II. – Les sociétés de financement sont des personnes morales, autres que des établissements de crédit, qui effectuent à titre de profession habituelle et pour leur propre compte des opérations de crédit dans les conditions et limites définies par leur agrément. Elles sont des établissements financiers au sens du 4 de  l'article L. 511-21 . **Article L.311-1 du CMF : Les opérations de banque comprennent la réception de fonds remboursables du public, les opérations de crédit, ainsi que les services bancaires de paiement. Ajout d’une disposition relative aux Plans d’Epargne Entreprise (article 15 « Remboursement des parts ») Insertion des modalités de remboursement des parts sociales souscrites par les salariés de la Caisse d’Epargne d’affiliation dans le cadre d’un Plan Epargne Entreprise et suppression de mentions transitoires concernant les salariés liées à la mise en place des SLE en 1999 et devenues obsolètes. Vote à distance (article 17 « Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires ») Ajout de mentions à l’article 17-3 visant à compléter la représentation des sociétaires en assemblée générale en conséquence de l’introduction du vote à distance. Il est désormais possible pour un sociétaire de se faire représenter en Assemblée Générale par son conjoint ou partenaire de PACS. Convocation et Présidence de l’assemblée générale (article 18 «  Convocation et réunion de l’assemblée ») Insertion d’une nouvelle disposition sur les modalités de la présidence de l’assemblée générale et sur l’établissement de procès-verbaux. Par ailleurs, il est effectué une mise à jour conformément à la réglementation RGPD des modalités pour refuser d’être convoqué à l’assemblée générale de façon électronique. Le refus écrit n’est plus nécessaire. Consultation écrite du Conseil d’administration (article 26 « Réunions du Conseil d’Administration ») Ajout d’une clause pour permettre au conseil d’administration de délibérer par consultation écrite et ajout d’une précision sur l’établissement des procès-verbaux. Les modifications du Règlement d’Administration Intérieure portent quant à elles sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe B  : Tenue du Conseil d’Administration (article 1.1 et ajout d’un article 1.5) : Il est ajouté la possibilité pour le Conseil d’Administration de délibérer par des moyens de visioconférence ou de télécommunication ou par voie de consultation écrite à l’exclusion des Conseils d’administration dont l’objet porte sur la vérification et le contrôle des comptes annuels. Par ailleurs, il est ajouté un article 1.5 précisant les modalités de tenue du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Dématérialisation des procès-verbaux (article 1.1 et article 2.1) Précision selon laquelle les procès-verbaux du Conseil d’Administration (article 1.1) et de l’assemblée générale (article 2.1) peuvent être tenus sur des registres dématérialisés. Tel est le sens des résolutions sur lesquelles il vous est demandé de bien vouloir vous prononcer favorablement . ANNEXE A MODIFICATIONS STATUTAIRES (avant/après) Article 11 : Droits attachés aux parts ( rédaction actuelle) Article 11 : Droits attachés aux parts ( nouvelle rédaction) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. (le reste de l’article demeure inchangé) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (rédaction actuelle) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (nouvelle rédaction) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 6° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, 6° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 12 : Compte courant d’associé (rédaction actuelle) Article 12 : Compte courant d’associé (nouvelle rédaction) La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. Article 13 : Sociétaires ( Rédaction actuelle) Article 13 : Sociétaires ( nouvelle rédaction) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (rédaction actuelle) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (nouvelle rédaction) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 15 : Remboursement des parts ( rédaction actuelle) Article 15 : Remboursement des parts ( nouvelle rédaction) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues audit Plan Epargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise , est effectué dans les conditions spécifiques prévues au x dit s Plans. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (rédaction actuelle) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (nouvelle rédaction) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (rédaction actuelle) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (nouvelle rédaction) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. (le reste de l’article demeure inchangé) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. […] 18-6° L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. 18-7° Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Les décisions du Conseil d’administration sont constatées par des procès-verbaux. ANNEXE B MODIFICATIONS DU REGLEMENT D’ADMINISTRATION INTERIEUR (avant/après) Article 1 : Conseil d’Administration ( rédaction actuelle) Article 1 : Conseil d’Administration ( nouvelle rédaction) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] (le reste de l’article demeure inchangé) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre papier ou dématérialisé. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] Article 1.5 : Réunion du Conseil d’Administration par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( rédaction actuelle) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( nouvelle rédaction) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. (le reste de l’article demeure inchangé) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre qui peut être dématérialisé. (le reste de l’article demeure inchangé) PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 11 et 19 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 11 et 19 des statuts dans les termes ci-après : Article 11 : Il est ajouté un quatrième paragraphe au 1 er alinéa de l’article 11 rédigé ainsi : « Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. » Article 19 : Il est ajouté un [5°] à L’article 19-1 rédigé comme suit : « accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. » Deuxième résolution  ( Modification de l’article 26 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier l’article 26 des statuts dans les termes ci-après : Article 26 :  Il est ajouté un paragraphe après le premier paragraphe de l’article 26 « réunion du Conseil d’Administration », rédigé ainsi : « […] En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. Le quatrième paragraphe devenu le cinquième est complété ainsi : « Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. » Il est ajouté un dernier paragraphe précisant que « les décisions du Conseil d’Administration sont constatées par des procès-verbaux. » Troisième résolution  ( Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts dans les termes ci-après : Article 12 : Il est ajouté un deuxième alinéa à l’article 12 : « En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. » Articles 13 et 14 : La mention « L.511-1 » des articles 13 et 14 des statuts est supprimée. Article 15 : L’article 15-6° nouveau est rédigé comme suit : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise, est effectué dans les conditions spécifiques prévues aux dits Plans. » En outre, il est supprimé la phrase suivante  : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. » Article 17 : L’article 17.3 nouveau est complété comme suit : « Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. » Article 18 : L’article 18-2° deuxième point est modifié ainsi : « […] et/ou par voie électronique, sauf manifestation de volonté contraire des sociétaires intéressés. » En outre, il est ajouté un article 18-6 rédigé ainsi : « L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. » Par ailleurs, il est ajouté un article 18-7 rédigé ainsi : « Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. » Quatrième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. *** PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier : L’article 1.1 du Règlement d’Administration Intérieure en y ajoutant un paragraphe rédigé ainsi : «  Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’Administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. » . L’Assemblée Générale Ordinaire décide également de préciser à l’article 1.1, la possibilité d’établir le procès-verbal sur un registre « papier ou dématérialisé ». Les modalités de tenue du Conseil d’Administration par voie de visioconférence ou de télécommunication sont précisées dans un article 1.5 du règlement d’administration intérieur rédigé ainsi : «  Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé » L’Assemblée Générale décide également de préciser que le procès-verbal est rédigé sur un registre papier ou dématérialisé. L’article 2.1 en ajoutant la possibilité de tenir un « registre dématérialisé. » Deuxième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2023 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Troisième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 12 510 767,69 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 5 497 780,25 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 18 008 547,94 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 11 508 601,44 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 6 499 946,50 euros Quatrième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 2023. Cinquième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST souscrit au 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 443 780 020 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2023 conformément aux dispositions légales et statutaires. Sixième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 286 624 520 euros au 31 mai 2023. Septième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. --------------------- CONDITIONS ET MODALITES DE PARTICIPATION A CETTE ASSEMBLEE Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’A GO statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE sont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 19 juin 202 3 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr (1) ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels . Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 6 juin 202 3 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGM peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302296
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302300
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 202 3 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 et 19 des statuts de la SLE Modification de l’article 26 des statuts de la SLE Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et sans condition de quorum sur seconde convocation. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h30. *** PARTIE ORDINAIRE Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure (RAI) de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 25 mai 202 3 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 21 juin 2022 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 3 et leurs annexes Le Rapport du Conseil d’Administration Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2023 BILAN AU 31 mai 2023 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE ARRETE\\2022-2023\\ANNEXES\\OLD 2022\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 10Yvelines!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT YVELINES ACTIF 31 mai 2023 31 mai 2022 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 343 645 640 343 645 640 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 40 530 200 40 530 200 Compte courant associés 140 902 840 109 039 560 Disponibilités 22 996 353 14 222 338 Produits à recevoir 23 319 23 319 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 548 098 352 507 461 057 PASSIF 31 mai 2023 31 mai 2022 CAPITAUX PROPRES     Capital 525 078 680 493 215 400 Prime de fusion 408 004 408 004 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 644 282 6 518 409 Résultat de l'exercice 14 663 140 7 214 431 DETTES     Dettes fiscales 1 302 246 102 813 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 548 098 352 507 461 057 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2023 CHARGES 31 mai 2023 31 mai 2022 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 55 248 44 443 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 889 466 829 590 TOTAL DES CHARGES 1 944 714 874 033 Solde créditeur : (bénéfice) 14 663 140 7 214 431 TOTAL GENERAL 16 607 854 8 088 464 PRODUITS 31 mai 2023 31 mai 2022 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 9 450 255 5 154 684 Intérêts et produits financiers 7 157 599 2 933 780 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 16 607 854 8 088 464 TOTAL GENERAL 16 607 854 8 088 464 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2023 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2023 le capital souscrit s’élève à  525 078 680 euros, pour un capital autorisé de 1 718 228 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 9 450 255,10 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 320 484,44 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 837 114,00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Lorenza MALLEZ BARONE, Présidente Monsieur Jean-Charles HUARD, Vice-Président Monsieur Pierre-Jean BLARD Monsieur Pierre CAPERAA Madame Catherine CHEVALIER Monsieur Jean-Pierre DEFLANDRE Monsieur Éric DUGUÉ Madame Corinne GAUDIN Madame Raphaëlle LABAT Monsieur Emmanuel LE RUYET Monsieur Olivier LEJEUNE Madame Sylvie MANDRILLON Madame Catherine MANON-MILLET Monsieur Gilles VERNAZ Madame Odile VERNET PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2023 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2,75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à 14 663 139,55 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 644 281,66 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 21 307 421,21 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  13 491 728,86 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2023) au report à nouveau :  7 815 692,35 euros ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DE LA SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DES YVELINES DU 20 JUIN 2023 *** RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames, Messieurs, L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère extraordinaire porte sur la modification des statuts de la Société Locale d’Epargne. Ces modifications ont principalement pour objet la mise en conformité avec des dispositions réglementaires ou statutaires de la Caisse d’Epargne ainsi que la préservation de la bonne marche de la SLE. L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère ordinaire porte notamment sur la modification du Règlement d’Administration Intérieure et vise à le mettre à jour en y intégrant principalement les modalités de tenue des conseils d’administration par visioconférence. Pour votre parfaite information, vous trouverez attachés à ce rapport les modifications proposées, listées dans des tableaux sous format avant/après (annexes A et B). Les projets de résolutions soumis à votre vote sont disponibles depuis le 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 2 juin 2023. Vous trouverez, en pièces jointes (annexes A et B) : le projet de statuts de la SLE, modifié, qui a été approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023  et par le Directoire de BPCE le 2 mai 2023 . le projet de Règlement d’Administration Intérieure communiqué par BPCE et approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023. Les modifications des statuts portent sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe A . Le paiement de l’intérêt servi aux parts sociales (article 11 « Droits attachés aux parts » et article 19 « Compétence de l’Assemblée ») Ajout d’une disposition permettant à l’Assemblée Générale d’accorder le paiement de l’intérêt aux parts sociales soit sous la forme numéraire soit sous la forme de parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Mise à jour réglementaire (article 12 « compte courant d’associé ») Ajout d’une disposition pour se mettre en conformité avec l’article L.512-89 alinéa 1 er du code monétaire et financier* modifié par l’ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020 en cas de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire de la Caisse d’Epargne. * Art. L.512-89 du code monétaire et financier : « Les parts sociales des caisses d'épargne et de prévoyance ne peuvent être détenues que par les sociétés locales d'épargne. Les statuts des caisses d'épargne et de prévoyance et des sociétés locales d'épargne prévoient qu'en cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l'encontre d'une caisse d'épargne et de prévoyance, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d'associés détenus par les sociétés locales d'épargne sont incorporés au capital social de la caisse d'épargne et de prévoyance. […] » Mise à jour de références légales (articles 13 « Sociétaires » et 14 « Perte de la qualité de sociétaires ») Suppression de la référence à l’article L.511-1 du code monétaire et financier* qui est redondant avec l’article L. 311-1 du code monétaire et financier** (et il n’est, de plus, pas visé par l’article L512-93 du code monétaire et financier). *Article L.511-1 du CMF : I. - Les établissements de crédit sont les entreprises définies au point 1 du paragraphe 1 de l'article 4 du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013. II. – Les sociétés de financement sont des personnes morales, autres que des établissements de crédit, qui effectuent à titre de profession habituelle et pour leur propre compte des opérations de crédit dans les conditions et limites définies par leur agrément. Elles sont des établissements financiers au sens du 4 de  l'article L. 511-21 . **Article L.311-1 du CMF : Les opérations de banque comprennent la réception de fonds remboursables du public, les opérations de crédit, ainsi que les services bancaires de paiement. Ajout d’une disposition relative aux Plans d’Epargne Entreprise (article 15 « Remboursement des parts ») Insertion des modalités de remboursement des parts sociales souscrites par les salariés de la Caisse d’Epargne d’affiliation dans le cadre d’un Plan Epargne Entreprise et suppression de mentions transitoires concernant les salariés liées à la mise en place des SLE en 1999 et devenues obsolètes. Vote à distance (article 17 « Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires ») Ajout de mentions à l’article 17-3 visant à compléter la représentation des sociétaires en assemblée générale en conséquence de l’introduction du vote à distance. Il est désormais possible pour un sociétaire de se faire représenter en Assemblée Générale par son conjoint ou partenaire de PACS. Convocation et Présidence de l’assemblée générale (article 18 «  Convocation et réunion de l’assemblée ») Insertion d’une nouvelle disposition sur les modalités de la présidence de l’assemblée générale et sur l’établissement de procès-verbaux. Par ailleurs, il est effectué une mise à jour conformément à la réglementation RGPD des modalités pour refuser d’être convoqué à l’assemblée générale de façon électronique. Le refus écrit n’est plus nécessaire. Consultation écrite du Conseil d’administration (article 26 « Réunions du Conseil d’Administration ») Ajout d’une clause pour permettre au conseil d’administration de délibérer par consultation écrite et ajout d’une précision sur l’établissement des procès-verbaux. Les modifications du Règlement d’Administration Intérieure portent quant à elles sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe B  : Tenue du Conseil d’Administration (article 1.1 et ajout d’un article 1.5) : Il est ajouté la possibilité pour le Conseil d’Administration de délibérer par des moyens de visioconférence ou de télécommunication ou par voie de consultation écrite à l’exclusion des Conseils d’administration dont l’objet porte sur la vérification et le contrôle des comptes annuels. Par ailleurs, il est ajouté un article 1.5 précisant les modalités de tenue du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Dématérialisation des procès-verbaux (article 1.1 et article 2.1) Précision selon laquelle les procès-verbaux du Conseil d’Administration (article 1.1) et de l’assemblée générale (article 2.1) peuvent être tenus sur des registres dématérialisés. Tel est le sens des résolutions sur lesquelles il vous est demandé de bien vouloir vous prononcer favorablement . ANNEXE A MODIFICATIONS STATUTAIRES (avant/après) Article 11 : Droits attachés aux parts ( rédaction actuelle) Article 11 : Droits attachés aux parts ( nouvelle rédaction) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. (le reste de l’article demeure inchangé) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (rédaction actuelle) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (nouvelle rédaction) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 6° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, 6° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 12 : Compte courant d’associé (rédaction actuelle) Article 12 : Compte courant d’associé (nouvelle rédaction) La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. Article 13 : Sociétaires ( Rédaction actuelle) Article 13 : Sociétaires ( nouvelle rédaction) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (rédaction actuelle) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (nouvelle rédaction) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 15 : Remboursement des parts ( rédaction actuelle) Article 15 : Remboursement des parts ( nouvelle rédaction) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues audit Plan Epargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise , est effectué dans les conditions spécifiques prévues au x dit s Plans. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (rédaction actuelle) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (nouvelle rédaction) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (rédaction actuelle) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (nouvelle rédaction) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. (le reste de l’article demeure inchangé) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. […] 18-6° L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. 18-7° Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Les décisions du Conseil d’administration sont constatées par des procès-verbaux. ANNEXE B MODIFICATIONS DU REGLEMENT D’ADMINISTRATION INTERIEUR (avant/après) Article 1 : Conseil d’Administration ( rédaction actuelle) Article 1 : Conseil d’Administration ( nouvelle rédaction) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] (le reste de l’article demeure inchangé) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre papier ou dématérialisé. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] Article 1.5 : Réunion du Conseil d’Administration par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( rédaction actuelle) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( nouvelle rédaction) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. (le reste de l’article demeure inchangé) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre qui peut être dématérialisé. (le reste de l’article demeure inchangé) PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 11 et 19 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 11 et 19 des statuts dans les termes ci-après : Article 11 : Il est ajouté un quatrième paragraphe au 1 er alinéa de l’article 11 rédigé ainsi : « Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. » Article 19 : Il est ajouté un [5°] à L’article 19-1 rédigé comme suit : « accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. » Deuxième résolution ( Modification de l’article 26 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier l’article 26 des statuts dans les termes ci-après : Article 26 :  Il est ajouté un paragraphe après le premier paragraphe de l’article 26 « réunion du Conseil d’Administration », rédigé ainsi : « […] En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. Le quatrième paragraphe devenu le cinquième est complété ainsi : « Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. » Il est ajouté un dernier paragraphe précisant que « les décisions du Conseil d’Administration sont constatées par des procès-verbaux. » Troisième résolution  ( Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts dans les termes ci-après : Article 12 : Il est ajouté un deuxième alinéa à l’article 12 : « En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. » Articles 13 et 14 : La mention « L.511-1 » des articles 13 et 14 des statuts est supprimée. Article 15 : L’article 15-6° nouveau est rédigé comme suit : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise, est effectué dans les conditions spécifiques prévues aux dits Plans. » En outre, il est supprimé la phrase suivante  : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. » Article 17 : L’article 17.3 nouveau est complété comme suit : « Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. » Article 18 : L’article 18-2° deuxième point est modifié ainsi : « […] et/ou par voie électronique, sauf manifestation de volonté contraire des sociétaires intéressés. » En outre, il est ajouté un article 18-6 rédigé ainsi : « L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. » Par ailleurs, il est ajouté un article 18-7 rédigé ainsi : « Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. » Quatrième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. *** PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier : L’article 1.1 du Règlement d’Administration Intérieure en y ajoutant un paragraphe rédigé ainsi : «   Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’Administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. » . L’Assemblée Générale Ordinaire décide également de préciser à l’article 1.1, la possibilité d’établir le procès-verbal sur un registre « papier ou dématérialisé ». Les modalités de tenue du Conseil d’Administration par voie de visioconférence ou de télécommunication sont précisées dans un article 1.5 du règlement d’administration intérieur rédigé ainsi : «  Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé » L’Assemblée Générale décide également de préciser que le procès-verbal est rédigé sur un registre papier ou dématérialisé. L’article 2.1 en ajoutant la possibilité de tenir un « registre dématérialisé. » Deuxième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2023 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Troisième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 14 663 139,55 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 644 281,66 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 21 307 421,21 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 13 491 728,86 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 7 815 692,35 euros Quatrième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 2023. Cinquième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES souscrit au 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 525 078 680 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2023 conformément aux dispositions légales et statutaires. Sixième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 343 645 640 euros au 31 mai 2023. Septième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. CONDITIONS ET MODALITES DE PARTICIPATION A CETTE ASSEMBLEE Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’A GO statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE sont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 19 juin 202 3 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels . Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 6 juin 202 3 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir (2 ) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGM peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302300
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302302
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" HAUTS DE SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 202 3 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 et 19 des statuts de la SLE Modification de l’article 26 des statuts de la SLE Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et sans condition de quorum sur seconde convocation. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 1 6 h30. *** PARTIE ORDINAIRE Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure (RAI) de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 25 mai 202 3 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 21 juin 2022 et par conséquent a décidé de supprimer le point de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 3 et leurs annexes Le Rapport du Conseil d’Administration Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2023 BILAN AU 31 mai 2023 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE ARRETE\\2022-2023\\ANNEXES\\OLD 2022\\Tableaux SLE 2022.xlsx" "5Hts de Seine!L1C1:L40C3" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT HAUTS DE SEINE ACTIF 31 mai 2023 31 mai 2022 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 320 582 940 320 582 940 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 39 691 940 39 691 940 Compte courant associé 124 913 200 114 026 500 Disponibilités 22 330 050 14 173 839 Produits à recevoir 22 836 22 836 Créances Fiscales   0 TOTAL GENERAL 507 540 966 488 498 055 PASSIF 31 mai 2023 31 mai 2022 CAPITAUX PROPRES     Capital 485 188 080 474 301 380 Prime de fusion 231 044 231 044 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 7 110 548 7 032 329 Résultat de l'exercice 13 786 948 6 841 384 DETTES     Dettes fiscales 1 222 346 89 918 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 507 540 966 488 498 055 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2023 CHARGES 31 mai 2023 31 mai 2022 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 39 281 32 035 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 798 239 813 581 TOTAL DES CHARGES 1 837 520 845 616 Solde créditeur : (bénéfice) 13 786 948 6 841 384 TOTAL GENERAL 15 624 468 7 687 000 PRODUITS 31 mai 2023 31 mai 2022 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 8 816 031 4 808 744 Intérêts et produits financiers 6 808 437 2 878 256 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 15 624 468 7 687 000 TOTAL GENERAL 15 624 468 7 687 000 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2023 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2023 le capital souscrit s’élève à 485 188 080 euros, pour un capital autorisé de 1 602 914 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 8 816 030,85 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 4 030 000,88 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 778 435,80 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 42 500 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 25 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Caroline DEGAGNY, Présidente Monsieur Guillaume DRANCY, Vice-Président Madame Elisabeth AUFFRAY Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN Monsieur Marco CAPUTO Madame Layla CHATILA Monsieur Thierry DARFEUILLE Monsieur Jean DAUTRY Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX Monsieur Eric LEGENS Monsieur Philippe LEGRAND Madame Pauline LOURADOUR Madame Christelle MESLE-GENIN Monsieur Eric PETITBON Monsieur Michaël PRESSIGOUT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2023 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 2,75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à 13 786 947,53 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 7 110 548,50 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 20 897 496,03 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  12 627 702,50 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2023) au report à nouveau :  8 269 793,53 euros ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DE LA SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DES HAUTS DE SEINE DU 20 JUIN 2023 *** RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames, Messieurs, L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère extraordinaire porte sur la modification des statuts de la Société Locale d’Epargne. Ces modifications ont principalement pour objet la mise en conformité avec des dispositions réglementaires ou statutaires de la Caisse d’Epargne ainsi que la préservation de la bonne marche de la SLE. L’ordre du jour de l’assemblée générale à caractère ordinaire porte notamment sur la modification du Règlement d’Administration Intérieure et vise à le mettre à jour en y intégrant principalement les modalités de tenue des conseils d’administration par visioconférence. Pour votre parfaite information, vous trouverez attachés à ce rapport les modifications proposées, listées dans des tableaux sous format avant/après (annexes A et B). Les projets de résolutions soumis à votre vote sont disponibles depuis le 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 2 juin 2023. Vous trouverez, en pièces jointes (annexes A et B) : le projet de statuts de la SLE, modifié, qui a été approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023  et par le Directoire de BPCE le 2 mai 2023 . le projet de Règlement d’Administration Intérieure communiqué par BPCE et approuvé par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France le 18 avril 2023. Les modifications des statuts portent sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe A . Le paiement de l’intérêt servi aux parts sociales (article 11 « Droits attachés aux parts » et article 19 « Compétence de l’Assemblée ») Ajout d’une disposition permettant à l’Assemblée Générale d’accorder le paiement de l’intérêt aux parts sociales soit sous la forme numéraire soit sous la forme de parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Mise à jour réglementaire (article 12 « compte courant d’associé ») Ajout d’une disposition pour se mettre en conformité avec l’article L.512-89 alinéa 1 er du code monétaire et financier* modifié par l’ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020 en cas de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire de la Caisse d’Epargne. * Art. L.512-89 du code monétaire et financier : « Les parts sociales des caisses d'épargne et de prévoyance ne peuvent être détenues que par les sociétés locales d'épargne. Les statuts des caisses d'épargne et de prévoyance et des sociétés locales d'épargne prévoient qu'en cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l'encontre d'une caisse d'épargne et de prévoyance, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d'associés détenus par les sociétés locales d'épargne sont incorporés au capital social de la caisse d'épargne et de prévoyance. […] » Mise à jour de références légales (articles 13 « Sociétaires » et 14 « Perte de la qualité de sociétaires ») Suppression de la référence à l’article L.511-1 du code monétaire et financier* qui est redondant avec l’article L. 311-1 du code monétaire et financier** (et il n’est, de plus, pas visé par l’article L512-93 du code monétaire et financier). *Article L.511-1 du CMF : I. - Les établissements de crédit sont les entreprises définies au point 1 du paragraphe 1 de l'article 4 du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013. II. – Les sociétés de financement sont des personnes morales, autres que des établissements de crédit, qui effectuent à titre de profession habituelle et pour leur propre compte des opérations de crédit dans les conditions et limites définies par leur agrément. Elles sont des établissements financiers au sens du 4 de  l'article L. 511-21 . **Article L.311-1 du CMF : Les opérations de banque comprennent la réception de fonds remboursables du public, les opérations de crédit, ainsi que les services bancaires de paiement. Ajout d’une disposition relative aux Plans d’Epargne Entreprise (article 15 « Remboursement des parts ») Insertion des modalités de remboursement des parts sociales souscrites par les salariés de la Caisse d’Epargne d’affiliation dans le cadre d’un Plan Epargne Entreprise et suppression de mentions transitoires concernant les salariés liées à la mise en place des SLE en 1999 et devenues obsolètes. Vote à distance (article 17 « Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires ») Ajout de mentions à l’article 17-3 visant à compléter la représentation des sociétaires en assemblée générale en conséquence de l’introduction du vote à distance. Il est désormais possible pour un sociétaire de se faire représenter en Assemblée Générale par son conjoint ou partenaire de PACS. Convocation et Présidence de l’assemblée générale (article 18 «  Convocation et réunion de l’assemblée ») Insertion d’une nouvelle disposition sur les modalités de la présidence de l’assemblée générale et sur l’établissement de procès-verbaux. Par ailleurs, il est effectué une mise à jour conformément à la réglementation RGPD des modalités pour refuser d’être convoqué à l’assemblée générale de façon électronique. Le refus écrit n’est plus nécessaire. Consultation écrite du Conseil d’administration (article 26 « Réunions du Conseil d’Administration ») Ajout d’une clause pour permettre au conseil d’administration de délibérer par consultation écrite et ajout d’une précision sur l’établissement des procès-verbaux. Les modifications du Règlement d’Administration Intérieure portent quant à elles sur les thématiques et articles ci-après, conformément au document que vous trouverez en annexe B  : Tenue du Conseil d’Administration (article 1.1 et ajout d’un article 1.5) : Il est ajouté la possibilité pour le Conseil d’Administration de délibérer par des moyens de visioconférence ou de télécommunication ou par voie de consultation écrite à l’exclusion des Conseils d’administration dont l’objet porte sur la vérification et le contrôle des comptes annuels. Par ailleurs, il est ajouté un article 1.5 précisant les modalités de tenue du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Dématérialisation des procès-verbaux (article 1.1 et article 2.1) Précision selon laquelle les procès-verbaux du Conseil d’Administration (article 1.1) et de l’assemblée générale (article 2.1) peuvent être tenus sur des registres dématérialisés. Tel est le sens des résolutions sur lesquelles il vous est demandé de bien vouloir vous prononcer favorablement . ANNEXE A MODIFICATIONS STATUTAIRES (avant/après) Article 11 : Droits attachés aux parts ( rédaction actuelle) Article 11 : Droits attachés aux parts ( nouvelle rédaction) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. (le reste de l’article demeure inchangé) Il peut être servi, un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur au taux défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 . L’intérêt est calculé, prorata temporis , par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire , ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés . Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus. Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (rédaction actuelle) Article 19 : Compétence de l’Assemblée (nouvelle rédaction) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 6° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) 19-1° L’Assemblée Générale ordinaire est compétente notamment pour : 1° […] 4° décider de la date de la mise en paiement des intérêts dont le niveau est fixé par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation , 5° accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, 6° constater le montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7° adopter et/ou modifier le règlement d’administration intérieure. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 12 : Compte courant d’associé (rédaction actuelle) Article 12 : Compte courant d’associé (nouvelle rédaction) La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. La Société Locale d’Epargne doit déposer sur un compte courant d'associé ouvert à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation les sommes correspondant à la différence positive entre le montant du produit net des souscriptions de ses parts sociales et le montant de sa participation dans le capital de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. Article 13 : Sociétaires ( Rédaction actuelle) Article 13 : Sociétaires ( nouvelle rédaction) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Peuvent acquérir la qualité de sociétaire : toute personne physique ou morale ayant effectué avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier et ayant un compte dans l’une des agences de la Caisse d’Epargne d’affiliation. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (rédaction actuelle) Article 14 : Perte de la qualité de sociétaire (nouvelle rédaction) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1, L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 14-2° La qualité de sociétaire se perd également de plein droit : par décès de la personne physique ou par dissolution de la personne morale, s’il n’effectue plus avec la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation l’une des opérations prévues aux articles L.311-1, L.311-2, L.511-1 , L.511-2 et L.511-3 du Code monétaire et financier. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 15 : Remboursement des parts ( rédaction actuelle) Article 15 : Remboursement des parts ( nouvelle rédaction) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues audit Plan Epargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise , est effectué dans les conditions spécifiques prévues au x dit s Plans. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (rédaction actuelle) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (nouvelle rédaction) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) […] 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (rédaction actuelle) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (nouvelle rédaction) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. (le reste de l’article demeure inchangé) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’Administration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’Epargne. En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’Administration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ou par voie postale. […] 18-6° L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. 18-7° Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 26 : Réunions du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Le Conseil d’Administration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’Epargne. La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’Epargne. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’Administration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’Administration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Les décisions du Conseil d’administration sont constatées par des procès-verbaux. ANNEXE B MODIFICATIONS DU REGLEMENT D’ADMINISTRATION INTERIEUR (avant/après) Article 1 : Conseil d’Administration ( rédaction actuelle) Article 1 : Conseil d’Administration ( nouvelle rédaction) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] (le reste de l’article demeure inchangé) Article 1.1 : Tenue du Conseil d’Administration : Le Conseil d’Administration est convoqué par tous moyens, dans un délai suffisant. Le Conseil d’Administration peut désigner un secrétaire, choisi parmi ou en dehors de ses membres. Le vote a lieu à main levée sauf si, pour toutes questions relatives aux personnes, un administrateur ou le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance demande le vote à bulletin secret. Il est établi une feuille de présence qui est signée par les administrateurs participant à la séance du Conseil. Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. Chaque séance donne lieu à la rédaction d’un procès-verbal soumis à l’approbation du Conseil lors de sa prochaine réunion. Le procès-verbal est signé par le président de séance et au moins un administrateur présent ou le secrétaire de séance. Il est établi sur un registre papier ou dématérialisé. Les copies ou extraits des procès-verbaux sont valablement certifiés par le Président du Conseil, le Vice-président ou toute autre personne habilitée à cet effet. […] Article 1.5 : Réunion du Conseil d’Administration par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé. (le reste de l’article demeure inchangé) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( rédaction actuelle) Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale ( nouvelle rédaction) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. (le reste de l’article demeure inchangé) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre qui peut être dématérialisé. (le reste de l’article demeure inchangé) PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 11 et 19 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 11 et 19 des statuts dans les termes ci-après : Article 11 : Il est ajouté un quatrième paragraphe au 1 er alinéa de l’article 11 rédigé ainsi : « Après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation, l’intérêt aux parts sociales peut être servi en numéraire ou en parts sociales. » Article 19 : Il est ajouté un [5°] à L’article 19-1 rédigé comme suit : « accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales, après autorisation du Directoire de la Caisse d’Epargne d’affiliation. » Deuxième résolution  ( Modification de l’article 26 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier l’article 26 des statuts dans les termes ci-après : Article 26 :  Il est ajouté un paragraphe après le premier paragraphe de l’article 26 « réunion du Conseil d’Administration », rédigé ainsi : « […] En outre, le Conseil d’administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. La consultation écrite des administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique. Les procès- verbaux de ces consultations écrites sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d’administration. Le quatrième paragraphe devenu le cinquième est complété ainsi : « Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’Administration par des moyens de visioconférence, de télécommunication ou par consultation écrite. » Il est ajouté un dernier paragraphe précisant que « les décisions du Conseil d’Administration sont constatées par des procès-verbaux. » Troisième résolution  ( Modification des articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier les articles 12, 13, 14, 15, 17 et 18 des statuts dans les termes ci-après : Article 12 : Il est ajouté un deuxième alinéa à l’article 12 : « En cas de mesures de résolution bancaire ou de liquidation judiciaire à l’encontre de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation, le produit net des souscriptions de parts sociales disponible sur les comptes courants d’associés détenus par la Société Locale d’Epargne est incorporé au capital social de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d'affiliation. » Articles 13 et 14 : La mention « L.511-1 » des articles 13 et 14 des statuts est supprimée. Article 15 : L’article 15-6° nouveau est rédigé comme suit : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Epargne Groupe ou d’un Plan Epargne Entreprise, est effectué dans les conditions spécifiques prévues aux dits Plans. » En outre, il est supprimé la phrase suivante  : « Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. » Article 17 : L’article 17.3 nouveau est complété comme suit : « Chaque sociétaire peut se faire représenter par son conjoint, par son partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité ou par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce dernier cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. » Article 18 : L’article 18-2° deuxième point est modifié ainsi : « […] et/ou par voie électronique, sauf manifestation de volonté contraire des sociétaires intéressés. » En outre, il est ajouté un article 18-6 rédigé ainsi : « L’assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d’administration ou à défaut le vice-Président ou un administrateur mandaté à cet effet par le Conseil d’Administration. A défaut, l’assemblée élit son président en séance. » Par ailleurs, il est ajouté un article 18-7 rédigé ainsi : « Les décisions prises par l’assemblée générale sont constatées par des procès-verbaux. » Quatrième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. *** PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Modification des articles 1 et 2 du Règlement d’Administration Intérieure ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration*, décide de modifier : L’article 1.1 du Règlement d’Administration Intérieure en y ajoutant un paragraphe rédigé ainsi : «  Les réunions pourront être tenues par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément aux statuts et sous réserve des dispositions législatives et réglementaires en vigueur. En outre, le Conseil d’Administration peut délibérer par voie de consultation écrite dans les délais et selon les modalités prévues par le Président du Conseil lors de la convocation ou par le Délégué de la Caisse d’Epargne d’affiliation. Ces dispositions ne sont pas applicables lorsque la réunion du conseil a pour objet la vérification et le contrôle des comptes annuels. » . L’Assemblée Générale Ordinaire décide également de préciser à l’article 1.1, la possibilité d’établir le procès-verbal sur un registre « papier ou dématérialisé ». Les modalités de tenue du Conseil d’Administration par voie de visioconférence ou de télécommunication sont précisées dans un article 1.5 du règlement d’administration intérieur rédigé ainsi : «  Les réunions du Conseil d’Administration se tenant par moyens de visioconférence ou autres moyens de télécommunication se déroulent conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Les moyens de visioconférence et télécommunication devront garantir la confidentialité des débats. En conséquence, toute personne qui participe à la séance par ces moyens devra attester que les moyens techniques qu’elle utilise satisfont à cette exigence de confidentialité. Un membre du Conseil d’Administration participant à la réunion par des moyens de visioconférence ou de télécommunication peut représenter un autre membre du Conseil d’Administration sous réserve que le Président du Conseil d’Administration dispose, le jour de la réunion, d’un pouvoir du membre du Conseil d’Administration représenté. En cas de dysfonctionnement du système de visioconférence ou de télécommunication, constaté par le Président du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration peut valablement délibérer et/ou poursuivre avec les seuls membres présents physiquement, dès lors que les conditions de quorum sont satisfaites. Un membre du Conseil d’Administration participant par des moyens de visioconférence ou de télécommunication, qui ne pourrait plus être réputé présent en raison d’un dysfonctionnement, peut alors donner mandat de représentation à un membre du Conseil d’Administration présent physiquement, sous réserve de porter ce mandat à la connaissance du Président du Conseil d’Administration. Les membres du Conseil d’Administration peuvent également communiquer un mandat de représentation par anticipation en stipulant qu’il ne deviendra effectif qu’en cas de dysfonctionnement du système ne lui permettant plus d’être réputé présent. Toutefois, un membre du Conseil d’Administration ne pourrait ainsi subdéléguer le mandat qui lui aurait été confié, mandat qui dans ce cas ne pourrait plus être exercé » L’Assemblée Générale décide également de préciser que le procès-verbal est rédigé sur un registre papier ou dématérialisé. L’article 2.1 en ajoutant la possibilité de tenir un « registre dématérialisé. » Deuxième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2023 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Troisième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 13 786 947,53 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 7 110 548,50 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 20 897 496,03 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 12 627 702,50 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 8 269 793,53 euros Quatrième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 2023. Cinquième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 2023 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 485 188 080 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2023 conformément aux dispositions légales et statutaires. Sixième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 320 582 940 euros au 31 mai 2023. Septième résolution – L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. (*) Le rapport du Conseil d’Administration est disponible à compter du 2 juin 2023 sur le Site des Sociétaires, sur le site de réponse en ligne (accessible via le portail bancaire clients) ainsi que dans le Bulletin des annonces légales et obligatoires du 2 juin 2023. CONDITIONS ET MODALITES DE PARTICIPATION A CETTE ASSEMBLEE Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’A GO statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE sont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 2 juin et au plus tard le 19 juin 202 3 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr ou via l’application Banxo avec leurs codes client habituels . Un lien reçu par mail le 2 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 1 6 juin 202 3 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence, donner un pouvoir (2) au Président de la SLE donner un pouvoir ( 2) à un tiers : autre sociétaire de la même SLE, son conjoint ou partenaire de PACS (3) voter en ligne sur les résolutions. Toutes questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGM peuvent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h30 à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. (1) Coût selon opérateur téléphonique et/ou fournisseur d’accès Internet. (2) Conformément aux statuts de la SLE (article 17-3) : chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant Par ailleurs, le mandat donné pour une Assemblée vaut pour les Assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). (3) le mandataire devra pouvoir justifier de son identité et de sa qualité de conjoint ou partenaire de PACS le jour de l’Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302302
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302134
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375   00 0 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900   942 R.C.S. Paris. COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31   DECEMBRE 2022 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels -   Exercice clos le 3 1 déc embre 2022 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale , nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2022, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d ’ Audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2022 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°   537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles   L.   823-9 et R.   823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit –   dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Caisse d ’ Epargne Ile-De-France est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre Caisse en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, votre Caisse enregistre, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Caisse d ’ Epargne Ile-De-France. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les provisions et dépréciations induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes, en particulier, dans un contexte d ’ incertitudes persistantes marqué par le conflit en Ukraine et les tensions sur les matières premières et l ’ énergie, ainsi que le retour de l ’ inflation et une hausse rapide des taux d ’ intérêts, et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des provisions pour pertes de crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s ’ élève à 294 M€ et le stock des provisions pour risque de contrepartie inscrites au passif s ’ élève à 384 M€ pour un encours brut de 61 850 M€ (dont un encours brut faisant l ’ objet de dépréciations de 964 M  € au 31 décembre 2022). Le coût du risque sur l ’ exercice 2022 s ’ élève à 133 M€ (contre 87 M€ sur l ’ exercice 2021). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 2.3, 3.8, 4.10.1 et 4.2.1 de l ’ annexe. Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté : – à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, – en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : • se sont assuré de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; • ont apprécié le caractère approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2022, • ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; • ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés. • ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Caisse. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par votre Caisse des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées. Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons d ’ une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses ; du processus de revue de crédit ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de dépréciations. Nous avons également apprécié l ’ information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2022. Valorisation des titres BPCE Risque identifié Notre réponse Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. La valeur des titres de l ’ organe central, classés en titres de participation, a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Leur valorisation est fondée sur les prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (DDM) déterminées à partir des plans d ’ affaires des principales filiales . Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques tels que le taux d ’ actualisation, le taux de croissance à long terme et le taux de rémunération des fonds propres. L ’ actif net réévalué de BPCE intègre également les actifs incorporels détenus par BPCE, qui font l ’ objet d ’ un exercice de valorisation périodique par un expert indépendant, ainsi que les charges de structure prévisionnelles de l ’ organe central. Nous avons considéré que la valeur des titres BPCE S.A. constitue un point clé de l ’ audit en raison de la significativité de cette estimation comptable au sein du bilan de votre Caisse et des jugements intervenant dans le calibrage des paramètres. Dans les comptes individuels, la valeur nette comptable des titres BPCE s ’ élève à 1 675 M€ au 31 décembre 2022, sans variation depuis le 31 décembre 2021. Pour plus de détail sur les principes comptables, se référer aux notes 3.9 et 4.4.1 de l ’ annexe. Les travaux de valorisation des titres BPCE sont réalisés par les équipes d ’ évaluation de l ’ organe central. De ce fait, les procédures d ’ audit nécessaires à la validation de ces travaux sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Ainsi, à réception des conclusions, nous nous assurons de la démarche d ’ audit qu ’ ils ont mise en œuvre et faisons une revue critique de ces conclusions. Dans le cadre des travaux réalisés, les auditeurs de l ’ organe central font appel à l ’ expertise des équipes Evaluation et Modèles de chaque cabinet. Les travaux menés ont consisté principalement en : – une analyse de la pertinence de la méthodologie retenue pour valoriser les principales entités ; – l ’ obtention et la revue des plans d ’ affaires des filiales et principales participations et l ’ analyse des taux d ’ actualisation, de croissance et de rémunération des fonds propres retenus en fonction du profil de chaque entité ; – un contre-calcul des valorisations ; – l ’ appréciation de l ’ absence d ’ indices / d ’ éléments factuels susceptibles de remettre en cause significativement la valorisation des actifs incorporels déterminée par un expert indépendant en 2020, dont le rapport avait fait l ’ objet d ’ une prise de connaissance et d ’ une revue critique lors de cet exercice. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l ’ exception du point ci-après  : –  La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article   D.   441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article   L.   225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse d ’ Epargne et de Prévoyance Ile-de-France par l ’ Assemblée Générale du 18  j uillet 2003 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 28   avril 2021 pour le cabinet KPMG S.A.. Au 3 1 déc embre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 19 ème   année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 2 ème   année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article   L.   823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : •  il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; •  il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; •  il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; •  il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; •  il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article   6 du règlement (UE) n°   537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles   L.   822-10 à L.   822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Fait à Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 4 avril 2023 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Marie-Christine Jolys Associée Emmanuel Benoist Associé ETATS FINANCIERS COMPTES INDIVIDUELS AU 31   DECEMBRE 2022 COMPTE DE RESULTAT En milliers d ’ euros Notes 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 675 980 1 259 041 Intérêts et charges assimilées 3.1 -943 006 -571 784 Revenus des titres à revenu variable 3.2 75 377 63 056 Commissions (produits) 3.3 578 995 526 668 Commissions (charges) 3.3 -104 495 -93 102 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 5 952 3 359 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 -189 509 -421 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.6 140 942 121 487 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.6 -196 768 -145 976 PRODUIT NET BANCAIRE 1 043 468 1 162 328 Charges générales d ’ exploitation 3.7 -700 639 -676 437 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -33 395 -34 974 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 309 434 450 917 Coût du risque 3.8 -132 607 -86 672 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 176 827 364 245 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -4 736 207 861 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 172 091 572 106 Impôt sur les bénéfices 3.11 -43 603 -108 464 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 -200 000 RESULTAT NET 128 488 263 642 BILAN ET HORS BILAN En milliers d ’ euros ACTIF Notes 31/12/2022 31/12/2021 CAISSES, BANQUES CENTRALES 204 574 191 391 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 3 064 017 2 798 492 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 16 426 729 13 725 741 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 61 556 115 56 390 383 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 6 492 656 6 324 207 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 107 356 105 239 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 492 238 327 883 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 2 181 990 2 164 938 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 6 172 7 825 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 374 724 367 292 AUTRES ACTIFS 4.8 479 855 924 202 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 455 605 624 799 TOTAL DE L ’ ACTIF 91 842 031 83 952 392 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 8 251 745 8 452 148 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 2 141 537 2 036 581 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 En milliers d ’ euros PASSIF Notes 31/12/2022 31/12/2021 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 23 218 093 17 838 489 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 59 547 713 57 620 456 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 14 148 110 273 AUTRES PASSIFS 4.8 1 564 581 1 223 438 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 1 025 572 865 494 PROVISIONS 4.10 613 456 528 638 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 542 312 542 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 432 745 432 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 5 113 179 5 020 316 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 852 457 1 626 093 Report à nouveau 287 667 286 014 Résultat de l ’ exercice (+/-) 128 488 263 642 TOTAL DU PASSIF 91 842 030 83 952 391 En milliers d ’ euros HORS BILAN Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 52 313 100 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 650 387 651 896 ENGAGEMENTS SUR TITRES 649 721 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS CADRE GENERAL 1.1   LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l ’ entité Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14   Banques Populaires et les 15   Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 10 0 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 10 0 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°  2009-715 du 1 8 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14   Banques Populaires et les 15   Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers  : •  la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité «  Titres Retail  » ), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney)  ; •  Global Financial Services regroupant la Gestion d ’ actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2   MECANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles   L.   511-31, L.   512-107-5 et L.   512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d ’ organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l ’ organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d ’ affiliés en difficulté et/ou de l ’ ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l ’ un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu ’ à l ’ ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l ’ un ou plusieurs d ’ entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l ’ un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 45 0 mill ions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 15 7 mill ions d ’ euros au 3 1 déc embre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,1 5 % et ne peut excéder 0, 3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3  EVENEMENTS SIGNIFICATIFS Refinancement opération de titrisation Dans le cadre d ’ une opération de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à une opération de titrisation (BPCE Consumer Loans 2022 FCT et BPCE Consumer Loans 2022 FCT Demut) portant sur 11 0 198 mill iers d ’ euros d ’ encours de crédit à la consommation. Conflit en Ukraine L ’ exercice   2022 est marqué, depuis le 2 4 fév rier 2022, par le conflit en Ukraine. De manière concertée, l ’ Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l ’ étranger de la Banque centrale russe, l ’ exclusion de certaines banques russes de SWIFT, la mise sous gel des avoirs de nombreuses personnes physiques et sociétés, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Des mesures et sanctions économiques ont été adoptées en représailles par la Fédération de Russie. En conséquence, ce conflit a des répercussions sur l ’ économie russe, les économies occidentales et plus généralement sur l ’ économie mondiale, avec en particulier des impacts significatifs sur le prix de l ’ énergie et des matières premières mais également un impact humanitaire du fait des risques sur la sécurité alimentaire pour certains pays Natixis Moscou a cessé toute nouvelle activité de financement et continue d ’ assurer un nombre limité d ’ opérations techniques de flux. Les prêts en devises (dollars et euros) consentis au profit de clients russes inscrits à l ’ actif du bilan de Natixis Moscou ont été transférés à d ’ autres entités du Groupe BPCE entre le 2 8 fév rier et le 3 mars 2022. A l ’ issue de ces transferts, Natixis Moscou ne détient quasiment plus de prêts en direct libellés en dollars ou en euros, à l ’ exception du replacement de la trésorerie auprès de la Banque Centrale de Russie, pour un montant 3 6 mill ions d ’ euros, provisionnées à hauteur de 10 0 % . En complément, les fonds propres des autres filiales ukrainienne et russe du Groupe BPCE (activités de courtage Oney) ne sont pas significatifs. Outre les éléments précités, le risque de marché direct sur des actifs russes ou en rouble n ’ est pas matériel. L ’ exercice du contrôle de Groupe BPCE sur ses filiales n ’ a pas été remis en cause par les événements et les relations avec les équipes de ces dernières continuent de s ’ exercer normalement dans le cadre de leurs activités de gestion courante. Le Groupe BPCE continue à ce titre à consolider Natixis Moscou, Oney Russia et Oney Ukraine par intégration globale dans ses comptes consolidés au 3 1 déc embre 2022. NOTE   2.   PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1   METHODES D ’ EVALUATION, PRESENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CLOTURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile de France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2022 ont été arrêtés par le Directoire du 2 3 janv ier 2023. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 19   avril 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2   CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLE Aucun changement de méthodes comptables n ’ a affecté les comptes de l ’ exercice   2022. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2022 n ’ ont pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3   PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : •  continuité de l ’ exploitation  ; •  permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre  ; •  indépendance des exercices  ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4   PRINCIPES APPLICABLES AUX MECANISMES DE RESOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l ’ arrêté du 2 7 oct obre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 10 7 568 mill iers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 2 870 mill iers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 10 4 698 mill iers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année 2022. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l ’ exercice 2 4 151 mill iers d ’ euros dont 2 0 529 mill iers d ’ euros comptabilisés en charge et 3 622 mill iers d ’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan (1 5 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l ’ actif du bilan s ’ élève à 1 6 302 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2022. NOTE   3.   INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 3.1   INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : –  un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, –  un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ’ un instrument de fonds propres prudentiels Tier   1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d ’ intérêts. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 240 804 -146 619 94 185 111 874 -30 118 81 756 Opérations avec la clientèle 1 037 753 -605 788 431 965 943 589 -392 749 550 840 Obligations et autres titres à revenu fixe 354 837 -164 986 189 851 233 744 -118 771 114 973 Dettes subordonnées 442 0 442 278 0 278 Autres * 42 144 -25 613 16 531 -30 443 -30 145 -60 588 TOTAL 1 675 980 -943 006 732 974 1 259 042 -571 783 687 259 * Dont 6 786 milliers d ’ euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s ’ élève à 9 745 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice   2022, contre une dotation de 1 0 096 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice   2021. Opérations de titrisation 2022 Au 3 1 déc embre 2022, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne le 2 1 juill et 2022 s ’ est traduite par une cession de prêts personnels ( 1 20 8 677  mill iers d ’ euros) à BPCE Consummer Loans 2022 FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT ( 1 00 0 000  mill iers d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisés. La participation de la Caisse d ’ Epargne Ile de France à cette opération s ’ est élevée à 11 0 198 mill iers d ’ euros d ’ encours cédés. Ainsi, au moment de la mise en place de l ’ opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d ’ intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur «  Opérations avec la clientèle  » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l ’ augmentation des produits sur «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » liée au versement par le FCT d ’ un produit d ’ intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d ’ intérêts des créances titrisés. 3.2   REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable 490 329 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 74 887 62 727 TOTAL 75 377 63 056 3.3   COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note   3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : •  commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations  ; •  commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice   2022 Exercice   2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 493 -262 231 395 -246 149 Opérations avec la clientèle 123 090 -1 756 121 334 120 882 -2 704 118 178 Opérations sur titres 13 770 -354 13 416 14 282 -320 13 962 Moyens de paiement 144 882 -62 633 82 249 124 981 -54 245 70 736 Opérations de change 451 0 451 398 0 398 Engagements hors-bilan 31 467 -8 31 459 23 359 -328 23 031 Prestations de services financiers 30 154 -39 481 -9 327 28 026 -35 258 -7 232 Activités de conseil 1 875 0 1 875 1 832 0 1 832 Autres commissions (1) 232 812 0 232 812 212 511 0 212 511 TOTAL 578 994 -104 494 474 500 526 666 -93 101 433 565 (1) Dont Commissions sur produits d’assurance vie : 186 405 milliers d’euro. Dont commissions sur autres produits d’assurance : 46 372 milliers d’euro. 3.4   GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : –   les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction  ; –   les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; –   les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 1 567 1 329 Instruments financiers à terme 4 385 2 031 TOTAL 5 952 3 360 3.5 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -176 355 0 -176 355 -1 701 0 -1 701 Dotations -179 255 0 -179 255 -6 677 0 -6 677 Reprises 2 899 0 2 899 4 975 0 4 975 Résultat de cession -13 152 0 -13 152 1 281 0 1 281 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 TOTAL -189 507 0 -189 507 -420 0 -420 3.6   AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : -   les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple  ; -   les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; -   les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 9 730 -40 218 -30 488 9 818 -40 864 -31 046 Refacturations de charges et produits bancaires 1 801 0 1 801 2 851 0 2 851 Activités immobilières 2 340 -56 2 284 2 353 -49 2 304 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses (2) 114 705 -156 494 -41 789 98 456 -105 063 -6 607 Autres produits et charges accessoires (1) 12 365 0 12 365 8 010 0 8 010 Total 140 941 -196 768 -55 827 121 488 -145 976 -24 488 1) Pour rappel, en 2021, un produit de 6 491 milliers d ’ euro a été comptabilisé au sein du poste « Autres produits d ’ exploitation bancaire » au titre de l ’ amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d ’ Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l ’ incertitude et de l ’ historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d ’ un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d ’ exploitation bancaire ». 2) Les autres charges diverses comprennent notamment la rétrocession de Loyers et Frais liés au CBM LOA qui a augmenté de 22 604 milliers d ’ euros par rapport au 31 décembre 2021 et les dotations aux provisions pour risques sur les virements externes fait à partir de comptes d ’ épargne pour 14 276 milliers d ’ euros, une provision dite ’ FICOBA ’ pour 3 662 milliers d ’ euros ainsi qu ’ une provision sur les PEL quadretto pour 5 025 milliers d ’ euros. Les autres provisions d ’ exploitation comprennent notamment la provision pour risque d ’ amende de déliaison pour 1 7 967 mill iers d ’ euros. 3.7   CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Frais de personnel Salaires et traitements -224 532 -218 595 Charges de retraite et assimilées -41 756 -44 233 Autres charges sociales -73 805 -74 906 Intéressement des salariés -25 090 -22 708 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -41 617 -40 575 Total des frais de personnel -406 800 -401 017 Autres charges d ’ exploitation Impôts, taxes et contributions réglementaires -15 895 -17 587 Autres charges générales d ’ exploitation -277 944 -257 833 Total des autres charges d ’ exploitation -293 839 -275 420 Total -700 639 -676 437 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 1 929 cadres et 2 502 non-cadres, soit un total de 4 431 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. Le Crédit d ’ impôt pour la compétitivité et l ’ emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. L ’ utilisation du CICE est présentée dans la partie «  Informations sociales, environnementales et sociétales  » du rapport annuel. 3.8   COUT DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Par contrepartie, il s ’ agit toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes   4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations Reprises et Utilisa - tions Pertes non couvertes Récupéra - tions sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupéra - tions sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Clientèle -138 268 36 564 -12 962 2 051 -112 615 -112 312 21 154 -5 702 3 060 -93 800 Titres et débiteurs divers -900 -1 817 -85 0 -2 802 -1 149 437 -107 0 -819 Provisions Engagements hors-bilan -14 075 6 555 0 0 -7 520 -10 123 5 998 0 0 -4 125 Provisions pour risque clientèle -21 390 11 718 0 0 -9 672 -12 354 24 428 0 0 12 074 TOTAL -174 633 53 020 -13 047 2 051 -132 609 -135 938 52 017 -5 809 3 060 -86 670 3.9   GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : –   les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; –   les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -4 813 0 0 -4 813 224 914 0 0 224 914 Dotations -10 519 0 0 -10 519 -6 244 0 0 -6 244 Reprises 5 706 0 0 5 706 231 158 0 0 231 158 Résultat de cession 0 25 51 76 -17 072 49 -30 -17 072 TOTAL -4 813 25 51 -4 737 207 842 49 -30 207 842 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : •   les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 1 0 519 mill iers d ’ euro •   les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 5 706 mill iers d ’ euro 3.10   RESULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ exercice   2022. 3.11   IMPOT SUR LES BENEFICES Principes comptables Les réseaux Caisses d ’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l ’ exercice   2009 de bénéficier des dispositions de l ’ article   91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ’ intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ’ inspire de l ’ intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ’ assurance et tient compte de critères d ’ intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 9 5 % ). La Caisse d ’ Epargne Ile de France a signé avec sa mère intégrante une convention d ’ intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle aurait été redevable en l ’ absence d ’ intégration fiscale mutualiste. La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1   DETAIL DES IMPOTS SUR LE RESULTAT 2022 La Caisse d ’ Epargne Ile de France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. L ’ impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s ’ analyse ainsi  : L ’ impôt sur les sociétés s ’ analyse ainsi : En milliers d ’ Euros Exercice 2022 Bases imposables aux taux de 25,0 % 0 % Au titre du résultat courant 229 826 76 Au titre du résultat exceptionnel 229 826 76 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 229 826 76 Impôts Correspondant -57 457 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % -1 871 (+) Surtaxe 15 % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 1 552 Impôt comptabilisé -57 775 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts -900 (-) Charge de la créance de Carry Back (+) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 6 860 (+) IS sur PATZ 3 009 (+) Régul d ’ IS 5 631 (+) Remboursement IS 0 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations -428 Total -43 603 0 * La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève à 28 014 milliers d ’ euros. 3.12   REPARTITION DE L ’ ACTIVITE La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel  : la banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE   4.   INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1   OPERATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ’ article   178 du règlement européen n°   575/2013 du 2 6 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l ’ EBA (EBA/GL/2016/07) sur l ’ application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d ’ évaluation de l ’ importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 3 1 déc embre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l ’ introduction d ’ un seuil relatif et d ’ un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l ’ imposition d ’ une période probatoire et l ’ introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours douteux en douteux compromis n ’ entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) complété par l ’ instruction n°   94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d ’ actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l ’ égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l ’ actif le montant versé représentatif de sa créance à l ’ égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l ’ égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ’ actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ’ historiques de pertes et/ou à dire d ’ expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ’ échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l ’ exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de p
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2023, affaire n°2302134
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301763
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 172 375 Effets publics et valeurs assimilées 3   071 205 Créances sur les établissements de crédit 16   465 953 Opérations avec la clientèle 61   875 080 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  466 192 Actions et autres titres à revenu variable 100 398 Participations et autres titres détenus à long terme 496 529 Parts dans les entreprises liées 2   182 119 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 6 900 Immobilisations corporelles 376 810 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 454 714 Comptes de régularisation 456 79 1 Total 92   125 066 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 23   249 695 Opérations avec la clientèle 59   665 426 Dettes représentées par un titre 172 424 Autres passifs 1 468 048 Comptes de régularisation 1 211 72 6 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 622 590 Dettes subordonnées 317 721 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   984 691 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  852 457 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 287 667 Total 92   125 066 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   317 771 Engagements de garantie 2   143 294 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 429 055 Engagements de garantie 673 395 Engagements sur titres 332
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2023, affaire n°2301763
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300968
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS-DE-SEINE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Hauts-de-Seine (SLE HAUTS-DE-SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 1 6 h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la S LE HAUTS-DE-SEINE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300968
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300965
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE-ET-MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 1 6 h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE SEINE-ET-MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300965
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300963
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE PARIS OUEST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300963
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300967
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE ESSONNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300967
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300964
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Es t (SLE PARIS EST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 6 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 1 6 h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE PARIS EST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300964
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300966
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AG M ), le 2 0 juin 20 2 3 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des articles 11 ,12, 13, 14, 15, 17, 18, 19 et 26 des statuts de la SLE Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, pour la partie extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h15 . L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés , et quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modifications du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2022, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2023, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Sur première convocation, l’AGE délibérera valablement si elle réunit le quart des sociétaires présents ou représentés et statuera à la majorité des deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Sur deuxième convocation, l’AGE statuera, sans condition de quorum à la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera, sans condition de quorum, à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables Le projet de résolutions de l’AGM, le rapport du Conseil d’Administration et les comptes arrêtés au 31/05/2023 de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2023 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du même jour qui précisera également les modalités et conditions de participation. Toute s questions en lien avec l’ordre du jour de l’AG M peu vent être posées : par mail à l’adresse suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300966
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300433
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- France Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 Décembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 204 574 Effets publics et valeurs assimilées 3 064 017 Créances sur les établissements de crédit 16 426 729 Opérations avec la clientèle 61 556 115 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 492 656 Actions et autres titres à revenu variable 107 356 Participations et autres titres détenus à long terme 492 238 Parts dans les entreprises liées 2 181 990 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 6 172 Immobilisations corporelles 374 724 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 479 855 Comptes de régularisation 455 605 Total 91 842 032 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 23 230 963 Opérations avec la clientèle 59 534 843 Dettes représentées par un titre 14 148 Autres passifs 1 693 071 Comptes de régularisation 1 025 572 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 613 456 Dettes subordonnées 312 542 Fonds pour risques bancaires généraux 432 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 984 691 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 852 457 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 287 667 Total 91 842 032 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 251 745 Engagements de garantie 2 141 537 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 52 313 Engagements de garantie 650 387 Engagements sur titres 649
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2023, affaire n°2300433
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204398
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 Septembre 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 208 117 Effets publics et valeurs assimilées 3   018 079 Créances sur les établissements de crédit 13   754 531 Opérations avec la clientèle 60   831 686 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  438 033 Actions et autres titres à revenu variable 117 590 Participations et autres titres détenus à long terme 483 659 Parts dans les entreprises liées 2   186 698 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 008 Immobilisations corporelles 372 663 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 550 69 1 Comptes de régularisation 383 509 Total 88   352 264 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 21   392 512 Opérations avec la clientèle 58   149 971 Dettes représentées par un titre 14 194 Autres passifs 1 428 37 8 Comptes de régularisation 1 068 518 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 574 006 Dettes subordonnées 307 249 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   984 691 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  852 457 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 287 667 Total 88   352 264 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   700 366 Engagements de garantie 2   084 958 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 360 000 Engagements de garantie 666 385 Engagements sur titres 721
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2022, affaire n°2204398
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203962
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 Juin 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 196 013 Effets publics et valeurs assimilées 3   090 028 Créances sur les établissements de crédit 11   938 684 Opérations avec la clientèle 59   295 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  455 264 Actions et autres titres à revenu variable 120 334 Participations et autres titres détenus à long terme 484 370 Parts dans les entreprises liées 2   184 078 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 304 Immobilisations corporelles 370 715 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 488 73 2 Comptes de régularisation 482 720 Total 85   114 050 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 19   145 556 Opérations avec la clientèle 57   467 905 Dettes représentées par un titre 30 237 Autres passifs 1 060 079 Comptes de régularisation 1 125 107 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 565 774 Dettes subordonnées 301 956 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   984 691 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  852 457 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 287 667 Total 85   114 050 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 9   296 752 Engagements de garantie 2   220 426 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 152 500 Engagements de garantie 664 384 Engagements sur titres 7 663
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2022, affaire n°2203962
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202226
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 202 2 à MERGEFIELD HEURE_AG 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 2 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 31 mai 202 2 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 22 juin 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point 8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 2 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2022 BILAN AU 31 mai 2022 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 10Yvelines!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT YVELINES ACTIF 31 mai 2022 31 mai 2021 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 343 645 640 343 645 640 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 40 530 200 40 530 200 Compte courant associés 109 039 560 105 995 020 Disponibilités 14 222 338 12 742 802 Produits à recevoir 23 319 23 319 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 507 461 057 502 936 981 PASSIF 31 mai 2022 31 mai 2021 CAPITAUX PROPRES     Capital 493 215 400 490 170 860 Prime de fusion 408 004 408 004 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 518 409 5 544 918 Résultat de l'exercice 7 214 431 6 567 264 DETTES     Dettes fiscales 102 813 243 935 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 507 461 057 502 936 981 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2022 CHARGES 31 mai 2022 31 mai 2021 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 44 443 57 258 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 829 590 1 023 557 TOTAL DES CHARGES 874 033 1 080 815 Solde créditeur : (bénéfice) 7 214 431 6 567 264 TOTAL GENERAL 8 088 464 7 648 079 PRODUITS 31 mai 2022 31 mai 2021 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 5 154 684 4 123 748 Intérêts et produits financiers 2 933 780 3 524 331 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 8 088 464 7 648 079 TOTAL GENERAL 8 088 464 7 648 079 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2022 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2022 le capital souscrit s’élève à  493 215 400 euros, pour un capital autorisé de 1 718 228 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 5 154 684,60 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 96 663,68 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 837 114,01 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 38 120,00 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 26.50 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Lorenza MALLEZ-BARONE, Présidente Monsieur Jean-Charles HUARD, Vice-Président Monsieur Pierre-Jean BLARD Monsieur Pierre CAPERAA Madame Catherine CHEVALIER Monsieur Jean-Pierre DEFLANDRE Monsieur Éric DUGUÉ Madame Corinne GAUDIN Madame Raphaëlle LABAT Monsieur Emmanuel LE RUYET Monsieur Olivier LEJEUNE Madame Sylvie MANDRILLON Madame Catherine MANON-MILLET Monsieur Gilles VERNAZ Madame Odile VERNET PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2022 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2022 s’élève à 7 214 431,29 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 518 408,50 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 13 732 839,79 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  7 088 558,13 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2022) au report à nouveau :  6 644 281,66 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 22 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 7 214 431,29 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 518 408,5 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 13 732 839,79 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 7 088 558,13 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 6 644 281,66 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 20 2 2 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES souscrit au 31 mai 20 2 2 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 493 215 400 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 343 645 640 euros au 31 mai 20 2 2 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2022 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE YVELINES , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2022 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 1 er juin et au plus tard le 20 juin 2022 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr avec leurs codes client . Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 17 juin 2022 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence , donner un pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE, à son conjoint ou partenaire de PACS (le mandataire devra pouvoir justifier de sa qualité et de son identité le jour de l’Assemblée Générale). Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire de sa SLE porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale, voter en ligne sur les résolutions . Toutes les questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées par mail  à [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202226
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202224
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" PARIS EST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 202 2 à MERGEFIELD HEURE_AG 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 2 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 31 mai 202 2 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 22 juin 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point 8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 2 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2022 BILAN AU 31 mai 2022 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 2Est!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT PARIS EST ACTIF 31 mai 2022 31 mai 2021 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 291 134 500 291 134 500 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 35 710 360 35 710 360 Compte courant associé 134 289 260 113 209 460 Disponibilités 13 082 036 12 000 375 Produits à recevoir 20 546 20 546 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 474 236 702 452 075 241 PASSIF 31 mai 2022 31 mai 2021 CAPITAUX PROPRES     Capital 461 134 120 440 054 320 Prime de fusion 356 868 356 868 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 460 565 5 672 645 Résultat de l'exercice 6 206 973 5 740 058 DETTES     Dettes fiscales 76 176 249 350 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 474 236 702 452 075 241 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2022 CHARGES 31 mai 2022 31 mai 2021 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 30 287 38 456 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 742 110 914 413 TOTAL DES CHARGES 772 397 952 869 Solde créditeur : (bénéfice) 6 206 973 5 740 058 TOTAL GENERAL 6 979 370 6 692 927 PRODUITS 31 mai 2022 31 mai 2021 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 367 018 3 493 614 Intérêts et produits financiers 2 612 352 3 199 313 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 979 370 6 692 927 TOTAL GENERAL 6 979 370 6 692 927 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2022 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2022 le capital souscrit s’élève à 461 134 120 euros, pour un capital autorisé de 1 455 672 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 367 017,50 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 112 627,49 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 499 725,19 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE est imposée au taux normal de 26,50 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôts sur les sociétés de 3,3%. Toutefois, la contribution n’est pas due au titre de cet exercice car le montant d’impôt sur les sociétés de la SLE est inférieur à 763 000 € . COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Marie-Véronique LE FEVRE, Présidente Monsieur Olivier DE MALEZIEUX, Vice-Président Madame Bénédicte BIANCHINI Monsieur Eric DE COUPIGNY Sté DOMNIS représentée par Monsieur Charles-Henri BILLOT Monsieur Robert FOHR Monsieur Éric GAVOTY Monsieur Bertrand GOUILLART Monsieur Thomas HERMANN Madame Alice LEFUR Monsieur Sann LONG Monsieur Andréas MAVROMMATIS Madame Linda OUKACINE Madame Florence RICHARDSON Madame Sabine SALVIA-PRATS PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2022 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2022 s’élève à 6 206 973,46 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 460 564,77 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 12 667 538,23 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  : 6 495 988,33 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2022) au report à nouveau :  6 171 549,90 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 22 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 6 206 973,46 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 460 564,77 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 12 667 538,23 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 6 495 988,33 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 6 171 549,90 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 20 2 2 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST souscrit au 31 mai 20 2 2 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 461 134 120 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 291 134 500 euros au 31 mai 20 2 2 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2022 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS EST , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2022 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 1 er juin et au plus tard le 20 juin 2022 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr avec leurs codes client . Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 17 juin 2022 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence , donner un pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE, à son conjoint ou partenaire de PACS (le mandataire devra pouvoir justifier de sa qualité et de son identité le jour de l’Assemblée Générale). Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire de sa SLE porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale, voter en ligne sur les résolutions . Toutes les questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées par mail  à [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202224
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202227
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 202 2 à MERGEFIELD HEURE_AG 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 2 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 31 mai 202 2 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 22 juin 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point 8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 2 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2022 BILAN AU 31 mai 2022 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 4Essonne!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT ESSONNE ACTIF 31 mai 2022 31 mai 2021 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 277 432 400 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 36 659 200 36 659 200 Compte courant associé 113 388 200 96 494 360 Disponibilités 12 693 016 11 455 105 Produits à recevoir 21 092 21 092 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 440 193 908 422 062 157 PASSIF 31 mai 2022 31 mai 2021 CAPITAUX PROPRES     Capital 427 479 800 410 585 960 Prime de fusion 185 052 185 052 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 6 393 511 5 525 650 Résultat de l'exercice 6 039 000 5 539 512 DETTES     Dettes fiscales 94 545 223 983 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 440 193 908 422 062 157 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2022 CHARGES 31 mai 2022 31 mai 2021 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 39 365 50 702 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 745 983 917 421 TOTAL DES CHARGES 785 348 968 123 Solde créditeur : (bénéfice) 6 039 000 5 539 512 TOTAL GENERAL 6 824 348 6 507 635 PRODUITS 31 mai 2022 31 mai 2021 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 161 486 3 329 189 Intérêts et produits financiers 2 662 862 3 178 446 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 824 348 6 507 635 TOTAL GENERAL 6 824 348 6 507 635 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2022 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2022 le capital souscrit s’élève à 427 479 800 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 161 486,00 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 96 717,83 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144,00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 38 120 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 26.50 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Jean-François LEGARET, Président Madame Najlaa YASSINE, Vice-Présidente Madame Michèle BADET Monsieur Laurent BETEILLE Madame Sophie ETOURNEAU Madame Bénédicte HURIEZ Monsieur Francis LAFORTUNE Monsieur Luc LESAGE Monsieur Patrick LIGER Madame Nathalie OUSSEDRAT Madame Marie-Pierre PRIEZ Monsieur Jean-Charles RATEL Madame Chloé STEPHAN Monsieur Pascal THIVET Monsieur Arnaud TROUBAT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2022 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2022 s’élève à 6 039 000,09 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 6 393 511,02 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 12 432 511,11 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE  :  6 058 247,57 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2022) au report à nouveau :  6 374 263,54 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 22 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 6 039 000,09 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 6 393 511,02 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 12 432 511,11 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 6 058 247,57 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 6 374 263,54 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 20 2 2 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE souscrit au 31 mai 20 2 2 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 427 479 800 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 277 432 400 euros au 31 mai 20 2 2 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2022 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE ESSONNE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2022 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 1 er juin et au plus tard le 20 juin 2022 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr avec leurs codes client . Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 17 juin 2022 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence , donner un pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE, à son conjoint ou partenaire de PACS (le mandataire devra pouvoir justifier de sa qualité et de son identité le jour de l’Assemblée Générale). Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire de sa SLE porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale, voter en ligne sur les résolutions . Toutes les questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées par mail  à [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202227
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202223
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 202 2 à MERGEFIELD HEURE_AG 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 2 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 31 mai 202 2 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 22 juin 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point 8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 2 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2022 BILAN AU 31 mai 2022 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" 1Ouest!L1C1:L40C3 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT PARIS OUEST ACTIF 31 mai 2022 31 mai 2021 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 286 624 520 286 624 520 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 33 531 260 33 531 260 Compte courant associés 115 659 220 102 205 120 Disponibilités 12 183 224 11 030 185 Produits à recevoir 19 292 19 292 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 448 017 516 433 410 377 PASSIF 31 mai 2022 31 mai 2021 CAPITAUX PROPRES     Capital 435 815 000 422 360 900 Prime de fusion 478 349 478 349 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 621 996 4 842 955 Résultat de l'exercice 6 019 132 5 517 580 DETTES     Dettes fiscales 81 039 208 593 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 448 017 516 433 410 377 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2022 CHARGES 31 mai 2022 31 mai 2021 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 27 602 35 137 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 697 557 844 799 TOTAL DES CHARGES 725 159 879 936 Solde créditeur : (bénéfice) 6 019 132 5 517 580 TOTAL GENERAL 6 744 291 6 397 516 PRODUITS 31 mai 2022 31 mai 2021 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 299 368 3 439 494 Intérêts et produits financiers 2 444 923 2 958 022 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 744 291 6 397 516 TOTAL GENERAL 6 744 291 6 397 516 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2022 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de Prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’Assemblée Générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2022 le capital souscrit s’élève à 435 815 000 euros, pour un capital autorisé de 1 433 122 600 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 299 367,80 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 97 726,39 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 347 188,20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE est imposée au taux normal de 26.5 %. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. La SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôts sur les sociétés de 3,3%. Toutefois, la contribution n’est pas due au titre de cet exercice car le montant d’impôt sur les sociétés de la SLE est inférieur à 763 000 € COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Monsieur Daniel de BEAUREPAIRE, Président Madame Valérie ARNOLD-GAUTIER, Vice-Présidente Madame Carla ARIGONI-FOUQUET Monsieur Cyril BAYVET Monsieur Arnaud BOUAZIZ Monsieur Jean-Louis DAUPHIN Monsieur Etienne DE MONTARNAL Madame Anne-Catherine DUFOUR-GENNESON Monsieur Guillaume FREREJEAN TAITTINGER Madame Maryline JOUAILLEC Monsieur Arnaud LEVEQUE Monsieur Christophe MAYER Madame Hélène PEISSE Monsieur David RINGRAVE Madame Corine SCHOUKROUN PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2022, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2022 s’élève à 6 019 131,89 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 621 996,36 euros, l’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 641 128,25 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  6 143 348,00 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2022) au report à nouveau :  5 497 780,25 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 22 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 6 019 131,89 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 5 621 996,36 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 11 641 128,25 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 6 143 348,00 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 5 497 780,25 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 20 2 2 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST souscrit au 31 mai 20 2 2 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 435 815 000 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 286 624 520 euros au 31 mai 20 2 2 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2022 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE PARIS OUEST , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2022 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 1 er juin et au plus tard le 20 juin 2022 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr avec leurs codes client . Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 17 juin 2022 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence , donner un pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE, à son conjoint ou partenaire de PACS (le mandataire devra pouvoir justifier de sa qualité et de son identité le jour de l’Assemblée Générale). Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire de sa SLE porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale, voter en ligne sur les résolutions . Toutes les questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées par mail  à [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202223
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202228
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’ Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE (SLE MERGEFIELD "NOM_SLE" HAUTS DE SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 202 2 à MERGEFIELD HEURE_AG 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 202 1 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 202 2 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 31 mai 202 2 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’ Assemblée Générale Ordinaire du MERGEFIELD DATE_DERNIERE_AG 22 juin 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point 8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/202 2 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2022 BILAN AU 31 mai 2022 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\FSIDFACT\\Activites\\IDF COMPTABILITE ETABLISSEMENT ACT\\4D12 SRV\\SLE VALERIE\\2021-2022\\ANNEXES\\Tableaux SLE 2022.xlsx" "5Hts de Seine!L1C1:L40C3" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT HAUTS DE SEINE ACTIF 31 mai 2022 31 mai 2021 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’Epargne) 320 582 940 320 582 940 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 39 691 940 39 691 940 Compte courant associé 114 026 500 113 134 240 Disponibilités 14 173 839 12 888 772 Produits à recevoir 22 836 22 836 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 488 498 055 486 320 728 PASSIF 31 mai 2022 31 mai 2021 CAPITAUX PROPRES     Capital 474 301 380 473 409 120 Prime de fusion 231 044 231 044 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 7 032 329 6 128 716 Résultat de l'exercice 6 841 384 6 293 068 DETTES     Dettes fiscales 89 918 256 780 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 488 498 055 486 320 728 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2022 CHARGES 31 mai 2022 31 mai 2021 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 32 035 40 816 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 813 581 1 019 170 TOTAL DES CHARGES 845 616 1 059 986 Solde créditeur : (bénéfice) 6 841 384 6 293 068 TOTAL GENERAL 7 687 000 7 353 054 PRODUITS 31 mai 2022 31 mai 2021 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 808 744 3 846 995 Intérêts et produits financiers 2 878 256 3 506 059 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 7 687 000 7 353 054 TOTAL GENERAL 7 687 000 7 353 054 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2022 I – Cadre Juridique et financier Les Sociétés Locales d’Epargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Epargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Epargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne à hauteur de 100%. Les Sociétés Locales d’Epargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Epargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Epargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice Aucun évènement significatif n’est intervenu sur l’exercice. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2022 le capital souscrit s’élève à 474 301 380 euros, pour un capital autorisé de 1 602 914 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 808 744,10 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 99 819,90 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 778 435,80 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 15% à hauteur de 38 120,00 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux normal de 26.50%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Caroline DEGAGNY, Présidente Monsieur Guillaume DRANCY, Vice-Président Madame Elisabeth AUFFRAY Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN Monsieur Marco CAPUTO Madame Layla CHATILA Monsieur Thierry DARFEUILLE Monsieur Jean DAUTRY Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX Monsieur Eric LEGENS Monsieur Philippe LEGRAND Madame Pauline LOURADOUR Madame Christelle MESLE-GENIN Monsieur Eric PETITBON Monsieur Michaël PRESSIGOUT PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2022 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées à 1.50%. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2022 s’élève à 6 841 383,80 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 7 032 329,23 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 13 873 713,03 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  6 763 164,53 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2022) au report à nouveau :  7 110 548,50 euros PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire , constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 22 s’élève à MERGEFIELD BENEFICE 6 841 383,80 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_1 7 032 329,23 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du D irectoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de MERGEFIELD SOMME 13 873 713,03 euros comme suit: - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : MERGEFIELD AFFECTATION_INTERET_PSO 6 763 164,53 euros - au report à nouveau : MERGEFIELD REPORT_A_NOUVEAU_2 7 110 548,50 euros Troisième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 20 2 2 . Quatrième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 20 2 2 s’élève à MERGEFIELD K_SOUSCRIT_au_3105N 474 301 380 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 20 2 2 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’ Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à MERGEFIELD QUOTE_PART_SLE 320 582 940 euros au 31 mai 20 2 2 . Sixième Résolution – L’ A ssemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2022 de la SLE MERGEFIELD NOM_SLE HAUTS DE SEINE , ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2022 . Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités suivantes : en participant à l’Assemblée Générale, e n se connectant dès le 1 er juin et au plus tard le 20 juin 2022 à 15h00 sur le site de réponse en ligne dédié à leur Assemblée Générale depuis leur espace personnel www.caisse-epargne.fr avec leurs codes client . Un lien reçu par mail le 3 juin leur donnera également accès directement au site de réponse en ligne, en renvoyant avant le 17 juin 2022 , le formulaire unique de vote par correspondance ou de procuration disponible, sur demande, par téléphone au numéro 09 69 328 306 (appel non surtaxé) ou par courrier à CEIDF Département Vie Institutionnelle – 26/28 rue Neuve Tolbiac 75013 Paris. Ce bulletin sera à retourner à cette même adresse. Les sociétaires pourront choisir de : confirmer leur présence , donner un pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE, à son conjoint ou partenaire de PACS (le mandataire devra pouvoir justifier de sa qualité et de son identité le jour de l’Assemblée Générale). Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire de sa SLE porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale, voter en ligne sur les résolutions . Toutes les questions en lien avec l’ordre du jour de l’AGO peuvent être posées par mail  à [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202228
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201692
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels annuels au 3 1 déc embre 202 1 I. – Bilan et hors bilan ( En milliers d ’ euros ) ACTIF Notes 31/12/2021 31/12/2020 CAISSES, BANQUES CENTRALES 191 391 183 650 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 798 492 2 632 952 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 13 725 741 9 612 374 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 56 390 383 50 701 621 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 6 324 207 6 350 041 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 105 239 86 905 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 327 883 133 475 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 2 164 938 1 890 299 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 7 825 10 773 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 367 292 354 450 AUTRES ACTIFS 4.8 924 202 1 062 671 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 624 799 430 102 TOTAL DE L ’ ACTIF 83 952 392 73 449 313 HORS BILAN Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 8 452 148 8 305 511 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 2 036 581 1 730 853 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PASSIF Notes 31/12/2021 31/12/2020 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 17 838 489 13 273 250 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 57 620 456 52 609 199 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 110 273 410 AUTRES PASSIFS 4.8 1 223 438 1 131 992 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 865 494 638 251 PROVISIONS 4.10 528 638 466 592 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 542 312 508 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 432 745 232 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 5 020 316 4 784 366 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 626 093 1 613 769 Report à nouveau 286 014 202 793 Résultat de l ’ exercice (+/-) 263 642 123 237 TOTAL DU PASSIF 83 952 392 73 449 313 HORS BILAN Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 100 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 651 896 659 898 ENGAGEMENTS SUR TITRES 721 1 128 II. – Compte de résultat ( En milliers d ’ euros ) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 259 041 1 167 652 Intérêts et charges assimilées 3.1 -571 784 -544 925 Revenus des titres à revenu variable 3.3 63 056 88 072 Commissions (produits) 3.4 526 668 494 500 Commissions (charges) 3.4 -93 102 -82 606 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 3 359 2 402 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -421 -5 779 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.7 121 487 108 690 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.7 -145 976 -106 162 PRODUIT NET BANCAIRE 1 162 328 1 121 844 Charges générales d ’ exploitation 3.8 -676 437 -647 500 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -34 974 -59 277 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 450 917 415 067 Coût du risque 3.9 -86 672 -198 151 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 364 245 216 916 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 207 861 52 240 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 572 106 269 156 Impôt sur les bénéfices 3.12 -108 464 -95 919 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -200 000 -50 000 RESULTAT NET 263 642 123 237 III. – Notes annexes aux comptes sur les comptes annuels NOTE 1. CADRE GENERAL 1.1   LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l ’ entité Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14   Banques Populaires et les 15   Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 1 8 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles métiers  : • la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney)  ; • Global Financial Services regroupant la Gestion d ’ actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 MECANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles   L.   511-31, L.   512-107-5 et L.   512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d ’ euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS Opérations de titrisation 2021 Au 3 1 déc embre 2021, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne le 2 6 oct obre 2021 s ’ est traduite par une cession de prêts immobiliers (1. 6 mill iard d ’ euros) à BPCE Home Loans FCT 2021 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1. 5 mill iard d ’ euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l ’ opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d ’ intérêts sur les créances titrisés. La participation du Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France à cette opération s ’ est élevée à 173 12 2 mill iers d ’ euros d ’ encours cédés. En outre, la CEIDF a participé à deux autres opérations de financement collatéralisé « DEMETER » par des prêts personnels. Ces opérations se distinguent de l ’ opération décrite précédemment par le fait que les créances détenues par le FCT sont des prêts interbancaires accordés par BPCE aux entités des réseaux et garantis par des crédits consommation, cédés par BPCE SA au FCT. Ces deux opérations ont porté sur un total de 25 0 200 mill iers d ’ euros de prêts apportés en garantie. 1.4   E VENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Aucun évènement postérieur à la clôture n ’ est intervenu susceptible d ’ impacter les comptes de la Caisse d ’ Epargne Ile de France. NOTE  2.   PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1  M E THODES D ’ E VALUATION, PR E SENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CLOTURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile de France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2021 ont été arrêtés par le Directoire du 2 4 janv ier 2022. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 21   0 4 202 2. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2  CHANGEMENTS DE M E THODES COMPTABLE Le 5 nov embre 2021, l ’ ANC a modifié sa recommandation n°   2013-02 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l ’ octroi d ’ une prestation à la fois en fonction de l ’ ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu ’ il atteint l ’ âge de la retraite. Il s ’ agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La Caisse d ’ Epargne Ile de France applique ce texte de manière anticipée pour l ’ exercice clos au 3 1 déc embre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l ’ acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 80 7 mill iers d ’ euros sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l ’ exercice   2020 n ’ ont pas été retraitées de ces effets mais font l ’ objet d ’ une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2021 n ’ ont pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3  PRINCIPES COMPTABLES G E N E RAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : • Continuité de l ’ exploitation  ; • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre  ; • Indépendance des exercices  ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4  PRINCIPES APPLICABLES AUX M E CANISMES DE R E SOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 97 460 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 810 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 94 650 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 17 714 milliers d’euros dont 15 057 milliers d’euros comptabilisés en charge et 2 657 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 12 680 milliers d’euros au 31 décembre 2021. NOTE 3.  INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE R E SULTAT 3.1 INT E R E TS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMIL E S Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 111 874 -30 118 81 756 96 445 -60 640 35 805 Opérations avec la clientèle 943 589 -392 749 550 840 909 896 -398 506 511 390 Obligations et autres titres à revenu fixe 233 744 -118 772 114 972 182 138 -54 123 128 015 Dettes subordonnées 278 0 278 301 0 301 Autres * -30 443 -30 145 -60 588 -21 128 -31 656 -52 784 TOTAL 1 259 042 -571 784 687 258 1 167 652 -544 925 622 727 * Dont – 50 492 milliers d ’ euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s ’ élève à 1 0 096 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice 2021, contre 6 684 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice   2020. La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » et l ’ augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » s ’ expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2  REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 329 672 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 62 727 87 400 TOTAL 63 056 88 072 3.3  COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note   3 .1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : • commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations  ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice   2021 Exercice   2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 395 -246 149 327 -37 290 Opérations avec la clientèle 120 882 -2 704 118 178 109 149 -824 108 325 Opérations sur titres 14 282 -320 13 962 17 129 -173 16 956 Moyens de paiement 124 981 -54 245 70 736 124 255 -46 485 77 770 Opérations de change 398 0 398 348 0 348 Engagements hors-bilan 23 359 -328 23 031 23 716 -585 23 131 Prestations de services financiers 28 026 -35 258 -7 232 26 836 -34 502 -7 666 Activités de conseil 1 832 0 1 832 1 702 0 1 702 Autres commissions 212 511 0 212 511 191 038 0 191 038 TOTAL 526 666 -93 101 433 565 494 500 -82 606 411 894 Dont Commissions sur produits d ’ assurance vie : 169 340 milliers d ’ euro. Dont commissions sur autres produits d’assurance : 43 135 milliers d ’ euro. 3.4  GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE N E GOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et d’hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 1 329 415 Instruments financiers à terme 2 030 1 987 TOTAL 3 359 2 402 3.5  GAINS OU PERTES SUR OP E RATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMIL E S Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -1 701 0 -1 701 -5 312 0 -5 312 Dotations -6 677 0 -6 677 -6 998 0 -6 998 Reprises 4 975 0 4 975 1 685 0 1 685 Résultat de cession 1 281 0 1 281 -467 0 -467 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 TOTAL -420 0 -420 -5 779 0 -5 779 3.6  AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 9 818 -40 864 -31 046 8 682 -38 402 -29 720 Refacturations de charges et produits bancaires 2 851 0 2 851 2 039 0 2 039 Activités immobilières 2 353 -49 2 304 3 574 -76 3 498 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 98 456 -105 063 -6 607 91 302 -67 684 23 618 Autres produits et charges accessoires (1) 8 010 0 8 010 3 093 0 3 093 Total 121 488 -145 976 -24 488 108 690 -106 162 2 528 1) Un produit de 6 491 milliers d ’ euros comptabilisé au sein du poste « Autres produits d ’ exploitation bancaire » au titre de l ’ amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d ’ Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l ’ incertitude et de l ’ historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d ’ un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d ’ exploitation bancaire ». 3.7 CHARGES G E N E RALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Frais de personnel Salaires et traitements -218 595 -203 292 Charges de retraite et assimilées (1) -44 233 -43 313 Autres charges sociales -74 906 -71 187 Intéressement des salariés -22 708 -19 160 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -40 575 -37 728 Total des frais de personnel -401 017 -374 680 Autres charges d ’ exploitation Impôts, taxes et contributions réglementaires -17 587 -20 549 Autres charges générales d ’ exploitation (2) -257 833 -252 271 Total des autres charges d ’ exploitation -275 420 -272 820 Total -676 437 -647 500 ( 1) Le changement de méthode comptable pour la répartition des droits à prestation introduit par la modification de la recommandation ANC n° 2013-02 aurait donné lieu à la comptabilisation d ’ une charge nette de 744 milliers d ’ euros au titre du résultat 2020. (2) La variation des autres charges générales d ’ exploitation inclut une diminution de 2 944 milliers d ’ euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque. L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 914 cadres et 2 616 non-cadres, soit un total de 4 530 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le crédit d ’ impôt pour la compétitivité et l ’ emploi (CICE) imputé en déduction des charges de personnel a été supprimé et transformé en un allègement de cotisations sociales. L ’ utilisation du CICE est présentée dans la partie « Informations sociales, environnementales et sociétales » du rapport annuel. 3.8 CO U T DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises et Utilisations Pertes non couvertes (1) Récup . sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Clientèle -112 312 24 098 -8 646 3 060 -93 800 -179 464 41 926 -4 569 673 -141 434 Titres et débiteurs divers -1 149 437 -107 0 -819 -533 242 -13 0 -304 Provisions Engagements hors-bilan -10 123 5 998 0 0 -4 125 -15 483 10 670 0 0 -4 813 Provisions pour risque clientèle -12 354 24 428 0 0 12 074 -156 678 105 078 0 0 -51 600 TOTAL -135 938 54 961 -8 753 3 060 -86 670 -352 158 157 916 -4 582 673 -198 151 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 2 944 milliers d ’ euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d ’ exploitation vers le poste Coût du risque. 3.9   GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILIS E S Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 224 914 0 0 224 914 65 933 0 0 65 933 Dotations -6 244 0 0 -6 244 -10 325 0 0 -10 325 Reprises 231 158 0 0 231 158 76 259 0 0 76 259 Résultat de cession 66 49 -30 -17 053 -14 396 1 701 -13 694 TOTAL 207 842 49 -30 207 861 51 537 1 701 52 239 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 6 24 4 mill iers d ’ euro . • les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 231 15 8 mill iers d ’ euro. • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  : -17 07 2 mill iers d ’ euro. 3.10  R E SULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2021. 3.11  IMP O T SUR LES B E N E FICES Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Ile de France, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1   D e tail des imp o ts sur le r e sultat 2021 La Caisse d ’ Epargne Ile de France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. L ’ impôt sur les sociétés s ’ analyse ainsi  : En milliers d ’ Euro Exercice 2021 Bases imposables aux taux de 27,5 % 15 % 0 % Au titre du résultat courant 361 033 2 692 213 901 Au titre du résultat exceptionnel 361 033 2 692 213 901 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 361 033 2 692 213 901 Impôts Correspondant -99 284 -404 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % -3 265 (+) Surtaxe 15 % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 1 379 Impôt comptabilisé -101 170 -404 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts -15 400 (-) Charge de la créance de Carry Back (+) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 4 297 (+) IS sur PATZ 3 897 (+) Régul d ’ IS 522 (+) Remboursement IS 0 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations -207 Total -108 061 -404 0 * La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève à 30 177 milliers d ’ euros. La Caisse d ’ Epargne Ile de France a subi au cours de l ’ année   2021 un contrôle fiscal qui a porté sur les exercices   2018 et 2019. Les redressements ont porté essentiellement sur le niveau de déductibilité des provisions pour dépréciation des créances clientèle. A cet effet, une provision de 15,4   Millions d ’ euros a été constituée à la clôture 2021. Corrélativement à cette vérification, les reprises à venir des provisions ayant fait l ’ objet de rehaussements ne seront pas assujetties à l ’ impôt sur les sociétés. Les sommes sont évaluées en base à 43, 6 mill ions d ’ euros, soit un impôt correspondant à 11, 3 mill ions d ’ euros d ’ impôt sur la base d ’ un taux d ’ impôt sur les sociétés de 25,8 3 % , contributions additionnelles comprises. 3.12  R E PARTITION DE L ’ ACTIVIT E La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel  : La Banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1  OP E RATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En milliers d ’ euros ACTIF 31/12/2021 31/12/2020 Créances à vue 7 681 129 4 856 255 Comptes ordinaires 5 966 302 1 856 123 Comptes et prêts au jour le jour 1 400 000 3 000 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 314 826 0 Valeurs non imputées 1 132 Créances à terme 6 046 949 4 757 463 Comptes et prêts à terme * 6 046 949 4 757 463 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées -2 338 -1 343 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 TOTAL 13 725 740 9 612 375 * La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 8 286 691 milliers d ’ euros au 31 décembre 2021 contre 8 260 684 milliers d ’ euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 7 33 6 016 mill iers d ’ euros à vue et 6 34 8 903 mill iers d ’ euros à terme. En milliers d ’ euros PASSIF 31/12/2021 31/12/2020 Dettes à vue 178 001 207 123 Comptes ordinaires créditeurs 129  194 144 202 Comptes et emprunts au jour le jour 3 517 26 148 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 45  290 36 773 Dettes à terme 17 682 659 13 051 679 Comptes et emprunts à terme 16 924  623 13 051 679 Valeurs et titres donnés en pension à terme 758  036 0 Dettes rattachées -22  172 14 448 TOTAL 17 838 488 13 273 250 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 5 808 mill iers d ’ euros à vue et 13 68 6 850 mill iers d ’ euros à terme. 4.2 OP E RATIONS AVEC LA CLIENT E LE 4.2.1   Op e rations avec la client e le Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n° 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En milliers d ’ euros ACTIF 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 184 983 190 473 Créances commerciales 21 813 19 673 Crédits à l ’ exportation 6 078 5 405 Crédits de trésorerie et de consommation 6 293 099 5 872 566 Crédits à l ’ équipement 13 791 723 12 835 164 Crédits à l ’ habitat 35 246 085 31 014 555 Autres crédits à la clientèle 14 819 13 673 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 43 613 42 141 Autres 84 548 102 409 Autres concours à la clientèle 55 686 761 50 096 059 Créances rattachées 133 291 137 044 Créances douteuses 852 031 737 428 Dépréciations des créances sur la clientèle -281  701 -268 910 TOTAL 56 390 383 50 701 622 Dont créances restructurées 1 164 883 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 937 628 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l ’ établissement est installé , ou au Système européen de Banque Centrale se monte à 11 049 71 2 mill iers d ’ euros. Les Prêts Garantis par l ’ Etat (PGE) s ’ élèvent à 1 535 65 4 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2021 contre 1 632 83 5 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2020. En milliers d ’ euros PASSIF 31/12/2021 31/12/2020 Livret A 5 232  709 5 400 954 PEL / CEL 9 683  680 9 261 086 Autres comptes d ’ épargne à régime spécial (*) 6 951  501 6 505 878 * dont livrets B 4 188 977 3 809 817 * dont LDD 2 051 388 2 013 368 * dont LEP / PEP 265 925 278 055 * dont Livrets Jeune 189 482 200 509 * dont Autres 255 729 204 129 Comptes d ’ épargne à régime spécial 21 867 890 21 167 918 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 35 589  772 31 375 884 Dépôts de garantie 1 337 1 004 Autres sommes dues 142 659 54 222 Dettes rattachées 18 798 10 172 TOTAL 57 620 456 52  6 09 200 * Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d ’ épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d ’ épargne à régime spécial au passif. (1)  Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle En milliers d ’ euros 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 24 373  219 //// 24 373 219 23 454 379 //// 23 454 379 Emprunts auprès de la clientèle financière (1) 0 1 206  562 1 206 562 0 1 121 501 1 121 501 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 10 009  991 10 009 991 0 6 800 003 6 800 003 TOTAL 24 373 219 11 216 553 35 589 772 23 454 379 7 921 504 31 375 883 (1) Dont 379 269 milliers d ’ euros d ’ emprunts auprès de BPCE Home Loans FCT, filiale consolidée de BPCE. 4.2.2   R e partition des encours de cr e dit par agent e conomique En milliers d ’ euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 16 824 085 562 600 -196 208 318 969 -103 950 Entrepreneurs individuels 1 813 478 29 736 -8 429 13 535 -5 686 Particuliers 30 636 224 248 564 -71 666 53 977 -20 034 Administrations privées 559 648 7 888 -2 900 4 091 -2 734 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 457 846 1 393 -1 120 1 387 -1 119 Autres 528 771 1 850 -1 378 42 -38 Total au 31/12/2021 55 820 053 852 031 -281 701 392 001 -133 561 Total au 31/12/2020 50 233 103 737 428 -268 910 283 589 -149 741 4.3  EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS, ACTIONS, AUTRES TITRES A REVENU FIXE ET VARIABLE 4.3.1   Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arr
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2022, affaire n°2201692
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201571
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 m ars 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 192 797 Effets publics et valeurs assimilées 2   999 089 Créances sur les établissements de crédit 12   711 809 Opérations avec la clientèle 57   380 039 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  500 722 Actions et autres titres à revenu variable 111 729 Participations et autres titres détenus à long terme 329 864 Parts dans les entreprises liées 2   167 197 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 656 Immobilisations corporelles 369 364 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 693 71 7 Comptes de régularisation 576 880 Total Actif 84   040 863 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 16   592 445 Opérations avec la clientèle 58   780 017 Dettes représentées par un titre 110 354 Autres passifs 1 161 549 Comptes de régularisation 1 352 746 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 536 612 Dettes subordonnées 317 721 Fonds pour risques bancaires généraux 4 32 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   756 674 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  626 093 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 286 014 Total Passif 84   040 863 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   618 571 Engagements de garantie 2   120 560 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement Engagements de garantie 657 957 Engagements sur titres 17 910
