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Mise à jour RCS : le 12/06/2026 Mise à jour RNE : le 12/06/2026 Mise à jour INSEE : le 11/06/2026

BANQUE BCP

433 961 174 · Active
Adresse : 16 RUE HEROLD, 75001 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 21/12/2000
Dirigeant : Moisan Jérôme

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Informations juridiques de BANQUE BCP

SIREN : 433 961 174
SIRET (siège) : 433 961 174 00904
Numéro LEI : 969500GRYRLGR28CAX66 
Forme juridique : SAS, société par actions simplifiée
Numéro de TVA : FR71433961174
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 27/12/2000 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 27/12/2000)
Numéro RCS : 433 961 174 R.C.S. Paris
Capital social : 215 892 336,00 €

Extrait INPI

Activité de BANQUE BCP

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Gestion de biens
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07002041 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 26/05/2023
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 18/02/2011
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 01/10/2010
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI75012017000021774 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Paris Île-de-France)
  • Assureur RC Pro : MMA IARD

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Etablissements de l'entreprise BANQUE BCP

  • Siège et établissement principal

    En activité

    433 961 174 00904
    Adresse : 16 RUE HEROLD 75001 PARIS
    Date de création : 01/04/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01134
    Adresse : 1 BOULEVARD MARCEL SEMBAT 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 14/06/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01126
    Adresse : 21 AVENUE MARECHAL LECLERC 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 19/10/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01118
    Adresse : 47 B AVENUE DU RAINCY 93250 VILLEMOMBLE
    Date de création : 24/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01100
    Adresse : 70 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 77340 PONTAULT-COMBAULT
    Date de création : 17/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01092
    Adresse : 66 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 94490 ORMESSON-SUR-MARNE
    Date de création : 29/09/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01084
    Adresse : 233-235 233 AVENUE DU GENERAL LECLERC 94700 MAISONS-ALFORT
    Date de création : 17/09/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01076
    Adresse : 76 AVENUE HENRI BARBUSSE 93700 DRANCY
    Date de création : 14/05/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01068
    Adresse : 108 AVENUE EDOUARD VAILLANT 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT
    Date de création : 22/01/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01050
    Adresse : 1 AVENUE DE FLANDRE 59700 MARCQ-EN-BARŒUL
    Date de création : 18/09/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01043
    Adresse : PLACE DE LA REPUBLIQUE 29 RUE DU MARECHAL LYAUTEY 94290 VILLENEUVE-LE-ROI
    Date de création : 24/04/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01035
    Adresse : 54 RUE DE PARIS 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE
    Date de création : 12/12/2017
    Nom commercial : BANQUE BCP - AGENCE DE SAINT GERMAIN EN LAYE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01027
    Adresse : 79 B BOULEVARD DE STALINGRAD 94400 VITRY-SUR-SEINE
    Date de création : 15/10/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01019
    Adresse : 18 BOULEVARD DU MARECHAL FOCH 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 23/04/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 01001
    Adresse : 50 BOULEVARD VICTOR HUGO 06000 NICE
    Date de création : 01/12/2016
    Enseigne : BANQUE BCP - AGENCE NICE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00995
    Adresse : 2 SQUARE DE LA BOUQUERIE 30000 NIMES
    Date de création : 08/11/2016
    Nom commercial : Banque BCP - Agence de Nîmes
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00987
    Adresse : 71 AVENUE DE VILLIERS 75017 PARIS
    Date de création : 07/07/2015
    Nom commercial : PARIS MONCEAU
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00979
    Adresse : 126 COURS D'ALSACE ET LORRAINE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 23/06/2015
    Nom commercial : BANQUE BCP-AGENCE DE BORDEAUX
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00961
    Adresse : 106-108 106 AVENUE D’ARGENTEUIL 92600 ASNIERES-SUR-SEINE
    Date de création : 21/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00953
    Adresse : 9 RUE DU DOC ERNEST LAURIAT 91400 ORSAY
    Date de création : 07/02/2015
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00946
    Adresse : 28 RUE JEAN JAURES 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 28/06/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00938
    Adresse : 83 B RUE PAUL VAILLANT COUTURIER 95100 ARGENTEUIL
    Date de création : 26/04/2014
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00912
    Adresse : 187 BOULEVARD DE CRETEIL 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 17/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00870
    Adresse : 147 AVENUE HENRI BARBUSSE 91270 VIGNEUX-SUR-SEINE
    Date de création : 06/11/2012
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00888
    Adresse : 37 RUE HENRI BARBUSSE 93370 MONTFERMEIL
    Date de création : 30/10/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00862
    Adresse : 121 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 63100 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 13/09/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00789
    Adresse : 30 AVENUE DE L'OPERA 75002 PARIS
    Date de création : 01/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00771
    Adresse : 1-3 1 RUE CAMILLE PELLETAN 93600 AULNAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00755
    Adresse : 115 AVENUE JEAN JAURES 76140 LE PETIT-QUEVILLY
    Date de création : 14/06/2002
    Enseigne : ATLANTICO-NOVAREDE-SOTTOMAYOR-MANAGERLAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00730
    Adresse : 12 AVENUE DE L'ARCHE 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 02/01/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00631
    Adresse : 27 B COURS BERRIAT 38000 GRENOBLE
    Date de création : 10/09/2001
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00649
    Adresse : 18 RUE DE L'HOTEL DIEU 95300 PONTOISE
    Date de création : 01/07/2001
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
    Enseigne : BANCO PINTO& SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00342
    Adresse : 65 RUE ALBERT DHALENNE 93400 SAINT-OUEN-SUR-SEINE
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00458
    Adresse : 636 AVENUE MAURICE THOREZ 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00177
    Adresse : 9 GRANDE RUE 92310 SEVRES
    Date de création : 31/03/2001
    Nom commercial : ATLANTICO - NOVAREDE - SOTTOMAYOR - MANAGERLAND
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00151
    Adresse : 205 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 92000 NANTERRE
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00219
    Adresse : 90 AVENUE ARISTIDE BRIAND 92160 ANTONY
    Date de création : 31/03/2001
    Nom commercial : ATLANTICO - NOVAREDE - SOTTOMAYOR - MANAGERLAND
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00110
    Adresse : 4 RUE HOCHE 78000 VERSAILLES
    Date de création : 31/03/2001
    Nom commercial : BANQUE BCP - AGENCE DE VERSAILLES
    Enseigne : BANQUE BCP - AGENCE DE VERSAILLES
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00136
    Adresse : 64 RUE DE METZ 31000 TOULOUSE
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00391
    Adresse : 5 RUE DU COLOMBIER 45000 ORLEANS
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00094
    Adresse : 38 BOULEVARD DU MARECHAL JUIN 78200 MANTES-LA-JOLIE
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00375
    Adresse : 82 AVENUE MARECHAL DE SAXE 69003 LYON
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00268
    Adresse : 11 BOULEVARD ROUGET DE LISLE 93100 MONTREUIL
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00524
    Adresse : 44 RUE CERES 51100 REIMS
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00193
    Adresse : 53 B RUE DE VILLIERS 92200 NEUILLY-SUR-SEINE
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00060
    Adresse : 67 BOULEVARD PONIATOWSKI 75012 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00292
    Adresse : 54 BOULEVARD ROUGET DE LISLE 93100 MONTREUIL
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00326
    Adresse : 52 RUE GABRIEL PERI 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00086
    Adresse : 94 BOULEVARD HENRI BARBUSSE 78800 HOUILLES
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00359
    Adresse : 79 AVENUE JEAN JAURES 93120 LA COURNEUVE
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00516
    Adresse : 53 RUE DU GENERAL LECLERC 94000 CRETEIL
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00185
    Adresse : Leclerc 91 B AV DIVISION LECLERC 95170 DEUIL LA BARRE
    Date de création : 31/03/2001
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00557
    Adresse : 13 RUE PAUL BARRUEL 75015 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00623
    Adresse : 10 PLACE DES HALLES 67000 STRASBOURG
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00037
    Adresse : 145 RUE DE LA POMPE 75016 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00615
    Adresse : 11 PLACE BOSSUET 21000 DIJON
    Date de création : 31/03/2001
    Nom commercial : ATLANTICO - NOVAREDE - SOTTOMAYOR - MANAGERLAND
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00599
    Adresse : 142 AVENUE GABRIEL PERI 91700 SAINTE-GENEVIEVE-DES-BOIS
    Date de création : 31/03/2001
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00672
    Adresse : 46 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 75011 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 961 174 00565
    Adresse : 19 CLOITRE SAINT SPIRE 91100 CORBEIL-ESSONNES
    Date de création : 31/03/2001
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00920
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 7 RUE AUBER 75009 PARIS
    Date de création : 15/10/2013
    Date de clôture : 13/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00896
    Adresse : 7 RUE AUBER 75009 PARIS
    Date de création : 15/06/2013
    Date de clôture : 18/05/2015
    Enseigne : LUSOBANQUE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00854
    Adresse : 23-25 23 BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 93190 LIVRY-GARGAN
    Date de création : 28/06/2011
    Date de clôture : 24/11/2018
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00847
    Adresse : 10-12 10 RUE PIERRE GUERIN 75016 PARIS
    Date de création : 26/06/2011
    Date de clôture : 21/02/2015
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00839
    Adresse : ET 25 RUE ANTONIN G BELIN 1 RUE DE LA POSTE 95100 ARGENTEUIL
    Date de création : 03/02/2011
    Date de clôture : 26/04/2014 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00821
    Adresse : 76 AVENUE DE LA RESISTANCE 93340 LE RAINCY
    Date de création : 01/11/2010
    Date de clôture : 24/11/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00797
    Adresse : 136 BOULEVARD DE CRETEIL 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 01/11/2010
    Date de clôture : 17/09/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00813
    Adresse : 25 RUE ANTONIN GEORGES BELIN 95100 ARGENTEUIL
    Date de création : 01/11/2010
    Date de clôture : 03/02/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00805
    Adresse : 68 AVENUE CHARLES ROUXEL 77340 PONTAULT-COMBAULT
    Date de création : 01/10/2010
    Date de clôture : 17/11/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00763
    Adresse : 18 RUE GRAND RABBIN HAGUENAUER 54000 NANCY
    Date de création : 01/07/2009
    Date de clôture : 30/10/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00748
    Adresse : 72 BOULEVARD GAMBETTA 30000 NIMES
    Date de création : 15/02/2003
    Date de clôture : 08/11/2016 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00722
    Adresse : 63 BOULEVARD HAUSSMANN 75008 PARIS
    Date de création : 03/06/2002
    Date de clôture : 12/10/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00698
    Adresse : BUILDING JOFFRE ST THIEBAU BOULEVARD JOFFRE 54000 NANCY
    Date de création : 30/04/2002
    Date de clôture : 01/07/2009 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : ATLANTICO NOVAREDE SOTTOMAYOR MANAGERLAN
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00706
    Adresse : 85 BOULEVARD DE LA DEMOCRATIE 34130 MAUGUIO
    Date de création : 15/03/2002
    Date de clôture : 30/09/2004
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : ATLANTICO-NOVAREDE-SOTTOMAYOR-MANAGERLAN
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00680
    Adresse : 17 RUE PIERRE RAMEIL 66000 PERPIGNAN
    Date de création : 28/02/2002
    Date de clôture : 19/10/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00656
    Adresse : 5 COURS DE L'YSER 33800 BORDEAUX
    Date de création : 10/10/2001
    Date de clôture : 20/06/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00664
    Adresse : SQUARE ANTONIN RUE AUGUSTE 30000 NIMES
    Date de création : 10/10/2001
    Date de clôture : 15/02/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00508
    Adresse : 8 RUE DU PUITS MOTTET 94350 VILLIERS-SUR-MARNE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 22/04/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00367
    Adresse : 45 AVENUE JEAN JAURES 69007 LYON
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 01/12/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00490
    Adresse : 36 RUE LOUIS TALAMONI 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 28/06/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00045
    Adresse : 66 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 31/08/2003
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00300
    Adresse : 48 AVENUE ARISTIDE BRIAND 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 23/04/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00433
    Adresse : 9 PL JOHN FITZGERALD KENNEDY 94100 ST MAUR DES FOSSES
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 05/07/2016
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00227
    Adresse : 1 RUE DU GENERAL SARRAIL 59100 ROUBAIX
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 30/09/2018
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00169
    Adresse : 22 RUE DE L'HOTEL DIEU 95300 PONTOISE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 01/07/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00276
    Adresse : 9 RUE SONTHONNAX 01100 OYONNAX
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 01/04/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00243
    Adresse : 13-15 13 BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 93190 LIVRY-GARGAN
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 28/06/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00474
    Adresse : 1 AVENUE DU GENERAL GALLIENI 94340 JOINVILLE-LE-PONT
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 28/06/2014 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00466
    Adresse : 61 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 94490 ORMESSON-SUR-MARNE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 29/09/2020 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00425
    Adresse : 21 AVENUE CHARLES ROUXEL 77340 PONTAULT-COMBAULT
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 31/05/2011
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00334
    Adresse : 41 RUE GABRIEL PERI 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 30/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00128
    Adresse : 5-7 5 RUE AUBER 75009 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 13/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00318
    Adresse : 17 RUE DE LA BOULANGERIE 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 14/06/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00078
    Adresse : 3 PLACE MICHELET 78800 HOUILLES
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 05/07/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00284
    Adresse : 6 PLACE DELILLE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 13/09/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00441
    Adresse : 9 RUE DE VERDUN 94190 VILLENEUVE-SAINT-GEORGES
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 02/10/2012
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00250
    Adresse : 51 RUE HENRI BARBUSSE 93370 MONTFERMEIL
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 30/10/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00540
    Adresse : 6 RUE DE LA CHAUSSEE D'ANTIN 75009 PARIS
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 30/06/2013
    Enseigne : BANQUE BCP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00235
    Adresse : 107 RUE DE SOLFERINO 59000 LILLE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 15/09/2018
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00482
    Adresse : 110-112 110 AVENUE DE FONTAINEBLEAU 94270 LE KREMLIN-BICETRE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 15/10/2017 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BANCO PINTO & SOTTO MAYOR
  • Établissement secondaire

    Fermé

    433 961 174 00201
    Adresse : 67-69 67 AVENUE D’ARGENTEUIL 92600 ASNIERES-SUR-SEINE
    Date de création : 31/03/2001
    Date de clôture : 21/03/2015 et transféré vers un autre établissement

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Etablissements de l'entreprise BANQUE BCP

Finances de BANQUE BCP

Performance 2022 2021 2020
Résultat net (€) 20,9K 21,5K 10,6M

Dirigeants et représentants de BANQUE BCP

Entreprises dirigées par BANQUE BCP

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BANQUE BCP

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BANQUE BCP

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/05/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    15/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    23/11/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    13/11/2025
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    29/08/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    29/08/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    29/08/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    23/04/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    23/04/2025
    • Procès-verbal du directoire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Décision d'augmentation
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    07/09/2024
    • Document inconnu
    06/05/2024
    • Procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    11/09/2023
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    26/10/2022
    • Procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    08/09/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    21/03/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de vice-président
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
    • Procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    02/09/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de vice-président
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
    • Procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    02/09/2021
    • Extrait de procès-verbal
    15/06/2021
    • Procès-verbal
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    23/09/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    16/09/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de juge-commissaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    08/01/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de juge-commissaire
    08/01/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    10/07/2019
    • Procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    22/08/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    20/08/2018
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Délégation de pouvoir
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    16/06/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    29/05/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
    28/10/2016
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Délégation de pouvoir au Conseil de Surveillance et au Président du Directoire
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    09/06/2016
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    10/08/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    04/08/2015
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir
    • Statuts mis à jour
    25/06/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Transfert du siège social 14 av F.Roosevelt 75008 Paris
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    23/04/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Transfert du siège social 14 av F.Roosevelt 75008 Paris
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    23/04/2015
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    02/03/2015
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Décision d'augmentation (ratification de la nomination d'un membre du conseil de surveillance)
    • Statuts mis à jour
    19/06/2014
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    • Statuts mis à jour
    15/07/2013
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    • Statuts mis à jour
    15/07/2013
    • Décision(s) du président
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de président du conseil de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    • Statuts mis à jour
    15/07/2013
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
    01/02/2013
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    14/06/2012
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    14/06/2012
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    14/06/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    23/01/2012
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Statuts mis à jour
    16/06/2011
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Statuts mis à jour
    16/06/2011
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Statuts mis à jour
    16/06/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
    • Statuts mis à jour
    07/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
    • Statuts mis à jour
    07/12/2010
    • Décision(s) du président
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Statuts mis à jour
    07/07/2010

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Comptes annuels de BANQUE BCP

  • Comptes sociaux 2025 13/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 22/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 27/03/2025
  • Comptes sociaux 2022 17/05/2023
  • Comptes sociaux 2021 14/10/2022
  • Comptes sociaux 2020 05/08/2021
  • Comptes sociaux 2019 04/08/2021
  • Comptes sociaux 2018 02/01/2020
  • Comptes sociaux 2017 27/03/2019
  • Comptes sociaux 2016 27/04/2017

Conformité de BANQUE BCP

0 procédure collective
125 contentieux
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Alertes de BANQUE BCP

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Procédures collectives de BANQUE BCP

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BANQUE BCP

  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 19/05/2026, 25/02942
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Meaux, 18/03/2026, 25/04703
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 12/03/2026, 25-11.323
    Début du contentieux : 04/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société civile Jowani
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 19/02/2026, 25/04285
    Début du contentieux : 13/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALTEV RENOV 1, TRESOR PUBLIC SIP, C CARRE, NOTHEN, S.C.P. AJILINKBONETTO, LES MANDATAIRES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/01/2026, 24/08869, 21355000338 (n° instruction JI JI509 22000001)
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS, SCP FLORIMOND PIGREE
    Dispositif : Sursis à statuer
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 20/01/2026, 25/00438
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 20/01/2026, 2026F00100
    Début du contentieux : 16/12/2025
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 16/12/2025, 2025F00318
    Début du contentieux : 11/04/2018
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/12/2025, 24/09885
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal administratif de Montreuil, 05/12/2025, 2303046
    Position : Demandeur
    Autres parties : DGE DIRECTION DES GRANDES ENTREPRISES
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal de commerce de Melun, 24/11/2025, 2025F00400
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/11/2025, 25/81029
    Position : Défendeur
    Autres parties : GF 3 I
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/10/2025, 25/02509
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. IMPERIO ASSURANCE ET CAPITALISATIONS
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour de cassation, 08/10/2025, 21-24.904
    Début du contentieux : 06/10/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Créteil, 07/10/2025, 24/02087
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 17/09/2025, 25/51710
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/09/2025, 24/00296
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURO IMMO FONCIER SARL
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal de commerce de Dijon, 09/09/2025, 2025005419
    Début du contentieux : 27/08/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Dijon, 09/09/2025, 2025005420
    Début du contentieux : 27/08/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/09/2025, 23/11919
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/09/2025, 25/02567
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bourgoin-Jallieu, 22/07/2025, 25/00402
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 04/06/2025, 2025F00450
    Début du contentieux : 23/05/2016
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 05/05/2025, 24/09743
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 24/03/2025, 25/00395
    Début du contentieux : 24/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE CIC EST, HPL AUGUSTE, S.A. SOCIETE GENERALE, BNP PARIBAS, CCM STRASBOURG ROBERTSAU, LCL CREDIT LYONNAIS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/03/2025, 24/00667
    Début du contentieux : 10/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CA CONSUMER FINANCE, COFIDIS, FRANFINANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 21/03/2025, 24/02690
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 06/03/2025, 24/11170
    Début du contentieux : 07/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABOUT FONCIER, S.M.A.B.T.P. SOCIETE MUTUELLE D'ASSURANCE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS, MMA IARD, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Lyon, 25/02/2025, 24/01979
    Début du contentieux : 08/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : B.L. CONSTRUCTION
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/02/2025, 24/00296
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURO IMMO FONCIER SARL
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Cour d'appel de Paris, 19/02/2025, 24/13786
    Début du contentieux : 05/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 30/01/2025, 2213915
    Début du contentieux : 31/10/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Non-lieu
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 14/01/2025, 24/01419
    Début du contentieux : 29/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 09/01/2025, 21-24.904
    Début du contentieux : 06/10/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
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  • Tribunal judiciaire de Créteil, 31/12/2024, 23/04983
    Début du contentieux : 30/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 17/12/2024, 24/00017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/12/2024, 23/15032
    Début du contentieux : 08/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 12/12/2024, 22/05667
    Position : Défendeur
    Autres parties : VAILLANT-CARREL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 04/12/2024, 23/00480
    Début du contentieux : 24/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : JOWANI
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 28/11/2024, 24/00046
    Début du contentieux : 05/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : CASTEL MALABRY
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 12/11/2024, 24/01008
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Orléans, 07/11/2024, 24/03034
    Début du contentieux : 14/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ENGIE, BPCE FINANCEMENT, CAF 45 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DU LOIRET, SUEZ EAU FRANCE, SIP ORLEANS COLIGNY, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Prononce le rétablissement personnel sans LJ
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  • Cour d'appel de Paris, 30/10/2024, 23/17420
    Début du contentieux : 03/04/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Évry, 29/10/2024, 24/00732
    Début du contentieux : 15/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELAFA MJA, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/10/2024, 24/00043
    Position : Demandeur
    Autres parties : VAILLANT-CARREL
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/10/2024, 24/00042
    Position : Demandeur
    Autres parties : VAILLANT-CARREL
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 04/10/2024, 23/06653
    Début du contentieux : 07/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 17/09/2024, 24/00723
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Expulsion "ferme" ordonnée au fond (sans suspension des effets de la clause résolutoire)
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 05/09/2024, 24/00046
    Position : Défendeur
    Autres parties : CASTEL MALABRY
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/07/2024, 23/11919
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour d'appel de Paris, 03/07/2024, 23/18525
    Début du contentieux : 31/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELICOMI SOC EUR LOCATION IMM COMMERCIAUX INDUSTR
    Dispositif : Annulation
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/07/2024, 21/12129
    Début du contentieux : 26/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 02/07/2024, 23/18733
    Début du contentieux : 18/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Cour d'appel de Paris, 26/06/2024, 22/12040
    Début du contentieux : 12/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : C P E CLIMATISATION
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 20/06/2024, 24/00900
    Début du contentieux : 05/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV PAVILLON FRESNAY, ACTE IARD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Cour d'appel de Versailles, 20/06/2024, 21/07535
    Début du contentieux : 16/11/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : CNP ASSURANCES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 20/06/2024, 24/00899
    Début du contentieux : 23/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV PAVILLON FRESNAY, ACTE IARD, COGEFO COMPAGNIE DE GESTION FONCIERE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 30/05/2024, 21/04047
    Position : Défendeur
    Autres parties : BARIO ALTO, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 23/05/2024, 23-14.889
    Début du contentieux : 14/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Trésorerie municipale de Localité 6, CREDIT LOGEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 23/05/2024, 21-24.904
    Début du contentieux : 06/10/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2024, 23/09964
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 06/05/2024, 24/50555
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 03/05/2024, 21/01459
    Début du contentieux : 03/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 29/04/2024, 24/01016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 23/04/2024, 21/12129
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : MEE : Renvoi avec ordonnance de clôture et renvoi en plaidoirie
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 08/03/2024, 24/00023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 06/03/2024, 22/05667
    Position : Défendeur
    Autres parties : VAILLANT-CARREL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : MEE : Renvoi avec ordonnance de clôture et renvoi en plaidoirie
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 05/03/2024, 23/01312
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV PAVILLON FRESNAY, ACTE IARD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 04/03/2024, 23/02634
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 29/02/2024, 21/03956
    Début du contentieux : 29/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/02/2024, 23/15032
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : MEE : Renvoi avec ordonnance de clôture et renvoi en plaidoirie
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 05/02/2024, 23/02939
    Début du contentieux : 05/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Paris, 30/01/2024, 23/14404
    Début du contentieux : 15/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 23/01/2024, 23/01247
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV PAVILLON FRESNAY, ACTE IARD, COGEFO COMPAGNIE DE GESTION FONCIERE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Cour d'appel de Rouen, 14/12/2023, 22/03964
    Début du contentieux : 16/03/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 25/10/2023, 22-13.311
    Début du contentieux : 16/05/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Athena
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 04/10/2023, 23/08162
    Début du contentieux : 16/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Suspend l'exécution provisoire
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 18/09/2023, 21/03405
    Début du contentieux : 30/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 14/09/2023, 21/03956
    Début du contentieux : 29/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Cour d'appel de Paris, 29/06/2023, 21/03034
    Début du contentieux : 06/11/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 12/04/2023, 21/13476
    Début du contentieux : 30/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. CABINET DE CONSEIL EN FINANCEMENT IMMOBILIER ET ASSURANCE DITE CCFIA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 29/03/2023, 21/12338
    Début du contentieux : 18/05/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 22/03/2023, 21-23.244
    Début du contentieux : 09/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 22/03/2023, 21/16023
    Début du contentieux : 30/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 19/01/2023, 22/11661
    Début du contentieux : 13/11/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT LOGEMENT, TRESOR PUBLIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 05/01/2023, 21-24.904
    Début du contentieux : 06/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
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  • Cour d'appel de Paris, 21/09/2022, 20/06937
    Début du contentieux : 07/04/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 21/09/2022, 20/07400
    Début du contentieux : 07/04/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 21/09/2022, 19/06440
    Début du contentieux : 13/12/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Versailles, 07/07/2022, 21/04594
    Début du contentieux : 08/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 19/05/2022, 21/18825
    Début du contentieux : 21/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. FONDS COMMUN DE TITRISATION QUERCIUS, TRÉSOR PUBLIC - POLE DE RECOUVREMENT DE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour d'appel de Paris, 19/05/2022, 21/188257
    Début du contentieux : 21/09/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. FONDS COMMUN DE TITRISATION QUERCIUS, TRÉSOR PUBLIC - POLE DE RECOUVREMENT DE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour de cassation, 02/02/2022, 20-20.384
    Début du contentieux : 11/12/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Sancyr
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 24/09/2020, 19-16.851
    Début du contentieux : 29/01/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse primaire d'assurance maladie de Seine-Saint-Denis, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 17/04/2019, 18-11.417, 18-15.067
    Début du contentieux : 02/12/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse de garantie des administrateurs judiciaires et des mandataires judiciaires, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 22/03/2019, 18/04814
    Début du contentieux : 29/01/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE PRIMAIRE D'ASSURANCE MALADIE DE SEINE SAINT DENIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • INPI, 21/03/2019, 2018-4239
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • Cour de cassation, 07/02/2019, 18-14.138
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Société Jess & Co, S21Y, Société Iness, Organisme Klesia Retraite ARRCO, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 10/10/2018, 17-22.559
    Début du contentieux : 14/09/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Versailles, 18/09/2018, 17/02720
    Début du contentieux : 11/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : SANCYR, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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Annonces BODACC de BANQUE BCP

  • DÉPÔT DES COMPTES 29/05/2026
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20260100, annonce n°5634
  • MODIFICATION 22/05/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 892 336,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil de surveillance partant : Patault, Didier ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Fleischel, Sabine ; nomination du Président et membre du conseil de surveillance : Taillefer De Laportalière, Francois ; Membre du conseil de surveillance partant : Nowicki, David ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Collet, Laurent
    Bodacc B n°20260096, annonce n°1296
  • MODIFICATION 20/03/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 892 336,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : De Faria Brigham Da Silva, Rui ; nomination du Membre du directoire : Goncalves, Carlos
    Bodacc B n°20260055, annonce n°1459
  • MODIFICATION 25/12/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 892 336,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG AUDIT FS I ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20250247, annonce n°1285
  • MODIFICATION 27/11/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 892 336,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président partant : Diehl, Jean-Philippe ; nomination du Président : Moisan, Jérôme ; Président du directoire partant : Diehl, Jean-Philippe ; nomination du Président du directoire : Moisan, Jérôme
    Bodacc B n°20250228, annonce n°1996
  • MODIFICATION 09/10/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 892 336,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20250194, annonce n°2206
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20250109, annonce n°4358
  • MODIFICATION 02/05/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 559 319,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-Président et Membre du conseil de surveillance partant : Da Silva Teixeira, Rui Fernando ; nomination du Vice-Président et Membre du conseil de surveillance : Da Silva Teixeira, Rui Manuel ; Membre du conseil de surveillance partant : Phelouzat, Leïla
    Bodacc B n°20250085, annonce n°1431
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/04/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20250073, annonce n°5766
  • MODIFICATION 18/09/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 559 319,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20240181, annonce n°1542
  • MODIFICATION 15/05/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 335 898,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du directoire : Fadda, Yolaine ; Membre du conseil de surveillance partant : Taillefer De Laportalière, François ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Sottel, Carole
    Bodacc B n°20240093, annonce n°1250
  • MODIFICATION 20/09/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 215 335 898,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230181, annonce n°1666
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/06/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20230105, annonce n°4935
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/12/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20220240, annonce n°2333
  • MODIFICATION 04/11/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 198 295 587,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Neufinck, Fabien William Sébastien
    Bodacc B n°20220215, annonce n°1784
  • MODIFICATION 18/09/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 198 295 587,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20220181, annonce n°2086
  • MODIFICATION 30/03/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 180 699 790,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Alvado, Thierry ; nomination du Membre du directoire : Fèvre, Jean-Charles ; nomination du Membre du directoire : Le Saux, Erwan
    Bodacc B n°20220063, annonce n°1245
  • MODIFICATION 12/09/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 180 699 790,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20210178, annonce n°1759
  • MODIFICATION 12/09/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 173 380 354,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-Président et Membre du conseil de surveillance partant : Carneiro De Andrade, Albino Antonio ; nomination du Vice-Président et Membre du conseil de surveillance : Da Silva Teixeira, Rui Fernando
    Bodacc B n°20210178, annonce n°1758
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20210163, annonce n°2745
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20210162, annonce n°2664
  • MODIFICATION 23/02/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 173 380 354,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20210037, annonce n°1917
  • MODIFICATION 02/10/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 173 380 354,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20200192, annonce n°1213
  • MODIFICATION 25/09/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 155 054 747,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : David, Alain ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Louis, nom d'usage : Dumora, Florence
    Bodacc B n°20200187, annonce n°1259
  • MODIFICATION 15/05/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Description : Suppression du nom commercial
    Bodacc B n°20200094, annonce n°198
  • MODIFICATION 07/04/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 155 054 747,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20200069, annonce n°1090
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/01/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20200013, annonce n°2147
  • MODIFICATION 17/01/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 155 054 747,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Dewagenaere, Marion ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Phelouzat, Leïla
    Bodacc B n°20200012, annonce n°3313
  • MODIFICATION 17/01/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 155 054 747,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Lebrun, Gilles ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Nowicki, David
    Bodacc B n°20200012, annonce n°3312
  • MODIFICATION 19/07/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 155 054 747,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190138, annonce n°929
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/04/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20190080, annonce n°7157
  • ADJU
    30/03/2019
    Dénomination : Maître Marie-Christine WIENHOFER
    Journal : Le Moniteur de Seine et Marne
    Maître Marie-Christine WIENHOFER, Avocat au Barreau de MEAUX, demeurant 9 rue Jean Monnet, 77600 BUSSY-SAINT-GEORGES - Tél : 01 64 66 35 48
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 9 MAI 2019 à 10 Heures
    Au Tribunal de Grande Instance de MEAUX, au Palais de Justice, 44 avenue du Président
    Salvador Allende, salle n° 1, EN UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur,
    du bien ci-après désigné :
    UNE MAISON sise à TRILPORT (77)
    58 rue de Fublaines
    Actuellement cadastrée section AO n° 23, lieudit « 58 rue de Fublaines » pour 09 ares 35 centiares et section AO n° 24, lieudit « 58 rue de Fublaines » pour 29 centiares,
    soit une contenance totale de 09 ares 64 centiares.
    A usage d'HABITATION comprenant selon procès-verbal de description dressé le 22 octobre 2018 par Maître Melissa NUNGE membre de la SELARL EVIDENCE, Huissier de Justice associé à CHELLES (77) :
    Au rez-de-chaussée : une entrée-séjour avec coin-cuisine ;
    A l'étage : un palier, deux chambres, une salle de bain ;
    Au sous-sol : un studio (accessible depuis le rez-de-chaussée et depuis l'extérieur) divisé en palier (entrée), chambre, salle d'eau avec w.-c.
    SURFACE habitable : 128,51 m²
    Jardin – Allée de garage – Abri de jardin – Terrasse.
    -Les lieux sont LOUES
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE BCP, SAS à Directoire et Conseil de Surveillance, au capital de 126.955.896 euros, inscrite au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 433 961 174, dont le siège social est sis à PARIS 1er, 16 rue Hérold, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat, Maître Marie-Christine WIENHOFER, Avocat au Barreau de MEAUX.
    MISE A PRIX : 110.000 Euros (Cent dix mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Consignation pour enchérir : 11.000 Euros (chèque de banque)
    Les enchères ne peuvent être portées que par un Avocat inscrit au barreau du Tribunal de Grande Instance de MEAUX.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de MEAUX, où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/00213
    - A Maître Marie-Christine WIENHOFER, Avocat au Barreau de MEAUX, demeurant 9 rue Jean Monnet, 77600 BUSSY-SAINT-GEORGES - Tél : 01 64 66 35 48
    - A Maître Denis LANCEREAU, Avocat au Barreau de PARIS, associé du Cabinet TOCQUEVILLE, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS - Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 29 avril 2019 de 10 heures à 10 H 30
    Fait et rédigé à BUSSY-SAINT-GEORGES (77), le 11 mars 2019.
    Signé : Maître Marie-Christine WIENHOFER
  • ADJU
    15/02/2019
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 21 MARS 2019 à 09 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle A, au rez-de-chaussée, EN UN SEUL LOT,
    au plus offrant et dernier enchérisseur, des lots ci-après désignés :
    Dans un ensemble immobilier sis à SUCY-EN-BRIE (94)
    23 rue de Paris et place Roland Cauchy sans numéro
    Cadastré section AD numéro 174, lieudit « 23 rue de Paris » pour une contenance de 01 are 81 centiares.
    LE LOT N° 2 de l'EDD : Dans le bâtiment A, au sous-sol, UNE CAVE.
    Et les 2/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 3/1.000èmes des parties communes particulières au bâtiment A.
    LE LOT N° 7 de L'EDD : Dans le bâtiment A, au premier étage porte droite, UN APPARTEMENT en DUPLEX comprenant selon procès-verbal de description dressé le 19 avril 2018 par Maître Bertrand TRUTTMANN, Huissier de Justice associé au KREMLIN-BICETRE (94) :
    Au premier étage : une entrée-pièce (séjour) avec placard mural et coin-cuisine, un w.-c. avec lave-mains ;
    Au deuxième étage (combles aménagés) : un palier, deux pièces (chambres) dont l'une avec placards, une salle d'eau.
    Surface (Loi Carrez) : 34,51 m² - SURFACE au sol totale : 64,32 m²
    Et les 188/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 273/1.000èmes des parties communes particulières au bâtiment A.
    ? Les lieux étaient INOCCUPES à la date du procès-verbal de description
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE BCP, Société par Actions Simplifiée à Directoire et Conseil de surveillance, au capital de 141.710.595 euros, dont le siège social est sis 16 rue Hérold, 75001 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 433 961 174, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne.
    MISE A PRIX : 75.000 Euros (Soixante-quinze mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat postulant
    près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    A Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS
    Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Vendredi 15 mars 2019 de 9 heures à 10 heures
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94) le 22 janvier 2019
    Signé : Maître Serge TACNET
  • ADJU
    21/12/2018
    Dénomination : Me TACNET - Me LANCEREAU
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    ------------------------------------------------------------------------
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 31 JANVIER 2019 à 09 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle A, au rez-de-chaussée, EN UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci-après désigné :
    UN TERRAIN sis à CHENNEVIERES-SUR-MARNE (94)
    33 rue du Pont
    Cadastré section AW 141, lieudit « 33 rue du Pont »
    pour une contenance cadastrale de 07 ares 54 centiares.
    Antérieurement cadastré section K numéro 15 lieudit « 33 rue du Pont »
    pour une contenance de 07 ares 54 centiares
    sur lequel s'élève à flanc, UN BATIMENT en cours de construction (les travaux sont interrompus et le chantier semble abandonné), composé d'un niveau bas, d'un niveau intermédiaire et d'un niveau à ciel ouvert, selon procès-verbal de description dressé le 18 janvier 2017 par Maître Bertrand TRUTTMANN, Huissier de Justice associé au KREMLIN-BICETRE (94).
    SURFACE au sol totale : 438,50 m²
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE BCP, Société par Actions Simplifiée à Directoire et Conseil de surveillance, au capital de 141.710.595 euros, dont le siège social est sis 16 rue Hérold, 75001 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 433 961 174, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne.
    MISE A PRIX : 200.000 Euros (Deux cent mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat postulant
    près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    A Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS
    Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 21 janvier 2019 de 14 heures à 15 heures
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94) le 4 décembre 2018
    Signé : Maître Serge TACNET
  • MODIFICATION 31/08/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 141 710 595,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20180165, annonce n°696
  • MODIFICATION 29/08/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 126 955 886,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Jardim De Abreu Castelo Branco, Luis ; nomination du Membre du directoire : De Faria Brigham Da Silva, Rui
    Bodacc B n°20180163, annonce n°1685
  • ADJU
    21/08/2018
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 27 SEPTEMBRE 2018 à 09 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle A, au rez-de-chaussée, EN UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci-après désigné :
    UN PAVILLON sis à VILLIERS-SUR-MARNE (94)
    5 rue Maximilien
    A usage d'HABITATION et comprenant selon procès-verbal de description dressé le 7 décembre 2017 par Maître Bertrand TRUTTMANN, Huissier de Justice associé au KREMLIN-BICETRE (94)
    Au sous-sol : un placard avec la chaudière collective et UN APPARTEMENT en travaux, composé de deux pièces, d'un coin-cuisine, d'une salle d'eau avec w.-c. – Inoccupé.
    Au rez-de-chaussée surélevé : une entrée commune et UN APPARTEMENT constitué d'une pièce avec coin-cuisine ouvrant sur une terrasse, d'une pièce, d'une salle d'eau avec w.-c. – Occupé.
    A l'étage : un palier, UN APPARTEMENT à gauche divisé en une pièce avec coin-cuisine, un w.-c. et une mezzanine équipée d'un lave-mains et d'une cabine de douche – Occupé. UN APPARTEMENT à droite, non visité et qui présenterait la même configuration que celui de gauche – Occupé.
    SURFACE habitable (hors la terrasse et l'appartement non visité) : 84,64 m²
    Surface au sol (hors la terrasse et l'appartement non visité) : 91,28 m².
    Jardin sur le côté.
    Le tout actuellement cadastré section AN numéro 4 pour une contenance cadastrale de 02 ares 48 centiares.
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE BCP, Société par Actions Simplifiée à Directoire et Conseil de surveillance, au capital de 120.748.063 euros, dont le siège social est sis 16 rue Hérold, 75001 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 433 961 174, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège,
    Venant aux droits de la BPN-Banco Portugues de Negocios SA, Société Anonyme de droit portugais, par suite de l'achat en date du 29 octobre 2010 avec effet au 1er novembre 2010, du fonds de commerce relatif à l'activité en France de BPN au travers de sa Succursale France, 30 avenue de l'Opéra, 75002 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 432 021 988.
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne.
    MISE A PRIX : 130.000 Euros (Cent trente mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat postulant
    près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE – Tél : 01 47 06 94 22
    A Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS
    Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le vendredi 21 septembre 2018 de 9 H 30 à 10 H 30
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94) le 30 juillet 2018
    Signé : Maître Serge TACNET
  • ADJU
    27/04/2018
    Dénomination : Me Alain CIEOL
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Alain CIEOL, BCMH, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    demeurant 27-29 rue de Carency, 93011 BOBIGNY Cedex - Tél. : 01 48 30 11 11
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le MARDI 5 JUIN 2018 à 13 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, 173 avenue Paul Vaillant-Couturier,
    salle desdites audiences (salle 1), en UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur,
    des lots ci-après désignés
    Dans un ensemble immobilier à VILLEMOMBLE (93)
    79-79 bis avenue de Rosny
    Cadastré section AE numéro 140 lieudit « 79 avenue de Rosny »
    pour une contenance cadastrale de 04 ares 26 centiares
    Et plus précisément : 79 avenue de Rosny
    LOT N° 3 : Dans le bâtiment A, au premier étage, à droite du palier, un appartement de trois pièces principales suivant acte authentique acquisitif.
    Et les 151/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 178/1.000èmes des parties communes au bâtiment A.
    Observation étant ici faite que selon procès-verbal de description dressé le 14 mars 2016 par Maître Stéphanie ROBILLARD, Huissier de Justice associée à ROSNY-SOUS-BOIS (93), cet appartement a été divisé en :
    Un sas d’entrée de 2,60 m², donnant accès à deux portes ;
    A gauche, UN APPARTEMENT comprenant : une pièce principale avec cuisine ouverte, une chambre, une salle d’eau avec w.-c. ;
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez) : 32,95 m²
    En face, UN APPARTEMENT constitué d’une pièce principale avec cuisine ouverte, d’une chambre, d’une salle d’eau et d’un w.-c.
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez) : 26,84 m²
    LOT N° 7 : A l’extrémité nord-est du bâtiment A, UN GRENIER d’environ 31 m², portant le numéro 7 du plan de copropriété.
    Et les 19/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 23/1.000èmes des parties communes au bâtiment A.
    LOT N° 8 : Côté cour, le second en partant du pignon nord-ouest du bâtiment A, UN GRENIER d’environ 11 m², portant le numéro 8 du plan de copropriété.
    Et les 7/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 8/1.000èmes des parties communes au bâtiment A.
    LOT N° 15 : A l’angle ouest du bâtiment A, au sous-sol, UNE CAVE d’environ 15 m², portant le numéro 15 du plan de copropriété.
    Et les 10/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    Et les 12/1.000èmes des parties communes au bâtiment A.
    Les lieux sont OCCUPES
    Cette vente a lieu à la requête de la BANQUE BCP, Société par Actions Simplifiée à conseil de surveillance, au capital de 120.748.063 euros, dont le siège social est sis 16 rue Hérold, 75001 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 433 961 174, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège,
    Venant aux droits de la BPN-Banco Portugues de Negocios SA, Société Anonyme de droit portugais, par suite de l’achat en date du 29 octobre 2010 avec effet au 1er novembre 2010, du fonds de commerce relatif à l’activité en France de BPN au travers de sa Succursale France, 30 avenue de l’Opéra, 75002 PARIS, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 432 021 988.
    Ayant pour Avocat, Maître Alain CIEOL, BCMH, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 100.000 Euros (Cent mille euros)
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d’un Avocat postulant près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l’ordre du Bâtonnier Séquestre d’un montant de 10.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé sous la Référence Greffe 16/03370
    - A Maître Alain CIEOL, BCMH, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 27-29 rue de Carency, 93011 BOBIGNY Cedex - Tél. : 01 48 30 11 11
    - A Maître Denis LANCEREAU, Avocat au Barreau de PARIS, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS - Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Mercredi 30 mai 2018 de 14 H 30 à 15 H 30
    Fait et rédigé à BOBIGNY (93), le 6 avril 2018
    Signé : Maître Alain CIEOL
  • MODIFICATION 28/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 126 955 886,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20170122, annonce n°1169
  • MODIFICATION 08/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 120 748 063,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Foucry, Pierre, Membre du conseil de surveillance partant : Tilloy, Loïc, nomination du Membre du conseil de surveillance : Chabot, Pascal, nomination du Membre du conseil de surveillance : Lebrun, Gilles, nomination du Membre du conseil de surveillance : Taillefer De Laportalière, François
    Bodacc B n°20170108, annonce n°1833
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/05/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20170044, annonce n°6935
  • MODIFICATION 09/11/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 120 748 063,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Vice-Président et Membre du conseil de surveillance : Carneiro De Andrade, Albino Antonio, Membre du conseil de surveillance partant : Bessa Machado, Nelson Ricardo
    Bodacc B n°20160219, annonce n°949
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/06/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20160059, annonce n°9586
  • MODIFICATION 21/06/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 120 748 063,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20160121, annonce n°1569
  • MODIFICATION 26/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 108 941 724,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du directoire : Neufinck, Fabien William Sébastien
    Bodacc B n°20150162, annonce n°1912
  • MODIFICATION 20/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 108 941 724,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Raineix, Florence, Membre du conseil de surveillance partant : Comolet, Bernard, Membre du conseil de surveillance partant : Gonnet, Michel, Membre du conseil de surveillance partant : Pointillart, Erik, nomination du Membre du conseil de surveillance : Dewagenaere, Marion, nomination du Membre du conseil de surveillance : David, Alain, nomination du Membre du conseil de surveillance : Foucry, Pierre, nomination du Membre du conseil de surveillance : Tilloy, Loïc
    Bodacc B n°20150158, annonce n°2307
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Bodacc C n°20150062, annonce n°5314
  • MODIFICATION 10/07/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 108 941 724,00 €
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20150131, annonce n°2076
  • VENTE 17/06/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 16 rue Hérold 75001 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Droit au bail acquis par achat au prix stipulé de 200000,00 euros.
    Ancien propriétaire : AIT
    Bodacc A n°20150114, annonce n°850
  • MODIFICATION 12/05/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 103 689 744,00 €
    Adresse : 16 rue Herold 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse du siège et l'adresse de l'établissement
    Bodacc B n°20150090, annonce n°2006
  • MODIFICATION 04/07/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 103 689 744,00 €
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20140127, annonce n°983
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20140036, annonce n°10431
  • MODIFICATION 09/03/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 93 733 823,00 €
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20140048, annonce n°1326
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20130047, annonce n°6157
  • MODIFICATION 30/07/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 93 733 823,00 €
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : nomination du Président du conseil de surveillance : Patault, Didier, Membre du conseil de surveillance partant : Foucault, Jean Paul
    Bodacc B n°20130145, annonce n°1657
  • MODIFICATION 30/07/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 84 164 803,00 €
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Duchateau, Bernard, nomination du Membre du Directoire : Alvado, Thierry, Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG S.A, modification du Commissaire aux comptes titulaire MAZARS, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I, Commissaire aux comptes suppléant partant : Saint-Pierre, Philippe, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20130145, annonce n°1650
  • MODIFICATION 30/07/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 84 164 803,00 €
    Adresse : 14 avenue F Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance : Raineix, Florence, nomination du Membre du conseil de surveillance : Comolet, Bernard, nomination du Membre du conseil de surveillance : Bessa Machado, Nelson Ricardo, nomination du Membre du conseil de surveillance : Gonnet, Michel, nomination du Membre du conseil de surveillance : Pointillart, Erik, nomination du Membre du conseil de surveillance : Foucault, Jean Paul
    Bodacc B n°20130145, annonce n°1643
  • MODIFICATION 17/02/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 84 164 803,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Aguerre, Dominique
    Bodacc B n°20130034, annonce n°1255
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20120038, annonce n°8797
  • MODIFICATION 30/06/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 84 164 803,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20120124, annonce n°1449
  • MODIFICATION 07/02/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 76 104 114,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire partant : Vilon, Jean-Marc, nomination du Président du Directoire : Diehl, Jean-Philippe
    Bodacc B n°20120026, annonce n°1130
  • MODIFICATION 01/07/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 76 104 114,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20110127, annonce n°1182
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20110034, annonce n°10337
  • VENTE 18/05/2011
    RCS de Melun
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 3.931.266,00 EUR
    Ancien propriétaire : BPN-BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS SA
    Bodacc A n°20110097, annonce n°1310
  • VENTE 18/05/2011
    RCS de Paris
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 3931266,00 euros.
    Ancien propriétaire : Banco Portugues de Negocios (immatriculée au Registre du Commerce de Porto sous le n° 50575
    Bodacc A n°20110097, annonce n°1151
  • VENTE 29/04/2011
    RCS de Pontoise
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 3931266 Euros
    Ancien propriétaire : BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS
    Bodacc A n°20110084, annonce n°1670
  • VENTE 20/04/2011
    RCS de Créteil
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 3931266 Euros
    Ancien propriétaire : BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS
    Bodacc A n°20110078, annonce n°1542
  • VENTE 19/04/2011
    RCS de Bobigny
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 3931266 Euros
    Ancien propriétaire : BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS
    Bodacc A n°20110077, annonce n°1948
  • VENTE 16/12/2010
    RCS de Pontoise
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 590000 Euros
    Ancien propriétaire : BPN BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS
    Bodacc A n°20100243, annonce n°1284
  • VENTE 09/12/2010
    RCS de Melun
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Etablissement secondaire acquis par achat au prix stipulé de 3.300.000,00 EUR
    Ancien propriétaire : BPN-BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS SA
    Bodacc A n°20100238, annonce n°1081
  • VENTE 05/12/2010
    RCS de Paris
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 3300000,00 euros.
    Ancien propriétaire : BPN-BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS SA
    Bodacc A n°20100235, annonce n°559
  • VENTE 03/12/2010
    RCS de Créteil
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 3300000 Euros
    Ancien propriétaire : BPN BANCO PORTUGUES DE NEGOCIOS SA
    Bodacc A n°20100234, annonce n°834
  • VENTE 30/11/2010
    RCS de Bobigny
    Adresse : 14 avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 3300000 Euros
    Bodacc A n°20100231, annonce n°912
  • MODIFICATION 25/07/2010
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 69 796 192,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20100142, annonce n°463
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 14 AV FRANKLIN ROOSEVELT 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100038, annonce n°7325
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20090040, annonce n°8579
  • MODIFICATION 04/09/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 65 000 000,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du Directoire : Duchateau, Bernard.
    Bodacc B n°20080158, annonce n°1958
  • MODIFICATION 30/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 65 000 000,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : EXPERTISE ET AUDIT SA, Commissaire aux comptes suppléant partant : Odent, Fabrice, Commissaire aux comptes suppléant partant : Fleury, Pascal
    Bodacc B n°20080133, annonce n°1332
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Bodacc C n°20080047, annonce n°8898
  • MODIFICATION 10/04/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE BCP
    Capital : 65 000 000,00 €
    Adresse : 14 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du Directoire partant : Nobre De Carvalho, Fernando Manuel, nomination du Membre du Directoire : Jardim De Abreu Castelo Branco, Luis.
    Bodacc B n°20080062, annonce n°687