    Bulletin BALO n°56 du 11/05/2022, affaire n°2201571
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2200986
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine et Marne (SLE SEINE ET MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 20 22 à 1 0 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 21 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 22 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 22 de la SLE SEINE ET MARNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 22 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite  : à l’adresse mail suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2200986
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2200988
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 20 22 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 21 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 22 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 22 de la SLE ESSONNE ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 22 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite  : à l’adresse mail suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2200988
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2200987
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 20 22 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 21 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 22 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 22 de la SLE YVELINES ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 22 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite  : à l’adresse mail suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2200987
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2200983
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 2 1 juin 20 22 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 20 21 , Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 20 22 , Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/20 22 de la SLE PARIS OUEST ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 20 22 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du même jour . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite  : à l’adresse mail suivante : [email protected] ou par téléphone au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h 30 à 18h ). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2200983
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200324
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2021 . (En milliers d’ E uros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 191 391 Effets publics et valeurs assimilées 2 798 492 Créances sur les établissements de crédit 13 725 976 Opérations avec la clientèle 56 390 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 324 207 Actions et autres titres à revenu variable 105 239 Participations et autres titres détenus à long terme 327 883 Parts dans les entreprises liées 2 164 938 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 7 825 Immobilisations corporelles 367 292 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 924 203 Comptes de régularisation 624 799 Total 83 952 628 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 17 838 725 Opérations avec la clientèle 57 620 456 Dettes représentées par un titre 110 273 Autres passifs 1 487 080 Comptes de régularisation 865 495 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 528 638 Dettes subordonnées 312 542 Fonds pour risques bancaires généraux 432 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 756 674 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 626 093 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 286 014 Total 83 952 628 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 452 148 Engagements de garantie 2 036 581 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 Engagements de garantie 651 896 Engagements sur titres 721
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2022, affaire n°2200324
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200268
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de- France. Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Mixte Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE (SLE SEINE ET MARNE), dont le siège social est au 19 rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Mixte (AGM), le jeudi 10 mars 2022 à 18h30, au Musée Carnavalet – Histoire de Paris, 29 rue de Sévigné - 75003 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : PARTIE EXTRAORDINAIRE Modification des statuts de la SLE . Modification de l’article 17 « Assemblées – Admissions aux Assemblées – Représentation des sociétaires », Modification de l’article 20 « Quorum et vote », Modification de l’article 21 « Composition du Conseil d’Administration » Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 18h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quel que le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. PARTIE ORDINAIRE Modification du Règlement d’Administration Intérieure de la SLE Modification de l’article 1.2 « Désignation des administrateurs », Modification de l’article 1.4 « Mission du Conseil d’Administration », Modification de l’article 2.1 « Tenue de l’Assemblée Générale » Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. PROJET DES RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution ( Modification de l’article 17 « Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires », de l’article 20 « Quorum et vote » des Statuts ). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier les articles 17 et 20 des statuts dans les termes ci-après : Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (rédaction actuelle) Article 17 : Assemblées - Admission aux assemblées - Représentation des sociétaires (nouvelle rédaction) Article 17 . 4 : Vote à distance (article nouveau) 17.1 Assemblées : Les décisions collectives des sociétaires sont prises en Assemblées Générales, lesquelles sont qualifiées d’ordinaires ou d’extraordinaires selon la nature des décisions qu’elles sont appelées à prendre. 17.1 Assemblées : Les décisions collectives des sociétaires sont prises en Assemblées Générales, lesquelles sont qualifiées d’ordinaires ou d’extraordinaires selon la nature des décisions qu’elles sont appelées à prendre. Toute Assemblée Générale régulièrement convoquée et constituée représente l’universalité des sociétaires. Les décisions prises sont obligatoires pour tous les sociétaires, même pour les absents. Toute Assemblée Générale régulièrement convoquée et constituée représente l’universalité des sociétaires. Les décisions prises sont obligatoires pour tous les sociétaires, même pour les absents. 17.2 Admission aux assemblées : Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. 17.2 Admission aux assemblées : Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat peut être (ou est) établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. 17.3 Représentation des sociétaires : Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat peut être (ou est) établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. 17.4 Vote à distance : Tout sociétaire peut : - Adresser une formule de procuration et voter par correspondance au moyen d’un formulaire papier établi et adressé à la Société Locale d’Epargne dans les conditions fixées par les dispositions législatives et réglementaires ; - Adresser une formule de procuration et participer au vote par tous moyens de télécommunication et télétransmission (vote électronique), y compris Internet, dans les conditions prévues par la réglementation applicable au moment de son utilisation. En cas de vote par télécommunication ou télétransmission, celui-ci s’effectuera sur un site Internet spécialement aménagé à cet effet. L’identification du sociétaire, la saisie et la signature du formulaire électronique peuvent être directement effectuées sur ce site par tout procédé arrêté par le Conseil d’Administration, prenant la forme soit d’une signature sécurisée soit d’un procédé fiable d’identification garantissant son lien avec l’acte auquel elle s’attache et pouvant notamment consister en un identifiant et un mot de passe. Pour être pris en compte, les votes et formules de procuration par correspondance doivent être reçus par la Société Locale d’Epargne / la Caisse d’Epargne d’affiliation trois jours au moins avant la date de réunion de l’assemblée générale. Toutefois, les formulaires électroniques de procuration ou de vote peuvent être reçus par la Société Locale d’Epargne / la Caisse d’Epargne d’affiliation jusqu'à la veille de la réunion de l'assemblée générale, au plus tard à 15 heures, heure de Paris. Article 20 : Quorum et vote (rédaction actuelle) Article 20 : Quorum et vote (nouvelle rédaction) 20-1° L’Assemblée Générale Ordinaire délibère quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent recueillir la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. 20-2° L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. 20-1° L’Assemblée Générale Ordinaire délibère quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent recueillir la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. 20-2° L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité les sociétaires qui participent à l'assemblée générale selon les modalités et dans les délais prévus à l’article 17.4 des présents statuts. Deuxième résolution ( Modification de l’article 21 « Composition du Conseil d’Administration » des Statuts ). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 21 des statuts dans les termes ci-après : Article 21 : Composition du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 21 : Composition du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration est composé de 12 à 15 membres. Le Conseil d’Administration est composé en recherchant une représentation équilibrée des femmes et des hommes. En cas de démission, révocation, décès d’un administrateur, le conseil pourra coopter, dans les meilleurs délais, un ou plusieurs membres pour la durée du mandat restant à courir jusqu’à atteindre le nombre de 15. Le choix du conseil devra être soumis à la ratification de la plus prochaine Assemblée Générale. A défaut de ratification, les délibérations prises et les actes accomplis par le Conseil d’Administration n’en demeurent pas moins valables. Toutefois, en cas de fusion, le nombre de 15 pourra être dépassé, sans pouvoir être supérieur au double ; il ne pourra, dans ce cas, être procédé à aucune nomination de nouveaux administrateurs, ni au remplacement des administrateurs décédés, révoqués ou démissionnaires, tant que le nombre des administrateurs n’aura pas été réduit à 15. Disposition transitoire : Pour le mandat arrivant à échéance le 1er février 2009 et le suivant, Le Conseil d’Administration est composé de 15 à 25 membres Le Conseil d’Administration est composé de 12 à 15 membres. Le Conseil d’Administration est composé en recherchant une représentation équilibrée des femmes et des hommes. En cas de démission, révocation, décès d’un administrateur, le conseil pourra coopter, dans les meilleurs délais, un ou plusieurs membres pour la durée du mandat restant à courir jusqu’à atteindre le nombre de 15. Le choix du conseil devra être soumis à la ratification de la plus prochaine Assemblée Générale. A défaut de ratification, les délibérations prises et les actes accomplis par le Conseil d’Administration n’en demeurent pas moins valables. Toutefois, en cas de fusion, le nombre de 15 pourra être dépassé, sans pouvoir être supérieur au double ; il ne pourra, dans ce cas, être procédé à aucune nomination de nouveaux administrateurs, ni au remplacement des administrateurs décédés, révoqués ou démissionnaires, tant que le nombre des administrateurs n’aura pas été réduit à 15. Disposition transitoire : Pour le mandat arrivant à échéance le 1er février 2009 et le suivant, Le Conseil d’Administration est composé de 15 à 25 membres. Troisième résolution ( Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour faire tous dépôts, déclarations et formalités prescrits par la législation en vigueur. PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Modification de l’article 1.2 « Désignation des administrateurs » du Règlement d’ A dministration Intérieure ). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de modifier l’article 1.2 du Règlement d’Administration Intérieure dans les termes ci-après : Article 1.2 Désignation des administrateurs (rédaction actuelle) Article 1.2 Désignation des administrateurs (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration de la SLE est composé en recherchant une représentation équilibrée des femmes et des hommes. Dans le cadre du renouvellement en 2015, la proportion des membres du Conseil d’Administration de chaque sexe ne peut être inférieure à 25 %. En cas de cooptation par le Conseil d’Administration ou de désignation par l’Assemblée Générale d’un administrateur, le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance vérifie les conditions d’éligibilité des candidats et peut émettre un avis sur les candidatures présentées. Cet avis est communiqué au Conseil. A l’effet de pourvoir aux sièges vacants, le Conseil d’Administration, en relation avec le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance, peut établir une liste de candidats potentiels. Les candidats figurant sur cette liste pourront être présentés par priorité à toute autre candidature libre. Le Conseil d’Administration de la SLE est composé en recherchant une représentation équilibrée des femmes et des hommes. Dans le cadre du renouvellement en 2015, la proportion des membres du Conseil d’Administration de chaque sexe ne peut être inférieure à 25 %. En cas de cooptation par le Conseil d’Administration ou de désignation par l’Assemblée Générale d’un administrateur, le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance vérifie les conditions d’éligibilité des candidats et peut émettre un avis sur les candidatures présentées. Cet avis est communiqué au Conseil. A l’effet de pourvoir aux sièges vacants, le Conseil d’Administration, en relation avec le délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance, peut établir une liste de candidats potentiels. Les candidats figurant sur cette liste pourront être présentés par priorité à toute autre candidature libre. Deuxième résolution ( Modification de l’article 1.4 « Mission du Conseil d’Administration » du Règlement d’administration Intérieure ). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de modifier l’article 1.4 du Règlement d’Administration Intérieure dans les termes ci-après : Article 1.4 : Mission du Conseil d’Administration (rédaction actuelle) Article 1.4 : Mission du Conseil d’Administration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’Administration peut déléguer son pouvoir d’agrément des sociétaires et d’autorisation des demandes de remboursement prévu par les statuts au Président du Conseil, au Vice-président ou au délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation. Dans ce cas, le délégataire devra rendre compte de sa mission au Conseil d’Administration. Tout administrateur est tenu à une obligation de confidentialité s’agissant notamment des informations sur la Société Locale d’Epargne, des délibérations du Conseil, des informations relatives aux sociétaires et des dossiers relatifs aux projets d’économie locale et sociale. En outre, il est tenu à une obligation de discrétion renforcée s’agissant des informations sur la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation, et, selon la nature des informations fournies, au secret professionnel. Ces mêmes obligations s’imposent à toute personne qui assiste aux réunions du Conseil. Le Conseil d’Administration peut déléguer son pouvoir d’agrément des sociétaires et d’autorisation des demandes de remboursement prévu par les statuts au Président du Conseil, au Vice-président ou au délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation. Dans ce cas, le délégataire devra rendre compte de sa mission au Conseil d’Administration. Tout administrateur est tenu à une obligation de confidentialité s’agissant notamment des informations sur la Société Locale d’Epargne, des délibérations du Conseil, des informations relatives aux sociétaires et des dossiers relatifs aux projets d’économie locale et sociale . En outre, il est tenu à une obligation de discrétion renforcée s’agissant des informations sur la Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’affiliation, et, selon la nature des informations fournies, au secret professionnel. Ces mêmes obligations s’imposent à toute personne qui assiste aux réunions du Conseil. Troisième résolution ( Modification de l’article 2.1 « Tenue de l’Assemblée Générale » du Règlement d’ A dministration Intérieure ). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide de modifier l’article 2.1 du Règlement d’Administration Intérieure dans les termes ci-après : Article 2.1 : Tenue de l’Assemblée Générale (rédaction actuelle) Article 2 .1 : Tenue de l’Assemblée Générale (nouvelle rédaction) Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée. Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande. A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. Il est établi une feuille de présence qui est dûment émargée par les sociétaires présents et par les représentants des sociétaires représentés. Elle est certifiée exacte par les membres du bureau de l’assemblée. Le vote a lieu à main levée, ou sur boitiers électroniques ou à distance (selon les modalités prévues à l’article 17-4 des statuts, en amont de l’assemblée générale). Pour les nominations de personnes, si un ou plusieurs sociétaires demandent un vote à bulletin secret, le bureau statue sur cette demande. A l’issue de chaque Assemblée Générale, il est dressé un procès-verbal signé par les membres du bureau et établi sur un registre. Quatrième résolution ( Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour faire tous dépôts, déclarations et formalités prescrits par la législation en vigueur. --------------------- Conditions et modalités de participation à cette Assemblée Générale Mixte Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande par mail à l’adresse suivante : [email protected] et être retourné dûment rempli à cette même adresse mail le 9 mars au plus tard. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements, de documents (notamment le rapport du conseil d’administration) concernant l’Assemblée Générale Mixte et les demandes de formulaire de pouvoir peuvent être faites auprès de la Direction de la Vie Institutionnelle de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.
    Bulletin BALO n°22 du 21/02/2022, affaire n°2200268
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104317
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 190 543 Effets publics et valeurs assimilées 2   813 617 Créances sur les établissements de crédit 11   182 746 Opérations avec la clientèle 54   958 219 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  354 794 Actions et autres titres à revenu variable 97 968 Participations et autres titres détenus à long terme 322 629 Parts dans les entreprises liées 1  952 639 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 9 62 5 Immobilisations corporelles 365 165 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 001 99 3 Comptes de régularisation 553 06 8 Total 79   803 006 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 16   805 070 Opérations avec la clientèle 54   670 990 Dettes représentées par un titre 160 320 Autres passifs 1 336 577 Comptes de régularisation 1 043 902 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 490 286 Dettes subordonnées 307 249 Fonds pour risques bancaires généraux 232 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   755 867 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  626 093 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 285 207 Total 79   803 006 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   788 574 Engagements de garantie 1   902 507 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement Engagements de garantie 647 939 Engagements sur titres 916
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2021, affaire n°2104317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103815
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2021 (En milliers d’ E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 174 129 Effets publics et valeurs assimilées 2 978 736 Créances sur les établissements de crédit 10 923 781 Opérations avec la clientèle 53 352 885 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 435 101 Actions et autres titres à revenu variable 95 114 Participations et autres titres détenus à long terme 134 778 Parts dans les entreprises liées 1 952 957 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 9 827 Immobilisations corporelles 362 890 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 970 649 Comptes de régularisation 432 702 Total 77 823 550 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 16 500 445 Opérations avec la clientèle 53 540 440 Dettes représentées par un titre 404 Autres passifs 1 118 641 Comptes de régularisation 912 779 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 460 273 Dettes subordonnées 301 956 Fonds pour risques bancaires généraux 232 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 755 867 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 626 093 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 285 207 Total 77 823 550 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 640 543 Engagements de garantie 2 616 938 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 659 631 Engagements sur titres 1 128
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2021, affaire n°2103815
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102408
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid-19 et conformément à l’ordonnance n°  2020-321 du 25 mars 2020*, l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’Epargne PARIS EST (SLE PARIS EST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 22 juin 2021 à 16 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2020, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2021, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification de la cooptation d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 26 mai 2021 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur depuis l’Assemblée Générale Ordinaire du 14 janvier 2021 et par conséquent a décidé de supprimer le point n°8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». ———————— Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/2021 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à huis clos Société locale d’épargne Paris Est Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2021 BILAN AU 31 mai 2021 PARIS EST ACTIF 31 mai 2021 31 mai 2020 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 291 134 500 291 134 500 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 35 710 360 35 710 360 Compte courant associé 113 209 460 85 273 360 Disponibilités 12 000 375 10 833 868 Produits à recevoir 20 546 20 546 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 452 075 241 422 972 634 PASSIF 31 mai 2021 31 mai 2020 CAPITAUX PROPRES     Capital 440 054 320 412 118 220 Prime de fusion 356 868 356 868 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 672 645 4 901 622 Résultat de l'exercice 5 740 058 5 566 079 DETTES     Dettes fiscales 249 350 27 845 Autre passif 0 0 TOTAL GENERAL 452 075 241 422 972 634 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2021 CHARGES 31 mai 2021 31 mai 2020 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 38 456 39 229 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 914 413 1 006 136 TOTAL DES CHARGES 952 869 1 045 365 Solde créditeur : (bénéfice) 5 740 058 5 566 079 TOTAL GENERAL 6 692 927 6 611 444 PRODUITS 31 mai 2021 31 mai 2020 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 3 493 614 3 477 141 Intérêts et produits financiers 3 199 313 3 134 303 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 692 927 6 611 444 TOTAL GENERAL 6 692 927 6 611 444 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2021 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, la Caisse d’Epargne Ile de France a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Pour autant, la situation financière de la Société locale d’épargne Paris Est n’a subi aucun impact significatif résultant de cette crise sur l’exercice clos le 31 mai 2021. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2021 le capital souscrit s’élève à 440 054 320 euros, pour un capital autorisé de 1 455 672  500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 3 493 614,00 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile -de- France pour un montant de 699 588,24  euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2  499 725, 20 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE est imposée au taux normal de 28%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs la SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Madame Marie-Véronique LE FEVRE, Présidente Monsieur Olivier de MALEZIEUX, Vice-Président Madame Bénédicte BIANCHINI Monsieur Eric de COUPIGNY Sté DOMNIS représentée par Monsieur Charles-Henri BILLOT Monsieur Robert FOHR Monsieur Éric GAVOTY Monsieur Bertrand GOUILLART Monsieur Thomas HERMANN Madame Alice LEFUR Monsieur Sann LONG Monsieur Andréas MAVROMMATIS Madame Linda OUKACINE Madame Florence RICHARDSON Madame Sabine SALVIA-PRATS PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2021 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.20 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2021 s’élève à 5 740 058,44 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 672 645,23 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 412 703,67 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  4 952 138,90 euros (dont le versement aura lieu le 01 juillet 2021) au report à nouveau : 6 460 564,77 euros. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne PARIS EST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2021 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 20 21 s’élève à 5 740 058,44 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 672 645,23 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 11 412 703,67 euros comme suit: - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 952 138,90 euros - au report à nouveau : 6 460 564,77 euros Troisième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 1er juillet 2021. Quatrième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne PARIS EST souscrit au 31 mai 2021 s’élève à 440 054 320 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2021 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE PARIS EST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 291 134 500 euros au 31 mai 2021. Sixième Résolution – L’Assemblée G énérale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n°  2020-321 du 25 mars 2020 (*), l’Assemblée Générale Ordinaire de la Société Locale d’Epargne PARIS EST , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses sociétaires, le 22 juin 2021 à 16 heures . Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en donnant pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Pour donner leur pouvoir les sociétaires pourront se connecter à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 4 juin 2021 et jusqu’au 17 juin 2021 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les projets de résolutions de l’AGO, les comptes arrêtés au 31/05/2021 de la SLE PARIS EST, ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée sont également disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 4 juin 2021 . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite par mail  [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne. ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 modifiée et prorogée par décret n°2021-255 du 9 mars 2021 jusqu’au 31 juillet 2021, portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid-19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence physique des sociétaires lorsque que le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102408
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2101965
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 . I. –   Bilan et hors bilan . (En milliers d ’ euros) ACTIF Notes 31/12/2020 31/12/2019 retraité* CAISSES, BANQUES CENTRALES 183 650 212 341 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 632 952 2 496 732 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT * 4.1 9 612 374 6 880 469 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 50 701 621 44 090 019 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 6 350 041 6 254 012 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 86 905 92 166 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 133 475 116 151 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 1 890 299 1 793 142 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 10 773 40 458 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 354 450 350 872 AUTRES ACTIFS 4.8 1 062 671 990 014 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 430 102 345 487 TOTAL DE L ’ ACTIF 73 449 313 63 661 863 * 2019 a été retraité suite à l ’ application du règlement ANC n°   2020-10. Les détails sont présentés en notes   4.1, 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. HORS BILAN NOTES 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 8 305 511 7 674 852 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 1 730 853 1 567 528 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PASSIF Notes 31/12/2020 31/12/2019 Retraité * DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 13 273 250 12 698 322 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE * 4.2 52 609 199 43 625 123 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 410 161 639 AUTRES PASSIFS 4.8 1 131 992 997 510 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 638 251 669 854 PROVISIONS 4.10 466 592 324 629 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 508 312 485 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 232 745 182 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 4 784 366 4 689 556 Capital souscrit 2 375 000 2 375 000 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 613 769 1 444 916 Report à nouveau 202 793 211 545 Résultat de l ’ exercice (+/-) 123 237 188 528 TOTAL DU PASSIF 73 449 313 63 661 863 * 2019 a été retraité suite à l ’ application du règlement ANC n°  2020-10. Les détails sont présentés en notes 4.1, 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. HORS BILAN Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 0 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 659 898 506 547 ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 128 3 641 II. – Compte de résultat. (En milliers d ’ euros ) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 167 652 1 210 343 Intérêts et charges assimilées 3.1 -544 925 -622 050 Revenus des titres à revenu variable 3.3 88 072 52 050 Commissions (produits) 3.4 494 500 495 098 Commissions (charges) 3.4 -82 606 -81 411 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 2 402 5 519 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -5 779 15 811 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.7 108 690 79 090 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.7 -106 162 -67 745 PRODUIT NET BANCAIRE 1 121 844 1 086 705 Charges générales d ’ exploitation 3.8 -647 500 -651 583 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -59 277 -29 063 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 415 067 406 059 Coût du risque 3.9 -198 151 -63 649 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 216 916 342 410 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 52 240 -5 172 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 269 156 337 238 Impôt sur les bénéfices 3.12 -95 919 -73 710 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -50 000 -75 000 RESULTAT NET 123 237 188 528 III. – Notes annexes aux comptes individuels . NOTE 1. CADRE GENERAL 1.1 LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l ’ entité Caisse d ’ Epargne Ile de France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100  % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 100  % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,662  % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : • la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l ’ affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l ’ activité «  Titres Retail  » ), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; • la Gestion d ’ actifs et de fortune ; • et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 MECANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d ’ euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15  % et ne peut excéder 0,3  % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d ’ affilié à l ’ organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS Refinancement opération de titrisation Dans le cadre d ’ une opération de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d ’ Epargne Ile de France a participé à une opération de titrisation (BPCE Home Loans FCT 2020 et BPCE Home Loans FCT 2020 Demut) portant sur 116 515 milliers d ’ euros d ’ encours de crédits immobiliers. Covid-19 L ’ année 2020 a été marqué par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d ’ activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d ’ approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d ’ activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l ’ économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d ’ activités affectés. La crise du Covid-19 s ’ est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d ’ incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu ’ ils pouvaient être appréhendés en date d ’ arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. 1.4 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d ’ acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu ’ elle ne détenait pas, soit environ 29,3  % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d ’ achat simplifiée auprès de l ’ Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d ’ offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l ’ examen de l ’ AMF et sera, le cas échéant, suivi d ’ un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d ’ offre n ’ aura pas d ’ impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés dans la note 4.4 de l ’ annexe aux comptes annuels, la Caisse d ’ Epargne Ile de France a examiné l ’ impact de ce projet d ’ offre dans sur la détermination de la valeur d ’ utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l ’ actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de BPCE sont évalués en valeur d ’ utilité. Cette valeur d ’ utilité prend en compte la situation spécifique de la Caisse d ’ Epargne Ile de France qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l ’ intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L ’ appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d ’ appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. Cette opération n ’ a aucun impact sur les comptes de la caisse d ’ Epargne Ile-de-France. 1.5 INCIDENCE DE LA CRISE SANITAIRE SUR LES COMPTES Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1 Mesures de soutien de l ’ économie Dès le 15 mars 2020 précédent l ’ annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d ’ accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l ’ épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, Caisse d ’ Epargne Ile-de-France s ’ est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l ’ économie décidées par l ’ Etat : - Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, - La distribution de prêts garantis par l ’ Etat. Les mesures de soutien de l ’ économie prises au cours de l ’ exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.5.1.1. Prêts garantis par l ’ Etat (PGE) Le prêt garanti par l ’ Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l ’ article 6 de la loi n° 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l ’ arrêté du Ministre de l ’ Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l ’ Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu ’ au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d ’ éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d ’ une durée d ’ un an qui comporte un différé d ’ amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l ’ issue de la première année, d ’ amortir le PGE sur une durée d ’ une à cinq années supplémentaires ou de commencer l ’ amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d ’ amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l ’ Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25  % du chiffre d ’ affaires de la société. Le PGE bénéficie d ’ une garantie de l ’ Etat à hauteur de 70 à 90  % selon la taille de l ’ entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l ’ Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu ’ à la déchéance de son terme. La garantie de l ’ Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d ’ un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2  % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6  % du capital restant dû pendant la période d ’ amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l ’ échéance de l ’ option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l ’ Etat sauf lorsqu ’ ils sont octroyés dans le cadre d ’ un arrêté du Ministre de l ’ Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d ’ une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l ’ Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l ’ octroi du crédit par Caisse d ’ Epargne Ile-de-France à l ’ Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d ’ Intérêt Effectif (TIE). L ’ impact est présenté au sein de la marge nette d ’ intérêt. Au 31 décembre 2020, 8 777 PGE ont été émis par la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France pour un montant de 1 633 369 milliers d ’ euros dont 8 697 PGE pour 1 626 822 milliers d ’ euros ont été décaissés au 31 décembre . 1.5.1.2. Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d ’ échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. Mesures généralisées Dès l ’ annonce du confinement en France, les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d ’ activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d ’ autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d ’ activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu ’ à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l ’ hôtellerie et de la restauration. Les conditions de ces moratoires s ’ inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l ’ article 10 des lignes directrices de l ’ EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En France, le protocole de Place n ’ a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. En application de ce texte, l ’ octroi de moratoires de façon large, sans condition d ’ octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d ’ un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n ’ entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1  % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Au 31 décembre 2020, 11 400 crédits accordés par la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France représentant 977 000 milliers d ’ euros ont fait l ’ objet de moratoires pour une durée de six mois. La durée du moratoire peut aller jusqu ’ à douze mois pour les secteurs du tourisme, de l ’ hôtellerie et de la restauration. Par ailleurs, 22 700 milliers d ’ euros de crédit ayant bénéficié d ’ un moratoire sont classés en Statut 2 à fin décembre 2020 et 8 200 milliers d ’ euros de crédit ayant bénéficié d ’ un moratoire sont classés en Statut 3. Mesures individuelles Par ailleurs, la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l ’ octroi d ’ une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d ’ identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d ’ un tel indicateur, l ’ encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1  % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d ’ intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l ’ issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n ’ implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n ’ est donc à comptabiliser. 1.5.2 Conséquences sur le recours à des estimations 1.5.2.1. Dépréciation du risque de crédit Sur l ’ exercice 2020, le coût du risque de crédit de la Caisse d ’ Epargne Ile de France s ’ établit à – 198 151 milliers d ’ euros, en augmentation significative par rapport à l ’ exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La crise sanitaire a fortement impacté l ’ économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d ’ activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, la Caisse d ’ Epargne Ile de France s ’ est appuyé sur les différents communiqués publiés par l ’ ESMA, l ’ EBA, la BCE et l ’ IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, la Caisse d ’ Epargne Ile de France a revu ses prévisions macro-économiques ( forward looking ) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l ’ économie. Elle a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l ’ horizon 2023 : - le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020 ; - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. A la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l ’ année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l ’ évolution de l ’ activité économique. L ’ activité économique retrouverait ainsi son niveau d ’ avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après : Optimiste Central Pessimiste PIB Chôm Tx.10A PIB Chôm Tx.10A PIB Chôm Tx.10A 2020 -5,8  % 7,4  % 0,30  % 2020 -9,6  % 8,5  % -0,11  % 2020 -12,3  % 11,5  % -0,60  % 2021 10,0  % 8,7  % 0,70  % 2021 7,2  % 10,0  % 0,01  % 2021 4,0  % 12,5  % -0,40  % 2022 4,3  % 7,9  % 0,82  % 2022 2,6  % 9,3  % 0,13  % 2022 0,9  % 11,7  % -0,28  % 2023 2,8  % 7,6  % 0,94  % 2023 1,6  % 9,0  % 0,25  % 2023 0,4  % 11,4  % -0,16  % En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast ) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France , les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d ’ intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France, afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l ’ économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence : - D ’ atténuer la soudaineté et l ’ intensité de la crise avec une modération de 60  % des scénarios sur le PIB. A titre d ’ exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6  % pondéré à 40  % ) et de la croissance long terme en France (+1,4  % pondérée à 60  % ). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d ’ IFRS 9 et avec les lignes directrices de l ’ EBA sur les moratoires ; - et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l ’ impact positif des différentes mesures de soutien de l ’ Etat sur le tissu économique et notamment la réduction de l ’ occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. Pondération des scénarios au 31 décembre 2020 La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d ’ ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d ’ aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d ’ une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35  % (pondéré à 20  % au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5  % , cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15  % au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60  % (pondéré à 65  % au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d ’ ECL ont été effectués pour un montant de 21 500 milliers d ’ euros : - sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées au travers d ’ une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent notamment compte de l ’ endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE)  ; - sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l ’ amélioration mécanique des notations sous l ’ effet des mesures de soutien de l ’ Etat (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Enfin, des provisions complémentaires d ’ un montant de 109 433 milliers d ’ euros, ont été comptabilisées par la Caisse d ’ Epargne Ile de France, pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l ’ hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l ’ évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : - la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l ’ évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; - l ’ adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l ’ incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; - l ’ adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l ’ incertitude économique et l ’ effet des mesures de soutien de l ’ Etat ; - pour la banque de proximité, la neutralisation de l ’ amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l ’ effet des mesures de soutien de l ’ Etat ; - la mise en place pour l ’ activité spécifique de crédit à la consommation, d ’ un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la Caisse d ’ Epargne Ile de France à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 154 184 milliers d ’ euros sur l ’ exercice 2020, soit une augmentation de 120 083 milliers d ’ euros par rapport à l ’ exercice 2019. 1.5.2.2. Juste valeur des actifs financiers impactés par la crise sanitaire Les participations détenues dans des fonds de capital investissement non cotés sont évaluées à partir des Valeurs Liquidatives transmises par les sociétés de gestion et suivent les règles fixées par l ’ IPEV (International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) Guidelines), également recommandées par Invest Europe. La valorisation des parts détenues par la Caisse d ’ Epargne Ile de France dans des fonds non cotés (capital investissement et immobilier pour un montant global valorisé de 141 000 milliers d ’ euros) a fait l ’ objet d ’ une revue approfondie au 31 décembre 2020. Dans ce cadre, il a été décidé de mettre en place une décote d ’ illiquidité sur ces actifs avec une méthodologie interne dans l ’ attente de la mise en place en 2021 d ’ une approche harmonisée au niveau du Groupe. A noter que cette décote d ’ illiquidité a remplacé la décote ’ Covid ’ mise en œuvre à partir du 2 ème  trimestre 2020 pour appréhender l ’ impact de la crise du Covid 19 sur les valorisations. Ces travaux de valorisation et la détermination de la décote ont notamment été établis à travers les niveaux de transaction sur les marchés secondaires du Private Equity et des fonds immobiliers. Ils se sont traduits par une dépréciation estimée à 11 184 milliers d ’ euros. 1.5.2.3. Tableau récapitulatif des principaux impacts de la crise Covid-19 En milliers d ’ euros Exercice 2020 Produit net bancaire Valorisation des actifs non cotés 11 184 Coût du risque Pertes de crédit attendues 109 433 NOTE 2.  PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1 METHODES D ’ EVALUATION ET DE PRESENTATION DES COMPTES INDIVIDUELS ET DATE DE CLOTURE Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le directoire du 25 janvier 2021. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 28 avril 2021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 CHANGEMENTS DE METHODES ET D ’ ESTIMATIONS COMPTABLE S Les textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2020 n ’ ont pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. En revanche, la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l ’ épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. La Caisse d ’ Epargne Ile-de-France applique la nouvelle définition du défaut au titre de l ’ article 178 du règlement européen n° 575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. Par ailleurs, le contexte de crise sanitaire liée au COVID 19 a conduit la Caisse d ’ Epargne à revoir les modalités de comptabilisation des droits au bail. La Caisse d ’ Epargne a en effet décider de procéder désormais à l ’ amortissement des droits au bail, ce qui constitue un changement d ’ estimation comptable. Dans ce cadre, les durées d ’ amortissement seront les suivantes : o  La durée de vie résiduelle pour les contrats de location non échus o  Trois ans pour les contrats en tacite prorogation. Les impacts sont présentés dans la note 4.6. 2.3 PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : o  continuité de l ’ exploitation ; o  permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre ; o  indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 PRINCIPES APPLICABLES AUX MECANISMES DE RESOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 87 055 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 014 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 85 041 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 16 477 milliers d’euros dont 14 005 milliers d’euros comptabilisés en charge et 2 471 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 10 022 milliers d’euros au 31 décembre 2020. NOTE 3.  INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 3.1 INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. En milliers d ’ euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 96  445 -60  640 35 805 125 543 -90 725 34 818 Opérations avec la clientèle 909  896 -398  506 511 390 866 047 -425 851 440 196 Obligations et autres titres à revenu fixe 182  138 -54  123 128 015 217 994 -73 703 144 291 Dettes subordonnées 301 0 301 0 0 0 Autres * -2 1 128 -31  656 -52 784 759 -31 770 -31 011 TOTAL 1 167 652 -544 925 622 727 1 210 343 -622 049 588 294 * Dont opérations de macrocouverture. Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s ’ élève à 6 684 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2020, contre 8 745 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2019. La diminution des produits sur «  Opérations avec la clientèle  » et l ’ augmentation des produits sur «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » s ’ expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2 PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET LOCATIONS ASSIMILEES La Caisse d ’ Epargne Ile de France n ’ effectue pas de crédit-bail et locations assimilés. 3.3 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». En milliers d ’ euros Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 672 654 Participations et autres titres détenus à long terme 0 937 Parts dans les entreprises liées 87 400 50 459 TOTAL 88 072 51 396 3.4 COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 327 -37 290 506 -39 467 Opérations avec la clientèle 109 149 -824 108 325 128 184 -521 127 663 Opérations sur titres 17 129 -173 16 956 13 220 -119 13 101 Moyens de paiement 124 255 -46 485 77 770 126 168 -50 199 75 969 Opérations de change 348 0 348 337 0 337 Engagements hors-bilan 23 716 -585 23 131 20 295 -201 20 094 Prestations de services financiers 26  836 -34  502 -7 666 24 963 -30 333 -5 370 Activités de conseil 1 702 0 1 702 1 310 0 1 310 Autres commissions (1) 19 1 038 0 191 038 180 112 0 180 112 TOTAL 494 500 -82 606 411 894 495 095 -81 412 413 683 (1) Dont commissions sur produits d ’ assurance vie : 166 243 milliers d ’ euros. Dont commissions sur autres produits d ’ assurance : 24 762 milliers d ’ euros. 3.5 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : • les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; • les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; • les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 415 583 Instruments financiers à terme 1 987 4 935 TOTAL 2 402 5 518 3.6 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -5 312 0 -5 312 13 457 0 13 457 Dotations -6 998 0 -6 998 -1 843 0 -1 843 Reprises 1 685 0 1 685 15 300 0 15 300 Résultat de cession -467 0 -467 2 354 0 2 354 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 TOTAL -5 779 0 -5 779 15 811 0 15 811 3.7 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : • les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; • les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; • les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 8 682 -38 402 -29 720 8 240 -10 044 -1 804 Refacturations de charges et produits bancaires 2 039 0 2 039 1 302 0 1 302 Activités immobilières 3 574 -76 3 498 3 488 -49 3 439 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 91 302 -67 684 23 618 62 507 -57 652 4 855 Autres produits et charges accessoires 3 093 0 3 093 3 554 0 3 554 Total 108 690 -106 162 2 528 79 091 -67 745 11 346 3.8 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Frais de personnel Salaires et traitements -203 292 -210 561 Charges de retraite et assimilées (1) -43 313 -46 229 Autres charges sociales -71 187 -73 875 Intéressement des salariés -19 160 -21 611 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -37 728 -38 990 Total des frais de personnel -374 680 -391 266 Autres charges d ’ exploitation Impôts, taxes et contributions réglementaires -20  549 -17 748 Autres charges générales d ’ exploitation -252  271 -242 570 Total des autres charges d ’ exploitation -272 820 -260 318 Total -647 500 -651 584 (1) Le crédit d ’ impôt pour la compétitivité et l ’ emploi (CICE) imputé en déduction des charges de personnel a été supprimé et transformé en un allègement de cotisations sociales au 1 er  janvier 2019. L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 910 cadres et 2 669 non cadres, soit un total de 4 579 salariés. En 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations présenté en PNB s ’ élève à 24 119 milliers d ’ euros en 2020 et le montant des cotisations en frais de gestion s ’ élève à 41 676 milliers d ’ euros en 2020 3.9 COUT DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Clientèle -179 464 41 926 -4 569 673 -141 434 -68 827 46 130 -6 388 3 995 -25 090 Titres et débiteurs divers -533 242 -13 0 -304 -1 501 78 -2 0 -1 425 Provisions Engagements hors-bilan -15 483 10 670 0 0 -4 813 -18 805 12 511 0 0 -6 294 Provisions pour risque clientèle -156 678 105 078 0 0 -51 600 -120 037 89 197 0 0 -30 840 TOTAL -352 158 157 916 -4 582 673 -198 151 -209 170 147 916 -6 390 3 995 -63 649 3.10 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : • les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; • les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d’euros Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 65 933 0 0 65 933 -6 822 0 0 -6 822 Dotations -10 325 0 0 -10 325 -8 853 0 0 -8 853 Reprises 76 258 0 0 76 258 2 032 0 0 2 031 Résultat de cession -14 396 1 701 -13 694 11 0 1 639 1 650 TOTAL 51 537 1 701 52 239 -6 811 0 1 639 -5 172 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 10 325 milliers d ’ euros • les reprises de dépréciations sur titres de participation : 76 258 milliers d ’ euros • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : -14 396 milliers d ’ euros 3.11 RESULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ exercice 2020. 3.12 IMPOT SUR LES BENEFICES Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigibles au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1   Détail des impôts sur le résultat 2020 La Caisse d ’ Epargne Ile-de-France est membre du groupe d ’ intégration fiscale constitué par BPCE. En milliers d’euros Bases imposables aux taux de Exercice 2020 31 % 28 % 19 % 15 % 0 % Au titre du résultat courant 329 668 500 4 134 62 197 Au titre du résultat exceptionnel 329 668 500 0 4 134 62 197 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 329 668 500 0 4 134 62 197 Impôts Correspondant -102 197 -140 0 -620 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0  % (+) contribution 3,3  % -3 372 (+) Surtaxe 15  % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 1 308 Impôt comptabilisé -104 262 -140 -620 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts 1 299 (-) Charge de la créance de Carry Back (+) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 5 046 (+) IS sur PATZ -538 (+) Régul d ’ IS 3 888 (+) Remboursement IS 0 (-) Pénalités 0 (-) Autres imputations -591 Total -95 159 -140 0 -620 0 * La créance liée au crédit d ’ impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s ’ élève à 33 012 milliers d ’ euros 3.13 REPARTITION DE L ’ ACTIVITE La Caisse d ’ Epargne Ile de France exerçant l ’ essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel : La Banque de proximité, la production de tableaux détaillés n ’ est pas nécessaire. NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 OPERATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En milliers d’euros ACTIF 31/12/2020 31/12/2019 Retraité* Créances à vue 4 856 255 1 046 151 Comptes ordinaires 1 856 123 912 771 Comptes et prêts au jour le jour 3 000 000 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 133 380 Valeurs non imputées 132 0 Créances à terme 4 757 463 5 828 959 Comptes et prêts à terme * 4 757 463 5 828 959 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées * -1 343 5 360 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 TOTAL 9 612 375 6 880 470 * Conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d ’ épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d ’ épargne à régime spécial au passif pour un montant de 8 260 684 milliers d ’ euros dont 43 747 milliers d ’ euros de créances rattachées au 31/12/2020 et de 6 969 450 milliers d ’ euros dont 55 227 milliers d ’ euros de créances rattachées au 31/12/2019. Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 4 855 171 milliers d ’ euros à vue et 4 743 345 milliers d ’ euros à terme. En milliers d’euros PASSIF 31/12/2020 31/12/2019 Dettes à vue 207 123 149 909 Comptes ordinaires créditeurs 144  202 105 017 Comptes et emprunts au jour le jour 26  148 0 Valeurs et titres donnés e
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2101965
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101782
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 67 463 Effets publics et valeurs assimilées 2   780 069 Créances sur les établissements de crédit 10   083 524 Opérations avec la clientèle 5 1   879 70 1 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  3 68 283 Actions et autres titres à revenu variable 90 779 Participations et autres titres détenus à long terme 134 158 Parts dans les entreprises liées 1  890 890 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 25 3 Immobilisations corporelles 35 7 874 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   960 258 Comptes de régularisation 4 76 72 0 Total Actif 7 5   19 9 972 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 13   763 311 Opérations avec la clientèle 5 3   744 720 Dettes représentées par un titre 4 05 Autres passifs 1 053 789 Comptes de régularisation 937 556 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 4 88 59 5 Dettes subordonnées 31 7 721 Fonds pour risques bancaires généraux 232 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   661 130 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  613 769 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 202 79 3 Total Passif 7 5   19 9 972 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   660 947 Engagements de garantie 1  839 680 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement Engagements de garantie 6 12 920 Engagements sur titres 1 128
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2021, affaire n°2101782
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100518
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE- FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation au 31 Décembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 183 650 Effets publics et valeurs assimilées 2   632 952 Créances sur les établissements de crédit 9   612 789 Opérations avec la clientèle 50   701 621 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  350 041 Actions et autres titres à revenu variable 86 905 Participations et autres titres détenus à long terme 133 475 Parts dans les entreprises liées 1  890 299 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 773 Immobilisations corporelles 354 450 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 062 671 Comptes de régularisation 430 102 Total 73 449 727 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 13   273 664 Opérations avec la clientèle 52   609 199 Dettes représentées par un titre 410 Autres passifs 1 255 230 Comptes de régularisation 638 249 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 466 592 Dettes subordonnées 312 508 Fonds pour risques bancaires généraux 232 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   661 130 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  613 769 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 79 3 Total 73   449 727 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   305 511 Engagements de garantie 1  730 853 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement Engagements de garantie 659 898 Engagements sur titres 1 128
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2021, affaire n°2100518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004606
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation au 30 Septembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 171 258 Effets publics et valeurs assimilées 2   800 114 Créances sur les établissements de crédit 18   611 469 Opérations avec la clientèle 49   588 224 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  356 635 Actions et autres titres à revenu variable 86 718 Participations et autres titres détenus à long terme 122 936 Parts dans les entreprises liées 1  805 908 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 41 238 Immobilisations corporelles 352 066 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   1 117 440 Comptes de régularisation 386 55 0 Total 81   440 556 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 13   621 693 Opérations avec la clientèle 60   159 572 Dettes représentées par un titre 491 Autres passifs 1 393 534 Comptes de régularisation 765 998 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 348 163 Dettes subordonnées 307 230 Fonds pour risques bancaires généraux 182 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   661 130 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  613 769 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 202 79 3 Total 81   440 556 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   715 734 Engagements de garantie 1  697 331 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 12 790 Engagements de garantie 632 689 Engagements sur titres 3 089
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2020, affaire n°2004606
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004512
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de- France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE Annule et remplace l’avis publié au BALO n°122 du 09/10/2020 Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’article 9 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , prorogée par le décret n°2020-925 du 29 juillet 2020 jusqu’au 30 novembre 2020, l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’ Épargne Paris Est (SLE PARIS EST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à « huis clos » , hors présence physique de ses sociétaires, le 14 janvier 2021 à 14 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés. Dans le contexte de crise sanitaire, les sociétaires pourront renvoyer le formulaire de pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE PARIS EST seront disponibles à compter du 9 décembre 2020 sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr , dans le Bulletin d’Annonces Légales et Obligatoires, ainsi qu’en vous connectant avec vos codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse mail suivante : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 prorogée par le décret n°2020-925 du 29 juillet 2020 jusqu’au 30 novembre 2020, portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid 19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence phys ique des sociétaires lorsque le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°137 du 13/11/2020, affaire n°2004512
  • AVIS DIVERS 14/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004229
    Description : Sociétés Locales d ’ Épargne affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de- France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis sur le renouvellement des mandats d’administrateurs Tous les 6 ans, les sociétaires de chacune des Sociétés Locales d’Épargne (SLE) affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France (CEIDF) sont invités à élire leurs représentants au sein des conseils d’administration. Le mandat actuel des administrateurs des neuf SLE affiliées à la CEIDF arrive à échéance le 1er février 2021. Les conseils d’administration des SLE seront renouvelés pour un nouveau mandat de six ans (du 2 février 2021 au 1er février 2027) lors des Assemblées Générales Ordinaires qui se tiendront en janvier 2021. La période de dépôt des candidatures aux fonctions d’administrateur de SLE s’échelonne du 13 octobre 2020 au 13 novembre 2020 avant 12h00. Pour tout renseignement ou demande d’envoi de dossier de candidature , les sociétaires sont priés de prendre contact avec le Département Vie Institutionnelle au : – numéro de téléphone : 01.58.06.76.38 – message électronique : [email protected] Les dossiers de candidature devront être retournés au Département de la Vie Institutionnelle de la CEIDF, avant le 13 novembre 2020 avant 12h00 : Soit par mail avec accusé de réception à [email protected] Soit par courrier recommandé avec accusé réception (cachet de la Poste faisant foi) : CEIDF - Direction des Affaires Institutionnelles – 26/28 rue Neuve Tolbiac, CS 91344 - 75633 PARIS CEDEX 13 Soit par remise en mains propres* avant midi de la date limite (du lundi au vendredi de 10h00 à 17h00, sauf le 11 novembre), 26/28, rue Neuve Tolbiac- 75013 PARIS. ( * ) en fonction de l’évolution de la crise sanitaire liée à la COVID-19 et de ses conséquences organisationnelles, il pourra être demandé au candidat, lors de la transmission du dossier de candidature, de le retourner soit par courrier RAR soit par e-mail, à l’exclusion de tout dépôt physique dudit dossier. Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE
    Bulletin BALO n°124 du 14/10/2020, affaire n°2004229
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004182
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne ESSONNE (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 15 janvier 2021 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE ESSONNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Anno nces Légales et Obligatoires à cette même date . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004182
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004181
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne YVELINES (SLE YVELINES), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 15 janvier 2021 à 17 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Annonces Légales et Obligatoires à cette même date. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004181
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004178
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le jeudi 14 janvier 2021 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE PARIS OUEST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Annonces Légales et Obligatoires à cette même date. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004178
  • AVIS DIVERS 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004177
    Description : SOCIÉTÉS LOCALES D’EPARGNE affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis sur le renouvellement des mandats d’administrateurs Tous les 6 ans, les sociétaires de chacune des Sociétés Locales d’Épargne (SLE) affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France (CEIDF) sont invités à élire leurs représentants au sein des conseils d’administration. Le mandat actuel des administrateurs des neuf SLE affiliées à la CEIDF arrive à échéance le 1er février 2021. Les conseils d’administration des SLE seront renouvelés pour un nouveau mandat de six ans (du 2 février 2021 au 1er février 2027) lors des Assemblées Générales Ordinaires qui se tiendront en janvier 2021. La période de dépôt des candidatures aux fonctions d’administrateur de SLE s’échelonne du 13 octobre 2020 au 13 novembre 2020 avant 12h00. Pour tout renseignement ou demande d’envoi de dossier de candidature , les sociétaires sont priés de prendre contact avec le Département Vie Institutionnelle au : – numéro de téléphone : 01.58.06.76.38 – message électronique : [email protected] Les dossiers de candidature devront être retournés au Département de la Vie Institutionnelle de la CEIDF, avant le 13 novembre 2020 avant 12h00 : Soit par mail avec accusé de réception à [email protected] Soit par courrier recommandé avec accusé réception (cachet de la Poste faisant foi) : CEIDF - Direction des Affaires Institutionnelles – 26/28 rue Neuve Tolbiac, CS 91344 - 75633 PARIS CEDEX 13 Soit par remise en mains propres* avant midi de la date limite (du lundi au vendredi de 10h00 à 17h00, sauf le 11 novembre), 26/28, rue Neuve Tolbiac- 75013 PARIS. ( * ) en fonction de l’évolution de la crise sanitaire liée à la COVID-19 et de ses conséquences organisationnelles, il pourra être demandé au candidat, lors de la transmission du dossier de candidature, de le retourner soit par courrier RAR soit par e-mail, à l’exclusion de tout dépôt physique dudit dossier. Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004177
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004183
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE (SLE HAUTS DE SEINE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 15 janvier 2021 à 14 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE HAUTS DE SEINE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Anno nces Légales et Obligatoires à cette même date . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004183
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004179
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Est (SLE PARIS EST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le jeudi 14 janvier 2021 à 14 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE PARIS EST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Annonces Légales et Obligatoires à cette même date. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant  : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004179
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004180
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ( * ) Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE (SLE SEINE ET MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 12 janvier 2021 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Renouvellement du Conseil d’Administration Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE SEINE ET MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 9 décembre 2020 et dans le Bulletin d’Annonces Légales et Obligatoires à cette même date. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine). Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE ( * ) Si la situation sanitaire venait à se dégrader, nous serions contraints de tenir votre Assemblée à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires. Une information sera alors communiquée largement via les canaux de communication habituels. IMPORTANT- COVID 19 Au vu de la situation sanitaire, merci de respecter les consignes d’hygiène et de sécurité qui seront déployées sur place. Le cocktail habituellement proposé à l’issue de l’Assemblée Générale ne pourra pas se tenir et aucun vestiaire ne sera proposé. Merci de votre compréhension.
    Bulletin BALO n°122 du 09/10/2020, affaire n°2004180
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003847
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société A nonyme à directoire et à C onseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 17 4 650 Effets publics et valeurs assimilées 3 021 110 Créances sur les établissements de crédit 1 9 176 986 Opérations avec la clientèle 48 202 335 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  398 936 Actions et autres titres à revenu variable 86 577 Participations et autres titres détenus à long terme 116 763 Parts dans les entreprises liées 1  807 389 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 41 325 Immobilisations corporelles 351 454 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   1 145 622 Comptes de régularisation 360 677 Total 80 883 824 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 13 807 857 Opérations avec la clientèle 59 660 550 Dettes représentées par un titre 5 93 Autres passifs 1 163 513 Comptes de régularisation 765 077 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 340 408 Dettes subordonnées 301 951 Fonds pour risques bancaires généraux 182 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 661 130 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  613 769 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 202 794 Total 80 883 824 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 550 362 Engagements de garantie 1  581 620 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 26 709 Engagements de garantie 596 287 Engagements sur titres 3 373
    Bulletin BALO n°104 du 28/08/2020, affaire n°2003847
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002109
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 22 avril 20 20 ) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne ESSONNE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été avisés qu’au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la SLE ESSONNE , se tiendra it à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 10H , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateur Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 28 mai 2020 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur durant l’année et par conséquent a décidé de supprimer le point n°8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/20 20 et leurs annexes Le proje t des résolutions soumises à l’a ssemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée à huis clos Société locale d’épargne Essonne Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2020 BILAN AU 31 mai 2020 ESSONNE ACTIF 31 mai 2020 31 mai 2019 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 277 432 400 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 36 659 200 36 659 200 Compte courant associé 77 632 240 56 282 720 Disponibilités 10 383 102 10 377 357 Produits à recevoir 21 092 21 092 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 402 128 034 380 772 769 PASSIF 31 mai 2020 31 mai 2019 CAPITAUX PROPRES     Capital 391 723 840 370 374 320 Prime de fusion 185 052 185 052 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 777 604 4 564 449 Résultat de l'exercice 5 395 087 5 318 730 DETTES     Dettes fiscales 44 451 327 874 Autre passif 0 344 TOTAL GENERAL 402 128 034 380 772 769 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2020 CHARGES 31 mai 2020 31 mai 2019 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 51 755 54 330 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 089 761 1 205 704 TOTAL DES CHARGES 1 141 516 1 260 034 Solde créditeur : (bénéfice) 5 395 087 5 318 730 TOTAL GENERAL 6 536 603 6 578 764 PRODUITS 31 mai 2020 31 mai 2019 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 3 331 660 2 705 990 Intérêts et produits financiers 3 204 943 3 872 774 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 536 603 6 578 764 TOTAL GENERAL 6 536 603 6 578 764 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2020 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’épidémie de coronavirus survenue au cours de l’exercice n’a pas d’impact sur l’évaluation et la mesure au 31 mai 2020 des actifs et passifs au bilan et des charges et des produits enregistrés au compte de résultat. La continuité d’exploitation n’est pas remise en cause ; il n’est néanmoins pas possible de chiffrer à l’heure actuelle les conséquences de cet évènement majeur sur les comptes 2020/2021.   Compte tenu de la crise économique générée par le contexte sanitaire, la Banque Centrale Européenne (BCE) a émis une recommandation relative à la suspension du versement des dividendes. Les banques mutualistes ont fait valoir leur spécificité, et en particulier celle des parts sociales auprès de cette institution qui a accepté que soient versés les intérêts aux parts sociales, sauf cas de force majeure. Cet accord a entrainé l’intégration d’une clause suspensive dans les résolutions de l’Assemblée Générale de la CEIDF qui s’est tenue le 9 avril 2020, qui prévoit que l’IPS sera versé à compter du 30 septembre 2020, sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE en cas d’aggravation du contexte sanitaire. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2020 le capital souscrit s’élève à 391 723 840 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 3 331 659,92 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 638 400,56 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144.00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. A ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, l’excédent étant taxé au taux de 31%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 3,3%. PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2020 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.25 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 5 395 087,27 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 777 603,83 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 10 172 691,10 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  4 647 040,63 euros (dont le versement aura lieu le 30 septembre 2020 sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE) au report à nouveau :  5 525 650,47 euros Par une recommandation en date du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne a demandé à tous les établissements de crédit de reporter le versement des intérêts aux parts sociales et les engagements irrévocables de verser ces intérêts. Il sera donc proposé, lors des assemblées générales des sociétés locales d’épargne de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, que l’intérêt sur les parts sociales soit versé le 30 septembre, sauf décision d’interdiction contraire, d’ici là, des autorités bancaires françaises et européennes. Les projets des résolutions ainsi soumis à l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne Essonne intègrent cette recommandation comme arrêté par le Conseil d’Administration de la Société locale d’Epargne Essonne lors de sa séance du 28 mai 2020. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2020 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 5 395 087,27 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 777 603,83 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 10 172 691,10 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 647 040,63 euros, sous la condition suspensive de l’absence d’interdiction des autorités bancaires françaises ou européennes, au plus tard le 29 septembre 2020, de distribuer un intérêt aux parts sociales. - au report à nouveau : 5 525 650,47 euros ou, en cas d’interdiction de verser un intérêt aux parts sociales comme indiqué ci-dessus, l’intégralité du montant de l’intérêt aux parts sociales sera affectée au report à nouveau qui sera ainsi porté à 10 172 691,10 euros. L’assemblée générale délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, tous pouvoirs aux fins de constater la réalisation ou non de la condition suspensive susvisée. Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux parts sociales dus si la condition suspensive susvisée est réalisée interviendra le 30 septembre 2020. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne ESSONNE souscrit au 31 mai 2020 s’élève à 391 723 840 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2020 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 277 432 400 euros au 31 mai 2020. Sixième Résolution - L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire de la Société Locale d’Epa rgne Essonne , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 10 heures. Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en renvoyant leur formulaire de pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Les sociétaires ont plusieurs moyens à leur disposition pour donner leur pouvoir, et ce avant le 23 juin 2020  : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr dûment rempli à : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en se connectant à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 3 juin 2020 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse e-mail suivante : [email protected] ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 « portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid -19 » prévoit la faculté de tenir les assemblées générales sans la présence des socié taires dans le contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid -19.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2020, affaire n°2002109
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002107
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 22 avril 20 20 ) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été avisés qu’au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la SLE SEINE ET MARNE , se tiendra it à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 16H , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/20 20 et leurs annexes Le proje t des résolutions soumises à l’a ssemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée à huis clos Société locale d’épargne Seine et Marne Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2020 BILAN AU 31 mai 2020 SEINE ET MARNE ACTIF 31 mai 2020 31 mai 2019 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 199 181 100 199 181 100 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 30 575 520 30 575 520 Compte courant associés 55 480 320 39 635 440 Disponibilités 9 559 372 9 331 955 Produits à recevoir 17 591 17 591 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 294 813 903 278 741 606 PASSIF 31 mai 2020 31 mai 2019 CAPITAUX PROPRES     Capital 285 236 940 269 392 060 Prime de fusion 86 286 86 286 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 290 279 4 802 937 Résultat de l'exercice 4 107 865 4 231 643 DETTES     Dettes fiscales 90 533 226 513 Autre passif 0 167 TOTAL GENERAL 294 813 903 278 741 606 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2020 CHARGES 31 mai 2020 31 mai 2019 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 40 376 42 330 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 866 669 881 393 TOTAL DES CHARGES 907 045 923 723 Solde créditeur : (bénéfice) 4 107 865 4 231 643 TOTAL GENERAL 5 014 910 5 155 366 PRODUITS 31 mai 2020 31 mai 2019 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 2 421 356 2 256 923 Intérêts et produits financiers 2 593 554 2 898 443 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 5 014 910 5 155 366 TOTAL GENERAL 5 014 910 5 155 366 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2020 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’épidémie de coronavirus survenue au cours de l’exercice n’a pas d’impact sur l’évaluation et la mesure au 31 mai 2020 des actifs et passifs au bilan et des charges et des produits enregistrés au compte de résultat. La continuité d’exploitation n’est pas remise en cause ; il n’est néanmoins pas possible de chiffrer à l’heure actuelle les conséquences de cet évènement majeur sur les comptes 2020/2021.   Compte tenu de la crise économique générée par le contexte sanitaire, la Banque Centrale Européenne (BCE) a émis une recommandation relative à la suspension du versement des dividendes. Les banques mutualistes ont fait valoir leur spécificité, et en particulier celle des parts sociales auprès de cette institution qui a accepté que soient versés les intérêts aux parts sociales, sauf cas de force majeure. Cet accord a entrainé l’intégration d’une clause suspensive dans les résolutions de l’Assemblée Générale de la CEIDF qui s’est tenue le 9 avril 2020, qui prévoit que l’IPS sera versé à compter du 30 septembre 2020, sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE en cas d’aggravation du contexte sanitaire. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2020 le capital souscrit s’élève à 285 236 940 euros, pour un capital autorisé de 995 905 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 421 356,20 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 453 181,39 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 140 286.40 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. A ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, l’excédent étant taxé au taux de 31%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 3,3%. PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2020, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.25 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 4 107 864,80 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 290 279,43 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 9 398 144, 23 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  3 374 548,45 euros (dont le versement aura lieu le 30 septembre 2020 sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE) au report à nouveau :  6 023 595,78 euros Par une recommandation en date du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne a demandé à tous les établissements de crédit de reporter le versement des intérêts aux parts sociales et les engagements irrévocables de verser ces intérêts. Il sera donc proposé, lors des assemblées générales des sociétés locales d’épargne de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, que l’intérêt sur les parts sociales soit versé le 30 septembre, sauf décision d’interdiction contraire, d’ici là, des autorités bancaires françaises et européennes. Les projets des résolutions ainsi soumis à l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne Seine et Marne intègrent cette recommandation comme arrêté par le Conseil d’Administration de la Société locale d’Epargne Seine et Marne lors de sa séance du 28 mai 2020. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2020 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution - L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 4 107 864,80 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 290 279,43 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 9 398 144,23 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 374 548,45 euros, sous la condition suspensive de l’absence d’interdiction des autorités bancaires françaises ou européennes, au plus tard le 29 septembre 2020, de distribuer un intérêt aux parts sociales. - au report à nouveau : 6 023 595,78 euros ou, en cas d’interdiction de verser un intérêt aux parts sociales comme indiqué ci-dessus, l’intégralité du montant de l’intérêt aux parts sociales sera affectée au report à nouveau qui sera ainsi porté à 9 398 144,23 euros. L’assemblée générale délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, tous pouvoirs aux fins de constater la réalisation ou non de la condition suspensive susvisée. Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux parts sociales dus si la condition suspensive susvisée est réalisée interviendra le 30 septembre 2020. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE souscrit au 31 mai 2020 s’élève à 285 236 940 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2020 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE SEINE ET MARNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 199 181 100 euros au 31 mai 2020. Sixième Résolution - L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Mme Lyse HAUTECOEUR en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de Mme Elisabeth BOYER, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution - L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Bernard PARIS en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de M. Georges GALLET, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution – L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire de la Soci été Locale d’Epargne Seine et Marne , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses s ociétaires, le 29 juin 2020 à 16 heures. Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en renvoyant leur formulaire de pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Les sociétaires ont plusieurs moyens à leur disposition pour donner leur pouvoir, et ce avant le 23 juin 2020  : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr dûment rempli à : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en se connectant à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 3 juin 2020 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse e-mail suivante : [email protected] ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 « portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid -19 » prévoit la faculté de tenir les assemblées générales sans la présence des socié taires dans le contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid -19.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2020, affaire n°2002107
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002110
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 22 avril 20 20 ) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été avisés qu’au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la SLE HAUTS DE SEINE , se tiendra it à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 16H , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/20 20 et leurs annexes Le proje t des résolutions soumises à l’a ssemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée à huis clos Société locale d’épargne Hauts de Seine Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2020 BILAN AU 31 mai 2020 HAUTS DE SEINE ACTIF 31 mai 2020 31 mai 2019 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 320 582 940 320 582 940 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 39 691 940 39 691 940 Compte courant associé 90 921 860 66 267 220 Disponibilités 11 660 579 11 808 099 Produits à recevoir 22 836 22 836 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 462 880 155 438 373 035 PASSIF 31 mai 2020 31 mai 2019 CAPITAUX PROPRES     Capital 451 196 740 426 542 100 Prime de fusion 231 044 231 044 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 358 260 5 306 498 Résultat de l'exercice 6 083 557 5 911 411 DETTES     Dettes fiscales 8 554 379 574 Autre passif 0 408 TOTAL GENERAL 462 880 155 438 373 035 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2020 CHARGES 31 mai 2020 31 mai 2019 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 41 529 44 152 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 204 400 1 376 435 TOTAL DES CHARGES 1 245 929 1 420 587 Solde créditeur : (bénéfice) 6 083 557 5 911 411 TOTAL GENERAL 7 329 486 7 331 998 PRODUITS 31 mai 2020 31 mai 2019 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 3 831 409 2 929 850 Intérêts et produits financiers 3 498 077 4 402 148 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 7 329 486 7 331 998 TOTAL GENERAL 7 329 486 7 331 998 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2020 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’épidémie de coronavirus survenue au cours de l’exercice n’a pas d’impact sur l’évaluation et la mesure au 31 mai 2020 des actifs et passifs au bilan et des charges et des produits enregistrés au compte de résultat. La continuité d’exploitation n’est pas remise en cause ; il n’est néanmoins pas possible de chiffrer à l’heure actuelle les conséquences de cet évènement majeur sur les comptes 2020/2021.   Compte tenu de la crise économique générée par le contexte sanitaire, la Banque Centrale Européenne (BCE) a émis une recommandation relative à la suspension du versement des dividendes. Les banques mutualistes ont fait valoir leur spécificité, et en particulier celle des parts sociales auprès de cette institution qui a accepté que soient versés les intérêts aux parts sociales, sauf cas de force majeure. Cet accord a entrainé l’intégration d’une clause suspensive dans les résolutions de l’Assemblée Générale de la CEIDF qui s’est tenue le 9 avril 2020, qui prévoit que l’IPS sera versé à compter du 30 septembre 2020, sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE en cas d’aggravation du contexte sanitaire. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2020 le capital souscrit s’élève à 451 196 740 euros, pour un capital autorisé de 1 602 914 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 3 831 408,52 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 719 437,59 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 778 435.80 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. A ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, l’excédent étant taxé au taux de 31%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 3,3%. PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2020 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.25%. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 6 083 557,27 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 358 260,09 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 441 817,36 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  5 313 101,18 euros (dont le versement aura lieu le 30 septembre 2020 sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE) au report à nouveau :  6 128 716,18 euros Par une recommandation en date du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne a demandé à tous les établissements de crédit de reporter le versement des intérêts aux parts sociales et les engagements irrévocables de verser ces intérêts. Il sera donc proposé, lors des assemblées générales des sociétés locales d’épargne de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, que l’intérêt sur les parts sociales soit versé le 30 septembre, sauf décision d’interdiction contraire, d’ici là, des autorités bancaires françaises et européennes. Les projets des résolutions ainsi soumis à l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne Hauts de Seine intègrent cette recommandation comme arrêté par le Conseil d’Administration de la Société locale d’Epargne Hauts de Seine lors de sa séance du 28 mai 2020. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2020 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 6 083 557,27 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 358 260,09 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 11 441 817,36 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 313 101,18 euros, sous la condition suspensive de l’absence d’interdiction des autorités bancaires françaises ou européennes, au plus tard le 29 septembre 2020, de distribuer un intérêt aux parts sociales. - au report à nouveau : 6 128 716,18 euros ou, en cas d’interdiction de verser un intérêt aux parts sociales comme indiqué ci-dessus, l’intégralité du montant de l’intérêt aux parts sociales sera affectée au report à nouveau qui sera ainsi porté à 11 441 817,36 euros. L’assemblée générale délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, tous pouvoirs aux fins de constater la réalisation ou non de la condition suspensive susvisée. Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux parts sociales dus si la condition suspensive susvisée est réalisée interviendra le 30 septembre 2020. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 2020 s’élève à 451 196 740 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2020 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 320 582 940 euros au 31 mai 2020. Sixième Résolution - – L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Mme Elisabeth AUFFRAY en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de M. Sami CHATILA, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution – L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Michaël PRESSIGOUT en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de M. Paul LOURADOUR, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution – L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire de la Société Locale d’Epa rgne Hauts-de-Seine , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses s ociétaires, le 29 juin 2020 à 16 heures. Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en renvoyant leur formulaire de pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Les sociétaires ont plusieurs moyens à leur disposition pour donner leur pouvoir, et ce avant le 23 juin 2020  : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr dûment rempli à : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en se connectant à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 3 juin 2020 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse e-mail suivante : [email protected] ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 « portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid -19 » prévoit la faculté de tenir les assemblées générales sans la présence des socié taires dans le contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid -19.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2020, affaire n°2002110
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002106
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 22 avril 20 20 ) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne PARIS EST , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été avisés qu’au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la SLE PARIS EST , se tiendra it à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 16H , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs, Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/20 20 et leurs annexes Le proje t des résolutions soumises à l’a ssemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée à huis clos Société locale d’épargne Paris Est Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2020 BILAN AU 31 mai 2020 PARIS EST ACTIF 31 mai 2020 31 mai 2019 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 291 134 500 291 134 500 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 35 710 360 35 710 360 Compte courant associé 85 273 360 55 387 940 Disponibilités 10 833 868 11 082 212 Produits à recevoir 20 546 20 546 Créances Fiscales 0 0 TOTAL GENERAL 422 972 634 393 335 558 PASSIF 31 mai 2020 31 mai 2019 CAPITAUX PROPRES     Capital 412 118 220 382 232 800 Prime de fusion 356 868 356 868 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 901 622 4 979 923 Résultat de l'exercice 5 566 079 5 181 500 DETTES     Dettes fiscales 27 845 582 320 Autre passif 0 147 TOTAL GENERAL 422 972 634 393 335 558 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2020 CHARGES 31 mai 2020 31 mai 2019 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 39 229 40 925 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 006 136 1 361 424 TOTAL DES CHARGES 1 045 365 1 402 349 Solde créditeur : (bénéfice) 5 566 079 5 181 500 TOTAL GENERAL 6 611 444 6 583 849 PRODUITS 31 mai 2020 31 mai 2019 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 3 477 141 2 635 951 Intérêts et produits financiers 3 134 303 3 947 898 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 6 611 444 6 583 849 TOTAL GENERAL 6 611 444 6 583 849 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2020 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’épidémie de coronavirus survenue au cours de l’exercice n’a pas d’impact sur l’évaluation et la mesure au 31 mai 2020 des actifs et passifs au bilan et des charges et des produits enregistrés au compte de résultat. La continuité d’exploitation n’est pas remise en cause ; il n’est néanmoins pas possible de chiffrer à l’heure actuelle les conséquences de cet évènement majeur sur les comptes 2020/2021. Compte tenu de la crise économique générée par le contexte sanitaire, la Banque Centrale Européenne (BCE) a émis une recommandation relative à la suspension du versement des dividendes. Les banques mutualistes ont fait valoir leur spécificité, et en particulier celle des parts sociales auprès de cette institution qui a accepté que soient versés les intérêts aux parts sociales, sauf cas de force majeure. Cet accord a entrainé l’intégration d’une clause suspensive dans les résolutions de l’Assemblée Générale de la CEIDF qui s’est tenue le 9 avril 2020, qui prévoit que l’IPS sera versé à compter du 30 septembre 2020, sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE en cas d’aggravation du contexte sanitaire. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2020 le capital souscrit s’élève à 412 118 220 euros, pour un capital autorisé de 1 455 672 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 3 477 140,77 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 634 480,01 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 499 725.20 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du taux de taxation réduit de 28% à hauteur de 500 000 euros de résultat, l’excédent étant taxé au taux de 31%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs la SLE est assujettie à la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés de 3,3%. PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2020 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.25 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 5 566 079,09 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 901 622,46 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 10 467 701,55 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  4 795 056,32 euros (dont le versement aura lieu le 30 septembre 2020 sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE) au report à nouveau :  5 672 645,23 euros Par une recommandation en date du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne a demandé à tous les établissements de crédit de reporter le versement des intérêts aux parts sociales et les engagements irrévocables de verser ces intérêts. Il sera donc proposé, lors des assemblées générales des sociétés locales d’épargne de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, que l’intérêt sur les parts sociales soit versé le 30 septembre, sauf décision d’interdiction contraire, d’ici là, des autorités bancaires françaises et européennes. Les projets des résolutions ainsi soumis à l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne Paris E st intègrent cette recommandation comme arrêté par le Conseil d’Administration de la So ciété locale d’Epargne Paris E st lors de sa séance du 28 mai 2020. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne PARIS EST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2020 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution – L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 5 566 079,09 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 901 622,46 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 10 467 701,55 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 795 056,32 euros, sous la condition suspensive de l’absence d’interdiction des autorités bancaires françaises ou européennes, au plus tard le 29 septembre 2020, de distribuer un intérêt aux parts sociales. - au report à nouveau : 5 672 645,23 euros ou, en cas d’interdiction de verser un intérêt aux parts sociales comme indiqué ci-dessus, l’intégralité du montant de l’intérêt aux parts sociales sera affectée au report à nouveau qui sera ainsi porté à 10 467 701,55 euros. L’assemblée générale délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, tous pouvoirs aux fins de constater la réalisation ou non de la condition suspensive susvisée. Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux parts sociales dus si la condition suspensive susvisée est réalisée interviendra le 30 septembre 2020. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne PARIS EST souscrit au 31 mai 2020 s’élève à 412 118 220 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2020 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE PARIS EST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 291 134 500 euros au 31 mai 2020. Sixième Résolution – L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Olivier de MALEZIEUX en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de Mme Aude PHELIPOT, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution – L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Robert FOHR en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 26 novembre 2019, en remplacement de M. Joseph ZIMET, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution – L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire de la Soci été Locale d’Epargne Paris Est , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses s ociétaires, le 29 juin 2020 à 16 heures. Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en renvoyant leur formulaire de pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Les sociétaires ont plusieurs moyens à leur disposition pour donner leur pouvoir, et ce avant le 23 juin 2020  : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr dûment rempli à : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en se connectant à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 3 juin 2020 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse e-mail suivante : [email protected] ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 « portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid -19 » prévoit la faculté de tenir les assemblées générales sans la présence des socié taires dans le contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid -19.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2020, affaire n°2002106
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002108
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopéra tive au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 22 avril 20 20 ) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne YVELINES , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été avisés qu’au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la SLE YVELINES , se tiendra it à « huis clos », hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 10H , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 28 mai 2020 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur durant l’année et par conséquent a décidé de supprimer le point n°8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/20 20 et leurs annexes Le proje t des résolutions soumises à l’a ssemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée à huis clos Société locale d’épargne Yvelines Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2020 BILAN AU 31 mai 2020 YVELINES ACTIF 31 mai 2020 31 mai 2019 ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 343 645 640 343 645 640 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 40 530 200 40 530 200 Compte courant associés 89 284 080 70 619 880 Disponibilités 11 511 542 11 857 977 Produits à recevoir 23 318 23 319 Créances Fiscales 51 527 0 TOTAL GENERAL 485 046 307 466 677 016 PASSIF 31 mai 2020 31 mai 2019 CAPITAUX PROPRES     Capital 473 459 920 454 795 720 Prime de fusion 408 004 408 004 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 824 583 4 916 209 Résultat de l'exercice 6 351 800 6 141 680 DETTES     Dettes fiscales 0 413 342 Autre passif 0 61 TOTAL GENERAL 485 046 307 466 677 016 COMPTE DE RESULTAT AU 31 MAI 2020 CHARGES 31 mai 2020 31 mai 2019 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 58 748 61 842 CHARGES FINANCIERES     IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 266 812 1 453 481 TOTAL DES CHARGES 1 325 560 1 515 323 Solde créditeur : (bénéfice) 6 351 800 6 141 680 TOTAL GENERAL 7 677 360 7 657 003 PRODUITS 31 mai 2020 31 mai 2019 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations 4 093 102 2 991 725 Intérêts et produits financiers 3 584 258 4 665 278 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 7 677 360 7 657 003 TOTAL GENERAL 7 677 360 7 657 003 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2020 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III – Faits caractéristiques de l’exercice L’épidémie de coronavirus survenue au cours de l’exercice n’a pas d’impact sur l’évaluation et la mesure au 31 mai 2020 des actifs et passifs au bilan et des charges et des produits enregistrés au compte de résultat. La continuité d’exploitation n’est pas remise en cause ; il n’est néanmoins pas possible de chiffrer à l’heure actuelle les conséquences de cet évènement majeur sur les comptes 2020/2021.   Compte tenu de la crise économique générée par le contexte sanitaire, la Banque Centrale Européenne (BCE) a émis une recommandation relative à la suspension du versement des dividendes. Les banques mutualistes ont fait valoir leur spécificité, et en particulier celle des parts sociales auprès de cette institution qui a accepté que soient versés les intérêts aux parts sociales, sauf cas de force majeure. Cet accord a entrainé l’intégration d’une clause suspensive dans les résolutions de l’Assemblée Générale de la CEIDF qui s’est tenue le 9 avril 2020, qui prévoit que l’IPS sera versé à compter du 30 septembre 2020, sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE en cas d’aggravation du contexte sanitaire. IV – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2020 le capital souscrit s’élève à  473 459 920 euros, pour un capital autorisé de 1 718 228 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RESULTAT Le produit des participations qui s’élève à 4 093 101,69 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers sont essentiellement constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 747 434,03 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 837 114.00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. A ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, l’excédent étant taxé au taux de 31%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 3,3%. PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2020 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.25 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 6 351 800,33 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 824 582,90 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 176 383,23 euros comme suit :   à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE :  5 631 465,20 euros (dont le versement aura lieu le 30 septembre 2020 sauf circonstance exceptionnelle à l’initiative de la BCE) au report à nouveau :  5 544 918,03 euros Par une recommandation en date du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne a demandé à tous les établissements de crédit de reporter le versement des intérêts aux parts sociales et les engagements irrévocables de verser ces intérêts. Il sera donc proposé, lors des assemblées générales des sociétés locales d’épargne de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, que l’intérêt sur les parts sociales soit versé le 30 septembre, sauf décision d’interdiction contraire, d’ici là, des autorités bancaires françaises et européennes. Les projets des résolutions ainsi soumis à l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne Yvelines intègrent cette recommandation comme arrêté par le Conseil d’Administration de la Société locale d’Epargne Yvelines lors de sa séance du 28 mai 2020. PROJET DE RESOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne YVELINES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2020 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième Résolution - L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2020 s’élève à 6 351 800,33 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 824 582,90 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 11 176 383,23 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 631 465,20 euros, sous la condition suspensive de l’absence d’interdiction des autorités bancaires françaises ou européennes, au plus tard le 29 septembre 2020, de distribuer un intérêt aux parts sociales. - au report à nouveau : 5 544 918,03 euros ou, en cas d’interdiction de verser un intérêt aux parts sociales comme indiqué ci-dessus, l’intégralité du montant de l’intérêt aux parts sociales sera affectée au report à nouveau qui sera ainsi porté à 11 176 383,23 euros. L’assemblée générale délègue au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et réglementaires en vigueur, tous pouvoirs aux fins de constater la réalisation ou non de la condition suspensive susvisée. Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux parts sociales dus si la condition suspensive susvisée est réalisée interviendra le 30 septembre 2020. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne YVELINES souscrit au 31 mai 2020 s’élève à 473 459 920 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2020 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE YVELINES dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 343 645 640 euros au 31 mai 2020. Sixième Résolution - L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire de la Société Locale d’Epa rgne Yvelines , se tiendra à huis clos, hors présence physique de ses sociétaires, le 29 juin 2020 à 10 heures. Après avoir pris connaissance des projets de résolutions, les sociétaires pourront exercer leur droit de vote en renvoyant leur formulaire de pouvoir, sans indication de mandataire pour un vote par le Président, conformément aux dispositions statutaires applicables. Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives avec le même ordre du jour (article 20.2 des statuts). Les sociétaires ont plusieurs moyens à leur disposition pour donner leur pouvoir, et ce avant le 23 juin 2020  : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr dûment rempli à : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en se connectant à la plate-forme de réponse en ligne à partir du 3 juin 2020 depuis leur espace sécurisé personnel Direct Ecureuil avec leurs codes habituels sur le site www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés, agréés au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse e-mail suivante : [email protected] ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 « portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid -19 » prévoit la faculté de tenir les assemblées générales sans la présence des socié taires dans le contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid -19.
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2020, affaire n°2002108
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001510
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 euros. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. ––––––––––––––––––––––– A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019. (En milliers d’euros.) I. – Bilan et hors bilan ACTIF En milliers d’euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 CAISSES, BANQUES CENTRALES 212 341 204 412 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 4.3 2 496 732 3 188 531 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 13 849 919 11 020 515 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 44 090 019 37 732 333 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 4.3 6 254 012 6 414 762 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 4.3 92 166 89 382 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 4.4 116 151 108 606 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4.4 1 793 142 1 473 741 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.6 40 458 39 396 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.6 350 872 353 346 AUTRES ACTIFS 4.8 990 014 867 037 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 345 487 1 375 855 TOTAL DE L’ACTIF 70 631 313 62 867 916 HORS BILAN En milliers d’euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 7 674 852 6 486 407 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 1 567 528 1 491 250 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PASSIF En milliers d’euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4.1 12 698 322 9 872 075 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2 50 594 573 45 453 655 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 4.7 161 639 161 790 AUTRES PASSIFS 4.8 997 510 1 531 712 COMPTES DE REGULARISATION 4.9 669 854 1 508 826 PROVISIONS 4.10 324 629 295 159 DETTES SUBORDONNEES 4.11 312 485 312 485 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 4.12 182 745 107 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4.13 4 689 556 3 624 469 Capital souscrit 2 375 000 1 476 295 Primes d’émission 469 567 469 567 Réserves 1 444 916 1 284 601 Report à nouveau 211 545 290 847 Résultat de l’exercice (+/-) 188 528 103 159 TOTAL DU PASSIF 70 631 313 62 867 916 HORS BILAN En milliers d’euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus 4 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5.1 0 1 870 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 5.1 506 547 432 087 ENGAGEMENTS SUR TITRES 3 641 2 329 II. – Compte de résultat En milliers d’euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 210 343 1 185 833 Intérêts et charges assimilées 3.1 - 622 050 - 650 556 Revenus des titres à revenu variable 3.3 52 050 54 204 Commissions (produits) 3.4 495 098 462 096 Commissions (charges) 3.4 - 81 411 - 74 761 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 5 519 7 534 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 15 811 - 16 333 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 79 090 50 027 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 - 67 745 - 52 460 PRODUIT NET BANCAIRE 1 086 705 965 584 Charges générales d’exploitation 3.8 - 651 583 - 640 262 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 29 063 - 31 414 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 406 059 293 908 Coût du risque 3.9 - 63 649 - 91 909 RESULTAT D’EXPLOITATION 342 410 201 999 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 - 5 172 - 4 932 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 337 238 197 067 Impôt sur les bénéfices 3.12 - 73 710 - 53 908 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées - 75 000 - 40 000 RESULTAT NET 188 528 103 159 III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels NOTE   1 - CADRE GENERAL 1.1.  LE GROUPE BPCE Le Groupe BPCE 1 dont fait partie l’entité Caisse d’Epargne Ile-de-France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 1 8 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers  : • la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail  »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine)  ; • la Gestion d’actifs et de fortune  ; • et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. M E CANISME DE GARANTIE Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L.   511-31 et L.   512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.   515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS Acquisition de la Banque de TAHITI et de la Banque de NOUVELLE CALEDONIE Dans le cadre de la réorientation de sa stratégie internationale, le Groupe BPCE, à travers sa filiale BPCE International, a cédé à la CEIDF ses participations dans le capital des Banques de Tahiti (BT) et de Nouvelle Calédonie (BNC). Ces deux banques, localisées dans 2 collectivités d’outre-mer, affichent des parts de marché de l’ordre de 3 0 % , se positionnent comme la 2 ème   banque de leur territoire, exercent sur l’ensemble des segments de marché et réalisent un PNB total de l’ordre de 120 M€. L’opération de reprise a été finalisée le 22   mai 2019 par la contractualisation des conditions d’acquisition des structures avec un rachat effectif au 1 1 juin 2019. Ces entités sont intégrées dans le périmètre de consolidation de la Caisse d’Epargne Ile-de-France depuis le 3 0 juin 2019. L’acquisition a porté sur 96, 7 % de la BT, pour 96   M€, et sur 96, 9 % de la BNC, pour 140   M€. Le rachat par la Caisse d’Epargne Ile-de-France a dégagé un écart d’acquisition de 4, 7 mill ions d’euros (11   M€ pour la BT et - 6   M€ pour la BNC et ses principales filiales). En complément, la CEIDF a repris les parts de BPCE (5 2 % ) dans T2SPAC, GIE informatique commun pour les 2   banques du Pacifique (fonctionnement sur la plateforme SAB) et le portefeuille de crédits de BPCE, principalement sur la zone Pacifique, pour près de 376 M€. Augmentation de capital Par une délégation de compétence donnée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 26   avril 2017 au Directoire, la Caisse d’Epargne Ile-de-France a procédé, en date du 11/02/2019, à une augmentation de capital de 898 70 5 320 ,0 0 eur os, par l’émission de 44 935 266 parts sociales nouvelles intégralement souscrites par les Sociétés Locales d’Epargne, par compensation de leur compte courant d’associés. A l’issue de cette opération, le capital social de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 2 375 00 0 mill iers d’euros. Opérations de refinancement Dans le cadre de la politique de refinancement du Groupe BPCE, le Groupe Caisse d’Epargne Ile-de-France a participé, au cours de l’exercice 2019, à plusieurs opérations  : La première est une titrisation, à l’instar de celle réalisée en octobre 2018, elle a porté sur 117 53 8 mill iers d’encours de crédits immobiliers ( cf note   12.1)  ; La deuxième a consisté en une opération de financement collatéralisé par des prêts personnels, réalisée en juillet 2019, à hauteur de 77 30 0 mill iers d’euros  ; La troisième, s’est traduite par la cession en décembre   2019, à la société de financement foncier la SCF, filiale du Crédit Foncier de France, de 14 crédits pour un capital restant dû de 262 22 4 mill iers d’euros. Cette cession a dégagé une plus-value de 7 13 6 mill iers d’euros. Il est à noter qu’à l’instar des précédentes opérations de titrisation, celles réalisées en 2019 (opération   1 et 2) n’ont pas un caractère déconsolidant du fait que la Caisse d’Epargne Ile-de-France conserve le risque intrinsèque lié aux créances cédées. Investissements ultra-marins En 2019, la Caisse d’Epargne Ile-de-France a procédé à des investissements ultra-marins bénéficiant de mesures fiscales spécifiques. A ce titre, la Caisse d’Epargne Ile d France a obtenu une déduction fiscale de 41 28 0 mill iers d’euros, générant une économie d’impôt sur les sociétés de 14 21 3 mill iers d’euros. 1.4.   EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. NOTE   2 - PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES GENERAUX 2.1.  METHODES D ’ EVALUATION ET DE PRESENTATION APPLIQUEES Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2.  CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLE Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3.  PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : • continuité de l’exploitation  ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; • indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4.   PRINCIPES APPLICABLES AUX MECANISMES DE RESOLUTION BANCAIRE Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 2 7 oct obre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 7 8 490 mill iers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent -   12 7 mill iers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 7 8 617 mill iers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 1 1 248 mill iers d’euros dont 9 561 mill iers d’euros comptabilisés en charge et 1 687 mill iers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (1 5 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 7 551 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2019. NOTE   3 - INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT 3.1.   I NTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs  : -   lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts  ; -   lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres super - subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier   1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d ’ euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 125  543 - 90  725 34 818 130 972 - 95 632 35 340 Opérations avec la clientèle 866  047 - 425  851 440 196 797 952 - 424 627 373 325 Obligations et autres titres à revenu fixe 217 994 - 73  703 144 291 250 506 - 94 400 156 106 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 759 - 31  770 - 31 011 6 403 - 35 897 - 29 494 TOTAL 1 210 343 - 622 049 588 294 1 185 833 - 650 556 535 277 * Dont opérations de macrocouverture Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 8 745 mill iers d’euros pour l’exercice   2019, contre 2 482 mill iers d’euros pour l’exercice 2018. La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » et l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » s’expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2.  PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET LOCATIONS ASSIMILEES La Caisse d’Epargne Ile-de-France n’effectue pas de crédit-bail et locations assimilés. 3.3.   R EVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». En milliers d ’ euros Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 654 0 Participations et autres titres détenus à long terme 937 0 Parts dans les entreprises liées 50 459 54 204 TOTAL 51 396 54 204 3.4.  COMMISSIONS Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : • commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l’achèvement des prestations  ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d ’ euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 506 - 39 467 363 - 33 330 Opérations avec la clientèle 128 184 - 521 127 663 128 788 - 365 128 423 Opérations sur titres 13 220 - 119 13 101 14 056 - 267 13 789 Moyens de paiement 126 168 - 50 199 75 969 114 875 - 45 974 68 901 Opérations de change 337 0 337 308 0 308 Engagements hors-bilan 20 295 - 201 20 094 17 634 - 367 17 267 Prestations de services financiers 24  963 - 30  333 - 5 370 24 642 - 27 756 - 3 114 Activités de conseil 1 310 0 1 310 346 0 346 Autres commissions (1) 180  112 0 180 112 161 083 0 161 083 TOTAL 495 095 - 81 412 413 683 462 096 - 74 761 387 333 (1)Dont commissions sur produits d’assurance vie : 156 047 milliers d’euros Dont commissions sur autres produits d’assurance : 24 040 milliers d’euros 3.5.   G AINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : • les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction  ; • les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; • les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 583 380 Instruments financiers à terme 4 935 7 154 TOTAL 5 518 7 534 3.6.  GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d ’ euros Placement Total Placement Total Dépréciations 13 457 13 457 -  14 725 -  14 725 Dotations -  1 843 -  1 843 -  17 103 -  17 103 Reprises 15 300 15 300 2 378 2 378 Résultat de cession 2 354 2 354 -  1 608 -  1 608 Autres éléments 0 0 0 0 TOTAL 15 811 15 811 -  16 333 -  16 333 3.7.  AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple  ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d ’ euros Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 8 240 - 10 044 - 1 804 7 824 - 8 517 - 693 Refacturations de charges et produits bancaires 1 302 0 1 302 341 0 341 Activités immobilières 3 488 - 49 3 439 2 711 - 51 2 660 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 62 507 - 57 652 4 855 34 511 - 43 892 - 9 381 Autres produits et charges accessoires 3 554 0 3 554 4 640 0 4 640 Total 79 091 - 67 745 11 346 50 027 - 52 460 - 2 433 3.8.  CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d ’ euros Exercice 2019 Exercice 2018 Frais de personnel Salaires et traitements - 210 561 - 211 727 Charges de retraite et assimilées (1) - 46 229 - 40 277 Autres charges sociales - 73 875 - 77 538 Intéressement des salariés - 21 611 - 17 254 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations - 38 990 - 35 135 Total des frais de personnel - 391 266 - 381 931 Autres charges d ’ exploitation Impôts, taxes et contributions réglementaires - 17  748 - 19 246 Autres charges générales d ’ exploitation - 242  570 - 239 085 Total des autres charges d ’ exploitation - 260 318 - 258 331 Total - 651 584 - 640 262 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 1 878 cadres et 2 695 non cadres, soit un total de 4 573 salariés. Le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) dont le montant s’est élevé pour l’exercice 2018 à 5 182 mill iers d’euros et imputé en déduction des charges de personnel, s’est transformé, depuis le 1 er   janvier 2019, en un allègement de cotisations sociales pérennes et à effet immédiat. 3.9.  COUT DU RISQUE Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d ’ euros Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -  68 827 46 130 -  6  388 3 995 -  25 090 -  278 061 240 379 -  5 027 1 961 -  40 748 Titres et débiteurs divers -  1 501 78 -  2 0 -  1 425 -  257 16 0 0 -  241 Provisions Engagements hors-bilan -  18 805 12 511 0 0 -  6 294 -  13 673 9 925 0 0 -  3 748 Provisions pour risque clientèle -  120 037 89 197 0 0 -  30 840 -  81 536 34 364 0 0 -  47 172 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -  209 170 147 916 -  6 390 3 995 -  63 649 -  373 527 284 684 -  5 027 1 961 -  91 909 3.10.  GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILIS E S Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2019 Exercice 2018 En milliers d’euros Participations et autres titres à long terme Titres d’ invest . Immo . corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’ invest . Immo . corporelles et incorporelles Total Dépréciations - 6,822 0 0 - 6,822 - 1,220 0 0 - 1,220 Dotations - 8,853 0 0 - 8,853 - 7,796 0 0 - 7,796 Reprises 2,031 0 0 2,031 6,576 0 0 6,576 Résultat de cession 11 0 1,639 1,650 - 5,526 0 1,814 - 3,712 TOTAL - 6,811 0 1,639 - 5,172 - 6,746 0 1,814 - 4,932 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 8 85 3 mill iers d’euros  ; • les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 2 03 1 mill iers d’euros  ; • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  : 1 1 mill iers d’euros. 3.11.  RESULTAT EXCEPTIONNEL Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2019. 3.12.  IMPOT SUR LES BENEFICES Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article   91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1   D e tail des imp o ts sur le r e sultat 2019 La Caisse d’Epargne Ile-de-France est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquittées auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi  : En milliers d ’ euro Exercice 2019 Bases imposables aux taux de 33 % 28 % 19 % 15 % 0 % Au titre du résultat courant 243,415 500 51 - 405 Au titre du résultat exceptionnel 243,415 500 0 51 - 405 Imputations des déficits Bases imposables du groupe fiscal 243,415 500 0 51 - 405 Impôts Correspondant - 81,138 - 140 0 - 8 (+) incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % (+) contribution 3,3 % - 2,657 (+) Surtaxe 15 % LFR 2017 (-) déductions au titre des crédits d ’ impôt * 2,522 Impôt comptabilisé - 81,273 - 140 - 8 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts 2,694 (-) Charge de la créance de Carry Back (+) Charge ou produit d ’ impôt d ’ intégration fiscale 4,830 (+) IS sur PATZ 2,413 (+) Régul d ’ IS - 212 (+) Remboursement IS 562 (-) Pénalités - 2,576 (-) Autres imputations Total - 73,562 - 140 0 - 8 0 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 31 204 milliers d’euros. 3.13.  REPARTITION DE L ’ ACTIVIT E La Caisse d’Epargne Ile-de-France exerçant l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel  : La Banque de proximité, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. NOTE   4 - I NFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1.  OPERATIONS INTERBANCAIRES Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 2 6 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l ’ instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d ’ actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l ’ égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l ’ actif le montant versé représentatif de sa créance à l ’ égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l ’ égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non - recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er   janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS   9 de Statut   2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. En milliers d ’ euros ACTIF 31/12/2019 31/12/2018 Créances à vue 1 046 151 296 127 Comptes ordinaires 912  771 196 097 Comptes et prêts au jour le jour 0 100 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 133 380 0 Valeurs non imputées 0 30 Créances à terme 12 743 182 10 662 329 Comptes et prêts à terme 12 743 182 10 662 329 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 60 586 62 059 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 TOTAL 13 849 919 11 020 515 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 70 9 173 mill iers d ’ euros à vue et 5 794  92 0 mill iers d ’ euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 6 969  45 0 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2019. En milliers d ’ euros PASSIF 31/12/2019 31/12/2018 Dettes à vue 149 909 521 573 Comptes ordinaires créditeurs 105  017 478 041 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 44  892 43 532 Dettes à terme 12 517 498 9 311 017 Comptes et emprunts à terme 12 375  365 9 298 246 Valeurs et titres donnés en pension à terme 142  133 12 771 Dettes rattachées 30  915 39 485 TOTAL 12 698 322 9 872 075 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 3 0 203 mill iers d ’ euros à vue et 9 468  09 8 mill iers d ’ euros à terme. 4.2.   O PERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4.2.1. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 2 6 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l ’ instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d ’ actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l ’ égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l ’ actif le montant versé représentatif de sa créance à l ’ égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l ’ égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non - recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er   janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS   9 de Statut   2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 ACTIF Comptes ordinaires débiteurs 349 388 437 896 Créances commerciales 36 028 49 404 Crédits à l ’ exportation 5 660 4 650 Crédits de trésorerie et de consommation 4 060 264 3 838 495 Crédits à l ’ équipement 12 231 672 10 885 281 Crédits à l ’ habitat 26 766 066 21 931 286 Autres crédits à la clientèle 14 262 12 879 Prêts subordonnés 42 104 41 796 Autres 107 325 116 968 Autres concours à la clientèle 43 612 769 37 318 655 Créances rattachées 124 224 115 775 Créances douteuses 612  536 580 964 Dépréciations des créances sur la clientèle - 259 511 - 283 062 TOTAL 44 090 019 37 732 332 Dont créances restructurées 483 394 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 252 247 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 10 236 55 4 mill iers d’euros. En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 PASSIF Livret A 12 649  419 13 016 811 PEL / CEL 8 620  789 8 515 949 Autres comptes d ’ épargne à régime spécial (*) 6 376  835 6 120 374 * dont livrets B 3 517 281 3 294 280 * dont LDD 1 894 494 1 835 658 * dont LEP / PEP 559 377 628 193 * dont Livrets Jeune 202 855 208 340 * dont Autres 202 828 153 903 Comptes d ’ épargne à régime spécial 27 647 043 27 653 134 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 22 855 471 17 687 547 Dépôts de garantie 1 387 1 742 Autres sommes dues 31 349 51 553 Dettes rattachées 59 323 59 679 Total 50 594 573 45 453 655 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle 31/12/2019 31/12/2018 En milliers d ’ euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 17 731  850 //// 17 731 850 15 002 353 //// 15 002 353 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 905  418 905 418 0 63 358 63 358 Autres comptes et emprunts 0 4 218  203 4 218 203 0 2 621 836 2 621 836 Total 17 731 850 5 123 621 22 855 471 15 002 353 2 685 194 17 687 547 4.2.2 REPARTITION DES ENCOURS DE CREDIT PAR AGENT ECONOMIQUE Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises En milliers d ’ euros Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 12 319 411 331 531 - 156 717 197 966 - 122 987 Entrepreneurs individuels 1 366 662 35 868 - 12 995 19 218 - 9 272 Particuliers 23 474 688 235 662 - 84 015 75 122 - 28 724 Administrations privées 389 135 5 055 - 3 383 4 547 - 2 922 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 842 040 1 785 - 1 446 1 776 - 1 434 Autres 345 058 2 635 - 954 1 347 - 693 Total au 31/12/2019 43 736 994 612 536 - 259 511 299 977 - 166 032 Total au 31/12/2018 37 434 430 580 964 - 283 062 239 136 - 168 326 4.3.  EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS, ACTIONS, AUTRES TITRES A REVENU FIXE ET VARIABLE 4.3.1 PORTEFEUILLE TITRES Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent  : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d ’ acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l ’ objet d ’ une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu ’ ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d ’ acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L ’ écart entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l ’ objet d ’ une dépréciation s ’ il existe une forte probabilité que l ’ établissement ne conserve pas les titres jusqu ’ à l ’ échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L ’ activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d ’ en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s ’ agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l ’ exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l ’ objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l ’ entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l ’ objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Portefeuille titres 31/12/2019 31/12/2018 En milliers d ’ euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 627 027 853 981 2 481 008 1 724 694 1 447 180 3 171 874 Créances rattachées 7 809 7 935 15 744 8 549 11 640 20 189 Dépréciations - 19 0 - 19 - 3 532 0 - 3 532 Effets publics et valeurs assimilées 1 634 817 861 916 2 496 733 1 729 711 1 458 820 3 188 531 Valeurs brutes 667 393 5 487 573 6 154 966 713 870 5 620 825 6 334 695 Créances rattachées 100 419 90 100 509 88 003 129 88 132 Dépréciations - 1  462 0 - 1 462 - 8 065 0 - 8 065 Obligations et autres titres à revenu fixe 766 350 5 487 663 6 254 013 793 808 5 620 954 6 414 762 Montants bruts 97  892 /// 97 892 95 448 /// 95 448 Créances rattachées 0 /// 0 2 /// 2 Dépréciations - 5  726 /// - 5 726 - 6 068 /// - 6 068 Actions et autres titres à revenu variable 92 166 /// 92 166 89 382 /// 89 382 TOTAL 2 493 333 6 349 579 8 842 912 2 612 901 7 079 774 9 692 675 Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement aux opérations de titrisation du Groupe BPCE. Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 2 181 00 8 mill iers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 6 343 60 5 mill iers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d ’ euros 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 517 611 757 715 1 275 326 91 622 737 716 829 338 Titres non cotés 18 759 0 18 759 27 900 0 27 900 Titres prêtés 1 756 568 5 583 838 7 340 406 2 307 444 6 330 290 8 637 734 Créances rattachées 108 227 8 025 116 252 96 552 11 769 108 321 Total 2 401 165 6 349 578 8 750 743 2 523 518 7 079 775 9 603 293 Dont Titres subordonnés 33 992 757 745 13 303 769 203 4 72 9 857 mill iers d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre des opérations de titrisation ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE (contre 4 851 35 2 mill iers au 3 1 déc embre 2018). Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 482 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2019 contre 1 1 597 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2018. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 23 1 470 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2019 contre 20 7 215 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2018. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 25 0 859 mill iers d’euros au 3 1 déc embre 2019. Au 3 1 déc embre 2018, les plus-
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2020, affaire n°2001510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001558
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 168 458 Effets publics et valeurs assimilées 2   881 145 Créances sur les établissements de crédit 14   410 663 Opérations avec la clientèle 45   726 018 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  343 958 Actions et autres titres à revenu variable 89 671 Participations et autres titres détenus à long terme 116 905 Parts dans les entreprises liées 1  793 142 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 40 943 Immobilisations corporelles 350 583 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   1 100 52 7 Comptes de régularisation 360 916 Total 73   382 929 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 11   193 895 Opérations avec la clientèle 54   755 169 Dettes représentées par un titre 1 636 Autres passifs 1 172 193 Comptes de régularisation 932 964 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 325 683 Dettes subordonnées 317 615 Fonds pour risques bancaires généraux 182 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4   501 029 Capital souscrit 2   375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1  444 916 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 211 54 6 Total 73   382 929 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 8   047 254 Engagements de garantie 1  626 294 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement 500 Engagements de garantie 567 558 Engagements sur titres 10 455
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2020, affaire n°2001558
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000917