Annonces BALO de BANQUE BCP

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2026
    Numéro d’affaire : 2602254
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215.892.336,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 202 6 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 696 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 331 338 Créances sur la clientèle 4 008 542 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 065 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 380 Immobilisations corporelles 16 149 Actions propres 318 Autres actifs 16 104 Comptes de régularisation 25 624 Total de l'actif 5 418 266 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 273 130 Comptes créditeurs de la clientèle 2 775 587 Autres passifs 12 846 Comptes de régularisation 47 243 Comptes de négociation et de r è glement - Provisions pour risques et charges 33 830 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 275 630 Capital souscrit 215 892 Primes d' émission 23 143 Réserves 16 394 Provisions réglementées 828 Report a nouveau (+ / -) 19 373 Total du passif 5 418 266 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 368 675 Engagements de garantie 67 894 Engagements reçus Engagements de financements 235 727 Engagements de garantie 17 010
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2026, affaire n°2602254
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601975
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 21 5 892 336  € Siège social  : 16   Rue Hérold 75001 PARIS 43 3 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels au 3 1 déc embre 202 5 approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 17   avril 2026 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S. relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2025, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels   " du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2025 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°  537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note   2.2 «  Changement de méthodes comptables  » de l ’ annexe aux comptes annuels qui expose les incidences liées au changement de méthodes comptables relatif à la première application du règlement de l ’ Autorité des normes comptables ANC n°  2023-03 du 7 juill et 2023 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Justification des appréciations -   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L.   821-53 et R.   821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit –   dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Banque BCP est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, la Banque BCP comptabilise, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par l ’ organe central intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Banque BCP. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des provisions pour pertes des crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations individuelles sur les encours de crédits s ’ élève à 34,6 M€ et le stock des provisions pour risque de contrepartie inscrites au passif s ’ élève à 33,2 M€ au 31 décembre 2025. Le coût du risque sur l ’ exercice 2025 s ’ élève à 5,1 M€ (contre 5,4 M€ sur l ’ exercice 2024). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 3.8, 4.2.1, 4.2.2 et 4.8.2 de l ’ annexe aux comptes sociaux. Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit : Le provisionnement des encours non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit depuis l ’ octroi est déterminé sur les bases des modèles et des outils déployés par BPCE. De ce fait, les procédures d ’ audit sur ces aspects sont menées à notre demande par le collège des auditeurs de l ’ organe central, dont nous revoyons les conclusions pour les besoins de notre audit. Nos travaux ont principalement consisté : • à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, • en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation de l ’ organe central qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : ○ se sont assurés de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; ○ ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2025, ○ ont effectué des contre-calculs sur les principales typologies d ’ encours de crédits ; ○ ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés. ○ ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par la Banque des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis : Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses ; du processus de revue de crédit ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de dépréciations. Enfin, nous avons également apprécié le caractère approprié des informations communiquées dans les notes afférentes de l ’ annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés à l ’ exception du point ci-après  : -   La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D.   441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport de sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article L.   225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque BCP S.A.S. par la collectivité des associés du 11   avril 2025 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 26   avril 2007 pour le cabinet FORVIS MAZARS. Au 3 1 déc embre 2025, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 1 ère   année de sa mission sans interruption et le cabinet FORVIS MAZARS dans la 19 ème   année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L.   821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : •  il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; •  il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; •  il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; •  il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; •  il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n°  537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L.   821-27 à L.   821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 03 avril 2026 Levallois Perret, le 03 avril 2026 Deloitte & Associés FORVIS MAZARS SA Charlotte Vandeputte Emmanuel Thierry Associée Associé Comptes individuels annuels au 31 décembre 2025 1   Compte de résultat En milliers d ’ euros Notes Exercice 2025 Exercice 2024 Intérêts et produits assimilés 3.1 156 359 179 465 Intérêts et charges assimilées 3.1 -113 910 -136 849 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 340 0 Commissions (produits) 3.3 52 581 51 084 Commissions (charges) 3.3 -5 395 -5 573 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 18 44 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 0 2 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.6 15 054 12 440 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.6 -12 373 -11 483 Produit net bancaire 92 675 89 130 Charges générales d ’ exploitation 3.7 -61 072 -59 957 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 040 -3 116 Résultat brut d ’ exploitation 28 563 26 057 Coût du risque 3.8 -5 063 -5 354 Résultat d ’ exploitation 23 500 20 703 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -22 -74 Résultat courant avant impôt 23 478 20 629 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -4 560 -2 805 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -9 8 RESULTAT NET 18 908 17 831 2   Bilan et hors bilan ACTIF En milliers d ’ euros Notes 31/12/2025 31/12/2024 Caisses, banques centrales 13 037 13 728 Effets publics et valeurs assimilées 4.4 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 1 425 172 1 416 777 Opérations avec la clientèle 4.2 3 970 445 3 929 241 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 4 065 4 067 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 3 407 3 499 Immobilisations corporelles 4.5 16 142 16 431 Actions Propres 318 146 Autres actifs 4.6 16 516 19 951 Comptes de régularisation 4.7 18 811 15 735 TOTAL DE L ’ ACTIF 5 467 965 5 419 625 Hors bilan En milliers d ’ euros Notes 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 222 435 210 015 Engagements de garantie 5.1 67 753 73 363 Engagements sur titres 0 0 PASSIF En milliers d ’ euros Notes 31/12/2025 31/12/2024 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 311 594 2 276 810 Opérations avec la clientèle 4.2 2 798 813 2 782 749 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.6 14 806 14 048 Comptes de régularisation 4.7 32 608 34 567 Provisions 4.8 34 500 38 180 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 275 644 273 270 Capital souscrit 215 892 215 559 Primes d ’ émission 23 143 23 080 Réserves 16 394 15 502 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement 841 832 Report à nouveau 465 465 Résultat de l ’ exercice (+/-) 18 908 17 831 TOTAL DU PASSIF 5 467 965 5 419 625 Hors bilan En milliers d ’ euros Notes 31/12/2025 31/12/2024 Engagements reçus Engagements de financement 90 815 6 062 Engagements de garantie 17 735 21 085 Engagements sur titres 0 0 3 NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS Note   1. C adre general 1.1   Le Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance –   dont le capital social est de 215.892.33 6 eur os suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d ’ une part des dividendes 2023 ainsi que de l ’ augmentation issue de l ’ ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l ’ apport partiel d ’ actifs des succursales de l ’ ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l ’ exercice 2006, la Banque BCP a vu l ’ entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d ’E pargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d ’E pargne (CNCE)  ; l ’ ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,1 0 % et 3 0 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d ’E pargne Ile de France (CEIDF). En fin d ’ exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,1 0 % du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l ’ entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 79,8 4 % , Banco Comercial Português SA 18,9 0 % , FCPE BCP 1,1 4 % et 0,1 2 % en actions propres. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. 1.2   Evénements significatifs Il n ’ y a pas eu d ’ évènement significatif durant l ’ exercice 2025. Au cours de l ’ exercice   2025, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 33 3 K € dont 18 3 K € au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP et 15 0 K € à la suite du paiement en actions des dividendes 2024 à ses actionnaires. 1.3   Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n ’ est survenu. Note   2. Principes et methodes comptables generaux 2.1   Méthodes d ’ évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2025 ont été arrêtés par le directoire le 9 fév rier 2026. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 17   avril 2026. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2   Changements de méthodes comptables Le règlement de l ’ Autorité des normes comptables ANC n°  2023-03 du 7 juill et 2023 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n ’ a pas d ’ impact sur les comptes individuels de l ’ établissement. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2025 n ’ ont également pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3   Principes comptables généraux Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Le bilan de l ’ exercice, initié le 1 er   janvier 2025 et clôturé le 3 1 déc embre 2025, d ’ une durée de 12   mois, présente un total de bilan de 5.467.96 5 mill iers d ’ euros et dégage un bénéfice de 18.90 8 mill iers d ’ euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : •   continuité de l ’ exploitation  ; •   permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre  ; •   indépendance des exercices  ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4   Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l ’ arrêté du 2 7 oct obre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par l ’ établissement la Banque BCP représente 8.37 2 mill iers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 1.76 8 mill iers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 6.60 4 mill iers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année 2025. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 3 1 déc embre 2023. Le montant des contributions versées par la Banque est nul en 2024 et 2025 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d ’ engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l ’ actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l ’ avenir en fonction notamment de l ’ évolution des dépôts couverts et de l ’ utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 1 5 % des appels de fonds jusqu ’ en 2022 et 22, 5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés au taux applicable aux acteurs de marché concernés, c ’ est-à-dire à € ster -20bp depuis le 1 er   mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l ’ actif du bilan s ’ élève à 1.05 1 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2025. Il est comptabilisé à l ’ actif du bilan sur la ligne «  Autres actifs  » et ne fait pas l ’ objet de dépréciations au 3 1 déc embre 2025. Les engagements au titre des EPI ne font pas l ’ objet de provision au passif. En effet, les conditions d ’ utilisation des ressources du FRU, et donc d ’ appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu ’ en cas de retrait d ’ agrément ou de procédure de résolution d ’ un établissement et après une intervention à hauteur d ’ un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d ’ instruments de fonds propres pertinents et d ’ autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l ’ établissement soumis à une procédure de résolution. Le Groupe BPCE ne s ’ attend pas à ce qu ’ une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe intervienne en zone euro, ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Note   3. Informations sur le compte de resultat 3.1   Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : -  un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, -  un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 45 893 -59 407 -13 514 64 387 -70 575 -6 189 Opérations avec la clientèle 104 679 -50 674 54 004 105 214 -61 072 44 142 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 5 787 -3 828 1 959 9 864 -5 202 4 662 TOTAL 156 359 -113 910 42 449 179 465 -136 849 42 616 * La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de 1.959 milliers d ’ euros sur l ’ exercice 2025. Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s ’ élève à 33 2 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice 2025, contre 1.49 7 mill iers d ’ euros pour l ’ exercice 2024. 3.2   Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 340 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 TOTAL 340 0 3.3   Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note   3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : •  commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations  ; •  commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 547 -58 3 489 3 285 -18 3 267 Opérations avec la clientèle 15 067 0 15 067 14 354 0 14 354 Opérations sur titres 33 0 33 25 0 25 Moyens de paiement 9 835 -5 105 4 729 9 748 -5 365 4 384 Opérations de change 3 0 3 5 0 5 Engagements hors bilan 5 617 0 5 617 6 250 0 6 250 Prestations de services financiers 8 975 -233 8 742 8 658 -190 8 468 Activités de conseil 7 0 7 0 0 0 Vente de produits d ’ assurance vie 5 557 0 5 557 4 992 0 4 992 Vente de produits d ’ assurance autres 3 940 0 3 940 3 768 0 3 768 TOTAL 52 581 -5 395 47 186 51 084 -5 573 45 511 3.4   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : -  les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction  ; -  les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; -  les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 18 44 Instruments financiers à terme 0 0 TOTAL 18 44 3.5   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 2 0 2 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 0 0 2 0 2 3.6   Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : -  les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple  ; -  les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; -  les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d ’ origine. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 564 -829 -265 464 -741 -277 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 14 490 -11 543 2 947 11 976 -10 743 1 233 TOTAL 15 054 -12 373 2 682 12 440 -11 483 957 3.7   Charges générales d ’ exploitation Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d ’ origine. Cette suppression n ’ a pas d ’ impact sur les comptes individuels de l ’ établissement. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Salaires et traitements -23 846 -23 202 Charges de retraite et assimilées -1 807 -1 753 Autres charges sociales -9 767 -9 401 Intéressement des salariés -1 422 -1 847 Participation des salariés 0 -5 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 596 -3 617 Total des frais de personnel -40 437 -39 825 Impôts et taxes -1 210 -1 279 Autres charges générales d ’ exploitation -19 425 -18 853 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d ’ exploitation -20 635 -20 133 TOTAL -61 072 -59 957 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 267 cadres et 219 non-cadres, soit un total de 486 salariés. Les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d ’ exploitation. 3.8   Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Le terme "   contrepartie   ", désigne toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature d ’ un instrument financier à terme, ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes   4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -10 728 5 123 -804 24 -6 386 -6 995 3 882 -1 000 65 -4 048 Titres et débiteurs divers -266 192 0 0 -73 -211 129 0 0 -82 Provisions Engagements hors bilan -13 1 561 0 0 1 548 -1 064 374 0 0 -690 Provisions pour risque clientèle -5 466 5 314 0 0 -152 -2 304 1 770 0 0 -534 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -16 473 12 191 -804 24 -5 063 -10 574 6 154 -1 000 65 -5 354 dont : reprises de dépréciations devenues sans objet 0 9 235 0 0 9 235 0 6 068 0 0 6 068 reprises de dépréciations utilisées 0 -3 920 0 0 -3 920 0 -2 058 0 0 -2 058 reprises de provisions devenues sans objet 0 6 875 0 0 6 875 0 2 144 0 0 2 144 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 12 191 0 0 12 191 0 6 154 0 0 6 154 3.9   Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : -  les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; -  les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 -22 -22 0 0 -74 -74 TOTAL 0 0 -22 -22 0 0 -74 -74 3.10   Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ exercice 2025. 3.11   Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2025 En milliers d ’ euros Exercice 2025 Bases imposables aux taux de 25 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 18 093 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -4 523 0 0 + Contributions 3,3 % -124 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d ’ impôts* 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts 87 0 0 TOTAL 0 0 0 3.11.2   Détail du résultat fiscal de l ’ exercice 2025 –   passage du résultat comptable au résultat fiscal En milliers d ’ euros Exercice 2025 Exercice 2024 Résultat net comptable (A) 18 908 17 831 Impôt social (B) 4 647 3 978 Réintégrations (C) 21 473 21 069 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 13 416 14 198 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 3 149 2 547 Divers 4 908 4 323 Déductions (D) 26 936 27 376 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 19 069 21 104 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 3 190 2 403 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 677 3 870 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 18 093 15 502 3.12   Répartition de l ’ activité En milliers d’euros Activités Exercice 2025 Exercice 2024 Produit net bancaire 92 675 89 130 Frais de gestion -64 112 -63 073 Résultat brut d ’ exploitation 28 563 26 057 Coût du risque -5 063 -5 354 Résultat d ’ exploitation 23 500 20 703 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -22 -74 Résultat courant avant impôt 23 478 20 629 Note 4. I nformations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1  Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En milliers d’ euros 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires 315 587 378 036 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue 560 1 283 Créances à vue 316 148 379 319 Comptes et prêts à terme 1 100 956 1 027 907 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 8 069 9 551 Créances à terme 1 109 025 1 037 458 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 1 425 172 1 416 777 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 315.679 milliers d’euros à vue et 1.109.025 milliers d’euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 506.031 milliers d’euros au 31 décembre 2025 contre 472.821 milliers d’euros au 31 décembre 2024, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2025, il n’y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. En milliers d’ euros 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires créditeurs 509 632 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 1 140 1 252 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 1 649 1 884 Comptes et emprunts à terme 2 281 622 2 246 868 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 28 323 28 058 Dettes à terme 2 309 945 2 274 926 TOTAL 2 311 594 2 276 810 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 175 milliers d’euros à vue et 1.997.405 milliers d’euros à terme. 4.2  Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n° 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le dispositif a pris fin au 30 juin 2022. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Le PGE Résilience, ouvert au 6 avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a pris fin au 31 décembre 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut   2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en juin 2025. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues - un scénario pessimiste, avec une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques, correspondant à une variante moins violente du scenario ICAAP « Guerres Commerciales et exacerbation des protectionnismes » ; - un scénario optimiste, corr
    Bulletin BALO n°63 du 27/05/2026, affaire n°2601975
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600403
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215.892.336,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2025 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 037 Effets publiques et valeurs assimilées - Creances sur les établissements de crédit 1 425 172 Creances sur la clientèle 3 970 445 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 065 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 407 Immobilisations corporelles 16 142 Actions propres 318 Autres actifs 16 516 Comptes de régularisation 18 812 Total de l'actif 5 467 964 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 311 594 Comptes créditeurs de la clientèle 2 798 813 Autres passifs 14 806 Comptes de régularisation 51 516 Comptes de négociation et de réglement - Provisions pour risques et charges 34 500 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 256 735 Capital souscrit 215 892 Primes d'émission 23 143 Réserves 16 394 Provisions reglementées 841 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 5 467 964 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 222 435 Engagements de garantie 67 753 Engagements reçus Engagements de financements 90 815 Engagements de garantie 17 735
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2026, affaire n°2600403
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504774
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 559 319,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 3 0 septembre 2025 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 539 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 347 927 Créances sur la clientèle 3 931 955 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 544 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 435 Immobilisations corporelles 15 919 Actions propres - Autres actifs 13 637 Comptes de régularisation 15 977 Total de l'actif 5 345 983 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 200 208 Comptes créditeurs de la clientèle 2 789 147 Autres passifs 8 606 Comptes de régularisation 54 258 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 37 034 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 256 730 Capital souscrit 215 892 Primes d' émission 23 143 Réserves 16 394 Provisions r é glementées 836 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 5 345 983 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 208 567 Engagements de garantie 63 948 Engagements reçus Engagements de financements 1 006 716 Engagements de garantie 18 565
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2025, affaire n°2504774
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2025
    Numéro d’affaire : 2503970
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 559 319,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 juin 2025 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 709 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 370 799 Créances sur la clientèle 3 923 941 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 544 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 445 Immobilisations corporelles 15 953 Actions propres - Autres actifs 12 640 Comptes de régularisation 27 870 Total de l'actif 5 371 951 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 269 462 Comptes créditeurs de la clientèle 2 747 105 Autres passifs 9 180 Comptes de régularisation 51 320 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 38 160 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 256 724 Capital souscrit 215 892 Primes d'émission 23 143 Réserves 16 394 Provisions réglementées 830 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 5 371 951 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 215 135 Engagements de garantie 68 126 Engagements reçus Engagements de financements 11 214 Engagements de garantie 19 202
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2025, affaire n°2503970
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502097
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215.559.319 € Siège social : 16 Rue Hérold 75001 PARIS 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels au 31 décembre 2024 approuvés par l ’ Assemblée générale mixte du 11 avril 2025 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S. relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d ’ audit. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie " Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels " du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2024 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective Risque identifié Notre réponse La Banque BCP est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l ’ incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l ’ objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, la Banque BCP enregistre, dans ses comptes sociaux, des provisions pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une détérioration significative du risque de crédit. Ces provisions sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives). Ces provisions pour pertes attendues sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales identifiées par la Banque BCP. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l ’ audit étant donné que les provisions induites constituent une estimation significative pour l ’ établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes des crédit attendues, que dans l ’ appréciation du niveau de dépréciation individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. Le stock de dépréciations et de provisions sur les encours de crédits s ’ élève à 66 M€ pour un encours brut de 3 929M€ (dont un encours brut douteux faisant l ’ objet de dépréciation à hauteur de 122,6 M€) au 31 décembre 2024. Le coût du risque sur l ’ exercice 2024 s ’ élève à 5,4 M€ (contre 10,9 M€ sur l ’ exercice 2023). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 3.8, 4.2.1, 4.2.2 et 4.8.2 de l ’ annexe aux comptes sociaux. Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une détérioration significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté : • à nous assurer de l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, • en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : ○ se sont assurés de l ’ existence d ’ une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; ○ ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des provisions au 31 décembre 2024, ○ ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; ○ ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés. ○ ont réalisé des contrôles portant sur l ’ outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d ’ évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l ’ application de dégradations sectorielles. Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. A ce titre, nous avons (i) procédé à l ’ appréciation des critères d ’ identification par la Banque des secteurs d ’ activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis : Dans le cadre de nos procédures d ’ audit, nous avons d ’ une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses ; du processus de revue de crédit ; du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de dépréciations. Nous avons également apprécié l ’ information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2024. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés à l ’ exception du point ci-après : - La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-10 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans le rapport de sur le gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article L. 225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque BCP S.A.S. par la collectivité des associés du 13 décembre 2000 pour le cabinet KPMG AUDIT FS I et du 26 avril 2007 pour le cabinet FORVIS MAZARS. Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG AUDIT FS I était dans la 24 ème  année de sa mission sans interruption et le cabinet FORVIS MAZARS dans la 18 ème  année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d ’ audit de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d ’ audit Nous remettons au comité d ’ audit un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d ’ audit figurent les risques d ’ anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d ’ audit la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d ’ audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 21 mars 2025 Paris La Défense, le 21 mars 2025 KPMG Audit FS I FORVIS MAZARS SA Marie-Christine Jolys Emmanuel Thierry Associée Associé Comptes individuels annuels au 31 décembre 2024 1 Compte de résultat En milliers d ’ euros Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 179 465 155 438 Intérêts et charges assimilées 3.1 -136 849 -99 412 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 0 0 Commissions (produits) 3.3 51 084 48 867 Commissions (charges) 3.3 -5 573 -5 701 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 44 31 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 2 0 Autres produits d ’ exploitation bancaire 3.6 12 440 8 988 Autres charges d ’ exploitation bancaire 3.6 -11 483 -10 295 Produit net bancaire 89 130 97 915 Charges générales d ’ exploitation 3.7 -59 957 -63 922 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 116 -3 351 Résultat brut d ’ exploitation 26 057 30 642 Coût du risque 3.8 -5 354 -10 927 Résultat d ’ exploitation 20 703 19 715 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -74 -52 Résultat courant avant impôt 20 629 19 663 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -2 805 -9 467 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 8 228 RESULTAT NET 17 831 10 424 2  Bilan et hors bilan ACTIF En milliers d ’ euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 13 728 13 138 Effets publics et valeurs assimilées 4.4 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 1 416 777 1 224 763 Opérations avec la clientèle 4.2 3 929 241 3 978 228 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 4 067 4 125 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 3 499 3 657 Immobilisations corporelles 4.5 16 431 16 779 Actions Propres 146 216 Autres actifs 4.6 19 951 21 348 Comptes de régularisation 4.7 15 735 17 993 TOTAL DE L ’ ACTIF 5 419 625 5 280 298 Hors bilan En milliers d ’ euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 210 015 208 795 Engagements de garantie 5.1 73 363 74 710 Engagements sur titres 0 0 PASSIF En milliers d ’ euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 276 810 2 145 915 Opérations avec la clientèle 4.2 2 782 749 2 764 345 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.6 14 048 19 177 Comptes de régularisation 4.7 34 567 42 833 Provisions 4.8 38 180 42 943 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 273 270 265 084 Capital souscrit 215 559 215 336 Primes d ’ émission 23 080 23 037 Réserves 15 502 14 981 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement 832 840 Report à nouveau 465 465 Résultat de l ’ exercice (+/-) 17 831 10 424 TOTAL DU PASSIF 5 419 625 5 280 298 Hors bilan En milliers d ’ euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus Engagements de financement 6 062 0 Engagements de garantie 21 085 24 354 Engagements sur titres 0 0 Note  1. Cadre g e n e ral 1.1 Le Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 215.559.319 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d ’ une part des dividendes 2023 ainsi que de l ’ augmentation issue de l ’ ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l ’ apport partiel d ’ actifs des succursales de l ’ ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l ’ exercice 2006, la Banque BCP a vu l ’ entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d ’E pargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d ’E pargne (CNCE) ; l ’ ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d ’E pargne Ile de France (CEIDF). En fin d ’ exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10 % du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l ’ entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 79,96 %, Banco Comercial Português SA 18,93 % et FCPE BCP 1,11 %. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d ’ Epargne, l ’ organe central BPCE et ses filiales. 1.2 Evénements significatifs Il n ’ y a pas eu d ’ évènement significatif durant l ’ exercice 2024. Au cours de l ’ exercice 2024, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 223 K€ dont 146 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP et 77 K€ à la suite du paiement en actions des dividendes 2023 à ses actionnaires. 1.3 Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n ’ est survenu. Note  2. Principes et m e thodes comptables g e n e raux 2.1 Méthodes d ’ évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l ’ exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le directoire le 10 janvier 2025. Ils seront soumis à l ’ approbation de l ’ assemblée générale du 11 avril 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d ’ euros, sauf mention contraire. Les effets d ’ arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptables Le Règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s ’ applique obligatoirement à compter du 1 er  janvier 2024. Il n ’ a pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. Les autres textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables et d ’ application obligatoire en 2024 n ’ ont également pas d ’ impact significatif sur les comptes individuels de l ’ établissement. L ’ établissement n ’ anticipe pas l ’ application des textes adoptés par l ’ Autorité des normes comptables lorsqu ’ elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l ’ exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ’ exercice précédent. Le bilan de l ’ exercice, initié le 1 er  janvier 2024 et clôturé le 31 décembre 2024, d ’ une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 5.419.625 milliers d ’ euros et dégage un bénéfice de 17.831 milliers d ’ euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l ’ exploitation ; • permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d ’ amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l ’ arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque BCP représente 8.374 milliers d ’ euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ’ agrément) représentent 1.767 milliers d ’ euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ’ associé ou d ’ association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ’ actif du bilan s ’ élèvent à 6.607 milliers d ’ euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ’ investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les E tats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l ’ autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ’ exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l ’ année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par la Banque est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d ’ engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l ’ actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l ’ avenir en fonction notamment de l ’ évolution des dépôts couverts et de l ’ utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu ’ en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster -20bp depuis le 1 er  mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l ’ actif du bilan s ’ élève à 1.051 milliers d ’ euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l ’ actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l ’ objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d ’ utilisation des ressources du FRU, et donc d ’ appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu ’ en cas de procédure de résolution d ’ un établissement et après une intervention à hauteur d ’ un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d ’ instruments de fonds propres pertinents et d ’ autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l ’ établissement soumis à une procédure de résolution. Note  3. Informations sur le compte de r e sultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d ’ intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d ’ intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l ’ octroi ou à l ’ acquisition d ’ un concours sont notamment assimilés à des compléments d ’ intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 64 387 -70 575 -6 189 43 157 -50 009 -6 851 Opérations avec la clientèle 105 214 -61 072 44 142 102 278 -44 583 57 695 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 9 864 -5 202 4 662 10 003 -4 821 5 182 TOTAL 179 465 -136 849 42 616 155 438 -99 412 56 026 * La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de 4.662 milliers d ’ euros sur l ’ exercice 2024. Les produits d ’ intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s ’ élève à 1.497 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2024, contre 202 milliers d ’ euros pour l ’ exercice 2023. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d ’ actions et d ’ autres titres à revenu variable, de participations, d ’ autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ’ organe compétent. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 TOTAL 0 0 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l ’ achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l ’ exécution de la prestation. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 285 -18 3 267 2 996 -13 2 983 Opérations avec la clientèle 14 354 0 14 354 14 635 0 14 635 Opérations sur titres 25 0 25 17 0 17 Moyens de paiement 9 748 -5 365 4 384 8 654 -5 454 3 200 Opérations de change 5 0 5 5 0 5 Engagements hors bilan 6 250 0 6 250 6 687 0 6 687 Prestations de services financiers 8 658 -190 8 468 7 820 -234 7 585 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d ’ assurance vie 4 992 0 4 992 4 381 0 4 381 Vente de produits d ’ assurance autres 3 768 0 3 768 3 673 0 3 673 TOTAL 51 084 -5 573 45 511 48 867 -5 701 43 166 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l ’ évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d ’ intérêt, de cours de change et d ’ indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu ’ il s ’ agit d ’ opérations de couverture d ’ opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 44 31 Instruments financiers à terme 0 0 TOTAL 44 31 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l ’ activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 2 0 2 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 TOTAL 2 0 2 0 0 0 3.6 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d ’ exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l ’ actif au poste d ’ immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d ’ achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d ’ opérations faites en commun 464 -741 -277 486 -725 -239 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 11 976 -10 743 1 233 8 502 -9 570 -1 068 TOTAL 12 440 -11 483 957 8 988 -10 295 -1 307 3.7 Charges générales d ’ exploitation Principes comptables Les charges générales d ’ exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l ’ intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Salaires et traitements -23 202 -22 872 Charges de retraite et assimilées -1 753 -1 742 Autres charges sociales -9 401 -9 267 Intéressement des salariés -1 847 -1 564 Participation des salariés -5 -1 170 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 617 -3 648 Total des frais de personnel -39 825 -40 262 Impôts et taxes -1 279 -1 534 Autres charges générales d ’ exploitation -18 853 -22 127 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d ’ exploitation -20 133 -23 661 TOTAL -59 957 -63 922 L ’ effectif moyen du personnel en activité au cours de l ’ exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 260 cadres et 224 non-cadres, soit un total de 484 salariés. Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d ’ exploitation. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l ’ existence d ’ une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu ’ elle a souscrits. Par contrepartie, il s ’ agit toute entité juridique bénéficiaire d ’ un crédit ou d ’ un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d ’ un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c ’ est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l ’ ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d ’ investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l ’ émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d ’ exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l ’ activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d ’ actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -6 995 3 882 -1 000 65 -4 048 -10 443 9 209 -464 193 -1 506 Titres et débiteurs divers -211 129 0 0 -82 -206 0 0 0 -206 Provisions Engagements hors bilan -1 064 374 0 0 -690 -713 52 0 0 -660 Provisions pour risque clientèle -2 304 1 770 0 0 -534 -9 262 707 0 0 -8 554 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -10 574 6 154 -1 000 65 -5 354 -20 624 9 969 -464 193 -10 927 dont : reprises de dépréciations devenues sans objet 0 6 068 0 0 6 068 0 11 659 0 0 11 659 reprises de dépréciations utilisées 0 -2 058 0 0 -2 058 0 -2 450 0 0 -2 450 reprises de provisions devenues sans objet 0 2 144 0 0 2 144 0 760 0 0 760 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 6 154 0 0 6 154 0 9 969 0 0 9 969 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d ’ actifs corporels et incorporels affectés à l ’ exploitation de l ’ établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d ’ investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d ’ investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 -74 -74 0 0 -52 -52 TOTAL 0 0 -74 -74 0 0 -52 -52 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l ’ activité courante de l ’ établissement. Aucun résultat exceptionnel n ’ a été comptabilisé au cours de l ’ exercice 2024. 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d ’ impôt de l ’ exercice correspond à l ’ impôt sur les sociétés exigible au titre de l ’ exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l ’ impôt constaté d ’ avance au titre des crédits d ’ impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1  Détail des impôts sur le résultat 2024 En milliers d ’ euros Exercice 2024 Bases imposables aux taux de 25 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 15 502 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -3 876 0 0 + Contributions 3,3 % -103 0 0 - Déductions au titre des crédits d ’ impôts 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts 1 173 0 0 TOTAL 0 0 0 3.11.2  Détail du résultat fiscal de l ’ exercice 2024 – passage du résultat comptable au résultat fiscal En milliers d ’ euros Exercice 2024 Exercice 2023 Résultat net comptable (A) 17 831 10 424 Impôt social (B) 3 978 8 143 Réintégrations (C) 21 069 31 404 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 14 198 23 784 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 2 547 2 967 Divers 4 323 4 653 Déductions (D) 27 376 18 342 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 21 104 11 185 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 2 403 3 051 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 3 870 4 107 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 15 502 31 629 3.12 Répartition de l ’ activité En milliers d ’ euros Activités Exercice 2024 Exercice 2023 Produit net bancaire 89 130 97 915 Frais de gestion -63 073 -67 273 Résultat brut d ’ exploitation 26 057 30 642 Coût du risque -5 354 -10 927 Résultat d ’ exploitation 20 703 19 715 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -74 -52 Résultat courant avant impôt 20 629 19 663 Note  4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d ’ amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ’ ensemble des créances détenues au titre d ’ opérations bancaires à l ’ exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. L ’ identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours douteux en douteux compromis n ’ entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ’ actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ’ historiques de pertes et/ou à dire d ’ expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ’ échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l ’ exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er  janvier 2018, les modalités d ’ évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. En milliers d ’ euros 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires 378 036 443 199 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue 1 283 1 794 Créances à vue 379 319 444 993 Comptes et prêts à terme 1 027 907 774 478 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 9 551 5 292 Créances à terme 1 037 458 779 770 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 1 416 777 1 224 763 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 375.084 milliers d ’ euros à vue et 1.037.458 milliers d ’ euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 472.821 milliers d ’ euros au 31 décembre 2024 contre 417.116 milliers d ’ euros au 31 décembre 2023, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2024, il n ’ y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. En milliers d ’ euros 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 632 794 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 1 252 1 725 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 1 884 2 520 Comptes et emprunts à terme 2 246 868 2 117 438 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 28 058 25 958 Dettes à terme 2 274 926 2 143 396 TOTAL 2 276 810 2 145 915 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 46 6 mill iers d ’ euros à vue et 1.962.49 7 mill iers d ’ euros à terme. 4.2   Opérations avec la clientèle 4.2.1   Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l ’ exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d ’ acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l ’ objet d ’ un étalement sont intégrés à l ’ encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l ’ objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l ’ ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l ’ encours de ce crédit. Prêts garantis par l ’ Etat Le prêt garanti par l ’ Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l ’ article   6 de la loi n°  2020-289 du 2 3 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l ’ arrêté du Ministre de l ’ Economie et des Finances du 2 3 mars 2020 accordant la garantie de l ’ Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 1 6 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu ’ au 3 0 juin 2022 par la loi n°  2021-1900 du 3 0 déc embre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d ’ éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d ’ une durée d ’ un an qui comporte un différé d ’ amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l ’ issue de la première année, d ’ amortir le PGE sur une durée d ’ une à cinq années supplémentaires ou de commencer l ’ amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d ’ amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l ’ Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 2 5 % du chiffre d ’ affaires de la société. Le PGE bénéficie d ’ une garantie de l ’ Etat à hauteur de 70 à 9 0 % selon la taille de l ’ entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l ’ Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu ’ à la déchéance de son terme. La garantie de l ’ Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d ’ un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable ( 2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d ’ amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l ’ échéance de l ’ option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l ’ Etat sauf lorsqu ’ ils sont octroyés dans le cadre d ’ un arrêté du Ministre de l ’ Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d ’ une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l ’ Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l ’ octroi du crédit à l ’ Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d ’ Intérêt Effectif (TIE). L ’ impact est présenté au sein de la marge nette d ’ intérêt. L e PGE Résilience , ouvert au 6   avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 1 5 % du chiffre d ’ affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 1 5 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire  : même durée maximale (jusqu ’ à 6   ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu ’ au 3 0 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu ’ au 3 1 déc embre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023 . Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ’ objet d ’ une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ’ intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ’ objet d ’ une décote d ’ un montant égal à l ’ écart entre l ’ actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ’ actualisation des flux futurs attendus de capital et d ’ intérêts issus de la restructuration. Le taux d ’ actualisation est le taux d ’ intérêt effectif d ’ origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l ’ encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d ’ intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ’ objet d ’ une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ’ aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l ’ ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. L ’ identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°  2014-07 de l ’ Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9   mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ’ existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ’ évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ’ est pas envisagé. Le classement d ’ un encours douteux en douteux compromis n ’ entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d ’ exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ’ actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie . Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l ’ analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l ’ ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ’ historiques de pertes et/ou à dire d ’ expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ’ échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l ’ exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er   janvier 201 8 , les modalités d ’ évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS   9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c ’ est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d ’ occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut   2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres  : -  Flux attendus sur la durée de vie de l ’ instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d ’ intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat  ; -  Taux de perte en cas de défaut  ; -  Probabilités de défaut jusqu ’ à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l ’ objet d ’ une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans  : -  le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en septembre   2024 . Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues -  un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central  ; -  un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d ’ occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l ’ évaluation des pertes de crédit attendues de l ’ ensemble des expositions, qu ’ elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif en milliers d ’ euros 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 14 187 11 565 Créances commerciales 2 235 1 858 Crédits à l ’ exportation   Crédits de trésorerie et de consommation 284 064 303 858 Crédits à l ’ équipement 601 499 599 129 Crédits à l ’ habitat 2 913 567 2 963 953 Autres crédits à la clientèle 10 050 8 536 Valeurs et titres reçus en pension   Prêts subordonnés   Autres   Autres concours à la clientèle 3 809 181 3 875 476 Créances rattachées 13 940 14 922 Créances douteuses 122 580 106 233 Dépréciations des créances sur la clientèle -32 880 -31 825 TOTAL 3 929 241 3 978 228 Dont créances restructurées 1 581 1 179 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 3 1 déc embre 2024, il n ’ y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Les Prêts Garantis par l ’ Etat (PGE) s ’ élèvent à 42 . 54 1 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2024 contre 71.27 2 mill iers d ’ euros au 3 1 déc embre 2023. Passif en milliers d ’ euros 31/12/2
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2025, affaire n°2502097
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501829
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 559 319,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 mars 2025 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 795 Effets publiques et valeurs assimil é es - Créances sur les é tablissements de cr é dit 1 430 504 Créances sur la clientèle 3 905 170 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 067 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 472 Immobilisations corporelles 16 286 Actions propres 146 Autres actifs 19 761 Comptes de r é gularisation 22 507 Total de l'actif 5 414 758 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 298 937 Comptes créditeurs de la clientèle 2 747 188 Autres passifs 11 566 Comptes de régularisation 46 903 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 36 901 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 273 263 Capital souscrit 215 559 Primes d' émission 23 080 Réserves 15 502 Provisions réglementées 825 Report à nouveau (+ / -) 18 297 Total du passif 5 414 758 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 203 514 Engagements de garantie 71 961 Engagements reçus Engagements de financements 5 410 Engagements de garantie 20 167
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2025, affaire n°2501829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500350
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 559 319,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2024 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 728 Effets publiques et valeurs assimilees - Creances sur les etablissements de credit 1 416 777 Creances sur la clientele 3 929 241 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 067 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 499 Immobilisations corporelles 16 431 Actions propres 146 Autres actifs 19 951 Comptes de regularisation 15 734 Total de l'actif 5 419 624 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les etablissements de credit 2 276 810 Comptes crediteurs de la clientele 2 782 749 Autres passifs 14 048 Comptes de regularisation 52 399 Comptes de negociation et de reglement - Provisions pour risques et charges 38 180 Dettes subordonnees - Fonds pour Risques Bancaires Generaux - Capitaux propres hors FRBG 255 438 Capital souscrit 215 559 Primes d'emission 23 080 Reserves 15 502 Provisions reglementees 832 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 5 419 624 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 210 015 Engagements de garantie 73 363 Engagements reçus Engagements de financements 6 062 Engagements de garantie 21 085
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2025, affaire n°2500350
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404350
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215   559 319,01 € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2024 (En milliers d'euros.) Actif   Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 195 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de credit 1 431 416 Créances sur la clientèle 3 922 546 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 125 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 526 Immobilisations corporelles 16 389 Actions propres - Autres actifs 15 977 Comptes de régularisation 14 714 Total de l'actif 5 420 938 Passif   Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de credit 2 301 892 Comptes créditeurs de la clientèle 2 755 408 Autres passifs 11 714 Comptes de régularisation 56 067 Comptes de négociation et de reglement - Provisions pour risques et charges 40 420 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 255 437 Capital souscrit 215 559 Primes d' émission 23 080 Réserves 15 502 Provisions règlementées 831 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 5 420 938 Hors-bilan Montant Engagements donn é s   Engagements de financements 208 284 Engagements de garantie 69 682 Engagements reçus   Engagements de financements 6 062 Engagements de garantie 22 059
    Bulletin BALO n°132 du 01/11/2024, affaire n°2404350
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403449
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 559 319,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 juin 2024 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 746 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 441 040 Créances sur la clientèle 3 946 632 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 125 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 553 Immobilisations corporelles 16 578 Actions propres - Autres actifs 13 551 Comptes de régularisation 23 537 Total de l'actif 5 462 812 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 323 039 Comptes créditeurs de la clientèle 2 776 454 Autres passifs 10 696 Comptes de régularisation 57 344 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 39 865 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 255 414 Capital souscrit 215 559 Primes d' émission 23 080 Réserves 15 502 Provisions règlementées 808 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 5 462 812 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 221 997 Engagements de garantie 73 538 Engagements reçus Engagements de financements 4 563 Engagements de garantie 22 804
    Bulletin BALO n°91 du 29/07/2024, affaire n°2403449
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402246