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’ Épargne Yvelines (SLE YVELINES ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à «  hui s clos  », hors présence physique de ses sociétaires, le 2 9 juin 20 20 à 1 0 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés . Dans le contexte de crise sanitaire, les sociétaires pourront participer à cette assemblée en renvoyant le formulaire de pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président , conformément aux dispositions statutaires applicables . Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Les projets de résolutions de l’AGO , les comptes arrêtés au 31/05/20 20 de la SLE YVELINES , le formulaire de pouvoir ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 20 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du 3 juin 20 20 . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse mail suivant e : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Epargne . ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid 19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence physique des sociétaires lorsque que le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2000917
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000918
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’ Épargne Essonne (SLE ESSONNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à «  hui s clos  », hors présence physique de ses sociétaires, le 2 9 juin 20 20 à 1 0 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés . Dans le contexte de crise sanitaire, les sociétaires pourront participer à cette assemblée en renvoyant le formulaire de pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président , conformément aux dispositions statutaires applicables . Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Les projets de résolutions de l’AGO , les comptes arrêtés au 31/05/20 20 de la SLE ESSONNE , le formulaire de pouvoir ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 20 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du 3 juin 20 20 . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse mail suivant e : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Épargne . ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid 19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence physique des sociétaires lorsque que le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2000918
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000916
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’ Épargne Seine et Marne (SLE SEINE ET MARNE ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à «  hui s clos  », hors présence physique de ses sociétaires, le 2 9 juin 20 20 à 16 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés . Dans le contexte de crise sanitaire, les sociétaires pourront participer à cette assemblée en renvoyant le formulaire de pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président , conformément aux dispositions statutaires applicables . Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Les projets de résolutions de l’AGO , les comptes arrêtés au 31/05/20 20 de la SLE SEINE ET MARNE , le formulaire de pouvoir ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 20 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du 3 juin 20 20 . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse mail suivant e : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Épargne . ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid 19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence physique des sociétaires lorsque que le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2000916
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000915
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 E uros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Au vu du contexte actuel de crise sanitaire liée à l’épidémie de Covid 19 et conformément à l’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 ( * ) , l’Assemblée Générale Ordinaire (AGO) de la Société Locale d’ Épargne Paris Est (SLE PARIS EST ), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, se tiendra à «  hui s clos  », hors présence physique de ses sociétaires, le 2 9 juin 20 20 à 16 heures , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de- France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2019, Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2020, Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, Ratification des cooptations d’administrateurs , Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires représentés . Dans le contexte de crise sanitaire, les sociétaires pourront participer à cette assemblée en renvoyant le formulaire de pouvoir sans indication de mandataire pour un vote par le Président , conformément aux dispositions statutaires applicables . Dans ce cas, conformément à l’article 17-3 des statuts de la SLE, le Président émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions proposés ou agréés par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions. Les projets de résolutions de l’AGO , les comptes arrêtés au 31/05/20 20 de la SLE PARIS EST , le formulaire de pouvoir ainsi que tous les renseignements relatifs à la tenue de cette assemblée ser ont disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 20 20 et dans le Bulletin des Annon ces légales et obligatoires du 3 juin 20 20 . Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être transmise à l’adresse mail suivant e : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Épargne . ( * ) L’ordonnance n° 2020-321 du 25 mars 2020 portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées et organes dirigeants des personnes morales et entités dépourvues de la personnalité morale de droit privé en raison de l’épidémie de Covid 19 prévoit la possibilité de tenir les assemblées générales à huis clos, sans la présence physique des sociétaires lorsque que le lieu de tenue de l’assemblée générale est frappé par une mesure d’interdiction des rassemblements collectifs pour des motifs sanitaires.
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2000915
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000548
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 201 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 212 341 Effets publics et valeurs assimilées 2   496 732 Créances sur les établissements de crédit 13   849 932 Opérations avec la clientèle 44   090 019 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  254 012 Actions et autres titres à revenu variable 92 166 Participations et autres titres détenus à long terme 116 1 51 Parts dans les entreprises liées 1  793 142 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 40 458 Immobilisations corporelles 350 872 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 066 21 5 Comptes de régularisation 345 48 7 Total 70   707 527 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 12 698 335 Opérations avec la clientèle 50 594 573 Dettes représentées par un titre 161 639 Autres passifs 1 262 238 Comptes de régularisation 669 854 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 324 629 Dettes subordonnées 312 485 Fonds pour risques bancaires généraux 182 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 501 029 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 444 917 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 211 545 Total 70 707 527 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 674 852 Engagements de garantie 1 567 528 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 506 547 Engagements sur titres 3 641
    Bulletin BALO n°33 du 16/03/2020, affaire n°2000548
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904898
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Situation au 30 Septembre 201 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 186 035 Effets publics et valeurs assimilées 3   167 096 Créances sur les établissements de crédit 12   247 411 Opérations avec la clientèle 42   344 193 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  291 959 Actions et autres titres à revenu variable 92 472 Participations et autres titres détenus à long terme 111 120 Parts dans les entreprises liées 1  794 173 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 41 009 Immobilisations corporelles 350 068 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 120 06 6 Comptes de régularisation 897 137 Total 68   642 739 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 10 617 228 Opérations avec la clientèle 50 031 683 Dettes représentées par un titre 161 687 Autres passifs 1 157 495 Comptes de régularisation 1 450 754 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 307 927 Dettes subordonnées 307 192 Fonds pour risques bancaires généraux 107 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 501 028 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 444 916 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 211 545 Total 68 642 739 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 667 059 Engagements de garantie 1 512 476 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 500 244 Engagements sur titres 3 641
    Bulletin BALO n°140 du 22/11/2019, affaire n°1904898
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904244
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2019 . (En milliers d’ E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 192 404 Effets publics et valeurs assimilées 3 209 651 Créances sur les établissements de crédit 11 412 189 Opérations avec la clientèle 40 315 909 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 338 025 Actions et autres titres à revenu variable 89 643 Participations et autres titres détenus à long terme 110 463 Parts dans les entreprises liées 1 824 745 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 474 Immobilisations corporelles 350 002 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 1 038 141 Comptes de régularisation 1 103 216 Total 66 023 862 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 9 870 722 Opérations avec la clientèle 48 541 162 Dettes représentées par un titre 161 703 Autres passifs 773 595 Comptes de régularisation 1 462 554 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 303 453 Dettes subordonnées 301 899 Fonds pour risques bancaires généraux 107 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 501 029 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 444 916 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 211 545 Total 66 023 862 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 099 374 Engagements de garantie 1 544 864 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 460 267 Engagements sur titres 4 329
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2019, affaire n°1904244
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902585
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 17 avril 2019) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne SEINE ET MARNE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 25 juin 2019 à 10H à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour 1. Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, 2. Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, 3. Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, 4. Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, 5. Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, 6. Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7. Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, 8. Ratification de la cooptation d’administrateur , 9. Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Le Conseil d’Administration du 28 mai 2019 a constaté l’absence de cooptation d’administrateur durant l’année et par conséquent a décidé de supprimer le point n°8 de l’ordre du jour de l’Assemblée Générale relatif à la « Ratification de la cooptation d’administrateur ». Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/2019 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée Société locale d’épargne Seine et Marne Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France Comptes individuels annuels au 31 mai 2019 Bilan au 31 mai 2019 SEINE ET MARNE Actif 31 mai 2019 31 mai 2018 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 199 181 100 145 345 340 Actif circulant Titres super-subordonnés 30 575 520 29 535 840 Compte courant associés 39 635 440 60 557 680 Disponibilités 9 331 955 8 129 141 Produits à recevoir 17 591 16 993 Créances fiscales 0 0 Total général 278 741 606 243 584 994 Passif 31 mai 2019 31 mai 2018 Capitaux propres Capital 269 392 060 235 438 860 Prime de fusion 86 286 0 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 802 937 3 815 487 Résultat de l'exercice 4 231 643 4 258 443 Dettes Dettes fiscales 226 513 70 118 Autre passif 167 85 Total général 278 741 606 243 584 994 Compte de résultat au 31 mai 2019 Charges 31 mai 2019 31 mai 2018 Charges d'exploitation Autres charges externes 42 330 39 266 Charges financières Impôts sur les sociétés 881 393 535 211 Total des charges 923 723 574 477 Solde créditeur : (bénéfice) 4 231 643 4 258 443 Total général 5 155 366 4 832 920 Produits 31 mai 2019 31 mai 2018 Produits financiers Produits des participations 2 256 923 2 180 180 Intérêts et produits financiers 2 898 443 2 652 740 Produits exceptionnels Total des produits 5 155 366 4 832 920 Total général 5 155 366 4 832 920 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels . Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2019 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. À compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Faits caractéristiques de l’exercice Deux événements ont impacté les comptes de la Société au cours de l’exercice : La scission de la SLE ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES La SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a été scindée au profit des 9 SLE territoriales par décisions des assemblées générales extraordinaires des SLE du 18 octobre 2018 et avec un effet comptable et fiscal rétroactif au 1er juin 2018. Le principe réaffirmé de territorialité des SLE sur l’ensemble de la Région Ile-de-France et la cohérence de l’organisation institutionnelle des SLE au sein du réseau des Caisses d’ Épargne motivent cette opération de scission. Le critère de scission appliqué est la localisation géographique des centres d’affaires et des agences de rattachement des sociétaires de l’ Économie Sociale et des Entreprises sur la base du capital souscrit au 31 mai 2018. Aux termes de ce projet de scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a apporté aux 9 SLE bénéficiaires la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif, à hauteur de la quote-part leur revenant. Pour la SLE SEINE ET MARNE, les impacts de cette opération en date du 1 er juin 2018 sont les suivants : BILAN SCISSION SEINE ET MARNE ( En Euro .) Actif Avant scission Après scission Actif immobilisé Immobilisation financières (titres Caisse d'épargne) 145 345 340 150 461 580 Actif circulant Titres super-subordonnés 29 535 840 30 575 520 Compte courant associés 60 557 680 70 386 020 Disponibilités 8 129 141 8 461 968 Produits à recevoir 16 993 17 591 Créances Fiscales Total Général 243 584 994 259 902 680 Passif Avant scission Après scission Capitaux propres Capital 235 438 860 251 423 120 Prime de fusion 311 641 Réserve statutaire 2 000 2 191 Report à nouveau 3 815 587 3  912 959 Résultat de l'exercice 4 258 443 4  472 208 Dettes Dettes fiscales 70 118 91 704 Autres passif 85 93 Total général 243 584 994 259 902 680 La souscription à l’augmentation de capital de la CEIDF L’Assemblée Générale de la Caisse d’ Épargne Ile de France du 26 avril 2017, a donné une délégation de compétence au Directoire de la Caisse à effet d’augmenter l e capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Dans ce cadre, le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France a décidé, lors de sa séance du 26 novembre 2018, de procéder à une augmentation de capital de 898. 705.320,00 euros par émission de 44.935.266 parts sociales nouvelles de nominal unitaire de 20 euros. La Société locale d’ Épargne Seine et Marne a participé à cette augmentation de capital, en souscrivant 2 435 976 parts sociales nouvelles à titre irréductible en date du 7 février 2019, par compensation avec les sommes disponibles sur le compte courant d’associé de la Société Locale d’ Épargne ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile de France. À l’issue de cette opération, la Société locale d’ Épargne Seine et Marne détient 9 959 055 parts sociales de la Caisse d’ Épargne Ile de France pour une valeur nominale globale de 199 181 100 euros, représentant 8,4% du capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Détention capital de la CEIDF A vant Augmentation Après En nombre de parts 7 523 079 2 435 976 9 959 055 En Euros 150 461 580 48 719 520 199 181 100 En pourcentage 10,2% 8,4% IV . — Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat Bilan Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2019 le capital souscrit s’élève à 269 392 060.00 euros, pour un capital autorisé de 995 905 500 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqué e s lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat Le produit des participations qui s’élève à 2 256 923.70 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 2 898 442.62 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour un montant de 758 156.22 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 140 286.40 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. À ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, le solde étant taxé à 33,33%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 1,1%. Composition du conseil d’administration  : — Monsieur Thierry REGNAULT DE MONTGON, Président — Madame Juliette COLLIN, Vice-Présidente — Madame Elisabeth BOYER — Monsieur Pierre CORBEL — Madame Catherine DELLOYE — Monsieur Marc FERAL — Monsieur Georges GALLET — Madame Geneviève GENDRE — Monsieur Albert LEONARD — Monsieur Jean-Philippe LIARD — Madame Muriel PROUZET — Monsieur Nicolas PRUD’HOMME — Monsieur Hervé TOUGUET — Monsieur Michel TUDREJ — Monsieur Boris URVOY Proposition d’affectation du résultat Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2019, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 4 231 643.42 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 803 103.88 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 9 034 747.30 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 744 467.87 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2019) au report à nouveau : 5 290 279.43 euros Projet de résolutions Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne SEINE ET MARNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2019 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 4 231 643,42 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 803 103,88 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 9 034 747,30 euros comme suit: - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 744 467,87 euros - au report à nouveau : 5 290 279,43 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2019. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne SEINE ET MARNE souscrit au 31 mai 2019 s’élève à 269 392 060 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2019 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE SEINE ET MARNE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France s’élève à 199 181 100 euros au 31 mai 2019. Sixième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. ------------------------------- Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : Assister personnellement à l’assemblée. Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE SEINE ET MARNE : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en vous connectant dès le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Vous pouvez également vous connecter d è s le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2019, affaire n°1902585
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902587
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 17 avril 2019) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne ESSONNE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 25 juin 2019 à 16H à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour 1. Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, 2. Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, 3. Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, 4. Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, 5. Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, 6. Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7. Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, 8. Ratification des cooptations d’administrateurs , 9. Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/2019 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée Société locale d’épargne Essonne Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France Comptes individuels annuels au 31 mai 2019 Bilan au 31 mai 2019 Essonne Actif 31 mai 2019 31 mai 2018 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 277 432 400 170 568 600 Actif circulant Titres super-subordonnés 36 659 200 34 661 480 Compte courant associé 56 282 720 104 509 020 Disponibilités 10 377 357 9 502 618 Produits à recevoir 21 092 19 942 Créances fiscales 0 0 Total général 380 772 769 319 261 660 Passif 31 mai 2019 31 mai 2018 Capitaux propres Capital 370 374 320 309 739 100 Prime de fusion 185 052 19 256 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 564 449 3 583 210 Résultat de l'exercice 5 318 730 5 232 918 Dettes Dettes fiscales 327 874 684 905 Autre passif 344 271 Total général 380 772 769 319 261 660 Compte de résultat au 31 mai 2019 Charges 31 mai 2019 31 mai 2018 Charges d'exploitation Autres charges externes 54 330 50 901 Charges financières Impôts sur les sociétés 1 205 704 735 855 Total des charges 1 260 034 786 756 Solde créditeur : (bénéfice) 5 318 730 5 232 918 Total général 6 578 764 6 019 675 Produits 31 mai 2019 31 mai 2018 Produits financiers Produits des participations 2 705 990 2 558 529 Intérêts et produits financiers 3 872 774 3 461 146 Produits exceptionnels Total des produits 6 578 764 6 019 675 Total général 6 578 764 6 019 675 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2019 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. À compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Faits caractéristiques de l’exercice Deux événements ont impacté les comptes de la Société au cours de l’exercice : a) La scission de la SLE ECONOMIE SOCI ALE ET DES ENTREPRISES  : La SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a été scindée au profit des 9 SLE territoriales par décisions des assemblées générales extraordinaires des SLE du 18 octobre 2018 et avec un effet comptable et fiscal rétroactif au 1er juin 2018. Le principe réaffirmé de territorialité des SLE sur l’ensemble de la Région Ile-de-France et la cohérence de l’organisation institutionnelle des SLE au sein du réseau des Caisses d’ Épargne motivent cette opération de scission. Le critère de scission appliqué est la localisation géographique des centres d’affaires et des agences de rattachement des sociétaires de l’ Économie Sociale et des Entreprises sur la base du capital souscrit au 31 mai 2018. Aux termes de ce projet de scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a apporté aux 9 SLE bénéficiaires la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif, à hauteur de la quote-part leur revenant. Pour la SLE ESSONNE, les impacts de cette opération en date du 1 er juin 2018 sont les suivants : BILAN SCISSION ESSONNE ( En Euro .) Actif Avant scission Après scission Actif immobilisé Immobilisation financières (titres Caisse d'épargne) 170 568 600 180 399 320 Actif circulant Titres super-subordonnés 34 661 480 36 659 200 Compte courant associés 104 509 020 123 393 920 Disponibilités 9 502 618 10 142 136 Produits à recevoir 19 942 21 092 Créances Fiscales Total Général 319 261 660 350 615 668 Passif Avant scission Après scission Capitaux propres Capital 309 739 100 340 452 440 Prime de fusion 19 256 20 032 Réserve statutaire 2 000 2 367 Report à nouveau 3 583 210 3 770 500 Résultat de l'exercice 5 232 918 5 643 662 Dettes Dettes fiscales 684 905 726 381 Autres passif 271 286 Total général 319 261 660 350 615 668 b) La souscription à l’augmentation de capital de la CEIDF  : L’Assemblée Générale de la Caisse d’ Épargne Ile de France du 26 avril 2017, a donné une délégation de compétence au Directoire de la Caisse à effet d’augmenter l e capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Dans ce cadre, le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France a décidé, lors de sa séance du 26 novembre 2018, de procéder à une augmentation de capital de 898. 705.320,00 euros par émission de 44.935.266 parts sociales nouvelles de nominal unitaire de 20 euros. La Société locale d’ Épargne Essonne a participé à cette augmentation de capital, en souscrivant 4 851 654 parts sociales nouvelles à titre irréductible en date du 7 février 2019, par compensation avec les sommes disponibles sur le compte courant d’associé de la Société Locale d’ Épargne ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile de France. À l’issue de cette opération, la Société locale d’ Épargne Essonne détient 13 871 620 parts sociales de la Caisse d’ Épargne Ile de France pour une valeur nominale globale de 277 432 400 euros, représentant 11,7% du capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Détention capital de la CEIDF A vant Augmentation Après En nombre de parts 9 019 966 4 851 654 13 871 620 En Euros 180 399 320 97 033 080 277 432 400 En pourcentage 12,2% 11,7% IV . — Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat Bilan Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2019 le capital souscrit s’élève à 370 374 320 euros, pour un capital autorisé de 1 387 162 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqué e s lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat Le produit des participations qui s’élève à 2 705 989.80 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 872 774.30 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour un montant de 1 306 630.30 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 566 144.00 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. À ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, le solde étant taxé à 33,33%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 1,1%. Composition du conseil d’administration  : — Monsieur Laurent BETEILLE, Président — Madame Monique GERMAIN, Vice-Présidente — Madame Michèle BADET — Monsieur Bernard BODIN — Monsieur Lucien COLLIER — Madame Odile FAUSSEMAGNE — Madame Evelyne FILLON PAYOUX — Monsieur Francis LAFORTUNE — Monsieur Luc LESAGE — Monsieur Patrick LIGER — Monsieur Renaud PHILIPPE — Monsieur Marc RAHAINGOMANANA — Madame Marie Elisabeth SANTON — Monsieur Pascal THIVET — Madame Najlaa YASSINE Proposition d’affectation du résultat Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2019 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 5 318 729.59 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 564 509.22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 9 883 238.81 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 105 634.98 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2019) au report à nouveau : 4 777 603.83 euros Projet de résolutions Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2019 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 5 318 729,59 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 564 509,22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 9 883 238,81 euros comme suit: à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 105 634,98 euros au report à nouveau : 4 777 603,83 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2019. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne ESSONNE souscrit au 31 mai 2019 s’élève à 370 374 320 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2019 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France s’élève à 277 432 400 euros au 31 mai 2019. Sixième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Mme Odile FAUSSEMAGNE en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 27 novembre 2018, en remplacement de M. Gérard GAUTIER, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Renaud PHILIPPE en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 27 novembre 2018, en remplacement de M. Gérard COMBES, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. ----------------------- Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : Assister personnellement à l’assemblée. Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE ESSONNE : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en vous connectant dès le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Vous pouvez également vous connecter d è s le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2019, affaire n°1902587
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902588
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 Euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 17 avril 2019) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 25 juin 2019 à 10H à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour 1. Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, 2. Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, 3. Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, 4. Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, 5. Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, 6. Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7. Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, 8. Ratification de la cooptation d’administrateur , 9. Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/2019 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée Société locale d’épargne Hauts de Seine Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France Comptes individuels annuels au 31 mai 2019 Bilan au 31 mai 2019 HAUTS DE SEINE Actif 31 mai 2019 31 mai 2018 Actif immobilis é Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 320 582 940 185 275 240 Actif circulant Titres super-subordonnés 39 691 940 37 650 060 Compte courant associé 66 267 220 126 655 600 Disponibilités 11 808 099 10 892 027 Produits à recevoir 22 836 21 662 Créances fiscales 0 0 Total général 438 373 035 360 494 589 Passif 31 mai 2019 31 mai 2018 Capitaux propres Capital 426 542 100 349 580 900 Prime de fusion 231 044 61 582 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 5 306 498 4 291 085 Résultat de l'exercice 5 911 411 5 812 400 Dettes Dettes fiscales 379 574 746 262 Autre passif 408 360 Total général 438 373 035 360 494 589 Compte de résultat au 31 mai 2019 Charges 31 mai 2019 31 mai 2018 Charges d'exploitation Autres charges externes 44 152 41 278 Charges financières Impôts sur les sociétés 1 376 435 842 071 Total des charges 1 420 587 883 349 Solde créditeur : (bénéfice) 5 911 411 5 812 400 Total général 7 331 998 6 695 749 Produits 31 mai 2019 31 mai 2018 Produits financiers Produits des participations 2 929 850 2 779 129 Intérêts et produits financiers 4 402 148 3 916 620 Produits exceptionnels Total des produits 7 331 998 6 695 749 Total général 7 331 998 6 695 749 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2019 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. À compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Faits caractéristiques de l’exercice Deux événements ont impacté les comptes de la Société au cours de l’exercice : a) La scission de la SLE ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES  : La SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a été scindée au profit des 9 SLE territoriales par décisions des assemblées générales extraordinaires des SLE du 18 octobre 2018 et avec un effet comptable et fiscal rétroactif au 1er juin 2018. Le principe réaffirmé de territorialité des SLE sur l’ensemble de la Région Ile-de-France et la cohérence de l’organisation institutionnelle des SLE au sein du réseau des Caisses d’ Épargne motivent cette opération de scission. Le critère de scission appliqué est la localisation géographique des centres d’affaires et des agences de rattachement des sociétaires de l’ Économie Sociale et des Entreprises sur la base du capital souscrit au 31 mai 2018. Aux termes de ce projet de scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a apporté aux 9 SLE bénéficiaires la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif, à hauteur de la quote-part leur revenant. Pour la SLE des Hauts de Seine, les impacts de cette opération en date du 1 er juin 2018 sont les suivants : BILAN SCISSION HAUTS-DE-SEINE ( En Euro .) Actif Avant scission Après scission Actif immobilisé Immobilisation financières (titres Caisse d'épargne) 185 275 240 195 323 320 Actif circulant Titres super-subordonnés 37 650 060 39 691 940 Compte courant associés 126 655 600 145 958 060 Disponibilités 10 892 027 11 545 685 Produits à recevoir 21 662 22 836 Créances Fiscales Total Général 360 494 589 392 541 841 Passif Avant scission Après scission Capitaux propres Capital 349 580 900 380 973 320 Prime de fusion 61 582 62 376 Réserve statutaire 2 000 2 375 Report à nouveau 4 291 085 4 482 515 Résultat de l'exercice 5 812 400 6 232 225 Dettes Dettes fiscales 746 262 788 655 Autres passif 360 375 Total général 360 494 589 392 541 841 b) La souscription à l’augmentation de capital de la CEIDF  : L’Assemblée Générale de la Caisse d’ Épargne Ile de France du 26 avril 2017, a donné une délégation de compétence au Directoire de la Caisse à effet d’augmenter l e capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Dans ce cadre, le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France a décidé, lors de sa séance du 26 novembre 2018, de procéder à une augmentation de capital de 898. 705.320,00 euros par émission de 44.935.266 parts sociales nouvelles de nominal unitaire de 20 euros. La Société locale d’ Épargne des Hauts de Seine a participé à cette augmentation de capital, en souscrivant 5 945 226 parts sociales nouvelles à titre irréductible et 317 755 parts sociales nouvelles à titre réductible en date du 7 février 2019, par compensation avec les sommes disponibles sur le compte courant d’associé de la Société Locale d’ Épargne ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile de France. À l’issue de cette opération, la Société locale d’ Épargne des Hauts de Seine détient 16 029 147 parts sociales de la Caisse d’ Épargne Ile de France pour une valeur nominale globale de 320 582 940 euros, représentant 13,5% du capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Détention capital de la CEIDF A vant Augmentation Après En nombre de parts 9 766 166 6 262 981 16 029 147 En Euros 195 323 320 125 259 620 320 582 940 En pourcentage 13,2% 13,5% IV . — Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat Bilan Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2019 le capital souscrit s’élève à 426 542 100 euros, pour un capital autorisé de 1 602 914 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqué e s lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat Le produit des participations qui s’élève à 2 929 849.80 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 4 402 147.77 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour un montant de 1 623 711.97 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 778 435.80 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. À ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, le solde étant taxé à 33,33%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 1,1%. Composition du conseil d’administration  : — Madame Caroline DEGAGNY, Présidente — Monsieur Guillaume DRANCY, Vice-Président — Madame Marie-Claude AUMASSON — Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN — Monsieur Sami CHATILA — Madame Pascale COQUOIN — Monsieur Thierry DARFEUILLE — Monsieur Jean DAUTRY — Madame Christine DELOFFRE — Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX — Monsieur Éric LEGENS — Monsieur Paul LOURADOUR — Madame Christelle MESLE-GENIN — Monsieur Jean-Philippe MONPEZAT — Monsieur Jacques-Antoine RONDEAU Proposition d’affectation du résultat Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2019 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50%. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 5 911 410.96 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 306 843.22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 218 254.18 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 859 994.09 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2019) au report à nouveau : 5 358 260.09 euros Projet de résolutions Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2019 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 5 911 410,96 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 5 306 843,22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 11 218 254,18 euros comme suit: à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 859 994,09 euros au report à nouveau : 5 358 260,09 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2019. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 2019 s’élève à 426 542 100 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2019 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France s’élève à 320 582 940 euros au 31 mai 2019. Sixième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Mme Christelle MESLE-GENIN en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 27 novembre 2018, en remplacement de M. Jean-Pierre BOURGET, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. ------------------------ Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : Assister personnellement à l’assemblée. Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE HAUTS DE SEINE : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en vous connectant dès le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Vous pouvez également vous connecter d è s le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2019, affaire n°1902588
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902586
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 2 375 000 000 Euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 17 avril 2019) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne YVELINES , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 25 juin 2019 à 16H à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour 1. Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, 2. Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, 3. Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, 4. Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, 5. Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, 6. Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, 7. Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, 8. Ratification des cooptations d’administrateurs , 9. Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés ci-après : Les comptes annuels de la SLE au 31/05/2019 et leurs annexes Le projet des résolutions soumises à l’assemblée Les conditions et modalités de participation à l’assemblée Société locale d’épargne Yvelines Affiliée à la Caisse d’épargne et de prévoyance Ile-de-France Comptes individuels annuels au 31 mai 2019 Bilan au 31 mai 2019 YVELINES Actif 31 mai 2019 31 mai 2018 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 343 645 640 187 354 360 Actif circulant Titres super-subordonnés 40 530 200 38 072 560 Compte courant associés 70 619 880 142 354 840 Disponibilités 11 857 977 10 867 584 Produits à recevoir 23 319 21 905 Créances fiscales 0 0 Total général 466 677 016 378 671 249 Passif 31 mai 2019 31 mai 2018 Capitaux propres Capital 454 795 720 367 781 760 Prime de fusion 408 004 204 038 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 916 209 3 982 059 Résultat de l'exercice 6 141 680 5 964 468 Dettes Dettes fiscales 413 342 736 886 Autre passif 61 37 Total général 466 677 016 378 671 249 Compte de résultat au 31 mai 2019 . Charges 31 mai 2019 31 mai 2018 Charges d'exploitation Autres charges externes 61 842 57 822 Charges financières Impôts sur les sociétés 1 453 481 892 744 Total des charges 1 515 323 950 566 Solde créditeur : (bénéfice) 6 141 680 5 964 468 Total général 7 657 003 6 915 034 Produits 31 mai 2019 31 mai 2018 Produits financiers Produits des participations 2 991 725 2 810 315 Intérêts et produits financiers 4 665 278 4 104 719 Produits exceptionnels Total des produits 7 657 003 6 915 034 Total général 7 657 003 6 915 034 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels . Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2019 . I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. À compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. III . – Faits caractéristiques de l’exercice Deux événements ont impacté les comptes de la Société au cours de l’exercice : La scission de la SLE ECONOMIE SOCI ALE ET DES ENTREPRISES . La SLE ECONOMIE LOCALE et des ENTREPRISES a été scindée au profit des 9 SLE territoriales par décisions des assemblées générales extraordinaires des SLE du 18 octobre 2018 et avec un effet comptable et fiscal rétroactif au 1er juin 2018. Le principe réaffirmé de territorialité des SLE sur l’ensemble de la Région Ile-de-France et la cohérence de l’organisation institutionnelle des SLE au sein du réseau des Caisses d’ Épargne motivent cette opération de scission. Le critère de scission appliqué est la localisation géographique des centres d’affaires et des agences de rattachement des sociétaires de l’ Économie Sociale et des Entreprises sur la base du capital souscrit au 31 mai 2018. Aux termes de ce projet de scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises a apporté aux 9 SLE bénéficiaires la totalité de son actif moyennant la prise en charge de la totalité de son passif, à hauteur de la quote-part leur revenant. Pour la SLE des Yvelines, les impacts de cette opération en date du 1 er juin 2018 sont les suivants : BILAN SCISSION YVELINES ( En Euro .) Actif Avant scission Après scission Actif immobilisé Immobilisation financières (titres Caisse d'épargne) 187 354 360 199 448 340 Actif circulant Titres super-subordonnés 38 072 560 40 530 200 Compte courant associés 142 354 840 165 587 480 Disponibilités 10 867 587 11 654 334 Produits à recevoir 21 905 23 319 Créances Fiscales Total Général 378 671 249 417 243 673 Passif Avant scission Après scission Capitaux propres Capital 367 781 760 405 566 020 Prime de fusion 204 038 204 994 Réserve statutaire 2 000 2 452 Report à nouveau 3 982 059 4 212 467 Résultat de l'exercice 5 964 468 6 469 774 Dettes Dettes fiscales 736 886 787 911 Autres passif 37 55 Total général 378 671 249 417 243 673 b) La souscription à l’augmentation de capital de la CEIDF L’Assemblée Générale de la Caisse d’ Épargne Ile de France du 26 avril 2017, a donné une délégation de compétence au Directoire de la Caisse à effet d’augmenter l e capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Dans ce cadre, le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France a décidé, lors de sa séance du 26 novembre 2018, de procéder à une augmentation de capital de 898. 705.320,00 euros par émission de 44.935.266 parts sociales nouvelles de nominal unitaire de 20 euros. La Société locale d’ Épargne des Yvelines a participé à cette augmentation de capital, en souscrivant 6 070 783 parts sociales nouvelles à titre irréductible et 1 139 082 parts sociales nouvelles à titre réductible en date du 7 février 2019, par compensation avec les sommes disponibles sur le compte courant d’associé de la Société Locale d’ Épargne ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile de France. À l’issue de cette opération, la Société locale d’ Épargne des Yvelines détient 17 182 282 parts sociales de la Caisse d’ Épargne Ile de France pour une valeur nominale globale de 343 645 640 euros, représentant 14,5% du capital social de la Caisse d’ Épargne Ile de France. Détention capital de la CEIDF Avant Augmentation Après En nombre de parts 9 972 417 7 209 865 17 182 282 En Euros 199 448 340 144 197 300 343 645 640 En pourcentage 13,5% 14,5% IV. — Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat Bilan Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2019 le capital souscrit s’élève à 454 795 720.00 euros, pour un capital autorisé de 1 718 228 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqué e s lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat Le produit des participations qui s’élève à 2 991 725.10 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 4 665 278.05 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France pour un montant de 1 828 164.05 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 837 114.00 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que la SLE bénéficie du régime des PME. À ce titre, le taux d’imposition est de 15% jusqu’à 38 120 euros de résultat, puis de 28% jusqu’à 500 000 euros, le solde étant taxé à 33,33%. Les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Enfin la SLE n’est pas assujettie à la contribution d’impôt sur les sociétés de 1,1%. Composition du Conseil d’administration  : — Monsieur Pierre Jean BLARD Président — Monsieur Franck LAVIGNE Vice-Président — Monsieur Gérard CANDELON — Madame Catherine CHEVALIER — Monsieur Jean-Pierre DEFLANDRE — Madame Lydia DWORNIK — Madame Corinne GAUDIN — Monsieur Jean-Charles HUARD — Monsieur Gabriel JOURDAIN — Monsieur Emmanuel LE RUYET — Monsieur Olivier LEJEUNE — Madame Catherine MANON MILLET — Monsieur Roland VARENNE — Monsieur Gilles VERNAZ — Madame Odile VERNET Proposition d’affectation du résultat Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2019 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 6 141 680.26 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 916 766.08 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 11 058 446.34 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 6 233 863.44 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2019) au report à nouveau : 4 824 582.90 euros Projet de résolutions Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne YVELINES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2019 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2019 s’élève à 6 141 680,26 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 916 766,08 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 11 058 446,34 euros comme suit: à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 6 233 863,44 euros au report à nouveau : 4 824 582,90 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2019. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne YVELINES souscrit au 31 mai 2019 s’élève à 454 795 720 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2019 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE YVELINES dans le capital de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France s’élève à 343 645 640 euros au 31 mai 2019. Sixième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de M. Jean-Charles HUARD en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 27 novembre 2018, en remplacement de M. Jean-Michel SCHMIDT, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Jean-Pierre DEFLANDRE en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 27 novembre 2018, en remplacement de M. Alain TILLY, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. ---------------------------- Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : Assister personnellement à l’assemblée. Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE YVELINES : En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Ou en vous connectant dès le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2019 : CEIDF -Département Vie Institutionnelle - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS Vous pouvez également vous connecter d è s le 3 juin 2019 (et avant le 21 juin 2019), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2019, affaire n°1902586
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901979
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D ’ EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d ’ orientation et de surveillance au capital de 2 375 000 000 eur os. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 38 2 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels annuels au 3 1 déc embre 2018. I. – Bilan et hors bilan. (En milliers d ’ euros) . ACTIF Notes 31/12/2018 31/12/2017 CAISSES, BANQUES CENTRALES 204 412 202 585 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 3 188 531 2 685 027 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 11 020 515 11 730 952 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 37 732 333 32 770 005 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 6 414 762 6 457 633 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 89 382 84 499 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 108 606 52 809 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 1 473 741 1 447 886 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 39 396 39 351 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 353 346 362 798 AUTRES ACTIFS 3.8 867 037 874 839 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 1 375 855 637 421 TOTAL DE L ’ ACTIF 62 867 916 57 345 805 HORS BILAN Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 6 486 407 5 696 140 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 1 491 250 1 315 866 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PASSIF Notes 31/12/2018 31/12/2017 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 9 872 075 8 116 765 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 45 453 655 42 790 794 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 161 790 163 071 AUTRES PASSIFS 3.8 1 531 712 1 207 439 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 1 508 826 880 643 PROVISIONS 3.10 295 159 263 410 DETTES SUBORDONNEES 3.11 312 485 312 485 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 107 745 67 745 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 3 624 469 3 543 453 Capital souscrit 1 476 295 1 476 295 Primes d ’ émission 469 567 469 567 Réserves 1 284 601 1 115 455 Report à nouveau 290 847 290 687 Résultat de l ’ exercice (+/-) 103 159 191 449 TOTAL DU PASSIF 62 867 916 57 345 805 HORS BILAN Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 1 870 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 432 087 321 248 ENGAGEMENTS SUR TITRES 2 329 4 131 II. – Compte de résultat (En milliers d ’ euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 185 833 1 202 274 Intérêts et charges assimilées 5.1 -  650 556 -  671 509 Revenus des titres à revenu variable 5.3 54 204 51 188 Commissions (produits) 5.4 462 096 446 063 Commissions (charges) 5.4 -  74 761 -  70 832 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 7 534 9 372 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -  16 333 30 262 Autres produits d ’ exploitation bancaire 5.7 50 027 29 732 Autres charges d ’ exploitation bancaire 5.7 -  52 460 -  44 035 PRODUIT NET BANCAIRE 965 584 982 515 Charges générales d ’ exploitation 5.8 -  640 262 -  650 757 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -  31 414 -  34 891 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 293 908 296 867 Coût du risque 5.9 -  91 909 -  44 884 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 201 999 251 983 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -  4 932 -  7 214 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 197 067 244 769 Impôt sur les bénéfices 5.12 -  53 908 -  53 320 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -  40 000 0 RESULTAT NET 103 159 191 449 III. – Annexes aux comptes sociaux. Note 1.  Cadre general 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l ’ entité Caisse d ’ Epargne Ile-de-France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ’ organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d ’ Epargne comprend les Caisses d ’ Epargne et les sociétés locales d ’ épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ’ Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d ’ épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d ’ animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d ’ Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ’ opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ’ Epargne. Les missions de BPCE s ’ inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d ’ Epargne. BPCE est notamment chargé d ’ assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d ’ organiser la garantie des déposants, d ’ agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,7825 % sont organisées autour de trois grands pôles : • la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; • la Banque de Grande Clientèle ; • et la Gestion d ’ actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d ’ assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l ’ opérateur de ces missions le plus efficace dans l ’ intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d ’ organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d ’ Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d ’ Epargne fait l ’ objet d ’ un dépôt de 450 millions d ’ euros effectué par les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d ’ un compte à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d ’ une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d ’ euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d ’ Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ’ identification d ’ un montant équivalent au sein d ’ une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l ’ exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l ’ article R. 515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l ’ actionnaire de référence et l ’ opératrice au titre de l ’ adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d ’ adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ’ épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ’ épargne considérée, par la Caisse d ’ Epargne dont la société locale d ’ épargne concernée est l ’ actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ’ ordre convenu, sur la base d ’ autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Impact en résultat du changement d ’ estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements non douteux inscrits au bilan ou au hors bilan A compter du 1 er  janvier 2018, les modalités d ’ estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L ’ impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 43 623 milliers d ’ euros en compte de résultat au poste Coût du risque. Opérations de titrisation 2018 Au 31 décembre 2018, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou «  FCT  » ) ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2018 et BPCE Home Loans FCT 2018 Demut , toutes deux nées d ’ une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d ’ Epargne le 29 octobre 2018. Cette opération s ’ est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,12 milliard d ’ euros) à BPCE Home Loans FCT 2018 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1milliard d ’ euros). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n ’ est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans /BPCE Master Home Loans Demut ) , en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5) et en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5). A ce titre, la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France a participé à cette opération à hauteur de 120 160 milliers d ’ euros. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Par une délégation de compétence donnée par l ’ Assemblée Générale Extraordinaire du 26 avril 2017 au Directoire, la CEIDF a procédé, début 2019, à une augmentation de capital en numéraire de 898 705 320 euros. Les 44 935 266 parts sociales de 20 euros chacune de nominal ont été intégralement souscrites par les Sociétés Locales d ’ Epargne (SLE) en date du 7 février 2019, par compensation de leur compte courant d ’ associés. A l ’ issue de cette opération, le capital social de la Caisse d ’ Epargne Ile de France s ’ élève à 2 375 000 milliers d ’ euros. Cette opération, constatée par le Directoire en date du 11 février 2019, n ’ a aucun effet sur les comptes de l ’ exercice clos. Note 2.  Principes et m e thodes comptables 2.1 Méthodes d ’ évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d ’ Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n ’ a affecté les comptes de l ’ exercice 2018. Les textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2018 n ’ ont pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d ’ évaluation Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l ’ exploitation ; • permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l ’ exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d ’ acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l ’ exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s ’ enregistrent comme des opérations couplées d ’ achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l ’ exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l ’ objet d ’ un étalement sont intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), l ’ identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ’ article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours douteux en douteux compromis n ’ entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) complété par l ’ instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d ’ actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l ’ égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l ’ actif le montant versé représentatif de sa créance à l ’ égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l ’ égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ’ actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ’ historiques de pertes et/ou à dire d ’ expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ’ échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l ’ exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1 er  janvier 2018, les modalités d ’ évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. 2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples L ’ avis du Comité d ’ urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d ’ achat et de location simple sont enregistrées à l ’ actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d ’ actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c ’ est la notion de propriété juridique qui s ’ applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d ’ entrée et la ventilation des actifs par composants ne s ’ applique pas chez le bailleur lorsque les charges d ’ entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l ’ approche par composant s ’ applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d ’ amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d ’ utilisation du bien (amortissement linéaire/ d égressif). Le choix de l ’ option s ’ applique à l ’ ensemble des biens affectés à une même catégorie d ’ opérations. En application du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l ’ objet d ’ un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l ’ encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4 Titres Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c ’ est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d ’ investissement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d ’ investissement ainsi que de l ’ activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l ’ objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s ’ agit des titres acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s ’ agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d ’ OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d ’ arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d ’ un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d ’ acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d ’ OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d ’ arrêté. Les moins-values latentes font l ’ objet d ’ une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l ’ article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres d ’ investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d ’ une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  Titres de transaction  » ou de la catégorie «  Titres de placement  » avec l ’ intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu ’ à l ’ échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l ’ intention de détention jusqu ’ à l ’ échéance des titres. Le classement en titres d ’ investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d ’ intérêt. Les titres d ’ investissement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Lorsqu ’ ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d ’ acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L ’ écart entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l ’ objet d ’ une dépréciation s ’ il existe une forte probabilité que l ’ établissement ne conserve pas les titres jusqu ’ à l ’ échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s ’ il existe des risques de défaillance de l ’ émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d ’ investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l ’ objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d ’ investissement, dans le cadre de l ’ illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l ’ activité de portefeuille L ’ activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d ’ en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s ’ agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. A la clôture de l ’ exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l ’ objet d ’ une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l ’ activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l ’ activité de l ’ entreprise car elle permet notamment d ’ exercer une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices ou d ’ en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l ’ exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l ’ actif net comptable, l ’ actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l ’ objet d ’ une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l ’ entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu ’ ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l ’ entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l ’ objet d ’ une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d ’ actifs financiers Dans un souci d ’ harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l ’ avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction  » et hors de la catégorie «  Titres de placement  » . Le reclassement hors de la catégorie «  Titres de transaction  » , vers les catégories «  Titres d ’ investissement  » et «  Titres de placement  » est désormais possible dans les deux cas suivants : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l ’ établissement a l ’ intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu ’ à leur échéance. Le transfert de la catégorie «  Titres de placement  » vers la catégorie «  Titres d ’ investissement  » est applicable à la date de transfert dans l ’ une ou l ’ autre des conditions suivantes : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que «  les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d ’ investissement telles qu ’ elles étaient prévues par l ’ article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d ’ application de ce règlement le 1 er  juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d ’ investissement demeure possible sur simple changement d ’ intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d ’ investissement sont remplis. 2.3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d ’ acquisition qui comprend le prix d ’ achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d ’ utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d ’ amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l ’ objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l ’ entité attend qu ’ il soit utilisé au-delà de l ’ exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l ’ origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d ’ acquisition et un plan d ’ amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d ’ acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l ’ opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l ’ objet d ’ une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l ’ exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d ’ émission sont pris en charge dans la totalité de l ’ exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d ’ émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l ’ emprunt par le biais d ’ un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n ’ est pas enregistré. Une perte latente fait l ’ objet d ’ une provision. 2.3.7 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l ’ émission de titres ou d ’ emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n ’ est possible qu ’ après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l ’ article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l ’ article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l ’ échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d ’ être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l ’ existence d ’ une obligation envers un tiers à la clôture et à l ’ absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n°   2014-03 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l ’ Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4   catégories : • Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l ’ exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l ’ exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l ’ ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l ’ exercice ; il s ’ agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l ’ objet d ’ une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d ’ hypothèses démographiques et financières telles que l ’ âge, l ’ ancienneté, la probabilité de présence à la date d ’ attribution de l ’ avantage et le taux d ’ actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d ’ activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travail Il s ’ agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d ’ acceptation d ’ un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l ’ objet d ’ une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l ’ emploi Les avantages au personnel postérieurs à l ’ emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d ’ un engagement à provisionner pour l ’ entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d ’ un engagement à la charge de l ’ entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d ’ assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d ’ évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l ’ emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d ’ actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c ’ est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l ’ année, le coût financier net lié à l ’ actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l ’ amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d ’ épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l ’ épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d ’ épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : • L ’ engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l ’ ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d ’ épargne pour les contrats CEL ; • L ’ engagement de devoir rémunérer l ’ épargne dans le futur à un taux fixé à l ’ ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d ’ une formule d ’ indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d ’ épargne logement d ’ une part et pour l ’ ensemble des comptes épargne logement d ’ autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l ’ actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : • L ’ encours d ’ épargne en risque correspond au niveau d ’ épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d ’ épargne probables et les encours d ’ épargne minimum attendus ; • L ’ encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d ’ épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d ’ épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d ’ épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l ’ ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d ’ épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l ’ habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d ’ épargne et sur la phase de crédit d ’ une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l ’ incertitude sur les évolutions potentielles des taux d ’ intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l ’ entité, conformément aux conditions requises par l ’ article   3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10  Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d ’ intérêt, de change ou d ’ actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l ’ origine. Opérations fermes Les contrats d ’ échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l ’ intention initiale dans les catégories suivantes : • microcouverture (couverture affectée) ; • macrocouverture (gestion globale de bilan) ; • positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; • gestion spécialisée d ’ un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d ’ instruments utilisés à titre de couverture d ’ un élément ou d ’ un ensemble d ’ éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l ’ instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l ’ instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture , si l ’ instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l ’ instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l ’ objet d ’ une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d ’ une cotation permanente et d ’ une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d ’ une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf note 1.2.) ne font pas l ’ objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d ’ un arrêté comptable à l ’ autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les soultes de résiliation ou d ’ assignation sont comptabilisées comme suit : • pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; • pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l ’ élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l ’ instrument sous-jacent sur lequel porte l ’ option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d ’ opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d ’ intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d ’ attente. A la clôture de l ’ exercice, ces options font l ’ objet d ’ une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l ’ objet d ’ une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l ’ exercice ou à l ’ expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l ’ élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l ’ instrument financier sous-jacent s ’ effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11  Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l ’ option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d ’ un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d ’ intérêts ; - lorsque la rémunération d ’ un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d ’ intérêts. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. 2.3.12  Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . Les revenus d ’ obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l ’ exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ’ un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d ’ intérêts. 2.3.13  Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d ’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l ’ exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l ’ article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ’ intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ’ inspire de l ’ intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ’ assurance et tient compte de critères d ’ intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d ’ Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d ’ intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ’ impôt dont elle aurait été redevable en l ’ absence d ’ intégration fiscale mutualiste. La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice ainsi qu ’ à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. 2.3.14  Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l ’ Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°   2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 72 454 milliers d ’ euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 1 664 milliers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 70 788 milliers d ’ euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d ’ un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l ’ année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l ’ exercice 11 128 milliers d ’ euros dont 9 459 milliers d ’ euros comptabilisés en charge et 1 669 milliers d ’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 5 864 milliers d ’ euros au 31 décembre 2018. Note 3.  Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires En milliers d ’ euros ACTIF 31/12/2018 31/12/2017 Créances à vue 296 126 241 246 Comptes ordinaires 196  096 241 246 Comptes et prêts au jour le jour 100  000 0 Valeurs non imputées 30 0 Créances à terme 10 662 329 11 428 064 Comptes et prêts à terme 10 662  329 11 426 503 Prêts subordonnés et participatifs 0 1 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 62  060 61 642 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 TOTAL 11 020 515 11 730 952 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 294 316 milliers d ’ euros à vue et 3 969 446 milliers d ’ euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 6 409 132 milliers d ’ euros au 31 décembre 2018. En milliers d ’ euros PASSIF 31/12/2018 31/12/2017 Dettes à vue 521 573 123 587 Comptes ordinaires créditeurs 478  041 71 296 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 43  532 52 291 Dettes à terme 9 311 018 7 951 776 Comptes et emprunts à terme 9 298  247 7 918 345 Valeurs et titres donnés en pension à terme 12  771 33 431 Dettes rattachées 39  485 41 402 TOTAL 9 872 075 8 116 764 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 23 076 milliers d ’ euros à vue et 6 738 736 milliers d ’ euros à terme. 3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle En milliers d ’ euros ACTIF 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 437  896 222 284 Créances commerciales 49  404 59 782 Crédits à l ’ exportation 4 650 1 961 Crédits de trésorerie et de consommation 3 838 495 2 785 942 Crédits à l ’ équipement 10 885 281 10 096 326 Crédits à l ’ habitat 21 931 286 19 038 547 Autres crédits à la clientèle 12  879 11 767 Prêts subordonnés 41 796 41 418 Autres 116 969 93 099 Autres concours à la clientèle 37 318 655 32 351 126 Créances rattachées 115 775 115 917 Créances douteuses 580  964 601 092 Dépréciations des créances sur la clientèle -   283 062 -   298 130 TOTAL 37 732 332 32 770 005 Dont créances restructurées 394 438 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 247 315 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 9 439 624 milliers d ’ euros. En milliers d ’ euros PASSIF 31/12/2018 31/12/2017 Livret A 13 016  811 13 137 760 PEL / CEL 8 515  949 8 368 820 Autres comptes d ’ épargne à régime spécial  : 6 120  374 6 134 709 * dont livrets B 3 294 280 3 321 270 * dont LDD 1 835 658 1 794 705 * dont LEP / PEP 628 193 657 037 * dont Livrets Jeune 208 340 213 092 * dont Autres 153 903 148 604 Comptes d ’ épargne à régime spécial 27 653 134 27 641 289 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 17 687 547 15 038 105 Dépôts de garantie 1 742 1 805 Autres sommes dues 51  553 53 068 Dettes rattachées 59 679 56 527 Total 45 453 655 42 790 794 (1)   Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle En milliers d ’ euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 15 002  353 //// 15 002 353 12 603 420 //// 12 603 420 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 63  358 63 358 0 37 860 37 860 Autres comptes et emprunts 0 2 621  836 2 621 836 0 2 396 825 2 396 825 Total 15 002 353 2 685 194 17 687 547 12 603 420 2 434 685 15 038 105 3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique En milliers d ’ euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 10 167 153 285 887 -  150 260 181 008 -  124 077 Entrepreneurs individuels 1 206 784 33 656 -  11 122 19 575 -  11 122 Particuliers 19 148 965 247 636 -  114 727 30 925 -  27 449 Administrations privées 355 746 5 942 -  3 813 5 292 -  3 813 Administrations publiques et Sécurité Sociale 6 195 074 1 888 -  1 530 1 873 -  1 529 Autres 360 707 5 956 -  1 609 462 -  336 Total au 31/12/2018 37 434 430 580 964 -  283 062 239 136 -  168 326 Total au 31/12/2017 32 467 042 601 092 -  298 130 241 652 -  175 704 3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres Portefeuille titres 31/12/2018 31/12/2017 En milliers d ’ euros Placement Investissement TAP Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 724  694 1 447  180 /// 3 171 874 1 265 528 1 406 762 2 672 290 Créances rattachées 8 549 1
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2019, affaire n°1901979
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901889
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 2   375   000 000 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 201 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 167 797 Effets publics et valeurs assimilées 3   183 247 Créances sur les établissements de crédit 11  771 074 Opérations avec la clientèle 38   606 537 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  387 853 Actions et autres titres à revenu variable 93 901 Participations et autres titres détenus à long terme 108 67 6 Parts dans les entreprises liées 1  562 727 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 517 Immobilisations corporelles 352 242 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   955 889 Comptes de régularisation 1 013 27 3 Total 64   242 733 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 9 464 693 Opérations avec la clientèle 47 252 794 Dettes représentées par un titre 161 740 Autres passifs 759 925 Comptes de régularisation 1 459 031 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 299 127 Dettes subordonnées 317 663 Fonds pour risques bancaires généraux 107 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 420 015 Capital souscrit 2 375 000 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 284 601 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 290 847 Total 64 242 733 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 640 899 Engagements de garantie 1 485 502 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 280 000 Engagements de garantie 440 301 Engagements sur titres 2 329
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2019, affaire n°1901889
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900900
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la So ciété Locale d’Épargne Paris E st (SLE PARIS EST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 25 juin 2019 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Île-de-France, — Ratification de la cooptation d’administrateur — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ------------------------------- L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2019 de la SLE PARIS EST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 2019 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 3 juin 2019. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2019, affaire n°1900900
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900899
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Épargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 25 juin 2019 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Île-de-France, — Ratification de la cooptation d’administrateur — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ------------------------------------- L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2019 de la SLE PARIS OUEST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 2019 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 3 juin 2019. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2019, affaire n°1900899
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900902
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Soci été Locale d’Épargne Yvelines (SLE YVELINES), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 25 juin 2019 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Île-de-France, — Ratification des cooptations d’administrateurs — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ------------------------------------- L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2019 de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 2019 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 3 juin 2019. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2019, affaire n°1900902
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900903
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Soci été Locale d’Épargne Essonne (SLE ESSONNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 25 juin 2019 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Île-de-France, — Ratification des cooptations d’administrateurs — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ---------------------------------- L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2019 de la SLE ESSONNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 2019 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 3 juin 2019. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2019, affaire n°1900903
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900901
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 2.375.000.000 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire . Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Épargne Seine et Marne (SLE SEINE ET MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le 25 juin 2019 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis Rue Saint-Dominique, 75007 PARIS, sur l’ordre du jour suivant : — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2018, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2019, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Île-de-France, — Ratification de la cooptation d’administrateur — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ------------------------------------ L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2019 de la SLE SEINE ET MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 3 juin 2019 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 3 juin 2019. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2019, affaire n°1900901
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900245
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société Anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 201 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 204 412 Effets publics et valeurs assimilées 3   1 88 531 Créances sur les établissements de crédit 11  020 998 Opérations avec la clientèle 37   732 333 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  414 762 Actions et autres titres à revenu variable 89 382 Participations et autres titres détenus à long terme 108 606 Parts dans les entreprises liées 1  473 74 2 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 396 Immobilisations corporelles 353 346 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   890 256 Comptes de régularisation 1 375 85 6 Total 62   891 620 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 9 872 560 Opérations avec la clientèle 45 453 655 Dettes représentées par un titre 161 790 Autres passifs 1 658 089 Comptes de régularisation 1 508 828 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 295 159 Dettes subordonnées 312 485 Fonds pour risques bancaires généraux 107 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 521 309 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 284 600 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 290 847 Total 62 891 620 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 486 407 Engagements de garantie 1 491 250 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 1 870 Engagements de garantie 432 087 Engagements sur titres 2 329
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2019, affaire n°1900245
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805221
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société A nonyme à directoire et à C onseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 201 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 178 178 Effets publics et valeurs assimilées 2  988 553 Créances sur les établissements de crédit 11  288 374 Opérations avec la clientèle 35   649 815 Obligations et autres titres à revenu fixe 6  356 305 Actions et autres titres à revenu variable 100 246 Participations et autres titres détenus à long terme 51 716 Parts dans les entreprises liées 1 474 732 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 613 Immobilisations corporelles 358 239 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   834 064 Comptes de régularisation 1 008 638 Total 60   328 473 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 8 908 914 Opérations avec la clientèle 44 152 465 Dettes représentées par un titre 161 893 Autres passifs 1 526 069 Comptes de régularisation 1 435 073 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 247 265 Dettes subordonnées 307 192 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 521 859 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 285 150 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 290 847 Total 60 328 473 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 733 534 Engagements de garantie 1 401 328 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 430 476 Engagements sur titres 4 131
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2018, affaire n°1805221
  • AUTRES OPERATIONS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805016
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 136 643   540 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de scission 1 . Aux termes d’un projet de scission sous seing privé établi en date du 15 juin 2018 ; La Société Locale d’Épargne (SLE) de l’Économie Sociale et des Entreprises (dite « SLE scindée »), société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L231-1 à L231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-12, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, a fait apport à la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint Denis, la SLE Val de Marne, la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires », sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, de la totalité de son actif net évalué à 340 983 731 euros, dont 90 341 797 euros au bénéfice de la SLE PARIS OUEST. En rémunération de cet apport, la SLE PARIS OUEST a procédé à une émission de 4 430 653 parts sociales nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune, pour un montant total de 88 613 060 euros. Les parts sociales nouvelles de chacune des SLE bénéficiaires ont été attribuées aux sociétaires de la SLE scindée suivant le rapport d'échange suivant : une part sociale détenue dans la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises a donné droit à une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires. La prime de scission s’élève à 6 524 851 euros. Les éléments d’actif et de passif ont été déterminés sur la base des comptes sociaux arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Il a été stipulé que toutes les opérations réalisées par la SLE scindée entre cette date et la date de réalisation définitive de la scission seraient considérées comme faites pour le compte des SLE bénéficiaires. 2 . Les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires et de la SLE scindée, réunis le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. 3 . L’Assemblée Générale Extraordinaire des sociétaires de la SLE PARIS OUEST du 18 octobre 2018 a constaté le nouveau capital minimum de la SLE PARIS OUEST s’élevant à 165 006 800 euros correspondant à sa quote-part dans le capital de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile de France. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805016
  • AUTRES OPERATIONS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805019
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 187 354 360 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre , 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de scission 1 . Aux termes d’un projet de scission sous seing privé établi en date du 15 juin 2018 ; La Société Locale d’Épargne (SLE) de l’Économie Sociale et des Entreprises (dite « SLE scindée »), société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L231-1 à L231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-12, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, a fait apport à la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint Denis, la SLE Val de Marne, la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires », sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, de la totalité de son actif net évalué à 340 983 731 euros, dont 38 521 386 euros au bénéfice de la SLE YVELINES. En rémunération de cet apport, la SLE YVELINES a procédé à une émission de 1 889 213 parts sociales nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune, pour un montant total de 37 784 260 euros. Les parts sociales nouvelles de chacune des SLE bénéficiaires ont été attribuées aux sociétaires de la SLE scindée suivant le rapport d'échange suivant : une part sociale détenue dans la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises a donné droit à une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires. La prime de scission s’élève à 6 524 851 euros. Les éléments d’actif et de passif ont été déterminés sur la base des comptes sociaux arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Il a été stipulé que toutes les opérations réalisées par la SLE scindée entre cette date et la date de réalisation définitive de la scission seraient considérées comme faites pour le compte des SLE bénéficiaires. 2 . Les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires et de la SLE scindée, réunis le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. 3 . L’Assemblée Générale Extraordinaire des sociétaires de la SLE YVELINES du 18 octobre 2018 a constaté le nouveau capital minimum de la SLE YVELINES s’élevant à 199 448 340 euros correspondant à sa quote-part dans le capital de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile de France. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805019
  • AUTRES OPERATIONS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805021
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS-DE-SEINE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 185 275 240 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de scission 1 . Aux termes d’un projet de scission sous seing privé établi en date du 15 juin 2018 ; La Société Locale d’Épargne (SLE) de l’Économie Sociale et des Entreprises (dite « SLE scindée »), société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L231-1 à L231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-12, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, a fait apport à la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint Denis, la SLE Val de Marne, la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires », sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, de la totalité de son actif net évalué à 340 983 731 euros, dont 32 004 834 euros au bénéfice de la SLE HAUTS DE SEINE. En rémunération de cet apport, la SLE HAUTS DE SEINE a procédé à une émission de 1 569 620 parts sociales nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune, pour un montant total de 31 392 400 euros. Les parts sociales nouvelles de chacune des SLE bénéficiaires ont été attribuées aux sociétaires de la SLE scindée suivant le rapport d'échange suivant : une part sociale détenue dans la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises a donné droit à une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires. La prime de scission s’élève à 6 524 851 euros. Les éléments d’actif et de passif ont été déterminés sur la base des comptes sociaux arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Il a été stipulé que toutes les opérations réalisées par la SLE scindée entre cette date et la date de réalisation définitive de la scission seraient considérées comme faites pour le compte des SLE bénéficiaires. 2 . Les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires et de la SLE scindée, réunis le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. 3 . L’Assemblée Générale Extraordinaire des sociétaires de la SLE HAUTS DE SEINE du 18 octobre 2018 a constaté le nouveau capital minimum de la SLE HAUTS DE SEINE s’élevant à 195 323 320 euros correspondant à sa quote-part dans le capital de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile de France. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805021
  • AUTRES OPERATIONS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805020
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Ban que Coopérative au capital de 170 568 600 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de scission 1 . Aux termes d’un projet de scission sous seing privé établi en date du 15 juin 2018 ; La Société Locale d’Épargne (SLE) de l’Économie Sociale et des Entreprises (dite « SLE scindée »), société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L231-1 à L231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-12, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, a fait apport à la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint Denis, la SLE Val de Marne, la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires », sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, de la totalité de son actif net évalué à 340 983 731 euros, dont 31 312 521 euros au bénéfice de la SLE ESSONNE. En rémunération de cet apport, la SLE ESSONNE a procédé à une émission de 1 535 667 parts sociales nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune, pour un montant total de 30 713 340 euros. Les parts sociales nouvelles de chacune des SLE bénéficiaires ont été attribuées aux sociétaires de la SLE scindée suivant le rapport d'échange suivant : une part sociale détenue dans la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises a donné droit à une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires. La prime de scission s’élève à 6 524 851 euros. Les éléments d’actif et de passif ont été déterminés sur la base des comptes sociaux arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Il a été stipulé que toutes les opérations réalisées par la SLE scindée entre cette date et la date de réalisation définitive de la scission seraient considérées comme faites pour le compte des SLE bénéficiaires. 2 . Les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires et de la SLE scindée, réunis le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. 3 . L’Assemblée Générale Extraordinaire des sociétaires de la SLE ESSONNE du 18 octobre 2018 a constaté le nouveau capital minimum de la SLE ESSONNE s’élevant à 180 399 320 euros correspondant à sa quote-part dans le capital de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile de France. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805020
  • AUTRES OPERATIONS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805018
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France. Banque Coopérative au capital de 145 345 340 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre , 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de scission 1 . Aux termes d’un projet de scission sous seing privé établi en date du 15 juin 2018 ; La Société Locale d’Épargne (SLE) de l’Économie Sociale et des Entreprises (dite « SLE scindée »), société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L231-1 à L231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-12, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, a fait apport à la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint Denis, la SLE Val de Marne, la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires », sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris, de la totalité de son actif net évalué à 340 983 731 euros, dont 16 296 072 euros au bénéfice de la SLE SEINE ET MARNE. En rémunération de cet apport, la SLE SEINE ET MARNE a procédé à une émission de 799 212 parts sociales nouvelles d’une valeur nominale de 20 euros chacune, pour un montant total de 15 984 240 euros. Les parts sociales nouvelles de chacune des SLE bénéficiaires ont été attribuées aux sociétaires de la SLE scindée suivant le rapport d'échange suivant : une part sociale détenue dans la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises a donné droit à une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires. La prime de scission s’élève à 6 524 851 euros. Les éléments d’actif et de passif ont été déterminés sur la base des comptes sociaux arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (c entres d’affaires et agences). Il a été stipulé que toutes les opérations réalisées par la SLE scindée entre cette date et la date de réalisation définitive de la scission seraient considérées comme faites pour le compte des SLE bénéficiaires. 2 . Les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires et de la SLE scindée, réunis le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. 3 . L’Assemblée Générale Extraordinaire des sociétaires de la SLE SEINE ET MARNE du 18 octobre 2018 a constaté le nouveau capital minimum de la SLE SEINE ET MARNE s’élevant à 150 461 580 euros correspondant à sa quote-part dans le capital de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile de France. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805018
  • AVIS DIVERS 05/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805027
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ECONOMIE SOCIALE ENTREPRISE Affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 107 053 540 Euros Siège social : 19, rue du Louvre , 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de dissolution Suivant délibérations de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 18 octobre 2018, les sociétaires : — Ont approuvé le projet de traité de scission établi sous seing privé en date du 15 juin 2018 et prévoyant la scission de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, sociétés coopératives à capital variable dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris. — En conséquence, ont décidé la dissolution anticipée, sans liquidation, de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. Le passif de la SLE scindée étant intégralement pris en charge par les SLE bénéficiaires et les parts sociales émises par ces dernières au titre de la scission étant directement attribuées aux sociétaires de la SLE scindée, à raison de une part sociale de la SLE bénéficiaire po ur une part de la SLE scindée. Les Assemblées Générales Extraordinaires des sociétaires des SLE bénéficiaires, réunies le 18 octobre 2018, ayant approuvé le projet de traité de scission, la scission et la dissolution de la SLE de l’Économie Sociale et des Entreprises sont devenues définitives de plein droit à compter de la date de réalisation définitive de la scission, soit le 23 octobre 2018. Pour avis
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2018, affaire n°1805027
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804762
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE ET MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la S ociété Locale d’Epargne S eine et Marne , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. ***************** Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804762
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804764
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la S ociété Locale d’Epargne Essonne , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. ******************* Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804764
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804760
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris O uest , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. ****************** Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804760
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804763
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la S ociété Locale d’Epargne Yvelines , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. ******************** Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804763
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804765
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la S ociété Locale d’Epargne Hauts de Seine , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. **************** Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804765
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804761
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de convocation à l’Assemblée Générale Extrao rdinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la S ociété Locale d’Epargne Paris E st , dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 Paris, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire (AGE), le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30 , au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des statuts types de SLE Modification de l’article 5 « Siège social » Modification de l’article 15 « Rem boursement des parts sociales » Modification de l’article 18 « Convocat ion et réunion de l’assemblée » Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » Modification de l’ article 26 : « Réunions du CA » — Approbation de la scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. Les projets de résolutions sont parus au Bulletin des Annonces L égales O bligatoires N°118 du 1 er octobre 2018 dans l’avis N°1804638. ********************* Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’Epargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’Epargne, remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne
    Bulletin BALO n°119 du 03/10/2018, affaire n°1804761
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804638
    Description : CONVOCATIONS Avis de convocation aux Assemblées Générales Extraordinaires des Sociétés Locales d’ Épargne (SLE), affiliées à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre - 75001 PARIS __________________________________________________________________________________ - SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises - SLE Paris Ouest - SLE Paris Est - SLE Seine et Marne - SLE Yvelines - SLE Essonne - SLE Hauts de Seine - SLE Seine Saint Denis - SLE Val de Marne - SLE Val d’Oise __________________________________________________________________________________ Pour la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises Mesdames et Messieurs les sociétaires de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30, au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : O rdre du jour — Approbation de la scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission. — Dissolution de la SLE sans liquidation. — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quel que le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. P rojet de résolutions Première résolution ( Approbation de la scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de l’ensemble des SLE ter ritoriales affiliées à la CEIDF). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir pris connaissance du projet de traité de scission signé en date du 15 juin 2 018 et du rapport du Conseil d’a dministration, Et après avoir pris acte de l’autorisation de l’opération de scission par le Directoire de BPCE en date du 2 juillet 2018, Et sous conditions suspensives : – de l’approbation du projet de scission par les assemblées générales des SLE bénéficiaires convoquées le 18 octobre 2018 ; – et de l’autorisation des franchissements de seuil consécutifs à l’opération de scission par la Banque Centrale Européenne. Approuve dans toutes ses stipulations le projet de scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise tel qu’il est décrit dans le projet de traité de scission du 15 juin 2018. L’évaluation des apports effectués par la société scindée a été basée sur des comptes intermédiaires arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Ce critère est appliqué au montant total de l’actif net apporté par la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises qui, sous réserve des opérations courantes, s’élève à  340 983 731 euros, soit : - 90 341 797 euros au bénéfice de la SLE Paris Ouest. - 67 398 781 euros au bénéfice de la SLE Paris Est. - 16 296 072 euros au bénéfice de la SLE Seine et Marne. - 38 521 386 euros au bénéfice de la SLE Yvelines. - 31 312 521 euros au bénéfice de la SLE Essonne. - 32 004 834 euros au bénéfice de la SLE Hauts de Seine. - 15 857 602 euros au bénéfice de la SLE Seine Saint Denis. - 26 079 099 euros au bénéfice de la SLE Val de Marne. - 23 171 638 euros au bénéfice de la SLE Val d’Oise. En rémunération de ces apports, les sociétaires de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises se verront donc, sous réserve de la variation du capital social de la SLE scindée conformément aux dispositions statutaires, attribuer 16 722 944 sociales nouvelles, d’un montant nominal de 20 euros, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 parts sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. Ces parts sociales seront attribuées aux sociétaires de la SLE scindée à raison d’une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires pour une part sociale de la SLE scindée. Les parts sociales nouvelles des SLE bénéficiaires attribuées en rémunération de l'apport des parts sociales de la SLE scindée émises antérieurement au 1er juin 2018 porteront jouissance au 1er juin 2018. Elles auront donc droit aux sommes éventuellement mises en distribution au titre de l'exercice clos au 31 mai 2019. Elles seront entièrement assimilées aux parts sociales anciennes composant actuellement le capital. Les parts sociales nouvelles des SLE bénéficiaires attribuées en rémunération de l'apport de parts sociales de la SLE scindée émises à compter du 1 er juin 2018 porteront jouissance conformément aux dispositions statutaires des SLE. La scission sera réalisée juridiquement de plein droit, sous réserve de la réalisation de l’ensemble des conditions suspensives, le 23 octobre 2018. La scission interviendra avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1 er juin 2018. A la date de réalisation juridique de la scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises sera dissoute sans liquidation. Deuxième résolution ( Affe ctation de la prime de scission). — La différence entre le montant de l’apport de la SLE scindée et le montant de la rémunération de cet apport par les SLE bénéficiaires constitue une prime de scission qui sera inscrite au passif du bilan. L’Assemblée Générale Extraordinaire approuve les dispositions du projet de traité de scission relatives à l’affectation de la prime de scission de 6 524 851 euros . Elle décide, de donner mandat au Président du Conseil d’administration à l’effet d’imputer sur cette prime l’ensemble des frais, droits et honoraires occasionnés par la scission  et de prélever sur cette prime le surplus pour dotation aux autres réserves. Troisième résolution ( Dissolution de la SLE sans liquidation ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, prenant acte : - de l’autorisation de l’opération de fusion par la Banque Centrale Européenne, et sous réserve de - l’approbation par les Assemblées Générales Extraordinaires des SLE bénéficiaires, - et de l’approbation de la Banque Centrale Européenne, constate que la réalisation définitive de la scission et la dissolution sans liquidation de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises, interviendront le jour de la réalisation définitive de la fusion, soit le 23 octobre 2018. Si une des conditions suspensives n’était pas levée le 23 octobre 2018, l’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Président à l’effet de constater la réalisation de la dernière des conditions suspensives. Quatrième résolution ( Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales ). — En conséquence de l’approbation de la scission, l’Assemblée Générale Extraordinaire confère en tant que de be soin au Président du Conseil d’a dministration de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises et, en cas d’empêchement, au Vice-président du Conseil d’a dministration, avec faculté d’agir ensemble ou séparément, les pouvoirs les plus étendus, à l’effet, par eux-mêmes ou par un mandataire par eux désignés, de : – signer la déclaration de régularité et de conformité prévue à l’article L.236-6 du Code de commerce , – réitérer, si besoin était, les apports effectués aux SLE bénéficiaires, – établir tous actes, remplir toutes formalités, et faire toutes déclarations. L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du présent procès-verbal pour effectuer tous dépôts, formalités ou publications nécessaires. Pour la SLE Paris Ouest, la SLE Paris Est, la SLE Seine et Marne, la SLE Yvelines, la SLE Essonne, la SLE Hauts de Seine, la SLE Seine Saint-Denis, la SLE Val de Marne et la SLE Val d’Oise Mesdames et Messieurs les sociétaires des 9 Sociétés Locales d’ Épargne (SLE) territoriales, sociétés coopératives à capital variable affiliées à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France soit : — la SLE Paris Ouest, — la SLE Paris Est, — la SLE Seine et Marne, — la SLE des Yvelines, — la SLE Essonne, — la SLE Hauts de Seine, — la SLE Seine Saint Denis, — la SLE Val de Marne, — la SLE Val d’Oise, sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le jeudi 18 octobre 2018 à 10h30, au Palais Brongniart, 19 bis rue Notre Dame des Victoires, 75002 Paris afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : O rdre du jour — Approbation de la scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise. — Affectation de la prime de scission — Nouveau capital minimum de la SLE — Modification des statuts types de SLE . Modification de l’article 5 « Siège social », Modification de l’article 15 « Remboursement des parts sociales », Modification de l’article 18 « Convocation et réunion de l’assemblée », Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur », Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA », Modification de l’article 26 : « Réunions du CA », — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Extraordinaire statuera valablement sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quel que le soit le nombre de sociétaires présents ou représentés sur seconde convocation. A défaut de quorum, les sociétaires sont convoqués une seconde fois, le même jour à la même adresse et sur le même ordre du jour, à 10h45. P rojet de résolutions Premièr e résolution ( Approbation de la scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de l’ensemble des SLE ter ritoriales affiliées à la CEIDF). — L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir pris connaissance du projet de traité de scission signé en date du 15 juin 2018 et du rapport du Conseil d’a dministration, Et après avoir pris acte de l’autorisation de l’opération de scission par le Directoire de BPCE en date du 2 juillet 2018, Et sous conditions suspensives : – de l’approbation du projet de scission par l’assemblée générale extraordinaire de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises convoquée le 18 octobre 2018 ; – de l’approbation du projet de scission par les assemblées générales des SLE bénéficiaires convoquées le 18 octobre 2018 ; – et de l’autorisation des franchissements de seuil consécutifs à l’opération de scission par la Banque Centrale Européenne. Approuve dans toutes ses stipulations le projet de scission de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise tel qu’il est décrit dans le projet de traité de scission du 15 juin 2018. L’évaluation des apports effectués par la société scindée a été basée sur des comptes intermédiaires arrêtés au 31 mai 2018. Le critère de scission appliqué aux éléments d’actif et de passif apportés aux SLE bénéficiaires correspond au pourcentage de répartition du capital souscrit par les sociétaires de la SLE scindée au 31 mai 2018 au sein des différentes SLE territoriales (centres d’affaires et agences). Ce critère est appliqué au montant total de l’actif net apporté par la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises qui, sous réserve des opérations courantes, s’élève à  340 983 731 euros, soit : - 90 341 797 euros au bénéfice de la SLE Paris Ouest. - 67 398 781 euros au bénéfice de la SLE Paris Est. - 16 296 072 euros au bénéfice de la SLE Seine et Marne. - 38 521 386 euros au bénéfice de la SLE Yvelines. - 31 312 521 euros au bénéfice de la SLE Essonne. - 32 004 834 euros au bénéfice de la SLE Hauts de Seine. - 15 857 602 euros au bénéfice de la SLE Seine Saint Denis. - 26 079 099 euros au bénéfice de la SLE Val de Marne. - 23 171 638 euros au bénéfice de la SLE Val d’Oise. En rémunération de ces apports, les sociétaires de la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises se verront donc, sous réserve de la variation du capital social de la SLE scindée conformément aux dispositions statutaires, attribuer 16 722 944 sociales nouvelles, d’un montant nominal de 20 euros, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 parts sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. Ces parts sociales seront attribuées aux sociétaires de la SLE scindée à raison d’une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires pour une part sociale de la SLE scindée. Les parts sociales nouvelles des SLE bénéficiaires attribuées en rémunération de l'apport des parts sociales de la SLE scindée émises antérieurement au 1er juin 2018 porteront jouissance au 1er juin 2018. Elles auront donc droit aux sommes éventuellement mises en distribution au titre de l'exercice clos au 31 mai 2019. Elles seront entièrement assimilées aux parts sociales anciennes composant actuellement le capital. Les parts sociales nouvelles des SLE bénéficiaires attribuées en rémunération de l'apport de parts sociales de la SLE scindée émises à compter du 1 er juin 2018 porteront jouissance conformément aux dispositions statutaires des SLE. La scission sera réalisée juridiquement de plein droit, sous réserve de la réalisation de l’ensemble des conditions suspensives, le 23 octobre 2018. La scission interviendra avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1 er juin 2018. A la date de réalisation juridique de la scission, la SLE de l’ Économie Sociale et des Entreprises sera dissoute sans liquidation. Deuxième résolution ( Affe ctation de la prime de scission). — La différence entre le montant de l’apport de la SLE scindée et le montant de la rémunération de cet apport par les SLE bénéficiaires constitue une prime de scission qui sera inscrite au passif du bilan. L’Assemblée Générale Extraordinaire approuve les dispositions du projet de traité de scission relatives à l’affectation de la prime de scission de 6 524 851 euros . Elle décide, de donner mandat au Président du Conseil d’administration à l’effet d’imputer sur cette prime l’ensemble des frais, droits et honoraires occasionnés par la scission  et de prélever sur cette prime le surplus pour dotation aux autres réserves. Uniquement pour la SLE Paris Ouest Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Paris Ouest, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 165 006 800 euros divisé en 8 250 340 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 825 034 000 euros divisé en 41 251 700 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Paris Est Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Paris Est, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 175 730 060 euros divisé en 8 786 503 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 878 650 300 euros divisé en 43 932 515 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Seine et Marne Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Seine et Marne, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 150 461 580 euros divisé en 7 523 079 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 752 307 900 euros divisé en 37 615 395 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Yvelines Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Yvelines, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 199 448 340 euros divisé en  9 972 417 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 997 241 700 euros divisé en 49 862 085 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Essonne Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Essonne, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 180 399 320 euros divisé en 9 019 966 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 901 996 600 euros divisé en 45 099 830 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Hauts de Seine Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Hauts de Seine, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 195 323 320 euros divisé en 9 766 166  parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 976 616 600 euros divisé en 48 830 830 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Seine Saint-Denis Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Seine Saint Denis, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 122 403 800 euros divisé en 6 120 190 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 612 019 000 euros divisé en 30 600 950 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Val de Marne Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Val de Marne, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 162 077 700 euros divisé en 8 103 885 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 810 388 500 euros divisé en 40 519 425 parts sociales de 20 euros chacune. Uniquement pour la SLE Val d’Oise Troisième résolution ( Nouveau capital minimum de la SLE ). — L’Assemblée Générale Extraordinaire prend acte qu’à l’issue de la présente opération de scission, le capital minimum de la SLE Val d’Oise, correspondant à sa quote part dans le capital de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , s’élèvera à 125 443 760 euros divisé en 6 272 188 parts sociales de 20 euros chacune et le capital maximum 500 % de ce capital minimum soit 627 218 800 euros divisé en 31 360 940 parts sociales de 20 euros chacune. Pour : - la SLE Paris Ouest - la SLE Paris Est - la SLE Seine et Marne - la SLE Yvelines - la SLE Essonne - la SLE Hauts de Seine - la SLE Seine Saint Denis - la SLE Val de Marne - la SLE Val d’Oise  Quatrième résolutio n ( Modification de l’article 5 « Siège social » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 5 des statuts dans les termes ci-après : Article 5 : Siège social (rédaction actuelle) Article 5 : Siège social (nouvelle rédaction) Le siège social est fixé à et le siège administratif est fixé [ /à la même adresse.] Ils peuvent être transférés en tout autre endroit de la même circonscription territoriale par décision du Conseil d’Administration et après accord de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle elle est affiliée. Le siège social est fixé à et le siège administratif est fixé [ /à la même adresse.] Ils peuvent être transférés en tout autre endroit de la même circonscription territoriale du ressort territorial de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance par décision du Conseil d’Administration et après accord de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle elle est affiliée. Cinquième résolution ( Modification de l’article 15 « Remboursement des parts sociales » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 15 des statuts dans les termes ci-après : Article 15 : Remboursement des parts (rédaction actuelle) Article 15 : Remboursement des parts (nouvelle rédaction) 15-1° Tout sociétaire ayant demandé le rachat de tout ou partie de ses parts sociales peut en obtenir le remboursement, après l’autorisation du Conseil d’a dministration. 15-2° Perte de la qualité de sociétaire La perte de la qualité de sociétaire entraîne un droit à remboursement des parts à leur valeur nominale. Le remboursement des parts est effectué à la date du premier jour ouvré du nouvel exercice, sauf cas dérogatoires prévus aux points 15-4° à 15-6°. 15-3° Rachat partiel En cas de rachat partiel des parts du sociétaire, le remboursement s’effectue dans les conditions prévues ci-dessus. 15-4° Cas dérogatoires de droit commun Par exception, le remboursement des parts d’un sociétaire, personne physique, est effectué dans un délai maximum de trois mois à compter de la demande en cas de décès, de licenciement, de départ à la retraite ou en préretraite, d’invalidité, de divorce, de redressement judiciaire du sociétaire, de déménagement du sociétaire hors du ressort territorial de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance d’affiliation, de transfert à l’étranger du domicile du sociétaire, du rattachement de celui-ci à un autre foyer fiscal et de tout événement exceptionnel revêtant une gravité telle qu’elle contraigne le sociétaire à liquider tout ou partie de ses parts. Il l’est dans les mêmes conditions s’agissant d’un sociétaire, personne morale, en cas de redressement judiciaire, liquidation, dissolution et de tout événement exceptionnel revêtant une gravité telle qu’elle contraigne le sociétaire à liquider tout ou partie de ses parts. 15-5° Cas dérogatoires spécifiques au Plan Épargne en Actions Par exception, le remboursement des parts souscrites dans le cadre d’un Plan Épargne en Actions par un sociétaire, est effectué dans les conditions spécifiques prévues par la réglementation applicable au Plan Épargne en Actions. 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Épargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues au dit Plan Épargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. 15-1° Tout sociétaire ayant demandé le rachat de tout ou partie de ses parts sociales peut en obtenir le remboursement, après l’autorisation du Conseil d’a dministration. 15-2° Perte de la qualité de sociétaire La perte de la qualité de sociétaire entraîne un droit à remboursement des parts à leur valeur nominale. Le remboursement des parts est effectué à la date du premier jour ouvré du nouvel exercice, sauf cas dérogatoires prévus aux points 15-4° à 15-7°. 15-3° Rachat partiel En cas de rachat partiel des parts du sociétaire, le remboursement s’effectue dans les conditions prévues ci-dessus. 15-4° Cas dérogatoires de droit commun Par exception, le remboursement des parts d’un sociétaire, personne physique, est effectué dans un délai maximum de trois mois à compter de la demande en cas de décès, de licenciement, de départ à la retraite ou en préretraite, d’invalidité, de divorce, de redressement judiciaire du sociétaire, de déménagement du sociétaire hors du ressort territorial de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance d’affiliation, de transfert à l’étranger du domicile du sociétaire, du rattachement de celui-ci à un autre foyer fiscal , de clôture d’un livret A lorsque le client ne détient pas d’autres produits et de tout événement exceptionnel revêtant une gravité telle qu’elle contraigne le sociétaire à liquider tout ou partie de ses parts. Il l’est dans les mêmes conditions s’agissant d’un sociétaire, personne morale, en cas de redressement judiciaire, liquidation, dissolution et de tout événement exceptionnel revêtant une gravité telle qu’elle contraigne le sociétaire à liquider tout ou partie de ses parts. 15-5° Cas dérogatoires spécifiques au Plan Épargne en Actions Par exception, le remboursement des parts souscrites dans le cadre d’un Plan Épargne en Actions par un sociétaire, est effectué dans les conditions spécifiques prévues par la réglementation applicable au Plan Épargne en Actions. La clôture du Plan Épargne en Actions ou son transfert vers un autre établissement constituent un cas de rachat dérogatoire entrainant le remboursement des parts sociales qui y sont souscrites et le versement de la somme correspondante sur le compte espèce du Plan Épargne en Actions avant transfert ou clôture de celui-ci. 15-6° Cas dérogatoires spécifiques aux salariés Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, dans le cadre d’un Plan Épargne Groupe, est effectué dans les conditions spécifiques prévues au dit Plan Épargne Groupe. Par exception, le remboursement des parts souscrites par un salarié, en direct, ne peut s’effectuer qu’à l’expiration d’un délai de trois ans, sauf dans les cas dérogatoires de droit commun visés au point 15.4°. 15-7° Rembours ement des parts à l’initiative de la Société Locale d’ Épargne Le Conseil d'Administration, s’il le décide, pourra procéder au remboursement des parts du sociétaire dans les trois mois à compter de l’un des faits visés aux points 14-2 à 14-3. Sixièm e résolution ( Modification de l’article 18 « Convocation et réunion de l’assemblée » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 18 des statuts dans les termes ci-après : Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (rédaction actuelle) Article 18 : Convocation et réunion de l’assemblée (nouvelle rédaction) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : • Par le Conseil d’ a dministration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, • Ou par la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’ Épargne . En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’ a dministration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment par voie électronique ou voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif ou par écrit, précisant les lieu, date, heure et ordre du jour, dans les conditions prévues par un règlement d’administration intérieure. Toute convocation transmise par voie électronique nécessitera préalablement l’accord écrit des sociétaires intéressés. 18-3° Toute convocation à une Assemblée Générale sera notifiée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée par écrit dans les mêmes délais. (le reste de l’article inchangé) 18-1° L’Assemblée Générale est convoquée : Par le Conseil d’a dministration, de sa propre initiative ou à la demande écrite d’un quart des sociétaires, Ou par la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée, en cas d’empêchement, de carence ou de refus du conseil de la Société Locale d’ Épargne . En cas de simultanéité de demande de convocation, l’assemblée sera réunie par le Conseil d’ a dministration. 18-2° Les sociétaires sont convoqués, 15 jours au moins avant la réunion de l’Assemblée Générale, par tous moyens, notamment : par voie de presse dans un journal habilité à recevoir les annonces légales du département du siège social et/ou du siège administratif, et/ou par voie électronique, sauf manifestation écrite de volonté contraire des sociétaires intéressés, et/ ou par écrit voie postale . La convocation devra préciser précisant les lieu, date, heure et ordre du jour, dans les conditions prévues par un règlement d’administration intérieure. Toute convocation transmise par voie électronique nécessitera préalablement l’accord écrit des sociétaires intéressés. 18-3° Toute convocation à une Assemblée Générale sera notifiée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée par écrit dans les mêmes délais. (le reste de l’article inchangé) Septième r ésolution  ( Modification de l’article 23 « Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 23 des statuts dans les termes ci-après : Article 23 : Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur (rédaction actuelle) Article 23 : Dispositions générales relatives aux fonctions d’administrateur (nouvelle rédaction) Les membres du Conseil d’ a dministration sont élus parmi les sociétaires et nommés par l’Assemblée Générale, sous réserve des dispositions de l’article 21 susvisé concernant la cooptation éventuelle de membres du Conseil d’ a dministration. Les membres du Conseil d’ a dministration prennent le titre d’administrateurs. La durée de leur fonction est de 6 ans, les administrateurs sont rééligibles. L’âge limite pour l’exercice des fonctions d’administrateur est fixé à 75 ans. Lorsque cette limite d’âge survient en cours de mandat, l’intéressé est considéré démissionnaire d’office à partir de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire qui prendra acte de cette démission. Les membres du Conseil d’ a dministration sont élus parmi les sociétaires et nommés par l’Assemblée Générale, sous réserve des dispositions de l’article 21 susvisé concernant la cooptation éventuelle de membres du Conseil d’ a dministration. Les membres du Conseil d’ a dministration prennent le titre d’administrateurs. La durée du mandat du Conseil d’ a dministration est de 6 ans. Le mandat du Conseil d’ a dministration expire à l’issue de l’Assemblée Générale devant statuer sur les nominations des nouveaux administrateurs, qui se tient dans l’année au cours de laquelle expire ledit mandat. Afin de permettre le renouvellement des administrateurs en une seule fois, toute nomination intervenant au cours d’une période de six (6) ans de quelque manière et pour quelque cause que ce soit, sera faite pour la durée restant à courir de la période de six (6) ans en cours. Les administrateurs sont rééligibles. L’âge limite pour l’exercice des fonctions d’administrateur est fixé à 75 ans. Lorsque cette limite d’âge survient en cours de mandat, l’intéressé est considéré démissionnaire d’office à partir de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire. L’Assemblée Générale Ordinaire, ou à défaut le 1 er Conseil d’a dministration suivant, prendra acte de cette démission. Huitième résolution ( Modification de l’article 24 « Pouvoirs du CA » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 24 des statuts dans les termes ci-après : Article 24 : Pouvoirs du Conseil d’ a dministration (rédaction actuelle) Arti cle 24 : Pouvoirs du Conseil d’a dministration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’ a dministration administre la Société Locale d’ Épargne . Il jouit, à l’égard des tiers, des pouvoirs les plus étendus pour agir au nom de la Société Locale d’ Épargne et accomplir tous actes relatifs à son objet. A l’égard des sociétaires, et sans que cela n’ait d’effet à l’égard des tiers, il doit se conformer aux prescriptions des présents statuts, aux décisions de l’Assemblée Générale, respecter les décisions et orientations de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée. Il conclut une convention de gestion avec la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance d’affiliation conformément aux dispositions arrêtées par BPCE. Il désigne les candidats au COS de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance. Pour un même siège à pouvoir, il présente deux candidats, soit un de chaque sexe. En vertu de l’article 19 des statuts de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance, les candidats proposés comme membres de COS de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance par le Conseil d’a dministration des Sociétés Locales d’ Épargne doivent avoir un crédit incontesté et devront bénéficier de ce crédit incontesté tout au long  de leur mandat au sein du COS de la Caisse d’ Épargne .  Le Conseil d’a dministration autorise tout remboursement de parts. Le Conseil d’ a dministration administre la Société Locale d’ Épargne . Il jouit, à l’égard des tiers, des pouvoirs les plus étendus pour agir au nom de la Société Locale d’ Épargne et accomplir tous actes relatifs à son objet. A l’égard des sociétaires, et sans que cela n’ait d’effet à l’égard des tiers, il doit se conformer aux prescriptions des présents statuts, aux décisions de l’Assemblée Générale, respecter les décisions et orientations de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’ Épargne est affiliée. Il conclut une convention de gestion avec la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance d’affiliation conformément aux dispositions arrêtées par BPCE. Il désigne les candidats au COS de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance. Pour un même siège à pourvoir, il présente au moins deux candidats, soit au moins un de chaque sexe. En vertu de l’article 19 des statuts de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance, les candidats proposés comme membres de COS de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance par le Conseil d’a dministration des Sociétés Locales d’ Épargne doivent avoir un crédit incontesté et devront bénéficier de ce crédit incontesté tout au long  de leur mandat au sein du COS de la Caisse d’ Épargne .  Le Conseil d’a dministration autorise tout remboursement de parts. Neuvième résolution ( Modification de l’article 26 : « Réunions du CA » ). — L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, décide de modifier l’article 26 des statuts dans les termes ci-après : Arti cle 26 : Réunions du Conseil d’a dministration (rédaction actuelle) Arti cle 26 : Réunions du Conseil d’a dministration (nouvelle rédaction) Le Conseil d’ a dministration se réunit au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’ Épargne . La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’ a dministration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assister aux réunions du Conseil d’ a dministration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Le Conseil d’ a dministration se réunit, par tout moyen, y compris de visioconférence ou de télécommunication, au moins deux fois par an sur convocation de son président. L’ordre du jour est fixé par le Président, après avis du délégué de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance qui peut demander l’inscription à l’ordre du jour de toute question concernant la Société Locale d’ Épargne . La présence du tiers des membres du conseil est nécessaire pour la validité des délibérations. Les décisions du conseil sont prises à la majorité des membres présents ou représentés. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participent à la réunion du Conseil d’ a dministration par des moyens de visioconférence ou de télécommunication. Cette disposition n'est pas applicable, sauf cas de force majeure, lors de l’arrêté des comptes annuels et de l’établissement du compte rendu d’activité de la Société Locale d’ Épargne . Un administrateur peut se faire représenter par un autre administrateur s’il justifie d’un pouvoir écrit. Un administrateur ne peut détenir qu’un seul mandat. En cas de partage des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le délégué de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance assiste aux séances du Conseil d’ a dministration. Il porte à la connaissance du Conseil les informations utiles à son déroulement et peut intervenir dans les débats. Les administrateurs ainsi que toute personne appelée à assi ster aux réunions du Conseil d’a dministration sont tenus à la discrétion à l’égard des informations présentant un caractère confidentiel et données comme telles par le président du conseil. Dixième résolution ( Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales ). — En conséquence de l’approbation de la scission, l’Assemblée Générale Extraordinaire confère en tant que de besoin au Président du Conseil d’ a dministration de la SLE et, en cas d’empêchement, au Vice-président du Conseil d’ a dministration, avec faculté d’agir ensemble ou séparément, les pouvoirs les plus étendus, à l’effet, par eux-mêmes ou par un mandataire par eux désignés, de : – signer la déclaration de régularité et de conformité prévue à l’article L.236-6 du Code de commerce , – réitérer, si besoin était, les apports effectués à la SLE bénéficiaire, – établir tous actes, remplir toutes formalités, et faire toutes déclarations. L’Assemblée Générale Extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du présent procès-verbal pour effectuer tous dépôts, formalités ou publications nécessaires. ___________________________________________________________________________ Pour l’ensemble des dix SLE affiliées à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France : Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’y exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de réunion de l’assemblée. Toutefois, aucun sociétaire ne peut participer au vote s’il s’agit d’une délibération ayant pour objet de lui donner décharge ou de le délivrer d’un engagement ou ayant trait à une convention quelconque entre la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance et lui-même ou dans laquelle il peut être directement ou indirectement intéressé. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans pouvoir cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Le mandat est établi sur un formulaire de la Société Locale d’ Épargne , remis aux sociétaires qui en font la demande. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’a dministration et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Pour émettre tout autre vote, le sociétaire doit faire choix d’un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué par le mandant. L’Assemblée Générale Extraordinaire délibère valablement lorsque le quart des sociétaires sont présents ou représentés. Lorsque cette première assemblée n’atteint pas le quorum requis, une nouvelle Assemblée Générale est convoquée dans le délai d’un mois. Elle délibère valablement sur deuxième convocation, quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les résolutions, pour être valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés et sur la deuxième convocation, la majorité des voix dont disposent les sociétaires présents ou représentés. Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Il en est de même pour toute procuration donnée sans indication de mandataire. Toute demande de renseignements concernant l’AGE peut être faite auprès de la Direction de la Vie Coopérative de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France au numéro suivant au 01 58 06 76 38 (du lundi au vendredi de 9h à 18h) ou par mail : [email protected] . Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Épargne
    Bulletin BALO n°118 du 01/10/2018, affaire n°1804638
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804609
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris AVIS DE PROJET DE SCISSION La Société Locale d’Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804609
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804614
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de projet de scission La Société Locale d’Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804614
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804611
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de projet de scission La Société Locale d’ Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804611
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804613
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de projet de scission La Société Locale d’Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804613
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804610
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de projet de scission La Société Locale d’ Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804610
  • AUTRES OPERATIONS 17/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804618
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ECONOMIE SOCIALE ENTREPRISE affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Avis de projet de scission La Société Locale d’ Epargne (SLE) de l’Economie Sociale et des Entreprises , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 107 053 540 euros dont le siège social est si s 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Ouest , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 136 643 540 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Paris Est , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 154 569 880 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine et Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 145 345 340 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Yvelines , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 187 354 360 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Essonne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 170 568 600 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 PARIS, La Société Locale d’Epargne (SLE) Hauts de Seine , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 185 275 240 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris La Société Locale d’Epargne (SLE) Seine Saint Denis , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 117 425 220 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val de Marne , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 153 890 040 euros dont le siège social est sis 19, rue du Louvre, 75001 Paris , La Société Locale d’Epargne (SLE) Val d’Oise , société coopérative à capital variable soumise aux dispositions des articles L.512-85 et suivants du Code Monétaire et Financier, à celles de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut général de la coopération, à celles des articles L.231-1 à L.231-8 du Code de commerce sur les sociétés à capital variable, aux dispositions générales du code civil contenues aux articles 1832 à 1844-17, ainsi qu’aux dispositions des statuts, au capital minimum de 118 168 920 euros dont le siège social est sis 19, r ue du Louvre, 75001 Paris . Aux termes d’un acte s ous seings privés en date du 15 juin 2018 , il a été établi un projet d e scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s au bénéfice de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise, dites « les SLE bénéficiaires » , aux termes duquel la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprise s ferait apport de la totalité de son patrimoine actif et passif évalué dans les proportions suivantes : - à la SLE Paris Ouest : total actif de 90 461 507 euros et total passif de 119 709 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 90 341 797 euros, - à la SLE Paris Est : total actif de 67 488 090 euros et total passif de 89 308 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 67 398 781 euros, - à la SLE Seine et Marne : total actif de 16 317 666 euros et total passif de 21 593 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 16 296 072 euros, - à la SLE Yvelines : total actif de 38 572 430 euros et total passif de 51 044 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 38 521 386 euros, - à la SLE Essonne : total actif de 31 354 013 euros et total passif de 41 491 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 31 312 521 euros, - à la SLE Hauts de Seine : total actif de 32 047 243 euros et total passif de 42 409 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 32 004 834 euros, - à la SLE Seine Saint Denis : total actif de 15 878 614 euros et total passif de 21 012 euros, soit un actif net apporté d ’un montant de 15 857 602 euros, - à la SLE Val de Marne : total actif de 26 113 656 euros et total passif de 34 557 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 26 079 099 euros, - à la SLE Val d’Oise : total actif de 23 202 342 euros et total passif de 30 704 euros, soit un actif net apporté d’un montant de 23 171 638 euros. La scission de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises est consentie et acceptée moyennant l'attribution à ses sociétaires de 16 722 944 parts sociales des SLE bénéficiaires, soit : – 4 430 653 parts sociales de la SLE Paris Ouest détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Ouest, – 3 305 454 parts sociales de la SLE Paris Est détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Paris Est, – 799 212 parts sociales de la SLE Seine et Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine et Marne, – 1 889 213 parts sociales de la SLE Yvelines détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Yvelines, – 1 535 667 parts sociales de la SLE Essonne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Essonne, – 1 569 620 parts sociales de la SLE Hauts de Seine détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Hauts de Seine, – 777 708 parts sociales de la SLE Seine Saint Denis détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Seine Saint Denis, – 1 279 003 parts sociales de la SLE Val de Marne détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val de Marne, – 1 136 412 part s sociales de la SLE Val d’Oise détenues sur des comptes porteurs de parts sociales rattachés à l’une des agences ou l’un des centres d’affaires situés dans la circonscription de la SLE Val d’Oise. La parité d’échange des parts sociales retenue ressort à une part sociale détenue dans la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises pour une part sociale de l’une ou l’autre des SLE bénéficiaires , étant entendu que : - l a valeur de la part sociale de la SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises ressort à 20 € ; - l a valeur de la part sociale de la SLE Paris Ouest ressort à 20 € ,   de la SLE Paris Est ressort à 20 €, de la SLE Seine et Marne ressort à 20 € ,   de la SLE Yvelines ressort à 20 € ,   de la SLE Essonne ressort à 20 € ,   de la SLE Hauts d e Seine ressort à 20 € ,   de la SLE Seine Saint Denis ressort à 20 € ,   de la SLE Val de Marne ressort à 20 € ,   et de la SLE Val d’Oise ressort à 20 € . Le montant prévu de la pri me de scission correspondant à la différence entre la valeur de l’actif net apporté par SLE de l’Economie Sociale et des Entreprises et le montant des augmentations de capital de la SLE Paris Ouest, de la SLE Paris Est, de la SLE Seine et Marne, de la SLE Yvelines, de la SLE Essonne, de la SLE Hauts de Seine, de la SLE Seine Saint Denis, de la SLE Val de Marne et de la SLE Val d’Oise d’autre part, s’élève à 6 524 851 euros. La date de réalisation sera le 23 octobre 2018 avec un effet juridique, comptable et fiscal rétroactif au 1 er juin 2018. Le projet de scission a été déposé au Tribunal d’Instance de Paris le 14 septembre 2018. Pour avis.
    Bulletin BALO n°112 du 17/09/2018, affaire n°1804618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804428
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2018 . (En milliers d’ E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 191 797 Effets publics et valeurs assimilées 2 858 977 Créances sur les établissements de crédit 11 584 090 Opérations avec la clientèle 34 769 779 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 349 672 Actions et autres titres à revenu variable 83 091 Participations et autres titres détenus à long terme 53 010 Parts dans les entreprises liées 1 474 890 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 494 Immobilisations corporelles 360 443 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 829 507 Comptes de régularisation 973 222 Total 59 567 972 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 9 146 462 Opérations avec la clientèle 43 475 540 Dettes représentées par un titre 161 946 Autres passifs 1 336 302 Comptes de régularisation 1 309 306 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 246 913 Dettes subordonnées 301 899 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 521 858 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 285 150 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 290 847 Total 59 567 972 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 231 512 Engagements de garantie 1 335 734 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 410 515 Engagements sur titres 4 131
    Bulletin BALO n°102 du 24/08/2018, affaire n°1804428
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802664
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 3 1 Mars 201 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 175 092 Effets publics et valeurs assimilées 2 807 202 Créances sur les établissements de crédit 11 591 599 Opérations avec la clientèle 33 510 739 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 403 35 1 Actions et autres titres à revenu variable 82 919 Participations et autres titres détenus à long terme 49 738 Parts dans les entreprises liées 1 450 664 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 39 459 Immobilisations corporelles 362 632 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs   890 834 Comptes de régularisation 1 311 582 Total 58 675 811 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 8 340 731 Opérations avec la clientèle 43 029 415 Dettes représentées par un titre 162 216 Autres passifs 1 330 383 Comptes de régularisation 1 817 206 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 257 898 Dettes subordonnées 317 663 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 352 554 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 116 005 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 290 687 Total 58 675 811 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 775 316 Engagements de garantie 1 335 923 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 322 712 Engagements sur titres 4 131
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802664
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802648
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris P RÉ AMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne YVELINES , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 10 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Ratification des cooptations d’administrateurs , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 Yvelines Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 187 354 360 187 354 360 Actif circulant Titres super-subordonnés 38 072 560 38 072 560 Compte courant associés 142 354 840 103 719 400 Disponibilités 10 867 584 9 950 454 Produits à recevoir 21 905 21 905 Créances fiscales 0 0 Total général 378 671 249 339 118 679 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 367 781 760 329 146 320 Prime de fusion 204 038 204 038 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 3 982 059 2 757 438 Résultat de l'exercice 5 964 468 6 517 602 Dettes Dettes fiscales 736 886 491 269 Autre passif 38 12 Total général 378 671 249 339 118 678 COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 MAI 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 57 822 55 737 Charges financières Impôts sur les sociétés 892 744 1 015 568 Total des charges 950 566 1 071 305 Solde créditeur : (bénéfice) 5 964 468 6 517 602 Total général 6 915 034 7 588 906 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 2 810 315 3 278 701 Intérêts et produits financiers 4 104 719 4 310 206 Produits exceptionnels Total des produits 6 915 034 7 588 907 Total général 6 915 034 7 588 907 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 367 781 760 euros, pour un capital autorisé de 936 771 800 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 810 315.40 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 4 104 719.47 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 1 439 640.27 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 665 079.20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 652 893.88 € dont intérêts moratoires. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION — Monsieur Pierre Jean BLARD Président — Monsieur Franck LAVIGNE Vice-président — Monsieur Gérard CANDELON — Madame Catherine CHEVALIER — Madame Lydia DWORNIK — Madame Corinne GAUDIN — Monsieur Gabriel JOURDAIN — Monsieur Emmanuel LE RUYET — Monsieur Olivier LEJEUNE — Madame Catherine MANON MILLET — Monsieur Jean-Michel SCHMIDT — Monsieur Alain TILLY — Monsieur Roland VARENNE — Monsieur Gilles VERNAZ — Madame Odile VERNET PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 964 468.90 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 982 095.33 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 9 946 564.23 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 030 355.03 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) – au report à nouveau : 4 916 209.20 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution .— L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne YVELINES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 964 468,90 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 982 095,33 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 9 946 564,23 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 030 355,03 euros – au report à nouveau : 4 916 209,20 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution .— L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne YVELINES souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 367 781 760 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE YVELINES dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 187 354 360 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution .— L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Monsieur Emmanuel LE RUYET en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 22 novembre 2017, en remplacement de Monsieur Albert FABER, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Monsieur Gilles VERNAZ en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 22 novembre 2017, en remplacement de Monsieur André VANHOLLEBEKE, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Huitième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE YVELINES : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802648
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802654
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PRÉ AMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 10 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 ECONOMIE LOCALE ET DES ENTREPRISES Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 107 053 540 107 053 540 Actif circulant Titres super-subordonnés 21 754 500 21 754 500 Compte courant associé 205 650 840 181 317 160 Disponibilités 6 964 163 7 533 638 Produits à recevoir 12 516 12 516 Créances fiscales 0 0 Total général 341 435 559 317 671 354 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 334 458 880 310 125 200 Prime de fusion 8 456 8 456 Réserve statutaire 4 000 4 000 Report à nouveau 2 039 525 1 763 052 Résultat de l'exercice 4 472 870 5 000 028 Dettes Dettes fiscales 451 665 770 610 Autre passif 163 8 Total général 341 435 559 317 671 355 COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 MAI 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 7 751 8 145 Charges financières Impôts sur les sociétés 991 453 1 285 308 Total des charges 999 204 1 293 453 Solde créditeur : (bénéfice) 4 472 870 5 000 028 Total général 5 472 074 6 293 480 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 1 605 803 1 873 437 Intérêts et produits financiers 3 866 271 4 420 044 Produits exceptionnels Total des produits 5 472 074 6 293 481 Total général 5 472 074 6 293 481 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne de l’ Économie Sociale et des Entreprises sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Île-de-France , avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 334 458 880 euros, pour un capital autorisé de 535 267 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 1 605 803.10 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 866 271.19 sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 2 343 456.19 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 1 522 815.00 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 481 341.35€ dont intérêts moratoires. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION – SIMON DE CYRENE, représenté par Monsieur Laurent De CHERISEY, Président – Cercle Généalogique de Conflans Sainte Honorine et de la Batellerie, représenté par Madame Valérie ARNOLD-GAUTIER, Vice-présidente – Association Jean COTXET, représenté par Madame Odile FAUSSEMAGNE – CARLIGHT, représenté par Monsieur Philippe CUAZ PEROLIN – DOMNIS, représenté par Monsieur Charles Henri BILLOT – ECD ENTREPRISES CONSTRUCTION DUARTE, représenté par Madame Nathalie KOPFF – EMMANUEL COIFFURE, représenté par Monsieur Jean Charles HUARD – Fédération Française d’Athlétisme, représenté par Monsieur Christian ROGGEMANS – JOBIN REAL LIFE, représenté Par Madame Christelle MESLE GENIN – LOGIREP SA D’HLM, représenté par Monsieur Daniel BIARD – SOCIETE NATIONALE DES MEILLEURS OUVRIERS DE France-GROUPEMENT 77, représenté par Madame Danielle ROUE – VESCOM, représenté par Monsieur François GUILLOU PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 472 870.62 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 039 688.10 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 6 512 558.72 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 674 441.83 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) – au report à nouveau : 1 838 116.89 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Epargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 472 870,62 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 039 688,10 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 6 512 558,72 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 674 441,83 euros – au report à nouveau : 1 838 116,89 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 334 458 880 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 107 053 540 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802654
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802649
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNE Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PRÉ AMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne ESSONNE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 10 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Ratification de la cooptation d’administrateur , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 ESSONNE Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 170 568 600 170 568 600 Actif circulant Titres super-subordonnés 34 661 480 34 661 480 Compte courant associé 104 509 020 70 730 920 Disponibilités 9 502 618 8 373 022 Produits à recevoir 19 942 19 942 Créances fiscales 0 0 Total général 319 261 660 284 353 964 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 309 739 100 275 961 000 Prime de fusion 19 256 19 256 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 3 583 210 2 360 369 Résultat de l'exercice 5 232 918 5 661 186 Dettes Dettes fiscales 684 905 350 128 Autre passif 271 26 Total général 319 261 660 284 353 964 COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 MAI 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 50 901 48 617 Charges financières i mpôts sur les sociétés 735 856 774 139 Total des charges 786 757 822 756 Solde créditeur : (bénéfice) 5 232 918 5 661 186 Total général 6 019 675 6 483 942 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 2 558 529 2 984 951 Intérêts et produits financiers 3 461 146 3 498 991 Produits exceptionnels Total des produits 6 019 675 6 483 942 Total général 6 019 675 6 483 942 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Île-de-France , avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 309 739 100 euros, pour un capital autorisé de 852 843 000 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l ’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 558 529.00 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 461 145.68 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 1 034 842.08 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 426 303.60 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 567 729.71 € dont intérêts moratoires. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION – Monsieur Laurent BETEILLE, Président – Madame Monique GERMAIN, Vice-présidente – Madame Michèle BADET – Monsieur Bernard BODIN – Monsieur Lucien COLLIER – Monsieur Gérard COMBES – Madame Evelyne FILLON PAYOUX – Monsieur Gérard GAUTIER – Monsieur Francis LAFORTUNE – Monsieur Luc LESAGE – Monsieur Patrick LIGER – Monsieur Marc RAHAINGOMANANA – Madame Marie Élisabeth SANTON – Monsieur Pascal THIVET – Madame Najlaa YASSINE PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 232 918.20 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 583 481.13 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 8 816 399.33 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 251 950.64 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) – au report à nouveau : 4 564 448.69 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 232 918,20 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 583 481,13 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 8 816 399,33 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 251 950,64 euros – au report à nouveau : 4 564 448,69 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Epargne ESSONNE souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 309 739 100 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 170 568 600 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Madame Najlaa YASSINE en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 30 mai 2018, en remplacement de Monsieur Bernard-Pascal STEPHAN, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE ESSONNE : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802649
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802646
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS EST Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PRÉ AMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne PARIS EST , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 16 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 PARIS EST Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 154 569 880 154 569 880 Actif circulant Titres super-subordonnés 31 410 380 31 410 380 Compte courant associer 90 850 240 60 092 280 Disponibilités 9 364 589 8 304 147 Produits à recevoir 18 072 18 072 Créances fiscales 0 0 Total général 286 213 161 254 394 759 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 276 830 500 246 072 540 Prime de fusion 0 0 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 048 940 2 923 603 Résultat de l'exercice 4 709 896 5 082 147 Dettes Dettes fiscales 619 757 312 730 Autre passif 2 068 1 739 Total général 286 213 161 254 394 759 Compte de résultat au 31 mai 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 37 143 35 018 Charges financières Impôts sur les sociétés 642 843 676 884 Total des charges 679 986 711 902 Solde créditeur : (bénéfice) 4 709 896 5 082 147 Total général 5 389 882 5 794 049 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 2 318 548 2 704 973 Intérêts et produits financiers 3 071 334 3 089 076 Produits exceptionnels Total des produits 5 389 882 5 794 049 Total général 5 389 882 5 794 049 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Île-de-France , avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 276 830 500 euros, pour un capital autorisé de 772 849 400 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 318 548.20 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 071 333.62 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 872 607.02 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 198 726.60 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 516 945.62 € dont intérêts moratoires. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION – Madame Marie-Véronique LE FEVRE, Présidente – Monsieur Eric GAVOTY, Vice-président – Madame Bénédicte BIANCHINI – Madame Eliane BUNEL – Monsieur Eric DE COUPIGNY – Madame Jeanne-Marie DUMON – Monsieur Thomas HERMANN – Madame Danielle LAVECH – Monsieur Sann LONG, – Monsieur Andréas MAVROMMATIS – Madame Linda OUKACINE – Madame Aude PHELIPOT – Madame Florence RICHARDSON – Madame Sabine SALVIA PRATS – Monsieur Joseph ZIMET PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 709 896.22 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 049 296.12 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 8 759 192.34 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 779 269.12 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) – au report à nouveau : 4 979 923.22 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution .— L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne PARIS EST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 709 896,22 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 049 296,12 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 8 759 192,34 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 779 269,12 euros – au report à nouveau : 4 979 923,22 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution .— L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne PARIS EST souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 276 830 500 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinqui ème Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE PARIS EST dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 154 569 880 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE PARIS EST : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Écureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802646
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802650
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINE Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris PRÉAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 16 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Ratification de la cooptation d’administrateur , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 HAUTS DE SEINE Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 185 275 240 185 275 240 Actif circulant Titres super-subordonnés 37 650 060 37 650 060 Compte courant associé 126 655 600 92 806 060 Disponibilités 10 892 027 9 823 158 Produits à recevoir 21 662 21 662 Créances fiscales 0 0 Total général 360 494 589 325 576 179 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 349 580 900 315 731 360 Prime de fusion 61 582 61 582 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 4 291 085 3 043 554 Résultat de l'exercice 5 812 400 6 289 278 Dettes Dettes fiscales 746 262 448 380 Autre passif 360 26 Total général 360 494 589 325 576 179 COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 MAI 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 41 278 39 769 Charges financières Impôts sur les sociétés 842 071 921 066 Total des charges 883 349 960 835 Solde créditeur : (bénéfice) 5 812 400 6 289 278 Total général 6 695 749 7 250 113 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 2 779 129 3 242 316 Intérêts et produits financiers 3 916 620 4 007 798 Produits exceptionnels Total des produits 6 695 749 7 250 114 Total général 6 695 749 7 250 114 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1 er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France , avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 349 580 900 euros, pour un capital autorisé de 926 376 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 779 128.60 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 916 619.91 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 1 281 115.71 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 635 504.20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 638 326.00 € dont intérêts moratoires. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION – Madame Caroline DEGAGNY, Présidente – Monsieur Guillaume DRANCY, Vice-président – Madame Marie-Claude AUMASSON – Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN – Monsieur Jean-Pierre BOURGET – Monsieur Sami CHATILA – Madame Pascale COQUOIN – Monsieur Thierry DARFEUILLE – Monsieur Jean DAUTRY – Madame Christine DELOFFRE – Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX – Monsieur Eric LEGENS – Monsieur Paul LOURADOUR – Monsieur Jean-Philippe MONPEZAT – Monsieur Jacques-Antoine RONDEAU PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50%. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 812 399.68 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 291 444 75 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 10 103 844.43 euros comme suit : à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 797 346.14 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) au report à nouveau : 5 306 498.29 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 5 812 399,68 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 4 291 444,75 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 10 103 844,43 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 797 346,14 euros – au report à nouveau : 5 306 498,29 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Épargne HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 349 580 900 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 185 275 240 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire ratifie la nomination de Madame Françoise FALIGAN-GOUBEAUX en qualité d’administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration en date du 22 novembre 2017, en remplacement de Madame Françoise CHENE, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, soit jusqu’au 1er février 2021. Septième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE HAUTS DE SEINE : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802650
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802647
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris Pré ambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 20 avril 2018) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne PARIS OUEST , dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 26 juin 2018 à 10 heures à la Salle Pleyel – 252 rue du Faubourg Saint Honoré – 75008 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2018 BILAN AU 31 mai 2018 PARIS OUEST Actif 31 mai 2018 31 mai 2017 Actif immobilise Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 136 643 540 136 643 540 Actif circulant Titres super-subordonnés 27 767 520 27 767 520 Compte courant associés 94 154 380 50 427 880 Disponibilités 8 365 066 7 212 609 Produits à recevoir 15 976 15 976 Créances fiscales 0 0 Total général 266 946 482 222 067 526 Passif 31 mai 2018 31 mai 2017 Capitaux propres Capital 258 565 440 214 838 940 Prime de fusion 0 0 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 3 566 118 2 551 741 Résultat de l'exercice 4 215 774 4 440 264 Dettes Dettes fiscales 596 751 234 555 Autre passif 399 25 Total général 266 946 482 222 067 526 Compte de résultat au 31 mai 2018 Charges 31 mai 2018 31 mai 2017 Charges d'exploitation Autres charges externes 35 226 34 127 Charges financières Impôts sur les sociétés 602 002 568 090 Total des charges 637 228 602 217 Solde créditeur : (bénéfice) 4 215 774 4 440 264 Total général 4 853 002 5 042 481 Produits 31 mai 2018 31 mai 2017 Produits financiers Produits des participations 2 049 653 2 391 262 Intérêts et produits financiers 2 803 349 2 651 219 Produits exceptionnels Total des produits 4 853 002 5 042 481 Total général 4 853 002 5 042 481 L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2018 I . – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100 %. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II . – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Île-de-France . L’exercice social a une durée de douze mois, du 1 er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Île-de-France , avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’ Épargne . III . – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat Bilan Capital . — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2018 le capital souscrit s’élève à 258 565 440 euros, pour un capital autorisé de 683 217 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’ Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 049 653.10 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Île-de-France . Les intérêts financiers qui s’élèvent à 2 803 349.34 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour un montant de 859 622.94 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 1 943 726.40 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Par ailleurs, suite à une décision en date du 06 octobre 2017, le Conseil Constitutionnel a déclaré l’inconstitutionnalité de la taxe de 3% sur les dividendes (CGI 235 Ter ZCA). Cette décision s’applique aux réclamations, déposées par la SLE, au titre des taxes de 3% pour les années 2014, 2015, 2016 et 2017. Par conséquent, la SLE a perçu un remboursement de 448 686.79 € dont intérêts moratoires. Composition du conseil d’administration — Monsieur Daniel DE BEAUREPAIRE, Président — Madame Véronique VALCKE, Vice-présidente — Monsieur Cyril BAYVET — Monsieur Antoine CHAPPUIS — Monsieur Alain COINE — Monsieur Stéphane COT — Monsieur Etienne de MONTARNAL — Monsieur Alain GOURNAC — Monsieur Jean-Claude HUART — Madame Maryline JOUAILLEC — Madame Agnès NIZET — Madame Viviane ROULOT — Monsieur Eric SCHELL — Madame Corine SCHOUKROUN — Monsieur Patrick WAJSMAN Proposition d’affectation du résultat Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Île-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2018, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.50 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 215 774.36 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 566 516.94 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’ Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 7 782 291.30 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 439 160.40 euros (dont le versement aura lieu le 02 juillet 2018) – au report à nouveau : 4 343 130.90 euros Projet de résolutions Première Résolution . — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’ Épargne PARIS OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2018 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’ Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France . L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts. Deuxième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2018 s’élève à 4 215 774,36 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 566 516,94 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , d’affecter la somme de 7 782 291,3 0 euros comme suit: – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 439 160,40 euros – au report à nouveau : 4 343 130,90 euros Troisième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 2 juillet 2018. Quatrième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’ Epargne PARIS OUEST souscrit au 31 mai 2018 s’élève à 258 565 440 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2018 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution . — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE PARIS OUEST dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France s’élève à 136 643 540 euros au 31 mai 2018. Sixième Résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE PARIS OUEST : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018) avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 21 juin 2018 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1 er juin 2018 (et avant le 21 juin 2018), avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Epargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802647
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802244
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 201 7 . I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d' Euros .) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 202 585 208 972 Effets publics et valeurs assimil é es 3.3 2 685 027 2 963 115 Cr é ances sur les établissements de cr é dit 3.1 11 730 952 11 686 156 Op é rations avec la client è le 3.2 32 770 005 30 633 798 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 6 457 633 5 855 364 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 84 499 81 068 Participations et autres titres d é tenus à long terme 3.4 52 809 47 566 Parts dans les entreprises li é es 3.4 1 447 886 1 443 344 Immobilisations incorporelles 3.6 39 351 40 868 Immobilisations corporelles 3.6 362 798 374 435 Autres actifs 3.8 874 839 978 247 Comptes de r é gularisation 3.9 637 421 512 452 Total de l'actif 57 345 805 54 825 385 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 5 696 140 5 052 837 Engagements de garantie 4.1 1 315 866 1 135 079 Engagements sur titres 0 0 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 116 765 9 608 366 Opérations avec la clientèle 3.2 42 790 794 39 293 290 Dettes représentées par un titre 3.7 163 071 6 235 Autres passifs 3.8 1 207 439 949 255 Comptes de régularisation 3.9 880 643 956 789 Provisions 3.10 263 410 253 381 Dettes subordonnées 3.11 312 485 312 485 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 543 453 3 377 839 Capital souscrit 1 476 295 1 476 295 Primes d'émission 469 567 469 567 Réserves 1 115 455 1 096 170 Report à nouveau 290 687 142 956 Résultat de l'exercice (+/-) 191 449 192 852 Total du passif 57 345 805 54 825 385 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus Engagements de financement 4.1 0 1 000 000 Engagements de garantie 4.1 321 248 332 181 Engagements sur titres 4 131 12 979 II. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 202 274 1 319 295 Intérêts et charges assimilées 5.1 -671 509 -770 211 Revenus des titres à revenu variable 5.3 51 188 38 969 Commissions (produits) 5.4 446 063 464 083 Commissions (charges) 5.4 -70 832 -68 932 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 9 372 -8 718 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 30 262 15 189 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 29 732 33 943 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -44 035 -26 987 Produit net bancaire 982 515 996 631 Charges générales d'exploitation 5.8 -650 757 -649 646 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -34 891 -35 312 Résultat brut d'exploitation 296 867 311 673 Coût du risque 5.9 -44 884 -36 485 Résultat d'exploitation 251 983 275 188 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -7 214 -5 120 Résultat courant avant impôt 244 769 270 068 Impôt sur les bénéfices 5.12 -53 320 -77 216 Résultat net 191 449 192 852 III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE - Le Groupe BPCE (L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE) dont fait partie l’entité Caisse d’ Epargne Île-de-France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d' Epargne , l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Epargne - Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Epargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d' Epargne comprend les Caisses d' Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’ Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d' Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE - Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Epargne . Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d' Epargne . BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. — Les principales filiales de BPCE, dont NATIXIS , société cotée détenue à 71,0227 % sont organisées autour de trois grands pôles : – la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de NATIXIS ) ; – la Banque de Grande Clientèle ; – et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie - Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d' Epargne . BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d' Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d' Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’ Euros , effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’ Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’ Euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d' Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d' Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d' Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs - Opérations de titr isation interne au Groupe BPCE. — Au 30 juin 2017, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2017_5 et BPCE Home Loans FCT 2017_5 Demut , toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’ Epargne le 22 mai 2017. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (10,5 milliards d’ Euros ) à BPCE Home Loans FCT 2017_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle prolonge les opérations BPCE Master Home Loans mises en place en mai 2014 et mai 2016, toujours en vie, basées sur une cession de prêts immobiliers et des prêts personnels, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l' Euros ystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. A ce titre, la Caisse d’ Epargne Ile-de-France a participé à cette opération à hauteur de 1 121 972 milliers d’ Euros . Amende Echange Image-Chèque (« EIC ») - La Cour d’appel de Paris a rendu le 21 décembre 2017 un avis défavorable aux banques sur le dossier de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC »). L’arrêt confirme par conséquent la décision de 2010 de l’Autorité de la concurrence qui considère que la mise en place de la commission EIC constitue une pratique anticoncurrentielle par objet. La Caisse d’ Epargne Ile-de-France a ainsi constitué une provision de 6,5 millions d' Euros dans ses comptes 2017, représentant sa quote-part de l’amende du Groupe BPCE. Surtaxe d’IS de 15 % pour la CEIDF - La première loi de finances rectificative pour 2017 définitivement adoptée a instauré dans son article premier une contribution exceptionnelle et une contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés. Le taux de la contribution exceptionnelle et de la contribution additionnelle varie selon le chiffre d’affaires (CA) de la société. Pour la Caisse d’ Epargne Ile-de-France , dont le CA est supérieur à 1,1 milliard d’ Euros , cela correspond à une majoration de 15 % soit un impact de 8,7 millions d’ Euros d’impôts supplémentaires. 1.4. Événements postérieurs à la clôture - Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’ Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; – et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. — Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en Euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis :plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension . — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’ illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». — Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. — Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. — Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en Euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme . — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme . — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail . — Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi . — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. — Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. — Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture , si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». — Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture , les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture . Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Intérêts et assimilés . — Commissions - Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . — Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. — Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’ Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’ Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 58 990 milliers d’ Euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 300 milliers d’ Euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 57 690 milliers d’ Euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 8 447 milliers d’ Euros dont 7 180 milliers d’ Euros comptabilisés en charge et 1 267 milliers d’ Euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 4 194 milliers d’ Euros . Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires : ACTIF (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Créances à vue 241 246 245 615 Comptes ordinaires 241 246 245 614 Valeurs non imputées 0 1 Créances à terme 11 428 064 11 354 578 Comptes et prêts à terme 11 426 503 11 272 017 Prêts subordonnés et participatifs 1 561 82 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 61 642 85 963 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 11 730 952 11 686 156 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 241 011 milliers d' Euros à vue et 4 914 392 milliers d' Euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 6 236 257 milliers d' Euros au 31 décembre 2017. PASSIF (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Dettes à vue 123 587 379 147 Comptes ordinaires créditeurs 71 296 71 417 Comptes et emprunts au jour le jour 0 250 000 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 52 291 57 730 Dettes à terme 7 951 776 9 148 433 Comptes et emprunts à terme 7 918 345 8 913 261 Valeurs et titres donnés en pension à terme 33 431 235 172 Dettes rattachées 41 402 80 787 Total 8 116 764 9 608 366 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 12 435 milliers d' Euros à vue et 5 618 969 milliers d' Euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle  : 3.2.1. Opérations avec la clientèle  : ACTIF (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 222 284 176 072 Créances commerciales 59 782 38 839 Crédits à l'exportation 1 961 2 875 Crédits de trésorerie et de consommation 2 785 942 2 527 010 Crédits à l'équipement 10 096 326 9 669 013 Crédits à l'habitat 19 038 547 17 680 050 Autres crédits à la clientèle 11 767 10 456 Prêts subordonnés 41 418 42 131 Autres 93 099 77 839 Autres concours à la clientèle 32 351 126 30 224 285 Créances rattachées 115 917 116 911 Créances douteuses 601 092 588 176 Dépréciations des créances sur la clientèle -298 130 -295 574 Total 32 770 005 30 633 798 Dont créances restructurées 438 796 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 315 495 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 8 924 157 milliers d’ Euros . La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par la participation de 1 121 972 milliers d’ Euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. PASSIF (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Livret A 13 137 760 12 869 954 PEL / CEL 8 368 820 8 185 973 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 134 709 6 107 301 Dont livrets B 3 321 270 3 298 016 Dont LDD 1 794 705 1 775 860 Dont LEP / PEP 657 037 692 169 Dont Livrets Jeune 213 092 220 309 Dont Autres 148 604 120 947 Comptes d'épargne à régime spécial 27 641 289 27 163 228 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 15 038 105 12 036 101 Dépôts de garantie 1 805 1 110 Autres sommes dues 53 068 29 243 Dettes rattachées 56 527 63 608 Total 42 790 794 39 293 290 — Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 12 603 420 //// 12 603 420 10 614 974 //// 10 614 974 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 37 860 37 860 0 57 130 57 130 Autres comptes et emprunts 0 2 396 825 2 396 825 0 1 363 997 1 363 997 Total 12 603 420 2 434 685 15 038 105 10 614 974 1 421 127 12 036 101 3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 9 015 761 281 851 -154 869 184 992 -130 890 Entrepreneurs individuels 1 010 872 38 440 -12 380 21 688 -12 380 Particuliers 16 644 936 270 583 -125 728 28 650 -28 385 Administrations privées 337 454 6 410 -3 834 5 888 -3 834 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 250 404 1 916 -680 0 0 Autres 207 615 1 892 -639 434 -215 Total au 31/12/2017 32 467 042 601 092 -298 130 241 652 -175 704 Total au 31/12/2016 30 341 196 588 176 -295 574 289 699 -170 516 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 265 528 1 406 762 2 672 290 472 712 2 478 430 2 951 142 Créances rattachées 6 770 11 479 18 249 2 523 16 115 18 638 Dépréciations -315 -5 197 -5 512 -1 014 -5 651 -6 665 Effets publics et valeurs assimilées 1 271 983 1 413 044 2 685 027 474 221 2 488 894 2 963 115 Valeurs brutes 656 867 5 728 956 6 385 823 777 346 5 019 773 5 797 119 Créances rattachées 73 015 447 73 462 62 877 572 63 449 Dépréciations -1
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2018, affaire n°1802244
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801167
    Description : SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES Affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France . Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros. Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’ Épargne de l' Économie Sociale et des Entreprises (SLE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’ Épargne et de Prévoyance Île-de-France , sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO) le mardi 26 juin 2018 à 10h à la Salle Pleyel – 252 rue du Faub ourg Saint Honoré, 75008 PARIS , afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’ Épargne Île-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2017, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2018, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’ Épargne Île-de-France , — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ******************* L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2018 de la SLE DE L’ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1 er juin 2018 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 1 er juin 2018. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’ Épargne Île-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVET Délégué de la Caisse d’ Épargne Île-de-France auprès des Sociétés Locales d’ Épargne .
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2018, affaire n°1801167
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800264
    Description : 180026416 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 202 584 Effets publics et valeurs assimilées 2 685 027 Créances sur les établissements de crédit 11 732 760 Opérations avec la clientèle 32 770 005 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 457 633 Actions et autres titres à revenu variable 84 499 Participations et autres titres détenus à long terme 52 809 Parts dans les entreprises liées 1 447 886 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 39 351 Immobilisations corporelles 362 798 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs  904 647 Comptes de régularisation 637 421 Total 57 377 420   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 129 989 Opérations avec la clientèle 42 779 379 Dettes représentées par un titre 163 071 Autres passifs 1 432 396 Comptes de régularisation 880 640 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 259 710 Dettes subordonnées 312 485 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 352 005 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 115 456 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 290 687 Total 57 377 420   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 696 140 Engagements de garantie 1 315 866 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 321 248 Engagements sur titres 4 131   1800264
    Bulletin BALO n°21 du 16/02/2018, affaire n°1800264
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705096
    Description : 170509617 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2017 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 182 796 Effets publics et valeurs assimilées 2 667 756 Créances sur les établissements de crédit 11 132 553 Opérations avec la clientèle 31 969 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 503 678 Actions et autres titres à revenu variable 73 797 Participations et autres titres détenus à long terme 47 256 Parts dans les entreprises liées 1 449 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 40 140 Immobilisations corporelles 367 462 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs  893 375 Comptes de régularisation 505 330 Total 55 832 830    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 562 963 Opérations avec la clientèle 42 026 988 Dettes représentées par un titre 103 274 Autres passifs 1 227 049 Comptes de régularisation 921 494 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 264 120 Dettes subordonnées 307 192 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 352 005 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 115 456 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 290 687        Total 55 832 830   Hors-bilan Montant Engagements donnés :          Engagements de financement 5 434 986        Engagements de garantie 1 248 700        Engagements sur titres   Engagements reçus :          Engagements de financement          Engagements de garantie 289 127        Engagements sur titres 13 312   1705096
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2017, affaire n°1705096
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704230
    Description : 170423011 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°96Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2017 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 176 438 Effets publics et valeurs assimilées 3 672 749 Créances sur les établissements de crédit 10 764 737 Opérations avec la clientèle 31 257 757 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 701 637 Actions et autres titres à revenu variable 74 584 Participations et autres titres détenus à long terme 47 298 Parts dans les entreprises liées 1 449 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 40 546 Immobilisations corporelles 371 330 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs  980 798 Comptes de régularisation 642 600 Total 56 179 792    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 192 916 Opérations avec la clientèle 40 593 014 Dettes représentées par un titre 103 357 Autres passifs 1 105 613 Comptes de régularisation 1 198 595 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 264 648 Dettes subordonnées 301 899 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 352 005 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 115 456 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 290 687 Total 56 179 792    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 534 912 Engagements de garantie 1 246 244 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 313 885 Engagements sur titres 32 565   1704230
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2017, affaire n°1704230
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702649
    Description : 17026492 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS DE SEINEAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 eurosSiège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 26 avril 2017) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le lundi 19 juin 2017 à 16 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis rue Saint Dominique - 75007 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2016,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes Comptes individuels annuels au 31 mai 2017I. — Bilan au 31 mai 2017.HAUTS DE SEINE  Actif 31 mai 2017 31 mai 2016 Actif immobilisé     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 185 275 240 185 275 240 Actif circulant     Titres super-subordonnés 37 650 060 37 650 060 Compte courant associés 92 806 060 65 414 000 Disponibilités 9 823 159 7 442 126 Produits à recevoir 21 662 21 662 Créances fiscales 0 439 661 Total général 325 576 181 296 242 749   Passif 31 mai 2017 31 mai 2016 Capitaux propres     Capital 315 731 360 288 339 300 Prime de fusion 61 582 61 582 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 3 043 554 1 350 128 Résultat de l'exercice 6 289 279 6 489 739 Dettes     Dettes fiscales 448 380 0 Autre passif 26 0 Total général 325 576 181 296 242 748  II. — Compte de résultat.  Charges 31 mai 2017 31 mai 2017 Charges d'exploitation    Autres charges externes 39 769 41 134 Charges financières    Impôts sur les sociétés 921 066 581 973 Total des charges 960 835 623 107 Solde créditeur : (bénéfice) 6 289 279 6 489 740 Total général 7 250 114 7 112 846   Produits 31 mai 2017 31 mai 2016 Produits financiers    Produits des participations 3 242 316 3 353 482 Intérêts et produits financiers 4 007 798 3 759 364 Produits exceptionnels    Total des produits 7 250 114 7 112 846 Total général 7 250 114 7 112 846  L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels III. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2017. I. – Cadre Juridique et financier. Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%.Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II. – Informations sur les règles et principes comptables. Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III. – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat. Bilan. Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.Au 31 mai 2017 le capital souscrit s’élève à 315 731 360 euros, pour un capital autorisé de 926 376 200 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat. Le produit des participations qui s’élève à 3 242 316.70 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.Les intérêts financiers qui s’élèvent à 4 007 797.73 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 1 372 293.53 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 635 504.20 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Composition du conseil d’administration. — Madame Caroline DEGAGNY, Présidente— Monsieur Guillaume DRANCY, Vice-Président— Madame Marie-Claude AUMASSON— Monsieur François-Xavier BOUCHE FLORIN— Monsieur Jean-Pierre BOURGET— Monsieur Sami CHATILA— Madame Françoise CHENE— Madame Pascale COQUOIN— Monsieur Thierry DARFEUILLE— Monsieur Jean DAUTRY— Madame Christine DELOFFRE— Monsieur Eric LEGENS— Monsieur Paul LOURADOUR— Monsieur Jean-Philippe MONPEZAT— Monsieur Jacques-Antoine RONDEAU Proposition d’affectation du résultat. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2017 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.75 %.Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 6 289 279,24 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 043 580,07 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 9 332 859,31 euros comme suit :— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 041 774,58 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2017)— au report à nouveau : 4 291 084,73 euros Projet de résolutions Première Résolution. — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2017 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code général des impôts. Deuxième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 6 289 279,24 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 3 043 580,07 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 9 332 859,31 euros comme suit:— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 5 041 774,58 euros— au report à nouveau : 4 291 084,73 euros Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 2017. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE souscrit au 31 mai 2017 s’élève à 315 731 360 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2017 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE HAUTS DE SEINE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 185 275 240 euros au 31 mai 2017. Sixième Résolution – L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités.  ———————— Conditions et modalités de participation à cette Assemblée. Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes :— Assister personnellement à l’assemblée.— Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution.— Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE HAUTS DE SEINE:— En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Ou en vous connectant dès le 2 juin 2017 avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr  Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président :— Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Vous pouvez également vous connecter dès le 2 juin 2017, avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). 1702649
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702649
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702569
    Description : 17025692 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2016. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d'Euros.)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   208 972 209 305 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 2 963 115 2 801 450 Créances sur les établissements de crédit 3.1 11 686 156 13 637 053 Opérations avec la clientèle 3.2 30 633 798 29 377 273 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 5 855 364 5 486 870 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 81 068 90 666 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 47 566 48 033 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 443 344 1 390 221 Immobilisations incorporelles 3.6 40 868 42 312 Immobilisations corporelles 3.6 374 435 388 044 Autres actifs 3.8 978 247 1 101 271 Comptes de régularisation 3.9 512 452 552 212 Total de l’actif   54 825 385 55 124 710   Hors-bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 5 052 837 4 049 082 Engagements de garantie 4.1 1 135 079 1 148 480 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 9 608 366 10 204 194 Opérations avec la clientèle 3.2 39 293 290 39 242 567 Dettes représentées par un titre 3.7 6 235 7 518 Autres passifs 3.8 949 255 835 798 Comptes de régularisation 3.9 956 789 947 358 Provisions 3.10 253 381 295 304 Dettes subordonnées 3.11 312 485 312 518 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 377 839 3 211 708 Capital souscrit   1 476 295 1 476 295 Primes d'émission   469 567 469 567 Réserves   1 096 170 1 083 102 Report à nouveau   142 956 52 063 Résultat de l'exercice (+/-)   192 852 130 682 Total du passif   54 825 385 55 124 710   Hors-bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 1 000 000 1 000 000 Engagements de garantie 4.1 332 181 345 449 Engagements sur titres   12 979 7 946   II. — Compte de résultat.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 319 295 1 451 995 Intérêts et charges assimilées 5.1 -770 211 -900 340 Revenus des titres à revenu variable 5.3 38 969 51 819 Commissions (produits) 5.4 464 083 407 085 Commissions (charges) 5.4 -68 932 -64 160 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -8 718 2 201 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 15 189 4 601 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 33 943 33 347 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -26 987 -41 708 Produit net bancaire   996 631 944 840 Charges générales d'exploitation 5.8 -649 646 -651 241 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -35 312 -36 063 Résultat brut d’exploitation   311 673 257 536 Coût du risque 5.9 -36 485 -60 770 Résultat d’exploitation   275 188 196 766 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -5 120 -4 701 Résultat courant avant impôt   270 068 192 065 Impôt sur les bénéfices 5.12 -77 216 -61 383 Résultat net   192 852 130 682  III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE (l’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE) dont fait partie l’entité Caisse d’Epargne Ile-de-France comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne - Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. 1.2. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.  Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03%, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ; — la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ; — les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.3. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.4. Evénements significatifs. — Opération de titrisation interne au Groupe BPCE - Au 30 juin 2016, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 27 mai 2016. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts personnels (5 milliards d’euros) à BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle prolonge l'opération BPCE Master Home Loans mise en place en mai 2014, toujours en vie, basée sur une cession de prêts immobiliers, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. A ce titre, la Caisse d’Epargne Ile-de-France a participé à cette opération à hauteur de 455 616 milliers d’euros. Augmentation de la participation dans la Banque BCP - Par un acte signé le 30 décembre 2016, la CEIDF a racheté à BPCE la participation de 30 % qu’elle avait dans le capital de sa filiale, la Banque BCP. Cette acquisition porte le pourcentage de détention de la Banque BCP par la CEIDF à 80,1 %, puisque la CEIDF possédait déjà 50,1 % suite au protocole signé le 17 février 2006 entre la Banque BCP, BPCE et le Groupe Millenium BCP qui conserve 19,9 % de la Banque BCP. 1.5. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.  2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.  Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Opérations en devises : Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).  Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Nonobstant ce règlement, la Caisse d’Epargne Ile-de-France a uniformisé ses délais d’impayés à 90 jours afin d’être en cohérence avec la définition du défaut bâlois. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension - Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».  Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.  Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles - Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.  Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Éléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.  Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme. — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme. — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail. — Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.  Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.  Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. 1.2). Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.  Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — Microcouverture (couverture affectée) ; — Macrocouverture (gestion globale de bilan) ; — Positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; — Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».  Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Intérêts et assimilés. — Commissions - Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.  Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : — lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; — lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.  Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, ce changement a généré pour la Caisse d’Epargne Ile-de-France une restitution globale de 3 597 milliers d’euros au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres dont 2 188 milliers d’euros au titre des cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément). Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 46 799 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 7 442 milliers d’euros dont 6 326 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 116 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 927 milliers d’euros.  Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.  3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances à vue 245 615 1 932 647 Comptes ordinaires 245 614 1 927 772 Valeurs non imputées 1 4 875 Créances à terme 11 354 578 11 579 596 Comptes et prêts à terme 11 272 017 11 497 035 Prêts subordonnés et participatifs 82 561 82 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 85 963 124 810 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 11 686 156 13 637 053  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 245 538 milliers d'euros à vue et 4 550 069 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 6 530 950 milliers d'euros au 31 décembre 2016.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dettes à vue 379 147 248 947 Comptes ordinaires créditeurs 71 417 32 325 Comptes et emprunts au jour le jour 250 000 150 000 Autres sommes dues 57 730 66 622 Dettes à terme 9 148 433 9 874 932 Comptes et emprunts à terme 8 913 261 9 806 727 Valeurs et titres donnés en pension à terme 235 172 68 205 Dettes rattachées 80 787 80 316 Total 9 608 366 10 204 194  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 268 378 milliers d'euros à vue et 7 049 783 milliers d'euros à terme.  3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 176 072 174 701 Créances commerciales 38 839 56 304 Crédits à l'exportation 2 875 1 450 Crédits de trésorerie et de consommation 2 527 010 2 761 019 Crédits à l'équipement 9 669 013 9 353 611 Crédits à l'habitat 17 680 050 16 557 995 Autres crédits à la clientèle 10 456 8 804 Prêts subordonnés 42 131 42 061 Autres 77 839 18 166 Autres concours à la clientèle 30 224 285 28 974 111 Créances rattachées 116 911 124 295 Créances douteuses 588 176 545 426 Dépréciations des créances sur la clientèle -295 574 -266 559 Total 30 633 798 29 377 273 Dont créances restructurées 796 1 405 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 495 617  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 8 641 577 milliers d’euros. La diminution du poste « Crédits de trésorerie et de consommation » s’explique par la participation de 455 616 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Livret A 12 869 954 13 510 447 PEL / CEL 8 185 973 7 494 092 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 107 301 6 273 899 Dont livrets B 3 298 016 3 410 183 Dont LDD 1 775 860 1 800 669 Dont LEP / PEP 692 169 730 321 Dont Livrets Jeune 220 309 224 205 Dont Autres 120 947 108 521 Comptes d'épargne à régime spécial 27 163 228 27 278 438 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 12 036 101 11 874 763 Dépôts de garantie 1 110 1 226 Autres sommes dues 29 243 21 601 Dettes rattachées 63 608 66 539 Total 39 293 290 39 242 567   Détail « Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle » :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 10 614 974 0 10 614 974 9 874 738 0 9 874 738 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 57 130 57 130 0 9 135 9 135 Autres comptes et emprunts 0 1 363 997 1 363 997 0 1 990 890 1 990 890 Total 10 614 974 1 421 127 12 036 101 9 874 738 2 000 025 11 874 763   Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 8 266 703 279 062 -155 358 181 073 -123 439 Entrepreneurs individuels 931 664 38 593 -12 684 20 655 -12 684 Particuliers 15 473 388 263 028 -123 370 80 474 -30 231 Administrations privées 285 205 6 383 -3 883 6 401 -3 883 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 265 222 14 0 0 0 Autres 119 014 1 096 -278 1 095 -278 Total au 31/12/2016 30 341 196 588 176 -295 574 289 699 -170 516 Total au 31/12/2015 29 098 406 545 426 -266 559 268 102 -162 291   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 472 712 2 478 430 2 951 142 239 660 2 549 293 2 788 953 Créances rattachées 2 523 16 115 18 638 1 755 16 854 18 609 Dépréciations -1 014 -5 651 -6 665 0 -6 112 -6 112 Effets publics et valeurs assimilées 474 221 2 488 894 2 963 115 241 415 2 560 035 2 801 450 Valeurs brutes 777 346 5 019 773 5 797 119 765 491 4 683 623 5 449 114 Créances rattachées 62 877 572 63 449 45 349 394 45 743 Dépréciations -5 203 -1 -5 204 -7 973 -14 -7 987 Obligations et autres titres à revenu fixe 835 020 5 020 344 5 855 364 802 867 4 684 003 5 486 870 Montants bruts 85 205 0 85 205 95 242 0 95 242 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations -4 137 0 -4 137 -4 576 0 -4 576 Actions et autres titres à revenu variable 81 068 0 81 068 90 666 0 90 666 Total 1 390 309 7 509 238 8 899 547 1 134 948 7 244 038 8 378 986  Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3). Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 2 780 290 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 7 766 678 milliers d’euros.  Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 184 020 169 186 353 206 412 203 1 697 963 1 333 691 Titres non cotés 56 924 677 173 734 097 66 697 0 0 Titres prêtés
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702569
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702651
    Description : 17026512 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUESTAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 eurosSiège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris382 900 942 R.C.S. Paris Préambule. Il est rappelé (Bulletin des Annonces Légales et Obligatoires du 26 avril 2017) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne PARIS OUEST, dont le siège social est au 19 Rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le lundi 19 juin 2017 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis rue Saint Dominique - 75007 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2016,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes  Comptes individuels annuels au 31 mai 2017I. — Bilan au 31 mai 2017.PARIS OUEST  Actif 31 mai 2017 31 mai 2016 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 136 643 540 136 643 540 Actif circulant     Titres super-subordonnés 27 767 520 27 767 520 Compte courant associés 50 427 880 37 004 060 Disponibilités 7 212 609 5 623 762 Produits à recevoir 15 976 15 976 Créances fiscales 0 243 181 Total général 222 067 525 207 298 039   Passif 31 mai 2017 31 mai 2016 Capitaux propres     Capital 214 838 940 201 415 120 Prime de fusion 0 0 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 2 551 741 1 309 379 Résultat de l'exercice 4 440 264 4 571 540 Dettes     Dettes fiscales 234 555 0 Autre passif 25 0 Total général 222 067 525 207 298 039  II. — Compte de résultat  Charges 31 mai 2017 31 mai 2016 Charges d'exploitation    Autres charges externes 34 127 35 259 Charges financières    Impôts sur les sociétés 568 090 411 286 Total des charges 602 217 446 545 Solde créditeur : (bénéfice) 4 440 264 4 571 540 Total général 5 042 481 5 018 085   Produits 31 mai 2017 31 mai 2016 Produits financiers    Produits des participations 2 391 262 2 473 248 Intérêts et produits financiers 2 651 219 2 544 837 Produits exceptionnels    Total des produits 5 042 481 5 018 085 Total général 5 042 481 5 018 085  L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels III. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2017. I. – Cadre Juridique et financier. Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%.Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II. – Informations sur les règles et principes comptables. Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III. – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat. Bilan. Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.Au 31 mai 2017 le capital souscrit s’élève à 214 838 940 euros, pour un capital autorisé de 683 217 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat. Le produit des participations qui s’élève à 2 391 261.95 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.Les intérêts financiers qui s’élèvent à 2 651 218.64 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 707 492.24 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 1 943 726.40 euros. Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Composition du conseil d’administration. — Monsieur Daniel DE BEAUREPAIRE, Président— Madame Véronique VALCKE, Vice-Présidente— Monsieur Cyril BAYVET— Monsieur Antoine CHAPPUIS— Monsieur Alain COINE— Monsieur Stéphane COT— Monsieur Etienne de MONTARNAL— Monsieur Alain GOURNAC— Monsieur Jean-Claude HUART— Madame Maryline JOUAILLEC— Madame Agnès NIZET— Madame Viviane ROULOT— Monsieur Eric SCHELL— Madame Corine SCHOUKROUN— Monsieur Patrick WAJSMAN Proposition d’affectation du résultat. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2017, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.75 %.Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 4 440 263,93 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 551 766,22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 6 992 030,15 euros comme suit :— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 425 911,83 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2017)— au report à nouveau : 3 566 118,32 euros Projet de résolutions Première Résolution. — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne PARIS OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2017 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code général des impôts. Deuxième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 4 440 263,93 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 551 766,22 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 6 992 030,15 euros comme suit:— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 425 911,83 euros— au report à nouveau : 3 566 118,32 euros Troisième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 2017. Quatrième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne PARIS OUEST souscrit au 31 mai 2017 s’élève à 214 838 940 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2017 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE PARIS OUEST dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 136 643 540 euros au 31 mai 2017. Sixième Résolution. — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités.  Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes :— Assister personnellement à l’assemblée.— Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution.— Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE PARIS OUEST: — En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Ou en vous connectant dès le 2 juin 2017 avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr  Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président :— Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Vous pouvez également vous connecter dès le 2 juin 2017, avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h) 1702651
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702651
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702647
    Description : 17026472 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISESAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 EurosSiège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces légales obligatoires du 26 avril 2017) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES, dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le lundi 19 juin 2017 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis rue Saint Dominique - 75007 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2016,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes Comptes individuels annuels au 31 mai 2017I. — Bilan au 31 mai 2017ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES  Actif 31 mai 2017 31 mai 2016 Actif immobilisé :     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 107 053 540 107 053 540 Actif circulant     Titres super-subordonnés 21 754 500 21 754 500 Compte courant associés 181 317 160 117 781 180 Disponibilités 7 533 638 5 346 335 Produits à recevoir 12 516 12 516 Créances fiscales 0 174 900 Total général 317 671 354 252 122 972   Passif 31 mai 2017 31 mai 2016 Capitaux propres     Capital 310 125 200 246 589 220 Prime de fusion 8 456 8 456 Réserve statutaire 4 000 4 000 Report à nouveau 1 763 052 916 735 Résultat de l'exercice 5 000 028 4 604 560 Dettes     Dettes fiscales 770 610 0 Autre passif 8 0 Total général 317 671 354 252 122 972  II. — Compte de résultat   Charges 31 mai 2017 31 mai 2016 Charges d'exploitation    Autres charges externes 8 145 7 776 Charges financières    Impôts sur les sociétés 1 285 308 631 078 Total des charges 1 293 453 638 854 Solde créditeur : (bénéfice) 5 000 028 4 604 561 Total général 6 293 481 5 243 414   Produits 31 mai 2017 31 mai 2016 Produits financiers    Produits des participations 1 873 437 1 937 669 Intérêts et produits financiers 4 420 044 3 305 745 Produits exceptionnels    Total des produits 6 293 481 5 243 414 Total général 6 293 481 5 243 414  L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels III. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2017.I. – Cadre Juridique et financier. Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100 %. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II. – Informations sur les règles et principes comptables. Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne de l’Economie Sociale et des Entreprises sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III. – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat.Bilan. Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2017 le capital souscrit s’élève à 310 125 200 euros, pour un capital autorisé de 535 267 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat. Le produit des participations qui s’élève à 1 873 436,95 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 4 420 043,54 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 2 897 228,54 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 1 522 815,00 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Composition du conseil d’administration. — SA d’HLM Immobilière 3F, représenté par Monsieur Yves LAFFOUCRIERE, Président— Cercle Généalogique de Conflans Sainte Honorine et de la Batellerie, représenté par Madame Valérie ARNOLD-GAUTIER, Vice-Présidente— Association Jean COTXET, représenté par Madame Odile FAUSSEMAGNE— CARLIGHT, représenté par Monsieur Philippe CUAZ PEROLIN— DOMNIS, représenté par Monsieur Charles Henri BILLOT— ECD ENTREPRISES CONSTRUCTION DUARTE, représenté par Madame Nathalie KOPFF— EMMANUEL COIFFURE, représenté par Monsieur Jean Charles HUARD— Fédération Française d’Athlétisme, représenté par Monsieur Christian ROGGEMANS— JOBIN REAL LIFE, représenté Par Madame Christelle MESLE GENIN— LOGIREP SA D’HLM, représenté par Monsieur Daniel BIARD— SIMON DE CYRENE, représenté par Monsieur Laurent DE CHERISEY— SOCIETE NATIONALE DES MEILLEURS OUVRIERS DE France-GROUPEMENT 77, représenté par Madame Danielle ROUE— VESCOM, représenté par Monsieur François GUILLOU Proposition d’affectation du résultat. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2017 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1,75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 5 000 028,05 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 1 763 060,43 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 6 763 088,48 euros comme suit : — à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 723 562,99 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2017) — au report à nouveau : 2 039 525,49 euros Projet de résolutions Première résolution. — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2017 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.  Deuxième résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 5 000 028,05 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 1 763 060,43 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 6 763 088,48 euros comme suit : — à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 723 562,99 euros — au report à nouveau : 2 039 525,49 euros  Troisième résolution. — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 2017.  Quatrième résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES souscrit au 31 mai 2017 s’élève à 310 125 200 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2017 conformément aux dispositions légales et statutaires.  Cinquième résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 107 053 540 euros au 31 mai 2017.  Sixième résolution. — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités.  ————————  Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : — Assister personnellement à l’assemblée.— Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution.— Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE DE L'ECONOMIE SOCIALE ET DES ENTREPRISES: — En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Ou en vous connectant dès le 2 juin 2017 avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : — Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Vous pouvez également vous connecter dès le 2 juin 2017, avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).  1702647
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702647
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702648
    Description : 17026482 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNEAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 eurosSiège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris382 900 942 R.C.S. Paris PREAMBULE Il est rappelé (Bulletin des Annonces légales obligatoires du 26 avril 2017) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne ESSONNE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le lundi 19 juin 2017 à 10 heures à la Maison de la Chimie - 28 bis rue Saint Dominique - 75007 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2016,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes Comptes individuels annuels au 31 mai 2017 I. — Bilan au 31 mai 2017. ESSONNE  Actif  31 mai 2017 31 mai 2016 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 170 568 600 170 568 600 Actif circulant     Titres super-subordonnés 34 661 480 34 661 480 Compte courant associés 70 730 920 51 855 500 Disponibilités 8 373 022 6 283 475 Produits à recevoir 19 942 19 942 Créances fiscales 0 303 831 Total général 284 353 964 263 692 829   Passif  31 mai 2017 31 mai 2016 Capitaux propres     Capital 275 961 000 257 085 580 Prime de fusion 19 256 19 256 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 2 360 369 836 410 Résultat de l'exercice 5 661 186 5 749 582 Dettes     Dettes fiscales 350 128 0 Autre passif 26 0 Total général 284 353 964 263 692 828   II. — Compte de résultat   Charges 31 mai 2017 31 mai 2016 Charges d'exploitation    Autres charges externes 48 617 49 907 Charges financières    Impôts sur les sociétés 774 139 521 756          Total des charges 822 756 571 663 Solde créditeur : (bénéfice) 5 661 186 5 749 582          Total général 6 483 942 6 321 245   Produits 31 mai 2017 31 mai 2016 Produits financiers    Produits des participations 2 984 951 3 087 292 Intérêts et produits financiers 3 498 991 3 233 953 Produits exceptionnels             Total des produits 6 483 942 6 321 245          Total général 6 483 942 6 321 245  L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels III. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2017. I. – Cadre Juridique et financier. Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100%.Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs. II. – Informations sur les règles et principes comptables. Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à la réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne. III. – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat. Bilan Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.Au 31 mai 2017 le capital souscrit s’élève à 275 961 000 euros, pour un capital autorisé de 852 843 000 euros.Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. Compte de résultat. Le produit des participations qui s’élève à 2 984 950.50 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.Les intérêts financiers qui s’élèvent à 3 498 991.37 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associés ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour un montant de 1 072 687.77 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 426 303.60 euros Concernant l’impôt sur les sociétés, il est précisé que les intérêts perçus au titre des parts sociales de la CEIDF ainsi qu’une partie de la rémunération des titres super subordonnés relèvent du régime mère fille et bénéficient à ce titre d’une taxation réduite. Composition du Conseil d’Administration. — Monsieur Laurent BETEILLE, Président— Madame Monique GERMAIN, Vice-Présidente— Madame Michèle BADET— Monsieur Bernard BODIN— Monsieur Lucien COLLIER— Monsieur Gérard COMBES— Madame Evelyne FILLON PAYOUX— Monsieur Gérard GAUTIER— Monsieur Francis LAFORTUNE— Monsieur Luc LESAGE— Monsieur Patrick LIGER— Monsieur Marc RAHAINGOMANANA— Madame Marie Elisabeth SANTON— Monsieur Bernard-Pascal STEPHAN— Monsieur Pascal THIVET Proposition d’affectation du résultat. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2017 le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.75 %.Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 5 661 186,18 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 360 394,49 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Epargne Ile de France, d’affecter la somme de 8 021 580,67 euros comme suit :— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 438 370,38 euros (dont le versement aura lieu le 03 juillet 2017)— au report à nouveau : 3 583 210,29 euros Projet de résolutions. Première Résolution. — L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Epargne ESSONNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2017 tels qu’ils ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Epargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code général des impôts. Deuxième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2017 s’élève à 5 661 186,18 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 2 360 394,,49 euros, après imputation du différentiel d’intérêt constaté au titre de l’exercice précédent, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 8 021 580,67 euros comme suit:— à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 4 438 370,38 euros— au report à nouveau : 3 583 210,29 euros Troisième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 3 juillet 2017. Quatrième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Epargne ESSONNE souscrit au 31 mai 2017 s’élève à 275 961 000 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2017 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution. — L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE ESSONNE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France s’élève à 170 568 600 euros au 31 mai 2017. Sixième Résolution. — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. ———————— Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée. Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes :— Assister personnellement à l’assemblée.— Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution.— Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale. Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE ESSONNE:— En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Ou en vous connectant dès le 2 juin 2017 avec vos codes habituels à Direct Ecureuil www.caisse-epargne.fr Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité. Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : — Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 13 juin 2017 :CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28 rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS— Vous pouvez également vous connecter dès le 2 juin 2017, avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h).  1702648
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702648
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702045
    Description : 170204517 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°59Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FranceSociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, C.C.P. 176 040 Effets publics et valeurs assimilées 3 452 675 Créances sur les établissements de crédit 10 951 943 Opérations avec la clientèle 31 342 029 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 617 147 Actions et autres titres à revenu variable 81 569 Participations et autres titres détenus à long terme 47 566 Parts dans les entreprises liées 1 443 478 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 40 759 Immobilisations corporelles 373 831 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 007 476 Comptes de régularisation 530 674 Total 55 065 187   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 290 726 Opérations avec la clientèle 39 673 883 Dettes représentées par un titre 3 439 Autres passifs 1 081 456 Comptes de régularisation  1 191 202 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 254 085 Dettes subordonnées 317 663 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 184 988 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 096 170 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 142 956 Total 55 065 187   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 295 159 Engagements de garantie 1 179 136 Engagements sur titres 16 069 Engagements reçus :   Engagements de financement 30 000 Engagements de garantie 329 434 Engagements sur titres 12 761   1702045
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2017, affaire n°1702045
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701356
    Description : 170135626 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNEAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE-ET-MARNE), dont le siège social est au 19, rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le lundi 19 juin 2017 à 16h à la Maison de la Chimie – 28bis, rue Saint-Dominique 75007 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2016, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2017 de la SLE SEINE ET MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2017 et dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 2 juin 2017. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès desSociétés Locales d’Epargne.1701356
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2017, affaire n°1701356
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701357
    Description : 170135726 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINESAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES), dont le siège social est au 19, rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le lundi 19 juin 2017 à 10h à la Maison de la Chimie – 28bis, rue Saint-Dominique 75007 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2016, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2017, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2017 de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 juin 2017 et dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 2 juin 2017. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès desSociétés Locales d’Epargne.1701357
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2017, affaire n°1701357
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2017
    Numéro d’affaire : 00349
    Description : 170034924 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.  208 972 Effets publics et valeurs assimilées 2 963 115 Créances sur les établissements de crédit 11 686 167 Opérations avec la clientèle 30 633 798 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 855 364 Actions et autres titres à revenu variable 81 068 Participations et autres titres détenus à long terme 47 566 Parts dans les entreprises liées 1 443 344 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 40 868 Immobilisations corporelles 374 435 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 029 218 Comptes de régularisation 512 452 Total 54 876 368    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 608 377 Opérations avec la clientèle 39 293 290 Dettes représentées par un titre 6 235 Autres passifs 1 194 939 Comptes de régularisation  955 327 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 252 981 Dettes subordonnées 312 485 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 184 988 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 096 170 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 142 956 Total 54 876 368   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 052 837 Engagements de garantie 1 135 079 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 000 000 Engagements de garantie 332 181 Engagements sur titres 12 979   1700349
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2017, affaire n°00349
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2016
    Numéro d’affaire : 05295
    Description : 160529523 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°141Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société Anonyme à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d’Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 179 451 Effets publics et valeurs assimilées 2 722 286 Créances sur les établissements de crédit 12 076 373 Opérations avec la clientèle 29 916 087 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 868 415 Actions et autres titres à revenu variable 79 381 Participations et autres titres détenus à long terme 48 153 Parts dans les entreprises liées 1 396 841 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 482 Immobilisations corporelles 379 816 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 136 908 Comptes de régularisation 454 422 Total 54 299 615   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 814 257 Opérations avec la clientèle 39 650 453 Dettes représentées par un titre 6 520 Autres passifs 946 970 Comptes de régularisation 1 048 396 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 273 094 Dettes subordonnées 307 192 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 184 988 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 096 170 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 142 956 Total 54 299 615   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 538 090 Engagements de garantie 1 132 963 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 000 000 Engagements de garantie 335 397 Engagements sur titres 10 820   1605295
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2016, affaire n°05295
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2016
    Numéro d’affaire : 04331
    Description : 16043318 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 177 918 Effets publics et valeurs assimilées 2 850 951 Créances sur les établissements de crédit 12 864 703 Opérations avec la clientèle 29 358 595 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 046 386 Actions et autres titres à revenu variable 73 701 Participations et autres titres détenus à long terme 48 067 Parts dans les entreprises liées 1 396 842 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 475 Immobilisations corporelles 383 654 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 143 098 Comptes de régularisation 540 889 Total 54 926 279   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 609 846 Opérations avec la clientèle 39 686 312 Dettes représentées par un titre 6 796 Autres passifs 799 386 Comptes de régularisation  990 153 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 279 153 Dettes subordonnées 301 899 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 184 988 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 096 170 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 142 956 Total 54 926 279   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 6 438 596 Engagements de garantie 1 180 944 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 071 943 Engagements de garantie 332 160 Engagements sur titres 7 945   1604331
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2016, affaire n°04331
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2016
    Numéro d’affaire : 02760
    Description : 16027601 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIÉTÉ LOCALE D’ÉPARGNE SEINE ET MARNEAffiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de-France. Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 eurosSiège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris382 900 942 R.C.S. Paris Préambule Il est rappelé (Bulletin des Annonces légales obligatoires du 27 avril 2016) que Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Épargne SEINE ET MARNE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre - 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de-France, ont été convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mardi 21 juin 2016 à 10 heures à Immeuble Athos - 26/28, rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS , en vue de délibérer sur l’ordre du jour suivant Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 décembre 2015, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2016, — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Épargne Ile-de-France, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  Sont exposés les comptes de la SLE et leurs annexes COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS AU 31 MAI 2016 BILAN AU 31 mai 2016 SEINE ET MARNE ACTIF 31 mai 2016 31 mai 2015 ACTIF IMMOBILISE     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 145 345 340 145 345 340 ACTIF CIRCULANT     Titres super-subordonnés 29 535 840 29 535 840 Compte courant associé 37 657 520 31 313 200 Disponibilités 6 009 244 5 478 306 Produits à recevoir 16 993 16 993 Créances Fiscales 247 222   TOTAL GÉNÉRAL 218 812 159 211 689 679   PASSIF 31 mai 2016 31 mai 2015 CAPITAUX PROPRES     Capital 212 538 700 206 194 380 Prime de fusion 0   Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 1 431 104 899 760 Résultat de l'exercice 4 840 355 4 041 150 DETTES     Dettes fiscales 0 552 389 Instances 0   TOTAL GÉNÉRAL 218 812 159 211 689 679   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 MAI 2016  CHARGES 31 mai 2016 31 mai 2015 CHARGES D'EXPLOITATION     Autres charges externes 38 986 71 886 CHARGES FINANCIÈRES     IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS 434 765 896 261 TOTAL DES CHARGES 473 751 968 147 Solde créditeur : (bénéfice) 4 840 355 4 041 150 TOTAL GÉNÉRAL 5 314 106 5 009 297   PRODUITS 31 mai 2016 31 mai 2015 PRODUITS FINANCIERS     Produits des participations    Intérêts et produits financiers 2 683 355 2 262 270 Produits exceptionnels     TOTAL DES PRODUITS 5 314 106 5 009 297 TOTAL GÉNÉRAL 5 314 106 5 009 297  L'annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2016 I – Cadre Juridique et financier Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 100 %. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.  II – Informations sur les règles et principes comptables Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, à réglementation de la BPCE et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.  III – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat BILAN Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2016 le capital souscrit s’élève à 212 538 700 euros, pour un capital autorisé de 726 726 700 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiqués lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle. La créance fiscale figurant à l’actif correspond à la partie excédentaire des acomptes versée sur la charge fiscale définitive de l’exercice. Ce montant sera remboursé par l’Administration Fiscale lors de la liquidation de l’impôt sur les sociétés.  COMPTE DE RÉSULTAT Le produit des participations qui s’élève à 2 630 750.65 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 2 683 355.36 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France pour un montant de 615 846.56 euros et de la rémunération des titres super-subordonnés pour un montant de 2 067 508.80 euros La charge d’impôt sur les sociétés est inférieure à celle de l’exercice précédent en raison de l’application du régime mère-fille à la quote-part d’intérêts des comptes courants d’associés non déductibles au niveau de la Caisse d’Épargne Ile de France.  COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION – Monsieur Thierry REGNAULT DE MONTGON, Président – Madame Juliette COLLIN, Vice-Présidente – Madame Elisabeth BOYER – Monsieur Pierre CORBEL – Madame Catherine DELLOYE – Monsieur Marc FERAL – Monsieur Georges GALLET – Madame Genevieve GENDRE – Monsieur Albert LEONARD – Monsieur Jean-Philippe LIARD – Madame Muriel PROUZET – Monsieur François ROGER – Monsieur Hervé TOUGUET – Monsieur Michel TUDREJ – Monsieur Boris URVOY   PROPOSITION D’AFFECTATION DU RÉSULTAT Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2016, le niveau de rémunération des parts sociales émises par les sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 1.75 %. Le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2016 s’élève à 4 840 355.19 euros. Constatant l’existence d’un report à nouveau de 1 431 104.14 euros, l’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du Directoire de la Caisse d’Épargne Ile de France, d’affecter la somme de 6 271 459.33 euros comme suit : – à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 535 778.67 euros (dont le versement aura lieu le 04 juillet 2016) – au report à nouveau : 2 735 680.66 euros PROJET DE RÉSOLUTIONS Première Résolution – L’assemblée générale ordinaire approuve le bilan, le compte de résultat et l’annexe de la Société Locale d’Épargne SEINE ET MARNE relatifs à l’exercice clos le 31 mai 2016 tels qu'ont été établis par le Conseil d’Administration de la Société Locale d’Épargne et approuvés par le Directoire de la Caisse d’Épargne Ile-de-France. L'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal, visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts.   Deuxième Résolution – L’assemblée générale ordinaire, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 mai 2016 s’élève à 4 840 355,19 euros, et constatant l’existence d’un report à nouveau de 1 431 104,14 euros, décide, sur proposition du Conseil d’Administration et du directoire de la Caisse d’Épargne Ile-de-France, d’affecter la somme de 6 271 459,33 euros comme suit : - à l’intérêt servi aux parts sociales de la SLE : 3 535 778,67 euros - au report à nouveau : 2 735 680,66 euros Troisième Résolution – L’assemblée générale ordinaire décide, sur proposition du Conseil d’Administration, que la mise en paiement des intérêts aux sociétaires interviendra le 4 juillet 2016. Quatrième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que le capital de la Société Locale d’Épargne SEINE ET MARNE souscrit au 31 mai 2016 s’élève à 212 538 700 euros, sous déduction du montant total définitif des rachats annuels intervenant au titre de l’exercice clos le 31 mai 2016 conformément aux dispositions légales et statutaires. Cinquième Résolution – L’assemblée générale ordinaire prend acte que la quote-part de la SLE SEINE ET MARNE dans le capital de la Caisse d’Épargne Ile-de-France s’élève à 145 345 340 euros au 31 mai 2016. Sixième Résolution – L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente réunion en vue d’accomplir toutes formalités de dépôts et publicités. Conditions et modalités de participation à cette assemblée Tout sociétaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale et d’exercer les droits qui lui sont dévolus, sous réserve d’avoir été agréé au moins cinq jours avant la date de la réunion de l’assemblée.  Les sociétaires pourront exercer leur droit de vote selon l’une des modalités de vote suivantes : – Assister personnellement à l’assemblée. – Donner pouvoir au Président de l’Assemblée. Le Président de l’Assemblée émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration de la SLE et défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. – Donner pouvoir à un autre sociétaire de la SLE. Chaque sociétaire peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose d’une voix par sociétaire qu’il représente, sans cependant excéder 4 voix, la sienne comprise, hors représentation légale.  Si vous assistez personnellement à l’Assemblée Générale, vous êtes prié d’en informer la SLE SEINE ET MARNE : – En retournant le coupon-réponse disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 8h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 16 juin 2016 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28, rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Ou en vous connectant dès le 1er juin 2016 avec vos codes habituels à Direct Écureuil www.caisse-epargne.fr  Le jour de l’Assemblée Générale, présentez-vous une heure avant l’heure prévue de l’Assemblée muni(e) de votre pièce d’identité.  Si vous donnez pouvoir à un autre sociétaire ou au Président : – Remplissez le coupon-réponse qui est disponible sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr ou sur simple demande N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 8 h à 20 h et le samedi de 9 h à 18 h). Le coupon-réponse dûment rempli doit parvenir avant le 16 juin 2016 : CEIDF -Département Vie coopérative - 26/28, rue neuve Tolbiac - 75013 PARIS – Vous pouvez également vous connecter dès le 1er juin 2016, avec vos codes habituels à Direct Ecureuil sur www.caisse-epargne.fr  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Épargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 8 h à 20 h et le samedi de 9 h à 18 h).  1602760
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2016, affaire n°02760
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2016
    Numéro d’affaire : 02212
    Description : 160221227 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________  CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.  A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2015 I. — Bilan et hors-bilan(En milliers d'Euros) Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   209 305 195 017 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 2 801 450 2 801 705 Créances sur les établissements de crédits 3.1 13 637 053 14 321 273 Opérations avec la clientèle 3.2 29 377 273 27 634 686 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 5 486 870 5 349 518 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 90 666 125 975 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 48 033 35 508 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 390 221 1 450 477 Immobilisations incorporelles 3.6 42 312 42 620 Immobilisations corporelles 3.6 388 044 408 447 Autres actifs 3.8 1 101 271 1 378 305 Comptes de régularisation 3.9 552 212 585 441 Total de l'actif   55 124 710 54 328 972   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagement de financement 4.1 4 049 082 3 836 968 Engagement de garantie 4.1 1 148 480 1 066 913 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 10 204 194 10 405 804 Opérations avec la clientèle 3.2 39 242 567 38 387 442 Dettes représentées par un titre 3.7 7 518 16 152 Autres passifs 3.8 835 798 786 990 Comptes de régularisation 3.9 947 358 1 002 895 Provisions 3.10 295 304 277 063 Dettes subordonnées 3.11 312 518 275 951 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres Hors FRBG 3.13 3 211 708 3 108 930 Capital souscrit   1 476 295 1 476 295 Primes d'émission   469 567 469 567 Réserves   1 083 102 765 747 Report à nouveau   52 063 223 771 Résultat de l'exercice (+/-)   130 682 173 550 Total du passif   55 124 710 54 328 972   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements reçus       Engagement de financement 4.1 1 000 000 1 600 000 Engagements de garantie 4.1 345 449 382 229 Engagements sur titres   7 946 9 689 II. — Compte de résultat  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 451 995 1 663 061 Intérêts et charges assimilées 5.1 -900 340 -1 028 818 Revenus des titres à revenu variable 5.3 51 819 35 603 Commissions (produits) 5.4 407 085 390 075 Commissions (charges) 5.4 -64 160 -68 496 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 2 201 157 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 4 601 7 334 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 33 347 30 294 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -41 708 -27 895 Produit net bancaire   944 840 1 001 315 Charges générales d'exploitation 5.8 -651 241 -649 591 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -36 063 -36 271 Résultat brut d'exploitation   257 536 315 453 Coût du risque 5.9 -60 770 -75 470 Résultat d'exploitation   196 766 239 983 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -4 701 -4 515 Résultat courant avant impôt   192 065 235 468 Impôt sur les bénéfices 5.12 -61 383 -61 918 Résultat net   130 682 1 730 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. — Cadre général 1.1. Le Groupe BPCELe Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs. — Début de la seconde phase de l'opération de titrisation interne au groupe BPCE.Le Groupe BPCE est entré dans la seconde phase de l’opération « Titrisation » interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014.Désormais, la gestion des impayés, du douteux et du contentieux est réalisée au sein du FCT BPCE Master Home Loans, qui conserve les créances concernées à son bilan jusqu’à l’issue de la période de recouvrement.Pour rappel, l’opération « Titrisation » est destinée à remplacer l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. Elle permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Ajustement du portefeuille de macro-couverture à l'évolution du risque global de taux – Au cours de l’exercice 2015, le volume de renégociations commerciales et de remboursements anticipés des crédits immobiliers a eu pour effet de modifier l’exposition de la CEIDF au risque de taux en substituant des taux d’intérêt plus bas aux taux d’origine des prêts couverts.Afin de limiter dans le futur les effets liés à un contexte de taux bas, la CEIDF a ajusté sa stratégie de couverture en cédant les instruments de couverture devenus inefficaces. Ces cessions se sont traduites par une perte sur l’exercice 2015. Corrélativement, cette charge est partiellement compensée par les commissions et indemnités prélevées à la clientèle au titre des remboursements anticipés et des renégociations commerciales.Au total ces opérations ont dégagé une charges nette de 17,2 M€ sur le résultat de l’exercice 2015.Emission de titres super subordonnés par la Caisse d'Epargne Ile de France –Le 1er février 2015, la Caisse d’Epargne Ile de France a procédé à une émission complémentaire de 175 millions d’euros des titres super subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis au mois de juin 2014.Les caractéristiques des titres sont les suivantes :Nominal unitaire : 20 €Nombre d’obligations émises : 8 750 000Date de paiement des intérêts : 28 mai de chaque annéeTaux de rémunération 7 % (exact /exact) annuelForme des titres : nominatif purComme pour la première émission, les obligations ont été souscrites exclusivement et intégralement par les 10 Sociétés Locales d’Epargne au prorata de leur participation dans le capital de la CEIDF, par compensation avec les sommes disponibles sur leurs comptes courants d’associés.Au total, les TSSDI émis par la Caisse d’Epargne Ile de France s’élèvent à 300 millions d’euros.Ces obligations constituent des titres de dettes et leur rémunération constitue une charge de l’exercice. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. – Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement. Note 2. — Principes et méthodes comptables  2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Caisse d’Epargne Ile-de-France a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs.Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice). 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :– continuité de l’exploitation ;– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;– indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. —Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifsA la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme – Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme. — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme. — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail. — Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur-couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés — Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :– lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;– lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.A cet effet, les commissions facturées à la clientèle à l’occasion des renégociations commerciales sont étalées via le TIE sur la durée de vie moyenne des crédits renégociés. Les mesures réalisées pour l’exercice 2015 conduisent à une durée de 7 années.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Caisse d’Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 5 286 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 137 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 5 148 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 6 036 milliers d’euros dont 4 225 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 811 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note 3. — Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Créances à vue 1 932 647 201 141 Comptes ordinaires 1 927 772 198 141 Valeurs non imputées 4 875 3 000 Créances à terme 11 579 596 13 939 994 Comptes et prêts à terme 11 497 035 13 857 433 Prêts subordonnés et participatifs 82 561 82 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 124 810 180 138 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 13 637 053 14 321 273  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 927 645 milliers d'euros à vue et 2 526 939 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 8 785 564 milliers d'euros au 31 décembre 2015.  Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Dettes à vue 248 947 51 899 Comptes ordinaires créditeurs 32 325 7 547 Comptes et emprunts au jour le jour 150 000 0 Autres sommes dues 66 622 44 352 Dettes à terme 9 874 932 10 277 796 Comptes et emprunts à terme 9 806 727 9 734 011 Valeurs et titres donnés en pension à terme 68 205 543 785 Dettes rattachées 80 316 76 110 Total 10 204 194 10 405 804  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 24 223 milliers d'euros à vue et 7 912 384 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 174 701 158 078 Créances commerciales 56 304 42 821 Crédits à l'exportation 1 450 3 506 Crédits de trésorerie et de consommation 2 761 019 2 553 976 Crédits à l'équipement 9 353 611 9 153 385 Crédits à l'habitat 16 557 995 15 236 056 Autres crédits à la clientèle 8 804 7 274 Prêts subordonnés 42 061 41 197 Autres 18 166 33 177 Autres concours à la clientèle 28 974 111 27 229 470 Créances rattachées 124 295 130 841 Créances douteuses 545 426 520 359 Dépréciations des créances sur la clientèle -266 559 -245 984 Total 29 377 273 27 634 686 Dont créances restructurées 1 405 1 445 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 617 766  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 8 445 209 milliers d’euros.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Livret A 13 510 447 14 338 052 PEL / CEL 7 494 092 6 652 574 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 273 899 6 502 416 Dont livrets B 3 410 183 3 587 667 Dont LDD 1 800 669 1 843 916 Dont LEP / PEP 730 321 757 334 Dont Livrets Jeune 224 205 225 712 Dont Autres 108 521 87 787 Comptes d'épargne à régime spécial 27 278 438 27 493 042 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 11 874 763 10 801 790 Dépôts de garantie 1 226 1 351 Autres sommes dues 21 601 26 364 Dettes rattachées 66 539 64 893 Total 39 242 567 38 387 440 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 874 738 //// 9 874 738 8 657 100 //// 8 657 100 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 9 135 9 135 0 19 215 19 215 Autres comptes et emprunts 0 1 990 890 1 990 890 0 2 125 476 2 125 476 Total 9 874 738 2 000 025 11 874 763 8 657 100 2 144 691 10 801 791  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 7 216 023 237 051 -130 212 157 375 -106 914 Entrepreneurs individuels 871 705 35 137 -12 269 20 570 -12 269 Particuliers 14 905 240 265 347 -120 651 83 500 -39 682 Administrations privées 355 862 5 939 -2 241 5 081 -2 241 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 644 339 1 669 -935 1 292 -935 Autres 105 238 284 -251 284 -251 Total au 31/12/2015 29 098 406 545 426 -266 559 268 102 -162 291 Total au 31/12/2014 27 360 311 520 359 -245 983 262 803 -157 417  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres
    Bulletin BALO n°64 du 27/05/2016, affaire n°02212
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2016
    Numéro d’affaire : 02127
    Description : 160212713 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.  187 527 Effets publics et valeurs assimilées 2 820 277 Créances sur les établissements de crédit 13 046 967 Opérations avec la clientèle 29 173 423 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 560 211 Actions et autres titres à revenu variable 75 799 Participations et autres titres détenus à long terme 48 018 Parts dans les entreprises liées 1 390 213 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 622 Immobilisations corporelles 387 981 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 141 535 Comptes de régularisation 502 112 Total 54 375 684   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 399 816 Opérations avec la clientèle 39 356 550 Dettes représentées par un titre 7 234 Autres passifs 784 297 Comptes de régularisation 1 065 760 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 295 500 Dettes subordonnées 317 754 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 081 027 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 083 102 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 52 063 Total 54 375 684   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 032 129 Engagements de garantie 1 171 589 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 000 000 Engagements de garantie 338 639 Engagements sur titres 17 945   1602127
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2016, affaire n°02127
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/04/2016
    Numéro d’affaire : 01470
    Description : 160147027 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE-ET-MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 21 juin 2016 à 10h à Athos - 26/28, rue neuve Tolbiac 75013 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2015,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2016,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2016 de la SLE SEINE ET MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2016 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 1er juin 2016. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1601470
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2016, affaire n°01470
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/04/2016
    Numéro d’affaire : 01469
    Description : 160146927 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINES Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 28 juin 2016 à 16h à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2015,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2016,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2016 de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2016 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 1er juin 2016. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N° Cristal suivant : 09 69 328 306 (appel non surtaxé, accès du lundi au vendredi de 9h à 20h et le samedi de 9h à 18h). Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1601469
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2016, affaire n°01469
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2016
    Numéro d’affaire : 00559
    Description : 160055922 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 209 305 Effets publics et valeurs assimilées 2 801 450 Créances sur les établissements de crédit 13 637 093 Opérations avec la clientèle 29 377 273 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 486 870 Actions et autres titres à revenu variable 90 666 Participations et autres titres détenus à long terme 48 033 Parts dans les entreprises liées 1 390 221 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 312 Immobilisations corporelles 388 044 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 101 271 Comptes de régularisation 552 212 Total 55 124 750     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 10 204 194 Opérations avec la clientèle 39 242 568 Dettes représentées par un titre 7 518 Autres passifs 966 556 Comptes de régularisation 947 319 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 295 304 Dettes subordonnées 312 518 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 081 027 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 083 102 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 52 063 Total 55 124 750     Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 049 082 Engagements de garantie 1 148 326 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 000 000 Engagements de garantie 345 449 Engagements sur titres 7 946   1600559
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2016, affaire n°00559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2015
    Numéro d’affaire : 05150
    Description : 150515018 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE – DE – FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Septembre 2015.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 174 049 Effets publics et valeurs assimilées 2 811 683 Créances sur les établissements de crédit 12 899 759 Opérations avec la clientèle 28 540 239 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 382 017 Actions et autres titres à revenu variable 102 925 Participations et autres titres détenus à long terme 43 349 Parts dans les entreprises liées 1 432 327 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 309 Immobilisations corporelles 394 573 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 229 669 Comptes de régularisation 459 609 Total Actif 53 512 508   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 522 309 Opérations avec la clientèle 39 350 549 Dettes représentées par un titre 7 742 Autres passifs 927 925 Comptes de régularisation 961 232 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 286 754 Dettes subordonnées 307 225 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 081 027 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 083 102 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 52 063 Total Passif 53 512 508   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 401 534 Engagements de garantie 1 155 983 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 500 000 Engagements de garantie 364 071 Engagements sur titres 7 976   1505150
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2015, affaire n°05150
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/08/2015
    Numéro d’affaire : 04328
    Description : 150432814 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°97Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP  188 180 Effets publics et valeurs assimilées 2 834 948 Créances sur les établissements de crédit 13 453 756 Opérations avec la clientèle 28 285 754 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 286 221 Actions et autres titres à revenu variable 103 729 Participations et autres titres détenus à long terme 43 486 Parts dans les entreprises liées 1 432 327 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 797 Immobilisations corporelles 398 784 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 194 582 Comptes de régularisation 517 362 Total 53 781 926   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 898 666 Opérations avec la clientèle 39 336 550 Dettes représentées par un titre 12 293 Autres passifs 743 390 Comptes de régularisation 983 477 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 285 086 Dettes subordonnées 373 691 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 081 027 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 1 083 102 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 52 063        Total 53 781 926   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 221 612 Engagements de garantie 1 080 051 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 120 000 Engagements de garantie 368 238 Engagements sur titres 28 041   1504328
    Bulletin BALO n°97 du 14/08/2015, affaire n°04328
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 02326
    Description : 150232610 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels. I. Bilan et hors bilan(En milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   195 017 201 104 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 2 801 705 2 793 160 Créances sur les établissements de crédit 3.1 14 321 273 16 391 383 Operations avec la clientèle 3.2 27 634 686 32 097 713 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 5 349 518 979 187 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 125 975 141 822 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 35 508 36 162 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 450 477 1 473 409 Immobilisations incorporelles 3.6 42 620 41 716 Immobilisations corporelles 3.6 408 447 427 226 Autres actifs 3.8 1 378 305 282 546 Comptes de régularisation 3.9 585 441 542 333 Total de l'actif   54 328 972 55 407 761   Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 3 836 968 4 378 480 Engagements de garantie 4.1 1 066 913 1 056 220 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 10 405 804 12 520 863 Operations avec la clientèle 3.2 38 387 442 37 856 639 Dettes représentées par un titre 3.7 16 152 22 620 Autres passifs 3.8 786 990 520 389 Comptes de régularisation 3.9 1 002 895 1 012 145 Provisions 3.10 277 063 271 080 Dettes subordonnées 3.11 275 951 166 535 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 108 930 2 969 746 Capital souscrit   1 476 295 1 476 295 Primes d'émission   469 567 469 567 Réserves   765 747 756 794 Report à nouveau   223 771 177 557 Résultat de l'exercice (+/-)   173 550 89 533 Total du passif   54 328 972 55 407 761   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 1 600 000 2 600 000 Engagements de garantie 4.1 382 229 452 196 Engagements sur titres   9 689 16 499  II. — Compte de résultat  (En milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 663 061 1 826 592 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 028 818 -1 251 272 Revenus des titres à revenu variable 5.3 35 603 14 383 Commissions (produits) 5.4 390 075 367 934 Commissions (charges) 5.4 -68 496 -65 660 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 157 -586 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 7 334 27 446 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 30 294 21 434 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -27 895 -58 760 Produit net bancaire   1 001 315 881 511 Charges générales d'exploitation 5.8 -649 591 -643 916 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -36 271 -38 581 Résultat brut d'exploitation   315 453 199 014 Coût du risque 5.9 -75 470 -45 959 Résultat d'exploitation   239 983 153 055 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -4 515 6 423 Résultat courant avant impôt   235 468 159 478 Impôt sur les bénéfices 5.12 -61 918 -69 945 Résultat net   173 550 89 533  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général 1.1. Le Groupe BPCELe Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer);— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs :Opération de titrisation interne au groupe BPCE. — Au 30 juin 2014, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut, tous deux nés d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014.Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 milliards d’euros) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle remplace l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Cette opération permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Emission de titres super subordonnes par la Caisse d’Epargne Ile-de-FranceEn date du 10 juin 2014, la CEIDF a procédé à une émission privée d’obligations super subordonnées à durée indéterminée pour un montant de 125 M€Les caractéristiques des titres sont les suivantes :Nominal unitaire : 20 €Nombre d’obligations émises : 6 250 000Date de paiement des intérêts : 28 mai de chaque annéeTaux de rémunération 7% (exact /exact) annuelForme des titres : nominatif purLes obligations ont été souscrites exclusivement et intégralement par les 10 Sociétés Locales d’Epargne au prorata de leur participation dans le capital de la CEIDF, par compensation avec les sommes disponibles sur leurs comptes courants d’associés.Ces obligations constituent des titres de dettes et leur rémunération constitue une charge de l’exercice. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement. Note. 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — À compter du 1er janvier 2014, la Caisse d’Epargne Ile-de-France applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat.Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une augmentation de 4 315 milliers d’euros concernant les écarts actuariels accumulés à la date d’ouverture de l’exercice. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Éléments de signalétique et façade 5 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme. — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme. — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail. — Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Caisse d’Epargne Île-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances à vue 201 141 259 262 Comptes ordinaires 198 141 240 493 Valeurs non imputées 3 000 18 769 Créances à terme 13 939 994 15 872 712 Comptes et prêts à terme 13 857 433 15 790 151 Prêts subordonnés et participatifs 82 561 82 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 180 138 259 409 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 14 321 273 16 391 383  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 197 694 milliers d'euros à vue et 3 461 888 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 10 223 170 milliers d'euros au 31 décembre 2014.  Passif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dettes à vue 51 899 88 012 Comptes ordinaires créditeurs 7 547 31 826 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 44 352 56 186 Dettes à terme 10 277 796 12 351 607 Comptes et emprunts à terme 9 734 011 10 083 943 Valeurs et titres donnés en pension à terme 543 785 2 267 664 Dettes rattachées 76 110 81 245 Total 10 405 804 12 520 863  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 898 milliers d'euros à vue et 8 367 049 millions d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 158 078 177 617 Créances commerciales 42 821 65 207 Crédits à l'exportation 3 506 583 Crédits de trésorerie et de consommation 2 553 976 2 349 510 Crédits à l'équipement 9 153 385 9 718 798 Crédits à l'habitat 15 236 056 19 180 312 Autres crédits à la clientèle 7 274 9 782 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 41 197 41 037 Autres 33 177 132 507 Autres concours à la clientèle 27 229 470 31 675 353 Créances rattachées 130 841 146 235 Créances douteuses 520 359 484 598 Dépréciations des créances sur la clientèle -245 984 -208 473 Total 27 634 686 32 097 713 Dont créances restructurées 1 445 1 624 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 766 1 061  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se monte à 6 777 471 milliers d’euros.La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par la participation de 4 694 081 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.  Passif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Livret A 14 338 052 14 839 458 PEL / CEL 6 652 574 5 943 449 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 502 416 6 975 614 dont livrets B 3 587 667 3 946 154 dont LDD 1 843 916 1 858 290 dont LEP / PEP 757 334 854 976 dont Livrets Jeune 225 712 227 688 dont Autres 87 787 88 506 Comptes d'épargne à régime spécial 27 493 042 27 758 521 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 10 801 790 10 007 900 Dépôts de garantie 1 351 1 510 Autres sommes dues 26 364 26 129 Dettes rattachées 64 893 62 579 Total 38 387 440 37 856 639 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 8 657 100   8 657 100 7 877 770   7 877 770 Emprunts auprès de la clientèle financière (1) 0 19 215 19 215 0 449 014 449 014 Autres comptes et emprunts 0 2 125 476 2 125 476 0 1 681 116 1 681 116 Total 8 657 100 2 144 691 10 801 791 7 877 770 2 130 130 10 007 900  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 7 040 456 215 972 -115 259 148 771 -96 141 Entrepreneurs individuels 839 804 33 718 -11 226 17 490 -11 226 Particuliers 13 765 753 262 566 -116 353 89 125 -46 905 Administrations privées 316 384 6 256 -1 701 5 570 -1 701 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 291 772 1 292 -916 1 292 -916 Autres 106 142 555 -528 555 -528 Total au 31/12/2014 27 360 311 520 359 -245 983 262 803 -157 417 Total au 31/12/2013 31 821 588 484 598 -208 473 243 516 -139 127  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Investissement TAP Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 239 730 2 550 136   2 789 866 239 449 2 544 601 2 784 050 Créances rattachées 1 759 16 891   18 650 1 758 16 844 18 602 Dépréciations -240 -6 571   -6 811 -2 462 -7 030 -9 492 Effets publics et valeurs assimilées 241 249 2 560 456   2 801 705 238 745 2 554 415 2 793 160 Valeurs brutes 578 921 4 732 652 0 5 311 573 820 570 138 649 959 219 Créances rattachées 40 382 2 312 0 42 694 21 223 3 760 24 983 Dépréciations -4 709 -40 0 -4 749 -4 658 -357 -5 015 Obligations et autres titres à revenu fixe 614 594 4 734 924 0 5 349 518 837 135 142 052 979 187 Montants bruts 131 095   0 131 095 157 991   157 991 Créances rattachées 0   0 0 0   0 Dépréciations -5 120   0 -5 120 -16 169   -16 169 Actions et autres titres à revenu variable 125 975   0 125 975 141 822   141 822 Total 981 818 7 295 380 0 8 277 198 1 217 702 2 696 467 3 914 169  L’augmentation des « obligations et autres titres à revenu fixe », classées en titres d’investissement, s’explique par la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 2 401 619 milliers d’euros.La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 7 467 461 milliers d’euros.Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres côtés 380 640 304 704 685 344 527 234 1 984 414 2 511 648 Titres non côtés 83 231 538 023 621 254 107 481 0 107 481 Titres prêtés 349 831 6 433 450 6 783 281 418 184 691 449 1 109 633 Créances rattachées 42 141 19 203 61 344 22 981 20 604 43 585 Total 855 843 7 295 380 8 151 223 1 075 880 2 696 467 3 772 347  4 140 754 milliers d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE.Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 4 950 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 7 120 milliers d’euros au 31 décembre 2013.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 72 365 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 56998 milliers d’euros au 31 décembre 2013.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 287 333 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Au 31 décembre 2013, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 245 124 milliers d’euros.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 103 917 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 4 080 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Par ailleurs, aucune dépréciation n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement au 31 décembre 2014, comme au 31 décembre 2013.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 2 677 477 milliers d'euros au 31 décembre 2014.Actions et autres titres à revenu variable :  (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Total Placement Total Titres côtés 55 627 55 627 71 026 71 026 Titres non côtés 70 348 70 348 70 796 70 796 Total 125 975 125 975 141 822 141 822  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 70 184 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2014 (contre 71 446 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2013). Aucun encours d’OPCVM de capitalisation n’est enregistré au 31 décembre 2014 et 31 décembre 2013.Pour les titr
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°02326
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2015
    Numéro d’affaire : 02325
    Description : 150232529 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 165 364 Effets publics et valeurs assimilées 2 796 649 Créances sur les établissements de crédit 14 247 485 Opérations avec la clientèle 27 960 969 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 295 932 Actions et autres titres à revenu variable 111 106 Participations et autres titres détenus à long terme 44 508 Parts dans les entreprises liées 1 449 835 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 770 Immobilisations corporelles 402 845 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 344 092 Comptes de régularisation 475 243 Total 54 336 799   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 9 495 921 Opérations avec la clientèle 39 287 452 Dettes représentées par un titre 30 852 Autres passifs 680 109 Comptes de régularisation 1 180 374 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 278 602 Dettes subordonnées 380 363 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 935 380 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 765 747 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 223 771        Total 54 336 799    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement       3 752 227 Engagements de garantie 1 111 169 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 600 000 Engagements de garantie 383 498 Engagements sur titres 8 779   1502325
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2015, affaire n°02325
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2015
    Numéro d’affaire : 01244
    Description : 150124424 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE VAL-DE-MARNE Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Val-de-Marne (SLE VAL-DE-MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 23 juin 2015 à 14h30 à la Bibliothèque Nationale de France - Quai François Mauriac 75013 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2014,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2015,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales. ———————— L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2015 de la SLE Val-de-Marne seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2015 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 1er juin 2015. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVET,Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1501244
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2015, affaire n°01244
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2015
    Numéro d’affaire : 01237
    Description : 150123724 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUEST Affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.  Avis de convocation à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST), dont le siège social est au 19, Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 30 juin 2015 à 16h à la Bibliothèque Nationale de France Quai François Mauriac 75013 PARIS, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Epargne Ile-de-France pour l’exercice clos le 31 Décembre 2014,— Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2015,— Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la SLE,— Approbation de l’affectation du résultat de la SLE,— Détermination de la date de la mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE,— Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice,— Constatation de la quote-part de la SLE dans le capital de la Caisse d’Epargne Ile-de-France,— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO et les comptes arrêtés au 31/05/2015 de la SLE Paris Ouest seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 1er juin 2015 et dans le Bulletin des Annonces légales et obligatoires du 1er juin 2015. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVET,Délégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1501237
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2015, affaire n°01237
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2015
    Numéro d’affaire : 00427
    Description : 15004276 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2014.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 195 017 Effets publics et valeurs assimilées 2 801 705 Créances sur les établissements de crédit 14 321 272 Opérations avec la clientèle 27 634 698 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 349 518 Actions et autres titres à revenu variable 125 975 Participations et autres titres détenus à long terme 35 508 Parts dans les entreprises liées 1 450 477 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 620 Immobilisations corporelles 408 447 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 378 305 Comptes de régularisation 585 442                 Total 54 328 983   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 10 405 804 Opérations avec la clientèle 38 387 440 Dettes représentées par un titre 16 152 Autres passifs 960 551 Comptes de régularisation 1 002 895 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 277 063 Dettes subordonnées 275 951 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 935 380 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 765 747 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 223 771             Total 54 328 983   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 836 968 Engagements de garantie 1 066 913 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 600 000 Engagements de garantie 382 229 Engagements sur titres 9 689    1500427
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2015, affaire n°00427