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 335 898,01 € Siège social : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 24 avril 2024 I. – Bilan et hors-bilan Actif ( en milliers d'euros ) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales 13 138 13 213 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 1 224 763 456 010 Opérations avec la clientèle 4.2 3 978 228 4 012 446 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 4 125 3 805 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 3 657 3 884 Immobilisations corporelles 4.5 16 779 18 061 Actions Propres 216 143 Autres actifs 4.6 21 348 17 687 Comptes de régularisation 4.7 17 993 20 419 Total de l'actif 5 280 298 4 545 717 Hors bilan ( en milliers d'euros ) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés   Engagements de financement 5.1 208 795 332 270 Engagements de garantie 5.1 74 710 99 062 Engagements sur titres 0 0 Passif ( en milliers d'euros ) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 145 915 1 492 144 Opérations avec la clientèle 4.2 2 764 345 2 705 318 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.6 19 177 17 841 Comptes de régularisation 4.7 42 833 43 805 Provisions 4.8 42 943 31 952 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 265 084 254 656 Capital souscrit 215 336 198 296 Primes d'émission 23 037 19 970 Réserves 14 981 13 935 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 840 1 068 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 10 424 20 922 Total du passif 5 280 298 4 545 717 Hors bilan ( en milliers d'euros ) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus   Engagements de financement 5.1 0 8 000 Engagements de garantie 5.1 24 354 29 090 Engagements sur titres 0 0 II. – Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2023 Exercice 2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 155 438 97 340 Intérêts et charges assimilées 3.1 -99 412 -28 424 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 0 0 Commissions (produits) 3.3 48 867 49 249 Commissions (charges) 3.3 -5 701 -5 486 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 31 40 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 0 1 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 8 988 8 686 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -10 295 -9 917 Produit net bancaire 97 915 111 488 Charges générales d'exploitation 3.7 -63 922 -64 933 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 351 -3 612 Résultat brut d'exploitation 30 642 42 943 Coût du risque 3.8 -10 927 -13 308 Résultat d'exploitation 19 715 29 634 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -52 186 Résultat courant avant impôt 19 663 29 820 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -9 467 -8 903 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 228 4 Résultat net 10 424 20 922 III. – Affectation du résultat L'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2023, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire :   - Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2023: 10 424 175,70 € Report à nouveau :   465 357,00 €   Total: 10 889 532,70 € Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) 521 208,79 €   Distribution :   9 902 966,91 € Report à nouveau : 465 357,00 € Total: 10 889 532,70 €   D 'où un dividende fixé par action à 0,04602750 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2024. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de Commerce et de l'article 36-4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 24 avril 2024 au 24 mai 2024 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. A l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2023 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2024. L' Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du Directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts: • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2020, de 10 597 908,07 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 529 895,40 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 10 068 012,67 € d'où un dividende fixé par action à 0,05808067 € qui a été mis en paiement le 31mai 2021. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2021, de 21 520 133;82 € de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 1 076 006,69 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 20 444 127;13 €, d'où un dividende fixé par action à 0,11319082 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2022. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2022, de 20 921 678,12 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 046 083,91 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 19 875 594,21 €, d ’ où un dividende fixé par action à 0 , 10029334 € qui a été m i s en paiement le 31 ma i 2023. Cette résolution est adoptée à l'unanimité . IV. – Annexe aux comptes Note 1. Cadre général 1.1 Le groupe BCPE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 215.335.898 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2022 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10% du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 80,05%, Banco Comercial Português SA 18,95% et FCPE BCP 1,00%. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2 Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2023. Au cours de l’exercice 2023, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 17 040 K€ dont 196 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP et 16 844 K€ à la suite du paiement en actions des dividendes 2022 à ses actionnaires. 1.3 Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le directoire le 10 janvier 2024. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 24 avril 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2023 et clôturé le 31 décembre 2023, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 5.280.298 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 10.424 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque BCP représente 8.418 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1.767 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 6.651 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par la Banque BCP représente pour l’exercice 999 milliers d’euros dont 774 milliers d’euros comptabilisés en charge et 225 milliers d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrits à l’actif du bilan s’élève à 1.051 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 43 157 -50 009 -6 851 10 726 -6 458 4 269 Opérations avec la clientèle 102 278 -44 583 57 695 86 727 -20 532 66 196 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 10 003 -4 821 5 182 -114 -1 435 -1 548 Total 155 438 -99 412 56 026 97 340 -28 424 68 916 * La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de 5 182 milliers d’euros sur l’exercice 2023. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 202 milliers d’euros pour l’exercice 2023, contre 569 milliers d’euros pour l’exercice 2022. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 0 0 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 2 996 -13 2 983 3 505 -21 3 484 Opérations avec la clientèle 14 635 0 14 635 14 310 0 14 310 Opérations sur titres 17 0 17 30 0 30 Moyens de paiement 8 654 -5 454 3 200 7 482 -5 265 2 217 Opérations de change 5 0 5 6 0 6 Engagements hors bilan 6 687 0 6 687 8 651 0 8 651 Prestations de services financiers 7 820 -234 7 585 7 875 -201 7 674 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance vie 4 381 0 4 381 3 644 0 3 644 Vente de produits d'assurance autres 3 673 0 3 673 3 747 0 3 747 Total 48 867 -5 701 43 166 49 249 -5 486 43 763 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 31 40 Instruments financiers à terme 0 0 Total 31 40 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations       Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 1 0 1 Total 0 0 0 1 0 1 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d'opérations faites en commun 486 -725 -239 536 -854 -319 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 8 502 -9 570 -1 068 8 150 -9 063 -913 Total 8 988 -10 295 -1 307 8 686 -9 917 -1 232 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Salaires et traitements -22 872 -23 341 Charges de retraite et assimilées -1 742 -1 685 Autres charges sociales -9 267 -9 433 Intéressement des salariés -1 564 -1 321 Participation des salariés -1 170 -1 380 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 648 -3 676 Total des frais de personnel -40 262 -40 837 Impôts et taxes -1 534 -1 894 Autres charges générales d'exploitation -22 127 -22 203 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d'exploitation -23 661 -24 097 Total -63 922 -64 933 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 253 cadres et 228 non-cadres, soit un total de 481 salariés. Depuis 2021, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -10 443 9 209 -464 193 -1 506 -17 437 6 171 -697 564 -11 400 Titres et débiteurs divers -206 0 0 0 -206 0 0 0 0 0 Provisions           Engagements hors bilan -713 52 0 0 -660 -60 19 0 0 -41 Provisions pour risque clientèle -9 262 707 0 0 -8 554 -2 924 1 057 0 0 -1 867 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -20 624 9 969 -464 193 -10 927 -20 421 7 246 -697 564 -13 308 dont:             reprises de dépréciations devenues sans objet 0 11 659 0 0 11 659 0 11 704 0 0 11 704 reprises de dépréciations utilisées 0 -2 450 0 0 -2 450 0 -5 533 0 0 -5 533 reprises de provisions devenues sans objet 0 760 0 0 760 0 1 075 0 0 1 075 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 9 969 0 0 9 969 0 7 246 0 0 7 246 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations         Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 -52 -52 0 0 186 186 Total 0 0 -52 -52 0 0 186 186 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2023. 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2023 en milliers d'euros Exercice 2023 Bases imposables aux taux de 33,33 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 31 629 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -7 907 0 0 + Contributions 3,3 % -236 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts -1 324 0 0 Total 0 0 0 3.11.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 202 3 – passage du résultat comptable au résultat fiscal en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Résultat net comptable (A) 10 424 20 922 Impôt social (B) 8 143 8 942 Réintégrations (C) 31 404 24 627 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 23 784 14 041 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérés 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 2 967 4 389 Divers 4 653 6 197 Déductions (D) 18 342 19 767 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 11 185 10 315 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 3 051 4 543 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 107 4 909 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 31 629 34 723 3.12 Répartition de l'activité en milliers d'euros Activités Exercice 2023 Exercice 2022 Produit net bancaire 97 915 111 488 Frais de gestion -67 273 -68 545 Résultat brut d'exploitation 30 642 42 943 Coût du risque -10 927 -13 308 Résultat d'exploitation 19 715 29 634 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -52 186 Résultat courant avant impôt 19 663 29 820 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires 443 199 401 891 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue 1 794 182 Créances à vue 444 993 402 073 Comptes et prêts à terme 774 478 53 334 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 5 292 602 Créances à terme 779 770 53 936 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 224 763 456 010 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 421.561 milliers d'euros à vue et 779.770 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 417.116 milliers d'euros au 31 décembre 2023 contre 346.407 milliers d'euros au 31 décembre 2022, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2023, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 794 2 799 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 1 725 1 071 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 2 520 3 870 Comptes et emprunts à terme 2 117 438 1 487 097 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 25 958 1 178 Dettes à terme 2 143 396 1 488 275 Total 2 145 915 1 492 144 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 397 milliers d'euros à vue et 1.831.517 milliers d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en en juin 2023, révisés en juillet et septembre 2023 et validé par le Comité de Direction Générale ; - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 11 565 12 233 Créances commerciales 1 858 1 750 Crédits à l'exportation   0 Crédits de trésorerie et de consommation 303 858 318 982 Crédits à l'équipement 599 129 625 414 Crédits à l'habitat 2 963 953 2 968 419 Autres crédits à la clientèle 8 536 5 956 Valeurs et titres reçus en pension   0 Prêts subordonnés   0 Autres   0 Autres concours à la clientèle 3 875 476 3 918 770 Créances rattachées 14 922 13 615 Créances douteuses 106 233 99 117 Dépréciations des créances sur la clientèle -31 825 -33 040 Total 3 978 228 4 012 446 Dont créances restructurées 1 179 1 121 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 31 décembre 2023, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 71.272 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 102.260 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Passif en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d'épargne à régime spécial 1 285 188 1 235 084 Livret A 484 211 418 831 PEL / CEL 406 811 445 267 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 394 165 370 987 Créances sur fonds d'épargne -417 116 -346 407 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 878 566 1 809 486 Dépôts de garantie 6 006 1 629 Autres sommes dues 1 810 1 620 Dettes rattachées 9 891 3 907 Total 2 764 345 2 705 318 (*) Détail des autres comptes d’épargne à régime spécial en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 LDD 180 627 156 919 LEP 84 280 54 103 Livrets B 122 285 152 793 Autres 6 973 7 172 Total 394 165 370 987 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 164 628 0 1 164 628 1 334 899 0 1 334 899 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 48 850 48 850 0 50 000 50 000 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 665 088 665 088 0 424 586 424 586 Total 1 164 628 713 938 1 878 566 1 334 899 474 586 1 809 486 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 655 640 87 334 -26 763 41 678 -19 721 Entrepreneurs individuels 105 932 1 481 -323 397 -232 Particuliers 2 118 774 15 894 -3 886 4 033 -2 733 Administrations privées 9 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0 0 0 0 0 Autres 8 543 1 523 -854 0 0 Total au 31 décembre 2023 3 888 898 106 233 -31 825 46 108 -22 687 Total au 31 décembre 2022 3 932 753 99 117 -33 040 29 501 -18 791 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 448 0 0 448 0 448 0 0 448 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -448 0 0 -448 0 -448 0 0 -448 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0   0 0   0 Montants bruts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Principes comptables Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse et des transactions récentes, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 4.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme en milliers d'euros 31/12/2022 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2023 Participations et autres titres détenus à long terme 3 805 320 0 0 0 4 125 Parts dans les entreprises liées 50 0 0 0 0 50 Valeurs brutes 3 855 320 0 0 0 4 175 Participations et autres titres à long terme 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Total 3 855 320 0 0 0 4 175 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (4.123 milliers d’euros). 4.4.2 Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en milliers d’euros. Filiales et participations Capital 31/12/2023 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2023 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2023 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2023 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2023 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2023 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2023 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2023 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2023 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)                       SASU HEROLD 16 50 100,00 % 50 50 0 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                       Participations A   Participations B   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       2 2             Filiales étrangères (ensemble)           Participations dans les sociétés françaises                     Participations dans les sociétés étrangères           dont participations dans les sociétés cotées                       4.4.3 Opérations avec les entreprises liées en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 1 201 751 1 673 1 203 424 438 896 dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 1 833 599 7 695 1 841 294 1 247 671 dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 7 625 7 625 6 772 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 0 7 625 7 625 6 772 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 0 0 0 0 Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 4.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). 4.5.1 Immobilisations incorporelles Principes comptables Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels acquis sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. en milliers d'euros 31/12/2022 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2023 Droits au bail et fonds commerciaux 24 300 0 0 0 24 300 Logiciels 12 371 207 -2 0 12 576 Autres 197 0 -197 0 0 Valeurs brutes 36 868 207 -199 0 36 876 Droits au bail et fonds commerciaux -20 614 -184 0 0 -20 797 Logiciels -12 371 -53 2 0 -12 422 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -32 984 -237 2 0 -33 219 Total valeurs nettes 3 884 -30 -197 0 3 657 4.5.2 Immobilisations corporelles Principes comptables Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé a
    Bulletin BALO n°69 du 07/06/2024, affaire n°2402246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401331
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 335 898,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 mars 2024 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 270 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 224 258 Créances sur la clientèle 3 961 529 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 125 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 597 Immobilisations corporelles 16 698 Actions propres 216 Autres actifs 20 812 Comptes de régularisation 29 188 Total de l'actif 5 272 743 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 184 248 Comptes créditeurs de la clientèle 2 704 778 Autres passifs 17 377 Comptes de régularisation 61 932 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 39 338 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 265 070 Capital souscrit 215 336 Primes d' émission 23 037 Réserves 14 981 Provisions réglementées 826 Report à nouveau (+ / -) 10 890 Total du passif 5 272 743 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 213 526 Engagements de garantie 71 685 Engagements re ç us Engagements de financements 4 563 Engagements de garantie 23 593
    Bulletin BALO n°53 du 01/05/2024, affaire n°2401331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400546
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 335 898,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 138 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 224 763 Créances sur la clientèle 3 978 228 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 4 125 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 657 Immobilisations corporelles 16 779 Actions propres 216 Autres actifs 21 348 Comptes de régularisation 17 993 Total de l'actif 5 280 297 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 145 915 Comptes créditeurs de la clientèle 2 764 345 Autres passifs 19 177 Comptes de régularisation 53 258 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 42 943 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 254 659 Capital souscrit 215 336 Primes d' émission 23 037 Réserves 14 981 Provisions réglementées 840 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 5 280 297 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 208 795 Engagements de garantie 74 710 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 24 354
    Bulletin BALO n°33 du 15/03/2024, affaire n°2400546
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/12/2023
    Numéro d’affaire : 2304559
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 335 898,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 009 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 010 974 Créances sur la clientèle 3 997 775 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 805 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 720 Immobilisations corporelles 16 872 Actions propres - Autres actifs 16 085 Comptes de régularisation 18 083 Total de l'actif 5 080 373 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 022 594 Comptes créditeurs de la clientèle 2 690 751 Autres passifs 12 854 Comptes de régularisation 62 128 Comptes de négociation et de r è glement - Provisions pour risques et charges 37 402 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 254 644 Capital souscrit 215 336 Primes d' émission 23 037 Réserves 14 981 Provisions réglementées 825 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 5 080 373 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 242 224 Engagements de garantie 84 140 Engagements reçus Engagements de financements 7 000 Engagements de garantie 25 363
    Bulletin BALO n°147 du 08/12/2023, affaire n°2304559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303645
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 215 335 898,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 juin 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 14 323 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 722 908 Créances sur la clientèle 4 039 095 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 805 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 785 Immobilisations corporelles 17 190 Actions propres - Autres actifs 13 906 Comptes de régularisation 91 605 Total de l'actif 4 906 667 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 854 036 Comptes créditeurs de la clientèle 2 629 066 Autres passifs 10 350 Comptes de régularisation 125 282 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 33 299 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 254 634 Capital souscrit 215 336 Primes d'émission 23 037 Réserves 14 981 Provisions réglementées 815 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 906 667 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 385 373 Engagements de garantie 92 069 Engagements reçus Engagements de financements 100 000 Engagements de garantie 26 648
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2023, affaire n°2303645
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302239
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de capital de 198 295 587 €  Siège social : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 21 avril 2023 I. – Bilan et hors-bilan Actif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 13 213 12 517 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 456 010 395 849 Opérations avec la clientèle 4.2 4 012 446 3 685 049 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 3 805 3 320 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 3 884 4 094 Immobilisations corporelles 4.5 18 061 19 279 Actions Propres 143 97 Autres actifs 4.6 17 687 18 907 Comptes de régularisation 4.7 20 419 19 412 Total de l'actif 4 545 717 4 158 574 Hors bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 332 270 392 851 Engagements de garantie 5.1 99 062 90 090 Engagements sur titres 0 0 Passif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 492 144 1 100 776 Opérations avec la clientèle 4.2 2 705 318 2 742 997 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.6 17 841 18 088 Comptes de régularisation 4.7 43 805 34 650 Provisions 4.8 31 952 28 644 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 254 656 233 419 Capital souscrit 198 296 180 700 Primes d'émission 19 970 16 803 Réserves 13 935 12 859 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 068 1 072 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 20 922 21 520 Total du passif 4 545 717 4 158 574 Hors bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus Engagements de financement 8 000 0 Engagements de garantie 29 090 32 892 Engagements sur titres 0 0 II. — Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2022 Exercice 2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 97 340 81 197 Intérêts et charges assimilées 3.1 -28 424 -19 719 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 0 0 Commissions (produits) 3.3 49 249 47 569 Commissions (charges) 3.3 -5 486 -5 893 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 40 29 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 1 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 8 686 7 850 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -9 917 -7 724 Produit net bancaire 111 488 103 310 Charges générales d'exploitation 3.7 -64 933 -63 590 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 612 -3 645 Résultat brut d'exploitation 42 943 36 074 Coût du risque 3.8 -13 308 -7 366 Résultat d'exploitation 29 634 28 708 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 186 749 Résultat courant avant impôt 29 820 29 457 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -8 903 -8 257 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 4 320 Résultat net 20 922 21 520 III. – Affectation du résultat L’Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2022, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire : - Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2022 : 20 921 678,12 € Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 21 387 035,12€ Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 046 083,91 € Distribution : 19 875 594,21 € Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 21 387 035,12€ D'où un dividende fixé par action à 0,10029334 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2023. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de Commerce et de l'article 36-4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 22 avril 2023 au 22 mai 2023 inclus, en effectuant sa demande à t'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. À l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2022 après la proposition d'affectation du résultat par te nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1 er janvier 2023. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts : qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2019, de 22 181 812,09 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 109 090,60 €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 21 072 721,49 €, d'où un dividende fixé par action à 0,135905 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2020. qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2020, de 10 597 908,07 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 528 895,40 €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 10 068 012,67 €, d'où un dividende fixé par action à 0,0580689 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2021. qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2021, de 21 520 133,82 € , de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 076 006,69 €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 20 444 127,13 €, d'où un dividende fixé par action à 0,11319082 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2022. Cette résolution est adoptée à l'unanimité. IV. Annexes aux comptes Cadre général Le Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 198.295.587 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2021 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10% du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 80,12%, Banco Comercial Português SA 18,96% et FCPE BCP 0,92%. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2022. Au cours de l’exercice 2022, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 17 596 K€ dont 270 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP et 17 326 K€ à la suite du paiement en actions des dividendes 2021 à ses actionnaires. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. Principes et méthodes comptables généraux Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le directoire le 11 janvier 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 21 avril 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2022 et clôturé le 31 décembre 2022, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 4.545.717 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 20.922 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque BCP représente 7.776 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1.640 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 6.136 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par la Banque BCP représente pour l’exercice 1.300 milliers d’euros dont 1.105 milliers d’euros comptabilisés en charge et 195 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élève à 826 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Informations sur le compte de résultat Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 10 726 -6 458 4 269 9 336 -4 518 4 818 Opérations avec la clientèle 86 727 -20 532 66 196 74 166 -14 460 59 707 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 0 0 0 3 0 3 Autres* -114 -1 435 -1 548 -2 308 -741 -3 049 Total 97 340 -28 424 68 916 81 197 -19 719 61 478 * La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de -1 548 milliers d’euros sur l’exercice 2022. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 569 milliers d’euros pour l’exercice 2022, contre 6 milliers d’euros pour l’exercice 2021. Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 0 0 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 505 -21 3 484 4 687 -1 073 3 614 Opérations avec la clientèle 14 310 0 14 310 13 624 0 13 624 Opérations sur titres 30 0 30 58 0 58 Moyens de paiement 7 482 -5 265 2 217 7 498 -4 627 2 871 Opérations de change 6 0 6 5 0 5 Engagements hors bilan 8 651 0 8 651 6 782 0 6 782 Prestations de services financiers 7 875 -201 7 674 7 621 -193 7 428 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance vie 3 644 0 3 644 3 689 0 3 689 Vente de produits d'assurance autres 3 747 0 3 747 3 606 0 3 606 Total 49 249 -5 486 43 763 47 569 -5 893 41 676 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 40 29 Instruments financiers à terme 0 0 Total 40 29 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 0 0 0 Autres éléments 1 0 1 0 0 0 Total 1 0 1 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 536 -854 -319 582 -848 -265 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 8 150 -9 063 -913 7 267 -6 876 391 Total 8 686 -9 917 -1 232 7 850 -7 724 126 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Salaires et traitements -23 341 -22 807 Charges de retraite et assimilées -1 685 -1 838 Autres charges sociales -9 433 -8 921 Intéressement des salariés -1 321 -1 529 Participation des salariés -1 380 -1 223 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 676 -3 848 Total des frais de personnel -40 837 -40 165 Impôts et taxes -1 894 -1 836 Autres charges générales d'exploitation -22 203 -21 589 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d'exploitation -24 097 -23 425 Total -64 933 -63 590 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 255 cadres et 234 non-cadres, soit un total de 489 salariés. Depuis 2021, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -17 437 6 171 -697 564 -11 400 -6 665 3 001 -591 237 -4 018 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors bilan -60 19 0 0 -41 -32 9 0 0 -22 Provisions pour risque clientèle -2 924 1 057 0 0 -1 867 -4 399 1 073 0 0 -3 326 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -20 421 7 246 -697 564 -13 308 -11 096 4 083 -591 237 -7 366 dont: reprises de dépréciations devenues sans objet 0 11 704 0 0 11 704 0 4 602 0 0 4 602 reprises de dépréciations utilisées 0 -5 533 0 0 -5 533 0 -1 601 0 0 -1 601 reprises de provisions devenues sans objet 0 1 075 0 0 1 075 0 1 082 0 0 1 082 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 7 246 0 0 7 246 0 4 083 0 0 4 083 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 186 186 0 0 749 749 Total 0 0 186 186 0 0 749 749 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2022. Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Détail des impôts sur le résultat 2022 en milliers d'euros Exercice 2022 Bases imposables aux taux de 33,33 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 34 723 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -8 681 0 0 + Contributions 3,3 % -261 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts 39 0 0 Total 0 0 0 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2022 – passage du résultat comptable au résultat fiscal en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Résultat net comptable (A) 20 922 21 520 Impôt social (B) 8 942 8 295 Réintégrations (C) 24 627 21 132 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 14 041 10 484 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 4 389 4 649 Divers 6 197 5 999 Déductions (D) 19 767 20 555 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 10 315 11 057 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 4 543 4 572 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 909 4 925 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 34 723 30 393 Répartition de l'activité en milliers d'euros Activités Exercice 2022 Exercice 2021 Produit net bancaire 111 488 103 310 Frais de gestion -68 545 -67 236 Résultat brut d'exploitation 42 943 36 074 Coût du risque -13 308 -7 366 Résultat d'exploitation 29 634 28 708 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 186 749 Résultat courant avant impôt 29 820 29 457 Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 401 891 344 256 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue 182 -89 Créances à vue 402 073 344 167 Comptes et prêts à terme 53 334 51 076 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 602 606 Créances à terme 53 936 51 682 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 456 010 395 849 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 382.802 milliers d'euros à vue et 53.936 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 346.407 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 301.011 milliers d'euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2022, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 2 799 5 186 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 1 071 4 690 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 3 870 9 876 Comptes et emprunts à terme 1 487 097 1 091 160 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 1 178 -260 Dettes à terme 1 488 275 1 090 900 Total 1 492 144 1 100 776 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1.652 milliers d'euros à vue et 1.237.098 milliers d'euros à terme. Opérations avec la clientèle Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en 2022 et validé par le Comité de Direction Générale ; - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 12 233 10 325 Créances commerciales 1 750 3 471 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 318 982 322 794 Crédits à l'équipement 625 414 614 936 Crédits à l'habitat 2 968 419 2 684 008 Autres crédits à la clientèle 5 956 5 577 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 3 918 770 3 627 314 Créances rattachées 13 615 9 812 Créances douteuses 99 117 61 436 Dépréciations des créances sur la clientèle -33 040 -27 307 Total 4 012 446 3 685 049 Dont créances restructurées 1 121 1 029 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 31 décembre 2022, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 102.260 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 117.345 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Passif en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'épargne à régime spécial 888 677 839 921 Livret A 418 831 374 783 PEL / CEL 445 267 451 511 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 370 987 314 638 Créances sur fonds d'épargne -346 407 -301 011 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 809 486 1 895 754 Dépôts de garantie 1 629 0 Autres sommes dues 1 620 2 954 Dettes rattachées 3 907 4 369 Total 2 705 318 2 742 997 (*) Détail des autres comptes d’épargne à régime spécial en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 LDD 156 919 142 742 LEP 54 103 42 906 Livrets B 152 793 121 250 Autres 7 172 7 740 Total 370 987 314 638 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 334 899 0 1 334 899 1 401 256 0 1 401 256 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 50 000 50 000 0 85 200 85 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 424 586 424 586 0 409 298 409 298 Total 1 334 899 474 586 1 809 486 1 401 256 494 498 1 895 754 Répartition des encours de crédit par agent économique en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 753 256 80 582 -25 676 23 562 -14 577 Entrepreneurs individuels 100 112 1 513 -389 433 -281 Particuliers 2 073 423 14 913 -5 028 5 506 -3 933 Administrations privées 3 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0 0 0 0 0 Autres 5 959 2 110 -1 948 0 0 Total au 31 décembre 2022 3 932 753 99 117 -33 040 29 501 -18 791 Total au 31 décembre 2021 3 641 109 61 436 -27 307 22 267 -18 242 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 448 0 0 448 0 448 0 0 448 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -448 0 0 -448 0 -448 0 0 -448 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 Montants bruts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Principes comptables Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse et des transactions récentes, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme en milliers d'euros 31/12/2021 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2022 Participations et autres titres détenus à long terme 3 320 485 0 0 0 3 805 Parts dans les entreprises liées 50 0 0 0 0 50 Valeurs brutes 3 370 485 0 0 0 3 855 Participations et autres titres à long terme 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Total 3 370 485 0 0 0 3 855 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (3.804 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en milliers d’euros. Filiales et participations Capital 31/12/2022 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2022 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2022 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2022 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2022 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2022 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2022 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2022 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2022 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%) SASU HEROLD 16 50 100,00 % 50 50 0 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) Participations A Participations B B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble) 2 2 Filiales étrangères (ensemble) Participations dans les sociétés françaises Participations dans les sociétés étrangères dont participations dans les sociétés cotées Opérations avec les entreprises liées en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 437 630 1 266 438 896 383 533 dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 1 240 629 7 043 1 247 671 1 053 219 dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 6 772 6 772 6 060 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 0 6 772 6 772 6 060 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 0 0 0 0 Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles Principes comptables Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels acquis sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. en milliers d'euros 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres mouvmnts 31/12/2022 Droits au bail et fonds commerciaux 24 300 0 0 0 24 300 Logiciels 12 584 2 -215 0 12 371 Autres 167 30 0 0 197 Valeurs brutes 37 051 32 -215 0 36 868 Droits au bail et fonds commerciaux -20 382 -232 0 0 -20 614 Logiciels -12 575 -10 215 0 -12 371 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -32 957 -242 215 0 -32 984 Total valeurs nettes 4 094 -210 0 0 3 884 Immobilisations corporelles Principes comptables Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplifica
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302157
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 198 295 587,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 mars 2023 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 343 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 485 577 Créances sur la clientèle 4 030 057 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 805 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 844 Immobilisations corporelles 17 540 Actions propres 143 Autres actifs 18 913 Comptes de régularisation 27 276 Total de l'actif 4 600 548 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 625 981 Comptes créditeurs de la clientèle 2 618 041 Autres passifs 19 053 Comptes de régularisation 51 137 Comptes de négociation et de règlements - Provisions pour risques et charges 31 933 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 254 403 Capital souscrit 198 296 Primes d' émission 19 970 Réserves 13 935 Provisions réglementées 815 Report à nouveau (+ / -) 21 387 Total du passif 4 600 548 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 398 395 Engagements de garantie 101 655 Engagements re ç us Engagements de financements 102 500 Engagements de garantie 27 715
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2023, affaire n°2302157
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300523
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 198 295 587,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 213 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 456 010 Créances sur la clientèle 4 012 446 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 805 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 884 Immobilisations corporelles 18 061 Actions propres 143 Autres actifs 17 687 Comptes de régularisation 20 418 Total de l'actif 4 545 717 Passif Montant Banques centrales, c.c.p. - Dettes envers les établissements de crédit 1 492 144 Comptes créditeurs de la clientèle 2 705 318 Autres passifs 17 841 Comptes de régularisation 64 728 Comptes de négociation et de r é glement - Provisions pour risques et charges 31 952 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 233 734 Capital souscrit 198 296 Primes d' émission 19 970 Réserves 13 935 Provisions réglementées 1 068 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 545 717 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 332 270 Engagements de garantie 99 062 Engagements re ç us Engagements de financements 8 000 Engagements de garantie 29 090
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2023, affaire n°2300523
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204388
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 198 295 587,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 496 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 452 902 Créances sur la clientèle 3 993 036 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 320 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 922 Immobilisations corporelles 18 434 Actions propres - Autres actifs 13 855 Comptes de régularisation 15 151 Total de l'actif 4 514 166 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 337 979 Comptes créditeurs de la clientèle 2 836 556 Autres passifs 12 888 Comptes de régularisation 63 332 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 29 677 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 233 734 Capital souscrit 198 296 Primes d' émission 19 970 Réserves 13 935 Provisions réglementées 1 068 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 514 166 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 349 905 Engagements de garantie 104 337 Engagements reçus Engagements de financements 2 500 Engagements de garantie 29 976
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2022, affaire n°2204388
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203954
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 198 295 587,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 3 0 juin 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 323 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 511 376 Créances sur la clientèle 3 930 212 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 320 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 3 978 Immobilisations corporelles 19 442 Actions propres - Autres actifs 11 747 Comptes de régularisation 18 976 Total de l'actif 4 512 424 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 319 285 Comptes créditeurs de la clientèle 2 868 064 Autres passifs 11 636 Comptes de régularisation 51 362 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 28 346 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 233 731 Capital souscrit 198 296 Primes d' émission 19 970 Réserves 13 935 Provisions réglementées 1 065 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 512 424 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 404 860 Engagements de garantie 112 792 Engagements re ç us Engagements de financements - Engagements de garantie 31 062
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2022, affaire n°2203954
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202787
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 180 699 790,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 mars 2022 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 386 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 437 884 Créances sur la clientèle 3 813 175 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 320 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 028 Immobilisations corporelles 19 142 Actions propres 97 Autres actifs 19 919 Comptes de régularisation 25 684 Total de l'actif 4 336 685 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 156 490 Comptes créditeurs de la clientèle 2 852 813 Autres passifs 19 318 Comptes de régularisation 47 031 Comptes de négociation et de r è glement - Provisions pour risques et charges 27 617 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 233 416 Capital souscrit 180 700 Primes d' émission 16 803 Réserves 12 859 Provisions r è glementées 1 069 Report à nouveau (+ / -) 21 985 Total du passif 4 336 685 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 378 841 Engagements de garantie 100 642 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 31 720
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2022, affaire n°2202787
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201907
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de capital de 180 699 790 €. Siège social : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels au 31 décembre 202 1 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 13 avril 2022 I. – Bilan et hors-bilan A ctif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 12 517 15 050 Effets publics et valeurs assimilées 4.4 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 395 849 753 199 Opérations avec la clientèle 4.2 3 685 049 3 323 994 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 3 320 2 693 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 4 094 4 287 Immobilisations corporelles 4.5 19 279 19 454 Actions Propres 97 41 Autres actifs 4.6 18 907 17 685 Comptes de régularisation 4.7 19 412 21 800 Total de l’actif 4 158 574 4 158 253 Hors - bilan ( en milliers d'euros ) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés   Engagements de financement 5.1 392 851 304 558 Engagements de garantie 5.1 90 090 105 303 Engagements sur titres 0 0 Passif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 100 776 981 518 Opérations avec la clientèle 4.2 2 742 997 2 878 424 Dettes représentées par un titre 4.3 0 0 Autres passifs 4.6 18 088 22 368 Comptes de régularisation 4.7 34 650 35 059 Provisions 4.8 28 644 27 161 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 233 419 213 723 Capital souscrit 180 700 173 380 Primes d'émission 16 803 15 559 Réserves 12 859 12 329 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 072 1 392 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 21 520 10 598 Total du passif 4 158 574 4 158 253 Hors bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus   Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 32 892 41 450 Engagements sur titres   0 0 I I. — Compte de résultat ( e n milliers d'euros) Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 81 197 73 677 Intérêts et charges assimilées 3.1 -19 719 -16 428 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 0 0 Commissions (produits) 3.3 47 569 48 380 Commissions (charges) 3.3 -5 893 -4 857 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 29 32 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 7 850 4 357 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -7 724 -7 383 Produit net bancaire 103 310 97 777 Charges générales d'exploitation 3.7 -63 590 -62 526 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 645 -3 624 Résultat brut d'exploitation 36 074 31 628 Coût du risque 3.8 -7 366 -10 920 Résultat d'exploitation 28 708 20 708 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 749 262 Résultat courant avant impôt 29 457 20 969 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -8 257 -10 399 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 320 28 R ésultat net 21 520 10 598 III. – Affectation du résultat L'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2021, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire : - Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2021 : 21 520 133,82 € - Report à nouveau : 465 357,00€ Total: 21 985 490,82 € - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 076 006,69 € - Distribution : 20 444 127,13 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total: 21 985 490,82 € d'où un dividende fixé par action à 0,11319082 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2022. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de Commerce et de l'article 36-4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 14 avril 2022 au 11 mai 2022 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. À l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2021 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2022. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du Directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts: • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2018, de 15 936 205,46 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 796 810,27 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 15 139 395,19 €, d'où un dividende fixé par action à 0,106841 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2019. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2019, de 22 181 812,09 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1109 090,60 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 21 072 721,49 €, d'où un dividende fixé par action à 0,135905 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2020. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2020, de 10 597 908,07 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 528 895,40 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 10 068 012,67 €, d'où un dividende fixé par action à 0,0580689 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2021. Cette résolution est adoptée à l'unanimité. IV. Annexes aux comptes Note 1. Cadre général 1.1 Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 180.699.790 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2020 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10% du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 80,22%, Banco Comercial Português SA 18,99% et FCPE BCP 0,79%. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2 É vénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2021. Au cours de l’exercice 2021, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 7 319 K€ dont 417 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP et 6 902 K€ à la suite du paiement en actions des dividendes 2020 à la Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France. 1.3 É vénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par le directoire le 13 janvier 2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 13 avril 2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2021 et clôturé le 31 décembre 2021, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 4.158.574 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 21.520 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque BCP représente 6.785 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1.430 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 5.355 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par la Banque BCP représente pour l’exercice 1.098 milliers d’euros dont 934 milliers d’euros comptabilisés en charge et 165 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 631 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2021, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 9 336 -4 518 4 818 3 887 -346 3 541 Opérations avec la clientèle 74 166 -14 460 59 707 71 774 -15 031 56 743 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 3 0 3 5 0 5 Autres* -2 308 -741 -3 049 -1 990 -1 051 -3 040 Total 81 197 -19 719 61 478 73 677 -16 428 57 249 * La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de -3 049 milliers d’euros sur l’exercice 2021. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 6 milliers d’euros pour l’exercice 2021, contre 156 milliers d’euros pour l’exercice 2020. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 T otal 0 0 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 4 687 -1 073 3 614 7 765 -28 7 737 Opérations avec la clientèle 13 624 0 13 624 12 843 0 12 843 Opérations sur titres 58 0 58 58 0 58 Moyens de paiement 7 498 -4 627 2 871 7 200 -4 604 2 596 Opérations de change 5 0 5 4 0 4 Engagements hors bilan 6 782 0 6 782 6 376 0 6 376 Prestations de services financiers 7 621 -193 7 428 7 271 -225 7 045 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance vie 3 689 0 3 689 3 433 0 3 433 Vente de produits d'assurance autres 3 606 0 3 606 3 431 0 3 431 T otal 47 569 -5 893 41 676 48 380 -4 857 43 523 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et d’hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. E n milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 29 32 Instruments financiers à terme 0 0 Total 29 32 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations       Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 T otal 0 0 0 0 0 0 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles . Ces produits et charges comprennent notamment  : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple  ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 582 -848 -265 669 -835 -166 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilères 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 7 267 -6 876 391 3 688 -6 548 -2 860 T otal 7 850 -7 724 126 4 357 -7 383 -3 026 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. E n milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Salaires et traitements -22 807 -23 090 Charges de retraite et assimilées -1 838 -1 696 Autres charges sociales -8 921 -8 947 Intéressement des salariés -1 529 -132 Participation des salariés -1 223 -1 750 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 848 -3 546 Total des frais de personnel -40 165 -39 162 Impôts et taxes -1 836 -2 236 Autres charges générales d'exploitation -21 589 -21 128 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d'exploitation -23 425 -23 364 T otal -63 590 -62 526 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 248 cadres et 241 non-cadres, soit un total de 489 salariés. En 2021, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers d’hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -6 665 3 001 -591 237 -4 018 -6 216 3 464 -211 27 -2 936 Titres et débiteurs divers         0 0 41 0 0 41 Provisions           Engagements hors bilan -32 9 0 0 -22 -26 203 0 0 177 Provisions pour risque clientèle -4 399 1 073 0   -3 326 -10 573 2 371 0 -8 202 Autres     0   0 0 0 T otal -11 096 4 083 -591 237 -7 366 -16 815 6 079 -211 27 -10 920 dont:             reprises de dépréciations devenues sans objet 0 4 602 0 0 4 602 0 4 518 0 0 4 518 reprises de dépréciations utilisées 0 -1 601 0 0 -1 601 0 -1 013 0 0 -1 013 reprises de provisions devenues sans objet 0 1 082 0 0 1 082 0 2 574 0 0 2 574 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 4 083 0 0 4 083 0 6 079 0 0 6 079 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 155 milliers d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque. 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations         Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 749 749 0 0 262 262 T otal 0 0 749 749 0 0 262 262 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2021. 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2021 E n milliers d'euros Exercice 2021 Bases imposables aux taux de 33,33 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 30 393 0 0 Au titre du résultat exceptionnel       Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -8 054     + Contributions 3,3 % -241     + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0     - Déductions au titre des crédits d'impôts 0     Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0     Provisions pour impôts 38     T otal 0 0 0 3.11.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2021 – passage du résultat comptable au résultat fiscal En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Résultat net comptable (A) 21 520 10 598 Impôt social (B) 8 295 10 473 Réintégrations (C) 21 132 33 109 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 10 484 21 748 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 4 649 4 746 Divers 5 999 6 615 Déductions (D) 20 555 17 869 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 11 057 9 186 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 4 572 4 549 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 925 4 134 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 30 393 36 311 3.12 Répartition de l’activité En milliers d'euros Activités Exercice 2021 Exercice 2020 Produit net bancaire 103 310 97 777 Frais de gestion -67 236 -66 150 Résultat brut d'exploitation 36 074 31 628 Coût du risque -7 366 -10 920 Résultat d'exploitation 28 708 20 708 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 749 262 Résultat courant avant impôt 29 457 20 969 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. E n milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires 344 256 439 403 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue -89 -143 Créances à vue 344 167 439 259 Comptes et prêts à terme 51 076 312 268 Prêts subordonnés et participatifs 0 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 606 911 Créances à terme 51 682 313 940 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 T otal 395 849 753 199 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 329.140 milliers d'euros à vue et 51.682 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 301.011 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 272.712 milliers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2021, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. E n milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 5 186 18 119 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 4 690 2 019 Dettes rattachées à vue 0 3 Dettes à vue 9 876 20 140 Comptes et emprunts à terme 1 091 160 960 220 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme -260 1 159 Dettes à terme 1 090 900 961 378 T otal 1 100 776 981 518 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2.959 milliers d'euros à vue et 1.039 milliers d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’ É tat Le prêt garanti par l’ État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’ État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’ É tat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’ État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’ État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’ É tat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit . La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2% du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’ État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’ État , elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’ État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif ( en milliers d'euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 10 325 9 013 Créances commerciales 3 471 2 149 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 322 794 322 873 Crédits à l'équipement 614 936 570 968 Crédits à l'habitat 2 684 008 2 381 396 Autres crédits à la clientèle 5 577 5 917 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 3 627 314 3 281 154 Créances rattachées 9 812 9 058 Créances douteuses 61 436 47 863 Dépréciations des créances sur la clientèle -27 307 -25 244 Total 3 685 049 3 323 994 Dont créances restructurées 1 029 630 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 31 décembre 2021, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 117.345 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 120.555 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Passif ( en milliers d'euros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'épargne à régime spécial 839 921 816 255 Livret A 374 783 352 349 PEL / CEL 451 511 441 259 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 314 638 295 360 Créances sur fonds d'épargne ** -301 011 -272 712 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 895 754 2 055 353 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 954 1 927 Dettes rattachées 4 369 4 889 T otal 2 742 997 2 878 424 (*) Détail des autres comptes d’épargne à régime spécial E n milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 LDD 142 742 136 501 LEP 42 906 43 421 Livrets B 121 250 107 435 Autres 7 740 8 003 T otal 314 638 295 360 ** Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle E n milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 401 256 0 1 401 256 1 553 731 0 1 553 731 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 85 200 85 200 0 85 200 85 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 409 298 409 298 0 416 422 416 422 T otal 1 401 256 494 498 1 895 754 1 553 731 501 622 2 055 353 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique En milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 723 949 42 239 -19 310 14 187 -12 220 Entrepreneurs individuels 86 596 926 -530 654 -487 Particuliers 1 824 941 17 075 -7 443 7 426 -5 535 Administrations privées 6 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0 0 0 0 0 Autres 5 618 1 196 -24 0 0 T otal au 31 décembre 2021 3 641 109 61 436 -27 307 22 267 -18 242 T otal au 31 décembre 2020 3 292 316 47 863 -25 244 25 171 -18 257 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0   0 Valeurs brutes 0 448 0 0 448 0 448 0 0 448 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -448 0 0 -448 0 -448 0 0 -448 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0   0 Montants bruts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 T otal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Principes comptables Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse et des transactions récentes, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 4.4.1 É volution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme E n milliers d'euros 31/12/2020 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2021 Participations et autres titres détenus à long terme 2 693 635 8 0 0 3 320 Parts dans les entreprises liées 50 0 0 0 0 50 Valeurs brutes 2 743 635 8 0 0 3 370 Participations et autres titres à long terme 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 T otal 2 743 635 8 0 0 3 370 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (3.318 milliers d’euros). 4.4.2 Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en milliers d’euros Filiales et participations Capital 31/12/2021 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2021 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2021 Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2021 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2021 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2021 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2021 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2021 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2021 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)                       SASU HEROLD 16 50 100,00 % 50 50 0 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                       Participations A   Participations B   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       2 2             Filiales étrangères (ensemble)           Participations dans les sociétés françaises                     Participations dans les sociétés étrangères           dont participations dans les sociétés cotées                       4.4.3 Opérations avec les entreprises liées E n milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Établissement s de crédit Autres entreprises Total Total Créances 381 344 2 189 383 533 746 873 dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 1 042 780 10 439 1 053 219 865 819 dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 6 060 6 060 5 099 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 0 6 060 6 060 5 099 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 0 0 0 0 Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 4.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). 4.5.1 Immobilisations incorporelles Principes comptables Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. E n milliers d'euros 31/12/2020 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2021 Droits au bail et fonds commerciaux 24 300 0 0 0 24 300 Logiciels 12 594 5 -15 0 12 584 Autres 82 85 0 0 167 Valeurs brutes 36 976 90 -15 0 37 051 Droits au bail et fonds commerciaux -20 134 -248 0 0 -20 382 Logiciels -12 555 -35 15 0 -12 575 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -32 689 -283 15 0 -32 957 T otal valeurs nettes 4 287 -193 0 0 4 094 4.5.2 Immobilisations corporelles Principes comptables Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre : 35 ans - Constructions – toitures : 25 ans - Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans - Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans - Installations et aménagements – câblage : 10 ans - Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans - Installations et aménagements – coffres : 10 ans - Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans - Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau : 5 ans - Mobilier de bureau : 4 ans - Matériel informatique : 4 ans - Logiciels : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciatio
    Bulletin BALO n°61 du 23/05/2022, affaire n°2201907
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200515
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 180 699 790,01 € Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2021 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 517 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 395 849 Créances sur la clientèle 3 685 049 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 3 320 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 094 Immobilisations corporelles 19 279 Actions propres 97 Autres actifs 18 907 Comptes de régularisation 19 412 Total de l'actif 4 158 574 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 100 776 Comptes créditeurs de la clientèle 2 743 136 Autres passifs 17 950 Comptes de régularisation 56 170 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 28 644 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 211 898 Capital souscrit 180 700 Primes d' émission 16 803 Réserves 12 859 Provisions réglementées 1 071 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 158 574 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 392 851 Engagements de garantie 90 090 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 32 892
    Bulletin BALO n°31 du 14/03/2022, affaire n°2200515
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/12/2021
    Numéro d’affaire : 2104474
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 180 699 790,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 769 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 464 782 Créances sur la clientèle 3 535 737 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 2 693 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 159 Immobilisations corporelles 18 364 Actions propres - Autres actifs 13 664 Comptes de régularisation 15 800 Total de l'actif 4 068 018 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 987 030 Comptes créditeurs de la clientèle 2 766 281 Autres passifs 16 076 Comptes de régularisation 59 656 Comptes de négociation et de r é glement - Provisions pour risques et charges 26 765 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 212 210 Capital souscrit 180 700 Primes d' émission 16 803 Réserves 12 859 Provisions réglementées 1 383 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 068 018 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 352 078 Engagements de garantie 94 964 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 34 755
    Bulletin BALO n°145 du 03/12/2021, affaire n°2104474
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103728
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 180 699 790,01 € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 202 1 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 208 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 538 883 Créances sur la clientèle 3 448 795 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 2 693 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 226 Immobilisations corporelles 18 404 Actions propres - Autres actifs 11 179 Comptes de régularisation 23 171 Total de l'actif 4 059 609 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 900 036 Comptes créditeurs de la clientèle 2 854 525 Autres passifs 12 617 Comptes de régularisation 54 174 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 26 044 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 212 213 Capital souscrit 180 700 Primes d' émission 16 803 Réserves 12 859 Provisions réglementées 1 386 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 059 609 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 368 973 Engagements de garantie 92 315 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 37 026
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2021, affaire n°2103728
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102778
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 173 380 354,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 202 1 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 942 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 695 833 Créances sur la clientèle 3 380 996 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 2 693 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 215 Immobilisations corporelles 18 392 Actions propres 41 Autres actifs 17 691 Comptes de régularisation 25 829 Total de l'actif 4 158 682 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 960 530 Comptes créditeurs de la clientèle 2 896 308 Autres passifs 18 979 Comptes de régularisation 44 617 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 24 529 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 213 719 Capital souscrit 173 380 Primes d' émission 15 559 Réserves 12 329 Provisions réglementées 1 388 Report à nouveau (+ / -) 11 063 Total du passif 4 158 682 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 322 256 Engagements de garantie 94 342 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 38 954
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102778
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102541
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 173 380 354 € . Siège social : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 16 avril 2021 I. — Bilan et hors-bilan (En milliers d'euros.) Actif En milliers d'euros Notes 31/12/2020 31/12/2019 retraité Caisses, banques centrales 15 050 22 050 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit * 4.1 753 199 711 298 Opérations avec la clientèle 4.2 3 323 994 2 983 799 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 2 693 1 849 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 4 287 4 638 Immobilisations corporelles 4.5 19 454 19 031 Actions Propres 41 30 Autres actifs 4.6 17 685 15 602 Comptes de régularisation 4.7 21 800 21 079 Total de l'actif 4 158 253 3 779 426 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés   Engagements de financement 5.1 304 558 309 285 Engagements de garantie 5.1 105 303 123 594 Engagements sur titres 0 0 Passif en milliers d'euros Notes 31/12/2020 31/12/2019 retraité Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 981 518 1 154 990 Opérations avec la clientèle * 4.2 2 878 424 2 350 925 Dettes représentées par un titre 4.3 0 0 Autres passifs 4.6 22 368 21 386 Comptes de régularisation 4.7 35 059 33 438 Provisions 4.8 27 161 15 903 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4.9 213 723 202 785 Capital souscrit 173 380 155 055 Primes d'émission 15 559 12 443 Réserves 12 329 11 220 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 392 1 420 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 10 598 22 182 Total du passif 4 158 253 3 779 426 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus   Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 41 450 48 444 Engagements sur titres 0 0 2019 a été retraité suite à l’application du règlement ANC n° 2020-10. * Le montant de la compensation effectuée est de 332.557 K€ pour 2019 et de 272.712 K€ pour 2020, les détails sont présentés en notes 4.1 et 4.2. II. — Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 73 677 75 127 Intérêts et charges assimilées 3.1 -16 428 -19 649 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 0 2 Commissions (produits) 3.3 48 380 48 769 Commissions (charges) 3.3 -4 857 -4 767 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 32 33 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 4 357 4 571 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -7 383 -4 448 Produit net bancaire 97 777 99 637 Charges générales d'exploitation 3.7 -62 526 -59 998 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 624 -3 105 Résultat brut d'exploitation 31 628 36 533 Coût du risque 3.8 -10 920 -4 236 Résultat d'exploitation 20 708 32 298 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 262 14 Résultat courant avant impôt 20 969 32 311 Résultat exceptionnel 3.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.11 -10 399 -10 033 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -97 Résultat net 10 598 22 182 III. — Affectation du résultat. L'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2020, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire : - Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2020 : 10 597 908,07 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 11 063 265,07 € - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 529 895,40 € - Distribution : 10 068 012,67 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 11 063 265,07 € d'où un dividende fixé par action à 0,05808067 € qui sera mis en paiement le 31  mai 2021. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de Commerce et de l'article 36-4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 19 avril 2021 au 14 mai 2021 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. À l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31décembre2020 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1 er janvier 2021. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts : • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2017, de 17 659 660,26 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 882 983,01 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 16 776 677,25 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1321457 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2018. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2018, de 15 936 205,46 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 796 810,27 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 15 139 395,19 €, d'où un dividende fixé par action à 0,106841 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2019. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2019, de 22 181 812,09 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1109 090,60 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 21 072 721,49 €, d'où un dividende fixé par action à 0,135905 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2020. Cette résolution est adoptée à l'unanimité. IV. — Annexes au x comptes. Note 1. C adre général 1.1 Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 173.380.354 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2019 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10% du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 79,65%, Banco Comercial Português SA 19,79% et FCPE BCP 0,56%. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2 Evénements significatifs Covid-19 L’année 2020 a été marqué par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.4. Au cours de l’exercice 2020, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 341 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP. L’année 2020 aura également été marquée par la renégociation non encore aboutie des accords avec Millennium bcp, avec là également des conséquences négatives sur le PNB de la Banque BCP. 1.3 Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. 1.4 Incidence de la crise sanitaire sur les comptes Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.4.1 Mesures de soutien de l’économie Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la Banque BCP s’est engagé au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : - Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, - La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.4.1.1 Prêts garantis par l’Etat (PGE) Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque BCP à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 767 PGE ont été émis par la Banque BCP pour un montant de 123.013 milliers d’euros (dont 758 ont été décaissés au 31 décembre pour un montant de 121.555 milliers d’euros). 1.4.1.2 Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque BCP a été amené à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. Mesures généralisées Dès l’annonce du confinement en France, la Banque BCP a proposé de manière généralisée à ses clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Au 31 décembre 2020, 757 crédits accordés par la Banque BCP représentant 120.682 milliers d’euros (dont 101.578 milliers d’euros accordés aux petites et moyennes entreprises) ont fait l’objet de moratoires pour une durée de douze mois. Par ailleurs, 6.292 milliers d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 2 et 1.762 milliers d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 3. Mesures individuelles Par ailleurs, la Banque BCP a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’est donc à comptabiliser. 1.4.2 Conséquences sur le recours à des estimations Dépréciation du risque de crédit Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit de la Banque BCP s’établit à 10.920 milliers d’euros, en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La crise sanitaire a fortement impacté l’économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, le Groupe BPCE s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, le Groupe BPCE a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l’économie. Le groupe a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l’horizon 2023 : - le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020 ; - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. À la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l’année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l’évolution de l’activité économique. L’activité économique retrouverait ainsi son niveau d’avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après : En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la Banque BCP, les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d’intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la Banque BCP, afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l’économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence : - d’atténuer la soudaineté et l’intensité de la crise avec une modération de 60 % des scénarios sur le PIB. A titre d’exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6% pondéré à 40 %) et de la croissance long terme en France (+1,4% pondérée à 60 %). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d’IFRS 9 et avec les lignes directrices de l’EBA sur les moratoires ; - et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l’impact positif des différentes mesures de soutien de l’Etat sur le tissu économique et notamment la réduction de l’occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. Pondération des scénarios au 31 décembre 2020 La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d’ECL ont été effectués : - sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées au travers d’une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent notamment compte de l’endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE) ; - sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l’amélioration mécanique des notations sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Des provisions complémentaires d’un montant de 6.374 milliers d’euros ont été comptabilisées par la Banque BCP pour couvrir les risques spécifiques de son portefeuille, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe (3.945 milliers d’euros). Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé et du transport. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : - la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; - l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; - l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; - pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; - la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la Banque BCP à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 10.920 milliers d’euros sur l’exercice 2020, soit une augmentation de 6.684 milliers d’euros par rapport à l’exercice 2019. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque BCP sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le directoire le 12 janvier 2021. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 16 avril 2021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la Banque BCP applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l'épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.2 et 4.10. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2020 et clôturé le 31 décembre 2020, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 4.158.253 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 10.598 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La Banque BCP applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n°575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la Banque BCP représente 5.490 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1.155 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 4.335 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées par la Banque BCP représente pour l’exercice 1.081 milliers d’euros dont 919 milliers d’euros comptabilisés en charge et 162 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 466 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 3 887 -346 3 541 7 478 -1 117 6 361 Opérations avec la clientèle 71 774 -15 031 56 743 69 405 -17 394 52 010 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 5 0 5 6 0 6 Autres (1) -1 990 -1 051 -3 040 -1 762 -1 137 -2 899 Total 73 677 -16 428 57 249 75 127 -19 649 55 478 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 156 milliers d’euros pour l’exercice 2020, contre 445 milliers d’euros pour l’exercice 2019. (1) La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de -3 040 milliers d’euros sur l’exercice 2020. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 2 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 0 2 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 7 765 -28 7 737 8 046 -106 7 941 Opérations avec la clientèle 12 843 0 12 843 14 525 0 14 525 Opérations sur titres 58 0 58 10 0 10 Moyens de paiement 7 200 -4 604 2 596 7 001 -4 468 2 533 Opérations de change 4 0 4 5 0 5 Engagements hors bilan 6 376 0 6 376 6 127 0 6 127 Prestations de services financiers 7 271 -225 7 045 6 439 -194 6 245 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance vie 3 433 0 3 433 3 207 0 3 207 Vente de produits d'assurance autres 3 431 0 3 431 3 409 0 3 409 Total 48 380 -4 857 43 523 48 769 -4 767 44 002 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 32 33 Instruments financiers à terme 0 0 Total 32 33 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations       Dotations 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d'opérations faites en commun 669 -835 -166 598 -811 -212 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 3 688 -6 548 -2 860 3 972 -3 637 335 Total 4 357 -7 383 -3 026 4 571 -4 448 123 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Salaires et traitements -23 090 -23 175 Charges de retraite et assimilées -1 696 -1 623 Autres charges sociales -8 947 -8 693 Intéressement des salariés -132 -943 Participation des salariés -1 750 -1 424 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 546 -3 763 Total des frais de personnel -39 162 -39 621 Impôts et taxes -2 236 -2 389 Autres charges générales d'exploitation -21 128 -17 988 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d'exploitation -23 364 -20 377 Total -62 526 -59 998 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 236 cadres et 247 non cadres, soit un total de 483 salariés. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises et utilisat. Pertes Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisat. Pertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -6 216 3 464 -211 27 -2 936 -8 614 3 927 -343 129 -4 902 Titres et débiteurs divers 0 41 0 0 41 0 831 0 0 831 Provisions           Engagements hors bilan -26 203 0 0 177 -707 0 0 0 -707 Provisions pour risque clientèle -10 573 2 371 0   -8 202 -1 517 2 059 0 0 542 Autres     0   0 0 0 0 0 0 Total -16 815 6 079 -211 27 -10 920 -10 838 6 817 -343 129 -4 236 dont:             reprises de dépréciations devenues sans objet 0 4 518 0 0 4 518 0 6 512 0 0 6 512 reprises de dépréciations utilisées 0 -1 013 0 0 -1 013 0 -1 754 0 0 -1 754 reprises de provisions devenues sans objet 0 2 574 0 0 2 574 0 2 059 0 0 2 059 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 6 079 0 0 6 079 0 6 817 0 0 6 817 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisatio ns corporelles et incorporelles Total Dépréciations         Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 262 262 0 0 14 14 Total 0 0 262 262 0 0 14 14 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2020. 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2020 en milliers d'euros Exercice 2020 Bases imposables aux taux de 28 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 36 311 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -10 163 0 0 + Contributions 3,3 % -310 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts 74 0 0 Total 0 0 0 3.11.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2020 – passage du résultat comptable au résultat fiscal en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Résultat net comptable (A) 10 598 22 182 Impôt social (B) 10 473 10 117 Réintégrations (C) 33 109 18 927 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 21 748 9 038 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 4 746 4 601 Divers 6 615 5 288 Déductions (D) 17 869 19 492 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 9 186 10 573 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 4 549 4 659 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 134 4 260 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 36 311 31 734 3.12 Répartition de l'activité en milliers d'euros Activités Exercice 2020 Exercice 2019 Produit net bancaire 97 777 99 637 Frais de gestion -66 150 -63 103 Résultat brut d'exploitation 31 628 36 533 Coût du risque -10 920 -4 236 Résultat d'exploitation 20 708 32 298 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 262 14 Résultat courant avant impôt 20 969 32 311 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 retraité Comptes ordinaires * 439 403 31 740 Comptes et prêts au jour le jour 0 105 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue * -143 -2 Créances à vue 439 259 136 738 Comptes et prêts à terme 312 268 570 000 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 911 3 799 Créances à terme 313 940 574 560 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 753 199 711 298 * Au 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 429.714 milliers d'euros à vue et 312.268 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 272.712 milliers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31 décembre 2020, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. en milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires créditeurs 18 119 16 964 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 2 019 1 776 Dettes rattachées à vue 3 3 Dettes à vue 20 140 18 742 Comptes et emprunts à terme 960 220 1 135 598 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 1 159 650 Dettes à terme 961 378 1 136 247 Total 981 518 1 154 990 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2.473 milliers d'euros à vue et 849.457 milliers d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif en milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 9 013 18 673 Créances commerciales 2 149 4 301 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 322 873 202 961 Crédits à l'équipement 570 968 527 361 Crédits à l'habitat 2 381 396 2 184 837 Autres crédits à la clientèle 5 917 4 627 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 3 281 154 2 919 785 Créances rattachées 9 058 7 951 Créances douteuses 47 863 56 593 Dépréciations des créances sur la clientèle -25 244 -23 504 Total 3 323 994 2 983 799 Dont créances restructurées 630 376 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 31 décembre 2020, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Passif n milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 retraité Comptes d'épargne à régime spécial 816 255 673 750 Livret A 352 349 317 283 PEL / CEL 441 259 420 903 Autres comptes d'épargne à régime spécial * 295 360 268 121 Créances sur fonds d'épargne ** -272 712 -332 557 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 2 055 353 1 658 738 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 1 927 2 415 Dettes rattachées 4 889 16 022 Total 2 878 424 2 350 925 ** Au 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (*) Détail des autres comptes d’épargne à régime spécial en milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 LDD 136 501 126 713 LEP 43 421 44 399 Livrets B 107 435 89 096 Autres 8 003 7 913 Total 295 360 268 121 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 553 731 0 1 553 731 1 291 913 0 1 291 913 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 85 200 85 200 0 82 200 82 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 416 422 416 422 0 284 625 284 625 Total 1 553 731 501 622 2 055 353 1 291 913 366 825 1 658 738 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 575 177 30 631 -16 952 16 482 -11 802 Entrepreneurs individuels 81 382 925 -589 497 -435 Particuliers 1 629 779 16 307 -7
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102541
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100558
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 173 380 354,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 15 050 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 753 199 Créances sur la clientèle 3 323 994 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 2 693 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 287 Immobilisations corporelles 19 454 Actions propres 41 Autres actifs 17 685 Comptes de régularisation 21 800 Total de l'actif 4 158 253 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 981 518 Comptes créditeurs de la clientèle 2 878 757 Autres passifs 22 035 Comptes de régularisation 45 657 Comptes de négociation et de r é glement - Provisions pour risques et charges 27 161 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 203 125 Capital souscrit 173 380 Primes d' émission 15 559 Réserves 12 329 Provisions réglementées 1 392 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 158 253 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 304 558 Engagements de garantie 105 303 Engagements re ç us Engagements de financements - Engagements de garantie 41 450
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2021, affaire n°2100558
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004600
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 173 380 354,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 17 094 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 998 973 Créances sur la clientèle 3 262 737 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 849 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 616 Immobilisations corporelles 18 628 Actions propres - Autres actifs 13 947 Comptes de régularisation 16 383 Total de l'actif 4 334 277 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 018 475 Comptes créditeurs de la clientèle 3 029 116 Autres passifs 14 568 Comptes de régularisation 41 529 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 27 460 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 203 129 Capital souscrit 173 380 Primes d' émission 15 559 Réserves 12 329 Provisions réglementées 1 396 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 4 334 277 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 303 851 Engagements de garantie 120 613 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 42 624
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2020, affaire n°2004600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003679
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 173 380 354,01 € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2020 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 17 020 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 009 368 Créances sur la clientèle 3 176 903 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 2 694 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 633 Immobilisations corporelles 18 982 Actions propres - Autres actifs 10 853 Comptes de régularisation 19 963 Total de l'actif 4 260 466 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 075 341 Comptes créditeurs de la clientèle 2 910 348 Autres passifs 10 687 Comptes de régularisation 39 114 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 21 832 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 203 144 Capital souscrit 173 380 Primes d' émission 15 559 Réserves 12 329 Provisions règlementées 1 411 Report à nouveau (+/-) 465 Total du passif 4 260 466 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 332 723 Engagements de garantie 122 208 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 44 463
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2020, affaire n°2003679
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2020
    Numéro d’affaire : 2002714
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 155 054 747 € Siège social : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 Approuvés par l’ Assemblée générale ordinaire du 23 avril 2020 I. — Bilan et hors-bilan (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 22 050 17 350 Effets publics et valeurs assimilées 4.4 0 0 Créances sur les établissements de crédit 4.1 1 043 855 1 040 120 Opérations avec la clientèle 4.2 2 983 799 2 695 310 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 1 849 1 423 Parts dans les entreprises liées 4.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 4 638 4 695 Immobilisations corporelles 4.5 19 031 18 048 Autres actifs 4.6 15 602 17 233 Comptes de régularisation 4.7 21 079 64 914 Total de l'actif 4 111 983 3 859 142 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 309 285 290 471 Engagements de garantie 5.1 123 594 112 549 Engagements sur titres 0 0 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 1 154 990 1 177 834 Opérations avec la clientèle 4.2 2 683 482 2 398 917 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.6 21 386 17 481 Comptes de régularisation 4.7 33 438 67 328 Provisions 4.8 15 903 17 427 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.9 0 0 Capitaux propres hors FRBG 202 785 180 155 Capital souscrit 155 055 141 700 Primes d'émission 12 443 10 307 Réserves 11 220 10 423 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 420 1 323 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 22 182 15 936 Total du passif 4 111 983 3 859 142 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 48 444 57 136 Engagements sur titres 0 0 II. — Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 75 127 75 859 Intérêts et charges assimilées 3.1 -19 649 -18 722 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 2 0 Commissions (produits) 3.3 48 769 47 459 Commissions (charges) 3.3 -4 767 -4 787 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 33 27 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3.5 4 571 1 525 Autres charges d'exploitation bancaire 3.5 -4 448 -3 066 Produit net bancaire 99 637 98 296 Charges générales d'exploitation 3.6 -59 998 -60 707 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilis a tions incorporelles et corporelles -3 105 -2 972 Résultat brut d'exploitation 36 533 34 617 Coût du risque 3.7 -4 236 -9 728 Résultat d'exploitation 32 298 24 889 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.8 14 -604 Résultat courant avant impôt 32 311 24 286 Résultat exceptionnel 3.9 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.10 -10 033 -8 248 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -97 -102 Résultat net 22 182 15 936 III. — Affectation des résultats et fixation du dividende L 'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2019, telle qu'elle lui est proposée par le Dire c toire: Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2019: 22 181 812 € Report à nouveau: 465 357€ Total: 22 647 169 € Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 1 109 091 € Distribution: 21 072 721 € Report à nouveau: 465 357€ Total: 22 647 169 € D'où un dividende fixé par action à 0,13592775 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2020. L 'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232 -18 du Code de Commerce et de l'article 36.4 ° des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles dét e nues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 27 avril 2020 au 22 mai 2020 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Asse m blée générale. A l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en num é raire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2019 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actio n naire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d' une soulte en espèces. Les actions remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2020. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émi s sion les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts: • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2016, de 15 043 800,47 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 752 190,02 €. - Dividendes revenant aux actionnaires: 14   291 610,45 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1183589 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2017. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2017, de 17 659 660,26 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 882 983,01 €, - Dividendes revenant aux actionnaires: 16 776 677,25 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1321457 € qui a été mis en pai e ment le 31 mai 2018. • qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2018, de 15 936 205,46 €, de la manière suivante: - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%): 796 810,27 €. - Dividendes revenant aux actionnaires : 15 139 395,19 €, d'où un dividende fixé par action à 0,106841 € qui a été mis en pai e ment le 31 mai 2019. Cette résolution est adoptée à l'unanimité. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 155 054 747 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2018 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor ( BPSM ) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial . Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France ( CEIDF ) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne ( CNCE ); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France ( CEIDF ). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détenait alors 80,10% du capital social de Banque BCP. En 2018 le FCPE BCP destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise a fait son entrée dans le capital de la Banque BCP. Le capital de la banque est réparti à ce jour entre CEIDF 79,80%, Banco Comercial Português SA 19,82% et FCPE BCP 0,38%. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2 Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2019. Au cours de l’exercice 2019, la Banque BCP a procédé à une augmentation de capital de 303 K€ au travers des investissements de ses collaborateurs via le FCPE BCP. 1.3 Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. Note 2. Principes et méthodes comptables gén é raux 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2019 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Banque BCP n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2019 et clôturé le 31 décembre 2019, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 4 111 983 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 22 182 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 4 553 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 958 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 595 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU ). A compter de 2016, il devient Fonds de Résolution Unique ( FRU ) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique ( MSU ). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2019, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2019. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 816 milliers d’euros dont 693 milliers d’euros comptabilisés en charge et 122 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 304 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 7 478 -1 117 6 361 11 537 -1 032 10 505 Opérations avec la clientèle 69 405 -17 394 52 010 65 716 -16 650 49 066 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 6 0 6 5 0 5 Autres (1) -1 762 -1 137 -2 899 -1 400 -1 040 -2 440 Total 75 127 -19 649 55 478 75 859 -18 722 57 137 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 445 milliers d’euros pour l’exercice 2019, contre 60 milliers d’euros pour l’exercice 2018. (1) La ligne Autres totalise un « Net », relatif aux opérations de swaps de couverture de -2 899 milliers d’euros sur l’exercice 2019. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 2 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 2 0 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistr e ment au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 8 046 -106 7 941 8 053 -243 7 810 Opérations avec la clientèle 14 525 0 14 525 15 013 0 15 013 Opérations sur titres 10 0 10 8 0 8 Moyens de paiement 7 001 -4 468 2 533 6 918 -4 435 2 483 Opérations de change 5 0 5 8 0 8 Engagements hors bilan 6 127 0 6 127 4 991 0 4 991 Prestations de services financiers 6 439 -194 6 245 5 796 -109 5 686 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance vie 3 207 0 3 207 3 210 0 3 210 Vente de produits d'assurance autres 3 409 0 3 409 3 464 0 3 464 Total 48 769 -4 767 44 002 47 459 -4 787 42 672 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couve r ture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 33 27 Instruments financiers à terme 0 0 Total 33 27 3.5 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en co m mun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 598 -811 -212 680 -763 -83 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 3 972 -3 637 335 846 -2 303 -1 457 Total 4 571 -4 448 123 1 525 -3 066 -1 540 3.6 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Salaires et traitements -23 175 -21 878 Charges de retraite et assimilées -1 623 -1 905 Autres charges sociales -8 693 -9 493 Intéressement des salariés -943 -1 409 Participation des salariés -1 424 -901 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 763 -3 746 Total des frais de personnel -39 621 -39 332 Impôts et taxes -2 389 -2 485 Autres charges générales d'exploitation -17 988 -18 890 Charges refacturées 0 0 Total des autres charges d'exploitation -20 377 -21 375 Total -59 998 -60 707 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 226 cadres et 276 non cadres, soit un total de 502 salariés. 3.7 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregi s trant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Dot a tions Reprises et utilisations Pertes Récup. sur créances amorties Total Dot a tions Reprises et utilisations Pertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -8 614 3 927 -343 129 -4 902 -9 337 4 215 -290 97 -5 316 Titres et débiteurs divers 0 831 0 0 831 0 204 0 0 204 Provisions Engagements hors bilan -707 0 0 0 -707 -2 0 0 0 -2 Provisions pour risque clientèle -1 517 2 059 0 0 542 -10 540 5 926 0 0 -4 614 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -10 838 6 817 -343 129 -4 236 -19 879 10 344 -290 97 -9 728 dont: reprises de dépréciations devenues sans objet 0 6 512 0 0 0 0 6 007 0 0 0 reprises de dépréciations utilisées 0 -1 754 0 0 0 0 -1 588 0 0 0 reprises de provisions devenues sans objet 0 2 059 0 0 0 0 5 926 0 0 0 reprises de provisions utilisées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des reprises 0 6 817 0 0 0 0 10 344 0 0 0 3.8 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investiss e ment Immobilisations corp o relles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investiss e ment Immobilisations corp o relles et incorporelles Total Dépréciations Dotations 0 0 0 0 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 14 14 0 0 -604 -604 Total 0 0 14 14 0 0 -604 -604 3.9 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptio n nelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2019. 3.10 Impôt sur les bénéfices Principes comptables La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.10.1 Détail des impôts sur le résultat 2019 en milliers d'euros Exercice 2019 Bases imposables aux taux de 31 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 31 734 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -9 819 0 0 + Contributions 3,3 % -299 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 0 0 0 Impôt comptabilisé 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 Provisions pour impôts 85 0 0 Total 0 0 0 3.10.2 Détail du résultat fiscal de l’exercice 2019 – passage du résultat comptable au résultat fiscal en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Résultat net comptable (A) 22 182 15 936 Impôt social (B) 10 117 8 502 Réintégrations (C) 18 927 19 669 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 9 038 9 775 Dotation FRBG 0 0 OPCVM 0 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 0 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 4 601 4 335 Divers 5 288 5 559 Déductions (D) 19 492 19 335 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 10 573 10 638 Dividendes 0 0 Reprise FRBG 0 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 4 659 4 232 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 4 260 4 465 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 31 734 24 772 3.11 Répartition de l'activité en milliers d'euros Activités Exercice 2019 Exercice 2018 Produit net bancaire 99 637 98 296 Frais de gestion -63 103 -63 679 Résultat brut d'exploitation 36 533 34 617 Coût du risque -4 236 -9 728 Résultat d'exploitation 32 298 24 889 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 14 -604 Résultat courant avant impôt 32 311 24 286 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréci a tions. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregi s trés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modific a tion des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructur a tion pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepa r tie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 4.1.1 Créances sur opérations interbancaires en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 361 661 393 619 Comptes et prêts au jour le jour 105 000 279 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées à vue 2 633 2 947 Créances à vue 469 295 675 566 Comptes et prêts à terme 570 000 360 000 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées à terme 3 799 3 793 Créances à terme 574 560 364 554 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 043 855 1 040 120 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 132 795 milliers d'euros à vue et 470 000 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 329 922 milliers d'euros au 31 décembre 2019. Au 31 décembre 2019, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. 4.1.2 Dettes sur opérations interbancaires en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 16 964 31 937 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 1 776 1 370 Dettes rattachées à vue 3 3 Dettes à vue 18 742 33 309 Comptes et emprunts à terme 1 135 598 1 142 598 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 650 1 927 Dettes à terme 1 136 247 1 144 525 Total 1 154 990 1 177 834 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 209 milliers d'euros à vue et 1 074 835 milliers d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modific a tion des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructur a tion pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepa r tie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 18 673 19 317 Créances commerciales 4 301 4 075 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 202 961 201 463 Crédits à l'équipement 527 361 506 773 Crédits à l'habitat 2 184 837 1 923 464 Autres crédits à la clientèle 4 627 5 019 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 2 919 785 2 636 717 Créances rattachées 7 951 7 356 Créances douteuses 56 593 48 416 Dépréciations des créances sur la clientèle -23 504 -20 571 Total 2 983 799 2 695 310 Dont créances restructurées 376 405 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Au 31 décembre 2019, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Passif en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'épargne à régime spécial 1 006 307 940 297 Livret A 317 283 292 219 PEL / CEL 420 903 394 066 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 268 121 254 011 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 658 738 1 438 597 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 415 3 408 Dettes rattachées 16 022 16 616 Total 2 683 482 2 398 917 * A détailler le cas échéant (*) Détail des autres comptes d’épargne à régime spécial en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 LDD 126 713 119 886 LEP 44 399 48 184 Livrets B 89 096 78 556 Autres 7 913 7 386 Total 268 121 254 011 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 291 913 0 1 291 913 1 053 995 0 1 053 995 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 82 200 82 200 0 102 200 102 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 284 625 284 625 0 282 402 282 402 Total 1 291 913 366 825 1 658 738 1 053 995 384 602 1 438 597 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 363 772 34 702 -15 271 16 457 -11 250 Entrepreneurs individuels 71 970 2 065 -724 578 -503 Particuliers 1 502 240 19 590 -7 272 9 130 -5 781 Administrations privées 3 0 -0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0 0 0 0 0 Autres 4 773 237 -237 237 -237 Total au 31 décembre 2019 2 942 759 56 593 -23 504 26 402 -17 771 Total au 31 décembre 2018 2 660 109 48 416 -20 571 24 234 -15 692 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations partic u lières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compe n sation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabil i sées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Transa c tion Plac e ment Investissement TAP T o tal Transaction Placement Investissement TAP T o tal Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 448 0 0 448 0 1 280 0 0 1 280 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -448 0 0 -448 0 -1 280 0 -1 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Montants bruts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Principes comptables Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet nota m ment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conse r vation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 4.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme en milliers d'euros 31/12/2018 Augment a tion Dimin u tion Conve r sion Autres variations 31/12/2019 Participations et autres titres détenus à long terme 1 423 426 0 0 0 1 849 Parts dans les entreprises liées 50 0 0 0 0 50 Valeurs brutes 1 473 426 0 0 0 1 899 Participations et autres titres à long terme 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Total 1 473 426 0 0 0 1 899 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (1 840 milliers d’euros). 4.4.2 Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en milliers d’euros. Filiales et particip a tions Capital 31/12/2019 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2019 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2019 Valeur com p table des titres dét e nus au 31/12/2019 Prêts et avances consentis par la société et non encore rembou r sés et TSDI en 2019 Mo n tants des cautions et avals donnés par la société en 2019 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2019 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2019 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2019 Obse r vations Brute Nette A. Renseign e ments détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la public a tion 1. Filiales (détenues à + de 50%) SASU HEROLD 16 50 100,00 % 50 50 0 2. Particip a tions (détenues entre 10 et 50%) - NEANT Participations A Participations B B. Renseign e ments globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la public a tion Filiales françaises (ensemble) 1 1 Filiales étrangères (ensemble) 8 8 Participations dans les sociétés françaises Participations dans les sociétés étrangères dont particip a tions dans les sociétés cotées 4.4.3 Opérations avec les entreprises liées en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 606 104 2 882 608 986 560 433 dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 1 078 393 10 685 1 089 078 1 089 594 dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 5 353 0 5 353 4 433 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 5 353 0 5 353 4 433 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 0 0 0 0 Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 4.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-07 de de l’Autorité des normes com p tables (ANC). 4.5.1 Immobilisations incorporelles Principes comptables Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 3 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. en milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouv e ments 31/12/2019 Droits au bail et fonds commerciaux 24 335 0 -6 0 24 328 Logiciels 12 543 41 -2 0 12 582 Autres 0 49 0 0 49 Valeurs brutes 36 878 90 -8 0 36 959 Droits au bail et fonds commerciaux -19 832 0 0 0 -19 832 Logiciels -12 351 -140 2 0 -12 489 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -32 183 -140 2 0 -32 321 Total valeurs nettes 4 695 -50 -6 0 4 638 4.5.2 Immobilisations corporelles Principes comptables Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune inc i dence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre : 35 ans - Constructions – toitures : 25 ans - Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans - Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans - Installations et aménagements – câblage : 10 ans - Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans - Installations et aménagements – coffres : 10 ans - Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans - Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau : 4 ans - Mobilier de bureau : 4 ans - Matériel informatique : 4 ans - Logiciels : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortiss e ments seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. en milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Terrains 1 383 0 -51 0 1 332 Constructions 6 903 0 -205 0 6 698 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 31 283 4 540 -2 461 0 33 362 Immobilisations corporelles d'exploit a tion 39 568 4 540 -2 718 0 41 391 Immobilisations hors exploitation 805 0 -195 0 610 Valeurs brutes 40 373 4 540 -2 913 0 42 001 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions -2 347 -193 41 0 -2 498 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres -19 908 -2 759 2 271 0 -20 397 Immobilisations corporelles d'exploit a tion -22 255 -2 952 2 312 0 -22 895 Immobilisations hors exploitation -70 -13 8 0 -75 Amortissements et dépréciations -22 326 -2 965 2 320 0 -22 970 Total valeurs nettes 18 048 1 575 -592 0 19 031 4.6 Autres actifs et autres passifs en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 0 0 0 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales 12 135 10 984 14 089 9 804 Dépôts de garantie versés et reçus 823 0 812 0 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2 643 10 403 2 332 7 678 Total 15 602 21 386 17 233 17 482 4.7 Comptes de régularisation en milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 573 0 498 Primes et frais d'émission 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 835 9 284 1 922 9 287 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 6 483 14 794 5 868 16 507 Valeurs à l'encaissement 12 398 8 094 55 894 40 063 Autres (2) 1 363 693 1 229 974 Total 21 079 33 438 64 914 67 328 (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2019 31/12/2018 Produits sur activité carte bancaire 183 190 Produits sur opérations SIT 0 0 Commissions sur apport aux sociétés de caution 580 533 Commissions sur activité transfrontalière 2 293 1 324 Commissions sur ADE 1 894 1 516 Commissions sur vente de produits d'assurance 306 115 Commissions sur comptes de la clientèle 1 227 1 457 Refacturation charges 1 94 Crédit d'impôt CICE 0 641 6 483 5 868 (1) Détail des charges à payer 31/12/2019 31/12/2018 Charges sur activité cartes bancaires 1 134 1 097 Charges sur moyens de paiements 271 266 Charges sur frais de personnel 6 442 7 521 Charges sur impôts et taxes 915 1 267 Charges sur personnel extérieur 477 1 331 Charges sur prestations fournisseurs 5 548 5 021 Charges diverses 6 4 14 794 16 507 4.8 Provisions Principes comptables Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique ou de relever des opérations bancaires ou connexes, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : • Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont p
    Bulletin BALO n°83 du 10/07/2020, affaire n°2002714
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002535
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 155 054 747,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 3 1 mars 20 20 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 15 702 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 795 804 Créances sur la clientèle 3 052 725 Obligations et autres titres a revenu fixe - Actions et autres titres a revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 849 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 618 Immobilisations corporelles 18 898 Actions propres 30 Autres actifs 15 220 Comptes de régularisation 17 361 Total de l'actif 3 922 257 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 015 186 Comptes créditeurs de la clientèle 2 632 033 Autres passifs 18 460 Comptes de régularisation 37 910 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 15 888 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 202 780 Capital souscrit 155 055 Primes d' émission 12 443 Réserves 11 220 Provisions réglementées 1 415 Report a nouveau ( + / - ) 22 647 Total du passif 3 922 257 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 318 248 Engagements de garantie 125 473 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 46 694
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2020, affaire n°2002535
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000257
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 155 054 747 ,01   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2019 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 22 050 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 043 855 Créances sur la clientèle 2 983 799 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 849 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 638 Immobilisations corporelles 19 031 Actions propres 30 Autres actifs 15 602 Comptes de régularisation 21 079 Total de l'actif 4 111 983 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 154 990 Comptes créditeurs de la clientèle 2 684 137 Autres passifs 20 731 Comptes de régularisation 55 619 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 15 903 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 180 603 Capital souscrit 155 055 Primes d' émission 12 443 Réserves 11 220 Provisions règlementées 1 420 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 4 111 983 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 309 285 Engagements de garantie 123 594 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 48 444
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000257
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904675
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 155 054 747   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 16 093 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 018 628 Créances sur la clientèle 2 864 247 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 423 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 617 Immobilisations corporelles 17 812 Actions propres - Autres actifs 13 118 Comptes de régularisation 39 490 Total de l'actif 3 975 478 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 147 978 Comptes créditeurs de la clientèle 2 531 489 Autres passifs 17 333 Comptes de régularisation 82 252 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 15 847 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 180 579 Capital souscrit 155 055 Primes d' émission 12 443 Réserves 11 220 Provisions réglementées 1 396 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 975 478 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 302 381 Engagements de garantie 121 287 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 49 945
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2019, affaire n°1904675
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904035
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 155 054 747   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 3 0 juin 2019 (En milliers d’ euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 17 617 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 980 346 Créances sur la clientèle 2 800 472 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 423 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 639 Immobilisations corporelles 18 036 Actions propres - Autres actifs 10 779 Comptes de régularisation 77 365 Total de l'actif 3 910 727 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 090 689 Comptes créditeurs de la clientèle 2 512 505 Autres passifs 12 725 Comptes de régularisation 97 738 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 16 515 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 180 555 Capital souscrit 155 055 Primes d' émission 12 443 Réserves 11 220 Provisions réglementées 1 372 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 910 727 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 297 966 Engagements de garantie 124 184 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 51 994
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2019, affaire n°1904035
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902823
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque BCP S.A.S. à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 141 710 595 euros Siège social   : 16, rue Hérold - 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris Comptes individuels annuels au 31 décembre 2018 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire du 17 avril 2019 I. — Bilan et hors-bilan (En milliers d' euros .) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 17 350 10 160 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 - - Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 040 120 1 020 454 Opérations avec la clientèle 3.2 2 695 310 2 374 699 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 - - Actions et autres titres à revenu variable 3.3 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 1 423 1 141 Parts dans les entreprises liées 3.4 50 50 Opérations de crédit-bail et de locations simples - - Immobilisations incorporelles 3.5 4 695 4 880 Immobilisations corporelles 3.5 18 048 18 480 Autres actifs 3.6 17 233 16 925 Comptes de régularisation 3.7 64 914 37 674 Total de l'actif 3 859 142 3 484 462 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 3.1 1 177 834 1 057 281 Opérations avec la clientèle 3.2 2 398 917 2 177 018 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 3.6 17 481 20 967 Comptes de régularisation 3.7 67 328 50 569 Provisions 3.8 17 427 14 810 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG 3.9 180 155 163 816 Capital souscrit (*) 141 700 126 956 Primes d'émission 10 307 7 974 Réserves 10 423 9 540 Ecart de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 323 1 221 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 15 936 17 660 Total du passif 3 859 142 3 484 462 (*) Le capital souscrit se décompose comme suit : - Capital social : 141 710 milliers d’ euros - Actions propres détenues par Banque BCP   : - 10 milliers d’ euros Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 290 471 358 857 Engagements de garantie 4.1 112 549 89 437 Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement 4.1 - - Engagements de garantie 4.1 57 136 66 631 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat (En milliers d' euros .) Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 75 859 77 390 Intérêts et charges assimilées 5.1 -18 722 -19 546 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples - - Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples - - Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) 5.2 47 459 43 215 Commissions (charges) 5.2 -4 787 -4 268 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.3 27 29 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.3 - - Autres produits d'exploitation bancaire 5.4 1 525 738 Autres charges d'exploitation bancaire 5.4 -3 066 -1 494 Produit net bancaire 98 296 96 065 Charges générales d'exploitation 5.5 -60 707 -61 648 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -2 972 -2 763 Résultat brut d'exploitation 34 617 31 653 Coût du risque 5.6 -9 728 -5 039 Résultat d'exploitation 24 889 26 615 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.7 -604 882 Résultat courant avant impôt 24 286 27 497 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 5.8 -8 248 -9 819 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -102 -18 Résultat net 15 936 17 660 III. — Affectation du résultat et fixation du dividende L’Assemblée générale, approuve l’affectation des bénéfices de l’exercice 2018, telle qu’elle lui est proposée par le Directoire   : Bénéfice net de l’exercice clos le 31 décembre 2018   : 15 936 205,46   € Report à nouveau   : 465 357,00   € Total   : 16 401 562,46   € Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5   %)   : 796 810,27   € Distribution   : 15 139 395,19   € Report à nouveau   : 465 357,00   € Total   : 16 401 562,46   € d’où un dividende fixé par action à 0,106841   € qui sera mis en paiement le 31 mai 2019. L’Assemblée générale, conformément aux dispositions de l’article L.232-18 du Code de Commerce et de l’article 36.4° des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l’application des règles de détermination du prix d’émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions nouvelles du 18 avril 2019 au 17 mai 2019 inclus, en effectuant sa demande à l’aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l’issue de l’Assemblée générale. A l’expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu’en numéraire. En application des dispositions de l’article L.232-19 du Code de commerce, le prix d’émission des actions nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2018 après la proposition d’affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra obtenir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l’inverse, recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur complété d’une soulte en espèces. Les actions remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1 er janvier 2019. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l’effet de prendre les dispositions nécessaires à l’exécution du paiement du dividende en actions, d’imputer le cas échéant sur la prime d’émission l’ensemble des frais et des droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l’augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L’Assemblée générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts   : qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2015, de 14 215 847,38   €, de la manière suivante   : Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5   %)   : 710 792,37   €, Dividendes revenant aux actionnaires   : 13 505 055,01   €, d’où un dividende fixé par action à 0,1239659   € qui a été mis en paiement le 31 mai 2016. qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2016, de 15 043 800,47   €, de la manière suivante   : Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5   %)   : 752 190,02   €, Dividendes revenant aux actionnaires   : 14 291 610,45   €, d’où un dividende fixé par action à 0,1183589   € qui a été mis en paiement le 31 mai 2017. qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2017, de 17 659 660,26   €, de la manière suivante   : Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5   %)   : 882 983,01   €, Dividendes revenant aux actionnaires   : 16 776 677,25   €, d’où un dividende fixé par action à 0,1321457   € qui a été mis en paiement le 31 mai 2018. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. – Cadre général 1. 1. – Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 141 710 595 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2017 ainsi que de l’augmentation issue de l’ouverture de son capital à ses collaborateurs , a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE)   ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10   % et 30   % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détient désormais 80,10   % du capital social de Banque BCP. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1. 2. – Evénements significatifs Entrée du FCPE BCP dans le capital de Banque BCP. Cet exercice a vu l’entrée dans le capital de Banque BCP du FCPE BCP, fond destiné à recueillir les investissements des collaborateurs de l’entreprise. L’augmentation de capital générée par les investissements des collaborateurs s’élève à 269 457 euros . Impact en résultat du changement d’estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements non douteux inscrits au bilan ou au hors bilan (si montants significatifs). A compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L’impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 4 613 817,73 euros en compte de résultat au poste Coût du risque. 1. 3. – Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement marquant, postérieur à la clôture, n’est survenu. 2. –  Règles et méthodes comptables 2. 1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2018 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. 2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire au cours de l’exercice 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Banque BCP n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1 er janvier 2018 et clôturé le 31 décembre 2018, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 3 859 142 milliers d’ euros et dégage un bénéfice de 15 936 milliers d’ euros . Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base   : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’ euros . Les principales méthodes utilisées sont   : 2.3. 1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilans libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3. 2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  coût du risque  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3. 3. – Titres Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes   : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3. 4. – Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC modifié par le règlement n° 2015-06 du 23 novembre 2015. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1 er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont   : Constructions – gros œuvre   : 35 ans Constructions – toitures   : 25 ans Installations et aménagements – «  ouvrants  » (portes et fenêtres)   : 20 ans Installations et aménagements – ascenseurs   : 15 ans Installations et aménagements – câblage   : 10 ans Installations et aménagements – chauffage et climatisation   : 10 ans Installations et aménagements – coffres   : 10 ans Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique   : 10 ans Autres Installations et aménagements des constructions   : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont   : Matériel de bureau   : 4 ans Mobilier de bureau   : 4 ans Matériel informatique   : 4 ans Logiciels   : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste «  avances et acomptes  » . Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3. 5. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories   : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice   ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories   : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10   % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits   : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL   ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque   : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus   ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3. 6. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes   : micro-couverture (couverture affectée)   ; macro-couverture (gestion globale de bilan)   ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées   ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit   : pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat   ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3. 7. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs   : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts   ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation   : commissions rémunérant une prestation instantanée   : enregistrement lors de l’achèvement des prestations   ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées   : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3. 8. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels «  Tier 1  » . Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3. 9. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 3 930 milliers d’ euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 912 milliers d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 017 milliers d’ euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 590 milliers d’ euros dont 501 milliers d’ euros comptabilisés en charge et 89 milliers d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 182 milliers d’ euros au 31 décembre 2018. 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3. 1. – Opérations interbancaires Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires 393 619 438 934 Comptes et prêts au jour le jour 279 000 109 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour - - Valeurs non imputées - - Créances à vue 672 619 547 934 Comptes et prêts à terme 360 000 461 249 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme - - Créances à terme 360 761 462 010 Créances rattachées 6 740 10 510 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises - - Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises - - Total 1 040 120 1 020 454 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 296 860 milliers d' euros à vue et 260 000 milliers d' euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 366 637 milliers d' euros au 31 décembre 2018 (hors créances rattachées). Au 31 décembre 2018, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 31 937 14 306 Comptes et emprunts au jour le jour 0 - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 - Autres sommes dues 1 370 2 569 Dettes rattachées à vue 3 3 Dettes à vue 33 309 16 877 Comptes et emprunts à terme 1 142 598 1 039 605 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 - Dettes rattachées 1 927 800 Dettes à terme 1 144 525 1 040 405 Total 1 177 834 1 057 281 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 21 885 milliers d' euros à vue et 1 081 835 milliers d' euros à terme. 3. 2. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle Actif En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 19 317 19 902 Créances commerciales 4 075 4 201 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 201 463 194 129 Crédits à l'équipement 506 773 402 236 Crédits à l'habitat 1 923 464 1 718 926 Autres crédits à la clientèle 5 019 5 095 Valeurs et titres reçus en pension 0 - Prêts subordonnés 0 - Autres 0 - Autres concours à la clientèle 2 636 717 2 320 385 Créances rattachées 7 356 6 275 Créances douteuses 48 416 40 972 Dépréciations des créances sur la clientèle -20 571 -17 037 Total 2 695 310 2 374 699 Dont créances restructurées douteuses 405 332 Dont créances restructurées reclassées en encours sains - - Dont créances rattachées sur créances douteuses 44 43 Au 31 décembre 2018, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'épargne à régime spécial 940 297 897 508 Livret A 292 219 275 213 PEL / CEL 394 066 378 278 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 254 011 244 017 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 438 597 1 262 533 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 3 408 3 639 Dettes rattachées 16 616 13 338 Total 2 398 917 2 177 018 (*) Détail des autres comptes d'épargne à régime spécial (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 LDD 119 886 116 916 LEP 48 184 49 670 Livrets B 78 556 70 206 Autres 7 386 7 225 Total 254 011 244 017 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 053 995 - 1 053 995 807 780 - 807 780 Emprunts auprès de la clientèle financière - 102 200 102 200 - 87 200 87 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée - - - - - - Autres comptes et emprunts - 282 402 282 402 - 367 553 367 553 Total 1 053 995 384 602 1 438 597 807 780 454 753 1 262 533 Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d' euros .) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 1 202 039 27 331 -10 779 13 558 -8 696 Entrepreneurs individuels 71 247 2 851 -471 496 -358 Particuliers 1 381 713 17 996 -9 084 9 943 -6 401 Administrations privées 5 1 - - - Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 - - - - Autres 5 100 237 -237 237 -237 Total au 31 décembre 2018 2 660 109 48 416 -20 571 24 234 -15 692 Total au 31 décembre 2017 2 344 489 40 972 -17 037 19 319 -13 032 3. 3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes - 1 280 - 1 280 - 1 483 - 1 483 Créances rattachées - - - 0 - 0 - 0 Dépréciations - -1 280 - -1 280 - -1 483 - -1 483 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs bruts - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3. 4. – Participations , parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2018 Participations et autres titres détenus à long terme 1 141 299 17 - - 1 423 Parts dans les entreprises liées 50 - - - - 50 Valeurs brutes 1 191 299 17 0 0 1 473 Dépréciations 0 - - - - 0 Participations et autres titres à long terme 0 - - - - 0 Parts dans les entreprises liées 0 - - - - 0 Immobilisations financières nettes 1 191 299 17 0 0 1 473 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts et de résolution (1 414 milliers d’ euros ). Tableau des filiales et participations Filiales et participations Capital au 31/12/2018 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant au 31/12/2018 Quote-part du capital détenue au 31/12/2018 (En   %.) Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2018 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2018 Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1   % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50   %) SASU HEROLD 16 50 100   % 50 50 2. Participations (détenues entre 10 et 50   %) B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1   % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble) - - - Filiales étrangères (ensemble) - - - Participations dans les sociétés françaises 1 1 - Participations dans les sociétés étrangères 8 8 - Dont participations dans les sociétés cotées Filiales et participations Montants des cautions et avals donnés par la société en 2018 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé au 31/12/2018 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2018 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2018 Observations A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1   % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50   %) SASU HEROLD 16 2. Participations (détenues entre 10 et 50   %) - Néant- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1   % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble) - - Filiales étrangères (ensemble) - - Participations dans les sociétés françaises - - Participations dans les sociétés étrangères - - Dont participations dans les sociétés cotées Opérations avec les entreprises liées (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 560 433 2316 562 749 494 924 Dont subordonnées - - - - Dettes 1 089 594 6 844 1 096 438 989 541 Dont subordonnées - - - - Engagements de financement - - - 105 000 Engagements de garantie 4 433 - 4 433 - Autres engagements donnés - - - - Engagements donnés 4 433 0 4 433 105 000 Engagements de financement - - - - Engagements de garantie - - - - Autres engagements reçus - - - - Engagements reçus 0 0 0 0 Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3. 5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Droits au bail et fonds commerciaux 24 396 - -61 - 24 335 Logiciels 12 543 65 -65 - 12 543 Autres 0 - - - 0 Valeurs brutes 36 939 65 -125 0 36 878 Droits au bail et fonds commerciaux -19 832 - - - -19 832 Logiciels -12 227 -188 64 - -12 351 Autres 0 - - - 0 Dépréciations 0 - - - 0 Amortissements et dépréciations -32 059 -188 64 0 -32 183 Total valeurs nettes 4 880 -124 -61 0 4 695 Immobilisations corporelles (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Terrains 1 383 - - - 1 383 Constructions 6 903 - - - 6 903 Parts de SCI 0 - - - 0 Autres 32 739 2 936 -4 393 - 31 289 Immobilisations corporelles d'exploitation 41 025 2 936 -4 393 0 39 575 Immobilisations hors exploitation 849 55 -99 0 798 Valeurs brutes 41 874 2 991 -4 492 0 40 373 Terrains 0 - - - 0 Constructions -2 151 -196 - - -2 347 Parts de SCI 0 - - - 0 Autres -21 179 -2 572 3 843 - -19 908 Immobilisations corporelles d'exploitation -23 330 -2 768 3 843 0 -22 255 Immobilisations hors exploitation -63 -16 9 0 -70 Amortissements et dépréciations -23 394 -2 784 3 852 0 -22 326 Total valeurs nettes 18 480 208 -640 0 18 048 3. 6. – Autres actifs et autres passifs (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres - - - - Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus - - - - Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres - - - - Créances et dettes sociales et fiscales 14 089 9 804 13 957 12 569 Dépôts de garantie reçus et versés 812 - 751 - Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2 332 7 678 2 217 8 398 Total 17 233 17 481 16 925 20 967 3. 7. – Comptes de régularisation (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises - - - - Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture - 498 1 480 Primes et frais d'émission - - - - Charges et produits constatés d'avance 1 922 9 287 1 108 9 132 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 5 868 16 507 6 416 17 346 Valeurs à l'encaissement 55 894 40 063 28 388 22 465 Autres (2) 1 229 974 1 761 1 146 Total 64 914 67 328 37 674 50 569 (1) Voir ci-dessous. (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2018 31/12/2017 Produits sur activité carte bancaire 190 251 Produits sur opérations SIT - 19 Commissions sur apport aux sociétés de caution 533 495 Commissions sur activité transfrontalière 1 324 2 330 Commissions sur ADE 1 516 1 544 Commissions sur vente de produits d'assurance 115 292 Commissions sur comptes de la clientèle 1 457 768 Refacturation charges 94 4 Crédit d'impôt CICE 641 714 5 868 6 416 (1) Détail des charges à payer 31/12/2018 31/12/2017 Charges sur activité cartes bancaires 1 097 1 784 Charges sur moyens de paiements 266 110 Charges sur frais de personnel 7 521 7 493 Charges sur impôts et taxes 1 267 1 475 Charges sur personnel extérieur 1 331 875 Charges sur prestations fournisseurs 5 021 5 607 Charges diverses 4 2 16 507 17 346 3. 8. – Provisions 3.8. 1. – Détail des provisions (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Dotations Reprises Utilisations Autres 31/12/2018 Provisions pour risques de contrepartie 6 426 10 541 -5 926 0 0 11 041 Provisions pour engagements sociaux 3 292 170 -3 307 0 0 156 Provisions pour PEL/CEL 3 340 0 -60 0 0 3 280 Provisions pour litiges (*) 1 359 1 384 -274 0 0 2 469 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 0 - - - - 0 Immobilisations financières 0 - - - - 0 Promotion immobilière 0 - - - - 0 Provisions pour impôts 393 87 - - - 480 Autres 0 - - - - 0 Autres provisions pour risques 393 87 0 0 0 480 Provisions pour restructurations informatiques 0 - - - - 0 Autres provisions exceptionnelles 0 - - - - 0 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 14 810 12 183 -9 566 0 0 17 427 (*) Détail de «  Provisions pour litiges  » Litiges 01/01/2018 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2018 Litiges sur Loyer 463 150 -178 - - 435 Litige Social 381 34 -96 - - 319 Litige Juridique 515 1200 0 - - 1 715 Total 1 359 1 384 -274 0 0 2 469 3.8. 2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2018 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 - - - 0 Dépréciations sur autres créances 0 - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan 0 2 - - 2 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (1) 6 426 10 539 - - 11 039 Autres provisions - - - - - Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 6 426 10 541 0 0 11 041 Total 6 426 10 541 0 0 11 041 (1) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Cette provision inclut en 2018 une provision sectorielle pour 500 milliers d’ euros . 3.8. 3. – Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif. La cotisation au 31 décembre 2018 s’élève à 4 273 milliers d’ euros suite à un versement exceptionnel de 3 283 milliers d’ euros . Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan (En milliers d' euros .) Exercice 2018 Exercice 2017 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Dette actuarielle 3 245 3 245 3 448 3 448 Juste valeur des actifs du régime -4 273 -4 273 -948 -948 Juste valeur des droits à remboursement - 0 - 0 Effet du plafonnement d'actifs - 0 - 0 Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes) 1 184 1 184 792 792 Coût des services passés non reconnus - 0 - 0 Solde net au bilan 0 156 0 156 0 3 292 0 3 292 Engagements sociaux passifs - 156 - 156 - 3 292 - 3 292 Engagements sociaux actifs 0 0 Analyse de la charge normative de l'exercice (En milliers d' euros .) Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Exercice 2018 Exercice 2017 Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Total Total Coût des services rendus 123 123 143 Coût des services passés 0 0 0 Coût financier 48 48 61 Produit financier -12 -12 -12 Ecarts actuariels comptabilisés en résultat -12 -12 0 Autres -3 283 -3 283 0 Total de la charge de l'exercice 0 -3 136 0 -3 136 192 Principales hypothèses actuarielles Exercice 2018 Exercice 2017 Indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Taux d'actualisation 1,49   % 1,28   % Taux d'inflation 1,85   % 1,20   % Taux de croissance des salaires 2,27   % 1,96   % Taux d'évolution des coûts médicaux 0   % 0   % Table de mortalité utilisée TGF-TGH 05 TGF-TGH 05 Duration 13,95 14,07 3.8. 4. – Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) * Ancienneté de moins de 4 ans 139 944 213 884 * Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 234 482 145 144 * Ancienneté de plus de 10 ans 11 015 10 698 Encours collectés au titre des plans épargne logement 385 442 369 726 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 8 625 8 552 Total 394 066 378 278 Encours de crédits octroyés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Encours de crédits octroyés * au titre des plans épargne logement 69 79 * Au titre des comptes épargne logement 41 50 Total 110 129 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement (En milliers d' euros .) 01/01/2018 Dotations / reprises nettes 31/12/2018 Provisions constituées au titre des PEL * Ancienneté de moins de 4 ans 2 397 -468 1 930 * Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 748 394 1 142 * Ancienneté de plus de 10 ans 118 3 121 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 3 263 -70 3 193 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 79 10 88 Provisions constituées au titre des crédits PEL -1 - -1 Provisions constituées au titre des crédits CEL - - 0 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement -2 - -1 Total 3 340 -60 3 280 3. 9. – Capitaux propres (En milliers d' euros .) Capital Primes d'émission Réserves/ autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2016 120 748 7 036 9 991 465 15 044 153 284 Mouvements de l'exercice 6 208 938 770 - 2 616 10 531 Total au 31 décembre 2017 126 956 7 974 10 761 465 17 660 163 816 Impact changement de méthode - - - - - - Affectation résultat 2017 14 485 2 291 883 - -17 660 - Distribution de dividendes - - - - - - Augmentation de capital 269 43 - - - 313 Résultat de la période - - - - 15 936 15 936 Autres mouvements (1) (*) -10 -2 102 - - 90 Total au 31 décembre 2018 141 700 10 307 11 746 465 15 936 180 155 (1) Amortissements dérogatoires de l’exercice A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 141 710 595 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit   : Actionnaires Personnes Morales Au 31/12/2017 Au 31/12/2018 (*) Nb de Parts   % Détention Capital détenu Nb de Parts   % Détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 101 691 664 80,10   % 101 691 664 113 294 352 79,95   % 113 294 352 Banco Comercial Português SA 25 264 222 19,90   % 25 264 222 28 146 786 19,86   % 28 146 786 FCPE BCP - 0   % - 269 457 0,19   % 269 457 Total 126 955 886 100,00   % 126 955 886 141 710 595 100,00   % 141 710 595 (*) Il est à noter que, suite au départ de collaborateurs ayant s
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2019, affaire n°1902823
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901501
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 141 710 595   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 mars 201 9 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 024 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 023 647 Créances sur la clientèle 2 725 838 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 423 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 669 Immobilisations corporelles 17 926 Actions propres 12 Autres actifs 19 044 Comptes de régularisation 54 202 Total de l'actif 3 865 835 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 174 026 Comptes créditeurs de la clientèle 2 409 468 Autres passifs 17 690 Comptes de régularisation 67 019 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 17 441 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 180 191 Capital souscrit 141 711 Primes d' émission 10 308 Réserves 10 423 Provisions réglementées 1 347 Report à nouveau ( + / - ) 16 402 Total du passif 3 865 835 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 290 899 Engagements de garantie 116 556 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 54 415
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2019, affaire n°1901501
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900188
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 141 710 595   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 17 350 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 040 120 Créances sur la clientèle 2 695 310 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 423 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 695 Immobilisations corporelles 18 048 Actions propres 12 Autres actifs 16 995 Comptes de régularisation 64 809 Total de l'actif 3 858 812 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 177 834 Comptes créditeurs de la clientèle 2 399 933 Autres passifs 16 228 Comptes de régularisation 83 160 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 17 427 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 164 230 Capital souscrit 141 711 Primes d' émission 10 308 Réserves 10 423 Provisions réglementées 1 323 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 858 812 Hors-bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financements 290 471 Engagements de garantie 112 549 Engagements re ç us Engagements de financements - Engagements de garantie 57 136
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2019, affaire n°1900188
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804929
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 141 710 595   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse , banques centrales, C.C.P. 16 812 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 967 759 Créances sur la clientèle 2 594 421 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 141 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 771 Immobilisations corporelles 18 059 Autres actifs 14 415 Comptes de régularisation 73 456 Total de l'actif 3 690 884 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 148 619 Comptes créditeurs de la clientèle 2 248 277 Autres passifs 15 297 Comptes de régularisation 99 844 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 429 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 164 418 Capital souscrit 141 711 Primes d' émission 10 308 Réserves 10 637 Provisions règlementées 1 297 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 690 884 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 278 862 Engagements de garantie 96 769 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 59 960
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2018, affaire n°1804929
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2018
    Numéro d’affaire : 1804106
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 141 710 595   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris . Situation au 3 0 juin 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 16 738 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 937 716 Créances sur la clientèle 2 495 864 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 141 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 806 Immobilisations corporelles 18 183 Autres actifs 11 394 Comptes de régularisation 64 750 Total de l'actif 3 550 642 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 039 383 Comptes créditeurs de la clientèle 2 234 818 Autres passifs 13 166 Comptes de régularisation 84 420 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 463 Dettes subordonnées - Fonds pour Risques Bancaires Généraux - Capitaux propres hors FRBG 164 392 Capital souscrit 141 711 Primes d' émission 10 308 Réserves 10 637 Provisions réglementées 1 271 Report à nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 550 642 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 280 073 Engagements de garantie 92 678 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 62 493
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2018, affaire n°1804106
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803590
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque BCP S.A.S. à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 12 6  95 5  88 6  euros Siège social : 16, rue Hérold - 7500 1  Paris 43 3  96 1  17 4  R.C.S. Paris Comptes individuels annuels au 3 1  décembre 2017 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 0  avril 2018 I. — Bilan et hors-bilan en milliers d'euros Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 1 0  160 9  657 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 - - Créances sur les établissements de crédit 3.1 1  02 0  454 1  12 7  412 Opérations avec la clientèle 3.2 2  37 4  699 1  99 2  822 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 - - Actions et autres titres à revenu variable 3.3 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 1  141 995 Parts dans les entreprises liées 3.4 50 - Opérations de crédit-bail et de locations simples - - Immobilisations incorporelles 3.5 4  880 4  865 Immobilisations corporelles 3.5 1 8  480 1 9  368 Autres actifs 3.6 1 6  925 1 4  862 Comptes de régularisation 3.7 3 7  674 3 3  649 Total de l'actif 3  48 4  462 3  20 3  630 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés   Engagements de financement 4.1 35 8  857 41 8  310 Engagements de garantie 4.1 8 9  437 6 2  559 Engagements sur titres - - Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 3.1 1  05 7  281 1  15 6  183 Opérations avec la clientèle 3.2 2  17 7  018 1  82 1  689 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 3.6 2 0  967 1 7  302 Comptes de régularisation 3.7 5 0  569 4 1  603 Provisions 3.8 1 4  810 1 3  589 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG 3.9 16 3  816 15 3  284 Capital souscrit 12 6  956 12 0  748 Primes d'émission 7  974 7  036 Réserves 9  540 8  788 Ecart de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 1  221 1  203 Report à nouveau 465 465 Résultat de l'exercice (+/-) 1 7  660 1 5  044 Total du passif 3  48 4  462 3  20 3  630 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus   Engagements de financement 4.1 - 7 5  000 Engagements de garantie 4.1 6 6  631 7 7  896 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 7 7  390 7 9  010 Intérêts et charges assimilées 5.1 -1 9  546 -2 2  878 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples - - Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples - - Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) 5.2 4 3  215 4 0  148 Commissions (charges) 5.2 - 4  268 - 4  251 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.3 29 63 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.3 - - Autres produits d'exploitation bancaire 5.4 738 773 Autres charges d'exploitation bancaire 5.4 - 1  494 - 1  125 Produit net bancaire 9 6  065 9 1  741 Charges générales d'exploitation 5.5 -6 1  648 -6 0  750 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 2  763 - 2  679 Résultat brut d'exploitation 3 1  653 2 8  312 Coût du risque 5.6 - 5  039 - 3  383 Résultat d'exploitation 2 6  615 2 4  929 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.7 882 -665 Résultat courant avant impôt 2 7  497 2 4  264 Résultat exceptionnel 5.8 - - Impôt sur les bénéfices 5.9 - 9  819 - 9  464 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -18 244 Résultat net 1 7  660 1 5  044 III. — Affectation du résultat et fixation du dividende L’Assemblée générale, approuve l’affectation des bénéfices de l’exercice 2017, telle qu’elle lui est proposée par le Directoire : - Bénéfice net de l’exercice clos le 3 1  décembre 201 7  : 1 7  65 9  660,2 6  € - Report à nouveau : 46 5  357,0 0  € Total : 1 8  12 5  017,2 6  € - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5%) 88 2  983,0 1  € - Distribution : 1 6  77 6  677,2 5  € - Report à nouveau : 46 5  357,0 0  € Total : 1 8  12 5  017,2 6  € d’où un dividende fixé par action à 0,132145 7  € qui sera mis en paiement le 3 1  mai 2018. L’Assemblée générale, conformément aux dispositions de l’article L.232-1 8  du Code de Commerce et de l’article 36. 4  des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l’application des règles de détermination du prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être intégralement perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles du 2 3  avril 201 8  au 1 8  mai 201 8  inclus, en effectuant sa demande à l’aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l’issue de l’Assemblée générale. À l’expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu’en numéraire. En application des dispositions de l’article L.232-1 9  du Code de commerce, le prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 3 1  décembre 201 7  après la proposition d’affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra obtenir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l’inverse, recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur complété d’une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2018. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l’effet de prendre les dispositions nécessaires à l’exécution du paiement du dividende en actions, d’imputer le cas échéant sur la prime d’émission l’ensemble des frais et des droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l’augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L’Assemblée générale rappelle, conformément à l’article 24 3  bis du Code Général des Impôts : – qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2014, de 1 2  56 3  293,8 5  €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5%) : 62 8  164,6 9  €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 1 1  93 5  129,1 6  €, d’où un dividende fixé par action à 0,115104 2  € qui a été mis en paiement le 2 9  mai 2015. – qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2015, de 1 4  21 5  847,3 8  €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5%) : 71 0  792,3 7  €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 1 3  50 5  055,0 1  €, d’où un dividende fixé par action à 0,123965 9  € qui a été mis en paiement le 3 1  mai 2016. – qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2016, de 1 5  04 3  800,4 7  €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5%) : 75 2  190,0 2  €, - Dividendes revenant aux actionnaires : 1 4  29 1  610,4 5  €, d’où un dividende fixé par action à 0,118358 9  € qui a été mis en paiement le 3 1  mai 2017. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. Cadre général 1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 12 6  95 5  88 6  euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2016, a été créée en 200 1  par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2  nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice 2016, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détient désormais 80,10% du capital social de Banque BCP. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2. Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2017. 1.3. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables 2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 3 1  décembre 201 7  sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire au cours de l’exercice 201 7  n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Banque BCP n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. P rincipes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 201 7  et clôturé le 3 1  décembre 2017, d’une durée de 1 2  mois, présente un total de bilan de 3  48 4  46 2  milliers d’euros et dégage un bénéfice de 1 7  66 0  milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base : - continuité de l’exploitation, - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilans libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. T itres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514- 1  du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.4. Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-0 3  de l’ANC modifié par le règlement n° 2015-0 6  du 2 3  novembre 2015. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5  ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1er janvier 200 5  et conformément au règlement CRC 2002-1 0  nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9  juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre 3 5  ans - Constructions – toitures 2 5  ans - Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) 2 0  ans - Installations et aménagements – ascenseurs 1 5  ans - Installations et aménagements – câblage 1 0  ans - Installations et aménagements – chauffage et climatisation 1 0  ans - Installations et aménagements – coffres 1 0  ans - Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique 1 0  ans - Autres Installations et aménagements des constructions 1 0  ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau 4  ans - Mobilier de bureau 4  ans - Matériel informatique 4  ans - Logiciels 1  ou 3  ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311- 1  du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311- 2  de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-0 2  de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4  catégories : – Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 1 0  % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 196 5  sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : - l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; - l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque : - l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; - l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.6. Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : - micro-couverture (couverture affectée) ; - macro-couverture (gestion globale de bilan) ; - positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; - gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit : - pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; - pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.7. Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : - commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; - commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.8. Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1  ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.9. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 2 7  octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-5 1  du 1 0  octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 3  66 7  milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 94 3  milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2  72 5  milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/201 4  (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/6 3  et au règlement d’exécution 2015/8 1  complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 22 6  milliers d’euros dont 19 2  milliers d’euros comptabilisés en charge et 3 4  milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 9 3  milliers d’euros. 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-0 7  de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires Actif en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires 43 8  934 41 9  224 Comptes et prêts au jour le jour 10 9  000 16 8  000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour - - Valeurs non imputées - - Créances à vue 54 7  934 58 7  224 Comptes et prêts à terme 46 1  249 53 1  091 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme - - Créances à terme 46 2  010 53 1  852 Créances rattachées 1 0  510 8  336 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises - - Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises - - T otal 1  02 0  454 1  12 7  412 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 12 5  61 5  milliers d'euros à vue et 36 1  24 9  milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 41 3  10 5  milliers d'euros au 3 1  décembre 201 7  (hors créances rattachées). Au 3 1  décembre 2017, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 1 4  306 1 2  996 Comptes et emprunts au jour le jour - - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour - - Autres sommes dues 2  569 3  210 Dettes rattachées à vue 3 12 Dettes à vue 1 6  877 1 6  218 Comptes et emprunts à terme 1  03 9  605 1  13 9  216 Valeurs et titres donnés en pension à terme - - Dettes rattachées 800 729 Dettes à terme 1  04 0  405 1  13 9  945 T otal 1  05 7  281 1  15 6  163 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 4  27 0  milliers d'euros à vue et 97 8  84 2  milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle en milliers d'euros A ctif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 1 9  902 1 9  382 Créances commerciales 4  201 5  213 Crédits à l'exportation 0 - Crédits de trésorerie et de consommation 19 4  129 18 9  506 Crédits à l'équipement 40 2  236 32 2  677 Crédits à l'habitat 1  71 8  926 1  43 2  818 Autres crédits à la clientèle 5  095 1  222 Valeurs et titres reçus en pension - - Prêts subordonnés - - Autres - - Autres concours à la clientèle 2  32 0  385 1  94 6  222 Créances rattachées 6  275 5  103 Créances douteuses 4 0  972 3 0  227 Dépréciations des créances sur la clientèle -1 7  037 -1 3  325 Total 2  37 4  699 1  99 2  822 Dont créances restructurées douteuses 332 60 Dont créances restructurées reclassées en encours sains - - Dont créances rattachées sur créances douteuses 43 22 Au 3 1  décembre 2017, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle en milliers d'euros P assif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'épargne à régime spécial 89 7  508 84 4  669 Livret A 27 5  213 26 1  268 PEL / CEL 37 8  278 34 0  051 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 24 4  017 24 3  350 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1  26 2  533 96 2  247 Dépôts de garantie 0 - Autres sommes dues 3  639 3  406 Dettes rattachées 1 3  338 1 1  367 Total 2  17 7  018 1  82 1  689 (*) Détail des autres comptes d'épargne à régime spécial (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 LDD 11 6  916 11 5  104 LEP 4 9  670 5 1  072 Livrets B 7 0  206 7 0  050 Autres 7  225 7  124 T otal 24 4  017 24 3  350 en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 80 7  780 - 80 7  780 73 2  728 - 73 2  728 Emprunts auprès de la clientèle financière - 8 7  200 8 7  200 - 2 4  200 2 4  200 Valeurs et titres donnés en pension livrée - -  - - - - Autres comptes et emprunts - 36 7  553 36 7  553 - 20 5  318 20 5  318 Total 80 7  780 45 4  753 1  26 2  533 73 2  728 22 9  518 96 2  247 Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agent économique en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 97 8  830 2 1  097 - 8  709 1 0  862 - 6  762 Entrepreneurs individuels 6 1  565 2  003 -435 368 -357 Particuliers 1  29 8  857 1 7  575 - 7  597 7  794 - 5  618 Administrations privées 61 2 - - - Administrations publiques et Sécurité Sociale - - - - - Autres 5  175 296 -296 296 -296 Total au 3 1  décembre 2017 2  34 4  489 4 0  972 -1 7  037 1 9  319 -1 3  032 Total au 3 1  décembre 2016 1  97 0  818 3 0  227 -1 3  325 1 6  732 -1 1  737 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable Obligations et autres titres à revenu fixe en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes - 1  483 - 1  483 - 1  822 - 1  822 Créances rattachées - - - 0 - 0 - 0 Dépréciations - - 1  483 - - 1  483 - - 1  822 - - 1  822 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs bruts - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés en milliers d'euros 01/01/2017 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2017 Participations et autres titres détenus à long terme 995 165 19 - - 1  141 Parts dans les entreprises liées - 50 - - - 50 Valeurs brutes 995 215 19 0 0 1  191 Dépréciations - - - - - 0 Participations et autres titres à long terme - - - - - 0 Parts dans les entreprises liées 0 - - - - 0 Immobilisations financières nettes 995 215 19 0 0 1  191 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts et de résolution ( 1  13 1  milliers d’euros). Tableau des filiales et participations Filiales et participations Capital 31/12/2017 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2017 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2017 Valeur comptable des titres détenus 31/12/2017 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2017 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2017 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2017 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2017 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2017 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%) SASU HEROLD 1 6  50 100% 50 50 2. Participations (détenues entre 1 0  et 50%) - Néant- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1  % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble) - - - - - Filiales étrangères (ensemble) - - - - - Participations dans les sociétés françaises 1 1 - - - Participations dans les sociétés étrangères 8 8 - - - dont participations dans les sociétés cotées Opérations avec les entreprises liées en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 49 2  664 2260 49 4  924 62 2  48 3  dont subordonnées - - - - Dettes 98 2  626 6  915 98 9  541 1  11 6  16 4  dont subordonnées - - - - Engagements de financement 10 5  000 - 10 5  000 16 0  00 0  Engagements de garantie - - - - Autres engagements donnés - - - - Engagements donnés 10 5  000 - 10 5  000 16 0  00 0  Engagements de financement - - - 7 5  00 0  Engagements de garantie - - - - Autres engagements reçus - - - - Engagements reçus 0  - 0 7 5  00 0  Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles en milliers d'euros 01/01/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Droits au bail et fonds commerciaux 2 4  374 80 -59 - 2 4  396 Logiciels 1 2  708 225 -390 - 1 2  543 Autres 24 - -24 - 0 Valeurs brutes 3 7  106 305 -473 0 3 6  939 Droits au bail et fonds commerciaux -1 9  832 - - - -1 9  832 Logiciels -1 2  410 -203 385 - -1 2  227 Autres - - - - 0 Dépréciations - - - - 0 Amortissements et dépréciations -3 2  242 -203 385 0 -3 2  059 Total valeurs nettes 4  865 102 -88 0 4  880 Immobilisations corporelles en milliers d'euros 01/01/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Terrains 1  448 - -65 - 1  383 Constructions 7  100 - -197 - 6  903 Parts de SCI - - - - 0 Autres 3 2  726 2  753 - 2  746 7 3 2  739 Immobilisations corporelles d'exploitation 4 1  274 2  753 - 3  008 7 4 1  025 Immobilisations hors exploitation 1  428 140 -713 -7 849 Valeurs brutes 4 2  702 2  893 - 3  721 0 4 1  874 Terrains - - - - 0 Constructions - 2  075 -199 122 - - 2  151 Parts de SCI - - - - 0 Autres -2 1  070 - 2  332 2  223 - -2 1  179 Immobilisations corporelles d'exploitation -2 3  145 - 2  531 2  346 0 -2 3  330 Immobilisations hors exploitation -190 -29 155 0 -63 Amortissements et dépréciations -2 3  335 - 2  560 2  501 0 -2 3  394 Total valeurs nettes 1 9  368 332 - 1  220 0 1 8  480 3.6. Autres actifs et autres passifs en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres - - - - Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus - - - - Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres - - - - Créances et dettes sociales et fiscales 1 3  957 1 2  569 1 1  68 5  1 0  50 9  Dépôts de garantie reçus et versés 751 - 1  00 6  8  Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2  217 8  398 2  17 1  6  78 5  T otal 1 6  925 2 0  967 1 4  86 2  1 7  30 2  3.7. Comptes de régularisation en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises - - - - Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 1 480 - 30 1  Primes et frais d'émission - - - - Charges et produits constatés d'avance 1  108 9  132 78 7  8  32 4  Produits à recevoir/Charges à payer (1) 6  416 1 7  346 6  99 8  1 3  38 6  Valeurs à l'encaissement 2 8  388 2 2  465 2 3  87 6  1 6  15 7  Autres (2) 1  761 1  146 1  98 7  3  43 5  T otal 3 7  674 5 0  569 3 3  64 9  4 1  60 3  (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2017 31/12/2016 Produits sur activité carte bancaire 251 8 0  Produits sur opérations SIT 19 2  Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts - 6  Commissions sur apport aux sociétés de caution 495 48 3  Commissions sur activité transfrontalière 2  330 3  21 2  Commissions sur ADE 1  544 1  32 1  Commissions sur vente de produits d'assurance 292 49 5  Commissions sur comptes de la clientèle 768 72 5  Refacturation charges 4 1 7  Crédit d'impôt CICE 714 65 7  6  416 6  99 8  (1) Détail des charges à payer 31/12/2017 31/12/2016 Charges sur activité cartes bancaires 1  784 830 Charges sur moyens de paiements 110 75 Charges sur frais de personnel 7  493 6  421 Charges sur impôts et taxes 1  475 762 Charges sur personnel extérieur 875 495 Charges sur prestations fournisseurs 5  607 4  799 Charges diverses 2 4 1 7  346 13 3 8 6  3.8. Provisions 3.8.1. Détail des provisions en milliers d'euros 01/01/2017 Dotations Reprises Utilisations Autres 31/12/2017 Provisions pour risques de contrepartie 5  70 8  717 0 0 0 6  426 Provisions pour engagements sociaux 3  10 0  204 -12 0 0 3  292 Provisions pour PEL/CEL 3  10 2  238 0 0 0 3  340 Provisions pour litiges (*) 1  35 8  463 -462 0 0 1  359 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme - - - - - 0 Immobilisations financières - - - - - 0 Promotion immobilière - - - - - 0 Provisions pour impôts 320 93 -20 - - 393 Autres - - - - - 0 Autres provisions pour risques 320 93 -20 0 0 393 Provisions pour restructurations informatiques - - - - - 0 Autres provisions exceptionnelles - - - - - 0 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 1 3  58 9  1  715 -494 0  0  1 4  810 (*) Détail de "Provisions pour litiges" Litiges 01/01/2017 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2017 Litiges sur Loyer 659 178 -374 - - 463 Litige Social 149 285 -53 - - 381 Litige Juridique 550 -35 - - 515 T otal 1  358 463 -462 0 0 1  359 3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie en milliers d'euros 01/01/2017 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2017 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 - - - 0 Dépréciations sur autres créances 0 - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan 0 - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (1) 5  708 717 - - 6  426 Autres provisions 0 - - - - Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 5  708 717 0 0 6  426 T otal 5  708 717 0 0 6  426 (1) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Cette provision inclut en 201 7  une provision sectorielle pour 50 0  milliers d’euros. 3.8.3. Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-0 2  de l’Autorité des normes comptables. Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif. La cotisation au 3 1  décembre 201 7  s’élève à 94 8  milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan en milliers d'euros Exercice 2017 Exercice 2016 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Dette actuarielle   3  44 8    3  448   3  999   3  999 Juste valeur des actifs du régime   -94 8    -948   -817   -817 Juste valeur des droits à remboursement   -   0   -   0 Effet du plafonnement d'actifs   -   0   -   0 Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes)   79 2    792   -82   -82 Coût des services passés non reconnus   -   0   -   0 Solde net au bilan 0 3  29 2  0 3  292 0 3  100 0 3  100 Engagements sociaux passifs - 3  29 2  - 3  292 - 3  100 - 3  100 Engagements sociaux actifs       0       0 Analyse de la charge normative de l'exercice en milliers d'euros Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Exercice 2017 Exercice 2016 Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Total Total Coût des services rendus   143   143 142 Coût des services passés   -   0 0 Coût financier   61   61 73 Produit financier   -12   -12 -19 Prestations versées   -   0 0 Cotisations reçues   -   0 0 Ecarts actuariels   -   0 0 Autres   -   0 0 Total de la charge de l'exercice 0 192 0 192 196 Principales hypothèses actuarielles Exercice 2017 Exercice 2016 Indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Taux d'actualisation 1,28% 1,51% Taux d'inflation 1,20% 0,61% Taux de croissance des salaires 1,96% 2,76% Taux d'évolution des coûts médicaux 0% 0% Table de mortalité utilisée TGF-TGH 05 TF 00-02 Duration 14,07 15,11 3.8.4. Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) * ancienneté de moins de 4  ans 21 3  88 4  23 3  110 * ancienneté de plus de 4  ans et de moins de 1 0  ans 14 5  14 4  8 8  170 * ancienneté de plus de 1 0  ans 1 0  69 8  1 0  356 Encours collectés au titre des plans épargne logement 36 9  72 6  33 1  636 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 8  55 2  8  415 Total 37 8  27 8  34 0  051 Encours de crédits octroyés en milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Encours de crédits octroyés 7 9  8 8  * au titre des plans épargne logement 50  98  * au titre des comptes épargne logement Total 129  186  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement en milliers d'euros 01/01/2017 Dotations / reprises nettes 31/12/2017 Provisions constituées au titre des PEL * ancienneté de moins de 4  ans 2  56 4  -16 7  2  39 7  * ancienneté de plus de 4  ans et de moins de 1 0  ans 38 1  36 7  74 8  * ancienneté de plus de 1 0  ans 9 4  2 4  11 8  Provisions constituées au titre des plans épargne logement 3  03 9  22 4  3  26 3  Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 6 6  1 3  7 9  Provisions constituées au titre des crédits PEL - 1  - - 1  Provisions constituées au titre des crédits CEL - 1  1  - Provisions constituées au titre des crédits épargne logement - 2  1  - 2  T otal 3  10 2  23 8  3 34 0  3.9. Capitaux propres en milliers d'euros Capital Primes d'émission Réserves/ A utres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 3 1  décembre 2015 10 8  942 5  337 9  162 465 1 4  216 13 8  121 Mouvements de l'exercice 1 1  806 1  699 830 - 828 1 5  163 Total au 3 1  décembre 2016 12 0  748 7  036 9  991 465 1 5  044 15 3  284 Impact changement de méthode - - - - - - Affectation résultat 2016 6  208 938 752 - -1 5  044 - 7  14 6  Distribution de dividendes - - - - - - Augmentation de capital - - - - - 0 Résultat de la période - - - - 1 7  660 1 7  660 Autres mouvements (1) - - 18 - - 18 Total au 3 1  décembre 2017 12 6  956 7  974 1 0  761 465 1 7  660 16 3  816 (1) Amortissements dérogatoires de l’exercice A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 12 6  95 5  88 6  actions de 1  euro chacune, se décompose comme suit : Au 31/12/2016 Au 31/12/2017 Actionnaires personnes morales Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 9 6  71 9  19 9  80,10% 9 6  71 9  19 9  10 1  69 1  66 4  80,10% 10 1  69 1  66 4  - Banco Comercial Português SA 2 4  02 8  86 4  19,90% 2 4  02 8  86 4  2 5  26 4  22 2  19,90% 2 5  26 4  22 2  T otal 12 0  74 8  06 3  100,00% 12 0  74 8  06 3  12 6  95 5  88 6  100,00% 126 95 5  88 6  3.10. Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. en milliers d'euros 31/12/2017 Inférieur à 1  mois De 1  mois à 3  mois De 3  mois à 1  an De 1  an à 5  ans Plus de 5  ans Non déterminé Total Effets publics et valeurs assimilées - - - - - - 0 Créances sur les établissements de crédit 43 2  617 37 1  794 10 5  282 8 0  000 3 0  761 - 1  02 0  454 Opérations avec la clientèle 9 2  064 3 7  659 15 3  791 78 1  731 1  30 9  454 - 2  37 4  699 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - - - 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples - - - - - - 0 Total des emplois 52 4  681 40 9  453 25 9  073 86 1  731 1  34 0  215 0 3  39 5  153 Dettes envers les établissements de crédit 16 1  758 19 4  818 31 2  958 10 6  887 28 0  861 - 1  05 7  281 Opérations avec la clientèle 1  40 7  564 9 1  883 12 9  488 30 7  676 24 0  407 - 2  17 7  018 Dettes représentées par un titre - - - - - - 0 Dettes subordonnées - - - - - - 0 Total des ressources 1  56 9  322 28 6  700 44 2  447 41 4  563 52 1  268 0
    Bulletin BALO n°78 du 29/06/2018, affaire n°1803590
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801351
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 126 955 886   € Siège social   : 16, rue Hérold, 75001 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2018 (En milliers d' euros .) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 389 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 141 792 Créances sur la clientèle 2 407 083 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 141 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 837 Immobilisations corporelles 18 129 Autres actifs 18 612 Comptes de régularisation 88 232 Total de l'actif 3 693 265 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 139 606 Comptes créditeurs de la clientèle 2 252 639 Autres passifs 21 269 Comptes de régularisation 101 026 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 670 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 164 055 Capital souscrit 126 956 Primes d' émission 7 974 Réserves 9 754 Provisions règlementées 1 246 Report à nouveau (+ / -) 18 125 Total du passif 3 693 265 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financements 409 356 Engagements de garantie 90 205 Engagements reçus Engagements de financements - Engagements de garantie 64 149
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2018, affaire n°1801351
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800184
    Description : 18001845 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital de 126 955 886 €Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 2017.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 10 160 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 020 454 Créances sur la clientèle 2 374 699 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 1 141 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 880 Immobilisations corporelles 18 480 Autres actifs 16 925 Comptes de régularisation 37 673 Total de l'actif 3 484 462   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 057 281 Comptes créditeurs de la clientèle 2 177 018 Autres passifs 20 967 Comptes de régularisation 68 230 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 810 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 146 156 Capital souscrit 126 956 Primes d'émission 7 974 Réserves 9 540 Provisions règlementées 1 221 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 3 484 462   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 358 857 Engagements de garantie 89 437 Engagements reçus   Engagements de financements - Engagements de garantie 66 631   1800184
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2018, affaire n°1800184
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2017
    Numéro d’affaire : 1704900
    Description : 17049001 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°131Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital de 126 955 886 €Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 30 septembre 2017(En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 11 150 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 000 553 Créances sur la clientèle 2 285 165 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 995 Parts dans les entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 844 Immobilisations corporelles 18 160 Autres actifs 13 821 Comptes de régularisation 38 331 Total de l'actif 3 373 069     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 011 248 Comptes créditeurs de la clientèle 2 123 976 Autres passifs 16 979 Comptes de régularisation 59 905 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 739 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 146 222 Capital souscrit 126 956 Primes d'émission 7 974 Réserves 9 540 Provisions règlementées 1 287 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 3 373 069    Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 280 355 Engagements de garantie 85 733 Engagements reçus   Engagements de financements - Engagements de garantie 69 745   1704900
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2017, affaire n°1704900
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704083
    Description : 17040832 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 126 955 886 €Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 2017(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 10 521 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 115 041 Créances sur la clientèle 2 194 665 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 995 Parts dans les Entreprises liées 50 Immobilisations incorporelles 4 885 Immobilisations corporelles 18 796 Autres actifs 11 268 Comptes de régularisation 32 671 Total de l'actif 3 388 892   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 214 287 Comptes créditeurs de la clientèle 1 944 465 Autres passifs 14 101 Comptes de régularisation 55 398 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 448 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 146 193 Capital souscrit 126 956 Primes d'émission 7 974 Réserves 9 540 Provisions règlementées 1 258 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 3 388 892   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 303 935 Engagements de garantie 85 769 Engagements reçus   Engagements de financements - Engagements de garantie 72 635   1704083
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2017, affaire n°1704083
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702278
    Description : 170227824 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Banque BCP Société par Actions Simplifiée au capital de 120 748 063 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.(anciennement : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris)433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire en date du 19 avril 2017 I. — Bilan et Hors bilan au 31 décembre 2016(en milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   9 657 8 753 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 - - Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 127 412 819 767 Opérations avec la clientèle 3.2 1 992 822 1 647 001 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 - - Actions et autres titres à revenu variable 3.3 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 995 931 Parts dans les entreprises liées 3.4 - - Opérations de crédit-bail et de locations simples   - - Immobilisations incorporelles 3.5 4 865 4 881 Immobilisations corporelles 3.5 19 368 18 505 Autres actifs 3.6 14 862 14 825 Comptes de régularisation 3.7 33 649 34 574 Total de l'actif   3 203 630 2 549 238   Hors bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 418 310 190 753 Engagements de garantie 4.1 62 559 47 292 Engagements sur titres   - -   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales   - - Dettes envers les établissements de crédit 3.1 1 156 183  623 726 Opérations avec la clientèle 3.2 1 821 689 1 689 021 Dettes représentées par un titre   - - Autres passifs 3.6 17 302 17 966 Comptes de régularisation 3.7 41 603 39 208 Provisions 3.8 13 589 10 821 Dettes subordonnées 3.9 - 30 011 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.10 - 363 Capitaux propres hors FRBG 3.11 153 284 138 121 Capital souscrit   120 748 108 942 Primes d'émission   7 036 5 337 Réserves   8 788 8 077 Ecart de réévaluation   - - Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 203 1 084 Report à nouveau   465 465 Résultat de l'exercice (+/-)   15 044 14 216 Total du passif   3 203 630 2 549 238   Hors bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 77 896 89 065 Engagements sur titres   - -  II. — Compte de résultat  en milliers d'euros Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 79 010 78 298 Intérêts et charges assimilées 5.1 -22 878 -23 144 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples   - - Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples   - - Revenus des titres à revenu variable 5.2 - 4 Commissions (produits) 5.3 40 148 38 193 Commissions (charges) 5.3 -4 251 -3 561 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 63 91 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 - 8 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 773 616 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -1 125 -1 813 Produit net bancaire   91 741 88 692 Charges générales d'exploitation 5.7 -60 750 -59 350 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 679 -2 703 Résultat brut d'exploitation   28 312 26 640 Coût du risque 5.8 -3 383 -3 231 Résultat d'exploitation   24 929 23 408 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 -665 -513 Résultat courant avant impôt   24 264 22 895 Résultat exceptionnel 5.10 - - Impôt sur les bénéfices 5.11 -9 464 -8 559 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   244 -121 Résultat net   15 044 14 216  III. — Affectation du résultat. Affectation des résultats et fixation du dividende. L'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2016, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire :  - Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2016 : 15 043 800,47 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 15 509 157,47 € - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5 %): 752 190,02 € - Distribution : 14 291 610,45 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 15 509 157,47 €  D'où un dividende fixé par action à 0,1183589 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2017. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de commerce et de l'article 36.4° des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être perçu, à hauteur de 50 %, en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles à hauteur de 50 % du 20 avril 2017 au 22 mai 2017 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. A l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2016 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2017. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code général des impôts : — qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2013, de 11 885 471,22 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5 %) : 594 273,56 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 11 291 197,66 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1204602 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2014. — qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2014, de 12 563 293,85 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5 %) : 628 164,69 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 11 935 129,16 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1151042 € qui a été mis en paiement le 29 mai 2015. — qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2015, de 14 215 847,38 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5 %): 710 792,37 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 13 505 055,01 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1239659 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2016. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. Cadre général 1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance–dont le capital social est de 120 748 063 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions des dividendes 2015, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial.Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). En fin d’exercice, BPCE a cédé ses parts à la CEIDF qui détient désormais 80,10 % du capital social de Banque BCP. Le groupe BPCE dont fait partie Banque BCP comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. 1.2. Evénements significatifs Durant l’exercice, Banque BCP a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2013 et 2014. Au terme du contrôle Banque BCP a reçu une notification de redressement portant essentiellement sur la TVA sur ATD et sur l’épargne réglementée. Une provision de 299 774 euros a été constituée dans les comptes de 2016. Durant cet exercice s’est également déroulée la migration informatique vers la Plateforme Financière (PTF) de BPCE SF de nos opérations financières (prêts / emprunts interbancaires et portefeuille swaps). 1.3. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables 2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2016 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire au cours de l’exercice 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Banque BCP n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2016 et clôturé le 31 décembre 2016, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 3 203 630 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 15 044 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base : - continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées  Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis.L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.4. Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC modifié par le règlement n° 2015-06 du 23 novembre 2015. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Il est à noter qu’à partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement.Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005.L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre : 35 ans- Constructions – toitures : 25 ans- Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans- Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans- Installations et aménagements – câblage : 10 ans- Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans- Installations et aménagements – coffres : 10 ans- Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans- Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau : 4 ans- Mobilier de bureau : 4 ans- Matériel informatique : 4 ans- Logiciels : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.6. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.7. Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.8. Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.9. Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :- lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;- lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.10. Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.11. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 3 523 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 975 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 548 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 146 milliers d’euros dont 124 milliers d’euros comptabilisés en charge et 22 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 59 milliers d’euros. 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  Actif en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires 419 224 330 790 Comptes et prêts au jour le jour 168 000 115 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour - - Valeurs non imputées - - Créances à vue 587 224 445 790 Comptes et prêts à terme 531 091 362 380 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme - - Créances à terme 531 852 363 141 Créances rattachées 8 336 10 836 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises - - Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises - - Total 1 127 412 819 767  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 183 811 milliers d'euros à vue et 431 091 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 397 241 milliers d'euros au 31 décembre 2016 (hors créances rattachées). Au 31 décembre 2016, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.  