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05217
    Description : 140521719 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE YVELINESaffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Yvelines (SLE YVELINES), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 20 janvier 2015 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE YVELINES seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405217
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05217
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05214
    Description : 140521419 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS OUESTAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Ouest (SLE PARIS OUEST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 16 janvier 2015 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration ;— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE PARIS OUEST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405214
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05214
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05216
    Description : 140521619 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE-ET-MARNEAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation a l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine-et-Marne (SLE SEINE-ET-MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 13 janvier 2015 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE SEINE-ET-MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405216
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05216
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05222
    Description : 140522219 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE VAL D’OISEaffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Val d’Oise (SLE VAL D’OISE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 20 janvier 2015 à 15 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE VAL D’OISE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405222
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05222
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05218
    Description : 140521819 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE ESSONNEaffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Essonne (SLE ESSONNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 23 janvier 2015 à 10 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE ESSONNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405218
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05218
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05221
    Description : 140522119 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE VAL DE MARNEaffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Val de Marne (SLE VAL DE MARNE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 13 janvier 2015 à 17 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.  ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE VAL DE MARNE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405221
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05221
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05219
    Description : 140521919 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE HAUTS-DE-SEINEAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Hauts-de-Seine (SLE HAUTS-DE-SEINE), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 23 janvier 2015 à 14 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE HAUTS-DE-SEINE seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405219
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05219
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05215
    Description : 140521519 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE PARIS ESTAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation a l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Paris Est (SLE PARIS EST), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le vendredi 16 janvier 2015 à 15 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE PARIS EST seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.    1405215
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05215
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05204
    Description : 140520419 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P 180 971 Effets publics et valeurs assimilées 2 809 382 Créances sur les établissements de crédit 15 058 711 Opérations avec la clientèle 27 304 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 438 104 Actions et autres titres à revenu variable 125 950 Participations et autres titres détenus à long terme 35 880 Parts dans les entreprises liées 1 450 366 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 262 Immobilisations corporelles 410 577 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 323 556 Comptes de régularisation 413 420 Total Actif 54 593 549   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 10 506 028 Opérations avec la clientèle 38 559 123 Dettes représentées par un titre 16 756 Autres passifs 743 254 Comptes de régularisation 1 205 964 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 285 962 Dettes subordonnées 273 335 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 935 380 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 765 747 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 223 771 Total Passif 54 593 549   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 817 413 Engagements de garantie 1 149 569 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 400 000 Engagements de garantie 356 792 Engagements sur titres 13 797   1405204
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05204
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/11/2014
    Numéro d’affaire : 05220
    Description : 140522019 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETE LOCALE D’EPARGNE SEINE SAINT-DENISAffiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France.Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 Euros.Siège social : 19, rue du Louvre 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation à l’Assemblée Générale OrdinaireMesdames et Messieurs les sociétaires de la Société Locale d’Epargne Seine Saint-Denis (SLE SEINE SAINT-DENIS), dont le siège social est au 19 Rue du Louvre – 75001 PARIS, société coopérative à capital variable affiliée à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire (AGO), le mardi 13 janvier 2015 à 14 heures à la Bibliothèque Nationale de France – Quai François Mauriac 75013 Paris, afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Renouvellement du Conseil d’Administration— Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   ————————  L’Assemblée Générale Ordinaire statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés conformément aux dispositions statutaires applicables. Les projets de résolutions de l’AGO de la SLE SEINE SAINT-DENIS seront disponibles sur le site des sociétaires www.societaires-ceidf.fr à compter du 2 décembre 2014 et dans le Bulletin d’Annonces légales et obligatoires du 5 décembre 2014. Toute demande de renseignements concernant l’AGO peut être faite auprès du service d’information de la Caisse d’Epargne Ile-de-France au N°AZUR suivant : 0810 00 01 02 (prix d’un appel local depuis un poste fixe en France métropolitaine).  Thomas LEVETDélégué de la Caisse d’Epargne Ile-de-Franceauprès des Sociétés Locales d’Epargne.  1405220
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2014, affaire n°05220
  • AVIS DIVERS 20/10/2014
    Numéro d’affaire : 04771
    Description : 140477120 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Avis divers____________________  Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France Banque Coopérative au capital de 1 476 294 680 eurosSiège social : 19, rue du Louvre - 75001 PARIS382 900 942 R.C.S. Paris Avis sur le renouvellement des mandats d’administrateurs des Sociétés Locales d’Épargne affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France  Tous les 6 ans, les sociétaires de chacune des Sociétés Locales d’Épargne (SLE) affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Île-de-France (CEIDF) sont invités à élire leurs représentants au sein des conseils d’administration. Le mandat actuel des administrateurs des dix SLE affiliées à la CEIDF arrive à échéance le 1er février 2015. Les conseils d’administration des Sociétés Locales d’Épargne seront renouvelés pour un nouveau mandat de six ans (du 2 février 2015 au 1er février 2021) lors des Assemblées Générales Ordinaires qui se tiendront en janvier 2015. Le délai de dépôt des candidatures aux fonctions d’administrateur de SLE s’échelonne du 20 octobre 2014 au 21 novembre 2014. Les dossiers de candidature devront être retournés au Département de la Vie Coopérative de la CEIDF, 26/28, rue Neuve Tolbiac- 75013 PARIS avant le 21 novembre 2014: – Soit par courrier recommandé avec accusé réception (cachet de la Poste faisant foi)– Soit par remise en mains propres avant midi de la date limite (du lundi au vendredi de 10h00 à 17h00, sauf les 10 et 11 novembre) Pour tout renseignement ou retrait de dossier de candidature, les sociétaires sont priés de prendre contact avec le Département Vie Coopérative au : – numéro de téléphone : 01.58.06.76.38– message électronique : [email protected]– par courrier : CEIDF – Département Vie Coopérative – 26/28, rue neuve Tolbiac75013 PARIS Thomas LEVET Délégué de la CEIDF auprès des SLE 1404771
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2014, affaire n°04771
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2014
    Numéro d’affaire : 04463
    Description : 140446327 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°103Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.Situation au 30 Juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP  180 996 Effets publics et valeurs assimilées 2 832 059 Créances sur les établissements de crédit 15 175 917 Opérations avec la clientèle 27 357 963 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 445 954 Actions et autres titres à revenu variable 125 596 Participations et autres titres détenus à long terme 36 188 Parts dans les entreprises liées 1 450 618 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 048 Immobilisations corporelles 416 339 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 293 288 Comptes de régularisation 576 190 Total 54 933 155   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 11 246 208 Opérations avec la clientèle 38 490 227 Dettes représentées par un titre 19 138 Autres passifs 582 627 Comptes de régularisation 1 011 393 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 287 516 Dettes subordonnées 292 921 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 935 380 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 765 747 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 223 771 Total 54 933 155   Hors – bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 086 384 Engagements de garantie 1 122 288 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 1 800 000 Engagements de garantie 369 019 Engagements sur titres 14 099   1404463
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2014, affaire n°04463
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2014
    Numéro d’affaire : 01963
    Description : 140196313 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels.I. — Bilan et hors-bilan(En milliers d’euros).  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   201 104 199 440 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 2 793 160 104 206 Créances sur les établissements de crédit 3.1 16 391 383 17 726 781 Operations avec la clientèle 3.2 32 097 713 29 216 086 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 979 187 4 062 945 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 141 822 194 667 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 36 162 189 959 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 473 409 1 631 972 Immobilisations incorporelles 3.6 41 716 42 346 Immobilisations corporelles 3.6 427 226 447 651 Autres actifs 3.8 282 546 250 018 Comptes de régularisation 3.9 542 333 561 462 Total de l'actif   55 407 761 54 627 533   Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 4 378 480 4 409 430 Engagements de garantie 4.1 1 056 220 936 422   Passif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 12 520 863 12 656 234 Opérations avec la clientèle 3.2 37 856 639 36 505 673 Dettes représentées par un titre 3.7 22 620 39 157 Autres passifs 3.8 520 389 871 105 Comptes de régularisation 3.9 1 012 145 911 896 Provisions 3.10 271 080 212 097 Dettes subordonnées 3.11 166 535 166 532 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres (hors FRBG) 3.13 2 969 746 3 197 093 Capital souscrit   1 476 295 1 157 868 Primes d'émission   469 567 850 477 Réserves   756 794 961 045 Report à nouveau   177 557 149 674 Résultat de l'exercice (+/-)   89 533 78 029 Total du passif   55 407 761 54 627 533   Hors-bilan (en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 2 600 000 2 950 000 Engagements de garantie 4.1 452 196 421 819 Engagements sur titres   16 499 15 011  II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros)   Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 826 592 1 953 829 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 251 272 -1 352 006 Revenus des titres à revenu variable 5.3 14 383 8 553 Commissions (produits) 5.4 367 934 354 396 Commissions (charges) 5.4 -65 660 -70 276 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -586 -2 314 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 27 446 39 215 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 21 434 37 486 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -58 760 -18 541 Produit net bancaire   881 511 950 341 Charges générales d'exploitation 5.8 -643 916 -631 687 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -38 581 -39 452 Résultat brut d'exploitation   199 014 279 201 Coût du risque 5.9 -45 959 -56 706 Résultat d'exploitation   153 055 222 495 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 6 423 -72 648 Résultat courant avant impôt   159 478 149 847 Impôt sur les bénéfices 5.12 -69 945 -71 818 Résultat net   89 533 78 029  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.Note 1. - Cadre généralLe Groupe BPCELe Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   (1) Via les sociétés locales d’épargne (SLE).(2) Avec la participation des Caisses d’Epargne dans BPCE Assurances, le groupe détient 60% de la société.(3) Pourcentage des droits de vote détenus par BPCE.(4) Via CE Holding promotion. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne, les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,96 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer);— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2013 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs :1.3.1. Simplification de la structure du groupe BPCE. — L’opération de rachat en vue de leur annulation par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne des certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par Natixis a été réalisée le 6 août 2013, conformément au calendrier prévu lors du lancement de l’opération en février 2013. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne, le capital de ces établissements est maintenant entièrement détenu par leurs sociétaires.Cette opération représente une nouvelle étape dans la construction du Groupe BPCE et comprend, outre le rachat des certificats coopératifs d’investissement, les opérations suivantes :— le remboursement par Natixis à BPCE du P3CI (6,9 milliards d’euros) mis en place en janvier 2012, ainsi que celui du prêt symétrique mis en place par Natixis au bénéfice de BPCE ;— la distribution exceptionnelle d’un dividende par Natixis d’environ 2 milliards d’euros à ses actionnaires ;— le remboursement des titres super subordonnés émis en mars 2012 par BPCE et souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros avec une soulte de 89 millions d’euros ;— le remboursement par Natixis à BPCE d’un prêt senior 10 ans (2,3 milliards d’euros) ;— la réduction du capital de BPCE au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Conformément à sa stratégie de développement du modèle de Banque assurance, le groupe projette de transférer, d’ici la fin du premier trimestre 2014, sa participation dans BPCE Assurances de BPCE SA vers Natixis, via Natixis Assurances. L’opération a été approuvée par le conseil de surveillance de BPCE et le conseil d’administration de Natixis qui se sont tenus tous deux le 19 février 2014.Filiale à 60% du groupe, BPCE Assurances, en partenariat avec MACIF et MAIF, développe les activités assurances IARD auprès des clients des Caisses d’Epargne ainsi que l’assurance santé auprès des clients des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires. Ce transfert vers Natixis sera réalisé en conservant les accords capitalistiques et de coopération existants avec MAIF et MACIF.S’agissant d’une opération interne au groupe, elle entrainera un reclassement de « Capitaux propres part du groupe » vers les « Participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) » et sera donc sans impact sur les capitaux propres totaux. Note 2. – Principes et méthodes comptables.2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du CRBF. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :— le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres.— le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste« Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie« Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail ne sont pas amortis. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories Avantages à court terme. — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme. — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail :Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en« Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Caisse d’Epargne Ile-de-France a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. – Informations sur le bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Créances à vue 259 262 62 101 Comptes ordinaires 240 493 62 101 Valeurs non imputées 18 769 0 Créances à terme 15 872 712 17 306 995 Comptes et prêts à terme 15 790 151 17 224 434 Prêts subordonnés et participatifs 82 561 82 561 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 259 409 357 684 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 16 391 383 17 726 781  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 240 309 milliers d'euros à vue et 4 599 429 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 11 052 703 milliers d'euros au 31 décembre 2013.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dettes à vue 88 012 267 586 Comptes ordinaires créditeurs 31 826 67 586 Comptes et emprunts au jour le jour 0 200 000 Autres sommes dues 56 186 0 Dettes à terme 12 351 607 12 307 181 Comptes et emprunts à terme 10 083 943 9 337 660 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 267 664 2 969 521 Dettes rattachées 81 245 81 467 Total 12 520 863 12 656 234  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 24 389 milliers d'euros à vue et 10 151 918 millions d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 177 617 210 977 Créances commerciales 65 207 53 806 Crédits à l'exportation 583 227 Crédits de trésorerie et de consommation 2 349 510 2 092 989 Crédits à l'équipement 9 718 798 9 056 573 Crédits à l'habitat 19 180 312 17 331 095 Autres crédits à la clientèle 9 782 21 250 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 41 037 41 166 Autres 132 507 28 159 Autres concours à la clientèle 31 675 353 28 836 265 Créances rattachées 146 235 141 330 Créances douteuses 484 598 434 657 Dépréciations des créances sur la clientèle -208 473 -196 166 Total 32 097 713 29 216 086 Dont créances restructurées 1 624 2 954 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 1 061    Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne se montent à 7 704 003 milliers d’euros.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Livret A 14 839 458 14 453 237 PEL / CEL 5 943 449 5 603 130 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 975 614 8 202 308 Dont livrets B 3 946 154 5 147 546 Dont LDD 1 858 290 1 706 457 Dont LEP / PEP 854 976 1 046 115 Dont Livrets Jeune 227 688 223 229 Dont Autres 88 506 78 961 Comptes d'épargne à régime spécial 27 758 521 28 258 675 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 10 007 900 8 153 625 Dépôts de garantie 1 510 1 609 Autres sommes dues 26 129 34 862 Dettes rattachées 62 579 56 903 Total 37 856 639 36 505 674  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 877 770   7 877 770 6 579 113   6 579 113 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 449 014 449 014 0 463 394 463 394 Autres comptes et emprunts 0 1 681 116 1 681 116 0 1 111 118 1 111 118 Total 7 877 770 2 130 130 10 007 900 6 579 113 1 574 512 8 153 625  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 6 607 897 199 698 -93 353 131 431 -81 404 Entrepreneurs individuels 1 006 365 31 397 -9 486 17 512 -8 070 Particuliers 17 800 611 239 635 -100 178 83 629 -45 011 Administrations privées 357 079 9 792 -3 642 8 739 -3 082 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 994 750 0 0 0 0 Autres 54 886 4 076 -1 814 2 205 -1 560 Total au 31/12/2013 31 821 588 484 598 -208 473 243 516 -139 127 Total au 31/12/2012 28 977 594 434 657 -196 166 242 864 -142 822  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes 239 449 2 544 601 2 784 050   78 001 26 000 104 001 Créances rattachées 1 758 16 844 18 602   154 51 205 Dépréciations -2 462 -7 030 -9 492   0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 238 745 2 554 415 2 793 160 0 78 155 26 051 104 206 Valeurs brutes 820 570 138 649 959 219   1 157 636 2 881 746 4 039 382 Créances rattachées 21 223 3 760 24 983   23 667 23 762 47 429 Dépréciations -4 658 -357 -5 015   -15 454 -8 412 -23 866 Obligations et autres titres à revenu fixe 837 135 142 052 979 187 0 1 165 849 2 897 096 4 062 945 Montants bruts 157 991   157 991 3 830 211 204   215 034 Créances rattachées 0   0 0 0   0 Dépréciations -16 169   -16 169   -20 367   -20 367 Actions et autres titres à revenu variable 141 822   141 822 3 830 190 837   194 667 Total 1 217 702 2 696 467 3 914 169 3 830 1 434 841 2 923 147 4 361 818  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 648 130 milliers d’euros.La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 2 922 699 milliers d’euros.La Caisse d’Epargne Ile-de-France ne détient pas de titres souverains grecs. Titres souverains portugais. — La Caisse d’Epargne Ile-de-France détient 15 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres portugais dans le portefeuille de placement. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à -2 462 milliers d’euros sont compensées par un gain au titre du risque de taux d’un montant de 1 984 milliers d’euros.La date de maturité est fixée au 14/06/2019.A titre d’information, les valeurs de marché de ces titres sont de 14 545 milliers d’euros au 31/12/2013. Titres souverains italiens. — La Caisse d’Epargne Ile-de-France détient 50 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres italiens dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2013, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres.La date de maturité est fixée au 01/08/2016.A titre d’information, les valeurs de marché de ces titres sont de 52 610 milliers d’euros au 31/12/2013. Effets publics, obligations et autres titres à revenus fixes :  Effets publics et assimilés (En milliers d'euros) 31/12/2013 Placement Investissement Total Titres cotés 221 987 1 904 441 2 126 428 Titres non cotés 0 0 0 Titres prêtés 15 000 633 130 648 130 Créances rattachées 1 758 16 844 18 602 Total 238 745 2 554 415 2 793 160   Obligations et autres titres à RF (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 305 247 79 973 385 220 365 689 2 433 764 2 799 453 Titres non cotés 107 481 0 107 481 149 035 11 000 160 035 Titres prêtés 403 184 58 319 461 503 627 458 428 570 1 056 028 Créances rattachées 21 223 3 760 24 983 23 667 23 762 47 429 Total 837 135 142 052 979 187 1 165 849 2 897 096 4 062 945 Dont titres subordonnés 17 890 0 17 890 17 383 0 17 383  Au 1er janvier 2013, certaines obligations émises par l’Etat ont été reclassées de « obligations et autres titres à revenu fixe » vers les « effets publics et valeurs assimilées » pour un montant de 2 921 107 milliers d’euros.Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréci
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2014, affaire n°01963
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2014
    Numéro d’affaire : 02221
    Description : 140222121 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP  153 167 Effets publics et valeurs assimilées 2 803 462 Créances sur les établissements de crédit 16 329 268 Opérations avec la clientèle 31 977 735 Obligations et autres titres à revenu fixe 848 040 Actions et autres titres à revenu variable 135 404 Participations et autres titres détenus à long terme 36 346 Parts dans les entreprises liées 1 472 209 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 711 Immobilisations corporelles 420 518 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 197 891 Comptes de régularisation 522 280 Total 55 938 032     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 612 291 Opérations avec la clientèle 38 328 726 Dettes représentées par un titre 20 719 Autres passifs 579 223 Comptes de régularisation 1 003 275 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 274 308 Dettes subordonnées 167 218 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 884 528 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 756 794 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 181 872 Total 55 938 032     Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 262 453 Engagements de garantie 1 080 919 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 2 000 000 Engagements de garantie 412 760 Engagements sur titres 14 100   1402221
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2014, affaire n°02221
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2014
    Numéro d’affaire : 00404
    Description : 140040424 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 201 104 Effets publics et valeurs assimilées 2 793 160 Créances sur les établissements de crédit 16 391 382 Opérations avec la clientèle 32 097 568 Obligations et autres titres à revenu fixe 979 187 Actions et autres titres à revenu variable 141 822 Participations et autres titres détenus à long terme 36 162 Parts dans les entreprises liées 1 473 409 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 716 Immobilisations corporelles 427 226 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 282 416 Comptes de régularisation 539 839 Total 55 404 991   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 520 863 Opérations avec la clientèle 37 856 639 Dettes représentées par un titre 22 620 Autres passifs 609 388 Comptes de régularisation 1 010 171 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 270 816 Dettes subordonnées 166 535 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 2 880 213 Capital souscrit 1 476 295 Primes d’émission 469 567 Réserves 756 794 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 177 557 Total 55 404 991   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement       4 383 480 Engagements de garantie 1 056 220 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 2 600 000 Engagements de garantie 452 196 Engagements sur titres 16 499   1400404
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2014, affaire n°00404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2013
    Numéro d’affaire : 05590
    Description : 130559020 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 476 294 680 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2013.(En milliers d’euros)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP  153 510 Effets publics et valeurs assimilées 2 815 250 Créances sur les établissements de crédit 17 227 113 Opérations avec la clientèle 30 944 310 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 029 880 Actions et autres titres à revenu variable 155 581 Participations et autres titres détenus à long terme 36 068 Parts dans les entreprises liées 1 497 189 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 863 Immobilisations corporelles 432 862 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 345 681 Comptes de régularisation 457 098 Total 55 136 404    Passif  Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 216 468 Opérations avec la clientèle 38 159 581 Dettes représentées par un titre 23 341 Autres passifs 961 827 Comptes de régularisation 920 496 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 290 893 Dettes subordonnées 165 841 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 330 213 Capital souscrit 926 295 Primes d’émission 469 567  Réserves  756 794  Écarts de réévaluation    Provisions réglementées et subventions d’investissement    Report à nouveau (+/-)  177 557  Total  55 136 404   Hors bilan  Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 056 490 Engagements de garantie 1 088 341  Engagements sur titres    Engagements reçus :    Engagements de financement  2 900 000  Engagements de garantie  451 664  Engagements sur titres  16 501   1305590
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2013, affaire n°05590
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2013
    Numéro d’affaire : 04523
    Description : 13045237 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 161 599 Effets publics et valeurs assimilées 3 163 586 Créances sur les établissements de crédit 18 351 071 Opérations avec la clientèle 30 275 877 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 037 836 Actions et autres titres à revenu variable 161 684 Participations et autres titres détenus à long terme 179 592 Parts dans les entreprises liées 1 636 281 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 008 Immobilisations corporelles 439 690 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 281 729 Comptes de régularisation 540 638 Total 56 271 592   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 610 326 Opérations avec la clientèle 38 135 899 Dettes représentées par un titre 23 934 Autres passifs 827 543 Comptes de régularisation 1 037 266 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 246 230 Dettes subordonnées 167 900 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 154 750 Capital souscrit 1 157 868 Primes d’émission 850 477 Réserves 968 848 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 177 557 Total 56 271 592   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 786 366 Engagements de garantie 1 077 744 Engagements sur titres 87 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 050 000 Engagements de garantie 453 818 Engagements sur titres 78 191   1304523
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2013, affaire n°04523
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2013
    Numéro d’affaire : 02110
    Description : 130211027 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°63Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. A. — Comptes individuels. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d’euros).  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   199 440 154 090 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 104 206 25 510 Créances sur les établissements de crédit 3.1 17 726 781 17 668 550 Opérations avec la clientèle 3.2 29 216 086 26 542 564 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 4 062 945 4 286 298 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 194 667 251 515 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 189 959 34 332 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 631 972 1 696 659 Opérations de crédit-bail et de locations assimilées 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 42 346 43 763 Immobilisations corporelles 3.6 447 651 460 186 Autres actifs 3.8 250 018 252 453 Comptes de régularisation 3.9 561 462 599 389 Total de l'actif   54 627 533 52 015 309   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 4 409 430 5 070 702 Engagements en faveur d'établissements de crédit   5 447 11 178 Engagements en faveur de la clientèle   4 403 983 5 059 524 Engagements de garantie 4.1 936 422 1 040 245 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   0 0 Engagements d'ordre de la clientèle   936 422 1 040 245   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 12 656 234 12 754 701 A vue   267 587 523 133 A terme   12 388 646 12 231 568 Opérations avec la clientèle 3.2 36 505 673 34 324 634 Comptes d'épargne à régime spécial   28 262 063 26 238 413 A vue   22 841 923 20 843 662 A terme   5 420 141 5 394 751 Autres dettes :   8 243 610 8 086 221 A vue   6 623 719 6 194 875 A terme   1 619 891 1 891 346 Dettes représentées par un titre 3.7 39 157 39 457 Autres passifs 3.8 871 105 435 481 Comptes de régularisation 3.9 911 896 869 531 Provisions 3.10 212 097 183 566 Dettes subordonnées 3.11 166 532 166 755 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 67 745 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 197 093 3 173 439 Capital souscrit   1 157 868 1 157 868 Primes d'émission   850 477 850 477 Réserves   961 045 955 231 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   149 674 151 718  Résultat de l'exercice (+/-)   78 029 58 145 Total du passif   54 627 533 52 015 309   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 2 950 000 2 707 000 Engagements reçus d'établissements de crédit   2 950 000 2 707 000 Engagements de garantie 4.1 421 819 448 584 Engagements reçus d'établissements de crédit   421 819 448 584 Engagements sur titres   15 011 12 604  II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros).    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 953 829 1 855 615 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 352 006 -1 260 841 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 8 553 8 053 Commissions (produits) 5.4 354 396 376 634 Commissions (charges) 5.4 -70 276 -78 871 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -2 314 -890 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 39 215 -27 044 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 37 486 35 885 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -18 541 -15 021 Produit net bancaire   950 341 893 519 Charges générales d'exploitation 5.8 -631 687 -604 628 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -39 452 -39 431 Résultat brut d'exploitation   279 201 249 460 Coût du risque 5.9 -56 706 -37 471 Résultat d'exploitation   222 495 211 989 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -72 648 -150 306 Résultat courant avant impôt   149 847 61 683 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -71 818 -49 717 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   0 46 179 Résultat net   78 029 58 145  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général.1.1. Le Groupe BPCE - Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   (1) Via les sociétés locales d’épargne (SLE).(2) CCI : certificats coopératifs d’investissement (droit économique mais pas de droit de vote).Un produit de simplification de la structure du groupe est engagé, d’abord soumis à consultation des instances représentatives du personnel puis à approbation des différents organes sociaux. A l’issue de cette opération, les clients sociétaires détiendront 100% de leur banque (via leur SLE pour les Caisses d’Épargne).(3) Avec la participation des caisses d’épargne dans BPCE assurances le groupe détient 60% de la société.(4) Pourcentage des droits de vote détenus par BPCE.(5) Via CE Holding promotion. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne :Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :– Natixis, structure cotée détenue à 72%, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ;– la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-Mer (anciennement Financière Océor)) ;– les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 M€ effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 337 M€ au 31 décembre 2012 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% et ne pourra excéder 0,3% de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Épargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs. — Le 26 mars 2012, la Caisse d’Épargne Ile-de-France a souscrit des titres super-subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis par BPCE SA pour un montant de 139 142 K€.Ces TSSDI sont éligibles aux fonds propres additionnels de catégorie 1 (Tier 1) dans le cadre de la nouvelle réglementation Bâle 3 (en cours de transposition dans l’Union européenne par le règlement et la 4e directive relatifs à l'adéquation des fonds propres).Ces instruments remplissent les 16 critères d’un instrument additionnel de catégorie 1 tel que défini à l’article 49 du projet de règlement. Ils sont notamment convertibles automatiquement en actions ordinaires de BPCE SA en cas de dégradation du ratio fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) ou du ratio fonds propres de base (ratio Tier 1) du Groupe BPCE SA.L’intention de gestion liée à cet instrument hybride correspondant davantage à celle d’un titre à revenu variable, il a été classé dans la catégorie comptable « Autres Titres Détenus à Long Terme - ATDLT ». 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — BPCE SA et Natixis ont respectivement présenté à leur conseil de surveillance et conseil d’administration du 17 février 2013 un projet de simplification significative de la structure du Groupe BPCE.L’opération envisagée consisterait en un rachat par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement (CCI) qu’elles ont émis et qui sont actuellement intégralement détenus par Natixis. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne, le capital des établissements serait entièrement détenu par leurs sociétaires.La réduction des encours pondérés de Natixis, liés à la détention des CCI, permettrait à cette dernière de reverser une partie de ses fonds propres devenus excédentaires à ses actionnaires en proposant une distribution exceptionnelle de dividendes. Enfin, afin d’assurer une allocation appropriée des ressources au sein du Groupe, BPCE SA rembourserait ses titres super subordonnés souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne et réduirait le capital de BPCE SA au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.L’opération sera soumise à l’approbation des conseils des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne (actionnaires à parité de BPCE SA), de BPCE SA et de Natixis qui seront appelés à se prononcer, après consultation des instances représentatives du personnel. Cette opération pourrait se réaliser au cours du troisième trimestre 2013. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Épargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n°2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :– Continuité de l’exploitation,– Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,– Indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n°90-01 et n°95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation bancaire et Financière. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis : plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :– le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,– le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a. dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b. lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a. dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b. lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :– le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,– le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans dégressif. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 40 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 à 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :– micro-couverture (couverture affectée) ;– macro-couverture (gestion globale de bilan) ;– positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;– gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :– Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;– Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :– Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.– Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 62 101 12 314 358 Comptes ordinaires 62 101 12 314 316 Valeurs non imputées 0 43 Créances à terme 17 306 995 5 002 229 Comptes et prêts à terme 17 224 434 4 919 652 Prêts subordonnés et participatifs 82 561 82 577 Créances rattachées 357 684 351 963 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Total 17 726 781 17 668 550  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 52 136 K€ à vue et 5 036 970 K€ à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 11 934 426 K€ au 31 décembre 2012.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 267 586 523 119 Comptes ordinaires créditeurs 67 586 43 919 Comptes et emprunts au jour le jour 200 000 400 000 Autres sommes dues 0 79 200 Dettes à terme 12 307 181 12 167 533 Comptes et emprunts à terme 9 337 660 8 846 061 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 969 521 3 321 472 Dettes rattachées 81 467 64 050 Total 12 656 234 12 754 701  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 203 892 K€ à vue et 10 628 037 K€ à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle.3.2.1. Opérations avec la clientèle :– Créances sur la clientèle :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 210 977 194 483 Créances commerciales 53 806 67 920 Autres concours à la clientèle 28 571 482 25 925 767 Crédits à l'exportation 227 248 Crédits de trésorerie et de consommation 2 092 989 2 153 027 Crédits à l'équipement 9 056 573 7 877 128 Crédits à l'habitat 17 331 118 15 798 878 Autres crédits à la clientèle 21 250 26 097 Prêts subordonnés 41 166 43 300 Autres 28 159 27 089 Créances rattachées 141 330 127 236 Créances douteuses 434 657 419 929 Dépréciations des créances sur la clientèle -196 166 -192 771 Total 29 216 086 26 542 564 Dont :     Créances restructurées 2 954 3 149 Créances restructurées reclassées en encours sain      Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale se montent à 6 006 379 K€. Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 28 258 675 26 233 991 Livret A 14 453 237 13 698 348 PEL/CEL 5 603 130 5 500 603 Autres comptes d'épargne à régime spécial 8 202 308 7 035 040 Dont livrets B 5 147 546 4 454 088 Dont LDD 1 706 457 1 211 082 Dont LEP/PEP 1 046 115 1 071 860 Dont Livrets Jeune 223 229 217 655 Dont Autres 78 961 80 354 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 8 153 625 7 985 336 Dépôts de garantie 1 609 1 706 Autres sommes dues 34 862 31 201 Dettes rattachées 56 903 72 399 Total 36 505 673 34 324 634  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 579 113   6 579 113 6 153 949   6 153 949 Emprunts auprès de la clientèle financière   463 394 463 394   660 233 660 233 Autres comptes et emprunts   1 111 118 1 111 118   1 171 154 1 171 154 Total 6 579 113 1 574 512 8 153 625 6 153 949 1 831 387 7 985 336  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 6 096 583 166 985 -81 506 121 880 -77 582 Entrepreneurs individuels 956 292 32 610 -9 666 15 945 -8 322 Particuliers 16 112 031 224 179 -96 651 95 336 -50 916 Administrations privées 359 051 7 889 -6 479 7 649 -4 817 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 397 620 0 0 0 0 Autres 56 017 2 994 -1 863 2 054 -1 185 Total au 31 décembre 2012 28 977 594 434 657 -196 166 242 864 -142 822 Total au 31 décembre 2011 26 315 406 419 929 -192 771 255 722 -150 291  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable.3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées   78 155 26 052 104 206 0 25 510 25 510 Valeurs brutes   78 001 26 000 104 001 0 25 460 25 460 Créances rattachées   154 51 205 0 50 50 Dépréciations   0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 1 165 849 2 897 096 4 062 945 1 568 854 2 717 444 4 286 298 Valeurs brutes 0 1 157 636 2 881 746 4 039 382 1 585 431 2 703 215 4 288 646 Créances rattachées 0 23 667 23 762 47 429 28 703 23 764 52 467 Dépréciations   -15 454 -8 412 -23 866 -45 280 -9 535 -54 814 Actions et autres titres à revenu variable 3 830 190 836   194 667 251 515   251 515 Montants bruts 3 830 211 203   215 034 282 506   282 506 Créances rattachées 0 0   0 0   0 Dépréciations 0 -20 367   -20 367 -30 991   -30 991 Total 3 830 1 434 840 2 923 148 4 361 818 1 820 369 2 742 954 4 563 323  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 25 352 K€.La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 3 264 262 K€ au 31.12 2012.La Caisse d’Épargne Ile-de-France ne détient pas de titres souverains grecs. Titres souverains italiens, portugais — La Caisse d’Épargne Ile-de-France détient 15 000 K€ (valeur nominale) de titres portugais dans le portefeuille de placement. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation d’un montant de - 4001 K€ sont compensées par un gain au titre du risque de taux d’un montant de 3 093 K€.La date de maturité est fixée au 14 juin 2019.A titre d’information, les valeurs de marché de ces titres sont de 14 093 K€ au 31.12 2012.La Caisse d’Épargne Ile-de-France détient 50 000 K€ (valeur nominale) de titres italiens dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2012, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres.La date de maturité est fixée au 1er août 2016.A titre d’information, les valeurs de marché de ces titres sont de 52 615 K€ au 31.12 2012. Obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 365 689 2 433 764 2 799 453 967 205 2 558 022 3 525 227 Titres non cotés 149 035 11 000 160 035 59 387 0 59 387 Titres prêtés 627 458 428 570 1 056 028 513 560 135 658 649 217 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 23 667 23 762 47 429 28 703 23 764 52 467 Total 1 165 849 2 897 096 4 062 945 1 568 854 2 717 444 4 286 298 dont titres subordonnés 17 383 0 17 383 35 555 8 279 43 834  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 15 454 K€ au 31 décembre 2012 contre 19 165 K€ au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 69 949 K€ au 31 décembre 2012 contre 60 725 K€ au 31 décembre 2011.Aucune dépréciation n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement au 31 décembre 2012 comme au 31 décembre 2011.Au 31 décembre 2012, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 360 348 K€. Ce montant se compose, d’une part, des plus-values latente concernant des titres transférés au cours de l’exercice 2011 à hauteur de 210 323 K€ (98 603 K€ de plus-values latentes au 31 décembre 2011) et, d’autre part, des plus-values latentes des titres inscrits dans ce portefeuille antérieurement à l’exercice 2011 pour une somme de 150 025 K
    Bulletin BALO n°63 du 27/05/2013, affaire n°02110
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2013
    Numéro d’affaire : 02496
    Description : 130249624 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D' ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCESociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 2013.(En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 166 475 Effets publics et valeurs assimilées 103 945 Créances sur les établissements de crédit 18 134 903 Opérations avec la clientèle 29 956 853 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 166 086 Actions et autres titres à revenu variable 171 185 Participations et autres titres détenus à long terme 178 765 Parts dans les entreprises liées 1 631 885 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 177 Immobilisations corporelles 444 151 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 227 039 Comptes de régularisation 664 868        Total 55 888 333   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 997 900 Opérations avec la clientèle 37 251 797 Dettes représentées par un titre 28 003 Autres passifs 790 478 Comptes de régularisation 1 252 064 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 214 076 Dettes subordonnées 167 206 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 119 064 Capital souscrit 1 157 868 Primes d’émission 850 477 Réserves 961 045 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 149 674        Total 55 888 333   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement       4 517 789 Engagements de garantie 957 536 Engagements sur titres 707 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 800 000 Engagements de garantie 410 470 Engagements sur titres 15 009 1302496
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2013, affaire n°02496
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2013
    Numéro d’affaire : 00509
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300509 1 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Décembre 2012. (En milliers d’euros)   Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 199 440 Effets publics et valeurs assimilées 104 206 Créances sur les établissements de crédit 17 726 786 Opérations avec la clientèle 29 214 288 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 062 945 Actions et autres titres à revenu variable 194 667 Participations et autres titres détenus à long terme 189 959 Parts dans les entreprises liées 1 700 082 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 346 Immobilisations corporelles 447 651 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 261 311 Comptes de régularisation 556 916     Total 54 700 597 Passif Montant     Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 676 484 Opérations avec la clientèle 36 485 256 Dettes représentées par un titre 39 157 Autres passifs 1 019 454 Comptes de régularisation 922 813 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 204 091 Dettes subordonnées 166 532 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 119 064 Capital souscrit 1 157 868 Primes d’émission 850 477 Réserves 961 045 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 149 674     Total 54 700 597 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     4 409 430 Engagements de garantie 936 422 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 2 950 000 Engagements de garantie 421 819 Engagements sur titres 15 011   1300509
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2013, affaire n°00509
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2012
    Numéro d’affaire : 06353
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206353 9 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-France   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Septembre 2012. (En milliers d’euros)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 144 583 Effets publics et valeurs assimilées 103 596 Créances sur les établissements de crédit 18 211 921 Opérations avec la clientèle 28 528 674 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 963 149 Actions et autres titres à revenu variable 194 785 Participations et autres titres détenus à long terme 185 586 Parts dans les entreprises liées 1 700 219 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 586 Immobilisations corporelles 452 043 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 314 353 Comptes de régularisation 482 458     Total 54 323 953         Passif Montant     Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 139 899 Opérations avec la clientèle 36 641 420 Dettes représentées par un titre 40 068 Autres passifs 899 743 Comptes de régularisation 1 052 240 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 197 887 Dettes subordonnées 165 886 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 119 064 Capital souscrit 1 157 868 Primes d’émission 850 477 Réserves 961 045 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 149 674     Total 54 323 953         Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement     4 461 281     Engagements de garantie 1 022 167     Engagements sur titres 476 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 550 000     Engagements de garantie 457 033     Engagements sur titres 15 526     1206353
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2012, affaire n°06353
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2012
    Numéro d’affaire : 05623
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205623 31 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 30 Juin 2012. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 149 965 Effets publics et valeurs assimilées 104 430 Créances sur les établissements de crédit 18 020 714 Opérations avec la clientèle 27 927 082 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 285 802 Actions et autres titres à revenu variable 222 059 Participations et autres titres détenus à long terme 181 431 Parts dans les entreprises liées 1 700 219 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 906 Immobilisations corporelles 456 622 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 253 272 Comptes de régularisation 619 912     Total 53 964 415   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 317 021 Opérations avec la clientèle 36 193 002 Dettes représentées par un titre 38 587 Autres passifs 849 122 Comptes de régularisation 1 021 494 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 190 390 Dettes subordonnées 167 990 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 119 064     Capital souscrit 1 157 868     Primes d'émission 850 477     Réserves 961 045     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau (+/-) 149 674         Total 53 964 415   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 930 532     Engagements de garantie 1 000 422     Engagements sur titres 153 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 942 083     Engagements de garantie 442 410     Engagements sur titres 18 119     1205623
    Bulletin BALO n°105 du 31/08/2012, affaire n°05623
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2012
    Numéro d’affaire : 02421
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202421 16 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   A. — Comptes individuels. I . — Bilan et hors bilan. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, banques centrales   154 090 133 236 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 25 510 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 17 668 550 19 141 437 Operations avec la clientèle 3.2 26 542 564 23 901 184 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 4 286 298 4 396 961 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 251 515 280 101 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 34 332 31 433 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 696 659 1 834 975 Operations de crédit-bail et de locations assimilées 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 43 763 43 235 Immobilisations corporelles 3.6 460 186 469 189 Autres actifs 3.8 252 453 291 667 Comptes de régularisation 3.9 599 389 777 156     Total de l'actif   52 015 309 51 300 574   Hors-bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés :           Engagements de financement 4.1 5 070 702 6 480 996         Engagements en faveur d'établissements de crédit   11 178 1 404         Engagements en faveur de la clientèle   5 059 524 6 479 591     Engagements de garantie 4.1 1 040 245 952 478         Engagements d'ordre d'établissements de crédit   0 0         Engagements d'ordre de la clientèle   1 040 245 952 478   Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 12 754 701 13 096 455     A vue   523 133 164 450     A terme   12 231 568 12 932 005 Operations avec la clientèle 3.2 34 324 634 33 306 708 Comptes d'épargne à régime spécial   26 238 413 25 124 614     A vue   20 843 662 19 708 853     A terme   5 394 751 5 415 761 Autres dettes :   8 086 221 8 182 094     A vue   6 194 875 6 049 642     A terme   1 891 346 2 132 452 Dettes représentées par un titre 3.7 39 457 46 122 Autres passifs 3.8 435 481 399 890 Comptes de régularisation 3.9 869 531 713 736 Provisions 3.10 183 566 236 682 Dettes subordonnées 3.11 166 755 220 675 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 67 745 113 924 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 173 439 3 166 382     Capital souscrit   1 157 868 1 157 868     Primes d'émission   850 477 850 477     Réserves   955 231 940 525     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 0     Report à nouveau   151 718 70 456     Résultat de l'exercice (+/-)   58 145 147 055         Total du passif   52 015 309 51 300 574   Hors-bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements reçus :           Engagements de financement 4.1 2 707 000 2 936 497         Engagements reçus d'établissements de crédit   2 707 000 2 936 497     Engagements de garantie 4.1 448 584 541 142         Engagements reçus d'établissements de crédit   448 584 541 142     Engagements sur titres   12 604 14 851   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros).   Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 855 615 1 683 847 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 260 841 -1 042 253 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 8 053 25 480 Commissions (produits) 5.4 376 634 350 875 Commissions (charges) 5.4 -78 871 -78 332 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -890 195 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -27 044 18 345 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 35 885 47 709 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -15 021 -34 601 Produit net bancaire   893 519 971 268 Charges générales d'exploitation 5.8 -604 628 -668 921 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -39 431 -37 812 Résultat brut d'exploitation   249 460 264 536 Coût du risque 5.9 -37 471 -36 249 Résultat d'exploitation   211 989 228 287 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -150 306 -24 201 Résultat courant avant impôt   61 683 204 086 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -49 717 -57 029 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   46 179 0 Résultat net   58 145 147 056   III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.       (1) Via les sociétés locales d’épargne (SLE) ; (2) CCI : certificats coopératifs d’investissement (droit économique mais pas de droit de vote) ; (3) Via CE holding promotion ; (4) Avec la participation des caisses d’épargne dans BPCE assurances le groupe détient 60 % de la société.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor) ; — les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs. — Aucun évènement significatif n’est intervenu au cours de l’exercice.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011 Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1. Opérations en devises : Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis : plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples : L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.3.4. Titres : Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans dégressif. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 20 à 40 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 à 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.   2.3.7. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).   2.3.10. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12. Revenus des titres à revenu variable : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Créances à vue 12 314 358 12 780 900 Comptes ordinaires 12 314 316 12 780 795 Valeurs non imputées 43 105 Créances à terme 5 002 229 6 068 800 Comptes et prêts à terme 4 919 652 5 986 223 Prêts subordonnés et participatifs 82 577 82 577 Créances rattachées 351 963 291 737 Créances douteuses 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0     Total 17 668 550 19 141 437   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 325 484 milliers d'euros à vue et 5 028 082 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 11 393 732 milliers d'euros au 31 décembre 2011.   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes à vue 523 119 164 440 Comptes ordinaires créditeurs 43 919 48 554 Comptes et emprunts au jour le jour 400 000 0 Autres sommes dues 79 200 115 886 Dettes à terme 12 167 533 12 879 773 Comptes et emprunts à terme 8 846 061 10 717 761 Valeurs et titres donnés en pension à terme 3 321 472 2 162 012 Dettes rattachées 64 050 52 242     Total 12 754 701 13 096 455   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 402 126 milliers d'euros à vue et 11 648 134 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 194 483 257 680 Créances commerciales 67 920 41 652 Autres concours à la clientèle 25 925 767 23 239 983 Crédits à l'exportation 248 481 Crédits de trésorerie et de consommation 2 153 027 2 469 766 Crédits à l'équipement 7 877 128 6 616 415 Crédits à l'habitat 15 798 878 14 045 891 Autres crédits à la clientèle 26 097 29 759 Prêts subordonnés 43 300 43 300 Autres 27 089 34 372 Créances rattachées 127 236 110 282 Créances douteuses 419 929 431 149 Dépréciations des créances sur la clientèle -192 771 -179 563         Total 26 542 564 23 901 184 Dont :         Créances restructurées 3 149 350     Créances restructurées reclassées en encours sain       Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale Européenne ou au Système européen de Banque Centrale se monte à 6 012 623 milliers d’euros. — Dettes vis-à-vis de la clientèle :   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 26 233 991 25 117 002 Livret A 13 698 348 13 374 852 PEL/CEL 5 500 603 5 408 399 Autres comptes d'épargne à régime spécial 7 035 040 6 333 751     Dont livrets B 4 454 088 3 678 109     Dont LDD 1 211 082 1 168 843     Dont LEP/PEP 1 071 860 1 189 847     Dont Livrets Jeune 217 655 215 250     Dont Autres 80 354 81 702 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 985 336 8 071 727 Dépôts de garantie 1 706 1 840 Autres sommes dues 31 201 35 973 Dettes rattachées 72 399 80 165         Total 34 324 634 33 306 708 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 153 949   6 153 949 6 003 537   6 003 537 Emprunts auprès de la clientèle financière   660 233 660 233   684 856 684 856 Autres comptes et emprunts   1 171 154 1 171 154   1 383 333 1 383 333     Total 6 153 949 1 831 387 7 985 336 6 003 537 2 068 190 8 071 727   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 4 563 497 153 082 -77 400 120 084 -75 702 Entrepreneurs individuels 1 094 896 36 739 -11 974 18 848 -9 535 Particuliers 14 742 959 217 428 -94 145 106 447 -59 173 Administrations privées 371 908 8 057 -6 697 7 401 -4 306 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 488 260 0 0 0 0 Autres 53 886 4 623 -2 555 2 942 -1 574     Total au 31 décembre 2011 26 315 406 419 929 -192 771 255 722 -150 291     Total au 31 décembre 2010 23 649 599 431 148 -179 563 244 093 -142 366   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Investis- sement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées 0 25 510 25 510 0 0 0     Valeurs brutes 0 25 460 25 460 0 0 0     Créances rattachées 0 50 50 0 0 0     Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 568 854 2 717 444 4 286 298 3 311 099 1 085 862 4 396 961     Valeurs brutes 1 585 431 2 703 215 4 288 646 3 304 746 1 074 493 4 379 239     Créances rattachées 28 703 23 764 52 467 38 839 13 651 52 490     Dépréciations -45 280 -9 535 -54 814 -32 486 -2 282 -34 768 Actions et autres titres à revenu variable 251 515   251 515 280 101   280 101     Montants bruts 282 506   282 506 299 979   299 979     Créances rattachées 0   0 0   0     Dépréciations -30 991   -30 991 -19 878   -19 878         Total 1 820 369 2 742 954 4 563 323 3 591 200 1 085 862 4 677 062   Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 649 217 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 2 873 351 milliers d’euros. La caisse d’Epargne Ile-de-France ne détient pas de titres souverains grecs.   Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandais. — La Caisse d’Epargne Ile-de-France détient respectivement 20 000 et 10 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres portugais et espagnols dans le portefeuille de placement. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur ces titres sont respectivement de 9 946 et 1 343 milliers d’euros. La Caisse d’Epargne Ile-de-France détient respectivement 105 000, 2 000, 3 000 et 5 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres italiens, portugais, espagnols, irlandais dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2011, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres. A titre d’information, les valeurs de marché de ces titres sont respectivement de 96 608, 1 402, 3 051 et 3 940 milliers d’euros.   Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Investis- sement Total Placement Investissement Total Titres cotés 967 205 2 558 022 3 525 227 2 448 386 652 230 3 100 616 Titres non cotés 59 387 0 59 387 107 658   107 658 Titres prêtés 513 560 135 658 649 217 716 217 435 340 1 151 557 Titres empruntés 0 0 0   4 349 4 349 Créances douteuses 0 0 0   -19 708 -19 708 Créances rattachées 28 703 23 764 52 467 38 839 13 651 52 490     Total 1 568 854 2 717 444 4 286 298 3 311 100 1 085 862 4 396 962 Dont titres subordonnés 35 555 8 279 43 834 44 003 8 000 52 003   Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 19 165 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 32 436 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 60 725 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 137 806 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Il n’y a pas de dépréciation constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement tant au 31 décembre 2011 qu’au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 49 973 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 68 496 milliers d’euros au 31 décembre 2010. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 2 910 549 milliers d'euros au 31 décembre 2011 (contre 2 920 376 milliers d’euros au 31 décembre 2010).   Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Total Placement Total Titres cotés 172 945 172 945   0 Titres non cotés 78 569 78 569 280 100 280 100 Créances rattachées 0 0   0     Total 251 515 251 515 280 100 280 100   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 90 773 milliers d’euros d’OPCVM dont 180 302 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011, contre 217 893 milliers d’euros d’OPCVM dont 208 784 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2010. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 31 452 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 19 878 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 3 175 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 9 429 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   3.3.2. Evolution des titres d’investissement :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 Remboursements Décote/surcote Transferts Autres variations 31/12/2011 Effets publics       25 460 50 25 510 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 085 862 -37 851 11 849 1 639 083 18 501 2 717 444     Total 1 085 862 -37 851 11 849 1 664 543 18 551 2 742 954   3.3.3. Reclassements d’actifs : En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Caisse d’Epargne Ile-de-France a opéré les reclassements d’actifs suivants :   Type de reclassement Montant reclassé à la date du reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés   Années précédentes Titres échus au 31/12/2011 Titres encore en vie au 31/12/2011     Titres de transaction à titres d'investissement 0 0 0     Titres de transaction à titres de placement 0 0 0     Titres de placement à titres d'investissement 214 060 -10 000 204 060 149 11 393   L’établissement a décidé de modifier sa stratégie de gestion sur certains titres en raison de l’absence de liquidité du marché. Il compte dorénavant les détenir a minima jusqu’au retour de la liquidité sur le marché concerné Au cours des 2 derniers exercices, les transferts suivants ont été opérés pour la raison suivante. L’établissement compte dorénavant les détenir jusqu’à leur échéance   Portefeuille d'origine Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice     Au 31 décembre 2011 Au 31 décembre 2010 Titres de placement Titres d'investissement 1 664 543 0   A la date d'ar
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2012, affaire n°02421
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2012
    Numéro d’affaire : 02689
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202689 16 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-France   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Mars 2012 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 141 620 Effets publics et valeurs assimilées 77 145 Créances sur les établissements de crédit 18 180 375 Opérations avec la clientèle 27 133 129 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 249 701 Actions et autres titres à revenu variable 236 719 Participations et autres titres détenus à long terme 178 138 Parts dans les entreprises liées 1 696 692 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 909 Immobilisations corporelles 458 724 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 218 942 Comptes de régularisation 591 712     Total 53 205 806     Passif Montant     Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 357 789 Opérations avec la clientèle 35 498 835 Dettes représentées par un titre 47 475 Autres passifs 694 113 Comptes de régularisation 1 072 192 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 184 985 Dettes subordonnées 167 378 Fonds pour risques bancaires généraux 67 745 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 115 294 Capital souscrit 1 157 868 Primes d’émission 850 477 Réserves 955 231 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/-) 151 718     Total 53 205 806     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     4 312 981 Engagements de garantie 1 003 407 Engagements sur titres 6 906 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 050 000 Engagements de garantie 441 581 Engagements sur titres 18 654     1202689
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2012, affaire n°02689
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2012
    Numéro d’affaire : 00420
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200420 17 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à Directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 154 090 Effets publics et valeurs assimilées 25 510 Créances sur les établissements de crédit 17 668 608 Opérations avec la clientèle 26 542 564 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 286 298 Actions et autres titres à revenu variable 251 054 Participations et autres titres détenus à long terme 34 332 Parts dans les entreprises liées 1 696 659 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 43 763 Immobilisations corporelles 460 186 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 306 542 Comptes de régularisation 596 195         Total 52 065 801   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 754 701 Opérations avec la clientèle 34 325 124 Dettes représentées par un titre 39 457 Autres passifs 532 251 Comptes de régularisation 876 650 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 187 827 Dettes subordonnées 166 755 Fonds pour risques bancaires généraux 67 741 Capitaux propres hors FRBG (±) 3 115 294     Capital souscrit 1 157 868     Primes d’émission 850 477     Réserves 955 231     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (±) 151 718         Total 52 065 801   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 070 702     Engagements de garantie 1 040 245     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 707 000     Engagements de garantie 448 584     Engagements sur titres 12 604      1200420
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2012, affaire n°00420
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/12/2011
    Numéro d’affaire : 06822
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1106822 23 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°153 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à Directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Complément à l’annonce parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 57 du 13 mai 2011 :   I. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2010. Aux Sociétaires ;   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse d’Épargne Ile-de-France tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.2 de l’annexe qui expose un changement de méthode comptable portant sur l’application du règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. — Estimations comptables : – Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre Caisse d'Épargne constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2, 2.3.2 et 3.10.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés. Nous avons, par ailleurs, revu les nouvelles modalités de détermination des provisions sur base de portefeuille et d’identification des encours douteux, ainsi que la présentation qui en est faite. – Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre Caisse d'Épargne sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note 2.3.3 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Valorisation des titres et des instruments financiers : Votre Caisse d'Épargne détient des positions sur titres et instruments financiers. Les notes 2.3.3 et 2.3.9 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse d'Épargne et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Provisionnement des engagements sociaux : Votre Caisse d’Épargne constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.3.7 et 3.10.3 de l’annexe. – Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre Caisse d’Épargne constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.2, 2.3.7 et 3.10. de l’annexe. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine et La Défense, le 30 mars 2011.   Les Commissaires aux Comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars : Anik Chaumartin, Jean-Baptiste Deschryver ; Michel Barbet-Massin, Jean Latorzeff.   II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. Exercice clos le 31 décembre 2010.   Aux Sociétaires ;   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur : — le contrôle des comptes consolidés de la Caisse d’Épargne Ile-de-France, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — la vérification spécifique prévue par la loi.   Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Règles et principes comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Groupe, nous avons examiné la justification comptable de la consolidation des Sociétés Locales d’Épargne telle que présentée dans les notes 2.2 et 12.1 de l’annexe aux comptes consolidés. — Estimations comptables : – Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie : Votre Groupe constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 2.2, 2.3, et 4.1.7 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions sur base individuelle et de portefeuille. Nous avons par ailleurs revu les nouvelles modalités de détermination des dépréciations sur base de portefeuille et d’identification des encours douteux, ainsi que la présentation qui en est faite. – Valorisation des instruments financiers : Votre Groupe détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.3 et 4.1 de l’annexe aux comptes consolidés exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par le Groupe et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Dépréciations relatives aux actifs financiers disponibles à la vente : Votre Groupe comptabilise des dépréciations sur des actifs disponibles à la vente (notes 2.3 et 4.1.7 de l’annexe) : – pour les instruments de capitaux propres lorsqu’il existe une indication objective de baisse prolongée ou de baisse significative de la valeur de ces actifs ; – pour les instruments de dette lorsqu’il existe un risque de contrepartie avéré. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. – Provisionnement des engagements sociaux : Votre Groupe constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les principaux paramètres et hypothèses utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.3, 4.9 et 8.2 de l’annexe. – Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre Groupe constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.2, 2.3, 4.5 et 5.16 de l’annexe. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Neuilly-sur-Seine et La Défense, le 30 mars 2011.   Les Commissaires aux Comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars : Anik Chaumartin, Jean-Baptiste Deschryver ; Michel Barbet-Massin, Jean Latorzeff.   III. — Rapport de gestion annuel du Directoire. Le rapport de gestion annuel du Directoire est tenu à disposition du public au siège social de la Caisse d’Épargne Ile-de-France, 19, rue du Louvre, 75001 Paris, ainsi qu’à son siège administratif – 26/28, rue Neuve Tolbiac, 75013 Paris.       1106822
    Bulletin BALO n°153 du 23/12/2011, affaire n°06822
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2011
    Numéro d’affaire : 06624
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106624 2 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°144 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.     Situation au 30 Septembre 2011 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 152 772 Effets publics et valeurs assimilées 25 481 Créances sur les établissements de crédit 18 086 597 Opérations avec la clientèle 25 669 550 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 343 921 Actions et autres titres à revenu variable 311 161 Participations et autres titres détenus à long terme 34 564 Parts dans les entreprises liées 1 848 720 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 44 192 Immobilisations corporelles 458 490 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 364 961 Comptes de régularisation 520 209         Total Actif 51 860 618   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 847 418 Opérations avec la clientèle 33 996 159 Dettes représentées par un titre 32 163 Autres passifs 524 314 Comptes de régularisation 787 215 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 223 986 Dettes subordonnées 220 874 Fonds pour risques bancaires généraux 113 195 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 115 294     Capital souscrit 1 157 868     Primes d’émission 850 477     Réserves 955 231     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (+/-) 151 718         Total Passif 51 860 618   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 728 367     Engagements de garantie 1 109 620     Engagements sur titres 10 341 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 899 556     Engagements de garantie 504 305     Engagements sur titres 13 023   1106624
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2011, affaire n°06624
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2011
    Numéro d’affaire : 05325
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105325 19 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à Directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 153 380 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 18 702 388 Opérations avec la clientèle 25 157 116 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 465 104 Actions et autres titres à revenu variable 337 155 Participations et autres titres détenus à long terme 34 609 Parts dans les entreprises liées 1 839 203 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 43 789 Immobilisations corporelles 458 573 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 293 121 Comptes de régularisation 552 294         Total 52 036 730   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 233 050 Opérations avec la clientèle 33 771 612 Dettes représentées par un titre 38 594 Autres passifs 544 602 Comptes de régularisation 778 457 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 219 299 Dettes subordonnées 222 627 Fonds pour risques bancaires généraux 113 195 Capitaux propres hors FRBG (±) 3 115 294     Capital souscrit 1 157 868     Primes d’émission 850 477     Réserves 955 231     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (±) 151 718         Total 52 036 730   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 032 111     Engagements de garantie 1 083 815     Engagements sur titres 3 986 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 646 281     Engagements de garantie 528 898     Engagements sur titres 14 110     1105325
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2011, affaire n°05325
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2011
    Numéro d’affaire : 02099
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102099 1 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 143 448 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 19 376 721 Opérations avec la clientèle 24 510 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 418 325 Actions et autres titres à revenu variable 324 034 Participations et autres titres détenus à long terme 31 255 Parts dans les entreprises liées 1 834 756 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 43 164 Immobilisations corporelles 458 968 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 263 578 Comptes de régularisation 520 475         Total 51 925 107   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 871 695 Opérations avec la clientèle 34 132 009 Dettes représentées par un titre 37 677 Autres passifs 411 349 Comptes de régularisation 890 081 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 227 433 Dettes subordonnées 221 613 Fonds pour risques bancaires généraux 113 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 019 327     Capital souscrit 1 157 868     Primes d’émission 850 477     Réserves 940 525     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (+/-) 70 456         Total 51 925 107   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 212 919     Engagements de garantie 1 001 055     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 536 408     Engagements de garantie 457 079     Engagements sur titres 14 347     1102099
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2011, affaire n°02099
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2011
    Numéro d’affaire : 02111
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102111 13 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   A. — Comptes sociaux. I. — Bilan et hors bilan au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, banques centrales   133 236 196 483 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 19 141 437 22 456 157 Operations avec la clientèle 3.2 23 901 184 20 600 750 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 4 396 961 4 859 240 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 280 101 187 296 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 31 433 32 113 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 834 975 1 729 233 Operations de crédit-bail et de locations assimilées 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 43 235 38 364 Immobilisations corporelles 3.6 469 189 478 588 Autres actifs 3.8 291 667 294 112 Comptes de régularisation 3.9 777 156 635 651     Total de l'actif   51 300 574 51 507 987   Hors-bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés :           Engagements de financement 4.1 6 480 996 4 449 875     Engagements de garantie 4.1 952 478 630 419     Engagements d'ordre d'établissements de crédit   0 0     Engagements d'ordre de la clientèle   952 478 630 419     Engagements sur titres   0 3 541     Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 13 096 455 15 286 581     A vue   164 450 197 829     A terme   12 932 005 15 088 753 Opérations avec la clientèle 3.2 33 306 708 31 572 322 Dettes représentées par un titre 3.7 46 122 47 633 Autres passifs 3.8 399 890 392 965 Comptes de régularisation 3.9 713 736 725 148 Provisions 3.10 236 682 271 224 Dettes subordonnées 3.11 220 675 220 608 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 113 924 113 924 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 166 382 2 877 582     Capital souscrit   1 157 868 945 368     Primes d'émission   850 477 850 477     Réserves   940 525 928 706     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 6     Report à nouveau   70 456 34 827     Résultat de l'exercice (+/-)   147 055 118 198         Total du passif   51 300 574 51 507 987   Hors-bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements reçus           Engagements de financement 4.1 2 936 497 136 390     Engagements de garantie 4.1 541 142 536 231     Engagements sur titres   14 851 15 658   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros).   Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 683 847 1 774 137 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 042 253 -1 237 166 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 25 480 37 962 Commissions (produits) 5.4 350 875 343 717 Commissions (charges) 5.4 -78 332 -76 055 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 195 446 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 18 345 39 224 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 47 710 49 019 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -34 601 -16 867     Produit net bancaire   971 269 914 418 Charges générales d'exploitation 5.8 -668 921 -643 122 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -37 812 -33 765     Résultat brut d'exploitation   264 536 237 531 Coût du risque 5.9 -36 249 -28 464 Résultat d'exploitation   228 287 209 067 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -24 201 -116 647     Résultat courant avant impôt   204 086 92 420 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -57 029 -24 221 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   0 50 000     Résultat net   147 055 118 198   III. — Annexe aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.      Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée détenu à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — La Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; — Les filiales et participations financières (dont Foncia). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 millions d’euros au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs :   Rationalisation de l’organisation du Groupe BPCE. — Prévu dès la constitution du Groupe BPCE le 31 juillet 2009, le projet de fusion-absorption de BP Participations et de CE Participations avec BPCE a été approuvé le 3 juin 2010 par le conseil de surveillance de BPCE et les conseils d’administration des holdings de participation et réalisé le 5 août 2010, à l’issue des assemblées générales des trois sociétés. Un certain nombre d’opérations se sont par ailleurs déroulées parallèlement à la fusion-absorption des holdings par BPCE : Mise en oeuvre d’un mécanisme de protection des activités de Compte Propre de CE Participations Un mécanisme de protection spécifique a été mis en place afin de conserver certaines expositions économiques au niveau des Caisses d’Epargne. Cette garantie accordée par les Caisses d’Epargne porte sur les activités de compte propre en gestion extinctive de l’ancienne CNCE. Elle prend la forme de contrats d’échange de flux (Total Return Swaps - TRS) conclus par la SAS TRITON, détenue à 100 % par les Caisses d’Epargne, avec BPCE depuis la fusion-absorption de CE Participations et échangeant la performance du portefeuille contre une rémunération fixe. La mise en place de cette garantie se traduit par : — La constitution en juin 2010 de la SAS TRITON, détenue par l’établissement à hauteur de 13,91 % (participation de 6 954 milliers d’euros) ; — Un acte de cautionnement par lequel les Caisses d’Epargne garantissent BPCE de l’exécution des obligations et engagements de la SAS TRITON au titre des TRS ; — Un accord de financement par lequel les Caisses d’Epargne mettent à disposition de la SAS TRITON la trésorerie nécessaire à l’exécution de ses engagements au titre des TRS.   Distribution de dividende de CE Participations. — L’Assemblée Générale Ordinaire de CE Participations, réunie le 28 mai 2010, a approuvé la distribution au titre de l’exercice 2009 d’un dividende de 117 898 milliers d’euros, dont 16 405 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Ile-de-France comptabilisé en Produit Net Bancaire. Les travaux de valorisation réalisés pour la détermination de la parité de fusion (absorption de CE Participations par BPCE) se sont traduits par la constatation d’une dépréciation de 25 601 milliers d’euros sur les titres CE Participations dont 16 405 milliers d’euros sont la conséquence de la distribution de dividende. Elle est inscrite en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés.   Conversion des actions de préférence de CE Participations en actions ordinaires. — L’Assemblée Générale Ordinaire de CE Participations réunie le 30 juin 2010 a approuvé la conversion des actions de préférence détenues par les Caisses d’Epargne (125 520 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Ile-de-France) en actions ordinaires. Cette opération d’échange est sans incidence sur les comptes de l’établissement.   Détourage de Nexity ainsi que de GCE SEM, GCE Habitat et Erixel. — Le 5 août 2010, préalablement à son absorption par BPCE, CE Participations a apporté ses participations dans Nexity (40,82 %), GCE SEM (100 %), GCE Habitat (100%) et Erixel (99,25 %) à une holding dédiée, CE Holding Promotion. Cette opération d’apport a été suivie d’une attribution gratuite des actions de CE Holding Promotion aux Caisses d’Epargne. Cette opération n’a pas eu d’incidence sur la situation patrimoniale des Caisses d’Epargne dans la mesure où la valeur comptable des titres CE Participations a été répartie entre les titres CE Holding Promotion attribués et les titres CE Participations déjà détenus.   Fusion-absorption de BP Participations et CE Participations par BPCE. — Le 5 août 2010, les deux holdings de participations (CE Participations et BP Participations) ont fait l’objet d’une fusion-absorption par BPCE, opération rétroactive au 1er janvier 2010. Cette opération a été rémunérée par des actions ordinaires A (pour les Caisses d’Epargne) et B (pour les Banques Populaires) et a constitué pour l’établissement en un échange de titres dont les impacts au compte de résultat (plus ou moins-value d’échange) sont présentés en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés.   Augmentation de capital de BPCE. — En août 2010, à l’issue des opérations de fusion, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 1 807 M€ souscrite à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, dont 125 695 milliers d’euros pour l’établissement.   Remboursement de l’Etat. — Au cours du second semestre 2010, le Groupe BPCE a remboursé une partie des fonds propres qui avaient été apportés par l’Etat à l’occasion de la création du nouveau groupe : — 60 % des actions de préférence détenues par l’Etat ont été rachetées, soit 1 200 millions d’euros début août et 600 millions d’euros à l’issue de la cession de la SMC en septembre 2010 ; — Un complément de 1 300 millions d’euros de titres super subordonnés a fait l’objet d’un remboursement, portant à 75 % la part des titres super subordonnés souscrits par l’Etat et remboursés.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun évènement postérieur à la clôture n’est intervenu susceptible d’impacter les comptes de l’établissement.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 30 385 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010. Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. En 2009, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été menés dans le cadre de la création du Groupe BPCE. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante : — Harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact de 6 654 milliers d’euros comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ; — Harmonisation des méthodologies de calcul et des règles de présentation des dépréciations sur base de portefeuilles : un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Epargne et défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact de 5 376 milliers d’euros, comptabilisé en « Coût du risque ». Dans le cadre des travaux préparatoires à l'homologation des modèles internes de notation du risque de crédit des Caisses d'Epargne, le Groupe a par ailleurs procédé à l'alignement des règles de déclassement des créances douteuses appliquées au sein des deux réseaux (alignement de la définition du douteux comptable sur le défaut bâlois). Ce changement s'est traduit par une hausse significative des encours douteux sans impact matériel sur le niveau des dépréciations comptabilisées par l’établissement en l'absence d'évolution toutes choses égales par ailleurs de ses expositions en risque.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis : Plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — Le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — Le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   — Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : – le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, – le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,   — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Pour les Caisses d’Epargne :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 5 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 à 30 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 à 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux de la Caisse d’Epargne Ile-de-France qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Caisse d’Epargne Ile-de-France sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Caisse d’Epargne Ile-de-France, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   2.3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) – macro-couverture (gestion globale de bilan) – positions spéculatives/positions ouvertes isolées – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat. – Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. – Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.11. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.12. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires (en milliers d’euros) :   Actif 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 12 780 900 13 421 238 Comptes ordinaires 12 780 795 13 416 768 Valeurs non imputées 105 4 470 Créances à terme 6 068 800 8 659 296 Comptes et prêts à terme 5 986 223 8 562 758 Prêts subordonnés et participatifs 82 577 96 538 Valeurs et titres reçus en pension livrée 0 0 Créances rattachées 291 737 375 624 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises     Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises         Total 19 141 437 22 456 157   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 8 272 milliers d'euros à vue et 6 104 100 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 12 135 701 milliers d'euros au 31 décembre 2010.   Passif 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 164 440 197 822 Comptes ordinaires créditeurs 48 554 18 365 Comptes et emprunts au jour le jour 0 100 000 Autres sommes dues 115 886 79 457 Dettes à terme 12 879 773 15 025 264 Comptes et emprunts à terme 10 717 761 12 731 107 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 162 012 2 294 157 Dettes rattachées 52 242 63 495 Total 13 096 455 15 286 581   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 48 563 milliers d'euros à vue et 12 920 538 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle (en milliers d’euros) :   Actif 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 257 680 198 109 Créances commerciales 41 652 45 818 Autres concours à la clientèle 23 239 983 20 073 652 Crédits à l'exportation 481 1 902 Crédits de trésorerie et de consommation 2 469 766 2 207 662 Crédits à l'équipement 6 616 415 5 576 069 Crédits à l'habitat 14 045 890 12 213 784 Autres crédits à la clientèle 29 759 8 414 Prêts subordonnés 43 300 43 300 Autres 34 373 22 521 Créances rattachées 110 282 104 171 Créances douteuses 431 149 351 302 Dépréciations des créances sur la clientèle -179 563 -172 302         Total 23 901 184 20 600 750 Dont :         Créances restructurées hors conditions de marché 350 462     Décote nette (1) (1)   — Dettes vis-à-vis de la clientèle (en milliers d’euros) :   Passif 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 25 117 002 24 793 735 Livret A 13 374 852 13 602 662 PEL / CEL 5 408 399 5 250 183 Autres comptes d'épargne à régime spécial 6 333 751 5 940 890     Dont livrets B 3 678 109 3 041 497     Dont LDD 1 168 843 1 213 365     Dont LEP / PEP 1 189 847 1 384 713     Dont Livrets Jeune 215 250 220 674     Dont Autres 81 702 80 641 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 8 071 727 6 667 399 Dépôts de garantie 1 840 2 004 Autres sommes dues 35 973 23 050 Dettes rattachées 80 166 86 134         Total 33 306 708 31 572 322   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 003 537   6 003 537 4 763 172   4 763 172 Emprunts auprès de la clientèle financière   684 856 684 856   807 628 807 628 Autres comptes et emprunts   1 383 334 1 383 334   1 096 598 1 096 598     Total 6 003 537 2 068 190 8 071 727 4 763 172 1 904 226 6 667 399   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d'euros) 31/12/2010   Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 4 482 005 151 898 -74 858 109 140 -67 618 Entrepreneurs individuels 1 023 245 35 242 -12 683 17 273 -10 961 Particuliers 13 232 573 236 084 -86 824 111 780 -59 310 Administrations privées 458 067 7 912 -5 198 5 901 -4 478 Administrations publiques et Sécurité Sociale 4 362 193 11 0 0 0 Autres 91 516 0 0 0 0     Total au 31 décembre 2010 23 649 599 431 148 -179 563 244 093 -142 366     Total au 31 décembre 2009 20 246 253 351 301 -172 303 228 664 -141 195   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Placement Investissement Total Placement Investissement Total Obligations et autres titres à revenu fixe 3 311 099 1 085 862 4 396 961 3 744 026 1 115 213 4 859 240 Valeurs brutes 3 304 746 1 074 493 4 379 239 3 742 399 1 103 213 4 845 613 Créances rattachées 38 839 13 651 52 490 42 222 15 000 57 222 Dépréciations -32 486 -2 282 -34 768 -40 595 -3 000 -43 595 Actions et autres titres à revenu variable 280 101   280 101 187 296   187 296 Montants bruts 299 979   299 979 210 271   210 271 Créances rattachées 0   0 0   0 Dépréciations -19 878   -19 878 -22 975   -22 975     Total 3 591 200 1 085 862 4 677 062 3 931 322 1 115 213 5 046 536   — Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres cotés 2 448 385 652 230 3 100 615 3 545 558 1 060 913 4 606 471 Titres non cotés 107 658   107 658 156 247 11 000 167 247 Titres prêtés 716 217 435 339 1 151 557   28 300 28 300 Créances rattachées 38 839 13 651 52 490 42 222 15 000 57 222     Total 3 311 099 1 085 86
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2011, affaire n°02111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2011
    Numéro d’affaire : 00575
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100575 9 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE  Société anonyme à Directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 157 868 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 133 236 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 19 141 439 Opérations avec la clientèle 23 900 920 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 394 714 Actions et autres titres à revenu variable 281 123 Participations et autres titres détenus à long terme 31 433 Parts dans les entreprises liées 1 834 971 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 43 235 Immobilisations corporelles 472 696 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 284 124 Comptes de régularisation 771 818         Total 51 289 710     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 096 453 Opérations avec la clientèle 33 306 708 Dettes représentées par un titre 46 122 Autres passifs 541 813 Comptes de régularisation 711 757 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 232 931 Dettes subordonnées 220 675 Fonds pour risques bancaires généraux 113 924 Capitaux propres hors FRBG (±) 3 019 327     Capital souscrit 1 157 868     Primes d’émission 850 477     Réserves 940 525     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (±) 70 456         Total 51 289 710     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 480 996     Engagements de garantie 952 478     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 2 936 497     Engagements de garantie 541 142     Engagements sur titres 14 851             1100575
    Bulletin BALO n°29 du 09/03/2011, affaire n°00575
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2010
    Numéro d’affaire : 05961
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005961 12 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 095 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 30 Septembre 2010 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 119 948 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 20 307 037 Opérations avec la clientèle 23 080 544 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 707 700 Actions et autres titres à revenu variable 488 870 Participations et autres titres détenus à long terme 31 217 Parts dans les entreprises liées 1 834 390 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 42 879 Immobilisations corporelles 470 624 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 364 872 Comptes de régularisation 524 063         Total 51 972 144   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 871 792 Opérations avec la clientèle 33 223 393 Dettes représentées par un titre 51 291 Autres passifs 575 578 Comptes de régularisation 691 598 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 267 028 Dettes subordonnées 220 711 Fonds pour risques bancaires généraux 113 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 956 828 Capital souscrit 1 095 368 Primes d’émission 850 477 Réserves 940 525 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 Report à nouveau (+/-) 70 456         Total 51 972 144   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 418 994 Engagements de garantie 1 001 293 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 2 867 088 Engagements de garantie 534 738 Engagements sur titres 16 765     1005961
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2010, affaire n°05961
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2010
    Numéro d’affaire : 04854
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004854 11 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 945 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 122 905 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 22 146 601 Opérations avec la clientèle 21 124 389 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 943 062 Actions et autres titres à revenu variable 233 488 Participations et autres titres détenus à long terme 32 589 Parts dans les entreprises liées 1 729 232 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 39 439 Immobilisations corporelles 475 567 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 296 841 Comptes de régularisation 596 587         Total 51 740 699   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 14 918 399 Opérations avec la clientèle 32 055 347 Dettes représentées par un titre 44 711 Autres passifs 479 950 Comptes de régularisation 887 789 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 259 673 Dettes subordonnées 221 523 Fonds pour risques bancaires généraux 113 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 759 383     Capital souscrit 945 368     Primes d’émission 850 477     Réserves 928 706     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 5     Report à nouveau (+/-) 34 827         Total 51 740 699   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 206 872     Engagements de garantie 636 386     Engagements sur titres 2 758 Engagements reçus :       Engagements de financement 136 486     Engagements de garantie 524 261     Engagements sur titres 35 475       1004854
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2010, affaire n°04854
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2010
    Numéro d’affaire : 04856
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004856 11 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 1 095 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 136 391 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 22 026 743 Opérations avec la clientèle 22 117 042 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 835 101 Actions et autres titres à revenu variable 387 828 Participations et autres titres détenus à long terme 31 033 Parts dans les entreprises liées 1 710 364 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 40 483 Immobilisations corporelles 472 749 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 317 776 Comptes de régularisation 520 106         Total 52 595 616   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 15 236 179 Opérations avec la clientèle 32 646 988 Dettes représentées par un titre 44 507 Autres passifs 454 565 Comptes de régularisation 631 739 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 258 022 Dettes subordonnées 222 477 Fonds pour risques bancaires généraux 113 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 987 215     Capital souscrit 1 095 368     Primes d’émission 850 477     Réserves 940 525     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 3     Report à nouveau (+/-) 100 841         Total 52 595 616   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 631 467     Engagements de garantie 999 278     Engagements sur titres 786 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 204 810     Engagements de garantie 580 355     Engagements sur titres 17 421           1004856
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2010, affaire n°04856
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2010
    Numéro d’affaire : 02011
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002011 26 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 945 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan et hors bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisses, banques centrales   196 483 185 024 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 22 456 157 23 393 050 Opérations avec la clientèle 3.2 20 600 750 19 306 382 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 4 859 240 2 718 306 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 187 296 296 246 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 32 113 29 724 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 729 233 1 937 234 Opérations de crédit-bail et de locations assimilées 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 38 364 38 137 Immobilisations corporelles 3.6 478 588 264 018 Autres actifs 3.9 294 112 791 224 Comptes de régularisation 3.9 635 651 661 397         Total de l'actif   51 507 987 49 620 742   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés :           Engagements de financement 4.1 4 449 875 4 019 648     Engagements de garantie 4.1 630 419 516 405     Engagements sur titres   3 541 104 378   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 15 286 581 13 699 491 Opérations avec la clientèle 3.2 31 572 322 31 062 684 Dettes représentées par un titre 3.7 47 633 201 412 Autres passifs 3.9 392 965 340 804 Comptes de régularisation 3.9 725 148 1 153 290 Provisions 3.10 271 224 276 242 Dettes subordonnées 3.11 220 608 220 979 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 113 924 163 924 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 877 582 2 501 916 Capital souscrit   945 368 645 368 Primes d'émission   850 477 850 480 Réserves   928 706 920 112 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement   6 17 Report à nouveau   34 827   Résultat de l'exercice (+/-)   118 198 85 939         Total du passif   51 507 987 49 620 742   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements reçus :           Engagements de financement 4.1 136 390 1 437     Engagements de garantie 4.1 536 231 363 873     Engagements sur titres   15 658 6 305   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 1 774 137 2 209 967 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 237 166 -1 773 649 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations assimilées 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 37 962 139 024 Commissions (produits) 5.4 343 717 334 552 Commissions (charges) 5.4 -76 055 -78 997 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 446 -92 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 39 224 -133 712 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 49 019 18 085 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -16 867 -22 960 Produit net bancaire   914 417 692 218 Charges générales d'exploitation 5.8 -643 122 -640 067 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -33 765 -30 750 Résultat brut d'exploitation   237 530 21 400 Coût du risque   -28 464 -28 913 Résultat d'exploitation   209 066 -7 512 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -116 647 -1 891 Résultat courant avant impôt   92 419 -9 403 Résultat exceptionnel 5.11 0 -57 Impôt sur les bénéfices 5.12 -24 221 26 800 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   50 000 68 599 Résultat net   118 198 85 939   III. — Annexe aux comptes sociaux.   Note 1. – Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne. — Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Les Caisses d’Épargne sont détenues à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   BPCE. — Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'État est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à Directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Les principales filiales de BPCE sont : — Natixis, détenu à 72%, regroupant les activités de marché et de services financiers ; — GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Épargne ; — BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires ; — Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international ; — Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais ; — Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale ; — BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie ; — CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD) ; — GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Épargne ; — I-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   BP Participations et CE Participations. — Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne détiennent également respectivement 100% de leur ancien organe central : — la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) — et la CNCE pour les Caisses d’Épargne renommée Caisses d’Épargne Participations (CE Participations). BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE. Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs. Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, Meilleur Taux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 M€). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Épargne auprès de CE Participations. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 M€ (10 M€ par les Banques Populaires et 10 M€ par les Caisses d’Épargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3% des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant : Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds. Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Épargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : — est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt ; — lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Épargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives ; — lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères ; — si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding ; — si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives. Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : — est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement ; — puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings ; — si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives. L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée par la Caisse d'Épargne dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs : — Banalisation du Livret A : Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A est étendue à tous les établissements bancaires. Dans le cadre de la transition qui durera jusqu’en 2011, les Caisses d’Épargne, distributeur historique avec La Poste, bénéficient d’une rémunération additionnelle comprise entre 0,1% et 0,3% et sont tenues de centraliser une part plus importante des liquidités collectées. Par ailleurs, au cours de l’année 2009, le taux d’intérêt annuel du Livret A a été révisé trois fois à la baisse pour atteindre 1,25% contre 4% en début d’année.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Il n’y a pas d’évènements postérieurs à la clôture.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009. Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. 2.3.1. Opérations en devises : Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation bancaire et Financière. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de location simple : L‘avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du Plan Comptable Général sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier correspondant à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. 2.3.4. Titres : Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées ; Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce et des droits au bail ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 25 à 50 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 à 30 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 à 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.6. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charges de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.10. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit : – Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert. — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des portefeuilles titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux des Caisses d’Épargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur les postes du bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue 13 421 238 14 725 390     Comptes ordinaires 13 416 768 14 725 364     Valeurs non imputées 4 470 26 Créances à terme 8 659 296 8 037 532     Comptes et prêts à terme 8 562 758 8 021 994     Prêts subordonnés et participatifs 96 538 15 538     Valeurs et titres reçus en pension livrée 0 0 Créances rattachées 375 623 630 128 Créances douteuses 0 59     Dont créances douteuses compromises     Dépréciations des créances interbancaires 0 -59     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises             Total 22 456 157 23 393 050   Les créances sur opérations avec le réseau (y comprises créances rattachées) se décomposent en 90 288 milliers d'euros à vue et 8 697 596 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 12 640 950 milliers d'euros au 31 décembre 2009.   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue 197 822 86 149     Comptes ordinaires créditeurs 18 365 22 547     Comptes et emprunts au jour le jour 100 000 0     Autres sommes dues 79 457 63 602 Dettes à terme 15 025 264 13 479 868     Comptes et emprunts à terme 12 731 107 11 657 126     Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 294 157 1 822 742     Dettes rattachées 63 495 133 474         Total 15 286 581 13 699 491   Les dettes sur opérations avec le réseau (y comprises dettes rattachées) se décomposent en 118 369 milliers d'euros à vue et 15 068 761 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 198 109 172 568 Créances commerciales 45 818 52 640 Autres concours à la clientèle 20 073 652 18 835 153 Crédits à l'exportation 1 902 2 154 Crédits de trésorerie et de consommation 2 207 662 1 860 617 Crédits à l'équipement 5 576 069 4 731 179 Crédits à l'habitat 12 213 784 12 121 690 Autres crédits à la clientèle 8 414 29 484 Prêts subordonnés 43 300 43 300 Autres 22 521 46 729 Créances rattachées 104 171 111 668 Créances douteuses 351 302 283 708 Dépréciations des créances sur la clientèle -172 302 -149 355         Total 20 600 750 19 306 382 Dont :         Créances restructurées hors conditions de marché 462 507     Décote nette -1 -28   — Dettes vis-à-vis de la clientèle :   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 24 793 735 24 901 699 Livret A 13 602 662 14 257 144 PEL/CEL 5 250 183 5 025 060 Autres comptes d'épargne à régime spécial 5 940 890 5 619 495     Dont livrets B 3 041 497 2 553 505     Dont LDD 1 213 365 1 284 553     Dont LEP/PEP 1 384 713 1 491 517     Dont Livrets Jeune 220 674 225 651     Dont Autres 80 641 64 269 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 6 667 399 6 032 877 Dépôts de garantie 2 004 2 207 Autres sommes dues 23 050 58 963 Dettes rattachées 86 134 66 938         Total 31 572 322 31 062 684   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 4 763 172   4 763 172 4 050 841   4 050 841 Emprunts auprès de la clientèle financière   807 628 807 628   229 072 229 072 Autres comptes et emprunts   1 096 598 1 096 598   1 752 964 1 752 964         Total 4 763 172 1 904 226 6 667 399 4 050 841 1 982 036 6 032 877   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d’euros) 31/12/2009   Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 3 781 606 125 756 -82 393 98 814 -65 464 Entrepreneurs individuels 927 300 28 917 -9 370 15 282 -9 543 Particuliers 11 620 679 188 699 -74 855 107 060 -60 996 Administrations privées 406 396 7 929 -5 684 7 508 -5 191 Administrations publiques et Sécurité Sociale 3 472 500 0 0 0 0 Autres 37 772 0 0 0 0         Total au 31 décembre 2009 20 246 253 351 301 -172 303 228 664 -141 195         Total au 31 décembre 2008 19 172 030 283 708 -149 355 190 357 -120 741   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d’euros) 31/12/2009   Placement Investissement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe 3 744 026 1 115 213 0 4 859 240 Valeurs brutes 3 742 399 1 103 213 0 4 845 613 Créances rattachées 42 222 15 000 0 57 222 Dépréciations -40 595 -3 000 0 -43 595 Actions et autres titres à revenu variable 187 296   0 187 296 Montants bruts 210 271   0 210 271 Créances rattachées 0   0 0 Dépréciations -22 975   0 -22 975         Total 3 931 322 1 115 213 0 5 046 536   (En milliers d’euros) 31/12/2008   Transaction Placement Investissement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe 75 1 516 204 1 202 027 0 2 718 306 Valeurs brutes 75 1 603 507 1 189 392 0 2 792 975 Créances rattachées 0 25 358 16 744 0 42 102 Dépréciations   -112 662 -4 109 0 -116 771 Actions et autres titres à revenu variable 0 283 415   12 831 296 246 Montants bruts 0 308 737   13 665 322 402 Créances rattachées 0 0   0 0 Dépréciations 0 -25 322   -834 -26 156         Total 75 1 799 619 1 202 027 12 831 3 014 553   Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 3 545 558 1 060 913 4 606 471   1 439 820 1 185 283 2 625 103 Titres non cotés 156 247 11 000 167 247 75 51 026   51 101 Titres prêtés   28 300 28 300       0 Créances rattachées 42 222 15 000 57 222   25 358 16 744 42 102         Total 3 744 027 1 115 213 4 859 240 75 1 516 204 1 202 027 2 718 306 Dont titres subordonnés 76 966 8 000 84 966   100 696 8 000 108 696   Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 40 595 K€ au 31 décembre 2009 contre 112 662 K€ au 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2010, affaire n°02011
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2010
    Numéro d’affaire : 00545
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000545 5 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 945 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 31 Décembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 196 483 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 22 459 316 Opérations avec la clientèle 20 600 750 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 859 240 Actions et autres titres à revenu variable 187 296 Participations et autres titres détenus à long terme 32 113 Parts dans les entreprises liées 1 846 857 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 363 Immobilisations corporelles 478 588 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 309 922 Comptes de régularisation 633 435     Total 51 642 362 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 15 286 581 Opérations avec la clientèle 31 572 322 Dettes représentées par un titre 47 633 Autres passifs 589 581 Comptes de régularisation 725 458 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 276 871 Dettes subordonnées 220 608 Fonds pour risques bancaires généraux 163 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 759 384     Capital souscrit 945 368     Primes d’émission 850 477     Réserves 928 706     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 6     Report à nouveau (+/-) 34 827         Total 51 642 362 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement     4 449 875     Engagements de garantie 630 419     Engagements sur titres 3 541 Engagements reçus :       Engagements de financement 136 390     Engagements de garantie 536 231     Engagements sur titres 15 658   1000545
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2010, affaire n°00545
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2009
    Numéro d’affaire : 08281
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0908281 9 décembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°147 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 795 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 30 Septembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 100 660 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 23 039 213 Opérations avec la clientèle 19 619 949 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 912 761 Actions et autres titres à revenu variable 188 987 Participations et autres titres détenus à long terme 30 823 Parts dans les entreprises liées 1 847 127 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 191 Immobilisations corporelles 263 499 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 362 853 Comptes de régularisation 538 830         Total 49 942 894   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 738 509 Opérations avec la clientèle 31 527 403 Dettes représentées par un titre 91 719 Autres passifs 566 496 Comptes de régularisation 758 250 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 266 462 Dettes subordonnées 220 738 Fonds pour risques bancaires généraux 163 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 609 393     Capital souscrit 795 368     Primes d’émission 850 480     Réserves 928 706     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 12     Report à nouveau (+/-) 34 827         Total 49 942 894   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 150 469     Engagements de garantie 582 214     Engagements sur titres 65 893 Engagements reçus :       Engagements de financement 640 712     Engagements de garantie 394 092     Engagements sur titres 26 207     0908281
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2009, affaire n°08281
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2009
    Numéro d’affaire : 07081
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907081 16 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 795 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.       Situation au 30 Juin 2009 (En milliers d’euros.)      Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 120 387 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 24 009 963 Opérations avec la clientèle 19 356 981 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 520 254 Actions et autres titres à revenu variable 212 650 Participations et autres titres détenus à long terme 31 378 Parts dans les entreprises liées 1 943 566 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 228 Immobilisations corporelles 267 900 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 374 715 Comptes de régularisation 537 001         Total 50 413 022 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 14 258 617 Opérations avec la clientèle 31 631 996 Dettes représentées par un titre 148 481 Autres passifs 382 968 Comptes de régularisation 736 599 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 258 405 Dettes subordonnées 222 638 Fonds pour risques bancaires généraux 163 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 609 393 Capital souscrit 795 368 Primes d’émission 850 480 Réserves 928 706 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement 12 Report à nouveau (+/-) 34 827         Total 50 413 022 Hors bilan Montant Engagements donnés :        Engagements de financement 3 788 036      Engagements de garantie 607 005      Engagements sur titres 2 573 Engagements reçus :        Engagements de financement 483 758      Engagements de garantie 395 777      Engagements sur titres 6 205     0907081
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2009, affaire n°07081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2009
    Numéro d’affaire : 04447
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0904447 10 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 645 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.     Situation au 31 MARS 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 115 911 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 23 622 604 Opérations avec la clientèle 19 242 385 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 888 439 Actions et autres titres à revenu variable 190 443 Participations et autres titres détenus à long terme 31 183 Parts dans les entreprises liées 1 945 485 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 196 Immobilisations corporelles 267 409 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 364 818 Comptes de régularisation 573 919     Total 49 280 791 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 170 963 Opérations avec la clientèle 31 872 947 Dettes représentées par un titre 199 018 Autres passifs 226 138 Comptes de régularisation 730 127 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 279 826 Dettes subordonnées 221 870 Fonds pour risques bancaires généraux 163 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 415 977 Capital souscrit 645 368 Primes d’émission 850 480 Réserves 920 112 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement 17 Report à nouveau (+/-)       Total 49 280 791 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     3 817 920 Engagements de garantie 560 052 Engagements sur titres 1 361 Engagements reçus :   Engagements de financement 443 839 Engagements de garantie 373 306 Engagements sur titres 6 205   0904447
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2009, affaire n°04447
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2009
    Numéro d’affaire : 03602
    Description : 0903602 1 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________       SOCIETES LOCALES D’ÉPARGNE Banque Coopérative au capital de 645 368 380 € Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris     Avis de convocation des Assemblées Générales Ordinaires des Sociétés Locales d’Épargne, affiliées à la Caisse d’Épargne et de Prévoyance Ile-de-France.     Mesdames et Messieurs les sociétaires des Sociétés Locales d’Épargne (SLE), sociétés coopératives à capital variable affiliées à la Caisse d’Épargne Ile-de-France, sont convoqués en assemblée générale ordinaire (AGO), aux dates et lieux indiqués ci-après, afin de délibérer à l’ordre du jour suivant :   — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’Épargne Ile de France pour l’exercice clos le 31 décembre 2008 ;   — Présentation du Rapport d’Activité de la Société Locale d’Épargne pour l’exercice clos le 31 mai 2009 ;   — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice ;   — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la Société Locale d’Épargne ;   — Approbation de l’affectation du résultat de la Société Locale d’Épargne ;   — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la Société Locale d’Épargne ;   — Pour la SLE Seine et Marne uniquement : Ratification de la cooptation d’un administrateur ;   — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises.   SLE ESSONNE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris : — AGO le mardi 16 juin 2009 à 10h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche, 75008 Paris.   SLE SEINE ET MARNE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le mardi 16 juin 2009 à 16h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche, 75008 Paris.   SLE HAUTS DE SEINE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le vendredi 19 juin 2007 à 10h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   SLE DES YVELINES, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le vendredi 19 juin 2007 à 16h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   SLE PME-PROFESSIONNELS, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le lundi 22 juin 2009 à 16h, au Club Confai, 54, rue Laffitte, 75009 Paris.   SLE ECONOMIE SOCIALE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le lundi 22 juin 2009 à 16h, au Club Confair, 54, rue Laffitte, 75009 Paris.   SLE VAL D’OISE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le mercredi 24 juin 2009 à 10h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   SLE VAL DE MARNE, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le mercredi 24 juin 2009 à 16h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   SLE SEINE SAINT DENIS, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le mardi 30 juin 2009 à 16h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   SLE Paris OUEST, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le jeudi 2 juillet 2009 à 10h, à la Maison de la Chimie, 28 bis, rue Saint Dominique, 75007 Paris.   SLE Paris EST, dont le siège social est au 19, rue du Louvre, 75001 Paris  : — AGO le jeudi 2 juillet 2009 à 16h, à la Maison de la Chimie, 28 bis, rue Saint Dominique, 75007 Paris.   L’assemblée générale ordinaire de chaque Société Locale d’Épargne statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés.   L’ordre du jour et les projets de résolutions sont adressés, par courrier aux sociétaires de chaque Société Locale d’Épargne, les comptes de chacune des Sociétés Locales d’Épargne sont présentés ci-après.   Société Locale d’Épargne Paris Ouest.   1. — Bilan et compte de résultat (neuvième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 52 530 120 48 460 340     Actif circulant     État :   81 151     Compte courant associé 29 168 160 7 728 020     Disponibilités 2 972 781 2 295 497         Total général 84 671 061 58 565 008   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 81 698 280 56 188 360     Réserve statutaire 2 000 2 000     Report à nouveau 289 434 307 797     Résultat de l'exercice 2 578 580 1 996 349 Dettes :         Dettes fiscales 102 767 0     Emprunts 0 68 414     Charges à payer 0 2 088         Total général 84 671 061 58 565 008   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 127 785 70 258     Charges financières 901 3 825     Impôts sur les sociétés 201 896 132 172         Total des charges 330 582 206 255 Solde créditeur : (bénéfice) 2 578 580 1 996 349         Total général 2 909 162 2 202 604   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 289 250 1 806 084     Intérêts et produits financiers 619 912 396 520         Total des produits 2 909 162 2 202 604         Total général 2 909 162 2 202 604   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99 532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 81 698 280 €, pour un capital autorisé de 96 920 680 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 289 250 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 619 912 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 502 454,40 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 76 125,74 €.   Société Locale d’Épargne Paris Est.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 54 436 280 50 218 820     Actif circulant     État : 22 364 520 78 585     Compte courant associé 3 034 270 5 500 500     Disponibilités   2 413 014         Total général 79 835 070 58 210 919   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 76 800 800 55 719 320     Réserve statutaire 2 000 2 000     Prime de fusion         Report à nouveau 423 189 406 892     Résultat de l'exercice 2 539 283 2 005 707 Dettes :         Dettes fiscales 69 798 0     Emprunts 0 74 720     Charges à payer 0 2 280         Total général 79 835 070 58 210 919   Compte de résultat au 31 mai 2009 :     31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 108 693 63 149 Charges financières 985 4 177 Impôts sur les sociétés 138 321 91 364         Total des charges 247 999 158 690 Solde créditeur : (bénéfice) 2 539 283 2 005 707         Total général 2 787 282 2 164 397   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 372 320 1 890 300     Intérêts et produits financiers 414 962 274 097     Produits exceptionnels             Total des produits 2 787 282 2 164 397   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 76 800 800 €, pour un capital autorisé de 100 437 640 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 372 320 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 414 962 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 399 631,88 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 139 651,29 €.   Société Locale d’Épargne Seine et Marne.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 59 761 220 55 131 200     Actif circulant     État : 0 80 612     Compte courant associé 33 940 240 12 376 160     Disponibilités 3 428 105 2 765 708         Total général 97 129 565 70 353 680   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 93 701 460 67 507 360     Réserve statutaire 2 000 2 000     Report à nouveau 296 732 346 415     Résultat de l'exercice 3 015 378 2 391 225 Dettes :         Dettes fiscales 113 995 23 617     Emprunts 0 80 612     Charges à payer 0 2 451         Total général 97 129 565 70 353 680   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 121 101 68 374 Charges financières 1 071 4 497 Impôts sur les sociétés 266 576 203 440         Total des charges 388 748 276 311 Solde créditeur : (bénéfice) 3 015 378 2 391 225         Total général 3 404 126 2 667 536   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers : 2 604 380       Produits des participations 799 727 2 057 184     Intérêts et produits financiers 19 610 352     Total des produits 3 404 126 2 667 536     Total général 3 404 126 2 667 536   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine et marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 93 701 460 €, pour un capital autorisé de 110 262 400 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 604 380 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 799 727 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 920 129,26 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 95 248,33 €.     Société Locale d’Épargne des Yvelines.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 62 104 380 57 292 840     Actif circulant     État :   3 408     Compte courant associé 30 054 440 6 541 360     Disponibilités 3 318 172 2 604 114     Produits à recevoir             Total général 95 476 992 66 441 722   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 92 158 820 63 834 200     Réserve statutaire 2 000 14 885     Prime de fusion 204 038       Report à nouveau 42 127 171 222     Résultat de l'exercice 2 910 030 2 404 125 Dettes :         Dettes fiscales 159 977 17 290     Emprunts         Charges à payer             Total général 95 476 992 66 441 722   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 155 513 202 664 Charges financières 125   Impôts sur les sociétés 169 433 65 463         Total des charges 325 071 268 127 Solde créditeur : (bénéfice) 2 910 030 2 404 125         Total général 3 235 101 2 672 252   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 706 494 2 392 831     Intérêts et produits financiers 528 607 279 421         Total des produits 3 235 101 2 672 252         Total général 3 235 101 2 672 252   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne des Yvelines sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 92 158 820 €, pour un capital autorisé de 114 585 680 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 706 494 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 528 607 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   Eléments Pro Forma : Afin de donner une information comparative pertinente au lecteur des états financiers, et de mesurer l’incidence de la fusion des SLE, un bilan et un compte de résultat pro forma a été établi au titre de l’arrêté du 31 mai 2008.   Ces données pro forma résultent du cumul des données financières au 31 mai 2008 selon les pourcentages de répartition indiqués dans les traités de fusion ou de scission.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 801 365,35 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 108 664,91 €.     Société Locale d’Épargne Essonne.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 61 950 020 56 594 100     Actif circulant     État : 0 62 720     Compte courant associé 37 907 560 13 677 280     Disponibilités 3 541 255 2 812 584         Total général 103 398 835 73 146 684   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 99 857 580 70 271 380     Prime de fusion 19 256       Réserve statutaire 2 000 3 875     Report à nouveau 232 774 324 687     Résultat de l'exercice 3 140 473 2 454 279 Dettes :         Dettes fiscales 146 752 27 829     Emprunts 0 62 720     Charges à payer 0 1 914         Total général 103 398 835 73 146 684   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 167 048 105 802 Charges financières 831 3 506 Impôts sur les sociétés 294 334 205 584         Total des charges 462 214 314 891 Solde créditeur : (bénéfice) 3 140 473 2 454 279         Total général 3 602 687 2 769 170   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 686 111 2 141 824     Intérêts et produits financiers 916 576 627 347         Total des produits 3 602 687 2 769 710         Total général 3 602 687 2 769 170   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 99 857 580 €, pour un capital autorisé de 113 188 200 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 686 111 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 916 576 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   Eléments Pro Forma : Afin de donner une information comparative pertinente au lecteur des états financiers, et de mesurer l’incidence de la fusion des SLE, un bilan et un compte de résultat pro forma a été établi au titre de l’arrêté du 31 mai 2008.   Ces données pro forma résultent du cumul des données financières au 31 mai 2008 selon les pourcentages de répartition indiqués dans les traités de fusion ou de scission.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 3 108 743,34 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 31 730,04 €.     Société Locale d’Épargne Hauts de Seine.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 63 319 180 58 413 520     Actif circulant     État : 0 76 008     Compte courant associé 32 635 920 9 288 360     Disponibilités 369 132 2 930 979         Total général 99 646 422 70 708 867   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 95 955 100 67 701 880     Prime de fusion 61 582       Réserve statutaire 2 000 4 349     Report à nouveau 429 781 476 024     Résultat de l'exercice 3 075 459 2 438 750 Dettes :         Dettes fiscales 122 500 14 168     Emprunts 0 71 514     Charges à payer 0 2 182         Total général 99 646 422 70 708 867   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 119 429 86 567 Charges financières 944 3 971 Impôts sur les sociétés 218 199 140 089         Total des charges 338 573 230 627 Solde créditeur : (bénéfice) 3 075 459 2 438 750         Total général 3 414 032 2 669 377   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 759 435 2 239 557     Intérêts et produits financiers 654 597 429 819         Total des produits 3 414 032 2 669 377         Total général 3 414 032 2 669 377   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   II. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 95 955 100 €, pour un capital autorisé de 116 827 040 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 759 435 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 654 597 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   Eléments Pro Forma : Afin de donner une information comparative pertinente au lecteur des états financiers, et de mesurer l’incidence de la fusion des SLE, un bilan et un compte de résultat pro forma a été établi au titre de l’arrêté du 31 mai 2008.   Ces données pro forma résultent du cumul des données financières au 31 mai 2008 selon les pourcentages de répartition indiqués dans les traités de fusion ou de scission.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 932 360,01 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) – au report à nouveau : 143 099,43 €.     Société Locale d’Épargne Seine Saint Denis.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 46 981 380 43 341 480     Actif circulant     État : 0 63 646     Compte courant associé 18 665 200 4 154 580     Disponibilités 2 699 820 2 138 867         Total général 68 346 400 49 698 573   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 65 646 580 47 496 060     Prime de fusion 79 213       Réserve statutaire 2 000 5 710     Report à nouveau 345 682 387 862     Résultat de l'exercice 2 175 327 1 750 592 Dettes :         Dettes fiscales 97 599 6 122     Emprunts 0 50 681     Charges à payer 0 1 546         Total général 68 346 400 49 698 573   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 104 359 94 361 Charges financières 677 2 833 Impôts sur les sociétés 115 134 35 118         Total des charges 220 169 132 312 Solde créditeur : (bénéfice) 2 175 327 1 750 592         Total général 2 395 496 1 882 904   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 047 437 1 752 662     Intérêts et produits financiers 348 059 130 242         Total des produits 2 395 496 1 882 904         Total général 2 395 496 1 882 904   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine St Denis sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 65 646 580 €, pour un capital autorisé de 86 682 960 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 047 437 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 348 059 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   Eléments Pro Forma : Afin de donner une information comparative pertinente au lecteur des états financiers, et de mesurer l’incidence de la fusion des SLE, un bilan et un compte de résultat pro forma a été établi au titre de l’arrêté du 31 mai 2008.   Ces données pro forma résultent du cumul des données financières au 31 mai 2008 selon les pourcentages de répartition indiqués dans les traités de fusion ou de scission.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 066 575,37 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 108 751,24 €.     Société Locale d’Épargne Val de Marne.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 56 495 560 52 118 560     Actif circulant     État : 28 348 400 91 815     Compte courant associé 3 127 486 7 078 220     Disponibilités   2 453 766         Total général 87 971 446 61 742 361   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 84 843 960 59 196 780     Réserve statutaire 2 000 2 000     Report à nouveau 328 760 344 194     Résultat de l'exercice 2 710 409 2 127 174 Dettes :         Dettes fiscales 86 317 0     Emprunts   70 075     Charges à payer   2 138         Total général 87 971 446 61 742 361   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 140 382 77 838 Charges financières 923 3 917 Impôts sur les sociétés 185 725 132 544         Total des charges 327 031 214 299 Solde créditeur : (bénéfice) 2 710 409 2 127 174         Total général 3 037 440 2 341 473   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 2 462 063 1 943 784     Intérêts et produits financiers 575 377 397 689         Total des produits 3 037 440 2 341 473         Total général 3 037 440 2 341 473   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Val de Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 84 843 960 €, pour un capital autorisé de 104 237 120 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 2 462 063 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 575 377 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 2 622 378,25 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009 ; – au report à nouveau : 88 031,23.     Société Locale d’Épargne Val d’Oise.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 33 643 600 31 037 060     Actif circulant     État :   3 677     Compte courant associé 20 944 160 2 331 620     Disponibilités 1 969 685 1 439 500         Total général 56 557 445 34 811 857   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 54 587 760 33 368 680     Réserve statutaire 2 000 9 181     Prime de fusion 151 431       Report à nouveau 67 452 190 105     Résultat de l'exercice 1 630 813 1 237 403 Dettes :         Dettes fiscales 117 989 6 488     Emprunts         Charges à payer             Total général 56 557 445 34 811 857   Compte de résultat au 31 mai 2009 :     31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 88 262 116 455 Charges financières     Impôts sur les sociétés 118 966 9 137         Total des charges 207 228 125 592 Solde créditeur : (bénéfice) 1 630 813 1 237 403         Total général 1 838 041 1 362 995   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 1 466 180 1 288 766     Intérêts et produits financiers 371 851 74 229     Produits exceptionnels 10           Total des produits 1 838 041 1 362 995         Total général 1 838 041 1 362 995   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Val d’Oise sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 54 587 760 €, pour un capital autorisé de 62 074 120 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 1 466 180 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 371 851 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   Eléments Pro Forma : Afin de donner une information comparative pertinente au lecteur des états financiers, et de mesurer l’incidence de la fusion des SLE, un bilan et un compte de résultat pro forma a été établi au titre de l’arrêté du 31 mai 2008.   Ces données pro forma résultent du cumul des données financières au 31 mai 2008 selon les pourcentages de répartition indiqués dans les traités de fusion ou de scission.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 1 584 745,63 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 46 067,45 €.     Société Locale d’Épargne Economie Sociale.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 17 892 000 16 505 820     Actif circulant     État : 887 42 691     Compte courant associé 6 054 480 5 888 460     Disponibilités 923 926 835 948         Total général 24 871 293 23 272 919   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 23 946 480 22 394 280     Réserve statutaire 2 000 2 000     Report à nouveau 4 991 45 794     Résultat de l'exercice 917 822 798 981 Dettes :         Dettes fiscales   0     Emprunts   30 921     Charges à payer   943         Total général 24 871 293 23 272 919   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 2 058 10 900 Charges financières 1 075 2 079 Impôts sur les sociétés 70 613 95 330         Total des charges 73 746 108 309 Solde créditeur : (bénéfice) 917 822 798 981         Total général 991 568 907 290   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 779 729 621 300     Intérêts et produits financiers 211 839 285 990         Total des produits 991 568 907 290         Total général 991 568 907 290   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Economie sociale sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 23 946 480 €, pour un capital autorisé de 33 011 640 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 779 729 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 211 839 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 852 381,93 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 65 440,18.     Société Locale d’Épargne PME Professionnels.   1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1 er  juin 2008 au 31 mai 2009).   (En euros.)   Bilan au 31 mai 2009 :   Actif 31/05/2009 31/05/2008 Actif immobilisé :         Immobilisations financières (titres Caisse d'épargne) 7 180 940 7 180 940     Actif circulant     État :   28 549     Compte courant associé 6 550 560 958 320     Disponibilités 379 457 289 856         Total général 14 110 957 8 457 665   Passif 31/05/2009 31/05/2008 Capitaux propres :         Capital 13 731 500 8 139 260     Réserve statutaire 2 000 2 000     Report à nouveau 1 306 6 427     Résultat de l'exercice 367 058 299 469 Dettes :         Dettes fiscales 9 093 0     Emprunts   10 198     Charges à payer   311         Total général 14 110 957 8 457 665   Compte de résultat au 31 mai 2009 :   Charges 31/05/2009 31/05/2008 Charges d'exploitation :         Autres charges externes 9 173 12 410 Charges financières 447 936 Impôts sur les sociétés 25 038 21 258         Total des charges 34 658 34 604 Solde créditeur : (bénéfice) 367 058 299 469         Total général 401 716 334 073   Produits 31/05/2009 31/05/2008 Produits financiers :         Produits des participations 326 601 270 300     Intérêts et produits financiers 75 115 63 773         Total des produits 401 716 334 073         Total général 401 716 334 073   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.     2. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2009.     I. Cadre Juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur le capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%.   Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   II. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne PME Professionnels sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Épargne.   III. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat :   — Bilan :   – Capital : Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt €.   Au 31 mai 2009 le capital souscrit s’élève à 13 731 500 €, pour un capital autorisé de 14 361 880 €.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   — Compte de résultat : Le produit des participations qui s’élève à 326 601 € est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   Les intérêts financiers qui s’élèvent à 75 115 € sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France.   — Proposition d’affectation du résultat : Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2009 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 4,00%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   – à l’intérêt aux parts sociales : 344 751,29 € (dont le versement aura lieu à partir du 10 juillet 2009) ; – au report à nouveau : 22 306,80.     Florence Raineix, Déléguée de la Caisse d’Épargne Ile-de-France auprès des Sociétés Locales d’Épargne.     0903602
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2009, affaire n°03602
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2009
    Numéro d’affaire : 03355
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0903355 22 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE  Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 645 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.    A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Caisses, banques centrales, CCP   185 024 171 780 131 078 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 / 3.5 0   0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 / 3.5 23 393 050 22 163 944 14 342 550     A vue   15 238 489 14 210 408 9 154 174     A terme   8 154 561 7 953 536 5 188 376 Opérations avec la clientèle 3.2 / 3.5 / 3.9 19 306 382 18 047 430 10 591 913     Créances commerciales   50 047 67 933 59 162     Autres concours à la clientèle   19 007 224 17 818 420 10 406 318     Comptes ordinaires débiteurs   249 111 161 077 126 433 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 / 3.5 2 718 306 2 818 644 2 132 235 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 296 246 921 551 518 747 Participations et autres titres détenus 3.4       A long terme   29 724 46 579 30 258 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 937 234 1 364 789 928 984 Immobilisations incorporelles 3.6 38 137 36 660 30 877 Immobilisations corporelles 3.6 264 018 247 644 184 339 Autres actifs   791 224 694 643 468 827 Comptes de régularisation 3.8 661 397 436 181 287 672         Total de l'actif   49 620 742 46 949 845 29 647 480     Hors bilan Notes 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Engagements donnés 4.1 / 4.2       Engagements de financement   4 019 648 4 154 526 3 211 625 Engagements en faveur d'établissements de crédit   655 023 802 579 801 503 Engagements en faveur de la clientèle   3 364 625 3 351 947 2 410 122 Engagements de garantie   518 523 417 600 276 041 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   75 804 84 311 3 438 Engagements d'ordre de la clientèle   442 719 333 289 272 603 Engagements sur titres 4.1 7 151 168 12 989 0 Autres engagements donnés   7 151 168 12 989 0   L’annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes annuels individuels.   Passif Notes 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Banques centrales, CCP   0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 / 3.5 13 699 491 14 275 688 8 257 426     A vue   86 219 199 451 79 796     A terme   13 613 272 14 076 237 8 177 630 Opérations avec la clientèle 3.2 / 3.5 31 062 684 28 659 614 18 715 247 Comptes d'épargne à régime spécial   24 919 122 22 808 397 14 794 185     A vue   19 828 495 16 915 192 11 271 846     A terme   5 090 627 5 893 205 3 522 339 Autres dettes :   6 143 562 5 851 217 3 921 062     A vue   4 116 195 3 963 574 2 636 588     A terme   2 027 367 1 887 643 1 284 474 Dettes représentées par un titre 3.5 / 3.7 201 412 315 138 191 052     Bons de caisse   40 127 47 654 28 757     Titres du marché interbancaire et Titres de créances négociables   161 285 267 484 162 295     Emprunts obligataires   0 0 0     Autres dettes représentées par un titre   0 0 0 Autres passifs   340 804 233 162 193 809 Comptes de régularisation 3.8 1 153 290 379 695 266 353 Provisions 3.9 276 242 284 836 205 896 Dettes subordonnées 3.4 / 3.5 / 3.10.3 220 979 145 920 20 405 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.10.2 163 924 232 523 146 883 Capitaux propres hors FRBG 3.10.1 2 501 916 2 423 269 1 650 409     Capital souscrit   645 368 595 368 448 311     Primes d'émissions   850 480 380 910 255 850     Réserves   920 112 1 322 963 859 413     Ecart de réévaluation   0   0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   17 35 32     Report à nouveau   0 -140 819 -84 649     Résultat de l'exercice (+/-)   85 939 264 812 171 452         Total du passif   49 620 742 46 949 845 29 647 480     Hors bilan Notes 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Engagements reçus 4.2 / 4.3       Engagements de financement   1 437 230 423 10 423 Engagements reçus d'établissements de crédit   1 437 230 423 10 423 Engagements de garantie   363 873 404 598 43 503 Engagements reçus d'établissements de crédit   363 873 404 598 43 503 Engagements sur titres   6 305 9 960 4 060 Autres engagements reçus   6 305 9 960 4 060     II. — Compte de résultat 2008. (En milliers d’euros.)     Notes 2008 CEIDF 2007 Pro forma CEIDF 2007 ex-CEIDFP + Intérêts et produits assimilés 5.1 2 209 967 1 889 097 1 189 852 - Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 773 649 -1 390 909 -846 685 + Revenus des titres à revenu variable 5.2 139 024 109 370 68 587 + Commissions (produits) 5.3 334 552 342 488 215 098 - Commissions (charges) 5.3 -78 997 -75 652 -50 327 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 -92 3 562 558 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement         et assimilés 5.5 -133 712 11 403 -9 227 + Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 18 085 29 408 17 821 - Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -22 960 -17 303 -12 843     Produit net bancaire   692 218 901 464 572 834 - Charges générales d'exploitation 5.7 -640 067 -578 741 -367 187 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations         sur immobilisations incorporelles et corporelles   -30 750 -29 410 -19 031     Résultat brut d'exploitation   21 401 293 313 186 616 - Coût du risque 5.8 -28 913 -17 583 -14 251     Résultat d'exploitation   -7 512 275 730 172 365 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 -1 891 -619 -701     Résultat courant avant impôt   -9 403 275 111 171 664 +/- Résultat exceptionnel 5.10 -57 192 0 - Impôt sur les bénéfices 5.11 26 800 -11 745 -1 279 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   68 599 1 254 1 067 +/- Résultat net   85 939 264 812 171 452   L’annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes annuels individuels.     III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.   Note 1. – Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice et évènements postérieurs à la clôture.   1.1. Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. — Les Caisses d'Epargne constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE). Le Groupe Caisse d'Epargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des Caisses d'Epargne et au développement de leurs activités. Une Fédération Nationale des Caisses d'Epargne a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L 512-99 du Code monétaire et financier.   Caisses d'Epargne : Les Caisses d’Epargne sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les Caisses d’Epargne sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d’investissement.   Sociétés locales d'épargne : Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la CNCE est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les Caisses d’Epargne. La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   Filiales : Les filiales et participations nationales relèvent de quatre grands pôles : — La Banque commerciale qui regroupe la banque de détail (dont la Banque Palatine et le Crédit Foncier), la banque du     développement régional et l’outre-mer et international (dont la Financière OCEOR); — Les activités de services immobiliers, c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion     d’actifs; — Les activités d’assurance et de services à la personne; — Natixis, l’établissement contrôlé conjointement par les Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire et regroupant leurs activités de marché et de services financiers : – Banque de financement et d’investissement, – Gestion d’actifs (Natixis Global Asset Management), – Capital-investissement et gestion privée, – Services aux investisseurs (dont CACEIS) c’est-à-dire conservation, monétique, assurance, garantie, ingénierie sociale, crédit à la consommation, – Poste clients (dont la COFACE), c’est-à-dire assurance crédit, affacturage, information d’entreprises, gestion de créances.   Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de deux GIE informatiques nationaux se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information.   1.2. Système de garantie. — En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE, en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondé sur les liens d’actionnariat. Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP, organe central du réseau des Banques Populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement. Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que la mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité. Après agrément par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI) le 30 mars 2007, la convention d’affiliation de Natixis à la CNCE et à la BFBP a été signée le 2 avril 2007 en présence de Natixis. Cette affiliation est effective depuis cette même date. En tout état de cause, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire. Elles ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre elles, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires. Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. La participation des Caisses d'Epargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate d’environ 280 millions d'euros au 31 décembre 2008. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.   1.3. Faits caractéristiques de l’exercice :   Fusions des Caisses d’Epargne : L’année 2008 est marquée, au sein du Groupe Caisse d’Epargne, par l’achèvement des processus de fusion entre Caisses d’Epargne initiés en 2006, visant à doter ces dernières des moyens humains et financiers nécessaires pour accélérer leur développement commercial. Au 31 décembre 2008, le Groupe Caisse d’Epargne compte 17 Caisses d’Epargne régionales : — Les trois Caisses d’Epargne d’Ile-de-France (Ile-de-France Paris, Ile-de-France Ouest et Ile-de-France Nord) ont fusionné le 11 avril 2008 avec date d’effet au 1er janvier 2008. Cette opération de fusion a eu pour conséquence une augmentation de capital de 147 M€ et l’inscription d’une prime de fusion de 615 M€ (voir tableau des capitaux propres note 3.10.1). En raison de cette opération de fusion, et afin d’en mesurer l’incidence sur les postes du bilan et du compte de résultat, les états financiers présentés comprennent : — Une colonne comparative reprenant les données publiables de la Caisse d’Epargne absorbante, la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris, pour l’exercice 2007. — Et une colonne comparative pro forma au titre de l’exercice 2007 selon laquelle le bilan, le compte de résultat et les notes annexes ont été reconstitués comme si la Caisse d’Epargne Ile-de-France avait été créée dès le 1er janvier 2007   Augmentation du capital de la CNCE : Le changement de la réglementation entraîné par la réforme Bâle II a modifié les règles de calcul du ratio de fonds propres de base. Aussi, afin de maintenir son ratio de fonds propres de base à un niveau élevé, la CNCE a réalisé une augmentation de capital lors de l’assemblée générale extraordinaire convoquée le 26 mars 2008. Elle s’est traduite par l’émission d’actions ordinaires pour 1,6 milliard d’euros et par l’émission d’actions de préférence pour 1,6 milliard d’euros, qui ont été souscrites intégralement par les Caisses d’Epargne. La Caisse d’Epargne Ile-de-France a souscrit 222 626 milliers d’euros d’action ordinaires et 222 000 milliers d’euros d’actions de préférence à cette augmentation de capital.   Incidences de la crise financière : L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt. Au cours du premier semestre 2008, la crise de l’immobilier résidentiel américain s’est accentuée, avec pour conséquence notable une détérioration de la situation financière des sociétés de rehaussement de crédit qui accordaient des garanties portant sur des actifs immobiliers titrisés. Au cours du second semestre, la crise financière s’est intensifiée et de profonds bouleversements économiques et financiers ont marqué cette période : les faillites en septembre de Lehman Brothers et de Washington Mutual, la quasi-paralysie du marché interbancaire pendant plusieurs semaines ou le sauvetage de grands acteurs bancaires par fusions, rachats de crédits en défaisance ou interventions étatiques. Progressivement, au cours du dernier trimestre 2008, la crise du crédit a succédé à la crise bancaire et la réduction des crédits accordés par les établissements bancaires à l’économie « réelle » est venue s’ajouter à une phase de ralentissement cyclique normal après le rebond des années précédentes. Ce contexte de fortes turbulences a conduit les gouvernements de la plupart des pays industrialisés à prendre des mesures de grande ampleur pour restaurer la confiance et à mettre en oeuvre des plans pour assurer le financement de l’économie (cf. § 1.1 « L’Environnement économique et financier » du rapport de gestion relatif à la crise de liquidité et aux modalités de refinancement). Incités par les pouvoirs politiques (le Congrès américain ou les dirigeants européens réunis en G8), les régulateurs comptables internationaux ont de leur coté tenté d’apporter des réponses au débat sur la juste valeur, élément souvent considéré comme un facteur aggravant de la crise financière. Dans ce contexte, des précisions ont été apportées sur la manière d’appliquer la juste valeur dans un environnement de crise et plus particulièrement sur les modalités d’appréciation du caractère inactif d’un marché, et l’IASB a supprimé les différences existant avec les normes américaines sur les reclassements des instruments financiers. Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a fait évoluer les textes régissant les reclassements de portefeuille en référentiel comptable français (cf. § 2.1.3 et note 3.3 sur les reclassements de portefeuille). Enfin, en réponse à la crise financière, le Forum de Stabilité Financière a formulé, dans son rapport du 7 avril 2008, des recommandations en matière de transparence qui visent à améliorer l’information financière relative à certaines expositions à risque. Ces recommandations s’appuient sur les travaux du Groupe des « Senior Supervisors » qui a identifié les meilleures pratiques en matière de transparence à partir des communications financières émises par les banques internationales. Les expositions à risques présentées conformément à ces recommandations sont détaillées dans le rapport sur la gestion des risques (§ 7 Reporting G7). Les principaux impacts de la crise financière sur les comptes du Groupe Caisse d’Epargne Ile-de-France sont décrits dans le paragraphe 1.1 du rapport de gestion. Si les expositions directes ou indirectes au marché des subprimes ne sont pas significatives, les effets induits par la crise financière, notamment la faillite de Lehman, ont conduit à enregistrer en coût du risque les moins values dégagées sur certains titres à hauteur de 7 617 milliers d’euros ainsi que des provisions pour dépréciation à hauteur de 8 063 milliers d’euros sur les contreparties Lehman et Kauphting.   Livret A : Les modalités de la réforme du Livret A sont fixées aux articles 145 et 146 de la Loi n° 2008-776 du 4 août 2008 de modernisation de l’économie et portent plus particulièrement sur : — L’ouverture à compter du 1er janvier 2009 de la distribution du livret A à toutes les banques ; — Le maintien d’une centralisation des fonds du Livret A et du LDD auprès de la Caisse des Dépôts suffisante pour lui permettre d’assurer ses missions ; — Le maintien des principes de rémunération des établissements bancaires distribuant ce produit. Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A est banalisée à tous les établissements bancaires. Ceux-ci perçoivent un commissionnement de 0,6 % fixé par décret au titre de la centralisation à la Caisse des dépôts des fonds collectés sur le Livret A et le Livret de Développement Durable. Dans le cadre de la transition qui durera jusqu’en 2011, les Caisses d’Epargne bénéficieront d’une rémunération additionnelle comprise entre 0,1 % et 0,3 %, mais seront tenues de centraliser une part plus importante des liquidités collectées.   Convergence informatique : En décembre 2006, les Caisses d’Epargne ont décidé d’adopter un système d’information unique dans le cadre du programme « Performance S.I. ». En novembre 2008, la Caisse d’Epargne Ile-de-France a migré son système d’information, des plate-formes ARPEGE et RSI, vers le système cible « MYSYS ».   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Il n’y a pas d’évènements postérieurs à la clôture.   Note 2. – Informations sur les règles et principes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n°2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.1.1. Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 4.4. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   2.1.2. Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 4.4. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. A compter du 31 décembre 2008, le classement en encours douteux des créances sur les acquéreurs de logement s'opère conformément aux dispositions réglementaires au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis six mois ou 180 jours (contre 3 mois ou 90 jours auparavant). Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif. Pour la présentation des comptes en annexe, la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.   2.1.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies sur le plan comptable par deux textes principaux : — Le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement du CRB n° 90-01 du 23 février 1990, texte de base en la matière et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — Le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui aborde les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction : Ce sont des titres soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 n’entrent toutefois pas dans le périmètre de la règle de contagion en cas de cession ultérieure, lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le Règlement 2008-17 du 17 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés. L’impact du reclassement est détaillé dans la note 3.3.   Titres de l’activité de portefeuille : L'activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d'utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   2.1.4. Immobilisations incorporelles : Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   2.1.5. Constructions. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, — Le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 25 à 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage et climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 5 à 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 20 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 à 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   2.1.6. Autres immobilisations corporelles. — Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans Matériels informatiques : 3 à 5 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   2.1.7. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   2.1.8. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   2.1.9. Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.1.10. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi.   Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   2.1.11. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’Epargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   2.1.12. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.1.13. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : — L’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — L’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — L’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — L’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.2. Changements de méthodes comptables. — A l’exception des reclassements de portefeuilles décrits à la note 3.3, aucun changement de méthode comptable n’a affecté les comptes de l’exercice 2008.   Note 3. – Informations sur les postes du bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires. — La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente -13 793 398 milliers d'euros au 31 décembre 2008. Le montant des titres donnés en pensions livrées s’élève à 1 822 742 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 630 128 milliers d'euros et 133 474 milliers d'euros au 31 décembre 2008.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle (en milliers d’euros) :   Actif 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Créances commerciales 52 640 67 324 58 718 Autres concours à la clientèle 18 835 153 17 618 325 10 278 368     Crédits de trésorerie 1 860 617 1 600 437 899 604     Crédits à l'équipement 4 731 179 4 355 523 2 355 282     Prêts épargne logement 112 295 114 791 76 929     Autres crédits à l'habitat 12 009 423 11 448 528 6 886 945     Autres 121 638 99 046 59 608 Comptes ordinaires débiteurs 172 568 146 197 115 207 Créances rattachées 111 668 99 949 51 919 Créances douteuses 283 708 265 991 205 668 Provisions sur créances douteuses -149 355 -150 356 -117 967         Total 19 306 382 18 047 430 10 591 913     Passif 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Comptes d'épargne à régime spécial 24 901 699 22 704 462 14 696 349     Livret A 14 257 144 12 199 894 8 064 176     Livret Jeune, livret B et LDD 4 063 710 3 178 201 2 130 894     PEL et CEL 5 025 060 5 698 853 3 499 487     LEP 1 027 349 1 045 149 743 202     PEP 464 167 504 264 208 180     Autres 64 269 78 101 50 410 Autres dettes 6 094 048 5 811 918 3 902 847     Comptes ordinaires créditeurs 4 053 048 3 904 694 2 585 746     Autres 2 041 000 1 907 224 1 317 101 Dettes rattachées 66 938 143 234 116 051         Total 31 062 684 28 659 614 18 715 247   3.2.2. Répartition des encours de crédit : Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2008 :   (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 23 393 050 59 59 0 0 Créances sur la clientèle : 19 172 030 283 708 149 355 190 357 120 741     Particuliers : crédits immobiliers 11 581 608 100 497 21 196 55 615 15 870     Particuliers : autres 1 197 520 66 538 51 481 50 885 42 643     Professionnels 891 279 57 352 34 025 39 360 27 876     Entreprises 550 759 40 308 31 590 31 974 25 098     Collectivités et institutionnels locaux 3 390 914 57 56 0 0     Autres 1 559 949 18 956 11 007 12 523 9 254   L’impact du passage à 6 mois du délai d’observation des impayés pour le déclassement en douteux des créances sur les acquéreurs de logement n’est pas significatif.   Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 507 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 28 milliers d'euros au 31 décembre 2008.   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables :   (En milliers d’euros) Transaction Placement Investissement Activité de portefeuille Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0   Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 75 1 490 846 1 185 283   Actions et autres titres à revenu variable (2) 0 283 415   12 831     Total 31/12/08 CEIDF 75 1 774 261 1 185 283 12 831     Total 31/12/07 pro forma CEIDF 78 2 587 085 1 101 032 8 403     Total 31/12/07 ex-CEIDFP 78 1 730 072 893 844 0     (En milliers d’euros) Créances rattachées 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma 31/12/2007 ex-CEIDFP Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) (3) 42 102 2 718 306 2 818 644 2 132 235 Actions et autres titres à revenu variable (2) 0 296 246 921 551 518 747     Total 31/12/08 CEIDF 42 102 3 014 553         Total 31/12/07 pro forma CEIDF 43 597   3 740 195       Total 31/12/07 ex-CEIDFP 26 988 2 650 982   2 650 982 (1) dont titres cotés 2 671 801 milliers d'euros en 2008 contre 2 696 787 milliers d'euros en 2007. (2) dont titres cotés 171 milliers d'euros en 2008 contre 196 394 milliers d'euros en 2007. (3) dont 25 358 milliers d'euros pour les titres de placement et 16 744 milliers d'euros pour les titres d'investissement.   Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 25 110 milliers d'euros au 31 décembre 2008 contre 2 538 milliers d'euros au 31décembre 2007 pour les titres de placement et à 49 199 milliers d'euros, au 31 décembre 2008 contre 31 382 milliers d'euros au 31 décembre 2007 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 1 183 164 milliers d'euros. Il n’y a pas de créances représentatives des titres prêtés au 31 décembre 2008 contre 50 000 milliers d'euros au 31 décembre 2007.   Transferts de titres au cours de la période : Suite aux modifications du règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres introduites par le règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement », la Caisse d’Epargne Ile-de-France a opéré les reclassements d’actifs suivants (en milliers d’euros) :   Type de reclassement Montant reclassé Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat au 30 juin 2008 sur les titres reclassés Titres de placement à titre d'investissement 228 110   -19 632 6 212   Pour ces titres affectés par l’absence de liquidité du marché, la Caisse d’Epargne Île-de-France a décidé de modifier sa stratégie de gestion. Elle compte dorénavant les détenir a minima jusqu’au retour de la liquidité sur le marché concerné.   Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement et de l'activité de portefeuille s'analysent comme suit :   (En milliers d’euros) Placement Activité de portefeuille   31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP 31/12/2008 CEIDF 31/12/2007 Pro forma CEIDF 31/12/2007 ex-CEIDFP Valeur nette comptable 1 799 619 2 626 068 1 761 869 12 831 8 403 0 Valeur de marché 1 821 057 2 650 463 1 769 001 12 831 9 790 0 Plus-values latentes (1) 21 438 57 166 38 928 0 1 387 0 Moins-values latentes provisionnées (2) -137 984 -40 847 -31 796 -834 -600 0 (1) Dont 8 292 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 13 146 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable. (2) Dont -112 662 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et - 25 322 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable.   Les moins-values sur les titres d'investissement faisant l'objet d'une provision s'élèvent à 4 109 milliers d'euros au 31 décembre 2008.   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. Tableau des filiales et participations (montants en milliers d’euros) :   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Valeur comptable des titres détenus         Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication :           1. Filiales (détenues à + de 50%) :           BCP 65 000 83 069 50,10 % 59 412 59 412 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) :           CNCE     13,89 % 1 821 976 1 821 976 CAP DECISIF 16 785 12 732 12,93 % 2 170 2 170 Foncière écureuil 65 267 30 300 19,03 % 13 528 13 528 SPPICAV Aew Fonciere Ecureuil 82 234   19,03 % 15 653 15 653 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication           Filiales françaises (ensemble) //// //// ////     Filiales étrangères (ensemble) //// //// ////     Participations dans les sociétés françaises (ensemble) (2) //// //// //// 35 049 34 109 Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) //// //// ////         Filiales et participations Avances consentis par la Sté et non encore remboursés et créances rattachées Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la Sté au cours de l'exercice Observations A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication :             1. Filiales (détenues à + de 50%) :             BCP         5 449    2. Participations (détenues entre 10 et 50%) :             CNCE         111 956    CAP DECISIF     7 -718     Foncière écureuil  13 911   0  12 456 16 901    SPPICAV Aew Foncière Ecureuil             B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la Sté astreinte à la publication :             Filiales françaises (ensemble)     ////  ////   ///     Filiales étrangères (ensemble)    //// ////        Participations dans les sociétés françaises (ensemble) (2)  6 199  //// ////        Participations dans les sociétés étrangères (ensemble)    //// ////        (1) Y compris FRBG (2) Y compris certificats d'association : 13 894 K€     Comme indiqué dans la note 2.1.3, les titres de participations et les parts dans les entreprises liées sont évalués à la clôture de l’exercice au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité des actions ordinaires de la Caisse Nationale des Caisses d’épargne (CNCE) a été déterminée sur la base de l’actualisation des flux de dividendes futurs distribuables (DDM) ressortant du dernier plan d’affaires consolidé de la CNCE, tel que revu par les instances dirigeantes de la CNCE. Les paramètres appliqués (Beta, taux sans risque et prime de risque) sont ceux utilis
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2009, affaire n°03355
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2009
    Numéro d’affaire : 01287
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901287 16 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 645 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 185 024 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 23 394 837 Opérations avec la clientèle 19 306 032 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 718 306 Actions et autres titres à revenu variable 293 779 Participations et autres titres détenus à long terme 29 724 Parts dans les entreprises liées 1 937 234 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 137 Immobilisations corporelles 264 018 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 712 004 Comptes de régularisation 717 015         Total 49 596 110   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 13 699 492 Opérations avec la clientèle 31 064 386 Dettes représentées par un titre 204 327 Autres passifs 340 812 Comptes de régularisation 1 153 629 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 272 911 Dettes subordonnées 220 979 Fonds pour risques bancaires généraux 209 924 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 429 650     Capital souscrit 645 368     Primes d’émission 851 460     Réserves 920 112     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 17     Report à nouveau (+/-) 12 692         Total 49 596 110   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 030 465     Engagements de garantie 533 285     Engagements sur titres 100 769 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 437     Engagements de garantie 363 873     Engagements sur titres       0901287
    Bulletin BALO n°32 du 16/03/2009, affaire n°01287
  • EMISSIONS ET COTATIONS 17/12/2008
    Numéro d’affaire : 15032
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0815032 17 décembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°152 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Actions et parts   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.    Le prospectus de la Caisse d'Epargne Ile de France a obtenu le visa de l'Autorité des Marchés Financiers n° 08-284 en date du 10/12/2008 lui permettant de faire appel public à l'épargne par émission de parts sociales de Sociétés Locales d'Epargne sur une période estimée de 7 années et pour un montant de 407 688 280 €.   Le prospectus est disponible sans frais au siège social de la Caisse d'Epargne Ile de France, sur le site Internet www.caisse-epargne.fr et sur le site Internet de l'AMF (www.amf-france.org).     0815032
    Bulletin BALO n°152 du 17/12/2008, affaire n°15032
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/12/2008
    Numéro d’affaire : 14800
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814800 8 décembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°148 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 129 115 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 22 177 410 Opérations avec la clientèle 18 931 128 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 666 073 Actions et autres titres à revenu variable 471 510 Participations et autres titres détenus à long terme 37 393 Parts dans les entreprises liées 1 879 455 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 024 Immobilisations corporelles 261 198 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 751 488 Comptes de régularisation 443 249         Total 47 786 044   Passif Montant Banques centrales, CCP 62 Dettes envers les établissements de crédit 13 317 108 Opérations avec la clientèle 30 451 831 Dettes représentées par un titre 245 345 Autres passifs 390 521 Comptes de régularisation 386 805 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 271 398 Dettes subordonnées 146 032 Fonds pour risques bancaires généraux 209 977 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 366 965     Capital souscrit 595 368     Primes d’émission 851 460     Réserves 920 112     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 24     Report à nouveau (+/-)           Total 47 786 044   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 053 009     Engagements de garantie 499 073     Engagements sur titres 113 005 Engagements reçus :       Engagements de financement 151 398     Engagements de garantie 348 624     Engagements sur titres 6 811     0814800
    Bulletin BALO n°148 du 08/12/2008, affaire n°14800
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/09/2008
    Numéro d’affaire : 12814
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812814 19 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°114 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 136 730 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 21 813 242 Opérations avec la clientèle 18 745 487 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 752 085 Actions et autres titres à revenu variable 690 739 Participations et autres titres détenus à long terme 37 221 Parts dans les entreprises liées 1 853 347 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 101 Immobilisations corporelles 257 208 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 731 992 Comptes de régularisation 420 126         Total 47 476 278   Passif Montant Banques centrales, CCP 90 Dettes envers les établissements de crédit 13 735 985 Opérations avec la clientèle 29 762 588 Dettes représentées par un titre 206 296 Autres passifs 247 277 Comptes de régularisation 519 037 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 280 254 Dettes subordonnées 147 809 Fonds pour risques bancaires généraux 209 977 Capitaux propres hors FRBG (±) 2 366 965     Capital souscrit 595 369     Primes d’émission 851 460     Réserves 920 112     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 24     Report à nouveau (±)           Total 47 476 278   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 857 728     Engagements de garantie 487 470     Engagements sur titres 12 489 Engagements reçus :       Engagements de financement 221 269     Engagements de garantie 366 003     Engagements sur titres 7 070     0812814
    Bulletin BALO n°114 du 19/09/2008, affaire n°12814
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2008
    Numéro d’affaire : 07653
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0807653 4 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE   Ex : Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France Paris  Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Mars 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 95 141 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 13 376 770 Opérations avec la clientèle 10 860 845 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 181 706 Actions et autres titres à revenu variable 401 051 Participations et autres titres détenus à long terme 19 612 Parts dans les entreprises liées 1 387 654 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 31 836 Immobilisations corporelles 191 412 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 504 358 Comptes de régularisation 274 032         Total 29 324 416     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 7 487 289 Opérations avec la clientèle 19 005 348 Dettes représentées par un titre 241 720 Autres passifs 148 188 Comptes de régularisation 495 543 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 202 377 Dettes subordonnées 140 466 Fonds pour risques bancaires généraux 124 527 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 478 957     Capital souscrit 448 311     Primes d’émission 255 850     Réserves 859 414     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 32     Report à nouveau (+/-) -84 649         Total 29 324 416     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 212 017     Engagements de garantie 287 977     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 191 265     Engagements de garantie 28 718     Engagements sur titres 1 230       0807653
    Bulletin BALO n°68 du 04/06/2008, affaire n°07653
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/06/2008
    Numéro d’affaire : 07611
    Description : 0807611 2 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ SOCIETES LOCALES D’EPARGNE, AFFILIEES A LA CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE.   Banque Coopérative au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris 382 900 942 R.C.S. Paris.     Avis de convocation des Assemblées Générales Mixtes.   Mesdames et Messieurs les sociétaires des vingt cinq Sociétés Locales d’Epargne (SLE), sociétés coopératives à capital variable affiliées à la Caisse d’Epargne Ile-de-France, sont convoqués en assemblée Générale Mixte (AGM), aux dates et lieux indiqués comme suit :   — SLE PARIS OUEST Dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mercredi 18 juin 2008 à 10h, à la maison de la chimie, 28 bis rue st Dominique, 75007 Paris   — SLE PARIS EST dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mercredi 18 juin 2008 à 16h, à la maison de la chimie, 28 bis rue st Dominique, 75007 Paris   — SLE SEINE ET MARNE dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mardi 24 juin 2008 à 15h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   — SLE VAL DE MARNE dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le vendredi 20 juin 2008 à 10h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche 75008 Paris.   — SLE ECONOMIE SOCIALE dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le lundi 30 juin 2008 à 16h au cercle républicain, 5 avenue de l’Opéra 75001 Paris   — SLE PME PROFESSIONNELS dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le lundi 30 juin 2008 à 16h au cercle républicain, 5 avenue de l’Opéra 75001 Paris   Ces six SLE délibéreront sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   —Modification des statuts types et adoption du règlement d’administration intérieure — adoption des dispositions transitoires complétant l’article 21 des statuts — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.     A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE ESSONNE dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mardi 24juin 2008 à 10h, dans les Salons Hoche – 9, avenue Hoche 75008 Paris. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie extraordinaire :   — Modification des statuts types et adoption du règlement d’administration intérieure — Approbation de :   – de la scission de la SLE secteur de Rambouillet au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Essonne.   – de la scission de la SLE secteur de Palaiseau au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Essonne. — Affectation des primes de scissions — Nouveau capital minimum de la SLE fusionnée — Modifications statutaires consécutives aux différentes fusions et scissions — Adoption des dispositions statutaires transitoires complétant l’article 21 des statuts — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard   SLE HAUTS DE SEINE dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mercredi 25 juin 2008 à 10h, dans les Salons Hoche, 9, avenue Hoche, 75008 Paris. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie extraordinaire   — Modification des statuts types et adoption du règlement d’administration intérieure — Approbation de :   – de la scission de la SLE secteur de Rueil au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine.   – de la scission de la SLE secteur de Sèvres au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine. — Affectation des primes de scissions — Nouveau capital minimum de la SLE fusionnée — Modifications statutaires consécutives aux différentes fusions et scissions — Adoption des dispositions statutaires transitoires complétant l’article 21 des statuts — Nomination de nouveaux administrateurs — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE SEINE SAINT DENIS dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris, AGM le mercredi 25 juin 2008 à 16h, dans les Salons Hoche – 9, avenue Hoche 75008 Paris. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie extraordinaire :   — Modification des statuts types et adoption du règlement d’administration intérieure — Approbation de :   – de la scission de la SLE d’Aulnay au bénéfice la SLE de Enghien les Bains et de la SLE de la Seine Saint Denis   – de la fusion par absorption par la SLE Seine Saint Denis de la SLE de Noisy le Grand — Affectation des primes de fusion et de scission — Nouveau capital minimum de la SLE fusionnée — Modifications statutaires consécutives aux différentes fusions et scissions — Adoption des dispositions statutaires transitoires complétant l’article 21 des statuts — Nomination de nouveaux administrateurs — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE MANTES LA JOLIE dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le jeudi 26 juin 2008 à 11h, aux pyramides, 16 avenue de Saint Germain 78560 Port Marly. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE du secteur de Versailles de la SLE de Mantes la Jolie. — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE CERGY dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le vendredi 20 juin 2008 à 10h, au 35 boulevard du Port 95028 Cergy afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE de Cergy au profit de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Enghien les Bains — Affectation de la prime de scission — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE POISSY dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le jeudi 26 juin 2008 à 11h, aux pyramides, 16 avenue de Saint Germain 78560 Port Marly. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE du secteur de Versailles de la SLE de Poissy — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE PONTOISE dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le mardi 24 juin 2008 à 17h, à l’abbaye de Royaumont, 95270 Asnières Sur Oise afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE de Enghien les Bains de la SLE de Pontoise. — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE SARCELLES dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le mardi 24 juin 2008 à 17h, à l’abbaye de Royaumont, 95270 Asnières Sur Oise afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE de Enghien les Bains de la SLE de Sarcelles — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE ENGHIEN LES BAINS dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le mardi 24 juin 2008 à 19h30, à l’abbaye de Royaumont, 95270 Asnières Sur Oise afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie extraordinaire :   — Modification des statuts types et adoption du règlement d’administration intérieure — Approbation :   – de la scission de la SLE d’Argenteuil au bénéfice de la SLE de Enghien les Bains et la SLE secteur de Versailles   – de la scission de la SLE d’Aulnay sous bois au bénéfice de la SLE de Enghien les Bains et la SLE Seine Saint Denis   – de la scission de la SLE de Cergy au bénéfice la SLE de Enghien les Bains et la SLE secteur de Versailles   – de la fusion par absorption par la SLE de Enghien les Bains de la SLE de Pontoise et de la SLE de Sarcelles — Affectation des primes de fusion et de scissions — Nouveau capital minimum de la SLE fusionnée — Modifications statutaires consécutives aux différentes fusions et scissions ; — Adoption des dispositions statutaires transitoires complétant l’article 21 des statuts — Nomination de nouveaux administrateurs — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE AULNAY SOUS BOIS dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le jeudi 19 juin 2008 à 10h00, au 35 boulevard du Port, 95028 Cergy afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE d’Aulnay Sous Bois au profit de la SLE Seine Saint Denis et de la de SLE de Enghien les Bains ; — Affectation de la prime de scission ; — Dissolution de la SLE sans liquidation ; — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE NOISY LE GRAND dont le siège social est au 35, boulevard du Port 95028 Cergy AGM le vendredi 20 juin 2008 à 14h30, au 35 boulevard du Port 95028 Cergy afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE Seine Saint Denis de la SLE de Noisy Le Grand — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE d’ARGENTEUIL dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le mercredi 18 juin 2008 à 16h30, salle pierre Dux, Complexe Jean Vilar, 9 boulevard Héloise, 95100 Argenteuil afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE d’Argenteuil au profit de la SLE secteur de Versailles et de la SLE de Enghien les Bains ; — Affectation de la prime de scission ; — Dissolution de la SLE sans liquidation ; — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de PALAISEAU dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le mardi 17 juin 2008 à 16h30, au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire   — Approbation de la scission de la SLE secteur de Palaiseau au profit de la SLE secteur de Versailles et la SLE Essonne — Affectation de la prime de scission — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de RAMBOUILLET dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le jeudi 19 juin 2008 à 16h30, salle patenôtre, 64 rue Gambetta 78120 Rambouillet afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE secteur de Rambouillet au profit de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Essonne — Affectation de la prime de scission — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne Ile de France et de Prévoyance et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de RUEIL dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le vendredi 20 juin 2008 à 16h30, salle saint saens et Renoir, Mairie de Louveciennes 30 rue du Général Leclerc 78430 Louveciennes afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE secteur de Rueil au profit de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine — Affectation de la prime de scission — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de SEVRES dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le mardi 17 juin 2008 à 11h00, au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la scission de la SLE secteur de Sèvres au profit de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine — Affectation de la prime de scission — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne Ile de France et de Prévoyance et du rapport d’activité, — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008 — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de SAINT GERMAIN dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le jeudi 26 juin 2008 à 11h, aux pyramides, 16 avenue de Saint Germain 78560 Port Marly. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE du secteur de Versailles de la SLE du secteur de Saint Germain. — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de SAINT QUENTIN dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le jeudi 26 juin 2008 à 11h, aux pyramides, 16 avenue de Saint Germain 78560 Port Marly. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie Extraordinaire :   — Approbation de la fusion par absorption par la SLE du secteur de Versailles de la SLE de Saint Quentin. — Affectation de la prime de fusion — Dissolution de la SLE sans liquidation — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   SLE de VERSAILLES dont le siège social est au 14 avenue du Centre 78067 Saint Quentin en Yvelines AGM le jeudi 26 juin 2008 à 16h30, aux pyramides, 16 avenue de Saint Germain 78560 Port Marly. afin de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Partie extraordinaire :   — Modification des statuts types et adoption du règlement d’Administration Intérieure — Approbation :   – de la scission de la SLE secteur de Rambouillet au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Essonne.   – de la scission de la SLE secteur de Palaiseau au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Essonne   – de la scission de la SLE secteur de Rueil au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine.   – de la scission de la SLE secteur de Sèvres au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE Hauts de Seine.   – de la scission de la SLE de Cergy au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE de Enghien les Bains.   – de la scission de la SLE Argenteuil au bénéfice de la SLE secteur de Versailles et de la SLE de Enghien les Bains.   – de la fusion par absorption par la SLE du secteur de Versailles des SLE du secteur de Saint Germain, de Poissy, de Mantes la Jolie, et de Saint Quentin. — Affectation des primes de fusion et de scissions — Nouveau capital minimum de la SLE fusionnée — Modifications statutaires consécutives aux différentes fusions et scissions ; — Adoption des dispositions statutaires transitoires complétant l’article 21 des statuts — Nomination de nouveaux administrateurs — Information sur l’évolution de la composition du Conseil d’Administration — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités légales   Partie Ordinaire :   — Présentation de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance Ile de France et du rapport d’activité — Présentation du rapport d’activité de la SLE pour l’exercice clos le 31 mai 2008, — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice, — Approbation du bilan, compte de résultat et annexe de la SLE, — Approbation de l’affectation du résultat de la SLE, — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la SLE, — Pouvoir en vue d’effectuer les formalités légales.   A défaut de quorum pour la partie Extraordinaire, les sociétaires sont convoqués une deuxième fois, le même jour au même lieu et sur le même ordre du jour, une heure plus tard.   L’assemblée Générale Mixte de chaque Société Locale d’Epargne statuera, pour sa partie Ordinaire,  à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés, pour sa partie Extraordinaire, à la majorité des vois des présents ou représentés,  sur première convocation si le quart des sociétaires sont présents ou représentés, et quelque le soit le nombre de présent ou représenté sur la deuxième convocation.   L’ordre du jour et les projets de résolutions sont adressés, par courrier aux sociétaires de chaque Société Locale d’Epargne, les comptes de chacune des  Sociétés Locales d’Epargne sont présentés ci-après.   Société Locale d’Epargne PARIS OUEST   1. – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros.  Bilan au 31 mai 2008. (En euros.)   Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 48 460 340 42 196 220 Actif circulant     Etat 81 151 136 829 Compte courant associé 7 728 020 13 983 600 Disponibilités 2 295 497 2 204 238     Total général 58 565 008 58 520 887     Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres :     Capital 56 188 360 56 179 820 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 307 797 270 632 Résultat de l’exercice 1 996 349 1 826 118 Dettes :     Dettes fiscales 0 101 771 Emprunts 68 414 136 829 Charges à payer 2 088 3 717     Total général 58 565 008 58 520 887   Compte de résultat au 31 mai 2008. (En euros.)   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d'exploitation     Autres charges externes 70 258 64 337 Charges financières 3 825 5 599 Impôts sur les sociétés 132 172 193 211     Total des charges 206 255 263 147 Solde créditeur : (bénéfice) 1 996 349 1 826 118     Total général 2 202 604 2 089 265   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 806 084 1 509 614 Intérêts et produits financiers 396 520 579 651     Total des produits 2 202 604 2 089 265     Total général 2 202 604 2 089 265   2. – Proposition d’affectation des résultats.   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 2 014 712,76 euros (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG) Un complément de 18 363,36 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3. – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008.   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 56 188 360 euros, pour un capital autorisé de 70 620 520 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 806 084 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 396 516 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.   Société Locale d’Epargne PARIS EST   1. – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008). (En euros.)   Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 50 218 820 44 617 940 Actif circulant     Etat 78 585 149 439 Compte courant associé 5 500 500 9 231 400 Disponibilités 2 413 014 2 192 830     Total général 58 210 919 56 191 609     Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 55 719 320 53 849 340 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 406 892 335 374 Résultat de l’exercice 2 005 707 1 785 301 Dettes     Dettes fiscales 0 66 096 Emprunts 74 720 149 439 Charges à payer 2 280 4 059 Total général 58 210 919 56 191 609   Compte de résultat au 31 mai 2008. (En euros.)    Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 63 149 58 784 Charges financières 4 177 6 113 Impôts sur les sociétés 91 364 126 972 Total des charges 158 690 191 869 Solde créditeur : (bénéfice) 2 005 707 1 785 301 Total général 2 164 397 1 977 170   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 890 300 1 596 253 Intérêts et produits financiers 274 097 380 917 Total des produits 2 164 397 1 977 170 Total général 2 164 397 1 977 170   2. – Proposition d’affectation des résultats.   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales: 1 989 409,72 euros (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG) au report à nouveau    : 16 297,17 euros.     3. – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Est sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 55 719 320 euros, pour un capital autorisé de 74 673 560 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 1 890 300 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 274 091 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.   Société Locale d’Epargne SEINE ET MARNE   1. – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008. (En euros.)   Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 55 131 200 48 123 080 Actif circulant     Etat 80 612 161 223 Compte courant associé 12 376 160 20 994 000 Disponibilités 2 765 708 2 613 081 Total général 70 353 680 71 891 384   Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 67 507 360 69 117 080 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 346 415 313 557 Résultat de l'exercice 2 391 225 2 130 936 Dettes     Dettes fiscales 23 617 162 208 Emprunts 80 612 161 223 Charges à payer 2 451 4 380 Total général 70 353 680 71 891 384   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008 En euros   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 68 374 63 640 Charges financières 4 497 6 604 Impôts sur les sociétés 203 440 239 764 Total des charges 276 311 310 008 Solde créditeur : (bénéfice) 2 391 225 2 130 936 Total général 2 667 536 2 440 944     Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 2 057 184 1 721 653 Intérêts et produits financiers 610 352 719 291 Total des produits 2 667 536 2 440 944 Total général 2 667 536 2 440 944   2 – Proposition d’affectation des résultats   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 2 440 907,87 euros    (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG)   Un complément de 49 683,04 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3 - Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 - Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine et Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.   Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 67 507 360 euros, pour un capital autorisé de 80 539 840 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 2 057 184 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 610 320 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.     Société Locale d’Epargne ESSONNE   1 - Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008  En euros Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 49 536 280 43 152 160 Actif circulant     Etat 62 720 125 441 Compte courant associé 12 806 880 18 536 360 Disponibilités 2 499 736 2 396 428 Total général 64 905 616 64 210 389   Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 62 343 160 61 688 520 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 315 988 306 183 Résultat de l’exercice 2 156 185 1 928 320 Dettes     Dettes fiscales 23 649 156 518 Emprunts 62 720 125 441 Charges à payer 1 914 3 407 Total général 64 905 616 64 210 389   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008 (En euros.)   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 80 445 76 259 Charges financières 3 506 5 143 Impôts sur les sociétés 196 776 230 837 Total des charges 280 727 312 239 Solde créditeur : (bénéfice) 2 156 185 1 928 320 Total général 2 436 912 2 240 559   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 846 584 1 543 813 Intérêts et produits financiers 590 328 696 746 Total des produits 2 436 912 2 240 559 Total général 2 436 912 2 240 559     2 – Proposition d’affectation des résultats.   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 2 239 399,04 euros    (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG)   Un complément de 83 214,00 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3 – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 – Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.   Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 62 343 160 euros, pour un capital autorisé de 72 220 400 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 1 846 584 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 590 328 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.      Société Locale d’Epargne HAUTS DE SEINE   1 – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008 En euros  Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 48 676 640 43 247 760 Actif circulant     Etat 71 514 143 029 Compte courant associé 8 421 440 12 445 660 Disponibilités 2 478 069 2 280 736 Total général 59 647 663 58 117 185     Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 57 098 080 55 693 420 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 436 908 373 346 Résultat de l'exercice 2 026 825 1 802 075 Dettes     Dettes fiscales 10 154 99 403 Emprunts 71 514 143 029 Charges à payer 2 182 3 912 Total général 59 647 663 58 117 185   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008  En euros   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d'exploitation     Autres charges externes 56 654 52 466 Charges financières 3 971 5 876 Impôts sur les sociétés 127 598 156 592 Total des charges 188 223 214 934 Solde créditeur : (bénéfice) 2 026 825 1 802 075 Total général 2 215 048 2 017 009   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 832 250 1 547 234 Intérêts et produits financiers 382 798 469 775 Total des produits 2 215 048 2 017 009 Total général 2 215 048 2 017 009     2 – Proposition d’affectation des résultats   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 2 033 952,39 euros (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG)   Un complément de 7 127,23 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3 - Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 - Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Hauts de Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.   Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 57 098 080 euros, pour un capital autorisé de 72 380 400 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 1 832 250 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 382 794 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.       Société Locale d’Epargne SEINE SAINT DENIS   1 - Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008  En euros Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 30 820 440 30 820 440 Actif circulant     Etat 63 646 101 363 Compte courant associé 2 350 520 2 464 820 Disponibilités 1 533 654 1 427 454 Total général 34 768 260 34 814 077   Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 33 170 960 33 285 260 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 310 395 242 679 Résultat de l’exercice 1 232 678 1 154 675 Dettes     Dettes fiscales 0 25 347 Emprunts 50 681 101 363 Charges à payer 1 546 2 753 Total général 34 768 260 34 814 077   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008  En euros   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 43 452 40 717 Charges financières 2 833 4 147 Impôts sur les sociétés 23 374 48 453 Total des charges 69 659 93 317 Solde créditeur : (bénéfice) 1 232 678 1 154 675 Total général 1 302 337 1 247 992   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 232 214 1 102 633 Intérêts et produits financiers 70 123 145 359 Total des produits 1 302 337 1 247 992 Total general 1 302 337 1 247 992      2 – Proposition d’affectation des résultats   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 1 197 391,16 euros    (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG) au report à nouveau    : 35 286,57 euros.   3 – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 – Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine Saint Denis sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 33 170 960 euros, pour un capital autorisé de 51 581 760 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 1 232 214 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 70 123 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.      Société Locale d’Epargne VAL DE MARNE   1 – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008 En euros   Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 52 118 560 45 446 440 Actif circulant     Etat 91 815 140 150 Compte courant associé 7 078 220 15 023 100 Disponibilités 2 453 766 2 397 986 Total général 61 742 361 63 007 676   Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 59 196 780 60 469 540 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 344 194 310 972 Résultat de l’exercice 2 127 174 1 959 404 Dettes     Dettes fiscales 0 121 803 Emprunts 70 075 140 150 Charges à payer 2 138 3 807 Total général 61 742 361 63 007 676   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008   En euros   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 77 838 72 172 Charges financières 3 917 5 738 Impôts sur les sociétés 132 544 205 710 Total des charges 214 299 283 620 Solde créditeur : (bénéfice) 2 127 174 1 959 404 Total general 2 341 473 2 243 024   Produits 31 mai 2008 31 mai 2007 Produits financiers     Produits des participations 1 943 784 1 625 894 Intérêts et produits financiers 397 689 617 130 Total des produits 2 341 473 2 243 024 Total general 2 341 473 2 243 024     2 – Proposition d’affectation des résultats   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 2 142 608,44 euros    (dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG).   Un complément de 15 434,52 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3 – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 – Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Val de Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.   Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 59 196 780 euros, pour un capital autorisé de 76 060 160 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 1 943 784 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 397 633 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Epargne Ile-de-France.      Société Locale d’Epargne ECONOMIE SOCIALE   1 – Bilan et compte de résultat (huitième exercice clos, du 1er juin 2007 au 31 mai 2008) en euros  BILAN au 31 mai 2008 En euros Actif 31 mai 2008 31 mai 2007 Actif immobilise     Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 16 505 820 14 664 940 Actif circulant     Etat 42 691 61 841 Compte courant associé 5 888 460 9 048 980 Disponibilités 835 948 956 170 Total général 23 272 919 24 731 931   Passif 31 mai 2008 31 mai 2007 Capitaux propres     Capital 22 394 280 23 713 920 Réserve statutaire 2 000 2 000 Report à nouveau 45 794 67 543 Résultat de l’exercice 798 981 798 069 Dettes     Dettes fiscales 0 86 878 Emprunts 30 921 61 841 Charges à payer 943 1 680 Total général 23 272 919 24 731 931   COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 mai 2008  En euros   Charges 31 mai 2008 31 mai 2007 Charges d’exploitation     Autres charges externes 10 900 9 677 Charges financières 2 079 2 502 Impôts sur les sociétés 95 330 142 798 Total des charges 108 309 154 977 Solde créditeur : (bénéfice) 798 981 798 069 Total général 907 290 953 046 Produits     Produits financiers     Produits des participations 621 300 524 653 Intérêts et produits financiers 285 990 428 393 Total des produits 907 290 953 046 Total général 907 290 953 046   2 – Proposition d’affectation des résultats   Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne d’affiliation a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2008 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,75%. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante :   à l’intérêt aux parts sociales     : 839 784,25 euros(dont le versement aura lieu le 07 juillet 2008 sous réserve de l’accord de l’AG)   Un complément de 40 803,07 euros sera prélevé sur le report à nouveau et affecté au règlement des intérêts aux parts sociales.   3 – Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2008   L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels   3. 1 – Cadre juridique et financier   Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat.   A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d’épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2 – Informations sur les règles et principes comptables   Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Economie Sociale sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai.   En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France, avant la tenue de l’assemblée générale de la Société Locale d’Epargne.   3.3 – Informations sur les postes du bilan et du compte du résultat   BILAN   Capital   Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros.   Au 31 mai 2008 le capital souscrit s’élève à 22 394 280 euros, pour un capital autorisé de 24 543 560 euros.   Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture seront communiquées lors de l’assemblée générale.   COMPTE DE RÉSULTAT   Le produit des participations qui s’élève à 621 300 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 285 990 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Ca
    Bulletin BALO n°67 du 02/06/2008, affaire n°07611
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2008
    Numéro d’affaire : 06129
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0806129 26 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Ex : Caisse d'épargne et de prévoyance Ile de France Paris  Société anonyme au capital de 595 368 380 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. Siret : 382 900 942 00014.   Documents comptables annuels.   I. — Bilan aux 31 décembre 2007 et 2006. (En milliers d’euros.) Actif Notes 2007 2006 Caisses, banques centrales, CCP   131 078 118 861 Créances sur les établissements de crédit 3, 6, 7 14 342 550 13 767 625 A vue   9 154 174 9 067 080 A terme   5 188 376 4 700 545 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7, 11 10 591 913 10 411 053 Créances commerciales   59 162 53 355 Autres concours à la clientèle   10 406 318 10 264 125 Comptes ordinaires débiteurs   126 433 93 573 Obligations et autres titres a revenu fixe 5, 7 2 132 235 1 688 189 Actions et autres titres a revenu variable 5 518 747 453 765 Participations et autres titres détenus       A long terme 6 30 258 24 299 Parts dans les entreprises liées 6 928 984 862 739 Immobilisations incorporelles 8 30 877 36 722 Immobilisations corporelles 8 184 339 168 406 Autres actifs   468 827 721 496 Comptes de régularisation 10 287 672 481 905     Total de l'actif   29 647 480 28 735 060   Hors bilan Notes 2007 2006 Engagements donnés       Engagements de financement 6 3 211 625 2 156 781 Engagements en faveur d'établissements de crédit   801 503 25 453 Engagements en faveur de la clientèle   2 410 122 2 131 328 Engagements de garantie 6 276 041 231 421 Engagements d'ordre d'établissements de crédit   3 438   Engagements d'ordre de la clientèle   272 603 231 421     — L’annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes annuels individuels. Passif Notes 2007 2006 Dettes envers les établissements de crédit 3, 6, 7 8 257 426 7 628 673 A vue   79 796 358 494 A terme   8 177 630 7 270 179 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7 18 715 247 18 407 971 Comptes d'épargne à régime spécial   14 794 185 14 819 657 A vue   11 271 846 10 822 686 A terme   3 522 339 3 996 971 Autres dettes :   3 921 062 3 588 314 A vue   2 636 588 2 464 071 A terme   1 284 474 1 124 243 Dettes représentées par un titre 7, 9 191 052 141 133 Bons de caisse   28 757 38 379 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   162 295 102 754 Autres passifs   193 809 219 252 Comptes de régularisation 10 266 353 415 502 Provisions 11 205 896 217 895 Dettes subordonnées 6, 12 20 405 20 370 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 146 883 147 950 Capitaux propres hors FRBG 12 1 650 409 1 536 314 Capital souscrit   448 311 398 311 Primes d'émissions   255 850 255 850 Réserves   859 413 735 335 Provisions réglementées et subventions d'investissement   32 27 Report à nouveau   -84 649   Résultat de l'exercice (+/-)   171 452 146 791     Total du passif   29 647 480 28 735 060   Hors bilan Notes 2007 2006 Engagements reçus       Engagements de financement 6     Engagements reçus d'établissements de crédit   10 423 200 699 Engagements de garantie   43 503 41 626 Engagements reçus d'établissements de crédit   43 503 41 626 Engagements sur titres   4 060 3 045 Autres engagements reçus   4 060 3 045     II. — Compte de résultat des exercices 2007 et 2006. (En milliers d’euros.)   Notes 2007 2006 + Intérêts et produits assimilés 17 1 189 852 1 081 313 - Intérêts et charges assimilées 17 -846 685 -728 806 + Revenus des titres à revenu variable 18 68 587 35 274 + Commissions (produits) 19 215 098 200 274 - Commissions (charges) 19 -50 327 -47 031 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 20 558 2 030 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 21 -9 227 19 738 + Autres produits d'exploitation bancaire 22 17 821 15 580 - Autres charges d'exploitation bancaire 22 -12 843 -9 903 - Produit net bancaire   572 834 568 469 - Charges générales d'exploitation 23 -367 187 -373 800 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -19 031 -19 995 - Résultat brut d'exploitation   186 616 174 674 - Coût du risque 24 -14 251 -11 755 - Résultat d'exploitation   172 365 162 919 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 25 -701 7 922 - Résultat courant avant impôt   171 664 170 841 +/- Résultat exceptionnel 26 0 -673 - Impôt sur les bénéfices 27 -1 279 -23 377 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   1 067   +/- Résultat net   171 452 146 791     L’annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes annuels individuels.   III. — Annexe aux comptes annuels individuels. (Exercice 2007)  I. – Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l’exercice. a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. — Les caisses d'épargne constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE). Le Groupe Caisse d'Epargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L 512-99 du code monétaire et financier. — Caisses d'épargne : Les caisses d'épargne sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les caisses d'épargne sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d’investissement. — Sociétés locales d'épargne : Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. — Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les caisses d'épargne. La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. — Filiales : Les filiales et participations nationales relèvent de quatre grands pôles : – la Banque commerciale qui regroupe la banque de détail (dont la Banque Palatine et le Crédit Foncier), la banque du développement régional et l’outre-mer et international (dont la Financière OCEOR), – les activités services à l’immobilier c’est-à-dire les transactions : ventes, aménagements et promotion, expertise conseil / gestion d’actifs, – les activités d’assurance et de services à la personne, — Natixis, banque d'investissements et de projets commune aux Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire, qui regroupe désormais les activités de : – Banque de financement et d’investissement, – Gestion d’actifs (Natixis Global Asset Management), – Capital-investissement et gestion privée, – Services aux investisseurs (dont CACEIS) c’est-à-dire conservation, monétique, assurance, garantie, ingénierie sociale, crédit à la consommation, – Poste clients (dont la COFACE) c’est-à-dire assurance crédit, affacturage, information d’entreprises, gestion de créances, — Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'un centre national (CNETI). Dans le cadre du projet Performance SI, le Groupe Caisse d’Epargne a créé en août 2007 deux nouveaux GIE informatiques : GCE Technologies pour la Maitrise d’Oeuvre et GCE Business Services pour la Maîtrise d’ouvrage.   b) Système de garantie. — En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat.   Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP, organe central du réseau des Banques Populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la Loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement. Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que de mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité. Après agrément par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI) le 30 mars 2007, la convention d’affiliation de Natixis à la CNCE et à la BFBP a été signée le 2 avril 2007 en présence de Natixis. Cette affiliation est effective depuis cette même date. En tout état de cause, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire. Elles ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre eux, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires. Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des Groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. La participation des Caisses d'Epargne au système de garantie prend la forme d'un Fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate d’environ 270 millions d'euros au 31 décembre 2007. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.   c) Faits caractéristiques de l’exercice. — La convergence informatique : objectif 2010 En décembre 2006, les caisses d’épargne ont proposé, après plusieurs mois de travaux préparatoires, d’adopter un système d’information unique. L’objectif du programme « Performance SI » est de créer une meilleure qualité de service du système d’information et de générer des économies d’échelle. Le Comité consultatif national a proposé la plate-forme SIRIS comme système d’information souche. A partir de celle-ci sera construit le système d’information de convergence. Celui-ci bénéficiera d’un enrichissement significatif des deux autres plates-formes : l’expérience acquise par Arpège en matière d’accompagnement et de méthodologie de conduite du changement, et l’architecture innovante des fermes de serveurs de la plate-forme RSI. Toutes les Caisses d’Epargne devraient avoir migré vers le système d’information cible avant la fin 2010. — Opération de fusion : L’année 2007 est marquée au sein du Groupe Caisse d’Epargne par la poursuite des processus de fusion entre Caisses d’Epargne, visant à doter ces dernières des moyens humains et financiers nécessaires pour accélérer leur développement commercial. Les processus de rapprochement, entamés en 2006, se poursuivent par ailleurs : — Les dirigeants des trois Caisses d’Epargne d’Ile de France (Ile de France Paris, Ile de France Ouest et Ile France Nord) ont signé le 16 février 2007 le pacte fondateur de la future Caisse d’Epargne d’Ile de France. Prévue pour être constituée en avril 2008, la Caisse d’Epargne d’Ile de France se positionnera alors comme la première banque régionale française. — Evénements postérieurs à la clôture : Livret A : Produit d'épargne défiscalisé à taux réglementé (3,50 % depuis février 2008), le Livret A est actuellement commercialisé par les Caisses d'Epargne et la Banque Postale. La Caisse des Dépôts centralise 100% des fonds collectés qu'elle utilise pour financer le logement social. Répondant à une exigence des autorités européennes, le gouvernement a annoncé mi-décembre une banalisation de sa distribution à toutes les banques françaises, ainsi que celle du Livret Bleu proposé par le Crédit Mutuel, selon des modalités qui devront faire l'objet de changements législatifs en préparation. Le Président de la République a demandé au gouvernement de respecter 3 conditions pour cette réforme : – préservation de la collecte et des montants mis à la disposition du financement du logement social, – réduction du coût du financement du logement social, – préservation de l'équilibre financier des réseaux distributeurs, dont les Caisses d'Epargne. — Augmentation de capital de la CNCE : Le changement de la réglementation entraîné par la réforme Bâle II a modifié les règles de calcul du ratio de fonds propres de base. Aussi afin de maintenir son ratio de fonds propres de base à un niveau élevé, la CNCE va réaliser une augmentation de capital lors de l’assemblée générale extraordinaire convoquée le 26 mars 2008. Elle se traduira par l’émission en interne d’actions ordinaires pour 1,6 milliards d’euros et par l’émission d’actions de préférence pour 1,6 milliards d’euros qui seront souscrites intégralement par les Caisses d’Epargne.   II. – Informations sur les règles et principes comptables. Note 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   — Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   a) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. — Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   b) Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 16. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4.2). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11). Pour la présentation des comptes en annexe (note 4.2), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.   c) Titres. — Le terme ‘titres’ recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Pour les parts d’OPCVM et FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique "Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés". — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie ‘titres de placement’ avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC. — Titres de l’activité de portefeuille : La Caisse d'Epargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   d) Immobilisations incorporelles. — Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans.   e) Constructions. — Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, — le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Poste Répartition (en %) Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 80 à 85% 20 à 40 ans Toitures 10% 25 ans Ascenseurs 5% 15 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 5% 20 ans     Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   f) Autres immobilisations corporelles. — Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : — mobiliers et matériels spécialisés : 10 ans ; — matériels informatiques : 3 ans. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   h) Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   i) Dettes représentées par un titre. — Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   j) Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   k) Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’Epargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   l) Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   m) Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe, une provision pour risques de contrepartie et une provision Epargne logement (cf. note 11). — Provisions Epargne Logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Note 2. – Changements de méthodes comptables. Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2007 : —En application de l’avis n° 2006-02 du CNC, le risque « épargne logement » donne lieu, pour la première fois, à la constatation d’une provision spécifique dans les comptes annuels individuels. Les changements effectués lors de la première application du Règlement CRC n° 2007-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée. L’impact de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, a été prélevé pour un montant de 85 851 milliers d’euros (valeur brute hors effet impôts) sur les capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007. Les calculs sont identiques à ceux réalisés dans le cadre de l’arrêté des comptes IFRS. – Pour les prêts à taux zéro émis à compter du 1er février 2005, la rémunération reçue de l’Etat prend la forme d’un crédit d’impôt imposable imputable par cinquième sur l’impôt à payer. En application de l’Avis n° 2007-B du comité d’urgence du CNC, la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt est désormais étalée concomitamment à la prise en compte de ce crédit d’impôt en produit d’intérêt. L’impact positif de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, est inscrit pour un montant de 1 202 milliers d’euros en capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007.   III. — Informations sur les postes du bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   Note 3. – Opérations interbancaires. La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 7 847 326 milliers d'euros au 31 décembre 2007. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 365 719 milliers d'euros et 84 994 milliers d'euros au 31 décembre 2007.   Note 4.1. Opérations avec la clientèle. (En milliers d’euros) Actif 31/12/07 31/12/06 Créances commerciales 58 718 53 155 Autres concours à la clientèle 10 278 368 10 142 053 Crédits de trésorerie 899 604 685 814 Crédits à l'équipement 2 355 282 2 373 547 Prêts épargne logement 76 929 95 985 Autres crédits à l'habitat 6 886 945 6 915 249 Autres 59 608 71 458 Comptes ordinaires débiteurs 115 207 83 316 Créances rattachées 51 919 48 095 Créances douteuses 205 668 200 971 Dépréciations sur créances douteuses -117 967 -116 537     Total 10 591 913 10 411 053   Passif 31/12/07 31/12/06 Comptes d'épargne à régime spécial 14 696 349 14 704 761 Livret A 8 064 176 7 749 943 Livret Jeune, Livret B et Livret de Développement Durable 2 130 894 1 996 716 PEL et CEL 3 499 487 3 939 418 LEP 743 202 730 942 PEP 208 180 245 326 Autres 50 410 42 416 Autres dettes 3 902 847 3 574 765 Comptes ordinaires créditeurs 2 585 746 2 432 811 Autres 1 317 101 1 141 954 Dettes rattachées 116 051 128 445     Total 18 715 247 18 407 971     Note 4.2. Répartition des encours de crédit.   a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 14 473 628         Créances sur la clientèle : 10 504 211 205 669 117 967 127 407 94 028 Particuliers : crédits immobiliers 6 244 432 83 121 22 717 30 093 11 821 Particuliers : autres 620 311 51 287 42 626 39 907 34 912 Professionnels 985 791 37 737 25 288 26 127 20 974 Entreprises 345 097 23 574 19 083 22 002 17 820 Collectivités et institutionnels locaux 1 283 956 0 0 0 0 Autres 1 024 624 9 950 8 253 9 278 8 501     b) Créances restructurées. — Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 286 milliers d'euros, (cf. note 1b). Le montant de la décote est non significatif.   Note 5. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable. (En milliers d’euros) Transaction Placement Investissement Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 78 1 211 325 893 844 26 988 2 132 235 1 688 189 Actions et autres titres à revenu variable (2)   518 747     518 747 453 765     Total 2007 78 1 730 072 893 844 26 988 2 650 982 2 141 954     Total 2006 56 1 282 034 830 061 29 803     (1) dont titres cotés 2 035 048 milliers d'euros en 2007 contre 1 624 385 milliers d'euros en 2006 (2) dont titres cotés 5 177 milliers d'euros en 2007 contre 9 781 milliers d'euros en 2006     Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 1 324 milliers d'euros en 2007 contre 2 994 milliers d'euros en 2006 pour les titres de placement et à 31 115 milliers d'euros, en 2007 contre 18 560 milliers d'euros en 2006 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 807 780 milliers d'euros. Le montant des créances représentatives des titres prêtés s'élève à 50 000 milliers d'euros au 31 décembre 2007 contre 665 000 milliers d'euros au 31 décembre 2006.   — Au cours des 2 derniers exercices, les transferts suivants ont été opérés : Portefeuille d'origine (en milliers d’euros)   Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice 2007 2006 Titres d'investissement Titres de placement 0 512 017     L’application des dispositions du règlement CRC n° 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, à compter du 1er janvier 2006, s’est traduit sur l’exercice 2006 par le reclassement d’une partie du portefeuille de titres d’investissement vers le portefeuille de titres de placement.   — Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit : (en milliers d’euros) Placement 2007 2006 Valeur nette comptable 1 761 869 1 287 291 Valeur de marché 1 769 001 1 297 278 Plus-values latentes (1) 38 928 10 218 Moins-values latentes provisionnées -31 796 -5 231 (1) dont 23 273 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 15 655 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable.     Note 6. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme. a) Tableau des filiales et participations.  Dénomination (en milliers d’euros) Capital  Capitaux propres autres que le capital (yc FRBG)  Quote part du capital détenu (en %)  Valeur comptable des titres détenus   Prêts et avances consentis par et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du la société dernier exercice écoulé   Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observa- tions Brute  Nette   Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                       Bcp (1) 65 000 5 761 50.10% 59 412 59 412     65 097 9 478     2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)               NEANT       2bis. Participations (détenues à – de 10 %)                       CNCE (1) 6 561 000 3 454 000 9.29% 844 158 844 158     966 000 4 402 000 66 684   Air Calin (1) 182 504 -24 864 5.97% 15 245 15 245     110 001 -2 223     Foncière écureuil (1) 65 267 25 512 8.63% 7 504 7 504 7 740   4 277 2 822 518 Dont ints / avances compte courant 218  Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société                        1. Filiales (détenues à + de 50 %)        37  37          357    2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)         734   700              2bis. Participations (détenues à - de 10 %)         11 355   11 109   4 031         12    (1) En raison de l’indisponibilité des données 2007 à l’arrêté comptable, les chiffres mentionnés sont ceux de l’exercice 2006. (2) Données non communiquées, le 1er arrêté comptable se faisant au 31/12/2007.       b) Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable. Dénomination Siège Forme juridique Entreprises liées :     Entreprises à caractère financier     Sociétés réseau     CNETI 5 rue Masseran 75 007 PARIS GIE GEMO RSI 21 boulevard Vincent Auriol 75013 PARIS GIE SEDI RSI 40 rue Jean Jaurès 93176 BAGNOLET GIE Titres de participation :     Entreprises à caractère non financier     Réseau     Ecureuil crédit 27-29 rue de la Tombe Issoire 75 673 PARIS cedex 14 GIE CSF GCE 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE Ecolocale 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GCE business services 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GCE technologies 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GIE mobiliz 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GIE distribution 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GCE achats 50 avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS GIE GIE caisse d’épargne garanties entreprises * 5 rue Masseran 75 007 PARIS GIE SCI de la vision 6 Place Abel Gance 92100 BOULOGNE BILLANCOURT SCI Autres titres détenus a long terme :     Entreprises à caractère financier     Divers     Neuilly contentieux 20 avenue Georges Pompidou 92 300 LEVALLOIS PERRET GIE Entreprises à caractère non financier     Divers     Sirce 2 5 rue Masseran 75 007 PARIS GIE * GIE CAISSE D’EPARGNE GARANTIES ENTREPRISES : la CEIDFP bénéficie d’une lettre de confort en vertu de laquelle sa quote part de risques supportée in fine sur les encours garantis par elle n’excèdera jamais le niveau de ses fonds propres.     Les créances rattachées relatives aux parts dans les entreprises liées, les titres de participation et autres titres détenus à long terme s’élèvent à 169 milliers d’euros.   c) Opérations avec les entreprises liées. — Seuls les encours existants en fin de période entre la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris et les entreprises liées, c’est-à-dire les entités effectivement incluses dans le périmètre de consolidation par intégration globale du Groupe Caisse d’Epargne, sont déclarées dans le tableau suivant : (En milliers d’euros) Etablissements de crédit Autres entreprises Total 2007 Total 2006 Créances 5 486 865 21 669 5 508 534 6 192 659 Dont subordonnées 20 036   20 036   Dettes 6 631 534 19 479 6 651 013 7 362 243 Dont subordonnées 20 405   20 405 20 370 Engagements de financement donnés 795 351 6 493 801 844 29 863 Engagements de financement reçus 1 359   1 359 191 555 Engagements de garantie donnés d'ordre         Des entreprises liées 25 544 6 335 31 879 76 403     Note 7. – Durée résiduelle des emplois et ressources. Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d’euros) De 0 à 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2007     Total des emplois 2 593 448 625 413 382 173 981 280 5 621 405 7 572 372 17 776 091 Effets publics et valeurs assimilées               Créances sur les établissements de crédit 2 182 652 403 231 9 056 288 548 1 534 483 770 406 5 188 376 Opérations avec la clientèle 400 255 193 845 283 904 554 902 3 356 140 5 666 434 10 455 480 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 541 28 337 89 213 137 830 730 782 1 135 532 2 132 235     Total des ressources 4 091 040 1 367 533 1 273 067 1 433 356 2 803 348 2 227 556 13 195 900 Dettes envers les établissements de crédit 1 698 672 659 534 787 750 618 124 2 361 046 2 052 504 8 177 630 Opérations avec la clientèle 2 272 948 665 140 471 491 807 620 414 562 175 052 4 806 813 Dettes représentées par un titre : 119 420 42 859 13 826 7 612 7 335 0 191 052 Bons de caisse et d'épargne 18 827 441 819 1 335 7 335 0 28 757 TMI et TCN 100 593 42 418 13 007 6 277 0 0 162 295 Emprunts obligataires             0 Autres dettes représentées par un titre             0 Dettes subordonnées         20 405   20 405     Note 8. – Immobilisations corporelles et incorporelles. a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation : (En milliers d’euros) Valeur brute 01/01/07 Acquisitions Cessions sur mises hors service Autres mouvements Valeur brute 31/12/07 Amortissements et dépréciations 31/12/07 Valeur nette  31/12/07 Incorporelles 47 368 3 573 1 744 -9 029 40 168 9 291 30 877 Corporelles 439 430 37 985 55 515 -660 421 240 236 901 184 339     Total 486 798 41 558 57 259 -9 689 461 408 246 192 215 216     b) Immobilisations incorporelles. — L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2007 concerne (valeur nette en milliers d'euros) : — les logiciels : 204 ; — les fonds commerciaux :30 486.   c) Immobilisations corporelles. — La valeur nette au 31 décembre 2007 des terrains et constructions s'élève à 165 803 milliers d'euros dont 151 348 milliers d'euros utilisés pour les propres activités du l’établissement.   Note 9. – Dettes représentées par un titre. Les intérêts courus à payer inclus dans le poste "Dettes représentées par un titre" se décomposent de la façon suivante : (En milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Bons de caisse et bons d'épargne 2 043 3 694 TMI et TCN 1 040 420     Total 3 083 4 114     Note 10. – Comptes de régularisation. (En milliers d’euros) Actif Passif Engagements sur devises 14 10 Gains et pertes différés sur contrats de couverture d'instruments financiers   520 Charges et produits constatés d'avance 3 102 57 536 Produits à recevoir/Charges à payer 71 550 94 881 Valeurs à l'encaissement 188 306 106 194 Autres (1) 24 700 7 212     Total 2007 287 672 266 353     Total 2006 481 905 415 502   (1) Sommes à recevoir d’autres Etablissements du réseau 9 589 Autres comptes de régularisation « actif » 15 028 Débits à régulariser 83   24 700 Produits constatés d’avance surcotes d’emprunts 251 Subventions FGAS 2 011 Autres comptes de régularisation « passif » 4 950   7 212     Note 11.1. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie. (En milliers d’euros) 01/01/07 Dotations Utilisations Reprises 31/12/07 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 116 537 35 830 11 236 23 164 117 967 Crédits à la clientèle 79 851 22 839 5 645 18 148 78 897 Autres 36 686 12 991 5 591 5 016 39 070 Provisions inscrites au passif 41 988 428 16 603 41 797 Risques d'exécution d'engagement par signature 1 629 428 16 603 1 438 Crédits à la clientèle (1) 40 359 0 0 0 40 359     Total 158 525 36 258 11 252 23 767 159 764 (1) Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations permettant d'évaluer les probabilités de défaillance sont disponibles.     Note 11.2. Provisions.   a) Provisions (hors risque de contrepartie). — Les provisions concernent principalement les engagements sociaux et les risques sur les produits d’épargne logement. (En milliers d’euros) 01/01/07 Dotations Utilisations Reprises 31/12/07 Litiges, amendes et pénalités 7 174 2 626 3 195 1 030 5 575 Engagements sociaux (note 11b) 159 515 6 086 44 282 39 981 81 338 PEL / CEL (note 11c) 85 851     17 045 68 806 Autres opérations bancaires et non bancaires 9 218 1 045 1 325 560 8 378     Total 261 758 9 757 48 802 58 616 164 097     b) Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies. Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d'Epargne. L'engagement de la Caisse d'Epargne est limité au versement des cotisations (26 339 milliers d'euros en 2007). — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. Les engagements de la Caisse d'Epargne concernant les régimes suivants : — CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une caisse de retraite propre au GCE ; la CGRCE est assimilée à un fonds d'avantages à long terme, — Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, — Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.   Ces engagements sont calculés selon la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan : (En milliers d’euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/07 CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/06 Valeur actualisée des engagements financés (a) 463 509 14 745 7 052 485 306 497 223 14 742 6 318 518 283 Juste valeur des actifs du régime (b) 436 766 5 169 4 795 446 730 423 734 6 767 5 418 435 919 Juste valeur des droits à remboursement (c) 40 604     40 604 80 432     80 432 Valeur actualisée des engagements non financés (d)   25 715   25 715   62 974   62 974 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et                 Coûts des services passés (e) -12 825 -4 221   -17 046 -5 907 -7 826 -443 -14 176 Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) -1 036 39 512 2 257 40 733 -1 036 78 775 1 343 79 082 Passif 39 569 39 512 2 257 81 338 79 397 78 775 1 343 159 515 Actif -40 604     -40 604 80 432     80 432     L'impact pour la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris de l'instauration par la Loi de Financement de la Sécurité Sociale de 2008 (LFSS 2008) d'une contribution patronale sur les préretraites représente environ 2 % du passif. Considéré comme un changement d'hypothèses actuarielles, l'impact de cette modification a été comptabilisé en tant qu'écart actuariel non reconnu. Aucun autre impact matériel n'a été identifié suite à la mise en oeuvre des dispositions de la LFSS 2008. — Ajustement lié à l’expérience au titre du régime de retraite des caisses d’épargne (CGRCE) Les ajustements liés à l’expérience indiquent les variations d’actifs ou de passifs non liées à des changements d’hypothèses. (En milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 31/12/05 01/01/05 Valeur actualisée des engagements 463 509 497 223 518 472 489 716 Juste valeur des actifs du régime et droits à remboursement -477 370 -504 166 -517 389 -489 716 Déficit (surplus) -13 861 -6 943 1 083 0 Ajustements sur les passif liés à l'expérience pertes (gains) en % 4,00% -1,10% 3,40%   Ajustements sur les actifs liés à l'expérience pertes (gains) en % -6,70% -3,40% -2,40%       Au 31 décembre 2007, les actifs de couverture du régime de retraite des Caisses d’Epargne sont répartis à hauteur de 78 % en obligations, 7 % en actions, 1 % en actifs immobiliers et 14 % en actifs monétaires. Les rendements attendus des actifs du régime sont calculés en pondérant le rendement anticipé sur chacune des catégories d’actifs par leur poids respectif dans la juste valeur des actifs. — Analyse de la charge de l'exercice : (En milliers d’euros) CGRCE (1) Retraites Autres engagements Total 2006 0 14 519 213 14 732 2007 0 1 557 612 2 169 (1) Ventilation de la charge liée à la CGRCE (En milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Coût des services rendus de la période     Coût financier 18 704 17 200 Rendement attendu des actifs du régime -20 325 -11 978 Rendement attendu des droits à remboursement 1 621 -5 222 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice     Autres         Total 0 0     Au cours de l'exercice 2007, une opération de transfert d'un montant de 38 208 milliers d'euros a été réalisée vers la CGRCE.   — Principales hypothèses actuarielles :  (En pourcentage) CGRCE Retraites Autres engagements 31/12/07 31/12/06 31/12/07 31/12/06 31/12/07 31/12/06 Taux d'actualisation 4.60% 4.10% 4,59% 3,84% (1) 4,20% 3,68% Rendement attendu des actifs du régime 4.60% 4.10% 4,48% 4,81% 5% 5% Rendement attendu des droits à remboursement 4.20% 3.90%         (1) 4.59% au 31/12/2007 et 3,84% au 31/12/2006 pour les avantages tarifaires aux retraités     — Attribution gratuite d’actions destinées aux salariés : Lors de sa réunion du 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a attribué gratuitement, de manière égalitaire et nominative, 60 actions Natixis au profit des salariés de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées, directement ou indirectement, dans les conditions de l’article L.225-197-2 du Code du Commerce, sous réserve que ces sociétés répondent aux dites conditions au moins depuis le 17 novembre 2006. Cette attribution concerne les salariés, en France, du Groupe Banque Populaire, du Groupe Caisse d’Épargne, de Natixis et de ses filiales, ayant au moins 3 mois d’ancienneté à la date du 12 novembre 2007, soit au total près de 110 000 personnes. Le Directoire de Natixis a ainsi attribué des actions gratuites à chaque bénéficiaire qui seront acquises dans 2 ans sous condition de présence. Chaque
    Bulletin BALO n°64 du 26/05/2008, affaire n°06129
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2008
    Numéro d’affaire : 02229
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802229 7 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 448 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 131 078 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 342 550 Opérations avec la clientèle 10 591 913 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 132 235 Actions et autres titres à revenu variable 518 747 Participations et autres titres détenus à long terme 33 869 Parts dans les entreprises liées 928 984 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 30 877 Immobilisations corporelles 184 339 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 468 826 Comptes de régularisation 287 672         Total 29 651 090   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 257 426 Opérations avec la clientèle 18 715 247 Dettes représentées par un titre 191 052 Autres passifs 197 420 Comptes de régularisation 437 805 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 205 896 Dettes subordonnées 20 405 Fonds pour risques bancaires généraux 146 883 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 478 957   Capital souscrit 448 311   Primes d’émission 255 850   Réserves 859 414   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 32   Report à nouveau (+/-) - 84 649         Total 29 651 090   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 211 626     Engagements de garantie 276 041     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 10 423     Engagements de garantie 43 504     Engagements sur titres 4 060   0802229
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2008, affaire n°02229
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/01/2008
    Numéro d’affaire : 00119
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0800119 14 janvier 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°6 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 448 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Complément à l’annonce parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 75 du 22 juin 2007.   I. — Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2006.)   Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris, tels qu'ils sont joints au présent rapport, — la justification de nos appréciations, — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note II-2 de l’annexe concernant : — le changement de méthode comptable relatif aux modalités de détermination des décotes sur les créances restructurées, en application du règlement CRC n°2005-03, — le changement de méthode comptable relatif aux modalités de détermination de l’amortissement des primes et décotes sur titres détenus, en application du règlement CRC n°2005-01, — le reclassement de titres du portefeuille d’investissement en titres de placement en date du 1er janvier 2006 réalisé dans le cadre de la 1ère application du règlement CRC n°2005-01 susmentionné.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthodes comptables mentionnés ci dessus et du caractère approprié de la présentation qui en a été faite. — Estimations comptables : – Comme indiqué dans les notes II-1.b et III-11.1 de l’annexe aux comptes annuels relatives aux règles et principes comptables, votre Caisse d’Epargne constitue des dépréciations et des provisions destinées à couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle et au passif par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés. – Votre Caisse d’Epargne constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Dans le cadre de nos travaux, nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes II-1.j et III-11.2 de l’annexe. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Fait à Neuilly-sur-Seine et La Défense, le 2 avril 2007. Les Commissaires aux Comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars & Guérard : Yves Nicolas, Anik Chaumartin; Michel Barbet-Massin, Max Dongar.   II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés. (Exercice clos le 31 décembre 2006.)   Aux sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du Groupe Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2005 retraitées selon les mêmes règles.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : – Comme indiqué dans la note 5.2.1 de l’annexe aux états financiers consolidés, votre Groupe constitue des dépréciations et des provisions destinées à couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par le Groupe relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions sur base individuelle et de portefeuilles. – Votre Groupe constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Dans le cadre de nos travaux, nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 5.8 et 10.3 de l’annexe. – Comme indiqué dans les notes 5.10 et 8.3 de l'annexe, votre Groupe a réévalué ses titres Caisse Nationale des Caisses d'Epargne ("CNCE") à leur valeur de marché au 31 décembre 2006, sur la base d'une évaluation réalisée par la CNCE. Une réévaluation du même montant a été comptabilisée depuis le 1er janvier 2005. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de la méthode de valorisation retenue au 31 décembre 2006. – Votre Groupe constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans Epargne Logement (note 5.6 de l’annexe). Les modalités de calcul de cette provision ont été établies en conformité avec les dispositions retenues par le CNC dans son avis en date du 31 mars 2006. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et avons vérifié que la note 8.10 de l’annexe donne une information appropriée. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au Groupe, données dans le rapport de gestion du Groupe Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Fait à Neuilly-sur-Seine et La Défense, le 2 avril 2007. Les Commissaires aux Comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars & Guérard : Yves Nicolas, Anik Chaumartin; Michel Barbet-Massin, Max Dongar.   III. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège de la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris – 19, rue du Louvre – 75001 PARIS.   0800119
    Bulletin BALO n°6 du 14/01/2008, affaire n°00119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2007
    Numéro d’affaire : 17141
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717141 14 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 83 929 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 748 094 Opérations avec la clientèle 10 757 120 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 055 950 Actions et autres titres à revenu variable 526 304 Participations et autres titres détenus à long terme 24 652 Parts dans les entreprises liées 892 213 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 38 701 Immobilisations corporelles 181 165 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 696 295 Comptes de régularisation 425 667     Total 30 430 089   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 9 030 428 Opérations avec la clientèle 18 738 805 Dettes représentées par un titre 185 932 Autres passifs 203 093 Comptes de régularisation 462 227 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 213 496 Dettes subordonnées 20 392 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 427 765     Capital souscrit 398 311     Primes d’émission 255 850     Réserves 859 414     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 41     Report à nouveau (+/-) -85 851         Total 30 430 089   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 779 414     Engagements de garantie 359 525     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 100 501     Engagements de garantie 45 612         Engagements sur titres 21 459     0717141
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2007, affaire n°17141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/08/2007
    Numéro d’affaire : 13597
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0713597 24 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007 . (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 87 388 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 13 612 187 Opérations avec la clientèle 10 679 430 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 983 372 Actions et autres titres à revenu variable 592 905 Participations et autres titres détenus à long terme 24 651 Parts dans les entreprises liées 892 123 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 37 393 Immobilisations corporelles 174 849 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 610 406 Comptes de régularisation 410 002         Total 29 104 706   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 7 664 408 Opérations avec la clientèle 18 678 335 Dettes représentées par un titre 187 159 Autres passifs 232 878 Comptes de régularisation 494 616 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 251 213 Dettes subordonnées 20 382 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 427 765   Capital souscrit 398 311   Primes d’émission 255 850   Réserves 859 414   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 41   Report à nouveau (+/-) -85 851         Total 29 104 706   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 005 149   Engagements de garantie 365 773   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 642   Engagements de garantie 42 058   Engagements sur titres 1 709     0713597
    Bulletin BALO n°102 du 24/08/2007, affaire n°13597
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/07/2007
    Numéro d’affaire : 10101
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0710101 4 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.       Rectificatif de l’annonce parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 75 du 22 juin 2007 :   Il convenait de lire dans l'entête « Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 € » au lieu de « Société anonyme au capital de 333 398 320 € ».           0710101
    Bulletin BALO n°80 du 04/07/2007, affaire n°10101
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2007
    Numéro d’affaire : 08919
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708919 22 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme au capital de 333 398 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. Siret : 382 900 942 00014.   Documents comptables annuels.   I. — Bilan aux 31 décembre 2006 et 2005. (En milliers d’euros.) Actif Notes 2006 2005 Caisses, banques centrales, CCP   118 861 99 475 Créances sur les établissements de crédit 3, 6, 7 13 767 625 14 569 090 A vue   9 067 080 9 195 309 A terme   4 700 545 5 373 781 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7, 11 10 411 053 10 086 917 Créances commerciales   53 355 62 079 Autres concours à la clientèle   10 264 125 9 915 632 Comptes ordinaires débiteurs   93 573 109 206 Obligations et autres titres à revenu fixe 5, 7 1 688 189 1 515 459 Actions et autres titres à revenu variable 5 453 765 425 684 Participations et autres titres détenus à long terme 6 24 299 21 364 Parts dans les entreprises liées 6 862 739 668 943 Immobilisations incorporelles 8 36 722 35 166 Immobilisations corporelles 8 168 406 180 156 Autres actifs   721 496 588 703 Comptes de régularisation 10 481 905 416 301 Total de l'actif   28 735 060 28 607 258     Hors bilan Notes 2006 2005 Engagements donnés :       Engagements de financement 6 2 156 781 2 267 093 Engagements en faveur d'établissements de crédit   25 453 275 683 Engagements en faveur de la clientèle   2 131 328 1 991 410 Engagements de garantie 6 231 421 212 457 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     14 036 Engagements d'ordre de la clientèle   231 421 198 421     Passif Notes 2006 2005 Dettes envers les établissements de crédit 3, 6, 7 7 628 673 7 985 097 A vue   358 494 462 165 A terme   7 270 179 7 522 932 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7 18 407 971 18 284 672 Comptes d'épargne à régime spécial   14 819 657 15 548 224 A vue   10 822 686 11 226 552 A terme   3 996 971 4 321 672 Autres dettes   3 588 314 2 736 448 A vue   2 464 071 2 364 159 A terme   1 124 243 372 289 Dettes représentes par un titre 7, 9 141 133 74 036 Bons de caisse   38 379 48 661 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   102 754 25 375 Autres passifs   219 252 194 249 Comptes de régularisation 10 415 502 278 132 Provisions 11 217 895 275 945 Dettes subordonnées 6, 12 20 370 20 328 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 147 950 147 950 Capitaux propres hors FRBG 12 1 536 314 1 346 849 Capital souscrit   398 311 333 311 Primes d'émissions   255 850 255 850 Réserves   735 335 781 339 Provisions réglementées et subventions d'investissement   27 115 Report à nouveau     -167 315 Résultat de l'exercice (+/-)   146 791 143 549 Total du passif   28 735 060 28 607 258     Hors bilan Notes 2006 2005 Engagements reçus :       Engagements de financement : 6     Engagements reçus d'établissements de crédit   200 699 200 252 Engagements de garantie :       Engagements reçus d'établissements de crédit   41 626 39 564 Engagements sur titres :       Autres engagements reçus   3 045 6 094     II. — Compte de résultat des exercices 2006 et 2005. (En milliers d’euros.)    Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 16 1 081 313 1 034 042 Intérêts et charges assimilées 16 -728 806 -638 327 Revenus des titres à revenu variable 17 35 274 29 600 Commissions (produits) 18 200 274 186 661 Commissions (charges) 18 -47 031 -47 140 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 19 2 030 -337 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 20 19 738 18 453 Autres produits d'exploitation bancaire 21 15 580 17 360 Autres charges d'exploitation bancaire 21 -9 903 -12 339 Produit net bancaire   568 469 587 973 Charges générales d'exploitation 22 -373 800 -375 919 Dotations aux amortissements et aux dépréciations       sur immobilisations incorporelles et corporelles   -19 995 -20 941 Résultat brut d'exploitation   174 674 191 113 Coût du risque 23 -11 755 -5 241 Résultat d'exploitation   162 919 185 872 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 24 7 922 -13 339 Résultat courant avant impôt   170 841 172 533 Résultat exceptionnel 25 -673 -29 849 Impôt sur les bénéfices 26 -23 377 210 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     655 Résultat net   146 791 143 549       L’annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes annuels individuels.   III. — Annexe aux comptes annuels individuels. (Exercice 2006) I. — Cadre juridique et financier - faits caractéristiques de l’exercice. a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. — Les caisses d'épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse nationale des Caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE). Le Groupe Caisse d'épargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L. 512-99 du code monétaire et financier. — Caisses d'épargne et de prévoyance : Les caisses d'épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les caisses d'épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d’investissement. — Sociétés locales d'épargne : Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. — Caisse nationale des Caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE) : Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse nationale des Caisses d'Épargne et de prévoyance est constituée sous forme de S.A. à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les caisses d'épargne et de prévoyance La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. — Filiales : Filiales Nationales : Les filiales et participations nationales relèvent de deux grands pôles : – la Banque commerciale qui regroupe les réseaux bancaires (Banque Palatine et Financière OCEOR) et les activités Immobilier et services spécialisés (dont le Crédit Foncier), – Natixis, banque d'investissement et de projets commune aux Groupes Caisses d’épargne et Banque populaire, qui regroupe désormais les activités de banque de financement et d’investissement (dont IXIS Corporate & Investment Bank), de gestion d’actifs (dont IXIS Asset Management Group) et services aux investisseurs (CACEIS). Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'une centrale nationale (CNETI). Filiales directes des caisses d'épargne : Par ailleurs, les caisses d'épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes (SDR, sociétés financières, …).   b) Système de garantie. — En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’épargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les caisses d’épargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément au Décret du 9 février 2000 pris en application de l’article L. 512-95 du code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat. Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque fédérale des Banques populaires (« BFBP », organe central du réseau des banques populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la Loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L. 511-31 du code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement. Elle peut donc aussi s’appliquer à des filiales de Natixis, dont en particulier IXIS Corporate & Investment Bank. Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que de mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité. En tout état de cause, et notamment même si les dispositions précédentes ne sont pas encore entrées en vigueur, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire, et ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre eux, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires. Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des Groupes Banque populaire et Caisse d’épargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. La participation des caisses d'épargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate de l'ordre de 250 M€. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés. Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d'épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. L'objectif de prévention des défaillances du système de garantie Groupe est complémentaire de l'objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la place auxquels le Groupe Caisse d'épargne contribue.   c) Faits caractéristiques de l’exercice : — Création de Natixis : Le Groupe Banque populaire et le Groupe Caisse d’épargne ont signé le 6 juin 2006 le protocole d’accord définissant les modalités de création d’une filiale commune, Natixis, destinée à regrouper leurs activités de banque de financements, d’investissement et de services. L’assemblée générale mixte de Natexis Banques populaires du 17 novembre 2006 a approuvé les apports d’actifs de la Caisse nationale des Caisses d’épargne et de prévoyance et de la SNC Champion (filiale de la Banque fédérale des Banques populaires) et une augmentation du capital social permettant de rémunérer ces apports. La dénomination sociale de Natexis Banques populaires est devenue Natixis. En vue de permettre la constitution de Natixis, la CNCE a apporté à Natexis Banques populaires, pour un montant d’environ 11 milliards d’€ : – 100% de GCE Garanties, de Gestitres, de CIFG Holding, de GCE Affacturage, de GCE Bail, de GCE Financial Services ; – 98,78% de IXIS CIB (le solde du capital ayant été apporté par la SNC Champion, après que Sanpaolo IMI International lui ait cédé sa participation) ; – 79,957% de IXIS AM Group (la SNC Champion ayant par ailleurs apporté 4,627% après cession par Sanpaolo IMI International) ; – 67% de CEFI ; – 60% de Foncier Assurances ; – 57,85% de Compagnie 1818 – Banquiers privés ; – 50% de CACEIS ; – une partie des CCI émis par les caisses d’épargne le 30 juin 2004 (1,5 milliard d’€) - le solde des CCI ayant été cédé à la SNC Champion, puis apportés par cette dernière à Natexis Banques populaires. Afin de réaliser cet apport les caisses d’épargne et de prévoyance ont préalablement cédé leurs titres CEFI. Préalablement à ces apports, la CNCE a donc acquis des titres des sociétés apportées auprès des caisses d’épargne et de prévoyance (CEFI) et de ses filiales (des titres GCE Bail, GCE Affacturage et Compagnie 1818 – Banquiers privés auprès de Banque Palatine et des titres Compagnie 1818 – Banquiers privés auprès du Crédit foncier de France). A l’issue de ces opérations d’apports et de cessions, chacun des deux groupes Caisse d’épargne et Banque populaire détenait 45,5% du capital de Natixis. Parallèlement, Natixis détient une participation de 20% de chaque Caisse d’épargne et de prévoyance au travers des CCI. Dans l’objectif d’assurer la liquidité et l’attractivité du titre Natixis, les deux actionnaires ont convenu d’accroître le flottant de leur nouvelle banque en cédant des actions auprès du public et des investisseurs. Le 17 novembre 2006, la Banque fédérale des Banques populaires et la Caisse nationale des Caisse d’épargne, suite à la délivrance par l’AMF de son visa n°06-411, ont donc lancé la mise sur le marché d’une partie des titres qu’elles détiennent dans leur filiale bancaire commune Natixis. Cette cession a pris la forme d’une OPO (offre à prix ouvert). Un pacte d’actionnaires d’une durée initiale de 15 ans, assorti d’une période de stabilité de leur participation d’au minimum 10 ans, renouvelable par tacite reconduction pour des périodes successives de cinq ans, scelle le partenariat des deux actionnaires au sein de Natixis. Au 31 décembre 2006, à l’issue de l’opération sur le marché, le capital de Natixis est détenu à parité par la CNCE et la BFBP, à hauteur de 34,44%.   — Opérations avec la Caisse des dépôts et consignations (CDC) : La Caisse des dépôts et consignations, CDC Holding Finance, les caisses d’épargne et la CNCE ont signé le 7 juillet 2006 un protocole d’accord organisant les modalités de rachat de la totalité de la participation de la CDC, via CDC Holding Finance, dans le capital de la CNCE (35%). Ce protocole d’accord prévoit le rachat et l’annulation de ses propres titres par la CNCE dans le cadre d’une réduction de capital. Le 18 décembre 2006, la CNCE a procédé au rachat d’actions détenues par CDC Holding Finance pour un montant de 5,5 milliards d’€, ramenant ainsi la participation de CDC Holding Finance à 10,34% du capital de la CNCE (avant l’augmentation de capital d’un milliard d’€ réservée aux caisses d’épargne et de prévoyance). Le rachat du solde de la participation est intervenu le 29 janvier 2007. A l’issue de cette dernière opération, les caisses d’épargne détiennent 100% du capital de la CNCE. Dans le prolongement du Protocole d’accord précité, les parties ont révisé leur partenariat, dans les domaines de l’assurance-vie, de l’immobilier et du capital investissement. En particulier, la CNCE et CNP Assurances se sont accordées sur la cession à cette dernière de la participation du Groupe Caisse d’épargne dans le capital d’écureuil vie pour un montant de 1,4 milliard d’€.   — Fusions de Caisse d’épargne et de prévoyance : Mi-décembre 2006, les conseils d’orientation et de surveillance (COS) des Caisses d’épargne Ile-de-France Nord, Ile-de-France Ouest et Ile-de-France Paris ont approuvé l’ouverture de négociations exclusives en vue d’étudier la création de la Caisse d’épargne Ile-de-France.   — Convergence des systèmes d’information : Le Groupe Caisse d’épargne a lancé au second semestre 2006 le projet « Performance du système d’information », dont l’objectif est d’améliorer la performance de l’informatique au service des caisses d’épargne. Les axes d’amélioration portent sur une meilleure qualité de service et des économies d’échelle. Le périmètre de ce programme concerne les GIE informatiques Siris, Arpège, RSI et Cneti. La fin de l’année 2006 a vu s’achever la phase d’avant-projet, structurée en chantiers thématiques réunissant les experts concernés et dont l’objectif était d’éclairer les réflexions et de garantir la prise en compte de la spécificité de chaque système d’information (SI) en vue d’une convergence à terme vers un système d’information unique pour les caisses d’épargne. Le projet se décline en trois étapes : harmonisation, construction et convergence : – L’harmonisation consistera à préparer l’infrastructure et les projets transversaux nécessaires aux traitements des fusions et des migrations (mi-2007) ; – La seconde étape va consister à construire le SI de convergence (mi-2008) ; – La troisième étape qui devrait s’achever courant 2010 permettra la réalisation des fusions et des migrations tout en poursuivant la construction du SI cible. En absence à ce stade d’évaluation suffisamment fiable des coûts qui seront à supporter par la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, le lancement de ce projet n’a pas eu de conséquence sur les comptes au 31 décembre 2006 de la caisse d’épargne.   — Passage aux normes comptables internationales : Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’Union européenne (UE) mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’UE. Les normes françaises demeurent, en revanche, applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le conseil national de la comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 et en 2006 dans les comptes de la Caisse d’épargne par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la réglementation comptable (note 2).   — Prise de participation au capital de BCP : Le groupe Caisse d’épargne a acquis le 24 juillet 2006, 80,1% des filiales françaises et luxembourgeoises de la Banque BCP. La Caisse d’épargne Ile-de-France Paris détient 50,1% du capital de la Banque BCP France et la CNCE 30%. La Caisse d’épargne Ile-de-France Paris est aussi opérateur et responsable du pilotage opérationnel de la banque BCP.   d) Evénements postérieurs à la clôture. — La signature du pacte fondateur des trois Caisses d’épargne d’Ile-de-France, est intervenue le 16 février 2007. Ces travaux de rapprochement entre les trois Caisses d’épargne doivent permettre d’aboutir à la signature d’un traité de fusion dans le courant du premier trimestre 2008.   II. — Informations sur les règles et principes comptables. Note 1. — Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices ; Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : a) Créances sur les établissements de crédit : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   b) Créances sur la clientèle : Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4.2). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11). Pour la présentation des comptes en annexe (note 4.2), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'épargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.   c) Titres : Le terme « Titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. La Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a pris la décision d’appliquer de manière anticipée, à compter du 1er janvier 2006, le règlement CRC n° 2005-01 qui modifie le règlement CRBF n° 90.01 du 23 février 1990 relatif à la comptabilisation des opérations de titres. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/pertes sur opérations de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC. — Titres de l’activité de portefeuille : La Caisse d'épargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment elle permet une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   d) Immobilisations incorporelles. — Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans.   e) Constructions. — Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; — le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Poste Répartition (En %) Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 80 à 85% 20 à 40 ans Toitures 10% 25 ans Ascenseurs 5% 15 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 5% 20 ans     — Passage aux normes comptables internationales : Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   f) Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en € au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : — mobiliers : 10 ans ; — matériels informatiques : 3 ans. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle : Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   h) Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   i) Dettes représentées par un titre : Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   j) Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   k) Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’épargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   l) Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   m) Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L. 311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).   Note 2. — Changements de méthodes comptables.  Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2006 : Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marche). Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres. — Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : – La première application de ce règlement conduit à un transfert du portefeuille « Titres d’investissement » vers le portefeuille de « Titres de placement » pour un montant de 512 017 K€. Aucune dépréciation n’a été constatée au titre de ce transfert. — Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur titres détenus. Les changements effectués lors de la première application du règlement CRC n° 2005-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée : – Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif, et aucun impact n’a été comptabilisé. — En revanche, la Caisse d’épargne a choisi de ne pas appliquer par anticipation l’avis du CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement ainsi que les modalités de constitution de la provision.   III. — Informations sur les postes du bilan.  Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   Note 3. — Opérations interbancaires.  La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 7 563 480 K€ au 31 décembre 2006. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 322 530 K€ et 73 647 K€ au 31 décembre 2006.   Note 4.1. — Opérations avec la clientèle. (En milliers d’euros.)  Actif 31/12/2006 31/12/2005 Créances commerciales 53 155 61 573 Autres concours à la clientèle 10 142 053 9 808 234 Crédits de trésorerie 685 814 652 474 Crédits à l'équipement 2 373 547 2 338 115 Prêts épargne logement 95 985 131 015 Autres crédits à l'habitat 6 915 249 6 609 172 Autres 71 458 77 458 Comptes ordinaires débiteurs 83 316 98 921 Créances rattachées 48 095 44 508 Créances douteuses 200 971 192 317 Provisions sur créances douteuses -116 537 -118 636 Total 10 411 053 10 086 917     Passif 31/12/2006 31/12/2005 Comptes d'épargne à régime spécial 14 704 761 15 422 648 Livret A 7 749 943 8 055 832 Livret Jeune, livret B et Codevi 1 996 716 2 077 638 Pel et Cel 3 939 418 4 214 953 Lep 730 942 727 397 Pep 245 326 309 883 Autres 42 416 36 945 Autres dettes 3 574 765 2 730 094 Comptes ordinaires créditeurs 2 432 811 2 329 684 Autres 1 141 954 400 410 Dettes rattachées 128 445 131 930 Total 18 407 971 18 284 672      Note 4.2. — Répartition des encours de crédit.  a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2006 (en milliers d’euros) :       Créances saines  Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 13 886 486         Créances sur la clientèle : 10 326 619 200 971 116 537 147 814 97 175 Particuliers : crédits immobiliers 6 303 344 54 522 15 110 32 430 13 503 Particuliers : autres 468 209 48 242 40 944 40 506 35 627 Professionnels 906 721 39 574 17 530 29 027 16 674 Entreprises 321 921 39 385 29 977 30 711 23 111 Collectivités et institutionnels locaux 1 401 412         Autres 925 012 19 248 12 976 15 140 8 260     b) Créances restructurées. — Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché, représentent un montant de 4 947 K€.   Note 5. — Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable. (En milliers d’euros.)    Transaction placement Investissement Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 27 847 293 840 869   1 688 189 1 515 459 Actions et autres titres à revenu variable (2) 29 453 736     453 765 425 684 Total 2006 56 1 301 029 840 869   2 141 954 1 941 143 Total 2005 788 506 447 1 402 520 31 388     (1) Dont titres cotés 1 624 385 milliers d'euros en 2006 contre 1 494 020 milliers d'euros en 2005. (2) Dont titres cotés 9 781 milliers d'euros en 2006 contre 2 337 milliers d'euros en 2005.     Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 2 994 K€ en 2006 contre 8 662 K€ en 2005 pour les titres de placement et à 18 560 K€, en 2006 contre 63 706 K€ en 2005 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 784 885 K€. Le montant des créances représentatives des titres prêtés s'élève à 665 000 K€ au 31 décembre 2006. Au cours des deux derniers exercices, les(s) transfert(s) suivant(s) ont été opéré(s).     Portefeuille d'origine (En milliers d’euros) Portefeuille de destination  Montant transféré en cours d'exercice 2006 2005 Titres d'investissement Titres de placement 512 017   Titres de placement Titres d'investissement         L’encours des titres d’investissement reclassé vers la catégorie placement au 1er janvier 2006, au titre de la première application du règlement CRC 2005-01 s’élève à 512 017 K€ (cf. note 2. Changements de méthode). Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit :   (En milliers d’euros) Placement 2006 2005 Valeur nette comptable 1 287 291 508 847 Valeur de marché 1 292 278 520 174 Plus-values latentes (1) 10 218 11 327 Moins-values latentes provisionnées -5 231 -2 665 (1) Dont 1 280 K€ sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 8 938 K€ sur les actions et autres titres à revenu variable.     Les moins-values sur les titres d'investissement faisant l'objet d'une provision s'élèvent à 750 K€ au 31 décembre 2006.   Note 6. — Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme. a) Tableau des filiales et participations :   Dénomination (En milliers d’euros) Capital  Capitaux propres autres que le capital (yc FRBG)  Quote-part du capital détenu (En %)  Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice   Observations       Brute Nette Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société :                       1. Filiales (détenues à + de 50%) : Néant                       BCP (*) 65 000 (900) 50,1% 59 412 59 412     63 863 8 198 0   2. Participations (détenues entre 10 et 50%) : Néant                       2 bis. Participations (détenues à de 10%) :                       Air Calin 182 503 (*) (22 640) 5,97% 15 245 15 245     (*) 102 314 (*) - 2 141 0   CNCE 7 251 677 (*) 2 690 000 8,48% 777 474 777 474     (*) 5 874 995 (*) 777 000 33 320   Foncière ECU 65 267 (*) 23 099 8,63% 7 504 7 504 7 740   (*) 8 841 (*) 3 154 249   Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1% du capital de la société :                       1. Filiales (détenues à + de 50%)       37 37         281   2. Participations (détenues entre 10 et 50%)       1 018 955         0   2 bis. Participations (détenues à - de 10%)       18 424 18 139 206       114   (*) En raison de l’indisponibilité des données 2006 à l’arrêté comptable, les chiffres mentionnés sont ceux de l’exercice 2005.     b) Entreprises dont la Caisse est indéfiniment responsable :   Dénomination Siège Forme juridique Entreprises liées :     Entreprises à caractère financier :     Sociétés réseau :     CNETI 66, avenue du Maine, Héron Building, 75755 Paris Cedex 15 GIE GEMO RSI 76, boulevard Pasteur, 75015 Paris GIE SEDI RSI 76, boulevard Pasteur, 75015 Paris GIE Titres de participation :     Entreprises à caractère non financier :     Réseau :     Ecureuil Crédit 27-29, rue de la Tombe Issoire, 75673 Paris Cedex 14 GIE CDS Ecureuil 77, boulevard Saint Jacques, 75014 Paris GIE Autres titres détenus à long terme :     Entreprises à caractère financier :     Divers :     Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois Perret GIE Entreprises à caractère non financier :     Divers :     SIRCE 2 66, avenue du Maine, Héron Building, 75014 Paris GIE     Les créances rattachées relatives aux parts dans les entreprises liées, les titres de participation et autres titres détenus à long terme s’élèvent à 325 milliers d’euros.   c) Opérations avec les entreprises liées :   (En milliers d’euros) Établissements de crédit Autres entreprises Total 2006 Total 2005 Créances 6 168 319 24 340 6 192 659 6 007 430 Dont subordonnées       20 392 Dettes 7 309 215 53 028 7 362 243 7 630 242 Dont subordonnées 20 370   20 370 20 328 Engagements de financement donnés 21 801 8 062 29 863 278 643 Engagements de financement reçus 191 555   191 555 190 384 Engagements de garantie donnés d'ordre des entreprises liées 76 003 400 76 403 93 618       Note 7. — Durée résiduelle des emplois et ressources.  Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (En milliers d’euros) De 0 à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2006 Total des emplois 1 392 077 1 264 807 6 319 590 7 729 740 16 706 214 Créances sur les établissements de crédit 822 864 267 521 2 411 218 1 198 942 4 700 545 Opérations avec la clientèle 546 131 876 143 3 295 498 5 599 708 10 317 480 Obligations et autres titres à revenu fixe 23 082 121 143 612 874 931 090 1 688 189 Total des ressources 3 278 413 3 116 246 4 485 872 1 651 995 12 532 526 Dettes envers les établissements de crédit 142 720 1 623 968 4 036 409 1 467 082 7 270 179 Opérations avec la clientèle 3 017 100 1 479 974 439 227 184 913 5 121 214 Dettes représentées par un titre : 118 593 12 304 10 236   141 133 Bons de caisse et d'épargne 24 101 4 042 10 236   38 379 TMI et TCN 94 492 8 262     102 754       Note 8. — Immobilisations corporelles et incorporelles. a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation :   (En milliers d’euros) Valeur brute 01/01/2006 Acquisitions Cessions/ Mises hors service Autres mouvements Valeur brute 31/12/2006 Amortissements et dépréciations 31/12/2006 Valeur nette 31/12/2006 Incorporelles 45 227 2 155 14 0 47 368 10 646 36 722 Corporelles 452 647 23 048 36 265 0 439 430 271 024 168 406 Total 497 874 25 203 36 279 0 486 798 281 670 205 128     b) Immobilisations incorporelles. — L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2006 concerne (valeur nette (en milliers d’euros) : — les logiciels : 532 ; — les fonds commerciaux : 26 844 ; — les certificats d'association des fonds de garantie des dépôts : 9 134.   c) Immobilisations corporelles. — La valeur nette au 31 décembre 2006 des terrains et constructions s'élève à 151 497 K€ dont 135 522 K€ utilisés pour les propres activités de l’établissement.   Note 9. — Dettes représentées par un titre.  Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Bons de caisse et bons d'épargne 38 379 5 456 TMI et TCN 102 754 72 Total 141 133 5 528     Note 10. — Comptes de régularisation.  (En milliers d’euros) Actif Passif Engagements sur devises 15 10 Charges et produits constatés d'avance 1 787 51 038 Produits à recevoir/charges à payer 59 134 91 939 Valeurs à l'encaissement 417 307 269 798 Autres 3 662 2 717 Total 2006 481 905 415 502 Total 2005 416 301 278 132       Note 11.1. — Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie. (En milliers d’euros) 01/01/2006 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2006 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 118 636 30 708 11 877 20 930 116 537 Crédits à la clientèle 118 636 30 708 11 877 20 930 116 537 Provisions inscrites au passif 41 462 2 131 152 1 453 41 988 Risques d'exécution d'engagement par signature 1 440 698 152 357 1 629 Crédits à la clientèle (1) 40 022 1 433 0 1 096 40 359 Autres 0   0 0 0 Total 160 098 32 839 12 029 22 383 158 525 (1) Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations permettant d'évaluer les probabilités de défaillance sont disponibles.     Note 11.2. — Provisions. a) Provisions (hors risque de contrepartie) :   (En milliers d’euros) 01/01/2006 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2006 Litiges, amendes et pénalités 8 303 1 015 1 161 983 7 174 Engagements sociaux (note 11 b) 215 838 23 033 53 296 26 060 159 515 Autres opérations bancaires et non bancaires 10 341 1 067 919 1 271 9 218 Total 234 482 25 115 55 376 28 314 175 907     b) Provisions pour engagements sociaux : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d'épargne. L'engagement de la Caisse d'épargne est limité au versement des cotisations (27 214 K€ en 2006). — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de la Caisse d'épargne concernant les régimes suivants : – CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une caisse de retraite propre au GCE ; la CGRCE est assimilée à un fonds d'avantages à long terme ; – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés selon la Recommandation n° 2003-R-01 du conseil national de la comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :   (En milliers d’euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/2006 CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/2005 Valeur actualisée des engagements financés (a) 497 223 14 742 6 318 518 283 518 472 16 527 7 111 542 110 Juste valeur des actifs du régime (b) 423 734 6 767 5 418 435 919 401 216 3 115   404 331 Juste valeur des droits à remboursement (c) 80 432     80 432 116 173 4 764 5 915 126 852 Valeur actualisée des engagements non financés (d)   62 974   62 974   94 348   94 348 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) -5 907 -7 826 -443 -14 176 2 118 14 172   16 290 Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) -1 036 78 775 1 343 79 082 -1 035 88 824 1 196 88 985 Passif 79 397 78 775 1 343 159 515 115 138 93 589 7 111 215 838 Actif 80 432     80 432 116 173 4 764 5 915 126 852     — Analyse de la charge de l'exercice :   (En milliers d’euros) CGRCE (1) Retraites Autres engagements Total Dette actuarielle en début de période   110 881 7 111 117 992 Coût des services rendus   11 267 260 11 527 Coût financier   3 294 221 3 515 Prestations versées   -27 083 -870 -27 953 Ecarts actuariels et coûts des services passés de l'exercice   -20 636   -20 636 Autres écarts de conversion, variations de périmètre, autres)     -403 -403 Dette actuarielle en fin de période   77 722 6 318 84 040 Juste valeur des actifs en début de période   -7 880 -5 915 -13 795 Rendement attendu des actifs   -347 -269 -616 Prestations versées   2 514 805 3 319 Ecarts actuariels de l'exercice   -1 060   -1 060 Autres (écarts de conversion, variations de périmètre, autres)     -40 -40 Juste valeur des actifs en fin de période   -6 773 -5 418 -12 191 Solde net des engagements   70 949 900 71 849 Ecarts actuariels et coûts des services passés non constatés en fin de période   7 826 443 8 269 Solde net au bilan   78 775 1 343 80 118     (1) Ventilation de la charge liée à la CGRCE :   (En milliers d’euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total Coût des services rendus de la période         Coût financier 17 200 11 267 260 28 727 Rendement attendu des actifs du régime -11 978 3 294 221 -8 463 Rendement attendu des droits à remboursement -5 222 -347 -269 -5 838 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice         Autres   305   305 Total 2006   14 519 212 14 731     Au cours de l'exercice 2006, une opération de transfert d'un montant de 40 963 K€ a été réalisée vers la CGRCE, compensée intégralement par une reprise de provision. — Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentage)   CGRCE Retraites Autres engagements 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Taux d'actualisation 4,10% 3,90% (1) 3,68% 4,18% 3,68% 3,67% Rendement attendu des actifs du régime 4,10% 3,80% 4,81% 4,25% 5% 4,32% Rendement attendu des droits à remboursement 3,90% 2,20%   4,27%     (1) 3,84% au 31 décembre 2006 et 3,61% au 31 décembre 2005 pour les avantages tarifaires aux retraités.     Note 12. — Capitaux propres, FRBG et dettes subordonnées. a) Capitaux propres (hors subventions d’investissement) :   (En milliers d’euros) Capital Primes d'émission Réserves/ Autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2004 333 311 255 850 658 801 138 382 1 386 344 Mouvements de l'exercice     -4 477 5 167 -39 610 Au 31 décembre 2005 333 311 255 850 614 024 143 549 1 346 734 Augmentation de capital 65 000       65 000 Affectation réserves     121 311 -121 311 0 Distribution       -22 238 -22 238 Résultat 2006       146 791 146 791 Au 31 décembre 2006 398 311 255 850 735 335 146 791 1 536 287     Le capital social de la Caisse d'épargne Ile-de-France Paris s'élève à 398 311 K€ au 31 décembre 2006 et est composé pour 318 649 K€ de 15 932 450 parts sociales de nominal 20 €, entièrement souscrites par les sociétés locales d'épargne et pour 79 662 K€ de certificats d'investissement, désormais détenus par Natixis suite aux opérations de constitution de cette dernière en novembre 2006 (cf. Faits caractéristiques de l’année).   Une augmentation de capital, par souscription en numéraire, d’un montant de 65 000 K€ a été réalisée aux termes d’une délibération du directoire du 20 novembre 2006, par l’émission au pair : — De 2 600 002 parts sociales nouvelles de vingt € de valeur nominale chacune ; — De 650 001 CCI nouveaux de vingt € de valeur nominale chacun.   b) Variation du FRBG :   (En milliers d’euros) 01/01/2006 Dotations Reprises 31/12/2006 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950     147 950     c) Dettes subordonnées. — Courant novembre 1999, la CNCE a procédé à une émission de titres subordonnés remboursables pour un montant de 745,5 M€ au taux fixe de 5,6%. Ces titres seront amortis en totalité le 5 novembre 2011 à leur valeur nominale. Corrélativement, la CNCE a accordé des prêts subordonnés remboursables « miroirs » au profit des caisses d'épargne ayant
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2007, affaire n°08919
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/06/2007
    Numéro d’affaire : 07527
    Description : 0707527 1 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   SOCIÉTÉS LOCALES D’ÉPARGNE, AFFILIÉES A LA CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS Banque coopérative au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Avis de convocation des assemblées générales ordinaires. Mmes et MM. les sociétaires des Sociétés locales d’épargne (SLE), sociétés coopératives à capital variable affiliées à la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, sont convoqués en assemblée générale ordinaire (AGO), aux dates et lieux indiqués ci-après, afin de délibérer à l’ordre du jour suivant :   — Présentation du rapport d’activité de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris pour l’exercice clos le 31 décembre 2006 ; — Présentation du rapport d’activité de la Société locale d’épargne pour l’exercice clos le 31 mai 2007 ; — Constatation du montant du capital souscrit à la clôture de l’exercice ; — Approbation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe de la Société locale d’épargne ; — Approbation de l’affectation du résultat de la Société Locale d’épargne ; — Détermination de la date de mise en paiement des intérêts des parts sociales de la Société Locale d’épargne ; — Pour la SLE Hauts de Seine uniquement : Ratification de la cooptation d’un administrateur ; — Pouvoirs en vue d’effectuer les formalités requises.   — SLE PME-Professionnels, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le lundi 18 juin 2007 à 16 heures, au Cercle Républicain – 5, avenue de l’Opéra, 75001 Paris. — SLE Economie Sociale, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le lundi 18 juin 2007 à 16 heures, au Cercle Républicain – 5, avenue de l’Opéra, 75001 Paris. — SLE Hauts-de-Seine, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le mardi 19 juin 2007 à 10 heures, dans les Salons Hoche – 9, avenue Hoche, 75008 Paris. — SLE Val-de-Marne, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le mardi 19 juin 2007 à 16 heures, dans les Salons Hoche – 9, avenue Hoche, 75008 Paris. — SLE Essonne, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le vendredi 22 juin 2007 à 16 heures, au Génocentre d’Evry – 1 rue de l’Internationale, 91000 Evry. — SLE Paris Est, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le mardi 26 juin 2007 à 10 heures, à la Maison de la Chimie – 28 bis, rue Saint-Dominique, 75007 Paris. — SLE Paris Ouest, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le mardi 26 juin 2007 à 16 heures, à la Maison de la Chimie – 28 bis, rue Saint Dominique, 75007 Paris. — SLE Seine-et-Marne, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le jeudi 28 juin 2007 à 16 heures, au Théâtre de Luxembourg de Meaux – 4, rue Cornillon, 77100 Meaux. — SLE Seine-Saint-Denis, dont le siège social est au 19, rue du Louvre 75001 Paris : AGO le vendredi 29 juin 2007 à 14 heures, dans les Salons Hoche – 9, avenue Hoche, 75008 Paris.   L’assemblée générale ordinaire de chaque Société Locale d’Épargne statuera à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. L’ordre du jour et les projets de résolutions sont adressés, par courrier aux sociétaires de chaque Société locale d’épargne, les comptes de chacune des Sociétés Locales d’Épargne sont présentés ci-après. Société Locale d’Épargne Paris Ouest. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 42 196 220 Actif circulant :   État 136 829 Compte courant associé 13 983 600 Disponibilités 2 204 238 Total général 58 520 887   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 56 179 820 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 270 632 Résultat de l'exercice 1 826 118 Dettes :   Dettes fiscales 101 771 Emprunts 136 829 Charges à payer 3 717 Total général 58 520 887   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 64 337 Charges financières 5 599 Impôts sur les sociétés 193 211 Total des charges 263 147 Solde créditeur : (bénéfice) 1 826 118 Total général 2 089 265   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 509 614 Intérêts et produits financiers 579 651 Total des produits 2 089 265 Total général 2 089 265   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 788 953,40 € (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 37 164,65 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est detenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris Ouest sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 56 179 820 euros, pour un capital autorisé de 70 620 520 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 509 614 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 579 651 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Paris Est. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 44 617 940 Actif circulant :   État 149 439 Compte courant associé 9 231 400 Disponibilités 2 192 830 Total général 56 191 609   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 53 849 340 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 335 374 Résultat de l'exercice 1 785 301 Dettes :   Dettes fiscales 66 096 Emprunts 149 439 Charges à payer 4 059 Total général 56 191 609   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation   Autres charges externes 58 784 Charges financières 6 113 Impôts sur les sociétés 126 972 Total des charges 191 869 Solde créditeur : (bénéfice) 1 785 301 Total général 1 977 170   Produits 31 mai 2007 Produits financiers   Produits des participations 1 596 253 Intérêts et produits financiers 380 917 Total des produits 1 977 170 Total général 1 977 170   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 713 783,18 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 71 517,66 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Paris EST sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 53 849 340 euros, pour un capital autorisé de 74 673 560 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 596 253 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 380 917 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Seine-et-Marne. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres caisse d’épargne) 48 123 080 Actif circulant :   État 161 223 Compte courant associé 20 994 000 Disponibilités 2 613 081 Total général 71 891 384   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 69 117 080 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 313 557 Résultat de l'exercice 2 130 936 Dettes :   Dettes fiscales 162 208 Emprunts 161 223 Charges à payer 4 380 Total général 71 891 384   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 63 640 Charges financières 6 604 Impôts sur les sociétés 239 764 Total des charges 310 008 Solde créditeur : (bénéfice) 2 130 936 Total général 2 440 944   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 721 653 Intérêts et produits financiers 719 291 Total des produits 2 440 944 Total général 2 440 944   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 2 098 077,77 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 32 857,95 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est detenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société locale d’épargne Seine-et-Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 69 117 080 euros, pour un capital autorisé de 80 539 840 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 721 653 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 719 291 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Essonne. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 43 152 160 Actif circulant :   État 125 441 Compte courant associé 18 536 360 Disponibilités 2 396 428 Total général 64 210 389   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 61 688 520 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 306 183 Résultat de l'exercice 1 928 320 Dettes :   Dettes fiscales 156 518 Emprunts 125 441 Charges à payer 3 407 Total général 64 210 389   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 76 259 Charges financières 5 143 Impôts sur les sociétés 230 837 Total des charges 312 239 Solde créditeur : (bénéfice) 1 928 320 Total général 2 240 559   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 543 813 Intérêts et produits financiers 696 746 Total des produits 2 240 559 Total général 2 240 559   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 918 515,02 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 9 804,85 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80%. Les sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne Essonne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne et de Prévoyance et aux instructions de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 61 688 520 euros, pour un capital autorisé de 72 220 400 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 543 813 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 696 746 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Hauts-de-Seine. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 43 247 760 Actif circulant :   État 143 029 Compte courant associé 12 445 660 Disponibilités 2 280 736 Total général 58 117 185   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 55 693 420 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 373 346 Résultat de l'exercice 1 802 075 Dettes :   Dettes fiscales 99 403 Emprunts 143 029 Charges à payer 3 912 Total général 58 117 185   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 52 466 Charges financières 5 876 Impôts sur les sociétés 156 592 Total des charges 214 934 Solde créditeur : (bénéfice) 1 802 075 Total général 2 017 009   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 547 234 Intérêts et produits financiers 469 775 Total des produits 2 017 009 Total général 2 017 009   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 738 512,97 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 63 562,33 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les Sociétés Locales d’Épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Épargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Épargne et de Prévoyance ont été agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80 %. Les Sociétés Locales d’Épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne Hauts-de-Seine sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne et de Prévoyance et aux instructions de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 55 693 420 euros, pour un capital autorisé de 72 380 400 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 547 234 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 469 775 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Seine-Saint-Denis 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres caisse d’épargne) 30 820 440 Actif circulant :   État 101 363 Compte courant associé 2 464 820 Disponibilités 1 427 454 Total général 34 814 077   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 33 285 260 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 242 679 Résultat de l'exercice 1 154 675 Dettes :   Dettes fiscales 25 347 Emprunts 101 363 Charges à payer 2 753 Total général 34 814 077   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 40 717 Charges financières 4 147 Impôts sur les sociétés 48 453 Total des charges 93 317 Solde créditeur : (bénéfice) 1 154 675 Total général 1 247 992   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 102 633 Intérêts et produits financiers 145 359 Total des produits 1 247 992 Total général 1 247 992   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 086 958,42 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 67 716,31 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les Sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance ont été agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80 %. Les Sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne Seine-Saint-Denis sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne et de Prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris.   L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 33 285 260 euros, pour un capital autorisé de 51 581 760 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 102 633 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 145 359 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Val-de-Marne. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres caisse d’épargne) 45 446 440 Actif circulant :   État 140 150 Compte courant associé 15 023 100 Disponibilités 2 397 986 Total général 63 007 676   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 60 469 540 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 310 972 Résultat de l'exercice 1 959 404 Dettes :   Dettes fiscales 121 803 Emprunts 140 150 Charges à payer 3 807 Total général 63 007 676   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 72 172 Charges financières 5 738 Impôts sur les sociétés 205 710 Total des charges 283 620 Solde créditeur : (bénéfice) 1 959 404 Total général 2 243 024   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 1 625 894 Intérêts et produits financiers 617 130 Total des produits 2 243 024 Total général 2 243 024   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007, le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 1 926 181,65 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 33 221,90 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les Sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de prévoyance ont été agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80 %. Les Sociétés locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne Val-de-Marne sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse nationale des Caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 60 469 540 euros, pour un capital autorisé de 76 060 160 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 1 625 894 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 617 130 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne Economie Sociale. 1 - Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres caisse d’épargne) 14 664 940 Actif circulant :   État 61 841 Compte courant associé 9 048 980 Disponibilités 956 170 Total général 24 731 931   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 23 713 920 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 67 543 Résultat de l'exercice 798 069 Dettes :   Dettes fiscales 86 878 Emprunts 61 841 Charges à payer 1 680 Total général 24 731 931   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 9 677 Charges financières 2 502 Impôts sur les sociétés 142 798 Total des charges 154 977 Solde créditeur : (bénéfice) 798 069 Total général 953 046   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 524 653 Intérêts et produits financiers 428 393 Total des produits 953 046 Total général 953 046   2. — Proposition d’affectation des résultats. Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : Sur le bénéfice distribuable qui s’élève à 865 611,76 euros, constitué du bénéfice de l’exercice de 798 069,25 euros augmenté du report à nouveau de 67 542,51 euros, il est prélevé une somme de 819 818,14 euros affectée à la rémunération des parts sociales, (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) le solde de 45 793,62 euros étant affecté au report à nouveau .   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les Sociétés Locales d’Épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’Épargne et de Prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’Épargne et de Prévoyance ont été agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80 %. Les Sociétés Locales d’Épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’Épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne Economie Sociale sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne et de Prévoyance et aux instructions de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels ont été soumis à l’approbation de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat.   Bilan. Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 23 713 920 euros, pour un capital autorisé de 24 543 560 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat. Le produit des participations qui s’élève à 524 653 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 428 393 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’Épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004. Société Locale d’Épargne PME Professionnels. 1. — Bilan et compte de résultat (septième exercice clos, du 1er juin 2006 au 31 mai 2007). (En euros). Bilan au 31 mai 2007 :   Actif 31 mai 2007 Actif immobilisé :   Immobilisations financières (titres Caisse d’épargne) 6 380 060 Actif circulant :   État 20 397 Compte courant associé 2 904 540 Disponibilités 344 817 Total général 9 649 814   Passif 31 mai 2007 Capitaux propres :   Capital 9 284 600 Réserve statutaire 2 000 Report à nouveau 5 001 Résultat de l'exercice 323 433 Dettes :   Dettes fiscales 13 729 Emprunts 20 397 Charges à payer 654 Total général 9 649 814   Compte de résultat au 31 mai 2007 :   Charges 31 mai 2007 Charges d'exploitation :   Autres charges externes 11 923 Charges financières 1 200 Impôts sur les sociétés 52 813 Total des charges 65 936 Solde créditeur : (bénéfice) 323 433 Total général 389 369   Produits 31 mai 2007 Produits financiers :   Produits des participations 228 253 Intérêts et produits financiers 161 116 Total des produits 389 369 Total général 389 369     2. — Proposition d'affectation des résultats. 4.2. Proposition d’affectation des résultats. — Conformément à l’article 8 de la loi n° 99-532 du 25 juin 1999, l’assemblée générale ordinaire de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a fixé, pour l’exercice clos le 31 mai 2007 le niveau de rémunération des parts sociales des sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées à 3,50 %. Cette décision permet de soumettre l’affectation suivante : — à l’intérêt aux parts sociales : 322 007,01 euros (dont le versement aura lieu à partir du 12 juillet 2007 sous réserve de l’accord de l’AG) ; — au report à nouveau : 1 425,83 euros.   3. — Annexe aux comptes individuels annuels au 31 mai 2007. L’annexe qui suit fait partie intégrante des comptes individuels annuels.   3.1. Cadre juridique et financier. — Les Sociétés locales d’épargne ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, de favoriser la détention la plus large du capital de cette Caisse d’épargne et de prévoyance en animant le sociétariat. A compter du 1er janvier 2000 et conformément aux dispositions de la loi n° 99.532 du 25 juin 1999, les Caisses d’épargne et de Prévoyance ont été agréées en tant que banques coopératives. Leur capital est détenu par les sociétés locales d'épargne à hauteur de 80 %. Les Sociétés Locales d’épargne ne peuvent pas faire d’opérations de banque et doivent centraliser leurs flux de trésorerie auprès de leur Caisse d’épargne d’affiliation. A statut coopératif, elles disposent d’un capital variable sous forme de parts sociales détenues par les coopérateurs.   3.2. Informations sur les règles et principes comptables. — Les comptes individuels annuels de la Société Locale d’Épargne PME Professionnels sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général, de la réglementation de la Caisse Nationale des Caisses d’épargne et de prévoyance et aux instructions de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. L’exercice social a une durée de douze mois, du 1er juin au 31 mai. En application de l’article 29 des statuts, les comptes individuels annuels sont soumis à l’approbation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, avant la tenue de l'assemblée générale de la Société Locale d'Epargne.   3.3. Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat   Bilan.   Capital. — Le capital est constitué de parts sociales d’une valeur nominale de vingt euros. Au 31 mai 2007 le capital souscrit s’élève à 9 284 600 euros, pour un capital autorisé de 10 677 800 euros. Les demandes de rachats reçues en cours d’exercice, non encore dénouées à la clôture, seront communiquées lors de l’assemblée générale.   Compte de résultat.   Le produit des participations qui s’élève à 228 253 euros est constitué des intérêts aux parts sociales reçus de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris. Les intérêts financiers qui s’élèvent à 161 116 euros sont constitués de la rémunération du compte courant d’associé ouvert dans les livres de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris au 1er janvier 2004.   Florence Raineix, Déléguée de la Caisse d’épargne, Ile-de-France Paris auprès des Sociétés locales d’épargne.     0707527
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2007, affaire n°07527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2007
    Numéro d’affaire : 06974
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706974 21 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE ÎLE-DE-FRANCE PARIS   Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2007. (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 94 607 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 090 194 Opérations avec la clientèle 10 535 977 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 013 108 Actions et autres titres à revenu variable 549 823 Participations et autres titres détenus à long terme 24 568 Parts dans les entreprises liées 862 925 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 739 Immobilisations corporelles 170 948 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 723 810 Comptes de régularisation 449 674   Total 29 552 374     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 461 774 Opérations avec la clientèle 18 418 475 Dettes représentées par un titre 170 909 Autres passifs 196 951 Comptes de régularisation 529 075 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 217 277 Dettes subordonnées 20 375 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 389 587   Capital souscrit 398 311   Primes d’émission 255 850   Réserves 735 335   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 91   Report à nouveau (+/-)       Total 29 552 374     Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 2 301 179   Engagements de garantie 215 227   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 673   Engagements de garantie 39 290   Engagements sur titres 4 209       0706974
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2007, affaire n°06974
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2007
    Numéro d’affaire : 01119
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701119 9 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS  Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 398 311 320 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 118 861 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 13 767 624 Opérations avec la clientèle 10 411 848 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 688 189 Actions et autres titres à revenu variable 453 765 Participations et autres titres détenus à long terme 24 299 Parts dans les entreprises liées 862 739 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 721 Immobilisations corporelles 168 407 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 721 406 Comptes de régularisation 481 905     Total 28 735 765   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 7 628 673 Opérations avec la clientèle 18 408 765 Dettes représentées par un titre 141 133 Autres passifs 219 098 Comptes de régularisation 562 293 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 217 895 Dettes subordonnées 20 370 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 389 587   Capital souscrit 398 311   Primes d’émission 255 850   Réserves 735 335   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 91   Report à nouveau (+/-)       Total 28 735 765   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 2 156 781   Engagements de garantie 231 421   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 699   Engagements de garantie 41 626   Engagements sur titres 3 045     0701119
    Bulletin BALO n°18 du 09/02/2007, affaire n°01119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/11/2006
    Numéro d’affaire : 17445
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617445 27 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°142 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS  Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 85 627 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 202 673 Opérations avec la clientèle 10 278 086 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 745 612 Actions et autres titres à revenu variable 370 937 Participations et autres titres détenus à long terme 21 523 Parts dans les entreprises liées 757 379 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 536 Immobilisations corporelles 179 441 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 747 585 Comptes de régularisation 384 554     Total 28 809 951     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 7 904 406 Opérations avec la clientèle 18 434 385 Dettes représentées par un titre 127 352 Autres passifs 194 880 Comptes de régularisation 435 150 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 220 877 Dettes subordonnées 20 356 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 324 596     Capital souscrit 333 311     Primes d’émission 255 850     Réserves 735 335     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 100     Report à nouveau (+/-)           Total 28 809 951   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 990 215     Engagements de garantie 216 563     Engagements sur titres 2 994 Engagements reçus :       Engagements de financement 246 038     Engagements de garantie 32 077     Engagements sur titres 9 894     0617445
    Bulletin BALO n°142 du 27/11/2006, affaire n°17445
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/09/2006
    Numéro d’affaire : 13924
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0613924 1 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS  Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 87 330 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 462 670 Opérations avec la clientèle 10 351 758 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 750 215 Actions et autres titres à revenu variable 343 581 Participations et autres titres détenus à long terme 21 804 Parts dans les entreprises liées 702 329 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 200 Immobilisations corporelles 180 844 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 531 106 Comptes de régularisation 341 270     Total 28 809 108   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 008 874 Opérations avec la clientèle 18 449 195 Dettes représentées par un titre 107 891 Autres passifs 204 257 Comptes de régularisation 323 723 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 222 272 Dettes subordonnées 20 349 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 324 596     Capital souscrit 333 311     Primes d’émission 255 850     Réserves 735 335     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 100     Report à nouveau (+/-)           Total 28 809 108   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 070 604     Engagements de garantie 211 398     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 237 288     Engagements de garantie 43 390     Engagements sur titres 9 857       0613924
    Bulletin BALO n°105 du 01/09/2006, affaire n°13924
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2006
    Numéro d’affaire : 08323
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608323 2 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________          CAISSE D’EPARGNE et de prevoyance ILE-DE-FRANCE PARIS    Société anonyme au capital de 333 311 260 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. Siret : 382 900 942 00014.   Comptes annuels individuels.   I.— Bilan aux 31 décembre 2005 et 31 décembre 2004. (En milliers d’euros.)  Actif   Notes   2005   2004  Caisses, banques centrales et CCP    99 475  75 329  Créances sur les établissements de crédit  3, 6, 7  14 569 090  14 108 747      A vue    9 195 309  9 921 846     A terme    5 373 781  4 186 901  Opérations avec la clientèle  4, 6, 7  10 086 917  9 103 636  Créances commerciales    62 079 162 451  Autres concours à la clientèle    9 915 632  8 817 461  Comptes ordinaires débiteurs    109 206  123 724  Obligations et autres titres à revenu fixe  5, 7  1 515 459  1 631 802  Actions et autres titres à revenu variable  5  425 684  451 267  Participations et autres titres détenus à long terme  6  21 364  20 964  Parts dans les entreprises liées 6   668 943  641 638  Immobilisations incorporelles  8 35 166   32 612  Immobilisations corporelles  8  180 156  211 529  Autres actifs    588 703  748 759  Comptes de régularisation  10  416 301  334 035      Total de l'actif    28 607 258  27 360 318    Hors bilan  Notes  2005  2004  Engagements donnés :        Engagements de financement  6  2 267 093  1 685 027  Engagements en faveur d'établissements de crédit    275 683  71 226  Engagements en faveur de la clientèle    1 991 410  1 613 801  Engagements de garantie  6  212 457 271 955   Engagements d'ordre d'établissements de crédit    14 036  30 885  Engagements d'ordre de la clientèle    198 421  241 070    Passif Notes 2005  2004 Dettes envers les établissements de crédit  3,6,7 7 985 097 6 978 389     A vue    462 165 667 371     A terme    7 522 932 6 311 018 Opérations avec la clientèle  4,6,7 18 284 672 18 147 504 Comptes d'épargne à régime spécial    15 548 224 15 767 620     A vue    11 226 552 11 277 826     A terme    4 321 672 4 489 794 Autres dettes    2 736 448 2 379 884     A vue    2 364 159 2 140 269     A terme    372 289 239 615 Dettes représentées par un titre  7,9 74 036 88 002 Bons de caisse    48 661 60 751 Titres de marché interbancaire et titres de créances négociables    25 375 27 251 Autres passifs    194 249 133 721 Comptes de régularisation  10 278 132 208 723 Provisions pour risques et charges  11 275 945 248 594 Dettes subordonnées  6,12 20 328 20 326 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)  12 147 950 148 605 Capitaux propres hors FRBG  12 1 346 849 1 386 454     Capital souscrit    333 311 333 311     Primes d'émissions    255 850 255 850     Réserves    781 339 661 067     Provisions réglementées et subventions d'investissement   115 110     Report à nouveau    - 167 315 - 2 266     Résultat de l'exercice (+/-)    143 549 138 382         Total du passif    28 607 258 27 360 318   Hors bilan Notes 2005 2004 Engagements reçus :     Engagements de financement      Engagements reçus d'établissements de crédit  6 200 252 69 811 Engagements de garantie        Engagements reçus d'établissements de crédit    39 564 65 051 Engagements sur titres      Autres engagements reçus    6 094        II. — Compte de résultat des exercices 2005 et 2004. (En milliers d'euros.)   Notes 2005 2004 Intérêts et produits assimilés  16 1 034 042 1 049 783 Intérêts et charges assimilées  16 - 638 327 - 625 067 Revenus des titres à revenu variable  17 29 600 24 518 Commissions (produits)  18 186 661 180 656 Commissions (charges)  18 - 47 140 - 49 187 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  19 - 337 3 575 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  20 18 453 9 825 Autres produits d'exploitation bancaire  21 17 360 14 579 Autres charges d'exploitation bancaire  21 - 12 339 - 12 255     Produit net bancaire    587 973 596 427 Charges générales d'exploitation  22 - 375 919 - 371 756 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles    - 20 941 - 21 144     Résultat brut d'exploitation    191 113 203 527 Coût du risque  23 - 5 241 - 15 322     Résultat d'exploitation    185 872 188 205 Gains ou pertes sur actifs immobilisés  24 - 13 339 - 7 528     Résultat courant avant impôt    172 533 180 677 Résultat exceptionnel  25 - 29 849 0 Impôt sur les bénéfices  26 210 - 38 179 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées    655 - 4 116     Résultat net    143 549 138 382     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   III. — Annexe aux comptes annuels individuels. I. – Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice. a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. — Les caisses d'épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE). Le groupe Caisse d’épargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L 512-99 du code monétaire et financier. — Caisses d'épargne et de prévoyance : Les caisses d'épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les caisses d'épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales. — Sociétés locales d'épargne : Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la caisse d'épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. — Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est partagé entre les caisses d'épargne et de prévoyance et la Caisse des dépôts et consignations. La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des caisses d'épargne et de prévoyance, de définir la gamme des produits et des services commercialisés par les caisses d'épargne et de prévoyance, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants des caisses d'épargne et de prévoyance, de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Réseau, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Réseau dont la CNCE est garante. — Filiales : – Filiales nationales : La CNCE contrôle directement un ensemble de filiales nationales qui relèvent de deux grands pôles : le Pôle Banque Commerciale : Crédit Foncier, Banque Palatine, Financière Océor, La Compagnie 1818 et les filiales spécialisées banque de détail et assurance. le Pôle Banque d'Investissement : Ixis Corporate & Investment Bank, Ixis Asset Management Group, Ixis Financial Guaranty-CIFG. CACEIS, née du rapprochement à l'été 2005, d'Ixis Investor Services et de Crédit Agricole IS, est détenue à parité par le GCE et Crédit Agricole SA. – Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques (5 groupements d'intérêt économique), se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'une centrale nationale (CNETI). Une partie de la production est également prise en charge au niveau national par des GIE spécialisés par « filières » (monétique, crédits,...). Un GIE informatique est dédié aux activités de banque de financement et d'investissement. – Filiales directes des caisses d'épargne : Par ailleurs, les caisses d'épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes.   b) Système de garantie. — En application de la loi du 25 juin 1999, la CNCE en tant qu'organe central, a organisé le système de solidarité et de garantie au sein du Groupe Caisse d’épargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les entités du Réseau des Caisses d'Epargne au sens de la loi de 1999, mais plus globalement, et au sens de l'article L 511-31 du Code monétaire et financier, l'ensemble des affiliés du Groupe. La participation des caisses d'épargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du Réseau (FGSR) logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate de l'ordre de 250 millions d'euros. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le Directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés. Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d'épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. Dans ce cas l'intervention des caisses d'épargne, organisée au travers du FGSR, serait accompagnée de celle de la Caisse des dépôts et consignations au titre de son rôle d'actionnaire intervenant en qualité d'investisseur avisé en économie de marché. L'objectif de prévention des défaillances du système de garantie Groupe est complémentaire de l'objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la place auxquels le Groupe Caisse d'Epargne contribue.   c) Faits caractéristiques de l'exercice : — Caisse Générale de Retraite du Personnel des Caisses d'épargne : La CGRCE gère un régime de retraite « fermé » au profit du personnel des entreprises du Réseau. L’engagement de la caisse d’épargne de financer les déficits futurs de la CGRCE fait l’objet d’une provision inscrite à son bilan qui est réestimée chaque année. Dans le cadre de l’application de la loi Fillon, cette institution de retraite supplémentaire verra son statut évoluer en une institution de prévoyance. Cette évolution a conduit la Caisse d’Epargne à constituer une dotation complémentaire de 16 103 milliers d’euros notamment et à effectuer deux opérations de transfert d’actifs au profit de la CGRCE d’un montant total de 151 488 milliers d’euros. En outre, l’application de la recommandation n°2003.R.01 du CNC au 1.1.2005, qui constitue un changement de méthode comptable (cf. note 2), a eu pour conséquence de modifier les règles de comptabilisation de ces engagements. En particulier, les actifs de la Caisse d’Epargne cantonnés au profit de la CGRCE sont désormais évalués en juste valeur. — Passage aux normes comptables internationales : Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’UE mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’Union européenne. Les normes françaises demeurent en revanche applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le Conseil national de la comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi, plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 dans les comptes de la Caisse d’Epargne par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la réglementation comptable (note 2).   II. – Informations sur les règles et principes comptables. Note 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. a) Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s'agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusion. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation suivantes : — Constructions : 10 à 40 ans ; — Aménagements : 5 à 20 ans ; — Mobiliers et matériels spécialisés : 5 à 10 ans ; — Matériels informatiques : 3 ans ; — Logiciels : maximum 3 ans. Les principaux composants des constructions sont amortis en considération de leurs durées d'utilisation respectives. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d’une provision. b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celles-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. c) Portefeuille titres : Les opérations sur titres de transaction, de placement et d'investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF. Les titres de transaction sont des titres acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance, c’est à dire dans un délai de 6 mois maximum. Ne peuvent être considérés comme des titres de transaction que ceux qui sont négociables sur un marché liquide, avec des prix de marché constamment accessibles aux tiers. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés coupon couru et frais inclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. A l’issue d’une durée de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés en titres de placement ou d’investissement, selon la qualification qui pourra leur être donnée en fonction des conditions requises d’inscription pour chacun des portefeuilles destinataires. Ces titres de transaction sont transférés à leur valeur de marché au jour du transfert. Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à 6 mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance. A leur date d'achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d'acquisition hors frais, s'il s'agit de titre monétaire, le coupon couru à l'achat est inclus dans le prix d'acquisition. La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint ainsi au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires. Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments couverture mis en place. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ». Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux. Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies. Les titres d'investissement sont enregistrés à leur date d'acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une provision pour dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l’émetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « coût du risque ». La caisse d'épargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé, représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. d) Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an, à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis). Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Les provisions pour risques avérés peuvent être complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 11). Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, à l'exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC. Pour la présentation des comptes en annexe (note 4 bis), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du groupe Caisse d’épargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commercial, financier et des risques. e) Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la caisse d’épargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. f) Engagements sociaux : Les engagements sociaux sont essentiellement couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d'assurance. Les engagements non couverts par ces fonds, en particulier ceux relatifs à la caisse de retraite du Groupe (note 11 c) sont entièrement provisionnés au passif du bilan. Les avantages au personnel postérieurs à l'emploi (indemnités de départ en retraite, retraites, avantages aux retraités) et à long terme (primes pour médailles du travail) sont calculés et comptabilisés, depuis le 1er janvier 2005, en appliquant les règles de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Selon ces règles, les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l'âge, de l'ancienneté et de la probabilité de présence à la date d'attribution de l'avantage. Le calcul tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements. Il opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d'activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetés). Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l'emploi sont amortis selon la règle dite du corridor, c'est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. g) Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. h) Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).   Note 2. Changements de méthodes comptables. — Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 : — Le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 7 233 milliers d’euros. — Le règlement CRC n° 2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisations respectives. Le changement induit par ce règlement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 2 420 milliers d’euros. — La Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2005. Ce changement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 157 662 milliers d’euros. — En revanche, la caisse d'épargne a choisi de ne pas appliquer par anticipation les règlements adoptés par le CRC en novembre 2005 qui portent en particulier sur le traitement comptable du risque de crédit et des opérations sur titres, ainsi que le projet de texte du CNC sur la comptabilisation des comptes et plans d'épargne logement.   III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. Bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de provisions.   Note 3. Opérations interbancaires. — La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 7 882 498 milliers d'euros au 31 décembre 2005. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 312 962 milliers d'euros et 64 132 milliers d'euros au 31 décembre 2005.   Note 4. Opérations avec la clientèle (en milliers d'euros) :  Actif 2005 2004 Passif 2005 2004  Créances commerciales 61 573 159 847 Comptes d'épargne à régime spécial 15 422 648 15 627 587  Autres concours à la clientèle 9 808 234 8 711 922 Livret A 8 055 832 8 302 775  Crédits de trésorerie 652 474 719 275 Livret jeune, livret B et Codevi 2 077 638 1 871 638  Crédits à l'équipement 2 338 115 2 315 278 PEL et CEL 4 214 953 4 254 339  Prêts épargne logement 131 015 174 777 LEP 727 397 724 697  Autres crédit à l'habitat 6 609 172 5 387 350 PEP 309 883 434 593  Autres 77 458 115 242 Autres 36 945 39 545  Comptes ordinaires débiteurs 98 921 114 493 Autres dettes 2 730 094 2 372 803  Créances rattachées 44 508 43 704 Comptes ordinaires créditeurs 2 329 684 2 095 122  Créances douteuses  192 317 183 810 Autres 400 410 277 681  Provisions sur créances douteuses  - 118 636 - 110 140 Dettes rattachées 131 930 147 114      Total  10 086 917 9 103 636 Total 18 284 672 18 147 504     Note 4 bis. Répartition des encours de crédit : — Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2005 :    (En milliers d'euros)    Créances saines  Créances douteuses  Dont créances douteuses compromises  Brut  Provision  Brut  Provision Créances sur les établissements de crédit   14 668 565  0  0  0  0 Créances sur la clientèle  10 012 894 192 659 118 636 156 925 111 147  Particuliers : crédits immobiliers  6 101 972 44 701 - 14 728 29 400 - 13 691  Particuliers : autres  436 075 48 283 - 40 830 45 913 - 40 541  Professionnels  882 389 31 158 - 18 206 27 372 - 16 751 Entreprises  351 751 54 078 - 37 341 41 344 - 32 784  Collectivités et institutionnels locaux  1 380 871 0 0 0 0  Autres  859 836 14 439 - 7 531 12 896 - 7 380     — Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 4 783 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 97 milliers d'euros au 31 décembre 2005 (cf. note 1 d).   Note 5. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable :  (En millies d'euros) Transaction Placement Investissement Créances rattachées Total 2005 Total 2004  Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 5 81 546 1 402 520 31 388 1 515 459 1 631 802  Actions et autres titres à revenu variable (2) 783 424 901   0 425 684 451 267      Total 2005 788 506 447 1 402 520 31 388 1 941 143    Total 2004 0 476 606 1 570 736 35 727   2 083 069  (1) Dont titres cotés 1 494 020 milliers d'euros en 2005 contre 1 630 479 milliers d'euros en 2004 (2) dont titres cotés 2 337 milliers d'euros en 2005 contre 27 451 milliers d'euros en 2004.     Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 8 662 milliers d'euros en 2005 contre 8 768 milliers d'euros en 2004 pour les titres de placement, et à 63 706 milliers d'euros, en 2005 contre 65 041 milliers d'euros en 2004 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 507 703 milliers d'euros. Il n'y a pas eu de transfert de titres au cours de la période. Le montant global des titres d'investissement vendus avant l'échéance au cours de l'exercice s'élève à 3 265 milliers d'euros contre 31 554 milliers en 2004. Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit : (En milliers d'euros) Placement 2005 2004 Valeur nette comptable 508 847 476 890 Valeur de marché 520 174 489 028 Plus-values latentes (1) 11 327 12 138 Moins-values latentes provisionnées -2 665 -3 370 (1) Dont 5 023 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, 6 304 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable.     Les moins-values sur les titres d'investissement faisant l'objet d'une provision s'élèvent à 3 115 milliers d'euros au 31 décembre 2005.   Note 6. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : a) Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) : Dénomination  Capital      Capitaux propres autres que le capital (y compris FRBG)   Quote part du capital détenu (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés   Montant des cautions et avals donnés par la société   CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé  Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observations Brute Nette Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société                       1. Filiales (détenues à + de 50 %) Néant 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) Néant 2 bis. Participations (détenues à – de 10 %)                       Air Calin 182 503 (*) 51 320 5,97% 15 245 15 245     (*) 93 547 (*) - 5 798     CNCE 7 251 677 (*) 2 690 000 6,04% 651 219 651 219     (*) 5 874 995 (*) 777 000 27 355   Foncière Ecu. 65 267 (*) 23 099 8,63% 7 504 7 504 7 740   (*) 8 841 (*) 3 154 278   Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)       37 37     215 * 135 * 135   2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)       853 790             2 bis. Participations (détenues à - de 10 %)       7 784 7 579 31       40   (*) En raison de l’indisponibilité des données 2005 à l’arrêté comptable, les chiffres mentionnés sont ceux de l’exercice 2004.     b) Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable : Dénomination Siège Forme juridique Entreprises liées :     Entreprises à caractère financier :     Sociétés réseau :     CNETI 66, avenue du Maine, Héron Building, 75 755 Paris Cedex 15 GIE Gemo RSI 76, boulevard Pasteur, 75 015 Paris GIE Sedi RSI 76, boulevard Pasteur, 75 015 Paris GIE Titres de participation :     Entreprises à caractère non financier :     Réseau :     Ecureuil Crédit 27-29, rue de la Tombe-Issoire, 75 673 Paris Cedex 1 GIE CDS Ecureuil 77, boulevard Saint Jacques, 75 014 Paris GIE Autres titres détenus a long terme :     Entreprises à caractère financier :     Divers :     Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou, 92 300 Levallois Perret GIE Entreprises à caractère non financier :     Divers :     SIRCE 2 66, avenue du Maine, Héron Building, 75 014 Paris GIE       Les créances rattachées relatives aux parts dans les entreprises liées, les titres de participation et autres titres détenus à long terme s’élèvent à 162 milliers d’euros.   c) Opérations avec les entreprises liées : (En milliers d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises Total 2005 Total 2004 Créances 5 952 458 54 972 6 007 430 5 324 588 Dont subordonnées   20 392 20 392 20 394 Dettes 7 568 514 61 728 7 630 242 6 384 713 Dont subordonnées 20 328   20 328 20 326 Engagements de financement donnés 271 830 6 813 278 643 68 163 Engagements de financements reçus 190 384   190 384 58 123 Engagements de garantie donnés 93 618   93 618 170 489     Note 7. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'euros) De 0 à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Total des emplois 1 070 316 1 701 995 7 079 112 7 015 108 16 866 531 Créances sur les établissements de crédit 493 807 602 794 3 089 507 1 187 674 5 373 782 Opérations avec la clientèle 526 294 786 458 3 336 897 5 327 641 9 977 290 Obligations et autres titres à revenu fixe 50 215 312 743 652 708 499 793 1 515 459 Total des ressources 3 193 016 2 064 379 5 416 807 1 616 727 12 290 929 Opérations interbancaires et assimilés 502 656 617 895 4 899 624 1 502 758 7 522 933 Opérations avec la clientèle 2 642 450 1 435 261 502 280 113 969 4 693 960 Dettes représentées par un titre : 47 910 11 223 14 903 0 74 036 Bons de caisse et d'épargne 27 352 6 406 14 903 0 48 661 TMI et TCN 20 558 4 817 0 0 25 375     Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles : a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation : (En milliers d'euros) Valeur brute 31 décembre 2004 Acquisitions Cessions / Mises hors service Autres mouvements Valeur brute 2005 Amortissements et provisions 31 décembre 2005 Valeur nette 2005 Incorporelles 44 392 3 390 -2 556 1 45 227 -10 061 35 166 Corporelles 455 957 8 721 -12 030 -1 452 647 -272 491 180 156     Total 500 349 12 111 -14 586 0 497 874 -282 552 215 322     b) Immobilisations incorporelles : L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2005 concerne (valeur nette en milliers d'euros) : Les logiciels 507 Les fonds commerciaux 25 044 Les certificats d'association des fonds de garantie des dépôts 9 135     c) Immobilisations corporelles : La valeur nette au 31 décembre 2005 des terrains et constructions s'élève à 167 317 milliers d'euros, dont 135 852 milliers d'euros utilisés pour les propres activités de la caisse d’épargne Ile-de-France Paris.   Note 9. Dettes représentées par un titre. — Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante (en milliers d'euros) : Dettes représentées par un titre 2005 2004 Bons de caisse et bons d'épargne 5 456 7 120 TMI et TCN 72 67     Total 5 528 7 187     Note 10. Comptes de régularisation : (En milliers d'euros) Actif Passif Engagements sur devises   38 Charges et produits constatés d'avance 1 381 41 367 Produits à recevoir / Charges à payer 57 621 84 590 Valeurs à l'encaissement 333 300 148 555 Autres 23 999 3 582     Total 2005 416 301 278 132 Total 2004 334 035 208 723     Note 11. Provisions : a) Provisions pour risques et charges : (En milliers d'euros) 1er janvier 2005 Dotations Reprises 31 décembre 2005 Litiges, amendes et pénalités 9 007 5 565 -6 007 8 565 Risque de contrepartie (note 11 b) 49 462 1 591 -9 591 41 462 Engagements sociaux (note 11 c) 167 015 209 236 -160 413 215 838 Autres opérations bancaires et non bancaires 23 110 1 796 -14 826 10 080     Total 248 594 218 188 -190 837 275 945     b) Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie : (En milliers d'euros) 1er janvier 2005 Dotations Reprises Autres mouvements 31 décembre 2005 Provisions inscrites en déduction des éléments d'actif 110 140 33 937 -32 292 6 851 118 636 Crédits à la clientèle 110 140 33 937 -32 292 6 851 118 636 Provisions inscrites au passif 49 462 1 502 -9 591 89 41 462 Risques d'exécution d'engagement par signature 1 365 450 -464 89 1 440 Risques pays 250   -250   0 Risque de contrepartie – Provisions dynamiques 47 822 1 052 -8 852   40 022 Autres 25   -25   0     Total 159 602 35 439 -41 883 6 940 160 098     Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, et dans l'attente d'une modification du règlement du CRC relatif au traitement comptable du risque de crédit qui portera sur les provisions sur base de portefeuille, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels sont disponibles les informations statistiques permettant d'évaluer les probabilités de défaillance. Cette provision est calculée par application de coefficients différenciés par classe de notation et par durée résiduelle, et pondérés par des hypothèses de recouvrement en cas de défaillance. La provision au 31 décembre 2005 sur l'ensemble des portefeuilles concernés (logement social, professionnels privés de l'immobilier, collectivités et institutionnels locaux, entreprises, prêts à la consommation et à l’habitat, marchés financiers et encours comptes de dépôts débiteurs) s'établit à 40 022 milliers d'euros. c) Provisions pour engagements sociaux : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes surcomplémentaires auxquels adhèrent les caisses d'épargne. L'engagement de la caisse d'épargne est limité au versement des cotisations (26 775 milliers d'euros en 2005). — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. Les engagements de la caisse d'épargne sont les suivants : – CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une institution de retraite supplémentaire propre au GCE, la CGRCE, assimilée à un fonds d'avantages à long terme ; – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan : (En milliers d'euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total 31 décembre 2005 Valeur actualisée des engagements financés (a) 518 472 16 527 7 111 542 110 Juste valeur des actifs du régime (b) 401 216 3 115   404 331 Juste valeur des droits à remboursements (c) 116 173 4 764 5 915 126 852 Valeur actualisée des engagements non financés (d)   80 603   80 603 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés 2 118 14 172   16 290 Solde net au bilan (a)-(b)-(c) + (d)-(e) -1 035 75 079 1 196 75 240 Passif 115 138 79 843 7 111 202 092 Actif 116 173 4 764 5 915 126 852     — Analyse de la charge de l'exercice : (1) Ventilation de la charge liée à la CGRCE : (En milliers d'euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total 31 décembre 2005 Total 2005       0 Ventilation de la charge liée à la CGRCE :         Coût des services rendus de la période   4 437 247 4 684 Coût financier 18 011 3 268 258 21 537 Rendement attendu des actifs du régime -16 597 -127   -16 724 Rendement attendu des droits à remboursement -2 450 -215 -262 -2 927 Ecarts actuariels: amortissement de l'exercice         Evénements exceptionnels : effet loi Fillon 16 103     16 103    Total 2005 15 067 7 363 243 22 673     Au cours de l'exercice 2005, deux opérations de transfert d'un montant total de 151 488 milliers d'euros ont été réalisées vers la CGRCE, compensées intégralement par une reprise de provision (cf. note 11 a).   — Principales hypothèses actuarielles : (En pourcentage) CGRCE 1er janvier 2005 Retraites 1er janvier 2005 Autres engagements 1er janvier 2005 Taux d'actualisation net 4,20 4,18 3,67 Rendement attendu des actifs du régime 5,08 4,25   Rendement attendu des droits à remboursement 5,73 4,27 4,32     Note 12. Capitaux propres, FRBG et dettes subordonnées : a) Capitaux propres : (En milliers d'euros) Capital Primes d'émission Réserves consolidées Résultat Total capitaux propres part du groupe hors FRBG Au 31 décembre 2003 266 649 0 556 223 114 344 937 216 Mouvements de l'exercice 2004 66 662 255 850 102 578 24 038 449 128     Au 31 décembre 2004 333 311 255 850 658 801 138 382 1 386 344 Affectation réserves 0 0 122 538 -122 538 0 Distribution de dividendes 0 0 0 -15 844 -15 844 Changements de méthode (1) 0 0 -167 315 0 -167 315 Résultat 2005 0 0 0 143 549 143 549     Au 31 décembre 2005 333 311 255 850 614 024 143 549 1 346 734 (1) Hors effet d'impôt.     Le capital social de la Caisse d'épargne Ile-de-France Paris s'élève à 333 311 milliers d'euros et est composé pour 266 649 milliers d’euros de 13 332 450 parts sociales de nominal 20 euros, entièrement souscrites par les sociétés locales d'épargne et pour 66 662 milliers d’euros de certificats coopératifs d'investissement entièrement souscrits par la CNCE. Les changements de méthodes intervenus au 1er janvier 2005 sont décrits en note 2.   b) Variation du FRBG : (En milliers d'euros) 2004 Dotations Reprises Autres mouvements 2005 Fonds pour risques bancaires généraux (1) 148 605 0 -655 0 147 950 (1) Dont : — 66 321 milliers d’euros au titre de la garantie des déposants ; — 27 226 milliers d’euros au titre de la variation de taux ; — 52 215 milliers d’euros au titre des autres FRBG ; — 2 188 milliers d’euros au titre de la liquidité Codevi.     c) Dettes subordonnées : Courant novembre 1999, la CNCE a procédé à une émission de titres subordonnés remboursables pour un montant de 745,5 millions d'euros au taux fixe de 5,6%. Ces titres seront amortis en totalité le 5 novembre 2011 à leur valeur nominale. Corrélativement, la CNCE a accordé des prêts subordonnés remboursables « miroirs » au profit des caisses d'épargne ayant les mêmes caractéristiques et la même échéance que les TSR. Les emprunts subordonnés de la Caisse d'épargne Ile-de-France Paris, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes : (En milliers d’euros) Montant Devise Taux d'intérêt Échéance   20 267 Euro E3R - 0,31% 5 novembre 2011     Hors bilan et opérations assimilées. Note 13. Actifs donnés en garantie des engagements de la caisse ou de tiers (en milliers d'euros) : Description des actifs Montant Passifs ou engagements concernés Action Air Calin 15 245 Emprunt crédit foncier Cession en loi Dailly 13 112 Rachat de titres Crédits clientèle 80 315 Emprunt BEI     Note 14. Opérations sur instruments financiers à terme : a) Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré. (En milliers d'euros) Instruments de taux d'intérêt Total 2005 Total 2004 Opérations sur marché de gré à gré (1)       Opérations fermes 1 071 287 1 071 287 1 154 844 Opérations conditionnelles 94 000 94 000 114 000     Total 1 165 287 1 165 287 1 268 844 Total (juste valeur) -36 697 -36 697 -15 912     Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la caisse d’épargne Ile-de-France Paris sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et FRA pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.   (1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille : (En milliers d'euros) Micro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 1 056 287 15 000 1 071 287 Opérations conditionnelles 94 000 0 94 000 Achats 94 000 0 94 000     Total 2005 1 150 287 15 000 1 165 287 Total 2004 1 249 131 15 000 1 264 131     b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme : (En milliers d'euros) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Total 2004 Opérations sur marché de gré à gré (1) :           Opérations fermes 195 879 442 633 432 775 1 071 287 1 154 844 Opérations conditionnelles 40 000 54 000 0 94 000 114 000     Total 235 879 496 633 432 775 1 165 287 1 268 844     c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la caisse d'épargne Ile-de-France Paris subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L'exposition de la caisse d'épargne Ile-de-France Paris au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d'intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l'instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner : — le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l'article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ; — le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l'instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers. Ce risque de contrepartie est atténué au niveau de la caisse d'épargne Ile-de-France Paris par : — la signature d'accords-cadres sur les conventions de place (ISDA-AFB) qui en cas de défaillance de la contrepartie permettent de compenser les valeurs de remplacement positives et négatives ; — la signature de contrats de collatéraux qui se traduisent par la mise en place d'une garantie consentie sous forme d'espèces ou de titres. (En milliers d'euros) Gouvernement et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés Etablissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés Autres contreparties Total 2005 Equivalent risque de crédit non pondéré avant accord de compensation et de collatérisation (1)   1 501   1 501 Effets des accords de compensation par liquidation   -1 025   -1 025 Effet de collatérasition       0 Equivalent risque de crédit non pondéré après accord de compensation et de collatéralisation   476   476 Equivalent risque de crédit pondéré après accord de compensation et de collatérisation (1)   95   95     Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés. Sont exclues les opérations négociées sur les marchés organisés et celles initiées avec les établissements de crédit appartenant au Réseau des caisses d'épargne, pour lesquels le risque de contrepartie est considéré comme nul, puisque couvert par les mécanismes de garantie et de solidarité du Groupe. Au 31 décembre 2005, l'équivalent risque de crédit pondéré, tel qu'il ressort du précédent tableau, n’est pas significatif par rapport à la somme des notionnels de ces mêmes opérations. Il en était de même au 31 décembre 2004.   Note 15. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan : (En milliers d'euros) Engagements donnés Engagements reçus Engagements reçus de la clientèle   4 040 195     Total   4 040 195 Dont entreprises liées   3 456 539     Aucun autre engagement significatif n'a été donné ou reçu par la caisse en 2005.   Compte de résultat. Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés :   (En milliers d'euros)  Produits Charges 2005 2004 2005 2004 Sur opérations avec les établissements de crédit 471 385 495 203 -184 755 -161 448 Sur opérations avec la clientèle 450 910 428 633 -425 410 -431 968 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 111 747 125 947 -27 781 -31 278 Relatives à des dettes subordonnées     -379 -371 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 -2 -2     Total 1 034 042 1 049 783 -638 327 -625 067     Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Cette rémunération comprend : — La couverture des intérêts versés par la caisse d'épargne aux déposants inscrits au poste « Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle » pour un montant de 176 350 milliers d'euros en 2005 ; — Un complément de rémunération sur encours, fixé par décret, destiné à couvrir les frais de gestion des comptes des déposants, qui s'est élevé à 90 027 milliers d'euros en 2005.   Note 17. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d'euros) 2005 2004 Actions et autres titres à revenu variable 1 384 6 278 Participations et autres titres détenus à long terme 297 255 Parts dans les entreprises liées 27 919 17 985     Total 29 600 24 518     Note 18. Commissions : (En milliers d'euros) Charges Produits Sur opérations de trésorerie et interbancaires -1 629 281 Sur opérations avec la clientèle -67 46 098 Relatives aux opérations sur titres -847 25 620 Sur moyens de paiement -29 498 49 661 Sur vente de produits d'assurance-vie   48 095 Sur prestations de services bancaires et financiers -15 076 11 947 Autres commissions -23 4 959     Total 2005 -47 140 186 661 Total 2004 -49 187 180 656     Note 19. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation : (En milliers d'euros) 2005 2004 Titres de transaction -3 18 Change -99 266 Instruments financiers -235 3 291     Total -337 3 575     Note 20. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés : (En milliers d'euros) Titres de placement Total 2005 Total 2004 Résultat des cessions 17 816 17 816 6 034 Dotation (reprise) nette aux (de) provisions 712 712 3 791 Frais d'acquisition -75 -75       Total 18 453 37 056 9 825     Note 21. Autres produits et charges d'exploitation bancaire : (En milliers d'euros) Produits Charges Quote-part réalisée sur opérations faites en commun 2 401 -572 Transferts de charges 929 -168 Autres produits (1) et charges (2) 14 030 -11 599     Total 2005 17 360 -12 339 Total 2004 14 579 12 255 (1) Dont : — 3 383 milliers d’euros au titre de la prescription (bons d’épargne et divers) ; — 1 904 milliers d’euros au titre des revenus des immeubles hors exploitation ; — 1 438 milliers d’euros au titre des plus values de cession sur immobilisations de placement ; — 5 987 milliers d’euros au titre des reprises de provisions aux autres produits et charges d’exploitation bancaire. (2) Dont : — 4 711 milliers d’euros au titre des PELS ; — 745 milliers d’euros au titre de la cotisation au fonds de garantie des établissements de crédit ; — 2 611 milliers d’euros au titre des dotations de provisions aux autres produits et charges d’exploitation bancaire ; — 1 336 milliers d’euros au titre des dotations aux amortissements des immobilisations de placement.     Note 22. Charges générales d'exploitation : (En milliers d'euros) 2005 2004 Frais de personnel -234 564 -237 946 Salaires et traitements -133 785 -128 478 Charges de retraite (1) -21 548 -34 500 Autres charges sociales et fiscales -67 394 -62 330 Intéressement et participation -11 837 -12 638 Impôts et taxes -9 301 -10 922 Services extérieurs et autres frais administratifs -132 054 -122 888     Total 2005 -375 919 -371 756 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (cf. note 11).     L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : Cadres 986 Non cadres 2 518   3 504     Le montant global des rémunérations allouées au titre de l'exercice 2005 aux membres des organes de Direction et de Surveillance à raison de leurs fonctions s'élève à 1 384 milliers d'euros.   Note 23. Coût du risque : (En milliers d'euros) Opérations avec la clientèle Autres opérations Total Dotations aux provisions -35 388 -340 -35 728 Reprises de provisions 41 567 523 42 090 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -11 046 -502 -11 548 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -489 -64 -553 Récupération sur créances amorties 488 10 498     Total 2005 -4 868 -373 -5 241 Total 2004 -15 936 614 -15 322     Note 24. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d'euros) 2005 2004 Sur immobilisations corporelles (1) -10 938 -51 Sur immobilisations financières -2 401 -7 477 Dont titres d'investissement -530 -465 Dont avances de différé fiscal -1 908 -6 907 Autres 37 -105     Total -13 339 -7 528 (1) Dont 12 331 milliers d’euros au titre du Nouveau Concept Agence.     Note 25. Résultat exceptionnel. — Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement. Ils concernent essentiellement en 2005, la constitution d'une provision à hauteur de : — 16 103 milliers d'euros pour passif social Caisse Générale de Retraites des Caisses d'Epargne destinée à doter la CGRCE des fonds propres réglementaires requis à fin 2008 ; — 13 746 milliers d’euros pour indemnités de départ à la retraite anticipé.   Note 26. Impôt sur les bénéfices : (En milliers d'euros) 2005 2004 Impôt exigible à taux normal -10 700 -45 080 Impôt exigible à taux réduit, supplémentaire d'impôts, avoirs fiscaux, crédits et autres impôts -617 -2 927 Mouvements de provisions 11 527 9 828     Total 210 -38 179     Note 27. Répartition de l'activité - Banque commerciale : (En milliers d'euros) Total de l'activité Dont banque de détail 2005 2004 2005 2004 Produit net bancaire 587 973 596 427 452 787 465 389 Frais de gestion -396 860 -392 900 -394 766 -381 885     Résultat brut d'exploitation 191 113 203 527 58 021 83 504 Coût du risque -5 241 -15 322 -4 652 -17 016     Résultat d'exploitation 185 872 188 205 53 369 66 488 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -13 339 -7 528         Résultat courant avant impôt 172 533 180 677 53 369 66 488     La banque commerciale a pour objet de servir la clientèle de notre territoire et notamment les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier s'appuie sur la nouvelle segmentation du Groupe Caisse d'Epargne et recouvre notamment les éléments suivants : — Les activités intrinsèques de la banque commerciale : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; — Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits et d'allocation de fonds propres ; — Les immobilisations nécessaires à l'exploitation et les immobilisations financières investies dans la banque commerciale. Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation, les commissions de services, le portage des immobilisations et la rémunération des fonds propres normatifs affectés à la banque commerciale. Ces fonds propres sont déterminés en fonction du niveau de risque (notamment risque de crédit) supporté par les différentes activités de banque commerciale. Les frais de gestion affectés à la banque commerciale comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC).   IV. – Autres informations.  Note 28. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Caisse d’Epargne Ile-de-France Paris n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe Caisse d’Epargne.     IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.  Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, tels qu'ils sont joints au présent rapport, — la justification de nos appréciations, — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs à l’application : — du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis ; — du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; — de la Recommandation n°2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité relative à l’identification, l’évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse d’Epargne, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. — Estimations comptables : – Votre Caisse d’Epargne constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1-d, 1-h, 11-a et 11-b de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation d
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2006, affaire n°08323
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2006
    Numéro d’affaire : 06425
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606425 15 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2006. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP  84 373  Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 290 540 Opérations avec la clientèle 10 289 625 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 602 255 Actions et autres titres à revenu variable 324 980 Participations et autres titres détenus à long terme 21 362 Parts dans les entreprises liées 669 025 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 36 303 Immobilisations corporelles 179 790 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 447 856 Comptes de régularisation 379 669     Total 28 325 777   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 047 533 Opérations avec la clientèle 17 949 193 Dettes représentées par un titre 150 635 Autres passifs 168 811 Comptes de régularisation 404 029 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 233 982 Dettes subordonnées 20 335 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 203 308     Capital souscrit 333 311     Primes d’émission 255 850     Réserves 781 339     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement 123     Report à nouveau (+/-) -167 316         Total 28 325 777   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement     2 084 372     Engagements de garantie 209 022     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 201 247     Engagements de garantie 39 905     Engagements sur titres 28 564     0606425
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  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2006
    Numéro d’affaire : 01619
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601619 24 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS  Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €. Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris. 382 900 942 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     99 475 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit     14 569 090 Opérations avec la clientèle     10 086 916 Obligations et autres titres à revenu fixe     1 515 460 Actions et autres titres à revenu variable     425 684 Participations et autres titres détenus à long terme     21 364 Parts dans les entreprises liées     668 944 Crédit-bail et location avec option d’achat       Location simple       Immobilisations incorporelles     35 167 Immobilisations corporelles     180 155 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de négociation et de règlement       Autres actifs     463 157 Comptes de régularisation     543 154    Total     28 608 566     Passif Montant Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit     7 985 097 Opérations avec la clientèle     18 284 672 Dettes représentées par un titre     74 036 Autres passifs     194 249 Comptes de régularisation     421 727 Comptes de négociation et de règlement       Provisions pour risques et charges     277 207 Dettes subordonnées     20 328 Fonds pour risques bancaires généraux     147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     1 203 300 Capital souscrit     333 311 Primes d’émission     255 850 Réserves     781 339 Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement     115 Report à nouveau (+/-)     - 167 316     Total     28 608 566     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     2 267 093 Engagements de garantie     212 457 Engagements sur titres       Engagements reçus :   Engagements de financement     200 252 Engagements de garantie     39 564 Engagements sur titres     6 094   0601619
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2006, affaire n°01619
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2005
    Numéro d’affaire : 05493
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €. Siège social  : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.382 900 942 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 87 546 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 13 938 018 Opérations avec la clientèle 9 940 574 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 466 350 Actions et autres titres à revenu variable 504 713 Participations et autres titres détenus à long terme 21 435 Parts dans les entreprises liées 669 039 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 34 800 Immobilisations corporelles 198 276 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 754 230 Comptes de régularisation     289 605       Total actif 27 904 586     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 206 819 Opérations avec la clientèle 18 447 459 Dettes représentées par un titre 93 032 Autres passifs 110 923 Comptes de régularisation 348 605 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 167 957 Dettes subordonnées 20 325 Fonds pour risques bancaires généraux 147 950 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 361 516     Capital souscrit 333 311     Primes d'émission 255 850     Réserves 781 339     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 98     Report à nouveau (+/-)     - 9 083       Total passif 27 904 586     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 2 113 389     Engagements de garantie 215 748     Engagements sur titres 14 091 Engagements reçus  :       Engagements de financement 201 883     Engagements de garantie 37 722     Engagements sur titres 16 185   05493
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2005, affaire n°05493
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2005
    Numéro d’affaire : 95579
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €.Siège social : 19, rue du Louvre, BP 94, 75021 Paris Cedex 01.382 900 942 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.73 312Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit14 355 451Opérations avec la clientèle9 622 795Obligations et autres titres à revenu fixe1 518 194Actions et autres titres à revenu variable399 850Participations et autres titres détenus à long terme21 287Parts dans les entreprises liées668 959Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles33 427Immobilisations corporelles202 900Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs729 835Comptes de régularisation343 865Total actif27 969 874PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit7 143 457Opérations avec la clientèle18 554 885Dettes représentées par un titre139 258Autres passifs120 991Comptes de régularisation314 452Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges168 661Dettes subordonnées20 325Fonds pour risques bancaires généraux148 286Capitaux propres hors FRBG (+/–)1 359 558Capital souscrit333 311Primes d'émission255 850Réserves781 339Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d'investissement94Report à nouveau (+ /–)– 11 035Total passif27 969 874Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 037 115Engagements de garantie223 217Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement77 183Engagements de garantie55 563Engagements sur titres2 09495579
    Bulletin BALO n°095 du 10/08/2005, affaire n°95579
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90344
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE PARIS CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme au capital de 333 311 260 €.Siège social : 19, rue du Louvre, 75001 Paris.Siret : 382 900 942 00014.Compte annuels individuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes20042003Caisses, banques centrales, C.C.P.75 32970 580Créances sur les établissements de crédit3, 6, 714 108 74714 088 196A vue9 921 8469 442 924A terme4 186 9014 645 272Opérations avec la clientèle4, 6, 79 103 6368 099 725Créances commerciales162 451135 348Autres concours à la clientèle8 817 4617 820 475Comptes ordinaires débiteurs123 724143 902Obligations et autres titres à revenu fixe5, 71 631 8021 751 809Actions et autres titres à revenu variable5451 267491 655Participations et autres titres détenus à long terme620 96422 618Parts dans les entreprises liées6641 638233 785Immobilisations incorporelles832 61233 366Immobilisations corporelles8211 529212 862Autres actifs748 759833 674Comptes de régularisation10334 035337 372Total de l’actif27 360 31826 175 642Hors bilanNotes20042003Engagements donnés :13, 14, 15Engagements de financement61 685 0271 678 870Engagements en faveur d’établissements de crédit71 22695 139Engagements en faveur de la clientèle1 613 8011 583 731Engagements de garantie6271 955322 654Engagements d’ordre d’établissements de crédit30 88526 239Engagements d’ordre de la clientèle241 070296 415Engagements sur titresTitres acquis avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements donnésPassifNotes20042003Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit3, 6, 76 978 3896 596 171A vue667 371415 450A terme6 311 0186 180 721Opérations avec la clientèle4, 6, 718 147 50417 667 898Comptes d’épargne à régime spécial15 767 62015 400 776A vue11 277 82610 941 894A terme4 489 7944 458 882Autres dettes2 379 8842 267 122A vue2 140 2691 999 240A terme239 615267 882Dettes représentées par un titre7, 988 002100 213Bons de caisse60 75175 159Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables27 25125 054Emprunts obligatairesAutres dettes représentées par un titreAutres passifs133 721230 932Comptes de régularisation10208 723181 543Provisions pour risques et charges11248 594296 718Dettes subordonnées6, 1220 32620 326Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)12148 605144 489Capitaux propres hors FRBG121 386 454937 352Capital souscrit333 311266 649Primes d’émissions255 850Réserves661 067556 475Ecart de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissement110136Report à nouveau– 2 266– 252Résultat de l’exercice (+/–)138 382114 344Total du passif27 360 31826 175 642Hors bilanNotes20042003Engagements reçus :14, 15Engagements de financement :6Engagements reçus d’établissements de crédit69 811319 593Engagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit65 05158 699Engagements sur titres450Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus450II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Intérêts et produits assimilés161 049 7831 096 420Intérêts et charges assimilées16– 625 067– 686 444Revenus des titres à revenu variable1724 51816 683Commissions (produits)18180 656175 917Commissions (charges)18– 49 187– 47 367Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation193 57510 541Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés209 8256 849Autres produits d’exploitation bancaire2114 5798 279Autres charges d’exploitation bancaire21– 12 255– 15 252Produit net bancaire596 427565 626Charges générales d’exploitation22– 371 756– 365 371Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 21 144– 22 183Résultat brut d’exploitation203 527178 072Coût du risque23– 15 322– 20 297Résultat d’exploitation188 205157 775Gains ou pertes sur actifs immobilisés24– 7 528– 3 229Résultat courant avant impôt180 677154 546Résultat exceptionnel250Impôt sur les bénéfices26– 38 179– 47 035Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 4 1166 833Résultat net138 382114 344III. — Annexe aux comptes annuels individuels.I. – Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l’exercice.a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du groupe. — Les caisses d’épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l’Organe central est la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance (CNCE). Le groupe Caisse d’épargne comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d’épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d’épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d’association. Les missions de la Fédération sont précisées à l’article L. 512-99 du Code monétaire et financier.— Caisses d’épargne et de prévoyance : Les caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d’épargne. Les caisses d’épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d’un capital composé de parts sociales.— Sociétés locales d’épargne : Au niveau local, les sociétés locales d’épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d’animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.— Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance est constituée sous forme de Société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est partagé entre les caisses d’épargne et de prévoyance et la Caisse des dépôts et consignations.La CNCE est notamment chargée d’assurer la représentation des caisses d’épargne et de prévoyance, de définir la gamme des produits et des services commercialisés par les caisses d’épargne et de prévoyance, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants des caisses d’épargne et de prévoyance, de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.Parallèlement, dans les domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d’épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du réseau, charge à elle de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du réseau dont la CNCE est garante.— Filiales :Filiales nationales : Après absorption de CDC Finance, CDC Ixis, la CNCE contrôle directement les filiales issues de la fusion avec la Compagnie financière Eulia et de la réorganisation du pôle Ixis. Les filiales nationales relèvent de deux grands pôles :le pôle Banque commerciale : Crédit foncier, Financière Océor, Banque San Paolo et filiales spécialisées banque de détail et assurance ;le pôle Banque d’Investissement : Ixis Corporate & Investment Bank, Ixis Asset Management Group, Ixis Investor Services, Ixis Financial Guaranty.Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d’œuvre et d’ouvrage des systèmes d’information et d’une centrale nationale (CNETI).Filiales directes des caisses d’épargne : Par ailleurs, les caisses d’épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes.b) Système de garantie. — En application de la loi du 25 juin 1999, la CNCE en tant qu’Organe central, a organisé le système de solidarité et de garantie au sein du groupe Caisse d’épargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les entités du réseau des caisses d’épargne au sens de la loi de 1999, mais plus globalement, et au sens de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, l’ensemble des affiliés du groupe.La participation des caisses d’épargne au système de garantie prend la forme d’un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) logé dans les livres de la CNCE et doté d’une capacité d’intervention immédiate de l’ordre de 250 millions d’euros. Cette somme est gérée au moyen d’un fonds commun de placement dédié. En cas d’insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en œuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d’intervention, les moyens supplémentaires appropriés.Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d’épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. Dans ce cas l’intervention des caisses d’épargne, organisée au travers du FGSR, serait accompagnée de celle de la Caisse des dépôts et consignations au titre de son rôle d’actionnaire intervenant en qualité d’investisseur avisé en économie de marché.L’objectif de prévention des défaillances du système de garantie groupe est complémentaire de l’objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la place auxquels le groupe Caisse d’épargne contribue.c) Refondation du partenariat entre les groupes Caisses d’épargne et Caisse des dépôts et consignations. — Dans le cadre des accords relatifs à la refondation du partenariat entre les groupes Caisse d’épargne et Caisse des dépôts et consignations, la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris a émis le 30 juin 2004 des certificats coopératifs d’investissement pour un montant de 322 512 milliers d’euros (prime d’émission incluse) entièrement souscrits par la CNCE. A cette même date, la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris est directement intervenue dans la prise de contrôle de CDC Finance, CDC Ixis et de la Compagnie financière Eulia (CFE) à travers l’acquisition d’actions CDC Finance, CDC Ixis et leur apport simultané à la CFE, pour un investissement de 298 245 milliers d’euros. A l’issue de la fusion entre la CFE et la CNCE, réalisée également le 30 juin 2004, la participation de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris au capital de la CNCE a été portée à 606 498 milliers d’euros, en augmentation de 389 549 milliers d’euros.Enfin, la dernière étape de l’opération s’est traduite en décembre 2004 par l’absorption de CDC Finance, CDC Ixis par la CNCE.Aux termes des accords, le groupe Caisse d’épargne est devenu une banque universelle forte de 55 000 collaborateurs. Il est présent sur toutes les grandes places financières mondiales avec des positions leader dans les activités de détail sur le marché français.II. – Informations sur les règles et principes comptables.Note 1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.a) Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s’agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusion.Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :— Constructions : 20 à 40 ans ;— Aménagements : 5 à 20 ans ;— Mobiliers et matériels spécialisés : 4 à 10 ans ;— Matériels informatiques : 3 à 5 ans ;— Logiciels : Maximum 5 ans.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision.b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celles-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.c) Portefeuille titres : Les opérations sur titres de transaction, de placement et d’investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF.— Les titres de transaction sont des titres acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance, c’est-à-dire dans un délai de 6 mois maximum. Ne peuvent être considérés comme des titres de transaction que ceux qui sont négociables sur un marché liquide, avec des prix de marché constamment accessibles aux tiers. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés coupon couru et frais inclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.A l’issue d’une durée de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés en titres de placement ou d’investissement, selon la qualification qui pourra leur être donnée en fonction des conditions requises d’inscription pour chacun des portefeuilles destinataires. Ces titres de transaction sont transférés à leur valeur de marché au jour du transfert.— Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à 6 mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance.A leur date d’achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition hors frais, s’il s’agit de titre monétaire, le coupon couru à l’achat est inclus dans le prix d’acquisition.La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapporté au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires.Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments couverture mis en place.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique « Gains/pertes sur opérations de placement et assimilés ».Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».— Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies.Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l’émetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».La Caisse d’épargne ne détient aucun titre de l’activité de portefeuille.Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du-CRBF complété par l’Instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire.Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé, représentatif de sa créance à l’égard du cédant.Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.d) Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées sur risque de crédit.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limité à l’encours de ce crédit.Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales).Au sein de l’encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelle d’origine, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Elles font l’objet du calcul d’une décote représentative de la valeur actuelle de l’écart d’intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis).Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 11).Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.Pour la présentation des comptes en annexe (note 4 bis), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du groupe Caisse d’épargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commercial, financier et des risques.e) Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’épargne, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’Instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.f) Engagements sociaux : Les engagements sociaux sont en général couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance. Les engagements non couverts par ces fonds, en particulier le passif social potentiel du groupe (note 12 b) sont entièrement provisionnés au passif du bilan. Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite et aux primes pour médailles du travail sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence dans la Caisse d’épargne à la survenance de la retraite ou de l’attribution des médailles.Dans le cadre de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité, la comptabilisation des engagements résiduels de retraite et avantages similaires résiduels est prévue, en application de la méthode préférentielle, simultanément avec l’établissement du bilan d’ouverture du groupe Caisse d’épargne en normes IFRS, par prélèvement sur les capitaux propres.Les engagements résiduels en question ont fait l’objet d’un recensement au cours de l’exercice 2004 et concerneraient pour l’essentiel les congés liés à l’ancienneté, les avantages consentis aux retraités et le passif social CGR en liaison avec les dispositions de la loi Fillon.g) Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués différent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d’intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.h) Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code que des événements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).Note 2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice 2004.III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de provisions.Note 3. Opérations interbancaires. — La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 8 123 911 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s’élèvent respectivement à 315 169 milliers d’euros et 38 094 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Note 4. Opérations avec la clientèle (en milliers d’euros) :Actif20042003Passif20042003Créances commerciales159 847131 710Comptes d’épargne à régime spécial15 627 58715 268 887Autres concours à la clientèle8 711 9227 729 377Livret A8 302 7758 134 551Crédits de trésorerie719 275691 050Livret jeune, Livret B et Codevi1 871 6381 740 107Crédits à l’équipement2 315 2782 221 576PEL et CEL4 254 3394 140 621Prêts épargne logement174 777221 856LEP724 697697 315Autres crédits à l’habitat5 387 3504 474 735PEP434 593513 192Autres115 242120 160Autres39 54543 101Comptes ordinaires débiteurs114 493134 440Autres dettes2 372 8032 255 982Créances rattachées43 70442 834Comptes ordinaires créditeurs2 095 1221 972 109Créances douteuses183 810209 941Autres277 681283 873Provisions sur créances douteuses– 110 140– 148 577Dettes rattachées147 114143 029Total9 103 6368 099 725Total18 147 50417 667 898Note 4 bis. Répartition des encours de crédit :— Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Créances sainesCréances douteusesDont créances douteuses douteuses compromisesBrutProvisionBrutProvisionCréances sur les établissements de crédit14 184 076Créances sur la clientèle9 029 719184 057110 140153 299104 960Particuliers : crédits immobiliers4 861 66245 75513 38531 69012 629Particuliers : autres459 89747 37638 03842 72637 698Professionnels824 81329 43915 55825 56214 975PME-PMI493 11747 63836 09839 95832 649Secteur public territorial1 421 212Autres969 01813 8497 06113 3637 009— Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 4 634 milliers d’euros (4 456 milliers d’euros au 1er janvier 2004), après prise en compte d’une décote dont la valeur nette est de 97 milliers d’euros au 31 décembre 2004 (152 milliers d’euros au 1er janvier 2004) (cf. note 1d).Note 5. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable :(En milliers d’euros)PlacementInvestissementCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Obligations et autres titres à revenu fixe (1)25 3391 570 73635 7271 631 8021 751 809Actions et autres titres à revenu variable (2)451 267451 267491 655Total 2004476 6061 570 73635 7272 083 069Total 2003557 2721 642 62743 5652 243 464(1) Dont titres cotés 1 630 479 milliers d’euros en 2004 contre 1 663 773 milliers d’euros en 2003.(2) Dont titres cotés 27 451 milliers d’euros en 2004 contre 438 milliers d’euros en 2003.Le montant des différences entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement s’élève à 8 768 milliers d’euros en 2004 contre 1 677 milliers d’euros en 2003 pour les titres de placement, et à 65 041 milliers d’euros, en 2004 contre 66 546 milliers d’euros en 2003 pour les titres d’investissement.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 559 567 milliers d’euros.Il n’y a pas eu de transfert de titres au cours de la période.Le montant global des titres d’investissement vendus avant l’échéance s’élève à 31 554 milliers d’euros en 2004 contre 191 085 milliers d’euros en 2003 (dont 31 554 K€ en 2004 contre 176 085 K€ en 2003 au titre de l’exercice du call associé aux obligations convertibles swapées).Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s’analysent comme suit :(En milliers d’euros)Placement20042003Valeur nette comptable476 890558 649Valeur de marché489 028567 487Plus-values latentes (1)12 1388 838Moins-values latentes provisionnées3 3707 161(1) Dont 609 milliers d’euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 11 529 milliers d’euros sur les actions et autres titres à revenu variable.Note 6. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :a) Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) :DénominationCapitalCapitaux propres autres que le capital (y compris FRBG)Quote-part du capital détenu (En  %)Valeur comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non encore remboursésMontant des cautions et avals donnés par la sociétéChiffre d’affaires H.T. ou PNB du dernier exercice écouléRésultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)Dividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceObservationsBruteNetteRenseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société :1. Filiales (détenues à + de 50 %)Néant2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)Néant2 bis. Participations (détenues à –  de 10 %) :Air Calin182 503(*) 571185,9715 24515 245(*) 82 369(*) – 9 908CNCE6 905 866(*) 647 0006,04623 864623 864(*) 291 000(*) 86 53117 366Foncière Ecu.65 267(*) 23 1428,637 5047 5047 740(*) 6 383(*) 1 578228Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société :1. Filiales (détenues à + de 50 %)3737(*) 232(*) 1461422. Participations (détenues entre 10 et 50 %)703640112 bis. Participations (détenues à –  de 10 %)7 5267 33031(*) En raison de l’indisponibilité des données 2004 à l’arrêté comptable, les chiffres mentionnés sont ceux de l’exercice 2003.b) Entreprises dont la Caisse est indéfiniment responsable :DénominationSiègeForme juridiqueEntreprises liées :Entreprises à caractère financier :Sociétés réseau :CNETI66, avenue du Maine, Héron Building, 75755 Paris Cedex 15GIEGemo RSI76, boulevard Pasteur, 75015 ParisGIESedi RSI76, boulevard Pasteur, 75015 ParisGIETitres de participation :Entreprises à caractère non financier :Réseau :Crédécureuil27-29, rue de la Tombe Issoire, 75673 Paris Cedex 14GIECDS Ecureuil77, boulevard Saint-Jacques, 75014 ParisGIEAutres titres détenus à long terme :Entreprises à caractère financier :Divers :Neuilly Contentieux20, avenue Georges-Pompidou, 92300 Levallois-PerretGIEEntreprises à caractère non financier :Divers :Sirce 266, avenue du Maine, Héron Building, 75014 ParisGIESCI :Boulogne194 bis, rue de Rivoli, 75001 ParisSCIMaubert69, boulevard Malesherbes, 75008 ParisSCI(1) Y compris FRBG le cas échéant.Les créances rattachées relatives aux parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme s’élèvent à 211 milliers d’euros.c) Opérations avec les entreprises liées :(En milliers d’euros)Etablissements de créditAutres entreprisesTotal 2004Total 2003Créances5 280 04044 5485 324 588654 075Dont subordonnées20 39420 3940Dettes6 308 34176 3726 384 713170 904Dont subordonnées20 32620 32620 326Engagements de financement donnés59 97414 18968 16321 543Engagements de financements reçus58 12358 12340 000Engagements de garantie donnés d’ordre des entreprises liées170 089400170 489109 711L’augmentation des opérations avec les entreprises liées est dûe à la refondation du partenariat entre les groupes Caisses d’épargne et Caisse des dépôts et consignations (cf. : Faits caractéristiques de l’exercice).Note 7. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, hors créances et dettes rattachées. Par convention, les créances douteuses et provisions pour dépréciation sont présentées dans la colonne « 0 à 3 mois ».(En milliers d’euros)De 0 à 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Total des emplois1 155 3391 036 7197 375 1235 050 23514 617 416Créances sur les établissements de crédit480 56970 8933 286 111244 8784 082 451Opérations avec la clientèle622 830758 3913 202 4624 355 2078 938 890Obligations et autres titres à revenu fixe51 940207 435886 550450 1501 596 075Total des ressources2 588 1991 505 0234 675 6202 155 51210 924 354Opérations interbancaires et assimilées364 072254 0363 645 9652 008 8956 272 968Opérations avec la clientèle2 172 8651 241 5081 009 581146 6174 570 571Dettes représentées par un titre51 2629 47920 07480 815Bons de Caisse et d’épargne28 4725 08520 07453 631TMI et TCN22 7904 39427 184Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles :a) Variations ayant affecté les postes d’immobilisation :(En milliers d’euros)Valeur brute 31/12/03AcquisitionsCessions / mises hors serviceAutres mouvementsValeur brute 31/12/04Amortissements et provisions 31/12/04Valeur nette 31/12/04Incorporelles43 954582– 145144 392– 11 78032 612Corporelles446 66223 247– 13 951– 1455 957– 244 428211 529b) Immobilisations incorporelles : L’essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2004 concerne (valeur nette en milliers d’euros) :Les logiciels805Les fonds commerciaux22 364Les certificats d’association des fonds de garantie des dépôts9 134c) Immobilisations corporelles : La valeur nette au 31 décembre 2004 des terrains et constructions s’élève à 193 683 milliers d’euros, dont 159 680 milliers d’euros utilisés pour les propres activités de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris.Note 9. Dettes représentées par un titre. — Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivante (en milliers d’euros) :Dettes représentées par un titre20042003Bons de Caisse et bons d’épargne7 1209 015TMI et TCN6769Total7 1879 084Note 10. Comptes de régularisation :(En milliers d’euros)ActifPassifComptes d’ajustement sur devises et IFT1 11214Gains et pertes différés sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme01 078Charges et produits constatés d’avance1 52528 418Produits à recevoir / charges à payer63 69877 397Valeurs à l’encaissement252 22692 773Autres15 4749 043Total 2004334 035208 723Total 2003337 372181 543Note 11. Provisions :a) Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie :(En milliers d’euros)01/01/04DotationsReprises31/12/04Provisions inscrites en déduction des éléments d’actif148 57729 459– 67 896110 140Crédits à la clientèle148 57729 459– 67 896110 140Provisions inscrites au passif51 2011 721– 3 46049 462Risques d’exécution d’engagement par signature1 288674– 5971 365Risques de contrepartie provisions pays750– 500250Risque de contrepartie provisions dynamiques48 0491 045– 1 27247 822Risques de contrepartie provisions opérations de banque1 1142– 1 09125Total199 77831 180– 71 356159 602Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors bilan ; pour lesquels sont disponibles les informations statistiques permettant d’évaluer les probabilités de défaillance. Cette provision est calculée par application de coefficients différentiés par classe de notation et par durée résiduelle, et pondérés par des hypothèses de recouvrement en cas de défaillance. La provision au 31 décembre 2004 sur l’ensemble des portefeuilles concernés (HLM et SEM, immobilier professionnel, secteur public territorial, PME-PMI, prêts à l’habitat et à la consommation, marchés financiers et encours comptes de dépôts débiteurs) s’établit à 47 822 milliers d’euros.b) Provisions pour risques et charges (hors risque de contrepartie) :(En milliers d’euros)01/01/04DotationsReprises31/12/04Charges de retraite et assimilées7 449196– 3757 270Litiges, amendes, pénalités7 1653 801– 2 2248 742Impôts26 794629– 10 45716 966Gros entretien périodique417417Risques et charges sur opérations de banque5 9391 616– 1 8285 727Passif social potentiel du groupe (CGRPCE) (1)196 3888 257– 44 900159 745Restructurations informatiques665– 6650Autres risques et charges700109– 544265Total245 51714 608– 60 993199 132(1) A titre conservatoire, l’engagement de financement des déficits futurs de la Caisse de retraite (CGRCE) fait l’objet d’une évaluation actuarielle à fin 2003 et a été réestimée forfaitairement au niveau du groupe Caisse d’épargne pour l’arrêté au 31 décembre 2004. Au titre de l’exercice 2004, la provision pour risques et charges CGRCE inscrite dans les comptes de la Caisse d’épargne a fait l’objet d’une reprise nette de 36 643 milliers d’euros, en raison :— d’une part, de l’actualisation des engagements et de la revalorisation des pensions décidées dans l’exercice (dotation de 8 257 milliers d’euros) ;— d’autre part, d’une opération de transfert vers la CGRCE d’un montant de 44 900 milliers d’euros (reprise).Note 12. Capitaux propres, fonds pour risques bancaires généraux et dettes subordonnées :a) Capitaux propres :(En milliers d’euros)CapitalPrimes d’émissionRéserves consolidéesRésultatTotal capitaux propres part du groupe hors FRBGAu 31 décembre 2002266 6490465 81097 132829 591Mouvements de l’exercice 20030090 41317 212107 625Au 31 décembre 2003266 6490556 223114 344937 216Affectation réserves104 844– 104 8440Distribution de dividendes– 9 500– 9 500Emission CCI66 662255 850322 512Report à nouveaux (Exit-tax)– 2 266– 2 266Résultat 2004138 382138 382Au 31 décembre 2004333 311255 850658 801138 3821 386 344b) Variation du FRBG :(En milliers d’euros)31/12/03DotationsReprises31/12/04Fonds pour risques bancaires généraux144 48912 409– 8 293148 605(1) Dont :— 66 321 milliers d’euros au titre de la garantie des déposants ;— 27 226 milliers d’euros au titre de la variation de taux ;— 52 870 milliers d’euros au titre des autres FRBG ;— 2 188 milliers d’euros au titre des risques de liquidité Codevi.c) Dettes subordonnées : Courant novembre 1999, la CNCE a procédé à une émission de titres subordonnés remboursables pour un montant de 745,5 millions d’euros au taux fixe de 5,6 %. Ces titres seront amortis en totalité le 5 novembre 2011 à leur valeur nominale. Corrélativement, la CNCE a accordé des prêts subordonnés remboursables « Miroirs » au profit des caisses d’épargne ayant les mêmes caractéristiques et la même échéance que les TSR. Les emprunts subordonnés de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels au titre de l’article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :(En milliers d’euros)MontantDeviseTaux d’intérêtEchéance20 267EuroE3R – 0,31 %05/11/11Hors bilan et opérations assimilées.Note 13. Actifs donnés en garantie des engagements de la Caisse ou de tiers (en milliers d’euros) :Description des actifsMontantPassifs ou engagements concernésAction Air Calin15 245Emprunt Crédit foncierCession en loi Dailly12 108Rachat de titresCrédits clientèle69 376Emprunt BEINote 14. Opérations sur instruments financiers à terme :a) Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.(En milliers d’euros)Instruments de taux d’intérêtInstruments de cours de changeTotal 2004Total 2003Opérations sur marchés de gré à gré (1) :Opérations fermes1 150 1314 7131 154 8441 228 352Opérations conditionnelles114 0000114 000134 000Total (montants nominaux)1 264 1314 7131 268 8441 362 352Total (juste valeur)– 15 93826– 15 912Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Caisse d’épargne de Ile-de-France Paris sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marché de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises.(1) Ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :(En milliers d’euros)Micro-couverturePosition ouverte isoléeTotalOpérations fermes1 135 13115 0001 150 131Opérations conditionnelles114 0000114 000Achats114 0000114 000Total au 31 décembre 20041 249 13115 0001 264 131Total au 31 décembre 20031 313 93143 7081 357 639b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :(En milliers d’euros)De 0 à 1 anDe 1 à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Opérations sur marchés de gré à gré :Opérations fermes170 307509 861474 6761 154 844Opérations conditionnelles20 00094 000114 000Total190 307603 861474 6761 268 844c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L’exposition de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d’intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l’Instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner :— le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l’article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ;— le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (« Add ons »), définis par l’instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.Ce risque de contrepartie est atténué au niveau de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris par :— la signature d’accords-cadres sur les conventions de place (ISDA-AFB) qui en cas de défaillance de la contrepartie permettent de compenser les valeurs de remplacement positives et négatives ;— la signature de contrats de collatéraux qui se traduisent par la mise en place d’une garantie consentie sous forme d’espèces ou de titres ».(En milliers d’euros)Gouvernement et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilésEtablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilésAutres contrepartiesTotal 2004Equivalent risque de crédit non pondéré avant accord de compensation et de collatéralisation (1)1 6621 662Effets des accords de compensation par liquidation– 1 118– 1 118Effet de collatéralisation00Equivalent risque de crédit non pondéré après accord de compensation et de collatéralisation544544Equivalent risque de crédit pondéré après accord de compensation et de collatéralisation109109(1) Dont coût de remplacement net positif2626Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’Instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés. Sont exclues les opérations négociées sur les marchés organisés et celles initiées avec les établissements de crédit appartenant au réseau des caisses d’épargne, pour lesquels le risque de contrepartie est considéré comme nul, puisque couvert par les mécanismes de garantie et de solidarité du groupe.Au 31 décembre 2004, l’équivalent risque de crédit pondéré, tel qu’il ressort du précédent tableau, n’est pas significatif par rapport à la somme des notionnels de ces mêmes opérations. Il en était de même au 31 décembre 2003.Note 15. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan :(En milliers d’euros)Engagements donnésEngagements reçusEngagements reçus de la clientèle (garanties)3 068 183Total3 068 183Dont entreprises liées2 494 100Aucun autre engagement significatif n’a été donné ou reçu par la Caisse en 2004.Compte de résultat.Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés :(En milliers d’euros)ProduitsCharges2004200320042003Sur opérations avec les établissements de crédit495 203543 335– 161 448– 188 573Sur opérations avec la clientèle428 633410 573– 431 968– 464 374Sur obligations et autres titres à revenu fixe125 947142 512– 31 278– 33 043Relatives à des dettes subordonnées– 371– 451Autres intérêts et produits assimilés– 2– 3Total1 049 7831 096 420– 625 067– 686 444Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Cette rémunération comprend :— la couverture des intérêts versés par la Caisse d’épargne aux déposants inscrits au poste « Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle » pour un montant de 181 799 milliers d’euros en 2004 ;— un complément de rémunération sur encours, fixé par décret, destiné à couvrir les frais de gestion des comptes des déposants, qui s’est élevé à 98 088 milliers d’euros en 2004.Note 17. Revenus des titres à revenu variable :(En milliers d’euros)20042003Actions et autres titres à revenu variable6 2785 793Participations et autres titres détenus à long terme25559Parts dans les entreprises liées17 98510 831Total24 51816 683Note 18. Commissions :(En milliers d’euros)ChargesProduitsSur opérations de trésorerie et interbancaires– 2 973271Sur opérations avec la clientèle– 8251 200Relatives aux opérations sur titres– 1 20224 256Sur moyens de paiement– 29 93148 604Sur vente de produits d’assurance-vie041 841Sur prestations de services bancaires et financiers– 14 9399 958Autres commissions– 604 526Total 2004– 49 187180 656Total 2003– 47 367175 917Note 19. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En milliers d’euros)20042003Titres de transaction184Change266– 156Instruments financiers3 29110 693Total3 57510 541Note 20. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :(En milliers d’euros)Titres de placementTotal 2004Total 2003Résultat des cessions6 0346 034– 10 976Reprise nette de provisions3 7913 79117 825Total9 8259 8256 849Note 21. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :(En milliers d’euros)ChargesProduitsQuote-part réalisée sur opérations faites en commun– 9071 431Autres produits (1) et charges (2)– 11 34813 148Total 2004– 12 25514 579Total 2003– 15 2528 279(1) Dont :— 3 362 milliers d’euros au titre de la prescription (bons d’épargne et divers) ;— 1 634 milliers d’euros au titre des revenus des immeubles hors exploitation ;— 2 220 milliers d’euros au titre des plus values de cession sur immobilisations de placement ;— 3 293 milliers d’euros au titre des réprises de provisions aux autres produits et charges d’exploitation bancaire.(2) Dont :— 3 234 milliers d’euros au titre des PELS ;— 744 milliers d’euros au titre de la cotisation au fonds de garantie des établissements de crédit ;— 980 milliers d’euros au titre du paiement des sommes prescrites ;— 1 955 milliers d’euros au titre des dotations de provisions aux autres produits et charges d’exploitation bancaire ;— 1 537 milliers d’euros au titre des dotations aux amortissements des immobilisations de placement.Note 22. Charges générales d’exploitation :(En milliers d’euros)20042003Frais de personnel– 237 946– 236 343Salaires et traitements– 128 478– 123 263Charges de retraite– 34 500– 42 755Autres charges sociales et fiscales– 62 330– 58 036Intéressement et participation– 12 638– 12 289Impôts et taxes– 10 922– 9 899Services extérieurs et autres frais administratifs– 122 888– 119 129Total 2004– 371 756– 365 371L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :Cadres950Non cadres2 5303 480Le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice 2004 aux membres des organes de direction et de surveillance à raison de leurs fonctions s’élève à 1 372 milliers d’euros.Note 23. Coût du risque :(En milliers d’euros)Opérations avec la clientèleAutres opérationsTotalDotations aux provisions– 31 071– 200– 31 271Reprises de provisions24 1691 35525 524Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions– 9 036– 380– 9 416Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions– 362– 166– 528Récupération sur créances amorties3645369Total 2004– 15 936614– 15 322Total 2003– 20 967670– 20 297Note 24. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)20042003Sur immobilisations corporelles et incorporelles– 51208Sur immobilisations financières– 7 477– 3 437Dont titres d’investissement– 465– 543Dont avances de différé fiscal– 6 907– 3 062Autres– 105168Total– 7 528– 3 229Note 25. Résultat exceptionnel. — Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu’ils ne s’inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement.Le résultat est nul pour les exercices 2004 et 2003.Note 26. Impôt sur les bénéfices :(En milliers d’euros)20042003Impôt exigible à taux normal– 45 080– 45 526Impôt exigible à taux réduit, supplémentaire d’impôts, avoirs fiscaux, crédits et autres impôts– 2 927– 3 465Mouvements de provisions9 8281 956Total– 38 179– 47 035Note 27. Répartition de l’activité - Banque de proximité :(En milliers d’euros)Total de l’activitéDont banque de proximité2004200320042003Produit net bancaire596 427565 626465 386447 622Frais de gestion– 392 900– 387 554– 382 040– 365 194Résultat brut d’exploitation203 527178 07283 34682 428Coût du risque– 15 322– 20 297– 17 016– 22 844Résultat d’exploitation188 205157 77566 33059 584Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 7 528– 3 229Résultat courant avant impôt180 677154 54666 33059 584La banque de proximité a pour objet de servir la clientèle de notre territoire et notamment les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier s’appuie sur la nouvelle segmentation du groupe Caisse d’épargne et recouvre les éléments suivants :— Les activités de banque commerciale : collecte d’épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ;— Les opérations de gestion de bilan (gestion du risque de liquidité et gestion du risque de taux notamment) ;— Les immobilisations nécessaires à l’exploitation et les immobilisations financières investies dans la banque commerciale.Le produit net bancaire comprend notamment la marge d’intermédiation, les commissions de services, le portage des immobilisations et la rémunération des fonds propres normatifs affectés à la banque de proximité. Ces fonds propres sont déterminés en fonction du niveau de risque (notamment risque de crédit) supportés par les différentes activités de banque commerciale et de gestion de bilan.Les frais de gestion affectés à la banque de proximité comprennent les charges générales d’exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC).IV. – Autres informations.Note 28. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Caisse d’épargne de Ile-de-France Paris n’établit pas de comptes consolidés.Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du groupe Caisse d’épargne.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Il. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235, du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Estimations comptables :— Votre Caisse d’épargne constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1-d, 1-h et 11-a de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés ;— Votre caisse recense et réestime périodiquement ses engagements sociaux (notes 1-f et 11-b de l’annexe). Dans le cadre de nos travaux, nous avons examiné les hypothèses et modalités de calcul retenues pour les engagements faisant l’objet de provision et nous avons vérifié l’information fournie dans les notes annexes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à La Défense et Paris, le 4 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :michel barbet-massin,max dongar ;PricewaterhouseCoopers Audit :yves nicolas,anik chaumartin.V. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège de la Caisse d’épargne Ile-de-France Paris, 19, rue du Louvre, 75001 Paris.90344
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2005
    Numéro d’affaire : 87785
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €.Siège social : 19, rue du Louvre, BP 94, 75021 Paris Cedex 01.382 900 942 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.77 975Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit13 807 208Opérations avec la clientèle9 256 238Obligations et autres titres à revenu fixe1 590 621Actions et autres titres à revenu variable400 171Participations et autres titres détenus à long terme20 960Parts dans les entreprises liées641 688Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles33 550Immobilisations corporelles210 001Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs751 010Comptes de régularisation329 962Total actif27 119 384PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit6 656 631Opérations avec la clientèle18 268 279Dettes représentées par un titre101 869Autres passifs102 169Comptes de régularisation411 498Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges161 940Dettes subordonnées20 322Fonds pour risques bancaires généraux148 605Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux (+ /–)1 248 072Capital souscrit333 311Primes d'émission255 850Réserves661 067Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d'investissement111Report à nouveau (+ /–)– 2 266Total passif27 119 384Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 758 989Engagements de garantie220 136Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement52 104Engagements de garantie59 573Engagements sur titres—87785
    Bulletin BALO n°056 du 11/05/2005, affaire n°87785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2005
    Numéro d’affaire : 82437
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARIS CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE PARISSociété anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 333 311 260 €.Siège social : 19, rue du Louvre, BP 94, 75021 Paris Cedex 01.382 900 942 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.75 328Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit14 108 747Opérations avec la clientèle9 103 636Obligations et autres titres à revenu fixe1 631 801Actions et autres titres à revenu variable451 268Participations et autres titres détenus à long terme20 963Parts dans les entreprises liées641 639Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles32 613Immobilisations corporelles211 527Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs748 760Comptes de régularisation334 035Total actif27 360 318PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit6 978 388Opérations avec la clientèle18 147 504Dettes représentées par un titre88 002Autres passifs134 175Comptes de régularisation346 651Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges248 594Dettes subordonnées20 326Fonds pour risques bancaires généraux148 605Capitaux propres hors FRBG (+/–)1 248 072Capital souscrit333 311Primes d’émission255 850Réserves661 067Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement111Report à nouveau (+/–)– 2 266Total passif27 360 318Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement1 685 028Engagements de garantie271 955Engagements sur titres—Engagements reçus : Engagements de financement69 812Engagements de garantie65 051Engagements sur titres—82437
    Bulletin BALO n°019 du 14/02/2005, affaire n°82437
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  • SP IMMOBILIER (848 728 093) Cité 1 fois en 2019
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  • B.B.Z PATRIMOINE (848 728 192) Cité 1 fois en 2019
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  • BELL'INSTITUT (848 527 784) Cité 1 fois en 2019
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  • SARL NATEFIS (848 602 751) Cité 1 fois en 2019
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  • PRIMOBATI (848 603 288) Cité 1 fois en 2019
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  • ASCENTS (848 616 967) Cité 1 fois en 2019
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  • BATI RENOV (848 656 385) Cité 1 fois en 2019
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  • MEFACTORY (848 657 367) Cité 1 fois en 2019
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  • LASCALA (848 659 090) Cité 1 fois en 2019
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  • AUR (848 665 964) Cité 1 fois en 2019
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  • OKAZAKI SUSHI (848 668 562) Cité 1 fois en 2019
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  • BOUCHERIE ABDEL (848 678 314) Cité 1 fois en 2019
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  • AB FIBRE (848 697 314) Cité 1 fois en 2019
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  • MS COUVERTURES (848 698 809) Cité 1 fois en 2019
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  • AL EVENTS (848 364 139) Cité 1 fois en 2019
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  • BABYHOUSE (848 436 671) Cité 1 fois en 2019
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  • LMBJ 95 (848 535 795) Cité 1 fois en 2019
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  • HSNCI (848 569 240) Cité 1 fois en 2019
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  • MIRELIS (848 608 725) Cité 1 fois en 2019
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  • MOLKKY QUILLE (848 619 102) Cité 1 fois en 2019
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  • CAFE DU KIOSQUE (848 619 219) Cité 1 fois en 2019
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  • EURO SERVICE (848 657 300) Cité 1 fois en 2019
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  • GOURMANDISES DE PARIS (848 674 172) Cité 1 fois en 2019
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  • EME (848 481 719) Cité 1 fois en 2019
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  • SALIMATA CISSE INTERNATIONAL (848 528 758) Cité 1 fois en 2019
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  • MDA FINANCEMENTS (848 536 371) Cité 1 fois en 2019
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  • NAILA (848 544 920) Cité 1 fois en 2019
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  • ELI (848 550 547) Cité 1 fois en 2019
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  • ENS (848 569 125) Cité 1 fois en 2019
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  • 3S AMBULANCES (848 569 612) Cité 2 fois en 2019
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  • HEALTH TRAINING (848 581 484) Cité 1 fois en 2019
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  • ACE ENERGIE (848 595 336) Cité 1 fois en 2019
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  • ORM CONSULTING (848 597 548) Cité 1 fois en 2019
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  • SIDE HOLDING SAS (848 615 324) Cité 1 fois en 2019
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  • NEGOSTEF (848 500 559) Cité 1 fois en 2019
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  • SAS BERNARD DROCOURT (848 507 836) Cité 1 fois en 2019
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  • PARIS CONSEILS COURTAGE (848 574 836) Cité 1 fois en 2019
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  • HR BATIMENT (848 588 687) Cité 1 fois en 2019
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  • S2RJ (848 363 123) Cité 1 fois en 2019
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  • D.U CAPITAL (848 461 257) Cité 1 fois en 2019
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  • HARMONIE CONSEIL (848 493 409) Cité 1 fois en 2019
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  • XIANGYU (848 506 093) Cité 1 fois en 2019
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  • AD-CUISINES (848 517 371) Cité 1 fois en 2019
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  • LE PARIS SUD (848 549 895) Cité 1 fois en 2019
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  • FONTAINE IMMOBILIERE (848 322 426) Cité 1 fois en 2019
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  • TT CONSULTING (848 355 053) Cité 1 fois en 2019
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  • HUGOSOFT (848 432 530) Cité 1 fois en 2019
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  • EBC (848 461 919) Cité 1 fois en 2019
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  • R CONNECT (848 462 172) Cité 1 fois en 2019
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  • I.B.S (848 468 732) Cité 1 fois en 2019
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  • CAMILLE AUX PETITS SOINS (848 473 047) Cité 1 fois en 2019
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  • FCS IMMO (848 474 912) Cité 1 fois en 2019
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  • TM PRO (848 477 279) Cité 1 fois en 2019
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  • MAKE (848 477 402) Cité 1 fois en 2019
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  • MONTBAURON-LERAY PSFT IT CONSULTING (848 498 036) Cité 1 fois en 2019
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  • FD TRANSPORTS (848 507 331) Cité 2 fois en 2019
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  • E.M IMMO (848 286 233) Cité 1 fois en 2019
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  • FAUDEYO (848 414 421) Cité 1 fois en 2019
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  • ALANAN (848 415 485) Cité 1 fois en 2019
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  • JANIS (848 416 871) Cité 1 fois en 2019
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  • ASM COM'EVENTS BY JYMS (848 423 331) Cité 1 fois en 2019
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  • CREATE ON DEMAND (848 427 811) Cité 1 fois en 2019
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  • SAS AMA RENOV (848 450 516) Cité 2 fois en 2019
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  • MICFLY SERVICES (848 469 094) Cité 1 fois en 2019
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  • OPAOMA LIFE (848 230 496) Cité 1 fois en 2019
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  • INGECAD (848 280 475) Cité 1 fois en 2019
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  • SRL MENUISERIE (848 326 724) Cité 1 fois en 2019
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  • A.M.L. TAXIS (848 358 461) Cité 1 fois en 2019
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  • D LAB (848 373 593) Cité 1 fois en 2019
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  • KREA-Z (848 377 404) Cité 1 fois en 2019
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  • AIGLE D'ORIENT (848 380 721) Cité 1 fois en 2019
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  • TECHNIQUES PEINTURES (848 381 307) Cité 1 fois en 2019
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  • ARALTH INDUSTRIES (848 389 599) Cité 1 fois en 2019
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  • UNILOQUENCE (848 415 832) Cité 1 fois en 2019
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  • HB MATOS (848 416 087) Cité 1 fois en 2019
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Appels d'offres gagnés par CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • Objet : CARTE ACHAT PUBLIC

    Montant : 136 680,00 € · Notifié le : 01/03/2026 · Durée : 3 ans

    Statut : Marché passé sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : GRAND PARIS GRAND EST

    En savoir plus

  • Objet : CONTRAT DE RENOUVELLEMENT CARTE ACHAT

    Montant : 100 000,00 € · Notifié le : 12/08/2024 · Durée : 3 ans

    Statut : Marché passé sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : COMMUNE DE VILLIERS LE BEL (MAIRIE)

    En savoir plus

  • Objet : Prestation de services bancaires découlant de l’acceptation de paiements par carte achat et restitution d’opérations de niveau 3 - Prestation de services bancaires découlant de l’acceptation de paiements par carte achat de type MASTERCARD et d’information

    Montant : 0,00 € · Notifié le : 22/07/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : UNION DES GROUPEMENTS D'ACHATS PUBLICS (UGAP)

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  • Objet : SERVICES DE GESTION DES FLUX BANCAIRES ET AUTRES SERVICES ASSOCIES

    Montant : 160 425,00 € · Notifié le : 26/01/2022 · Durée : 3 ans

    Statut : Marché négocié sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : ACTION LOGEMENT SERVICES

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  • Objet : Acquisition de cartes d’achats et prestations diverses à destination de la Région Île-de-France

    Montant : 0,00 € · Notifié le : 12/08/2021 · Durée : 1 mois

    Acheteur : REGION ILE DE FRANCE

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  • Objet : Mise en place d’une solution logicielle de gestion de trésorerie

    Montant : 10 320,00 € · Notifié le : 20/01/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : INSTITUT GUSTAVE ROUSSY

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  • Objet : M10/2019/DAF-MARCH� DE SERVICE DE TRAITEMENT DES MOYENS DE PAIEMENT HORS ESP�CES ET CH�QUES

    Montant : 3 000 000,00 € · Notifié le : 21/05/2019 · Durée : 3 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : SOC D' EXPLOITATION DE LA TOUR EIFFEL

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Labels et certificats de CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 99
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 99 99 99 94 94
Écart rémunération (sur 40) 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 10 10 10 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

  • Utile Copro
    Enregistrée le 16/10/2025
    Expire le 16/10/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR5190084
    Marque enregistrée
  • Augment
    Enregistrée le 19/06/2025
    Expire le 19/06/2035
    Classes : 41
    Numéro : FR5157534
    Marque enregistrée
  • CAP GREEN COMPRENDRE ET AGIR
    Enregistrée le 21/07/2023
    Expire le 21/07/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4979181
    Marque enregistrée
  • CAP GREEN COMPRENDRE ET AGIR
    Enregistrée le 21/07/2023
    Expire le 21/07/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4979183
    Marque enregistrée
  • Fairjungle
    Enregistrée le 25/04/2023
    Expire le 25/04/2033
    Classes : 09 , 38 , 39 , 42
    Numéro : FR4956986
    Marque enregistrée
  • claranova
    Enregistrée le 30/01/2023
    Expire le 30/01/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4932703
    Marque enregistrée
  • LBBA-Architecture
    Enregistrée le 30/08/2022
    Expire le 30/08/2032
    Classes : 37 , 42 , 44
    Numéro : FR4894051
    Marque enregistrée
  • blue soft GROUP
    Enregistrée le 12/10/2021
    Expire le 12/10/2031
    Classes : 35 , 41 , 42
    Numéro : FR4807658
    Marque enregistrée
  • ILE DE FRANCE Banque Privée
    Enregistrée le 13/04/2021
    Expire le 13/04/2031
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4755010
    Marque enregistrée
  • ILE DE FRANCE Banque Privée Ensemble vers l'excellence
    Enregistrée le 13/04/2021
    Expire le 13/04/2031
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4755016
    Marque enregistrée
  • WORK DIFFERENT Hi
    Enregistrée le 09/04/2021
    Expire le 09/04/2031
    Classes : 35
    Numéro : FR4753505
    Marque enregistrée
  • BELLE CREATIVE BOUTIQUE AGENCY
    Enregistrée le 25/03/2019
    Expire le 25/03/2029
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR4536842
    Marque enregistrée
  • ILE DE FRANCE
    Enregistrée le 21/03/2019
    Expire le 21/03/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4536100
    Marque enregistrée
  • Belle
    Enregistrée le 28/02/2019
    Expire le 28/02/2029
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR4529579
    Marque enregistrée
  • Hi Human Intelligence CONSULTING
    Enregistrée le 17/01/2019
    Expire le 17/01/2029
    Classes : 35 , 41 , 42
    Numéro : FR4516319
    Marque enregistrée
  • Hi, Human Intelligence consulting
    Enregistrée le 19/10/2018
    Expire le 19/10/2028
    Classes : 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4493057
    Marque enregistrée
  • Prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461203
    Marque enregistrée
  • prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461206
    Marque enregistrée
  • BABEL STRATEGIE & CREATION
    Enregistrée le 25/01/2018
    Expire le 25/01/2028
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR4422872
    Marque enregistrée
  • CLARANOVA
    Enregistrée le 16/05/2017
    Expire le 16/05/2027
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4361733
    Marque enregistrée
  • CLARANOVA
    Enregistrée le 14/04/2017
    Expire le 14/04/2027
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4354748
    Marque enregistrée
  • CLARANOVA
    Enregistrée le 23/02/2017
    Expire le 23/02/2027
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4340575
    Marque enregistrée
  • BANQUIER DU GRAND PARIS
    Enregistrée le 23/11/2016
    Expire le 23/11/2036
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4316696
    Marque renouvelée
  • Enregistrée le 23/11/2016
    Expire le 23/11/2036
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4316745
    Marque renouvelée
  • FreePrints
    Enregistrée le 13/06/2016
    Expire le 13/06/2026
    Classes : 09 , 40
    Numéro : FR4279451
    Marque enregistrée
  • E.M.M.E
    Enregistrée le 13/06/2016
    Expire le 13/06/2026
    Classes : 09 , 16 , 28 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4279485
    Marque enregistrée
  • myDevices
    Enregistrée le 02/06/2016
    Expire le 02/06/2026
    Classes : 09 , 38 , 42
    Numéro : FR4277003
    Marque enregistrée
  • MY DEVICES
    Enregistrée le 02/06/2016
    Expire le 02/06/2026
    Classes : 09 , 38 , 42
    Numéro : FR4277019
    Marque enregistrée
  • BOX FAMILLE
    Enregistrée le 06/01/2015
    Expire le 06/01/2025
    Classes : 35
    Numéro : FR4146393
    Marque expirée
  • Fête de la Curiosité
    Enregistrée le 19/12/2014
    Expire le 19/12/2024
    Classes : 35 , 41 , 42
    Numéro : FR4143262
    Marque expirée
  • VEHIS
    Enregistrée le 22/07/2014
    Expire le 22/07/2024
    Classes : 09 , 38 , 42
    Numéro : FR4107044
    Marque expirée
  • Hublo
    Enregistrée le 31/12/2013
    Expire le 31/12/2033
    Classes : 35 , 38 , 42
    Numéro : FR4057849
    Marque renouvelée
  • BICENTENAIRE DES CAISSES D'EPARGNE
    Enregistrée le 25/10/2013
    Expire le 25/10/2023
    Classes : 09 , 16 , 20 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4042774
    Marque expirée
  • BICENTENAIRE DES CAISSES D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE
    Enregistrée le 25/10/2013
    Expire le 25/10/2023
    Classes : 09 , 16 , 20 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4042800
    Marque expirée
  • BICENTENAIRE DE LA CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE
    Enregistrée le 25/10/2013
    Expire le 25/10/2023
    Classes : 09 , 16 , 20 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4042802
    Marque expirée
  • BICENTENAIRE DE LA CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE
    Enregistrée le 25/10/2013
    Expire le 25/10/2023
    Classes : 09 , 16 , 20 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4042803
    Marque expirée
  • TV
    Enregistrée le 10/07/2013
    Expire le 10/07/2033
    Classes : 36 , 38 , 41
    Numéro : FR4018900
    Marque renouvelée
  • INPIXIO
    Enregistrée le 08/08/2012
    Expire le 08/08/2032
    Classes : 09 , 16 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR3939707
    Marque renouvelée
  • BABEL STRATEGIE & COMMUNICATION
    Enregistrée le 05/06/2012
    Expire le 05/06/2032
    Classes : 35
    Numéro : FR3924609
    Marque renouvelée
  • AGENCE BABEL STRATEGIE ET COMMUNICATION
    Enregistrée le 25/05/2012
    Expire le 25/05/2032
    Classes : 35
    Numéro : FR3922545
    Marque renouvelée
  • CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE BANQUE PRIVEE
    Enregistrée le 22/05/2012
    Expire le 22/05/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3921566
    Marque renouvelée
  • BANQUE PRIVÉE CAISSE D'ÉPARGNE ÎLE-DE-FRANCE
    Enregistrée le 22/05/2012
    Expire le 22/05/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3921571
    Marque renouvelée
  • CAISSE D'ÉPARGNE ÎLE-DE-FRANCE BANQUE PRIVÉE
    Enregistrée le 22/05/2012
    Expire le 22/05/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3921573
    Marque renouvelée
  • THOYNARD
    Enregistrée le 23/04/2012
    Expire le 23/04/2032
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3915229
    Marque renouvelée
  • Planet Art
    Enregistrée le 24/02/2012
    Expire le 24/02/2032
    Classes : 38 , 40
    Numéro : FR3900220
    Marque renouvelée
  • LE BALADEUR
    Enregistrée le 06/10/2011
    Expire le 06/10/2031
    Classes : 09
    Numéro : FR3864889
    Marque renouvelée
  • LITEO
    Enregistrée le 26/08/2010
    Expire le 26/08/2020
    Classes : 09 , 36 , 42
    Numéro : FR3762437
    Marque expirée
  • DITEO
    Enregistrée le 26/08/2010
    Expire le 26/08/2020
    Classes : 09 , 36 , 42
    Numéro : FR3762438
    Marque expirée
  • CANAL SOCIETAIRES ILE-DE-FRANCE
    Enregistrée le 22/03/2010
    Expire le 22/03/2020
    Classes : 09
    Numéro : FR3723500
    Marque expirée
  • CANAL DES SOCIETAIRES ILE-DE-FRANCE
    Enregistrée le 22/03/2010
    Expire le 22/03/2020
    Classes : 09
    Numéro : FR3723507
    Marque expirée

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Dessins déposés par CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE

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    Enregistré le 21/09/2015
    Expire le 21/09/2030
    Numéro : FR20154542

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