Passif en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires créditeurs 12 996 9 808 Comptes et emprunts au jour le jour 0 - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 - Autres sommes dues 3 210 5 002 Dettes rattachées à vue 12 11 Dettes à vue 16 218 14 822 Comptes et emprunts à terme 1 139 216 608 067 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 - Dettes rattachées 729 838 Dettes à terme 1 139 945 608 904 Total 1 156 163 623 726  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 686 milliers d'euros à vue et 1 108 453 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif en milliers d'euros  31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 19 382 17 824 Créances commerciales 5 213 5 626 Crédits à l'exportation - - Crédits de trésorerie et de consommation 189 506 168 058 Crédits à l'équipement 322 677 212 132 Crédits à l'habitat 1 432 818 1 226 652 Autres crédits à la clientèle 1 222 57 Valeurs et titres reçus en pension - - Prêts subordonnés - - Autres - - Autres concours à la clientèle 1 946 222 1 606 899 Créances rattachées 5 103 4 474 Créances douteuses 30 227 23 824 Dépréciations des créances sur la clientèle -13 325 -11 646 Total 1 992 822 1 647 001 Dont créances restructurées douteuses 60 179 Dont créances restructurées reclassées en encours sains - - Dont créances rattachées sur créances douteuses 22 26  Au 31 décembre 2016, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Comptes d'épargne à régime spécial 844 669 791 914 Livret A 261 268 257 824 PEL / CEL 340 051 287 892 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 243 350 246 197 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 962 247 886 018 Dépôts de garantie - - Autres sommes dues 3 406 2 632 Dettes rattachées 11 367 8 457 Total 1 821 689 1 689 021 (*) Détail des autres comptes d'épargne à régime spécial   en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 LDD 115 104 116 761 LEP 51 072 52 909 Livrets B 70 050 69 465 Autres 7 124 7 062 Total 243 350 246 197 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle   en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 732 728 - 732 728 650 815 - 650 815 Emprunts auprès de la clientèle financière - 24 200 24 200 - 27 000 27 000 Valeurs et titres donnés en pension livrée - - - - - 0 Autres comptes et emprunts - 205 318 205 318 - 208 203 208 203 Total 732 728 229 518 962 247 650 815 235 203 886 018  Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agent économique  en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 798 673 13 878 -6 414 8 904 -6 213 Entrepreneurs individuels 61 543 2 105 -568 353 -338 Particuliers 1 109 237 14 038 -6 138 7 269 -4 980 Administrations privées 80 - - - - Administrations publiques et Sécurité Sociale 9 - - - - Autres 1 275 206 -206 206 -206 Total au 31 décembre 2016 1 970 818 30 227 -13 325 16 732 -11 737 Total au 31 décembre 2015 1 630 350 23 824 -11 646 14 906 -10 397  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable Obligations et autres titres à revenu fixe  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes - 1 822 - 1 822 - 1 822 - 1 822 Créances rattachées - - - 0 - 0 - 0 Dépréciations - -1 822 - -1 822 - -1 822 - -1 822 Obligations et autres titres à revenu fixe   0 0 0 0 0 0 0 Valeurs bruts - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0  3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés  en milliers d'euros 01/01/2016 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2016 Participations et autres titres détenus à long terme 931 134 70 - - 995 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Valeurs brutes 931 134 70 0 0 995 Dépréciations - - - - - 0 Participations et autres titres à long terme - - - - - 0 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Immobilisations financières nettes 931 134 70 0 0 995  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts et de résolution (986 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations  Filiales et participations Capital       31/12/2016 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2016 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2016 Valeur comptable des titres détenus   Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2016 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2016 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2016 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2016 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2016 Observations 31/12/2016 Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     - Néant - 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                     - Néant - B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       - - - -     -   Filiales étrangères (ensemble)       - - - -     -   Certificats d'associations       986 986 - -     -   Participations dans les sociétés françaises       1 1 - -     -   Participations dans les sociétés étrangères       8 8 - -     -   dont participations dans les sociétés cotées                        Opérations avec les entreprises liées  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 620 468 2 015 622 483 453 023 dont subordonnées - - - 0 Dettes 1 110 244 5 920 1 116 164 615 103 dont subordonnées - - - 30 011 Engagements de financement 160 000 - 160 000 - Engagements de garantie - - - - Autres engagements donnés - - - - Engagements donnés 160 000 - 160 000 0 Engagements de financement 75 000 - 75 000 75 000 Engagements de garantie - - - - Autres engagements reçus - - - - Engagements reçus 75 000 - 75 000 75 000  Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles  en milliers d'euros 01/01/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2016 Droits au bail et fonds commerciaux 24 437 - -63 - 24 374 Logiciels 12 506 204 -2 - 12 708 Autres - 24 - - 24 Valeurs brutes 36 943 229 -65 0 37 106 Droits au bail et fonds commerciaux -19 832 - - - -19 832 Logiciels -12 230 -182 2 - -12 410 Autres - - - - 0 Dépréciations - - - - 0 Amortissements et dépréciations -32 062 -182 2 0 -32 242 Total valeurs nettes 4 881 47 -63 0 4 865  Immobilisations corporelles  en milliers d'euros 01/01/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2016 Terrains 1 448 - - - 1 448 Constructions 7 066 34 - - 7 100 Parts de SCI - - - - 0 Autres 33 369 3 197 -3 840 - 32 726 Immobilisations corporelles d'exploitation 41 883 3 231 -3 840 0 41 274 Immobilisations hors exploitation 696 732 - - 1 428 Valeurs brutes 42 580 3 962 -3 840 0 42 702 Terrains - - - - 0 Constructions -1 873 -202 - - -2 075 Parts de SCI - - - - 0 Autres -22 040 -2 268 3 237 - -21 070 Immobilisations corporelles d'exploitation -23 913 -2 469 3 237 0 -23 145 Immobilisations hors exploitation -161 -28 - - -190 Amortissements et dépréciations -24 074 -2 497 3 237 0 -23 335 Total valeurs nettes 18 505 1 465 -603 0 19 368  3.6. Autres actifs et autres passifs  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres - - - - Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus - - - - Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres - - - - Créances et dettes sociales et fiscales 11 685  10 509  11 841  10 414  Dépôts de garantie reçus et versés 1 006  8  967  8  Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2 171  6 785  2 017  7 544  Total 14 862  17 302  14 825  17 966   3.7. Comptes de régularisation  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises - - - - Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture - 301 6 408 Primes et frais d'émission - - - - Charges et produits constatés d'avance 787 8 324 1 874 11 804 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 6 998 13 386 6 298 12 509 Valeurs à l'encaissement 23 876 16 157 25 755 11 293 Autres (2) 1 987 3 435 640 3 194 Total 33 649 41 603 34 574 39 208 (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ   (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2016 31/12/2015 Produits sur activité carte bancaire 80 84 Produits sur opérations SIT 2 6 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 6 6 Commissions sur apport aux sociétés de caution 483 400 Commissions sur activité transfrontalière 3 212 2 850 Commissions sur ADE 1 321 696 Commissions sur vente de produits d'assurance 495 422 Commissions sur comptes de la clientèle 725 979 Refacturation charges 17 145 Crédit d'impôt CICE 657 710   6 998 6 298   (1) Détail des charges à payer 31/12/2016 31/12/2015 Charges sur activité cartes bancaires 830 629 Charges sur moyens de paiements 75 62 Charges sur frais de personnel 6 421 6 059 Charges sur impôts et taxes 762 1 405 Charges sur personnel extérieur 495 487 Charges sur prestations fournisseurs 4 799 3 864 Charges diverses 4 3   13 386 12 509  3.8. Provisions 3.8.1. Détail des provisions  en milliers d'euros 01/01/2016 Dotations Reprises Utilisations Autres 31/12/2016 Provisions pour risques de contrepartie 4 327 1 381  0 0 0 5 708  Provisions pour engagements sociaux 2 905 214  -19 0 0 3 100  Provisions pour PEL/CEL 2 582 521  0 0 0 3 102  Provisions pour litiges (*) 1 007 469  -114 -4 0 1 358  Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme - - - - - - Immobilisations financières - - - - - - Promotion immobilière - - - - - - Provisions pour impôts - 320 - - - 320 Autres - - - - - - Autres provisions pour risques 0 320 0 0 0 320 Provisions pour restructurations informatiques - - - - - - Autres provisions exceptionnelles - - - - - - Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 10 821  2 905 -133 -4  0  13 589  (*) Détail de "Provisions pour litiges"    Litiges 01/01/2016 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2016 Litiges sur Loyer 285 374 - - - 659 Litige Social 172 95 -114 -4 - 149 Litige Juridique 550   - - - 550 Total 1 007 469 -114 -4 0 1 358  3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  en milliers d'euros 01/01/2016 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2016 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 - - - 0 Dépréciations sur autres créances 0 - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan 0 - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (1) 4 327 1 381 - - 5 708 Autres provisions 0 - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 4 327 1 381 0 0 5 708 Total 4 327 1 381 0 0 5 708 (1) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Cette provision inclut en 2016 une provision sectorielle pour 500 milliers d’euros.  3.8.3. Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif. La cotisation au 31 décembre 2016 s’élève à 817 milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  en milliers d'euros exercice 2016 exercice 2015 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Dette actuarielle   3 999   3 999   3 843   3 843 Juste valeur des actifs du régime   -817   -817   -1 003   -1 003 Juste valeur des droits à remboursement   -   0   -   0 Effet du plafonnement d'actifs   -   0   -   0 Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes)   -82   -82   64   64 Coût des services passés non reconnus   -   0   -   0 Solde net au bilan 0 3 100 0 3 100 0 2 905 0 2 905 Engagements sociaux passifs - 3 100 - 3 100 - 2 905 - 2 905 Engagements sociaux actifs       0       0  Analyse de la charge normative de l'exercice  en milliers d'euros Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Exercice 2016 Exercice 2015 Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Total Total Coût des services rendus   142   142 196 Coût des services passés   -   0 0 Coût financier   73   73 75 Produit financier   -19   -19 -25 Prestations versées   -   0 0 Cotisations reçues   -   0 0 Ecarts actuariels   -   0 0 Autres   -   0 0 Total de la charge de l'exercice 0 196 0 196 246  Principales hypothèses actuarielles    Exercice 2016 Exercice 2015 Indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière taux d'actualisation 1,51 % 1,87 % taux d'inflation 0,61 % 1,70 % taux de croissance des salaires 2,76 % 2,83 % taux d'évolution des coûts médicaux 0 % 0 % table de mortalité utilisée TF 00-02 TF 00-02 duration 15,11 14,49  3.8.4. Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     * ancienneté de moins de 4 ans 233 110 201 350  * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 88 170 68 720  * ancienneté de plus de 10 ans 10 356 9 570  Encours collectés au titre des plans épargne logement 331 636 279 640  Encours collectés au titre des comptes épargne logement 8 415 8 252 Total 340 051 287 892  Encours de crédits octroyés  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Encours de crédits octroyés     * au titre des plans épargne logement  88  115 * au titre des comptes épargne logement 98 139 Total 186 254  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement  en milliers d'euros 01/01/2016 Dotations / reprises nettes 31/12/2016 Provisions constituées au titre des PEL       * ancienneté de moins de 4 ans 2 015  549  2 564  * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 381  0  381  * ancienneté de plus de 10 ans 89  5  94  Provisions constituées au titre des plans épargne logement 2 485  553  3 039  Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 99  -33  66  Provisions constituées au titre des crédits PEL -1  0  -1  Provisions constituées au titre des crédits CEL -1  0  -1  Provisions constituées au titre des crédits épargne logement -3  0  -2  Total 2 582  520  3 102   3.9. Dettes subordonnées  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Dettes subordonnées à durée déterminée - 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - Dettes rattachées - 17 Total 0 30 017  Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par BPCE. Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, échus le 22/02/2016, avaient les caractéristiques suivantes :  Devise Date d'émission Encours au 31/12/2016 en milliers d'euros Prix d'émission en milliers d'euros Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non déterminé EUR 24/07/2006 0 30 000 0,32 % 0,41     22/02/2016 Total   0 30 000           (1) au-dessus de l'Euribor 3 mois  3.10. Fonds pour risques bancaires généraux  en milliers d'euros 01/01/2016 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2016 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 363    -363    0  Total 363  0  -363  0  0   3.11. Capitaux propres  en milliers d'euros Capital Primes d'émission Réserves/ autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2014 103 690 4 621 8 413 465 12 563 129 752 Mouvements de l'exercice 5 252 716 746 - 1 653 8 369 Total au 31 décembre 2015 108 942 5 337 9 162 465 14 216 138 121 Impact changement de méthode - - - - - - Affectation résultat 2014 11 806 1 699 711 - -14 216 0 Distribution de dividendes - - - - - - Augmentation de capital - - - - - 0 Résultat de la période - - - - 15 044 15 044 Autres mouvements (1) - - 119 - - 119 Total au 31 décembre 2016 120 748 7 036 9 991 465 15 044 153 284 (1) Amortissements dérogatoires de l’exercice.  A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 120 748 063 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit:  Actionnaires personnes morales Au 31/12/2015 Au 31/12/2016 Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 54 5
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2017, affaire n°1702278
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701534
    Description : 17015343 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 120 748 063 €Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris433 961 174 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2017.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 792 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 975 437 Créances sur la clientèle 2 083 967 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 995 Immobilisations incorporelles 4 870 Immobilisations corporelles 19 060 Autres actifs 16 573 Comptes de régularisation 29 983 Total de l'actif 3 140 677   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 042 188 Comptes créditeurs de la clientèle 1 853 334 Autres passifs 19 590 Comptes de régularisation 58 168 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 14 085 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 153 312 Capital souscrit 120 748 Primes d'émission 7 036 Réserves 8 788 Provisions règlementées 1 231 Report à nouveau (+ / -) 15 509 Total du passif 3 140 677   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 275 911 Engagements de garantie 81 902 Engagements reçus   Engagements de financements 75 000 Engagements de garantie 75 636   1701534
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2017, affaire n°1701534
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2017
    Numéro d’affaire : 00262
    Description : 170026215 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 120 748 063 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2016.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 657 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 127 412 Créances sur la clientèle 1 992 822 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 995 Immobilisations incorporelles 4 865 Immobilisations corporelles 19 368 Autres actifs 14 862 Comptes de régularisation 33 649 Total de l'actif 3 203 630   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 156 163 Comptes créditeurs de la clientèle 1 821 689 Autres passifs 17 302 Comptes de régularisation 56 647 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 13 589 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 138 240 Capital souscrit 120 748 Primes d'émission 7 036 Réserves 8 788 Provisions réglementées 1 203 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 3 203 630   Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 418 310 Engagements de garantie 62 559 Engagements reçus   Engagements de financements 75 000 Engagements de garantie 77 896   1700262
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2017, affaire n°00262
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2016
    Numéro d’affaire : 05156
    Description : 16051569 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 120 748 063 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 160 Effets publiques et valeurs assimilees - Creances sur les etablissements de credit 1 148 267 Creances sur la clientele 1 871 339 Obligations et autres titres a revenu fixe - Actions et autres titres a revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 931 Immobilisations incorporelles 4 825 Immobilisations corporelles 18 397 Autres actifs 12 532 Comptes de regularisation 28 648 Total de l'actif 3 094 099   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les etablissements de credit 1 118 001 Comptes crediteurs de la clientele 1 748 671 Autres passifs 17 683 Comptes de regularisation 59 021 Comptes de negociation et de reglement - Provisions pour risques et charges 12 150 Dettes subordonnees - Fonds pour Risques Bancaires Generaux 363 Capitaux propres hors FRBG 138 210 Capital souscrit 120 748 Primes d'emission 7 036 Reserves 8 788 Provisions reglementees 1 173 Report a nouveau ( + / - ) 465 Total du passif 3 094 099   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 221 969 Engagements de garantie 69 555 Engagements reçus   Engagements de financements 75 000 Engagements de garantie 81 459   1605156
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2016, affaire n°05156
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2016
    Numéro d’affaire : 04186
    Description : 16041861 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 120 748 063 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2016.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 130 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 107 117 Créances sur la clientèle 1 814 929 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 931 Immobilisations incorporelles 4 886 Immobilisations corporelles 18 533 Autres actifs 9 929 Comptes de régularisation 31 715 Total de l'actif 2 997 170   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 037 932 Comptes créditeurs de la clientèle 1 741 999 Autres passifs 12 754 Comptes de régularisation 53 782 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 12 160 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 138 180 Capital souscrit 120 748 Primes d'émission 7 036 Réserves 8 788 Provisions règlementées 1 143 Report à nouveau (+ / -) 465 Total du passif 2 997 170   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 228 746 Engagements de garantie 56 498 Engagements reçus   Engagements de financements 75 000 Engagements de garantie 83 982   1604186
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2016, affaire n°04186
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2016
    Numéro d’affaire : 02650
    Description : 160265027 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCP Société par Actions Simplifiée au capital de 103 689 744 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.(anciennement : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris)433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire en date du 15 avril 2016 I. — Bilan et Hors-bilan au 31 décembre 2015(en milliers d'euros)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   8 753 8 165 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 - - Créances sur les établissements de crédit 3.1 819 767 749 658 Opérations avec la clientèle 3.2 1 647 001 1 363 044 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 - 61 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 - 23 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 931 631 Parts dans les entreprises liées 3.4 - - Opérations de crédit-bail et de locations simples   - - Immobilisations incorporelles 3.5 4 881 4 620 Immobilisations corporelles 3.5 18 505 17 521 Autres actifs 3.6 14 825 13 147 Comptes de régularisation 3.7 34 574 35 421 Total de l'actif   2 549 238 2 192 290   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 190 753 149 510 Engagements de garantie 4.1 47 292 48 235 Engagements sur titres   - -   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Banques centrales   - - Dettes envers les établissements de crédit 3.1 623 726 470 633 Opérations avec la clientèle 3.2 1 689 021 1 498 344 Dettes représentées par un titre   - - Autres passifs 3.6 17 966 16 598 Comptes de régularisation 3.7 39 208 37 386 Provisions 3.8 10 821 9 196 Dettes subordonnées 3.9 30 011 30 017 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.10 363 363 Capitaux propres hors FRBG 3.11 138 121 129 753 Capital souscrit   108 942 103 690 Primes d'émission   5 337 4 622 Réserves   8 077 7 449 Ecart de réévaluation   - - Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 084 964 Report à nouveau   465 465 Résultat de l'exercice (+/-)   14 216 12 563 Total du passif   2 549 238 2 192 290   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 89 065 98 576 Engagements sur titres   - -  II. — Compte de résultat  en milliers d'euros Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 78 298 76 301 Intérêts et charges assimilées 5.1 -23 144 -23 694 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples   - - Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples   - - Revenus des titres à revenu variable 5.2 4 - Commissions (produits) 5.3 38 193 36 913 Commissions (charges) 5.3 -3 561 -3 583 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 91 97 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 8 2 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 616 1 157 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -1 813 -1 957 Produit net bancaire   88 692 85 236 Charges générales d'exploitation 5.7 -59 350 -58 867 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 703 -2 475 Résultat brut d'exploitation   26 640 23 894 Coût du risque 5.8 -3 231 -3 418 Résultat d'exploitation   23 408 20 477 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 -513 545 Résultat courant avant impôt   22 895 21 022 Résultat exceptionnel 5.10 - - Impôt sur les bénéfices 5.11 -8 559 -8 931 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -121 472 Résultat net   14 216 12 563  III. — Affectation des résultats et fixation du dividende. L’Assemblée générale, approuve l’affectation des bénéfices de l’exercice 2015, telle qu’elle lui est proposée par le Directoire :  - Bénéfice net de l’exercice clos le 31 décembre 2015 : 14 215 847,38 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 14 681 204,38 €     - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 710 792,37 € - Distribution : 13 505 055,01 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 14 681 204,38 €  D’où un dividende fixé par action à 0,1239659 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2016. L’Assemblée générale, conformément aux dispositions de l’article L.232-18 du Code de commerce et de l’article 36-4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l’application des règles de détermination du prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles du 18 avril 2016 au 20 mai 2016 inclus, en effectuant sa demande à l’aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l’issue de l’Assemblée générale. A l’expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu’en numéraire. En application des dispositions de l’article L.232-19 du Code de commerce, le prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2015 après la proposition d’affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra obtenir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l’inverse, recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur complété d’une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2016. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l’effet de prendre les dispositions nécessaires à l’exécution du paiement du dividende en actions, d’imputer le cas échéant sur la prime d’émission l’ensemble des frais et des droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l’augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L’Assemblée générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts : - qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2012, de 11 349 242,94 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 567 462,15 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 10 781 780,79 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1281032 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2013; - qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2013, de 11 885 471,22 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 594 273,56 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 11 291 197,66 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1204602 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2014. - qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2014, de 12 563 293,85 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 628 164,69 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 11 935 129,16 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1151042 € qui a été mis en paiement le 29 mai 2015. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. Cadre général 1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 108 941 724 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2014, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial.Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30 % du capital social de Banque BCP. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 18 Banques Populaires. 1.2. Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2015. 1.3. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables 2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2015 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire au cours de l’exercice 2015 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Banque BCP n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2015 et clôturé le 31 décembre 2015, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 549 238 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 14 216 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base : - continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis.L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. - Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». - Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. - Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.4. ImmobilisationsLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement.Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005.L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre : 35 ans- Constructions – toitures : 25 ans- Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans- Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans- Installations et aménagements – câblage : 10 ans- Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans- Installations et aménagements – coffres : 10 ans- Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans- Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau : 4 ans- Mobilier de bureau : 4 ans- Matériel informatique : 4 ans- Logiciels : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.6. ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : • Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Provisions Epargne-LogementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :- l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;- l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque :- l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;- l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.7. Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.8. Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :- micro-couverture (couverture affectée) ;- macro-couverture (gestion globale de bilan) ;- positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;- gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit :- pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;- pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.9. Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :- lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;- lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :- commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;- commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.10. Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenuvariable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.11. Contributions aux mécanismes de résolution bancaireAu 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 313 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 7 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 922 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 124 milliers d’euros dont 87 milliers d’euros comptabilisés en charge et 37 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  Actif en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires 330 790 268 716 Comptes et prêts au jour le jour 115 000 28 511 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour - - Valeurs non imputées - - Créances à vue 445 790 297 227 Comptes et prêts à terme 362 380 440 165 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme - - Créances à terme 363 141 440 926 Créances rattachées 10 836 11 505 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises - - Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises - - Total 819 767 749 658  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 181 565 milliers d'euros à vue et 262 298 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 262 169 milliers d'euros au 31 décembre 2015 (hors créances rattachées). Au 31 décembre 2015, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.  Passif en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires créditeurs 9 808 9 090 Comptes et emprunts au jour le jour - - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour - - Autres sommes dues 5 002 2 294 Dettes rattachées à vue 11 9 Dettes à vue 14 822 11 393 Comptes et emprunts à terme 608 067 457 732 Valeurs et titres donnés en pension à terme - - Dettes rattachées 838 1 508 Dettes à terme 608 904 459 240 Total 623 726 470 633  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 431 milliers d'euros à vue et 577 304 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 17 824 19 067 Créances commerciales 5 626 5 395 Crédits à l'exportation - - Crédits de trésorerie et de consommation 168 058 140 844 Crédits à l'équipement 212 132 135 986 Crédits à l'habitat 1 226 652 1 040 129 Autres crédits à la clientèle 57 66 Valeurs et titres reçus en pension - - Prêts subordonnés - - Autres - - Autres concours à la clientèle 1 606 899 1 317 025 Créances rattachées 4 474 4 367 Créances douteuses 23 824 25 940 Dépréciations des créances sur la clientèle -11 646 -8 750 Total 1 647 001 1 363 044 Dont créances restructurées douteuses 179 55 Dont créances restructurées reclassées en encours sains - - Dont créances rattachées sur créances douteuses 26 40  Au 31 décembre 2015, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes d'épargne à régime spécial 791 914 728 013 Livret A 257 824 259 972 PEL / CEL 287 892 225 344 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 246 197 242 698 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 886 018 760 741 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 632 2 397 Dettes rattachées 8 457 7 192 Total 1 689 021 1 498 344 (*) Détail des autres comptes d'épargne à régime spécial     en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 LDD 116 761 119 261 LEP 52 909 54 600 Livrets B 69 465 61 774 Autres 7 062 7 063 Total 246 197 242 698 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle     en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 650 815 - 650 815 525 769 - 525 769 Emprunts auprès de la clientèle financière - 27 000 27 000 - 4 000 4 000 Valeurs et titres donnés en pension livrée - - 0 - - 0 Autres comptes et emprunts - 208 203 208 203 - 230 972 230 972 Total 650 815 235 203 886 018 525 769 234 972 760 741  Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agent économique  en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 580 341 10 163 -5 864 8 109 -5 753 Entrepreneurs individuels 55 292 2 895 -621 517 -444 Particuliers 994 526 10 765 -5 161 6 280 -4 200 Administrations privées 135 1 - - - Administrations publiques et Sécurité Sociale - - - - - Autres 57 - - - - Total au 31 décembre 2015 1 630 350 23 824 -11 646 14 906 -10 397 Total au 31 décembre 2014 1 341 487 25 940 -8 750 11 348 -6 926  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - - - 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes - 1 822 - 1 822 - 1 898 - 1 898 Créances rattachées - - - 0 - 0 - 0 Dépréciations - -1 822 - -1 822 - -1 837 - -1 837 Obligations et autres titres à revenu fixe   0 0 0 0 61 0 61 Valeurs bruts - - - 0 - 25 - 25 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Dépréciations - - - 0 - -2 - -2 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 0 0 23 0 23 Total 0 0 0 0 0 84 0 84  Obligations et autres titres à revenu fixe  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés - - - 0 - 61 - 61 Titres non cotés - - - 0 - - - 0 Titres prêtés - - - 0 - - - 0 Titres empruntés - - - 0 - - - 0 Créances douteuses - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Total 0 0 0 0 0 61 0 61 dont titres subordonnés       0          Actions et autres titres à revenu variables  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés - - - 0 - 23 - 23 Titres non cotés - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Total 0 0 0 0 0 23 0 23  3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés  en milliers d'euros 01/01/2015 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2015 Participations et autres titres détenus à long terme 631 302 1 - - 931 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Valeurs brutes 631 302 1 0 0 931 Dépréciations - - - - - 0 Participations et autres titres à long terme - - - - - 0 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Immobilisations financières nettes 631 302 1 0 0 931  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association ou d’associés au fonds de garantie des dépôts et de résolution (922 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations  Filiales et participations Capital 31/12/2015 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2015 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2015 Valeur comptable des titres détenus 31/12/2015 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2015 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2015 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2015 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2015 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2015 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     - Néant- 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     - Néant- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       - - - -     -   Filiales étrangères (ensemble)       - - - -     -   Certificats d'associations       922 922 - -     -   Participations dans les sociétés françaises       1 1 - -     -   Participations dans les sociétés étrangères       8 8 - -     -   dont participations dans les sociétés cotées                        Opérations avec les entreprises liées  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 451 344 1 679 453 023 394 743 dont subordonnées - - 0 0 Dettes 609 522 5 581 615 103 464 228 dont subordonnées 30 011 - 30 011 30 017 Engagements de financement - - - - Engagements de garantie - - - - Autres engagements donnés - - - - Engagements donnés 0 0 0 0 Engagements de financement 75 000 - 75 000 75 000 Engagements de garantie - - - - Autres engagements reçus - - - - Engagements reçus 75 000 - 75 000 75 000  Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles  en milliers d'euros 01/01/2015 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2015 Droits au bail et fonds commerciaux 24 227 505 -295 - 24 437 Logiciels 12 346 196 -37 - 12 506 Autres - - - - 0 Valeurs brutes 36 574 701 -332 0 36 943 Droits au bail et fonds commerciaux 19 832 - - - 19 832 Logiciels 12 121 145 -37 - 12 230 Autres - - - - 0 Dépréciations - - - - 0 Amortissements et dépréciations 31 953 145 -37 0 32 062 Total valeurs nettes 4 620 556 -295 0 4 881  Immobilisations corporelles  en milliers d'euros 01/01/2015 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2015 Terrains 1 503 - -55 - 1 448 Constructions 7 225 - -159 - 7 066 Parts de SCI - - - - 0 Autres 34 072 3 963 -4 666 - 33 369 Immobilisations corporelles d'exploitation 42 800 3 963 -4 880 0 41 883 Immobilisations hors exploitation 666 30 - - 696 Valeurs brutes 43 467 3 993 -4 880 0 42 580 Terrains - - - - 0 Constructions 1 757 203 -87 - 1 873 Parts de SCI - - - - 0 Autres 24 041 2 341 -4 342 - 22 040 Immobilisations corporelles d'exploitation 25 798 2 544 -4 430 0 23 913 Immobilisations hors exploitation 148 14 - - 161 Amortissements et dépréciations 25 946 2 558 -4 430 0 24 074 Total valeurs nettes 17 521 1 435 -450 0 18 505  3.6. Autres actifs et autres passifs  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres - - - - Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus - - - - Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres - - - - Créances et dettes sociales et fiscales 11 841 10 414 10 990 10 110 Dépôts de garantie reçus et versés 967 8 847 8 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2 017 7 544 1 309 6 480 Total 14 825 17 966 13 147 16 598  3.7. Comptes de régularisation  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises - - - - Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 6 408 503 1 350 Primes et frais d'émission - - - - Charges et produits constatés d'avance 1 874 11 804 517 7 920 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 6 298 12 509 9 296 12 781 Valeurs à l'encaissement 25 755 11 293 24 003 15 121 Autres (2) 640 3 194 1 101 213 Total 34 574 39 208 35 420 37 386 (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ   (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2015 31/12/2014 Produits sur activité carte bancaire 84 84 Produits sur opérations SIT 6 6 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 6 5 Commissions sur apport aux sociétés de caution 400 277 Commissions sur activité transfrontalière 2 850 6 077 Commissions sur ADE 696 663 Commissions sur vente de produits d'assurance 422 457 Commissions sur comptes de la clientèle 979 985 Refacturation charges 145 8 Crédit d'impôt CICE 710 734   6 298 9 296   (1) Détail des charges à payer 31/12/2015 31/12/2014 Charges sur activité cartes bancaires 629 293 Charges sur moyens de paiements 62 12 Charges sur frais de personnel 6 059 5 924 Charges sur impôts et taxes 1 405 1 217 Charges sur personnel extérieur 487 721 Charges sur prestations fournisseurs 3 864 4 605 Charges diverses 3 10   12 509 12 781  3.8. Provisions 3.8.1. Détail des provisions  en milliers d'euros 01/01/2015 Dotations Reprises Utilisations Autres (1) 31/12/2015 Provisions pour risques de contrepartie 4 240 87 0 0 0 4 327 Provisions pour engagements sociaux 2 659 271 -25 0 0 2 905 Provisions pour PEL/CEL 1 893 689 0 0 0 2 582 Provisions pour litiges (*) 404 703 -99 0 0 1 007 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme - - - - - 0 Immobilisations financières - - - - - 0 Promotion immobilière - - - - - 0 Provisions pour impôts - - - - - 0 Autres - - - - - 0 Autres provisions pour risques 0 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations informatiques - - - - - 0 Autres provisions exceptionnelles - - - - - 0 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 9 196 1 749 -125 0 0 10 821 (*) Détail de "Provisions pour litiges"   Litiges 01/01/2015 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2014 Litiges sur Loyer 85 200 - - - 285 Litige Social 99 172 -99 - - 172 Litige Juridique 220 330 - - - 550 Total 404 703 -99 0 0 1 007  3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  en milliers d'euros 01/01/2015 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2015 Dépréciations sur créances sur la clientèle - - - - 0 Dépréciations sur autres créances - - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan (1) - - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 4 240 87 - - 4 327 Autres provisions - - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 4 240 87 0 0 4 327 Total 4 240 87 0 0 4 327 (1) dont risque d’exécution d’engagements par signature (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.  3.8.3. Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif. La cotisation au 31 décembre 2015 s’élève à 1 003 milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  en milliers d'euros Exercice 2015 Exercice 2014 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Dette actuarielle   3 843   3 843   4 633   4 633 Juste valeur des actifs du régime   -1 003   -1 003   -1 593   -1 593 Juste valeur des droits à remboursement   -   0   -   0 Effet du plafonnement d'actifs   -   0   -   0 Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes)   64   64   -381   -381 Coût des services passés non reconnus   -   0       0 Solde net au bilan 0 2 905 0 2 905 0 2 659 0 2 659 Engagements sociaux passifs - 2 905 - 2 905 - 2 659 - 2 659 Engagements sociaux actifs       0       0  Analyse de la charge normative de l'exercice  en milliers d'euros Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Exercice 2015 Exercice 2014 Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Total Total Coût des services rendus   196   196 166 Coût des services passés   -   0 0 Coût financier   75   75 120 Produit financier   -25   -25 -47 Prestations versées   -   0 0 Cotisations reçues   -   0 0 Ecarts actuariels   -   0 535 Autres   -   0 0 Total de la charge de l'exercice 0 246 0 246 774  Principales hypothèses actuarielles    Exercice 2015 Exercice 2014 Indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière taux d'actualisation 1,87 % 1,58 % taux d'inflation 1,70 % 1,80 % taux de croissance des salaires 2,83 % 4,28 % taux d'évolution des coûts médicaux 0 % 0 % table de mortalité utilisée TF 00-02 TF 00-02 duration 14,49 16,16  3.8.4. Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     * ancienneté de moins de 4 ans 201 350 140 841 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 68 720 63 175 * ancienneté de plus de 10 ans 9 570 10 679 Encours collectés au titre des plans épargne logement 279 640 216 694 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 8 252 8 649 Total 287 892 225 344  Encours de crédits octroyés  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Encours de crédits octroyés     * au titre des plans épargne logement 115 130 * au titre des comptes épargne logement 139 177 Total 254 306  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement  en milliers d'euros 01/01/2015 Dotations / reprises nettes 31/12/2015 Provisions constituées au titre des PEL       * ancienneté de moins de 4 ans 1 202 813 2 015 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 430 -49 381 * ancienneté de plus de 10 ans 133 -44 89 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 764 721 2 485 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 131 -32 99 Provisions constituées au titre des crédits PEL -1 - -1 Provisions constituées au titre des crédits CEL -1 - -1 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement -3 0 -3 Total 1 893 689 2 582  3.9. Dettes subordonnées  en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Dettes subordonnées à durée déterminée 30 000 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - Dettes rattachées 11 17 Total 30 011 30 017  Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par BPCE. Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :  Devise Date d'émission Encours au 31/12/2014 en milliers d'euros Prix d'émission en milliers d'euros Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non déterminé EUR 24/07/2006 30 000 30 000 0,32 % 0,41     22/02/2016 Total   30 000 30 000           (1) au-dessus de l'Euribor 3 mois  3.10. Fonds pour risques bancaires généraux  en milliers d'euros 01/01/2015 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2015 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 363 - - - 363 Total 363 - - - 363  3.11. Capitaux propres  en milliers d'euros Capital Primes d'émission Réserves/autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2013 93 734 3 286 7 691 1 000 11 885 117 596 Mouvements de l'exercice 9 956 1 335 722 -535 678 12 156 Total au 31 décembre 2014 103 690 4 621 8 413 465 12 563 129 752 Impact changement de méthode - - - - - - Affectation résultat 2014 5 252 716 628 - -6 596 0 Distribution de dividendes - - - - -5 968 -5 968 Augmentation de capital - - - - - 0 Résultat de la période - - - - 14 216 14 216 Autres mouvements (1) - - 121 - - 121 Total au 31 décembre 2015 108 942 5 337 9 162 465 14 216 138 121 (1) Amortissements dérogatoires de l’exercice.  A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 108 941 724 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit:  Actionnaires personnes morales Au 31/12/2014 Au 31/12/2015 Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 51 948 562 50,10 % 51 948 562 54 579 804 50,10 % 54 579 804 - BPCE 31 106 923 30,00 % 31 106 923 32 682 517 30,00 % 32 682 517 - Banco Comercial Português SA 20 634 259 19,90 % 20 634 259 21 679 403 19,90 % 21 679 403 Total 103 689 744 100,00 % 103 689 744 108 941 724 100,00 % 108 941 724  3.12. Durée résiduelle
    Bulletin BALO n°64 du 27/05/2016, affaire n°02650
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2016
    Numéro d’affaire : 01587
    Description : 160158727 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 108 941 724 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2016.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 029 Effets publiques et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 016 178 Créances sur la clientèle 1 724 602 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 931 Immobilisations incorporelles 4 880 Immobilisations corporelles 18 367 Autres actifs 16 435 Comptes de régularisation 29 596 Total de l'actif 2 820 018   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 895 537 Comptes créditeurs de la clientèle 1 704 138 Autres passifs 18 222 Comptes de régularisation 51 892 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 11 715 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 138 151 Capital souscrit 108 942 Primes d'émission 5 337 Réserves 8 077 Provisions règlementées 1 114 Report à nouveau (+ / -) 14 681 Total du passif 2 820 018   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financements 209 512 Engagements de garantie 49 801 Engagements reçus   Engagements de financements 75 000 Engagements de garantie 86 674   1601587
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2016, affaire n°01587
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2016
    Numéro d’affaire : 00433
    Description : 160043310 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°18Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 108 941 724 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 3 décembre 2015.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 753 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 819 767 Créances sur la clientèle 1 647 001 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 931 Immobilisations incorporelles 4 881 Immobilisations corporelles 18 505 Autres actifs 14 825 Comptes de régularisation 34 574 Total de l’actif 2 549 237   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 623 726 Comptes créditeurs de la clientèle 1 689 021 Autres passifs 17 966 Comptes de régularisation 53 424 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 10 821 Dettes subordonnées 30 011 Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 123 905 Capital souscrit 108 942 Primes d'émission 5 337 Réserves 8 077 Provisions réglementées 1 084 Report à nouveau (+/-) 465 Total du passif 2 549 237   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 190 753 Engagements de garantie 47 292 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 89 065   1600433
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2016, affaire n°00433
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2015
    Numéro d’affaire : 05161
    Description : 150516118 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital 108 941 724 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 382 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 919 764 Créances sur la clientèle 1 559 086 Obligations et autres titres à revenu fixe 61 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 5 102 Immobilisations corporelles 18 480 Autres actifs 12 460 Comptes de régularisation 37 575 Total de l’actif 2 561 563   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 690 363 Comptes créditeurs de la clientèle 1 636 605 Autres passifs 15 322 Comptes de régularisation 55 188 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 834 Dettes subordonnées 30 013 Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 123 875 Capital souscrit 108 942 Primes d'émission 5 337 Réserves 8 077 Provisions réglementées 1 054 Report à nouveau (+/-) 465 Total du passif 2 561 563   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 186 877 Engagements de garantie 46 695 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 91 534   1505161
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2015, affaire n°05161
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2015
    Numéro d’affaire : 03930
    Description : 150393024 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital 108 941 724 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 085 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 825 383 Créances sur la clientèle 1 486 581 Obligations et autres titres à revenu fixe 61 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 5 083 Immobilisations corporelles 18 127 Autres actifs 10 307 Comptes de régularisation 34 718 Total de l’actif 2 388 998    Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 573 640 Comptes créditeurs de la clientèle 1 584 967 Autres passifs 11 509 Comptes de régularisation 54 932 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 728 Dettes subordonnées 30 014 Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 123 845 Capital souscrit 108 942 Primes d'émission 5 337 Réserves 8 077 Provisions réglementées 1 024 Report à nouveau (+/-) 465 Total du passif 2 388 998    Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 167 342 Engagements de garantie 51 448 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 93 446   1503930
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2015, affaire n°03930
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2015
    Numéro d’affaire : 02466
    Description : 150246625 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCPSociété par Actions Simplifiée au capital de 103 689 744 €.Siège social : 16, rue Hérold, 75001 Paris.(anciennement : 14 avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris)433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 10 avril 2015 I. — Bilan et Hors-bilan au 31 décembre 2014(en milliers d'euros)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   8 165 7 761 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 749 658 823 638 Opérations avec la clientèle 3.2 1 363 044 1 162 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 61 58 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 23 23 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 631 631 Parts dans les entreprises liées   0 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Immobilisations incorporelles 3.5 4 620 4 541 Immobilisations corporelles 3.5 17 521 16 364 Autres actifs 3.6 13 147 11 611 Comptes de régularisation 3.7 35 420 41 597 Total de l'actif   2 192 290 2 069 192   Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 149 510 151 290 Engagements de garantie 4.1 48 235 32 900 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 470 633 524 021 Opérations avec la clientèle 3.2 1 498 344 1 340 357 Dettes représentées par un titre   0 0 Autres passifs 3.6 16 598 15 242 Comptes de régularisation 3.7 37 386 34 949 Provisions 3.8 9 196 6 042 Dettes subordonnées 3.9 30 017 30 022 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.10 363 963 Capitaux propres hors FRBG 3.11 129 753 117 596 Capital souscrit   103 690 93 734 Primes d'émission   4 622 3 286 Réserves   7 449 6 855 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   964 836 Report à nouveau   465 1 000 Résultat de l'exercice (+/-)   12 563 11 885 Total du passif   2 192 290 2 069 192   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 98 576 254 283 Engagements sur titres   0 0  II. — Compte de résultat  en milliers d'euros Notes Exercice 2014 Exercice 2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 76 301 79 865 Intérêts et charges assimilées 5.1 -23 694 -27 470 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples   0 0 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples   0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 0 2 Commissions (produits) 5.3 36 913 34 555 Commissions (charges) 5.3 -3 583 -3 478 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 97 136 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 2 11 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 1 157 807 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -1 957 -962 Produit net bancaire   85 236 83 467 Charges générales d'exploitation 5.7 -58 867 -60 267 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 475 -2 230 Résultat brut d'exploitation   23 894 20 970 Coût du risque 5.8 -3 418 -1 372 Résultat d'exploitation   20 477 19 598 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 545 -315 Résultat courant avant impôt   21 022 19 283 Résultat exceptionnel 5.10 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.11 -8 931 -7 300 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   472 -98 Résultat net   12 563 11 885  III. — Affectation des résultats et fixation du dividende. L’Assemblée générale, approuve l’affectation des bénéfices de l’exercice 2014, telle qu’elle lui est proposée par le Directoire :  - Bénéfice net de l’exercice clos le 31 décembre 2014 : 12 563 293,85 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 13 028 650,85 €     - Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 628 164,69 € - Distribution : 11 935 129,16 € - Report à nouveau : 465 357,00 € Total : 13 028 650,85 €  D’où un dividende fixé par action à 0,1151042 € qui sera mis en paiement le 29 mai 2015. L’Assemblée générale, conformément aux dispositions de l’article L.232-18 du Code de commerce et de l’article 36.4° des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l’application des règles de détermination du prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être perçu, à hauteur de 50 %, en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues, ainsi que cela a été convenu entre tous les actionnaires. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles à hauteur de 50 % du 13 avril 2015 au 15 mai 2015 inclus, en effectuant sa demande à l’aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l’issue de l’Assemblée générale. À l’expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu’en numéraire. En application des dispositions de l’article L.232-19 du Code de commerce, le prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2014 après la proposition d’affectation du résultat par le nombre de titres existants. L’Assemblée générale fixe à 1,1362505 € le prix d’émission de l’action nouvelle (prime d’émission incluse). Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra obtenir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l’inverse, recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur complété d’une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2015. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du directoire, à l’effet de prendre les dispositions nécessaires à l’exécution du paiement du dividende en actions, d’imputer le cas échéant sur la prime d’émission l’ensemble des frais et des droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l’augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L’Assemblée générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts : - Qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2011, de 10 541 625,78 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 527 081,29 €;- Affectation au report à nouveau : 1 000 000 €- Dividendes revenant aux actionnaires : 9 014 544,49 €, d’où un dividende fixé par action à 0,11845 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2012. - Qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2012, de 11.349.242,94 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 567.462,15 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 10.781.780,79 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1281032 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2013; - Qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2013, de 11.885.471,22 €, de la manière suivante :- Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 594.273,56 €,- Dividendes revenant aux actionnaires : 11.291.197,66 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1204602 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2014. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels1. Cadre général 1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance – dont le capital social est de 103 689 744 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2013, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30% du capital social de Banque BCP. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 18 Banques Populaires. 1.2. Événements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2014. 1.3. Événements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables 2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2014 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables À compter du 1er janvier 2014, la Banque BCP applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat Le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle. L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une réduction de 535 milliers d’euros se ventilant en 535 milliers d’euros pour les écarts actuariels accumulés à la date d’ouverture de l’exercice. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2014 et clôturé le 31 décembre 2014, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 192 290 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 12 563 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base : - continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis.L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. À la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.4. ImmobilisationsLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :- le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,- le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. À partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005.L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. La différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : - Constructions – gros œuvre : 35 ans- Constructions – toitures : 25 ans- Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans- Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans- Installations et aménagements – câblage : 10 ans- Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans- Installations et aménagements – coffres : 10 ans- Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans- Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : - Matériel de bureau : 4 ans- Mobilier de bureau : 4 ans- Matériel informatique : 4 ans- Logiciels : 1 ou 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.6. ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. À moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Provisions Épargne-LogementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :- l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL;- l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque :- l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;- l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : • Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. 2.3.7. Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.8. Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :- micro-couverture (couverture affectée) ;- macro-couverture (gestion globale de bilan) ;- positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;- gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit :- pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;- pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.9. Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :- commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;- commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéancessuccessives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.10. Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  Actif en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires 268 716 277 016 Comptes et prêts au jour le jour 28 511 17 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à vue 297 227 294 016 Comptes et prêts à terme 440 165 515 694 Prêts subordonnés et participatifs 761 761 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 440 926 516 455 Créances rattachées 11 505 13 168 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 749 658 823 638  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 17 486 milliers d'euros à vue et 340 000 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 250 843 milliers d'euros au 31 décembre 2014 (hors créances rattachées). Au 31 décembre 2014, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.  Passif en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires créditeurs 9 090 2 817 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 2 294 1 232 Dettes rattachées à vue 9 0 Dettes à vue 11 393 4 049 Comptes et emprunts à terme 457 732 518 528 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 1 508 1 443 Dettes à terme 459 240 519 971 Total 470 633 524 020  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 553 milliers d'euros à vue et 426 969 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 19 067 18 720 Créances commerciales 5 395 5 150 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 140 844 123 032 Crédits à l'équipement 135 986 97 760 Crédits à l'habitat 1 040 129 904 323 Autres crédits à la clientèle 66 75 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 1 317 025 1 125 189 Créances rattachées 4 367 3 500 Créances douteuses 25 940 18 048 Dépréciations des créances sur la clientèle -8 750 -7 639 Total 1 363 044 1 162 968 Dont créances restructurées douteuses 55 62 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Dont créances rattachées sur créances douteuses 40 34  Au 31 décembre 2014, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Comptes d'épargne à régime spécial 728 013 679 332 Livret A 259 972 266 086 PEL / CEL 225 344 160 954 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 242 698 252 292 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 760 741 652 508 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 397 2 762 Dettes rattachées 7 192 5 755 Total 1 498 344 1 340 357  (*) Détail des autres comptes d'épargne à régime spécial  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 LDD 119 261 122 086 LEP 54 600 56 612 Livrets B 61 774 67 088 Autres 7 063 6 506 Total 242 698 252 292  (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 525 769 //// 525 769 508 476 //// 508 476 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 4 000 4 000 - - 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 - - 0 Autres comptes et emprunts 0 230 972 230 972 - 144 032 144 032 Total 525 769 234 972 760 741 508 476 144 032 652 508  Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agent économique  en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 440 035 13 498 -4 426 6 571 -3 990 Entrepreneurs individuels 46 791 2 195 -404 330 -301 Particuliers 854 429 10 247 -3 920 4 447 -2 635 Administrations privées 166 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 66 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2014 1 341 487 25 940 -8 750 11 348 -6 926 Total au 31 décembre 2013 1 149 059 18 048 -7 639 10 900 -6 276  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes /// - - 0 /// - - 0 Créances rattachées /// - - 0 /// - - 0 Dépréciations /// - - 0 /// - - 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0   0 0 0 Valeurs brutes /// 1 898 - 1 898 /// 1898 - 1 898 Créances rattachées /// 0 - 0 ///   - 0 Dépréciations /// -1 837 - -1 837 /// -1 840 - -1 840 Obligations et autres titres à revenu fixe   61   61   58 0 58 Valeurs bruts /// 25 /// 25 /// 25 /// 25 Créances rattachées /// 0 /// 0 /// - /// 0 Dépréciations /// -2 /// -2 /// -2 /// -2 Actions et autres titres à revenu variable   23   23   23 /// 23 Total 0 84 0 84 0 82 0 82  Obligations et autres titres à revenu fixe  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 61 0 61 - 58 - 58 Titres non cotés 0 0 0 0 - - - 0 Titres prêtés 0 0 0 0 - - - 0 Titres empruntés 0 0 0 0 - - - 0 Créances douteuses 0 0 0 0 - - - 0 Créances rattachées 0 0 0 0 - - - 0 Total 0 61 0 61 0 58 0 58 dont titres subordonnés       0          Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 15 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Actions et autres titres à revenu variable  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés - 23 - 23 - 23 - 23 Titres non cotés - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Total 0 23 0 23 0 23 0 23  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 25 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2014. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 2 milliers d’euros au 31 décembre 2014. 3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés  en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2014 Participations et autres titres détenus à long terme 631 0 0 0 0 631 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 631 0 0 0 0 631 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Participations et autres titres à long terme 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières nettes 631 0 0 0 0 631  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (621 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations  Filiales et participations Capital 31/12/2014 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant 31/12/2014 Quote-part du capital détenue (en %) 31/12/2014 Valeur comptable des titres détenus 31/12/2014 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2014 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2014 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2014 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2014 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2014 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)                     - Néant- 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     - Néant- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       - - - -     -   Filiales étrangères (ensemble)       - - - -     -   Certificats d'associations       621 621 - -     -   Participations dans les sociétés françaises       2 2 - -         Participations dans les sociétés étrangères       8 8 - -     -   dont participations dans les sociétés cotées                   -    Opérations avec les entreprises liées  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 393 371 1 372 394 743 458 231 dont subordonnées - - - - Dettes 459 255 4 973 464 228 548 084 dont subordonnées 30 017 - 30 017 30 022 Engagements de financement - - - - Engagements de garantie - - - - Autres engagements donnés - - - - Engagements donnés - - - - Engagements de financement 75 000 - 75 000 75 000 Engagements de garantie - - - - Autres engagements reçus - - - - Engagements reçus 75 000 - 75 000 75 000  Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles  en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2014 Droits au bail et fonds commerciaux 24 169 100 -42 0 24 227 Logiciels 12 137 215 -5 0 12 346 Autres 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 36 306 315 -47 0 36 574 Droits au bail et fonds commerciaux 19 832 0 0 0 19 832 Logiciels 11 933 194 -5 0 12 121 Autres - - - - 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations 31 765 194 -5 0 31 953 Total valeurs nettes 4 541 121 -42 0 4 620  Immobilisations corporelles  en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2014 Terrains 1 402 101 0 0 1 503 Constructions 6 822 403 0 0 7 225 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 32 467 3 066 -1 461 0 34 072 Immobilisations corporelles d'exploitation 40 691 3 570 -1 461 0 42 800 Immobilisations hors exploitation 666 0 0 0 666 Valeurs brutes 41 357 3 570 -1 461 0 43 467 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions 1 560 197 0 0 1 757 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 23 298 2 071 -1 329 0 24 041 Immobilisations corporelles d'exploitation 24 859 2 269 -1 329 0 25 798 Immobilisations hors exploitation 135 13 0 0 148 Amortissements et dépréciations 24 993 2 282 -1 329 0 25 946 Total valeurs nettes 16 364 1 288 -132 0 17 521  3.6. Autres actifs et autres passifs  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 0 0 0 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales 10 990 10 110 10 230 8 771 Dépôts de garantie reçus et versés 847 8 824 8 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 1 309 6 480 556 6 462 Total 13 147 16 598 11 611 15 241  3.7. Comptes de régularisation  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 503 1 350 533 1 297 Primes et frais d'émission 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 517 7 920 601 7 242 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 9 296 12 781 3 740 11 873 Valeurs à l'encaissement 24 003 15 121 22 826 14 073 Autres (2) 1 101 213 13 897 464 Total 35 420 37 386 41 597 34 949 (2) dont Produits constatés d'avance sur PATZ   (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2014 31/12/2013 Produits sur activité carte bancaire 84 124 Produits sur opérations SIT 6 12 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 5 4 Commissions sur apport aux sociétés de caution 277 255 Commissions sur activité transfrontalière 6 077 832 Commissions sur ADE 663 555 Commissions sur vente de produits d'assurance 457 568 Commissions sur comptes de la clientèle 985 879 Refacturation charges 8 9 Crédit d'impôt CICE 734 504   9 296 3 740   (1) Détail des charges à payer 31/12/2014 31/12/2013 Charges sur activité cartes bancaires 293 450 Charges sur moyens de paiements 12 75 Charges sur frais de personnel 5 924 5 710 Charges sur impôts et taxes 1 217 1 290 Charges sur personnel extérieur 721 454 Charges sur prestations fournisseurs 4 605 3 883 Charges diverses 10 9   12 781 11 873  3.8. Provisions 3.8.1. Détail des provisions  en milliers d'euros 01/01/2014 Dotations Reprises Utilisations Autres (1) 31/12/2014 Provisions pour risques de contrepartie 2 280 1969 -9 0 0 4 240 Provisions pour engagements sociaux 1 885 239 0 0 535 2 659 Provisions pour PEL/CEL 492 1401 0 0 0 1 893 Provisions pour litiges (*) 1385 220 -212 -989 0 404 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 0 - - - - 0 Immobilisations financières 0 - - - - 0 Promotion immobilière 0 - - - - 0 Provisions pour impôts 0 - - - - 0 Autres 0 - - - - 0 Autres provisions pour risques 0 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations informatiques 0 - - - - 0 Autres provisions exceptionnelles 0 - - - - 0 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 6 042 3 829 -221 -989 535 9 196 (1) Changement de méthode, recommandation ANC2013-02 (*) Détail de "Provisions pour litiges"   Litiges 01/01/2014 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2014 Litiges sur Loyer 613 - -212 -316 - 85 Litige Social 99 - - - - 99 Litige Juridique 673 220 - -673 - 220 Total 1 385 220 -212 -989 0 404  3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  en milliers d'euros 01/01/2014 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2014 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 - - - 0 Dépréciations sur autres créances 0 - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan (1) 9 - -9 - 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 2 271 1 969 - - 4 240 Autres provisions 0 - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 2 280 1 969 -9 0 4 240 Total 2 280 1 969 -9 0 4 240 (1) dont risque d’exécution d’engagements par signature (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.  3.8.3. Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables.Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière et autres avantages accordés aux retraités. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif. La cotisation au 31 décembre 2014 s’élève à 1 593 milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  en milliers d'euros Exercice 2014 Exercice 2013 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Total Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Dette actuarielle   4 633   4 633   3 672   3 672 Juste valeur des actifs du régime   -1 593   -1 593   -1 521   -1 521 Juste valeur des droits à remboursement   0   0       0 Effet du plafonnement d'actifs   0   0       0 Ecarts actuariels non reconnus gains / (pertes)   -381   -381   -266   -266 Coût des services passés non reconnus   0   0       0 Solde net au bilan 0 2 659 0 2 659 0 1 885 0 1 885 Engagements sociaux passifs 0 2 659 0 2 659 0 1 885 0 1 885 Engagements sociaux actifs       0       0  Analyse de la charge normative de l'exercice  en milliers d'euros Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages Exercice 2014 Exercice 2013 Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Total Total Coût des services rendus   166   166 424 Coût des services passés   0   0 0 Coût financier   120   120 286 Produit financier   -47   -47 -45 Prestations versées   0   0 0 Cotisations reçues   0   0 0 Ecarts actuariels   535   535 -224 Autres   0   0 0 Total de la charge de l'exercice 0 774 0 774 441  Principales hypothèses actuarielles    Exercice 2014 Exercice 2013 Indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière taux d'actualisation 1,58 % 3,08 % taux d'inflation 1,80 % 1,90 % taux de croissance des salaires 4,28 % 2,50 % taux d'évolution des coûts médicaux 0 % 0 % table de mortalité utilisée TGF-TGH 05 TH/TF 00-02 duration 16,16 14,55  3.8.4. Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     * ancienneté de moins de 4 ans 140 841 90 223 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 63 175 45 824 * ancienneté de plus de 10 ans 10 679 15 164 Encours collectés au titre des plans épargne logement 216 694 151 211 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 8 649 9 743 Total 225 344 160 954  Encours de crédits octroyés  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Encours de crédits octroyés     * au titre des plans épargne logement 130 156 * au titre des comptes épargne logement 177 163 Total 306 318  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement  en milliers d'euros 01/01/2014 Dotations / reprises nettes 31/12/2014 Provisions constituées au titre des PEL       * ancienneté de moins de 4 ans 89 1 113 1 202 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 67 363 430 * ancienneté de plus de 10 ans 196 -64 133 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 352 1 412 1 764 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 138 -7 131 Provisions constituées au titre des crédits PEL 0 -1 -1 Provisions constituées au titre des crédits CEL 2 -3 -1 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 2 -4 -3 Total 492 1 401 1 893  3.9. Dettes subordonnées  en milliers d'euros 31/12/2014 31/12/2013 Dettes subordonnées à durée déterminée 30 000 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0 Dettes rattachées 17 22 Total 30 017 30 022  Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par BPCE. Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :  Devise Date d'émission Encours au 31/12/2014 en milliers d'euros Prix d'émission en milliers d'euros Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non déterminé EUR 24/07/2006 30 000 30 000 0,49 % 0,41     22/02/2016 Total   0 0           (1) au-dessus de l'Euribor 3 mois  3.10. Fonds pour risques bancaires généraux  en milliers d'euros 01/01/2014 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2014 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 963 - -600 - 363 Total 963 0 -600 0 363  3.11. Capitaux propres  en milliers d'euros Capital Primes d'émission Réserves/autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2012 84 165 2 073 7 026 1 000 11 349 105 613 Mouvements de l'exercice 9 569 1 213 665 - 536 11 983 Total au 31 décembre 2013 93 734 3 286 7 691 1 000 11 885 117 596 Impact changement de méthode - - - -535 - -535 Affectation résultat 2013 9 956 1 335 594 - -11 885 - Distribution de dividendes - - - - - - Augmentation de capital - - - - - - Résultat de la période - - - - 12 563 12 563 Autres mouvements (1) - - 128 - - 128 Total au 31 décembre 2014 103 690 4 621 8 413 465 12 563 129 752 (1) Amortissements dérogatoires de l’exercice  Changement de méthodeÀ compter du 1er janvier 2014, la Banque BCP applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (cf Note 2.2).L’impact du changement de méthode au 1er janvier 2014 est de 534.643,00 euros. À ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 103 689 744 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit :  Actionnaires personnes morales Au 31/12/2013 Au 31/12/2014 Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Épargne et de Prévoyance Ile de France 46 960 645 50,10 % 46 960 645 51 948 562 50,10 % 51 948 562 - BPCE 28 120 147 30,00 % 28 120 147 32 682 517 30,00 % 32 682 517 - Banco Comercial Português SA 18 653 031 19,90 % 18 653 031 21 679 403 19,90 % 21 679 403 Total 93 733 823 100,00 % 93 733 823 103 689 744 100,00 % 103 689 744  3.12. Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.  en milliers d'euros 31/12/2014 Inférieur
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2015, affaire n°02466
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2015
    Numéro d’affaire : 01525
    Description : 15015251er et 2 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 103 689 744 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 738 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 836 632 Créances sur la clientèle 1 417 333 Obligations et autres titres à revenu fixe 61 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 600 Immobilisations corporelles 18 070 Autres actifs 14 698 Comptes de régularisation 34 457 Total de l’actif 2 334 242   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 587 065 Comptes créditeurs de la clientèle 1 518 345 Autres passifs 17 710 Comptes de régularisation 41 549 Provisions pour risques et charges 9 411 Dettes subordonnées 30 015 Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres (hors FRBG) 129 784 Capital souscrit 103 690 Primes d'émission 4 621 Réserves 7 449 Provisions réglementées 995 Report à nouveau (+/-) 13 029 Total du passif 2 334 242   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 155 467 Engagements de garantie 50 191 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 96 796   1501525
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2015, affaire n°01525
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2015
    Numéro d’affaire : 00245
    Description : 150024516 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital 103 689 744 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 165 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 749 658 Créances sur la clientèle 1 363 044 Obligations et autres titres à revenu fixe 61 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 620 Immobilisations corporelles 17 520 Autres actifs 13 147 Comptes de régularisation 35 421 Total de l’actif 2 192 289    Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 470 633 Comptes créditeurs de la clientèle 1 498 344 Autres passifs 16 598 Comptes de régularisation 49 949 Provisions pour risques et charges 9 196 Dettes subordonnées 30 017 Fonds pour risques bancaires généraux 363 Capitaux propres hors FRBG 117 189 Capital souscrit 103 690 Primes d'émission 4 621 Réserves 7 449 Provisions réglementées 964 Report à nouveau (+/-) 465 Total du passif 2 192 289     Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 149 510 Engagements de garantie 48 235 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 98 576   1500245
    Bulletin BALO n°20 du 16/02/2015, affaire n°00245
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2014
    Numéro d’affaire : 04855
    Description : 140485522 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital 103 689 744 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 866 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 840 063 Créances sur la clientèle 1 322 802 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 638 Immobilisations corporelles 16 919 Autres actifs 11 850 Comptes de régularisation 25 475 Total de l’actif 2 230 324   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 563 927 Comptes créditeurs de la clientèle 1 447 602 Autres passifs 14 219 Comptes de régularisation 47 530 Provisions pour risques et charges 8 824 Dettes subordonnées 30 021 Fonds pour risques bancaires généraux 513 Capitaux propres hors FRBG 117 688 Capital souscrit 103 690 Primes d'émission 4 621 Réserves 7 449 Provisions réglementées 928 Report à nouveau (+/-) 1 000 Total du passif 2 230 324   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 144 880 Engagements de garantie 42 510 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 99 499   1404855
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2014, affaire n°04855
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2014
    Numéro d’affaire : 04027
    Description : 140402728 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital 103 689 744 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2014.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 048 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 910 541 Créances sur la clientèle 1 279 330 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 655 Immobilisations corporelles 16 066 Autres actifs 9 633 Comptes de régularisation 25 936 Total de l’actif 2 254 920   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 609 963 Comptes créditeurs de la clientèle 1 432 247 Autres passifs 11 900 Comptes de régularisation 44 749 Provisions pour risques et charges 7 717 Dettes subordonnées 30 024 Fonds pour risques bancaires généraux 663 Capitaux propres (hors FRBG) 117 657 Capital souscrit 103 690 Primes d'émission 4 621 Réserves 7 449 Provisions réglementées 897 Report à nouveau (+/-) 1 000 Total du passif 2 254 920   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 152 853 Engagements de garantie 39 569 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 101 413   1404027
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2014, affaire n°04027
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2014
    Numéro d’affaire : 02530
    Description : 140253028 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCPSociété Anonyme au capital de 93 733 823 €.Siège social : 14 avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 avril 2014 I. — Bilan et Hors bilan au 31 décembre 2013(en milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   7 761 8 424 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 823 638 921 401 Operations avec la clientèle 3.2 1 162 968 974 162 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 58 79 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 23 24 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 631 630 Parts dans les entreprises liées 3.4 0 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 4 541 4 854 Immobilisations corporelles 3.6 16 364 13 924 Autres actifs 3.8 11 611 12 058 Comptes de régularisation 3.9 41 597 27 144 Total de l'actif   2 069 192 1 962 700   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 151 290 122 562 Engagements de garantie 4.1 32 900 22 089 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 524 021 543 902 Operations avec la clientèle 3.2 1 340 357 1 227 929 Dettes représentées par un titre 3.7 0 0 Autres passifs 3.8 15 242 13 059 Comptes de régularisation 3.9 34 949 35 980 Provisions 3.10 6 042 5 233 Dettes subordonnées 3.11 30 022 30 021 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 963 963 Capitaux propres hors FRBG 3.13 117 596 105 613 Capital souscrit   93 734 84 165 Primes d'émission   3 286 2 073 Réserves   6 855 6 288 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   836 739 Report à nouveau   1 000 1 000 Résultat de l'exercice (+/-)   11 885 11 349 Total du passif   2 069 192 1 962 700   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 254 283 150 000 Engagements sur titres   0 0  II. — Compte de résultat  en milliers d'euros Notes Exercice 2013 Exercice 2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 79 865 80 036 Intérêts et charges assimilées 5.1 -27 470 -30 235 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 2 1 Commissions (produits) 5.4 34 555 34 712 Commissions (charges) 5.4 -3 478 -3 908 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 136 109 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 11 -30 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 807 865 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -962 -627 Produit net bancaire   83 467 80 923 Charges générales d'exploitation 5.8 -60 267 -57 305 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 230 -4 740 Résultat brut d'exploitation   20 970 18 877 Coût du risque 5.9 -1 372 -690 Résultat d'exploitation   19 598 18 187 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -315 -139 Résultat courant avant impôt   19 283 18 049 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -7 300 -6 060 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -98 -640 Résultat net   11 885 11 349  III. — Affectation du résultat et fixation du dividende L'Assemblée générale, approuve l'affectation des bénéfices de l'exercice 2013, telle qu'elle lui est proposée par le Directoire :  Bénéfice net de l'exercice clos le 31 décembre 2013 : 11 885 471,22 € Report à nouveau :   1 000 000,00 € Total : 12 885 471,22 €   Dotation à la réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) :     594 273,56 € Distribution : 11 291 197,66 € Report à nouveau :   1 000 000,00 € Total : 12 885 471,22 €  D'où un dividende fixé par action à 0,1204602 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2014. L'Assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article L.232-18 du Code de commerce et de l'article 36.4 des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant l'application des règles de détermination du prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra être perçu en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues. Chaque actionnaire pourra opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles du 12 avril 2014 au 28 mai 2014 inclus, en effectuant sa demande à l'aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l'issue de l'Assemblée générale. A l'expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu'en numéraire. En application des dispositions de l'article L.232-19 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2013 après la proposition d'affectation du résultat par le nombre de titres existants. Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l'option ne correspond pas à un nombre entier d'actions, l'actionnaire pourra obtenir le nombre d'actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l'inverse, recevoir le nombre d'actions immédiatement inférieur complété d'une soulte en espèces. Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2014. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil de surveillance, avec faculté de délégation au Président du Directoire, à l'effet de prendre les dispositions nécessaires à l'exécution du paiement du dividende en actions, d'imputer le cas échéant sur la prime d'émission l'ensemble des frais et des droits occasionnés par l'augmentation de capital, de prélever sur la prime d'émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l'augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société. L'Assemblée générale rappelle, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts :- Qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2010, de 10 694 212,60 €, de la manière suivante :Affectation au report à nouveau déficitaire: 3 412 018,20 € ;Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 364 109,72 € ; Dividendes revenant aux actionnaires: 6 918 084,68 €, d'où un dividende fixé par action à 0,0991 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2011.- Qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2011, de 10 541 625,78 €, de la manière suivante :Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 527 081,29 € ; Affectation au report à nouveau: 1 000 000 € ;Dividendes revenant aux actionnaires: 9 014 544,49 €, d'où un dividende fixé par action à 0,11845 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2012.- Qu'il a été décidé d'affecter le résultat net de l'exercice 2012, de 11 349 242,94 €, de la manière suivante :Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l'exercice (5%) : 567 462,15 € ; Dividendes revenant aux actionnaires: 10.781.780,79 €, d'où un dividende fixé par action à 0,1281032 € qui a été mis en paiement le 31 mai 2013. IV. — Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. Cadre général 1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 93 733 823 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2012, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission de Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, leur ayant respectivement cédé 50,10% et 30% du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30% du capital social de Banque BCP. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 19 Banques Populaires. 1.2. Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’exercice 2013. 1.3. Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables 2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2013 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013. Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2013 et clôturé le 31 décembre 2013, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 069 192 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 11 885 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :- continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance des exercices,- et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2. Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Le règlement n°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), modifié par le règlement CRC n°2005-03 du 25 novembre 2005, traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en œuvre à compter du 1er janvier 2003. Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis :- encours sains,- encours restructurés à des conditions hors marché,- encours douteux,- encours douteux compromis. Parmi les encours sains, sont distinguées les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. Créances restructuréesLes créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Au 31 décembre 2013, les encours restructurés sont composés de 6 dossiers représentant un capital restant dû de 62 milliers d’euros. Durant l’exercice 2013, 3 créances restructurées existantes au 31 décembre 2012 ont totalement été remboursées, 3 nouvelles ont été enregistrées représentant un capital restant dû de 30 milliers d’euros. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Les créances présentant au moins une échéance impayée depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisées sous une rubrique « échéance impayée » au sein des créances saines et ne font donc pas l’objet de dépréciation. Créances douteusesLes encours présentant au moins un impayé depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement dépréciés.Conformément au CRC n° 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne par contagion immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains. Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises. Sont notamment inscrites à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les créances douteuses depuis plus de douze mois. DépréciationDepuis le 1er janvier 2005, l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis est couvert par la constitution de dépréciations en valeur actualisée. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels estimés, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, de ses perspectives économiques et des garanties réelles. Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites sous la rubrique « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature :- Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- Comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés prorata temporis au bilan dans les dettes rattachées. 2.3.4. TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :- le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,- le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Les intérêts courus sont comptabilisés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » pour les titres à revenu fixe. L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (prime ou décote) des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.5 Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :- le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,- le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont :- Constructions – gros œuvre : 35 ans- Constructions – toitures : 25 ans- Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans- Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans- Installations et aménagements – câblage : 10 ans- Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans- Installations et aménagements – coffres : 10 ans- Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans- Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont :- Matériel de bureau : 4 ans- Mobilier de bureau : 4 ans- Matériel informatique : 4 ans- Logiciels : 1 ou 3 ans- Logiciel MYSYS : 3 ans Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 2.3.6. Immeubles de placementIl est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie. 2.3.7. Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. En juillet 2006, la CNCE (devenue CE Participations puis BPCE venant aux droits de CE Participations suite à la fusion-absorption en date du 5 août 2010) a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Provisions Epargne-LogementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent :- l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;- l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque :- l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;- l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :- Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.- Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). - Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. - Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. 2.3.9. Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.10. Opérations sur instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :- micro-couverture (couverture affectée) ;- macro-couverture (gestion globale de bilan) ;- positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;- gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Au 31 décembre 2013 notre portefeuille d’instruments financiers à terme est constitué de 12 swaps de taux d’intérêts en macro-couverture couvrant :- les prêts interbancaires à taux fixe (3 swaps de taux d'intérêts payeurs)- les crédits à la clientèle à taux fixe (7 swaps de taux d'intérêts payeurs)- les comptes créditeurs à vue de la clientèle (2 swaps de taux d'intérêts receveurs) Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit :Pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.11. Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Informations sur le bilan 3.1. Opérations interbancairesCréances sur les établissements de crédits  Actif En milliers d’euros 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires 277 016 291 285 Comptes et prêts au jour le jour 17 000 - Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour - - Valeurs non imputées - - Créances à vue 294 016 291 285 Comptes et prêts à terme 515 694 614 870 Prêts subordonnés et participatifs 761 948 Valeurs et titres reçus en pension à terme - - Créances à terme 516 455 615 818 Créances rattachées 13 168 14 298 Créances douteuses - - dont créances douteuses compromises - - Dépréciations des créances interbancaires - - dont dépréciations sur créances douteuses compromises - - Total 823 638 921 401  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 33 387 milliers d'euros à vue et 415 449 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente 259 799 milliers d'euros au 31 décembre 2013. Au 31décembre 2013, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. Dettes envers les établissements de crédits  Passif En milliers d’euros 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires créditeurs 2 817 4 214 Comptes et emprunts au jour le jour - - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour - - Autres sommes dues 1 232 3 003 Dettes rattachées à vue - - Dettes à vue 4 049 7 216 Comptes et emprunts à terme 518 528 534 886 Valeurs et titres donnés en pension à terme - - Dettes rattachées 1 443 1 799 Dettes à terme 519 971 536 685 Total 524 020 543 902  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 373 milliers d'euros à vue et 511 247 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 18 720 20 228 Créances commerciales 5 150 4 306 Crédits à l'exportation - 656 Crédits de trésorerie et de consommation 123 032 107 567 Crédits à l'équipement 97 790 59 394 Crédits à l'habitat 904 323 770 152 Autres crédits à la clientèle 75 80 Valeurs et titres reçus en pension - - Prêts subordonnés - - Autres - - Autres concours à la clientèle 1 125 189 937 850 Créances rattachées 3 500 2 917 Créances douteuses 18 048 15 962 Dépréciations des créances sur la clientèle -7 639 -7 100 Total 1 162 968 974 162 Dont créances restructurées 62 67 Dont créances restructurées reclassées en encours sains - - Dont créances rattachées sur créances douteuses 34 11  Au 31décembre 2013, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Comptes d'épargne à régime spécial 679 332 624 745 Livret A 266 086 243 048 PEL / CEL 160 954 133 009 Autres comptes d'épargne à régime spécial 252 292 248 688 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 652 508 595 995 Dépôts de garantie - - Autres sommes dues 2 762 2 500 Dettes rattachées 5 755 4 689 Total 1 340 357 1 227 929  (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 508 476 - 508 476 474 453 - 474 453 Emprunts auprès de la clientèle financière - - 0 - - 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée - - 0 - - 0 Autres comptes et emprunts - 144 032 144 032 - 121 542 121 542 Total 508 476 144 032 652 508 474 453 121 542 595 995  Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agents économiques  en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 357 514 9 767 -3 810 6 564 -3 317 Entrepreneurs individuels 45 121 1 944 -452 455 -365 Particuliers 746 183 6 337 -3 377 3 881 -2 594 Administrations privées 162 - - - - Administrations publiques et Sécurité Sociale 4 - - - - Autres 75 - - - - Total au 31 décembre 2013 1 149 059 18 048 -7 639 10 900 -6 276 Total au 31 décembre 2012 962 383 15 962 -7 100 9 847 -6 191  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variableEffets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variablesPortefeuille titres  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes /// - - 0 /// - - 0 Créances rattachées /// - - 0 /// - - 0 Dépréciations /// - - 0 /// - - 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0   0 0 0 Valeurs brutes /// 1898 - 1 898 /// 1899 - 1 899 Créances rattachées /// - - 0 /// 32 - 32 Dépréciations /// -1 840 - -1 840 /// -1 852 - -1 852 Obligations et autres titres à revenu fixe   58 0 58   79 0 79 Valeurs bruts /// 25 /// 25 /// 25 /// 25 Créances rattachées /// - /// 0 /// - /// 0 Dépréciations /// -2 /// -2 /// -1 /// -1 Actions et autres titres à revenu variable   23 /// 23   24 /// 24 Total 0 82 0 82 0 103 0 103  Obligations et autres titres à revenu fixe  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés - 58 - 58 - 47 - 47 Titres non cotés - - - 0 - - - 0 Titres prêtés - - - 0 - - - 0 Titres empruntés - - - 0 - - - 0 Créances douteuses - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - 32 - 32 Total 0 58 0 58 0 79 0 79 dont titres subordonnés       0          Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 18 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Actions et autres titres à revenu variable  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés - 23 - 23 - 24 - 24 Titres non cotés - - - 0 - - - 0 Créances rattachées - - - 0 - - - 0 Total 0 23 0 23 0 24 0 24  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 25 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2013. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 2 milliers d’euros au 31 décembre 2013. 3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long termeEvolution des titres de participation et assimilés  en milliers d'euros 01/01/2013 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2013 Valeurs brutes 630 0 0 0 0 630 Participations et autres titres détenus à long terme 630 - - - - 630 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Participations et autres titres à long terme - - - - - 0 Parts dans les entreprises liées - - - - - 0 Immobilisations financières nettes 630 0 0 0 0 630  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (621 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations  Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI en 2013 Montants des cautions et avals donnés par la société en 2013 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) 31/12/2013 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2013 Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50%)                     -NEANT- 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                     -NEANT- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)       - - - -     -   Filiales étrangères (ensemble)       - - - -     -   Certificats d'associations       621 621 - -     -   Participations dans les sociétés françaises       2 2 - -     -   Participations dans les sociétés étrangères       8 8 - -     -   dont participations dans les sociétés cotées                        3.5 Opérations de crédit-bail et locations simples Néant. 3.6. Immobilisations incorporelles et corporellesImmobilisations incorporelles  en milliers d'euros 01/01/2013 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2013 Droits au bail et fonds commerciaux 24 364 - -195 - 24 169 Logiciels 12 091 71 -25 - 12 137 Autres - - - - 0 Valeurs brutes 36 455 71 -220 0 36 306 Droits au bail et fonds commerciaux 19 832 - - - 19 832 Logiciels 11 768 190 -25 - 11 933 Autres - - - - 0 Amortissements et dépréciations 31 600 190 -25 0 31 765 Total valeurs nettes 4 855 -119 -195 0 4 541  Immobilisations corporelles  en milliers d'euros 01/01/2013 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2013 Terrains 1 124 278 - - 1 402 Constructions 5 716 1 110 -4 - 6 822 Parts de SCI - - - - 0 Autres 32 826 3 092 -3 451 - 32 467 Immobilisations corporelles d'exploitation 39 666 4 479 -3 455 0 40 691 Immobilisations hors exploitation 517 157 -8 0 666 Valeurs brutes 40 183 4 636 -3 462 0 41 357 Terrains - - - - 0 Constructions 1 386 178 -4 - 1 560 Parts de SCI - - - - 0 Autres 24 741 1 852 -3 295 - 23 298 Immobilisations corporelles d'exploitation 26 127 2 030 -3 299 0 24 859 Immobilisations hors exploitation 132 10 -8 0 135 Amortissements et dépréciations 26 259 2 040 -3 306 0 24 993 Total valeurs nettes 13 924 2 597 -156 0 16 364  3.7 Dettes représentées par un titre Néant. 3.8. Autres actifs et autres passifs  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres - - - - Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus - - - - Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres //// - //// - Créances et dettes sociales et fiscales 10 230 8 771 10 692 7 320 Dépôts de garantie reçus et versés 824 8 738 11 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 556 6 462 628 5 728 Total 11 611 15 241 12 058 13 059  3.9. Comptes de régularisation  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises - - - - Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 533 1 297 989 1 884 Charges et produits constatés d'avance 601 7 242 301 6 862 Produits à recevoir / Charges à payer (1) 3 740 11 873 3 823 12 979 Valeurs à l'encaissement 22 826 14 073 21 381 12 955 Autres 13 897 464 651 1 299 Total 41 597 34 949 27 144 35 980   (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2013 31/12/2012 Produits sur activité carte bancaire 124 168 Produits sur opérations SIT 12 17 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 4 8 Commissions sur apport aux sociétés de caution 255 275 Commissions sur activité transfrontalière 832 852 Commissions sur ADE 555 844 Commissions sur vente de produits d'assurance 568 749 Commissions sur comptes de la clientèle 879 877 Produits à recevoir sur swap de négociation - - Refacturation charges 9 33 Crédit d’impôt CICE 504 -   3 740 3 823   (1) Détail des charges à payer 31/12/2013 31/12/2012 Charges sur activité cartes bancaires 450 203 Charges sur moyens de paiements 75 130 Charges sur frais de personnel 5 710 6 126 Charges sur impôts et taxes 1 290 879 Charges sur personnel extérieur 454 748 Charges sur prestations fournisseurs 3 883 4 886 Charges à payer sur swap de négociation - - Charges diverses 9 7   11 873 12 979  3.10. Provisions 3.10.1. Détail des provisions  en milliers d'euros 01/01/2013 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2013 Provisions pour risques de contrepartie 1 770 509 0 0 0 2 280 Provisions pour engagements sociaux 1 444 441 0 0 0 1 885 Provisions pour PEL / CEL 492 0 0 0 0 492 Provisions pour litiges (*) 1527 277 -418 0 0 1385 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 Portefeuille titres et instruments financiers à terme - - - - - 0 Immobilisations financières - - - - - 0 Promotion immobilière - - - - - 0 Provisions pour impôts - - - - - 0 Autres - - - - - 0 Autres provisions pour risques 0 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations informatiques - - - - - 0 Autres provisions exceptionnelles - - - - - 0 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 Total 5 233 1 227 -418 0 0 6 042 (*) Détail de "Provisions pour litiges"   Litiges 01/01/2013 Dotations Reprises Utilisations Conversion 31/12/2013 Litiges sur Loyer 659 277 -323 - - 613 Litige Social 195 - -95 - - 99 Litige Juridique 673 - - - - 673 Total 1 527 277 -418 0 0 1 385  3.10.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  en milliers d'euros 01/01/2013 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2013 Dépréciations sur créances sur la clientèle - - - - 0 Dépréciations sur autres créances - - - - 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Provisions sur engagements hors bilan (1) 8 - - - 9 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 1 762 509 - - 2 271 Autres provisions - - - - 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 1 770 509 0 0 2 280 Total 1 770 509 0 0 2 280 (1) dont risque d’exécution d’engagements par signature (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.  3.10.3. Provisions pour engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière et autres avantages accordés aux retraités. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif, la cotisation en date du 31 décembre 2013 s’élève à 1 521 milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  en milliers d'euros Retraites Autres engagts 31/12/2013 Retraites Autres engagts 31/12/2012 Valeur actualisée des engagements financés (a) 3 672 - 3 672 3 498 1 496 4 994 Juste valeur des actifs du régime (b) 1 521 - 1 521 1 507 - 1 507 Juste valeur des droits à remboursement (c) - - 0 - - 0 Valeur actualisée des engagements non financés (d) -266 - -266 -547 - -547 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) - - 0 - - 0 Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) 1 885 0 1 885 1 444 1496 2 940 Passif             Actif              Analyse de la charge de l'exercice  au 31 décembre 2013 31/12/2013 31/12/2012 Retraites Autres engagts Total Retraites Autres engagts Total Coût des services rendus de la période 424 - 424 278 - 278 Coût financier 286 - 286 192 - 192 Rendement attendu des actifs de couverture -45 - -45 -45 - -45 Rendement attendu des droits à remboursement - - 0 - - 0 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice -224 - -224 -845 10 -835 Coût des services passés - - 0 - - 0 Autres - - 0 - - 0 Total 441 0 441 -420 10 -410  Principales hypothèses actuarielles  en pourcentage Retraites Autres engagements 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Taux d'actualisation 3,08 % 2,97 % NA 2,97% Taux d'inflation 1,90 % NA NA NA Rendement attendu des actifs de couverture 2,50 % 1,60 % NA 1,60% Rendement attendu des droits à remboursement NA NA NA NA Duration          3.10.4. Provisions PEL / CELEncours de dépôts collectés  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     * ancienneté de moins de 4 ans 90 223 79 132 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 45 824 25 735 * ancienneté de plus de 10 ans 15 164 17 587 Encours collectés au titre des plans épargne logement 151 211 122 454 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 9 743 10 556 Total 160 954 133 010  Encours de crédits octroyés  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Encours de crédits octroyés 156 234 * au titre des plans épargne logement     * au titre des comptes épargne logement 163 182 Total 318 416  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement  en milliers d'euros 01/01/2013 Dotations / reprises nettes 31/12/2013 Provisions constituées au titre des PEL       * ancienneté de moins de 4 ans 89 - 89 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 67 - 67 * ancienneté de plus de 10 ans 196 - 196 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 352 0 352 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 138 0 138 Provisions constituées au titre des crédits PEL - - 0 Provisions constituées au titre des crédits CEL 2 - 2 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 2 0 2 Total 492 0 492  3.11. Dettes subordonnées  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Dettes subordonnées à durée déterminée 30 000 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0 Dettes rattachées 22 21 Total 30 022 30 021  Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE, BPCE venant aux droits de la CNCE, suite à la fusion absorption de CE Participations par BPCE). Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :  Montant en milliers d'euros Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non indéterminée 30 000,00 €uro 24/07/2006 30 000,00 0,63 0,41     20/02/2016 (1) au-dessus de l'Euribor 3 mois  3.12. Fonds pour risques bancaires généraux  en milliers d'euros 01/01/2013 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2013 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 963 - - - 963 Total 963 0 0 0 963  3.13. Capitaux propres  en milliers d'euros Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2011 76 104 1 120 6 359 0 10542 94 125 Mouvements de l'exercice 8 061 953 667 1 000 807 11 488 Total au 31 décembre 2012 84 165 2 073 7 026 1 000 11 349 105 613 Affectation résultat 2012 9 569 1 213 567 - -11 349 0 Distribution de dividendes - - - - - 0 Augmentation de capital - - - - - 0 Résultat de la période - - - - 11 885 11 885 Autres mouvements (1) - - 98 - - 98 Total au 31 décembre 2013 93 734 3 286 7 691 1 000 11 885 117 596 (1) A détailler le cas échéant   Distribution du bénéfice 2012 : 11 349 242,94 € - affectation en réserves 567 K€ - augmentation de capital 9 569 K€ - création d'une prime d'émission 1 213 K€  A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 93 733 823 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit :  Actionnaires personnes morales Au 31/12/2012 Au 31/12/2013 Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 42 166 566 50,10% 42 166 566 46 960 645 50,10% 46 960 645 - BPCE 25 249 441 30,00% 25 249 441 28 120 147 30,00% 28 120 147 - Banco Comercial Português SA 16 748 796 19,90% 16 748 796 18 653 031 19,90% 18 653 031 Total 84 164 803 100,00% 84 164 803 93 733 823 100,00% 93 733 823  3.14. Durée résiduelle des emplois et ressourcesLes emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.  en milliers d'euros Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé 31/12/2013 Effets publics et valeurs assimilées - - - - - 0 Créances sur les établissements de crédit 404 193 159 200 150 245 110 000 - 823 638 Opérations avec la clientèle 80 163 167 262 257 119 658 424 - 1 162 968 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - 58 58 Opérations de crédit-bail et de locations simples - - - - - 0 Total des emplois 484 356 326 462 407 364 768 424 58 1 986 664 Dettes envers les établissements de crédit 241 763 204 010 63 919 14 328 - 524 020 Opérations avec la clientèle 1 102 081 64 466 146 168 27 642 - 1 340 357 Dettes représentées par un titre - - - - - 0 Dettes subordonnées 22 - 30 000 - - 30 022 Total des ressources 1 343 866 268 476 240 087 41 970 0 1 894 399  Informations sur le hors bilan et opérations assimilées 4.1. Engagements reçus et donnés 4.1.1. Engagements de financement  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Engagements de financement donnés     En faveur des établissements de crédit 1 671 1 703 Ouverture de crédits documentaires - - Autres ouvertures de crédits confirmés - - Autres engagements 149 619 120 859 En faveur de la clientèle 149 619 120 859 Total des engagements de financement donnés 151 290 122 562 Engagements de financement reçus     D'établissements de crédit 75 000 75 000 De la clientèle - - Total des engagements de financement reçus 75 000 75 000  4.1.2. Engagements de garantie  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Engagements de garantie donnés     Confirmation d'ouverture de crédits documentaires - - Autres garanties - - D'ordre d'établissements de crédit 0 0 Cautions immobilières 24 123 15 952 Cautions administratives et fiscales 267 294 Autres cautions et avals donnés - - Autres garanties données 8 510 5 843 D'ordre de la clientèle 32 900 22 089 Total des engagements de garantie donnés 32 900 22 089 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 254 283 150 000 Total des engagements de garantie reçus 254 283 150 000  4.1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilanAucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque BCP en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. 4.2. Opérations sur instruments financiers à terme 4.2.1. Instruments financiers et opérations de change à terme Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont toutes des swaps de taux d’intérêts négociés de gré à gré.  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Co
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2014, affaire n°02530
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2014
    Numéro d’affaire : 01731
    Description : 14017317 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital 93 733 823 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 332 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 883 725 Créances sur la clientèle 1 230 313 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 682 Immobilisations corporelles 16 065 Autres actifs 13 092 Comptes de régularisation 27 581 Total de l’actif 2 184 501    Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 609 332 Comptes créditeurs de la clientèle 1 362 471 Autres passifs 15 763 Comptes de régularisation 41 904 Provisions pour risques et charges 6 419 Dettes subordonnées 30 023 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 117 626 Capital souscrit 93 734 Primes d'émission 3 286 Réserves 6 855 Provisions réglementées 866 Report à nouveau (+/-) 12 885 Total du passif 2 184 501    Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 154 101 Engagements de garantie 35 074 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 103 181   1401731
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2014, affaire n°01731
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2014
    Numéro d’affaire : 00193
    Description : 14001933 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°15Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital 93 733 823 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 761 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 823 638 Créances sur la clientèle 1 162 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 541 Immobilisations corporelles 16 364 Autres actifs 11 611 Comptes de régularisation 41 597 Total de l’actif 2 069 191   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 524 020 Comptes créditeurs de la clientèle 1 340 357 Autres passifs 15 241 Comptes de régularisation 46 835 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 6 042 Dettes subordonnées 30 022 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 105 711 Capital souscrit 93 734 Primes d'émission 3 286 Réserves 6 855 Provisions réglementées 836 Report à nouveau (+/-) 1 000 Total du passif 2 069 191   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 151 290 Engagements de garantie 32 900 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 254 283   1400193
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2014, affaire n°00193
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2013
    Numéro d’affaire : 05371
    Description : 13053716 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital 93 733 823 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 111 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 833 501 Créances sur la clientèle 1 099 649 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 Actions et autres titres à revenu variable 24 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 149 Immobilisations corporelles 14 684 Autres actifs 11 188 Comptes de régularisation 19 308 Total de l’actif 1 991 323    Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 488 554 Comptes créditeurs de la clientèle 1 298 849 Autres passifs 12 942 Comptes de régularisation 47 940 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 6 366 Dettes subordonnées 30 022 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 105 687 Capital souscrit 93 734 Primes d'émission 3 286 Réserves 6 855 Provisions réglementées 812 Report à nouveau (+/-) 1 000 Total du passif 1 991 323    Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 147 049 Engagements de garantie 27 344 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 253 412   1305371
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2013, affaire n°05371
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04357
    Description : 130435731 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 84 164 803 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 967 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 822 046 Créances sur la clientèle 1 048 822 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 Actions et autres titres à revenu variable 24 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 474 Immobilisations corporelles 14 662 Autres actifs 9 043 Comptes de régularisation 36 199     Total de l’actif 1 944 946   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 451 651 Comptes créditeurs de la clientèle 1 285 976 Autres passifs 10 235 Comptes de régularisation 54 879 Provisions pour risques et charges 5 559 Dettes subordonnées 30 021 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 105 662     Capital souscrit 93 734     Primes d'émission 3 286     Réserves 6 855     Provisions réglementées 787     Report à nouveau (+/-) 1 000         Total du passif 1 944 946   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 134 349     Engagements de garantie 26 201 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 253 209 1304357
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04357
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2013
    Numéro d’affaire : 03850
    Description : 13038503 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCPSociété par actions simplifiée au capital de 84 164 803 €.Siège social : 14, avenue Franklin Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 9 avril 2013 I. — Bilan au 31 décembre 2012(En milliers d'euros)  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   8 424 8 300 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 921 401 1 108 715 Opérations avec la clientèle 3.2 974 162 836 485 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 79 0 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 24 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 630 631 Parts dans les entreprises liées 3.4 0 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 4 854 7 547 Immobilisations corporelles 3.6 13 924 11 133 Autres actifs 3.8 12 058 10 929 Comptes de régularisation 3.9 27 144 36 629 Total de l'actif   1 962 700 2 020 369   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 122 562 115 035 Engagements de garantie 4.1 22 089 18 851 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 543 902 664 594 Opérations avec la clientèle 3.2 1 227 929 1 171 596 Dettes représentées par un titre 3.7 0 0 Autres passifs 3.8 13 059 13 197 Comptes de régularisation 3.9 35 980 39 419 Provisions 3.10 5 233 6 911 Dettes subordonnées 3.11 30 021 30 064 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 963 463 Capitaux propres (hors FRBG) 3.13 105 613 94 125 Capital souscrit   84 165 76 104 Primes d'émission   2 073 1 120 Réserves   6 288 5 760 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   739 599 Report à nouveau   1 000 0 Résultat de l'exercice (+/-)   11 349 10 542 Total du passif   1 962 700 2 020 369   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 150 000 250 106 Engagements sur titres   0 0  II. – Compte de résultat(En milliers d'euros)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 80 036 82 640 Intérêts et charges assimilées 5.1 -30 235 -34 160 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 1 1 Commissions (produits) 5.4 34 712 35 810 Commissions (charges) 5.4 -3 908 -4 289 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 109 176 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -30 0 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 865 226 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -627 -656 Produit net bancaire   80 923 79 748 Charges générales d'exploitation 5.8 -57 305 -56 859 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -4 740 -5 872 Résultat brut d'exploitation   18 877 17 017 Coût du risque 5.9 -690 -50 Résultat d'exploitation   18 187 16 967 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -139 -223 Résultat courant avant impôt   18 049 16 744 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -6 060 -6 085 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -640 -117 Résultat net   11 349 10 542  III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels1. Cadre général1.1. Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCELa Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 84 164 803 euros suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2011, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial.Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF).Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30 % du capital social de Banque BCP.Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 19 Banques Populaires. 1.2. Evénement significatif : Déménagement des services centraux.Durant l’exercice 2012 s’est initié le regroupement sur un site unique de plusieurs services centraux jusqu’alors établis sur des sites différents. L’impact financier du regroupement est non significatif. 1.3. Evénements postérieurs à la clôtureAucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. Règles et méthodes comptables2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2012 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2012 et clôturé le 31 décembre 2012, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 1 962 700 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 11 349 milliers d’euros.Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation,— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,— indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.La présentation des comptes est en milliers d’euros.Les principales méthodes utilisées sont : 2.3.1. Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2. Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.Le règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en œuvre à compter du 1er janvier 2003.Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis :— encours sains,— encours restructurés à des conditions hors marché,— encours douteux,— encours douteux compromis.Parmi les encours sains, sont distinguées les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz.Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Au 31 décembre 2012, les encours restructurés sont composés de 6 dossiers représentant un capital restant dû de 67 milliers d’euros. Durant l’exercice 2012, 3 créances restructurées existantes au 31 décembre 2011 ont totalement été remboursées, 3 nouvelles ont été enregistrées représentant un capital restant dû de 60 milliers d’euros.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.Les créances présentant au moins une échéance impayée depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisées sous une rubrique « échéance impayée » au sein des créances saines et ne font donc pas l’objet de dépréciation.Les encours présentant au moins un impayé depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement dépréciés.Conformément au CRC n° 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne par contagion immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains.Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises. Sont notamment inscrites à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les créances douteuses depuis plus de douze mois. DépréciationDepuis le 1er janvier 2005, l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis est couvert par la constitution de dépréciations en valeur actualisée.Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels estimés, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, de ses perspectives économiques et des garanties réelles.Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable.Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites sous la rubrique « Coût du risque ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature :— Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,— Comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés prorata temporis au bilan dans les dettes rattachées. 2.3.4. TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :- le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,- le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché.Les intérêts courus sont comptabilisés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » pour les titres à revenu fixe. L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (prime ou décote) des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement.Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 2.3.5. ImmobilisationsLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :- le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,- le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production.Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.A partir du 01/01/05 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement.Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005.L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres.D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire.Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont :- Constructions – gros œuvre : 35 ans- Constructions – toitures : 25 ans- Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans- Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans- Installations et aménagements – câblage : 10 ans- Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans- Installations et aménagements – coffres : 10 ans- Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans- Autres Installations et aménagements des constructions : 10 ansLes durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont :- Matériel de bureau : 4 ans- Mobilier de bureau : 4 ans- Matériel informatique : 4 ans- Logiciels : 1 ou 3 ans- Logiciel MYSYS : 3 ansLes dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 2.3.6. Immeubles de placementIl est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie. 2.3.7. Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.En juillet 2006, la CNCE (devenue CE Participations puis BPCE venant aux droits de CE Participations suite à la fusion-absorption en date du 5 août 2010) a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Provisions Epargne-LogementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent :- l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;- l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :- l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;- l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. 2.3.9. Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.10. Opérations sur instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.Au 31 décembre 2012 dix opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille, une opération de micro-couverture et neuf opérations de macro-couvertures (couverture de portefeuille) :— L’opération de micro-couverture, swap de taux d’intérêt est destinée à couvrir un actif (prêt à la clientèle);— Les neuf opérations de macro-couverture, contractées dans le cadre de la gestion de bilan, couvrent respectivement les prêts interbancaires à taux fixe (5 swaps de taux d’intérêts payeurs), les crédits à taux fixe de la clientèle (3 swaps de taux d’intérêts payeurs) et les comptes créditeurs à vue de la clientèle (1 swap de taux d’intérêt receveur) ;Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit :— Pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. 2.3.11. Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Informations sur le bilan3.1. Opérations interbancairesCréances sur les établissements de crédits  Actif (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 291 285 245 745 Comptes ordinaires 291 285 245 745 Comptes et prêts au jour le jour   0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour   0 Valeurs non imputées   0 Créances à terme 615 818 842 618 Comptes et prêts à terme 614 870 841 202 Prêts subordonnés et participatifs 948 1 416 Valeurs et titres reçus en pension à terme   0 Créances rattachées 14 298 20 352 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 921 401 1 108 715  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 27 919 milliers d'euros à vue et 464 548 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 252 480 milliers d'euros au 31 décembre 2012.Au 31décembre 2012, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. Dettes envers les établissements de crédits  Passif (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 7 216 15 014 Comptes ordinaires créditeurs 4 214 7 487 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 3 003 7 527 Dettes à terme 534 886 643 418 Comptes et emprunts à terme 534 886 643 418 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 1 799 6 162 Total 543 902 664 594  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 112 milliers d'euros à vue et 527 937 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 20 228 20 459 Créances commerciales 4 306 4 883 Autres concours à la clientèle 937 850 796 282 Crédits à l'exportation 656 1 116 Crédits de trésorerie et de consommation 107 567 87 499 Crédits à l'équipement 59 394 42 639 Crédits à l'habitat 770 152 664 941 Autres crédits à la clientèle 80 87 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Créances rattachées 2 917 2 620 Créances douteuses 15 962 18 898 Dépréciations des créances sur la clientèle -7 100 -6 657 Total 974 162 836 485 Dont créances restructurées 67 8 Dont créances restructurées reclassées en encours sains 0 0 Dont créances rattachées sur créances douteuses 11 48  Au 31décembre 2012, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 624 745 558 160 Livret A 243 048 194 936 PEL / CEL 133 009 125 383 Autres comptes d'épargne à régime spécial 248 688 237 841 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 595 995 608 560 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 500 2 323 Dettes rattachées 4 689 2 553 Total 1 227 929 1 171 596 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 474 453 //// 474 453 508 171 //// 508 171 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 121 542 121 542 0 100 389 100 389 Total 474 453 121 542 595 995 508 171 100 389 608 560  Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agents économiques  (en milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 274 523 8 710 -3 745 5 626 -3 335 Entrepreneurs individuels 39 703 1 873 -477 954 -421 Particuliers 647 881 5 379 -2 878 3 267 -2 435 Administrations privées 196 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 80 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2012 962 383 15 962 -7 100 9 847 -6 191 Total au 31 décembre 2011 821 624 18 898 -6 657 8 945 -6 259  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variableEffets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variablesPortefeuille titres  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0   0 0 0 Valeurs brutes ///     0 ///     0 Créances rattachées ///     0 ///     0 Dépréciations ///     0 ///     0 Obligations et autres titres à revenu fixe   79 0 79   0 0 0 Valeurs brutes /// 1 899   1 899 /// 1 822   1 822 Créances rattachées /// 32   32 ///     0 Dépréciations /// -1 852   -1 852 /// -1 822   -1 822 Actions et autres titres à revenu variable   24 /// 24   0 /// 0 Montants bruts /// 25 /// 25 ///   /// 0 Créances rattachées ///   /// 0 ///   /// 0 Dépréciations /// -1 /// -1 ///   /// 0 Total 0 103 0 103 0 0 0 0  Obligations et autres titres à revenu fixe   (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés   47   47       0 Titres non cotés       0   0   0 Titres prêtés       0       0 Titres empruntés       0       0 Créances douteuses       0       0 Créances rattachées   32   32       0 Total 0 79 0 79 0 0 0 0 dont titres subordonnés       0       0  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 29 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Actions et autres titres à revenu variable   (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés   24   24       0 Titres non cotés       0       0 Créances rattachées       0       0 Total 0 24 0 24 0 0 0 0  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 25 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2012.Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 millier d’euros au 31 décembre 2012. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long termeEvolution des titres de participation et assimilés  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2012 Valeurs brutes 631 0 0 -0 0 630 Participations et autres titres détenus à long terme 631     -0   630 Parts dans les entreprises liées           0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Participations et autres titres à long terme           0 Parts dans les entreprises liées           0 Immobilisations financières nettes 631 0 0 -0 0 630  Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (621 milliers d’euros). Tableau des filiales et participations  Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     - NEANT- 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     - NEANT- B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)                       Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations       621 621             Participations dans les sociétés françaises       2 2             Participations dans les sociétés étrangères       8 8             dont participations dans les sociétés cotées                        3.5. Opérations de crédit-bail et locations simplesNéant. 3.6. Immobilisations incorporelles et corporellesImmobilisations incorporelles  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2012 Valeurs brutes 36 369 154 -68 0 36 455 Droits au bail et fonds commerciaux 24 373 0 -9 0 24 364 Logiciels 11 996 154 -59 0 12 091 Autres 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations 28 822 2 838 -59 0 31 600 Droits au bail et fonds commerciaux 19 832 0 0 0 19 832 Logiciels 8 990 2 838 -59 0 11 768 Autres 0 0 0 0 0 Total valeurs nettes 7 547 -2 683 -9 0 4 855  Immobilisations corporelles  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2012 Valeurs brutes 38 297 4 835 -2 949 0 40 183 Immobilisations corporelles d'exploitation 37 780 4 835 -2 949 0 39 666 Terrains 861 263 0 0 1 124 Constructions 4 667 1 053 -4 0 5 716 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 32 252 3 519 -2 945 0 32 826 Immobilisations hors exploitation 517 0 0 0 517 Amortissements et dépréciations 27 164 1 902 -2 807 0 26 259 Immobilisations corporelles d'exploitation 27 042 1 892 -2 807 0 26 127 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions 1 238 149 -1 0 1 386 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 25 804 1 743 -2 806 0 24 741 Immobilisations hors exploitation 122 10 0 0 132 Total valeurs nettes 11 133 2 933 -142 0 13 924  3.7. Dettes représentées par un titre Néant. 3.8. Autres actifs et autres passifs  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 0 0 0 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres //// 0 //// 0 Créances et dettes sociales et fiscales 10 692 7 320 9 713 7 391 Dépôts de garantie reçus et versés 738 11 769 11 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 628 5 728 447 5 795 Total 12 058 13 059 10 929 13 197  3.9. Comptes de régularisation  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 989 1 884 2 037 2 108 Charges et produits constatés d'avance 301 6 862 512 5 813 Produits à recevoir/Charges à payer (1) 3 823 12 979 3 673 11 527 Valeurs à l'encaissement 21 381 12 955 29 370 17 682 Autres 651 1 299 1 037 2 289 Total 27 144 35 980 36 629 39 419   (1) Détail des produits à recevoir 31/12/2012 31/12/2011 Produits sur activité carte bancaire 168 280 Produits sur opérations SIT 17 30 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 8 10 Commissions sur apport aux sociétés de caution 275 232 Commissions sur activité transfrontalière 852 1 073 Commissions sur ADE 844 423 Commissions sur vente de produits d'assurance 749 551 Commissions sur comptes de la clientèle 877 759 Produits à recevoir sur swap de négociation - 253 Refacturation charges 33 62   3 823 3 673   (1) Détail des charges à payer 31/12/2012 31/12/2011 Charges sur activité cartes bancaires 203 362 Charges sur moyens de paiements 130 173 Charges sur frais de personnel 6 126 5 790 Charges sur impôts et taxes 879 676 Charges sur personnel extérieur 748 126 Charges sur prestations fournisseurs 4 886 4 096 Charges à payer sur swap de négociation - 276 Charges diverses 7 28   12 979 11 527  3.10. Provisions3.10.1. Détail des provisions  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2012 Provisions pour risques de contrepartie 2 240 0 0 -470 1 770 Provisions pour engagements sociaux 2 289 145 0 -990 1 444 Provisions pour PEL/CEL 333 159 0 0 492 Autres provisions pour risques 2 049 212 0 -734 1 527 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 19 0 0 -19 0 Immobilisations financières 0 0 0 0 0 Promotion immobilière 0 0 0 0 0 Provisions pour impôts 0 0 0 0 0 Autres (*) 2 030 212 0 -715 1 527 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations informatiques 0 0 0 0 0 Autres provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 Total 6 911 516 0 -2 194 5 233 (*) Détail de "Autres" essentiellement constituée par des litiges avec des tiers.   Litiges 01/01/2012 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2012 Litiges sur Loyer 1 111 103 0 -555 659 Litige Social 246 109 0 -160 195 Litige Juridique 673 0 0 0 673 Total 2 030 212 0 -715 1 527  3.10.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2012 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 0 0 0 0 Dépréciations sur autres créances 0 0 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 2 240 0 0 -470 1 770 Provisions sur engagements hors bilan (1) 8 0 0 0 8 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 2 232 0 0 -470 1 762 Autres provisions 0 0 0 0 0 Total 2 240 0 0 -470 1 770 (1) dont risque d’exécution d’engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.  3.10.3. Provisions pour engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière et autres avantages accordés aux retraités.La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif, la cotisation en date du 31 décembre 2012 s’élève à 1 593 milliers d’euros. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  (en milliers d'euros) Retraites Autres engagts 31/12/2012 Retraites Autres engagts 31/12/2011 Valeur actualisée des engagements financés (a) 3 498 1 496 4 994 5 590 1 486 7 076 Juste valeur des actifs du régime (b) 1 507   1 507 1 534   1 534 Juste valeur des droits à remboursement (c) 0   0     0 Valeur actualisée des engagements non financés (d) -547   -547 -1508   -1 508 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) 0   0 258   258 Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) 1 444 1 496 2 940 2 290 1486 3 776 Passif             Actif              Analyse de la charge de l'exercice  au 31 décembre 2012 31/12/2012 31/12/2011 Retraites Autres engagts Total Retraites Autres engagts Total Coût des services rendus de la période 278   278 245   245 Coût financier 192   192 174   174 Rendement attendu des actifs de couverture -45   -45 -44   -44 Rendement attendu des droits à remboursement 0   0     0 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice -845 10 -835 53 43 96 Coût des services passés 0   0     0 Autres 0   0     0 Total -420 10 -410 428 43 471  Principales hypothèses actuarielles  (en pourcentage) Retraites Autres engagements 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Taux d'actualisation 2,97 % 3,24 % 2,97 % 3,70 % Rendement attendu des actifs de couverture 1,60 % 1,60 % 1,60 %   Rendement attendu des droits à remboursement          3.10.4. Provisions PEL / CELEncours de dépôts collectés  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     * ancienneté de moins de 4 ans 79 132 57 609 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 25 735 44 086 * ancienneté de plus de 10 ans 17 587 12 202 Encours collectés au titre des plans épargne logement 122 454 113 897 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 10 556 11 486 Total 133 010 125 383  Encours de crédits octroyés  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Encours de crédits octoyés     * au titre des plans épargne logement 234 230 * au titre des comptes épargne logement 182 134 Total 416 364  Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Dotations / reprises nettes 31/12/2012 Provisions constituées au titre des PEL       * ancienneté de moins de 4 ans 0 89 89 * ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 55 12 67 * ancienneté de plus de 10 ans 127 69 196 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 182 170 352 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 149 -11 138 Provisions constituées au titre des crédits PEL 2 -2 0 Provisions constituées au titre des crédits CEL 0 2 2 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 2 0 2 Total 333 159 492  3.11. Dettes subordonnées  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes subordonnées à durée déterminée 30 000 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0 Dettes rattachées 21 64 Total 30 021 30 064  Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE, BPCE venant aux droits de la CNCE, suite à la fusion absorption de CE Participations par BPCE). Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :  Montant (en milliers d'euros) Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non indéterminée 30 000,00 €uro 24/07/2006 30 000,00 0,601 0,41     20/02/2016 (1) Au-dessus de l'Euribor 3 mois.  3.12. Fonds pour risques bancaires généraux  (en milliers d'euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2012 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 463 500 0 0 963 Total 463 500 0 0 963  3.13. Capitaux propres  (en milliers d'euros) Capital Primes d'émission Réserves/Autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2010 69 796 509 2 467 10 694 83 466 Mouvements de l'exercice 6 308 611 3 892 -152 10 659 Total au 31 décembre 2011 76 104 1 120 6 359 10 542 94 125 Variation de capital 8 061 953 1 528 -10 542 0 Résultat de la période       11 349 11 349 Distribution de dividendes         0 Changement de méthode         0 Autres mouvements (1)     139   139 Total au 31 décembre 2012 84 165 2 073 8 026 11 349 105 613   Distribution du bénéfice 2011 : 10 541 625,78 € : - affectation en réserves 528 K€ - augmentation de capital 8 061 K€ - création d'une prime d'émission 953 K€ - affectation en report à nouveau 1 000 K€  A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 84 164 803 actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit :  Actionnaires personnes morales au 31/12/2011 au 31/12/2012 Nb de parts % Détention Capital détenu Nb de parts % Détention Capital détenu - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 38 128 161 50,10 % 38 128 161 42 166 566 50,10 % 42 166 566 - BPCE 22 831 234 30,00 % 22 831 234 25 249 441 30,00 % 25 249 441 - Banco Comercial Português SA 15 144 719 19,90 % 15 144 719 16 748 796 19,90 % 16 748 796 Total 76 104 114 100,00 % 76 104 114 84 164 803 100,00 % 84 164 803  3.14. Durée résiduelle des emplois et ressourcesLes emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.  (en milliers d'euros) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indé- terminé 31/12/2012 Total des emplois 572 268 181 791 386 587 754 995 0 1 895 641 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 502 227 108 852 100 322 210 000 0 921 401 Opérations avec la clientèle 70 041 72 939 286 187 544 995 0 974 162 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 79 0 0 79 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 369 419 185 738 214 089 32 606 0 1 801 852 Dettes envers les établissements de crédit 333 141 127 822 55 002 27 937 0 543 902 Opérations avec la clientèle 1 036 257 57 916 129 087 4 669 0 1 227 929 Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 21 0 30 000 0 0 30 021  Informations sur le hors-bilan et opérations assimilées4.1. Engagements reçus et donnés4.1.1. Engagements de financement  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Engagements de financement donnés     en faveur des établissements de crédit 1 703 1 766 en faveur de la clientèle 120 859 113 269 Ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres ouvertures de crédits confirmés 0 0 Autres engagements 120 859 113 269 Total des engagements de financement donnés 122 562 115 035 Engagements de financement reçus     d'établissements de crédit 75 000 75 000 de la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 75 000 75 000  4.1.2. Engagements de garantie  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Engagements de garantie donnés     D'ordre d'établissements de crédit 0 0 - confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 - autres garanties 0 0 D'ordre de la clientèle 22 089 18 851 - cautions immobilières 15 952 14 441 - cautions administratives et fiscales 294 223 - autres cautions et avals donnés 0 0 - autres garanties données 5 843 4 187 Total des engagements de garantie donnés 22 089 18 851 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 150 000 250 106 Total des engagements de garantie reçus 150 000 250 106  4.1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilanAucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque BCP en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. 4.2. Opérations sur instruments financiers à terme4.2.1. Instruments financiers et opérations de change à termeLes opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont toutes des swaps de taux d’intérêts négociées de gré à gré.  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Couverture Autres opérations Total Juste valeur Couverture Autres opérations Total Juste valeur Opérations fermes                 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 0 0 0 0 Contrats de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Contrats de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 260 656 0 260 656 260 656 316 116 35 000 351 116 351 098 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 260 656 0 260 656 260 656 316 116 35 000 351 116 351 098 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations fermes 260 656 0 260 656 260 656 316 116 35 000 351 116 351 098 Opérations conditionnelles                 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres options 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres options 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Total instruments financiers et change à terme 260 656 0 260 656 260 656 316 116 35 000 351 116 351 098  Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de l’établissement sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. 4.2.2 Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 656 260 000 0 260 656 1 116 315 000 35 000 351 116 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 656 260 000 0 260 656 1 116 315 000 35 000 351 116 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 656 260 000 0 260 656 1 116 315 000 35 000 351 116  Il n’y a pas eu de transferts d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice. 4.2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  (en milliers d'euros) de 0 à 1 an de 1 à 5 ans plus de 5 ans 31/12/2012 Opérations fermes 0 85 656 175 000 260 656 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 85 656 175 000 260 656 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 0 0 0 Total 0 85 656 175 000 260 656  Informations sur le compte de résultat5.1. Intérêts, produits et charges assimilésIntérêts, produits et charges assimilés  (en milliers d'euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 37 432 -14 933 22 499 45 451 -21 115 24 336 Opérations avec la clientèle 42 544 -14 952 27 592 37 147 -12 518 24 629 Obligations et autres titres à revenu fixe 32 0 32 0 0 0 Dettes subordonnées 28 -350 -322 42 -527 -485 Autres 0 0 0 0 0 0 Total 80 036 -30 235 49 801 82 640 -34 160 48 480  Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. 5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Banque BCP ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de locations assimilées. 5.3. Revenus des titres à revenu variable  (en milliers d'euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 1 1 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 1 1  5.4. Commissions  (en milliers d'euros) Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 11 352 -16 11 336 11 956 -50 11 906 Opérations avec la clientèle 9 065 0 9 065 9 138 0 9 138 Opérations sur titres 13 0 13 15 0 15 Moyens de paiement 5 364 -3 532 1 832 6 068 -3 950 2 118 Opérations de change 18 0 18 16 -208 -192 Engagements hors-bilan 1 470 -280 1 190 1 172 0 1 172 Prestations de services financiers 7 430 -80 7 350 7 437 -81 7 356 Activités de conseil 0
    Bulletin BALO n°79 du 03/07/2013, affaire n°03850
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2013
    Numéro d’affaire : 01937
    Description : 13019376 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 84 164 803 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 417 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 951 028 Créances sur la clientèle 1 003 751 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 Actions et autres titres à revenu variable 24 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 645 Immobilisations corporelles 14 325 Autres actifs 13 506 Comptes de régularisation 44 840 Total de l’actif 2 040 245   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 578 414 Comptes créditeurs de la clientèle 1 242 489 Autres passifs 13 949 Comptes de régularisation 63 480 Provisions pour risques et charges 5 291 Dettes subordonnées 30 021 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 105 638 Capital souscrit 84 165 Primes d'émission 2 073 Réserves 6 288 Provisions réglementées 763 Report à nouveau (+/-) 12 349 Total du passif 2 040 245   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 128 153 Engagements de garantie 25 514 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 150 000 1301937
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2013, affaire n°01937
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2013
    Numéro d’affaire : 00194
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300194 1 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 84 164 803 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 424 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 921 401 Créances sur la clientèle 974 162 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 Actions et autres titres à revenu variable 24 Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 4 854 Immobilisations corporelles 13 924 Autres actifs 12 058 Comptes de régularisation 27 144     Total de l’actif 1 962 700     Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 543 902 Comptes créditeurs de la clientèle 1 227 929 Autres passifs 13 059 Comptes de régularisation 47 329 Provisions pour risques et charges 5 233 Dettes subordonnées 30 021 Fonds pour risques bancaires généraux 963 Capitaux propres hors FRBG 94 264 Capital souscrit 84 165 Primes d'émission 2 073 Réserves 6 288 Provisions réglementées 738 Report à nouveau (+/-) 1 000     Total du passif 1 962 700     Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 123 449 Engagements de garantie 21 203 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 150 000   1300194
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2013, affaire n°00194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2012
    Numéro d’affaire : 06105
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206105 26 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 84 164 803 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.     Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 130 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 041 395 Créances sur la clientèle 932 113 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 5 029 Immobilisations corporelles 13 052 Autres actifs 11 381 Comptes de régularisation 30 666     Total de l’actif 2 042 396   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 648 824 Comptes créditeurs de la clientèle 1 193 896 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 12 162 Comptes de régularisation 56 418 Provisions pour risques et charges 6 396 Dettes subordonnées 30 026 Fonds pour risques bancaires généraux 463 Capitaux propres hors FRBG 94 211 Capital souscrit 84 165 Primes d'émission 2 073 Réserves 6 288 Provisions réglementées 685 Report à nouveau (+/-) 1 000     Total du passif 2 042 396   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 121 029 Engagements de garantie 19 845 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 250 106   1206105
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2012, affaire n°06105
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2012
    Numéro d’affaire : 05258
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205258 3 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 84 164 803 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 971 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 010 563 Créances sur la clientèle 907 133 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 631 Immobilisations incorporelles 5 871 Immobilisations corporelles 11 529 Autres actifs 9 254 Comptes de régularisation 43 483     Total de l’actif 1 997 435   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 603 355 Comptes créditeurs de la clientèle 1 202 023 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 8 302 Comptes de régularisation 52 790 Provisions pour risques et charges 6 285 Dettes subordonnées 30 037 Fonds pour risques bancaires généraux 463 Capitaux propres hors FRBG 94 180     Capital souscrit 84 165     Primes d'émission 2 073     Réserves 6 288     Provisions réglementées 654     Report à nouveau (+/-) 1 000         Total du passif 1 997 435   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 114 619     Engagements de garantie 21 173 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 250 106       1205258
    Bulletin BALO n°93 du 03/08/2012, affaire n°05258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2012
    Numéro d’affaire : 03084
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203084 23 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCP Société par action simplifiée au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 11 avril 2012   I. — Bilan au 31 décembre 2011 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, banques centrales   8 300 8 535 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 108 715 1 351 388 Opérations avec la clientèle 3.2 836 485 727 125 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 631 630 Parts dans les entreprises liées 3.4 0 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 7 547 11 034 Immobilisations corporelles 3.6 11 133 9 992 Autres actifs 3.8 10 929 10 239 Comptes de régularisation 3.9 36 629 43 511 Total de l'actif   2 020 369 2 162 454   Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 664 594 809 738 Opérations avec la clientèle 3.2 1 171 596 1 188 075 Dettes représentées par un titre 3.7 0 0 Autres passifs 3.8 13 197 12 674 Comptes de régularisation 3.9 39 419 30 359 Provisions 3.10 6 911 7 632 Dettes subordonnées 3.11 30 064 30 048 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 463 463 Capitaux propres hors FRBG 3.13 94 125 83 465 Capital souscrit   76 104 69 796 Primes d'émission   1 120 509 Réserves   5 760 5 396 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   599 482 Report à nouveau   0 -3 412 Résultat de l'exercice (+/-)   10 542 10 694 Total du passif   2 020 369 2 162 454   Hors bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 115 035 88 451 Engagements de garantie 4.1 18 851 17 892 Engagements sur titres       Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 75 000 75 000 Engagements de garantie 4.1 250 106 340 106 Engagements sur titres       II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)     Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 5.1 82 640 72 620 Intérêts et charges assimilées 5.1 -34 160 -25 285 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 1 31 Commissions (produits) 5.4 35 810 34 766 Commissions (charges) 5.4 -4 289 -4 069 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 176 -22 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 226 165 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -656 -562 Produit net bancaire   79 748 77 644 Charges générales d'exploitation 5.8 -56 859 -54 300 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -5 872 -5 719 Résultat brut d'exploitation   17 017 17 625 Coût du risque 5.9 -50 -1 486 Résultat d'exploitation   16 967 16 139 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -223 -37 Résultat courant avant impôt   16 744 16 102 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -6 085 -5 610 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -117 202 Résultat net   10 542 10 694 III. – Notes annexes aux comptes individuels annuels 1. – Cadre général   1.1. – Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 76 104 114,00 € suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2010, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 19 Banques Populaires. Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30 % du capital social de Banque BCP.     1.2. – Evénement significatif : Contrôle de l’administration fiscale Banque BCP a fait l’objet au cours de l’année 2011 d’un contrôle fiscal au titre des exercices 2008, 2009 et 2010. L'impact du redressement, suite à la proposition de rectification de l'administration fiscale en date du 21 novembre 2011, est non significatif sur les comptes 2011.     1.3. – Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. 2. – Règles et méthodes comptables     2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2011 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011 Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.     2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2011 et clôturé le 31 décembre 2011, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 020 369 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 10 542 milliers d’euros. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La présentation des comptes est en milliers d'euros. Les principales méthodes utilisées sont :     2.3.1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.     2.3.2. – Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Le règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en oeuvre à compter du 1er janvier 2003. Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis : encours sains ; encours restructurés à des conditions hors marché ; encours douteux ; encours douteux compromis. Parmi les encours sains, sont distinguées les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Au 31 décembre 2011, les encours restructurés sont composés de 5 dossiers représentant un capital restant dû de 8 milliers d’euros. Durant l’exercice 2011, 3 créances restructurées existantes au 31 décembre 2010 ont totalement été remboursées. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Les créances présentant au moins une échéance impayée depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisées sous une rubrique « échéance impayée » au sein des créances saines et ne font donc pas l’objet de dépréciation. Les encours présentant au moins un impayé depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement dépréciés. Conformément au CRC n° 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne par contagion immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains. Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises. Sont notamment inscrites à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les créances douteuses depuis plus de douze mois.   Dépréciation Depuis le 1er janvier 2005, l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis est couvert par la constitution de dépréciations en valeur actualisée. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels estimés, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, de ses perspectives économiques et des garanties réelles. Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites sous la rubrique « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.     2.3.3. – Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés prorata temporis au bilan dans les dettes rattachées.     2.3.4. – Titres Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » pour les titres à revenu fixe. L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (prime ou décote) des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.     2.3.5. – Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.   Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : constructions – gros oeuvre : 35 ans ; constructions – toitures : 25 ans ; installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans ; installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans ; installations et aménagements – câblage : 10 ans ; installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans ; installations et aménagements – coffres : 10 ans ; installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans ; autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans. Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : matériel de bureau : 4 ans ; mobilier de bureau : 4 ans ; matériel informatique : 4 ans ; logiciels : 1 ou 3 ans ; logiciel MYSYS : 3 ans. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.     2.3.6. – Immeubles de placement Il est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie.     2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. En juillet 2006, la CNCE (devenue CE Participations puis BPCE venant aux droits de CE Participations suite à la fusion-absorption en date du 5 août 2010) a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.     2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Conformément au CRC n° 2007-01, les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière.     2.3.9. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.     2.3.10. – Opérations sur instruments financiers à terme Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt négociés de gré à gré et sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Au 31 décembre 2011 douze opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille, une opération de micro-couverture, dix opérations de macro-couvertures (couverture de portefeuille) et une opération enregistrée en tant que swap de négociation : l’opération de micro-couverture, swap de taux d’intérêt est destinée à couvrir un actif (prêt à la clientèle) ; les dix opérations de macro-couverture, contractées dans le cadre de la gestion de bilan, couvrent respectivement les prêts interbancaires à taux fixe (7 swaps de taux d’intérêts payeurs), les crédits à taux fixe de la clientèle (1 swap de taux d’intérêt payeur) et les comptes créditeurs à vue de la clientèle (2 swaps de taux d’intérêts receveurs) ; l’opération de notre portefeuille de négociation est également un swap de taux d’intérêt. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   2.3.11. – Enregistrement des produits et des charges Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   3. – Informations sur le bilan 3.1. – Opérations interbancaires Actif(en milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Créances à vue 245 745 387 020 Comptes ordinaires 245 745 331 620 Comptes et prêts au jour le jour 0 55 400 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 842 618 943 399 Comptes et prêts à terme 841 202 941 323 Prêts subordonnés et participatifs 1 416 2 076 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 20 352 20 969 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 108 715 1 351 388   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 26 900 milliers d'euros à vue et 590 803 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 169 857 milliers d'euros au 31 décembre 2011. Au 31décembre 2011, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.   Passif(en milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes à vue 15 014 11 954 Comptes ordinaires créditeurs 7 487 8 276 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 7 527 3 678 Dettes à terme 643 418 791 364 Comptes et emprunts à terme 643 418 791 364 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 6 162 6 420 Total 664 594 809 738   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 619 milliers d'euros à vue et 636 138 milliers d'euros à terme.     3.2. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   Actif(en milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 20 459 23 549 Créances commerciales 4 883 3 212 Autres concours à la clientèle 796 282 686 881 Crédits à l'exportation 1 116 1 512 Crédits de trésorerie et de consommation 87 499 67 815 Crédits à l'équipement 42 639 44 031 Crédits à l'habitat 664 941 573 436 Autres crédits à la clientèle 87 87 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 0 0 Autres 0 0 Créances rattachées 2 620 2 434 Créances douteuses 18 898 18 179 Dépréciations des créances sur la clientèle -6 657 -7 130 Total 836 485 727 125 Dont créances restructurées 8 48 Dont créances restructurées reclassées en encours sains     Dont créances rattachées sur créances douteuses 48 24   Au 31décembre 2011, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.   Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif(en milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 558 160 554 697 Livret A 194 936 165 058 PEL / CEL 125 383 131 316 Autres comptes d'épargne à régime spécial 237 841 258 323 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 608 560 624 982 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 2 323 7 099 Dettes rattachées 2 553 1 297 Total 1 171 596 1 188 075 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 508 171 //// 508 171 523 810 //// 523 810 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 100 389 100 389 0 101 172 101 172 Total 508 171 100 389 608 560 523 810 101 172 624 982     Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agents économiques   (En milliers d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 222 781 9 659 -3 561 5 173 -3 395 Entrepreneurs individuels 41 967 2 900 -511 587 -457 Particuliers 556 662 6 339 -2 585 3 185 -2 407 Administrations privées 127 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 87 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2011 821 624 18 898 -6 657 8 945 -6 259 Total au 31 décembre 2010 713 642 18 179 -7 130 7 762 -5 654     3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables Portefeuille titres   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées   0 0 0   0 0 0 Valeurs brutes ///     0 ///     0 Créances rattachées ///     0 ///     0 Dépréciations ///     0 ///     0 Obligations et autres titres à revenu fixe   0 0 0   0 0 0 Valeurs brutes /// 1 822   1 822 /// 1 822   1 822 Créances rattachées ///     0 ///     0 Dépréciations /// -1 822   -1 822 /// -1 822   -1 822 Actions et autres titres à revenu variable   0 /// 0   0 /// 0 Montants bruts ///   /// 0 ///   /// 0 Créances rattachées ///   /// 0 ///   /// 0 Dépréciations ///   /// 0 ///   /// 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0   Ces obligations et autres titres à revenu fixe ne sont pas des titres cotés, ni émis par des organismes publics.     3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme Evolution des titres de participation et assimilés   (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2011 Valeurs brutes 630 1 0 0 0 631 Participations et autres titres détenus à long terme 630 1       631 Parts dans les entreprises liées           0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Participations et autres titres à long terme           0 Parts dans les entreprises liées           0 Immobilisations financières nettes 630 1 0 0 0 631   Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (621 milliers d’euros).   Tableau des filiales et participations   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations         Brute Nette             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       1. Filiales (détenues à + de 50 %)                     Néant 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     Néant B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       Filiales françaises (ensemble)                       Filiales étrangères (ensemble)                       Certificats d'associations       621 621             Participations dans les sociétés françaises       2 2             Participations dans les sociétés étrangères       8 8             Dont participations dans les sociétés cotées                       3.5. – Opérations de crédit-bail et locations simples Néant.   3.6. – Immobilisations incorporelles et corporelles Immobilisations incorporelles   (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 36 385 116 -343 211 36 369 Droits au bail et fonds commerciaux 24 426 0 -53 0 24 373 Logiciels 11 959 116 -290 211 11 996 Autres 0       0 Amortissements et dépréciations 25 351 3 528 -268 211 28 822 Droits au bail et fonds commerciaux 19 832 0 0 0 19 832 Logiciels 5 519 3 528 -268 211 8 990 Autres         0 Total valeurs nettes 11 034 -3 412 -75 0 7 547   Immobilisations corporelles   (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 37 939 4 408 -3 839 -211 38 297 Immobilisations corporelles d'exploitation 37 429 4 408 -3 635 -422 37 780 Terrains 745 119 -3 0 861 Constructions 4 204 474 -11 0 4 667 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 32 480 3 815 -3 621 -422 32 252 Immobilisations hors exploitation 510 0 -204 211 517 Amortissements et dépréciations 27 947 2 344 -2 916 -211 27 164 Immobilisations corporelles d'exploitation 27 924 2 330 -2 740 -472 27 042 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions 1 187 133 0 -82 1 238 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 26 737 2 197 -2 740 -390 25 804 Immobilisations hors exploitation 23 14 -176 261 122 Total valeurs nettes 9 992 2 064 -923 0 11 133 3.7. – Dettes représentées par un titre Néant.     3.8. – Autres actifs et autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 0 0 0 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres //// 0 //// 0 Créances et dettes sociales et fiscales 9 713 7 391 8 971 7 692 Dépôts de garantie reçus et versés 769 11 731 31 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 447 5 795 537 4 951 Total 10 929 13 197 10 239 12 674 3.9. – Comptes de régularisation (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 2 037 2 108 2 019 1 604 Charges et produits constatés d'avance 512 5 813 339 2 853 Produits à recevoir/Charges à payer 3 673 11 527 4 052 11 747 Valeurs à l'encaissement 29 370 17 682 25 386 10 458 Autres 1 037 2 289 11 715 3 697 Total 36 629 39 419 43 511 30 359     3.10. – Provisions 3.10.1. – Détail des provisions (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2011 Provisions pour risques de contrepartie 2 082 158 0 0 2 240 Provisions pour engagements sociaux 2 732 53 0 -496 2 289 Provisions pour PEL/CEL 742 0 0 -409 333 Autres provisions pour risques 2 076 420 0 -447 2 049 Portefeuille titres et instruments financiers à terme 115 0 0 -96 19 Immobilisations financières 0 0 0 0 0 Promotion immobilière 0 0 0 0 0 Provisions pour impôts 94 0 0 -94 0 Autres (*) 1 867 420 0 -257 2 030 Provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations informatiques 0 0 0 0 0 Autres provisions exceptionnelles 0 0 0 0 0 Total 7 632 631 0 -1 352 6 911 (*) Détail de « Autres » essentiellement constituée par des litiges avec des tiers.   Litiges 01/01/2011 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2011 Litiges sur loyer 948 420 0 -257 1 111 Litige social 246 0 0 0 246 Litige juridique 673 0 0 0 673 Total 1 867 420 0 -257 2 030     3.10.2. – Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2011 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 0 0 0 0 Dépréciations sur créances sur la clientèle 0 0 0 0 0 Dépréciations sur autres créances 0 0 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 2 082 158 0 0 2 240 Provisions sur engagements hors bilan (1) 0 8 0 0 8 Provisions pour risques de contrepartie clientèle (2) 2 082 150 0 0 2 232 Autres provisions 0 0 0 0 0 Total 2 082 158 0 0 2 240 (1) Dont risque d’exécution d’engagements par signature. (2) Une provision pour risque est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou au hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.     3.10.3. – Provisions pour engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Les engagements de Banque BCP concernent les indemnités de fin de carrière et autres avantages accordés aux retraités. La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif, la cotisation en date du 31 décembre 2011 s’élève à 1 534 milliers d’euros.   Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  (En milliers d'euros.) Retraites Autres engagements 31/12/2011 Retraites Autres engagements 31/12/2010 Valeur actualisée des engagements financés (a) 5 590 1 486 7 076 2 552 1 443 3 995 Juste valeur des actifs du régime (b) 1 534   1 534 1 490   1 490 Juste valeur des droits à remboursement (c)     0     0 Valeur actualisée des engagements non financés (d) -1508   -1 508 849   849 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) 258   258 -325   -325 Solde net au bilan (a) - (b) - c) + (d) - (e) 2 290 1 486 3776 2236 1443 3679 Passif             Actif               Analyse de la charge de l'exercice   Au 31 décembre 2011 31/12/2011 31/12/2010   Retraites Autres engagements Total Retraites Autres engagements Total Coût des services rendus de la période 245   245     0 Coût financier 174   174     0 Rendement attendu des actifs de couverture -44   -44 -60   -60 Rendement attendu des droits à remboursement     0     0 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice 53 43 96 18 -30 -12 Coût des services passés     0     0 Autres     0     0 Total 428 43 471 -42 -30 -72   Principales hypothèses actuarielles  (En pourcentage.) Retraites Autres engagements   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Taux d'actualisation 3,24 % 3,24 % 3,70 % 3,24 % Rendement attendu des actifs de couverture 1,60 % 1,60 %     Rendement attendu des droits à remboursement           3.10.4. – Provisions PEL / CEL Encours de dépôts collectés   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     Ancienneté de moins de 4 ans 57 609 50 765 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 44 086 56 967 Ancienneté de plus de 10 ans 12 202 10 943 Encours collectés au titre des plans épargne logement 113 897 118 675 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 11 486 12 641 Total 125 383 131 316   Encours de crédits octroyés   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Encours de crédits octroyés 230 285 Au titre des plans épargne logement     Au titre des comptes épargne logement 134 96 Total 364 381   Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement   (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Dotations / reprises nettes 31/12/2011 Provisions constituées au titre des PEL       Ancienneté de moins de 4 ans 0 0 0 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 495 -440 55 Ancienneté de plus de 10 ans 103 24 127 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 598 -416 182 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 139 10 149 Provisions constituées au titre des crédits PEL 4 -2 2 Provisions constituées au titre des crédits CEL 1 -1 0 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 5 -3 2 Total 742 -409 333   3.11. – Dettes subordonnées (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes subordonnées à durée déterminée 30 000 30 000 Dettes subordonnées à durée indéterminée 0 0 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0 Dettes rattachées 64 48 Total 30 064 30 048   Banque BCP a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE, BPCE venant aux droits de la CNCE, suite à la fusion absorption de CE Participations par BPCE). Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de Banque BCP au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :   Montant(en milliers d'euros.) Devise Date d'émission Prix d'émission Taux Majoration d'intérêts en points de base (1) Date d'option de remboursement ou de majoration d'intérêts Cas de paiement obligatoire Date d'échéance si non indéterminée 30 000,00 Euro 24/07/2006 30 000,00 1,87 0,41     20/02/2016 (1) Au-dessus de l'Euribor 3 mois.   3.12. – Fonds pour risques bancaires généraux (En milliers d'euros.) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2011 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 463 0 0 0 463 Total 463 0 0 0 463   3.13. – Capitaux propres (En milliers d'euros.) Capital Primes d'émission Réserves/ Autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2009 65 000 0 6 345 11 170 82 515 Mouvements de l'exercice 4 796 509 -3 879 -476   Total au 31 décembre 2010 69 796 509 2 467 10 694 83 466 Variation de capital 6 308 611 3 775 -10 694 0 Résultat de la période       10 542 10 542 Distribution de dividendes         0 Changement de méthode         0 Autres mouvements (1)     117   117 Total au 31 décembre 2011 76 104 1 120 6 359 10 542 94 125 (1) A détailler le cas échéant.   Distribution du bénéfice 2010 - 10 694 212,60 €   Affectation en réserves 364 € Augmentation de capital 6 308 € Création d'une prime d'émission 611 € Affectation en report à nouveau 3 411 €   A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 76 104 114 d'actions de 1 € chacune, se décompose comme suit :   Actionnaires personnes morales Au 31/12/2010 Au 31/12/2011   Nombre de parts  % détention Capital détenu Nombre de parts  % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 34 967 892 50,10 % 34 967 892 38 128 161 50,10 % 38 128 161 BPCE 20 938 858 30,00 % 20 938 858 22 831 234 30,00 % 22 831 234 Banco Comercial Português SA 13 889 442 19,90 % 13 889 442 15 144 719 19,90 % 15 144 719 Total 69 796 192 100,00 % 69 796 192 76 104 114 100,00 % 76 104 114   3.14. – Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (En milliers d'euros.) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé 31/12/2011 Total des emplois 633 062 297 141 351 609 663 388 0 1 945 200 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 563 151 234 217 101 347 210 000 0 1 108 715 Opérations avec la clientèle 69 911 62 924 250 262 453 388 0 836 485 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 307 589 359 031 193 342 6 292 0 1 866 254 Dettes envers les établissements de crédit 302 731 329 775 25 950 6 138 0 664 594 Opérations avec la clientèle 1 004 794 29 256 137 392 154 0 1 171 596 Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 64 0 30 000 0 0 30 064 4. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées 4.1. – Engagements reçus et donnés 4.1.1. – Engagements de financement (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Engagements de financement donnés     En faveur des établissements de crédit 1 766 2 037 En faveur de la clientèle 113 269 86 414 Ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres ouvertures de crédits confirmés 0 0 Autres engagements 113 269 86 414 Total des engagements de financement donnés 115 035 88 451 Engagements de financement reçus     D'établissements de crédit 75 000 75 000 De la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 75 000 75 000     4.1.2. – Engagements de garantie (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Engagements de garantie donnés     D'ordre d'établissements de crédit 0 0 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 0 0 D'ordre de la clientèle 18 851 17 892 Cautions immobilières 14 441 13 666 Cautions administratives et fiscales 223 209 Autres cautions et avals donnés 0 0 Autres garanties données 4 187 4 017 Total des engagements de garantie donnés 18 851 17 892 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 250 106 340 106 Total des engagements de garantie reçus 250 106 340 106     4.1.3. – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque BCP en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. 4.2. – Opérations sur instruments financiers à terme   4.2.1. – Instruments financiers et opérations de change à terme Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont toutes des swaps de taux d'intérêts négociées de gré à gré.   (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   Couverture Autres opérations Total Juste valeur Couverture Autres opérations Total Juste valeur Opérations fermes                 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 0 0 0 0 Contrats de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Contrats de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 316 116 35 000 351 116 351 098 251 511 100 000 351 511 351 396 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 316 116 35 000 351 116 351 098 251 511 100 000 351 511 351 396 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations fermes 316 116 35 000 351 116 351 098 251 511 100 000 351 511 351 396 Opérations conditionnelles                 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres options 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres options 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Total instruments financiers et change à terme 316 116 35 000 351 116 351 098 251 511 100 000 351 511 351 396   Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de l’établissement sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.     4.2.2. – Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré. (En milliers d'euros.) 31/12/2011 31/12/2010   Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 1 116 315 000 35 000 351 116 1 511 250 000 100 000 351 511 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 1 116 315 000 35 000 351 116 1 511 250 000 100 000 351 511 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 1 116 315 000 35 000 351 116 1 511 250 000 100 000 351 511     4.2.3. – Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme (En milliers d'euros.) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans 31/12/2011 Opérations fermes 35 000 91 116 225 000 351 116 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 35 000 91 116 225 000 351 116 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 0 0 0 Total 35 000 91 116 225 000 351 116   Il n’y a pas eu de transferts d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice. 5. – Informations sur le compte de résultat   5.1. – Intérêts, produits et charges assimilés Intérêts, produits et charges assimilés   (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 45 451 -21 115 24 336 39 871 -15 777 24 094 Opérations avec la clientèle 37 147 -12 518 24 629 32 727 -9 147 23 580 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 Dettes subordonnées 42 -527 -485 22 -361 -339 Autres* 0 0 0 0 0 0 Total 82 640 -34 160 48 480 72 620 -25 285 47 335   Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP.     5.2. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Banque BCP ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de locations assimilées.     5.3. – Revenus des titres à revenu variable (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 1 31 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 1 31   5.4. – Commissions (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 11 956 -50 11 906 13 235 -15 13 220 Opérations avec la clientèle 9 138 0 9 138 8 369 0 8 369 Opérations sur titres 15 0 15 15 0 15 Moyens de paiement 6 068 -3 950 2 118 5 580 -3 896 1 684 Opérations de change 16 -208 -192 14 -84 -70 Engagements hors-bilan 1 172 0 1 172 1 048 0 1 048 Prestations de services financiers 7 437 -81 7 356 6 505 -74 6 431 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 8 0 8 0 0 0 Total 35 810 -4 289 31 521 34 766 -4 069 30 697   5.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 80 81 Instruments financiers à terme 96 -103 Total 176 -22   5.6. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Aucun gain ou perte sur portefeuille de placement et assimilés n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2011. 5.7. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -177 -177 0 0 0 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobilières 39 0 39 76 0 76 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 187 -479 -292 89 -562 -473 Total 226 -656 -430 165 -562 -397   5.8. – Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010 Frais de personnel     Salaires et traitements -21 892 -21 287 Charges de retraite et assimilées (1) -1 707 -1 581 Autres charges sociales -9 722 -9 474 Intéressement des salariés -567 -195 Participation des salariés -1 304 -1 027 Impôts et taxes liés aux rémunérations -2 895 -2 855 Total des frais de personnel -38 087 -36 419 Autres charges d'exploitation     Impôts et taxes -1 972 -1 848 Autres charges générales d'exploitation -16 800 -16 033 Total des autres charges d'exploitation -18 772 -17 881 Total -56 859 -54 300 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (note 3.10.3).   L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 197 cadres et 411 non cadres, soit un total de 608 salariés. 5.9. – Coût du risque (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010   Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs                     Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -786 1 079 -262 56 87 -1 372 914 -106 56 -508 Titres et débiteurs divers -107 128 0 0 21 -695 0 0 0 -695 Provisions                     Engagements hors-bilan -8 0 0 0 -8 0 0 0 0 0 Provisions pour risque clientèle -150 0 0 0 -150 -283 0 0 0 -283 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -1 051 1 207 -262 56 -50 -2 350 914 -106 56 -1 486 Dont                     Reprises de dépréciations devenues sans objet   1 386         1 053       Reprises de dépréciations utilisées   -179         -139       Reprises de provisions devenues sans objet                     Reprises de provisions utilisées                     Total reprises nettes   1 207         914         5.10. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros.) Exercice 2011 Exercice 2010   Immobilisations corporelles et incorporelles Total Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0 0 0 0 Dotations 0 0 0 0 Reprises 0 0 0 0 Résultat de cession -223 -223 -37 -37 Total -223 -223 -37 -37   5.11. – Résultat exceptionnel Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2011. 5.12. – Impôt sur les bénéfices Bases imposables aux taux de(en milliers d'euros.) 33,33 %
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2012, affaire n°03084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2012
    Numéro d’affaire : 01872
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1201872 27 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2012. (En milliers d’euros). Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 017 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 967 749 Créances sur la clientèle 873 793 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 631 Immobilisations incorporelles 6 731 Immobilisations corporelles 10 990 Autres actifs 12 845 Comptes de régularisation 36 806 Total de l’actif 1 917 562   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 556 038 Comptes créditeurs de la clientèle 1 165 964 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 13 568 Comptes de régularisation 50 750 Provisions pour risques et charges 6 587 Dettes subordonnées 30 050 Fonds pour risques bancaires généraux 463 Capitaux propres (hors FRBG) 94 142 Capital souscrit 76 104 Primes d'émission 1 120 Réserves 5 760 Provisions réglementées 616 Report à nouveau (+/-) 10 542 Total du passif 1 917 562   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 117 176 Engagements de garantie 21 086 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 250 106     1201872
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2012, affaire n°01872
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2012
    Numéro d’affaire : 00532
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200532 27 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.     Rectificatif à la situation trimestrielle au 31 décembre 2011 parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 27 janvier 2012 :   Au passif : Poste 360 : Autres passifs : lire : 13 197 au lieu de 13 184 Poste 370 : Compte de régularisation : lire : 49 961 au lieu de 49 974   Hors bilan : Poste 715 : Engagements de garantie : lire : 250 106 au lieu de 270 106   1200532
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2012, affaire n°00532
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2012
    Numéro d’affaire : 00151
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200151 27 janvier 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 300 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 108 715 Créances sur la clientèle 836 485 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 631 Immobilisations incorporelles 7 547 Immobilisations corporelles 11 133 Autres actifs 10 929 Comptes de régularisation 36 629 Total de l’actif 2 020 369   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 664 594 Comptes créditeurs de la clientèle 1 171 596 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 13 184 Comptes de régularisation 49 974 Provisions pour risques et charges 6 911 Dettes subordonnées 30 064 Fonds pour risques bancaires généraux 463 Capitaux propres (hors FRBG) 83 583 Capital souscrit 76 104 Primes d'émission 1 120 Réserves 5 760 Provisions réglementées 599 Report à nouveau (+/-) - Total du passif 2 020 369   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 115 222 Engagements de garantie 18 664 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 270 106     1200151
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2012, affaire n°00151
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2011
    Numéro d’affaire : 06519
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106519 23 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 530 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 125 104 Créances sur la clientèle 800 669 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 8 423 Immobilisations corporelles 10 166 Autres actifs 9 611 Comptes de régularisation 26 212       Total de l’actif 1 989 345   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 668 465 Comptes créditeurs de la clientèle 1 147 104 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 11 510 Comptes de régularisation 40 663 Provisions pour risques et charges 7 978 Dettes subordonnées 30 065 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 83 560     Capital souscrit 76 104     Primes d'émission 1 120     Réserves 5 760     Provisions réglementées 576     Report à nouveau (+/-) -       Total du passif 1 989 345   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 105 183     Engagements de garantie 16 205 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 270 106   1106519
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2011, affaire n°06519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2011
    Numéro d’affaire : 04821
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1104821 25 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°88 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 76 104 114 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 981 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 132 616 Créances sur la clientèle 777 984 Obligations et autres titres à revenu fixe - Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 9 290 Immobilisations corporelles 9 889 Autres actifs 6 987 Comptes de régularisation 36 347 Total de l’actif 1 981 724   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 643 726 Comptes créditeurs de la clientèle 1 174 582 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 8 820 Comptes de régularisation 32 537 Provisions pour risques et charges 8 482 Dettes subordonnées 30 064 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 83 513 Capital souscrit 76 104 Primes d'émission 1 120 Réserves 5 760 Provisions réglementées 529 Report à nouveau (+/-) - Total du passif 1 981 724   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 108 078 Engagements de garantie 12 447 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 Engagements de garantie 340 106     1104821
    Bulletin BALO n°88 du 25/07/2011, affaire n°04821
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02680
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102680 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCP Société par action simplifiée au capital de 69 796 192 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 8 avril 2011 I. — Bilan au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2009 31/12/2010 Caisse banques centrales CCP   9 417 8 535 Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 1 308 447 1 351 388 Opérations avec la clientèle 2 - 4 641 361 727 125 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3 630 630 Immobilisations incorporelles 7 10 813 11 034 Immobilisations corporelles 7 9 472 9 992 Autres actifs 5 10 072 10 239 Comptes de régularisation 6 30 953 43 511 Total actif   2 021 165 2 162 454   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2010 Dettes envers les établissements de crédit 8 778 069 809 738 Opérations avec la clientèle 9 1 079 962 1 188 075 Autres passifs 10 20 736 12 674 Comptes de régularisation 11 24 256 30 359 Provisions 12 4 842 7 632 Dettes subordonnées à terme 13 30 039 30 048 Fonds pour risques bancaires généraux 14 746 463 Capitaux propres 15 82 515 83 465 Capital souscrit   65 000 69 796 Primes d'émission   - 509 Réserves   4 838 5 396 Provisions réglementées 16 401 482 Report à nouveau   1 106 - 3 412 Résultat de l'exercice   11 170 10 694 Total passif   2 021 165 2 162 454   Hors bilan Note 17 31/12/2009 31/12/2010 Engagements donnés   85 299 106 343 Engagements de financement   70 654 88 451 Engagements de garantie   14 645 17 892 Engagements reçus   474 554 415 106 Engagements de financement   - 75 000 Engagements de garantie   474 554 340 106 II. – Compte de résultat au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2009 31/12/2010 Intérêts et produits assimilés R - 1 74 909 72 620 Intérêts et charges assimiles R - 1 29 735 25 285 Revenus des titres à revenus variables R - 2 1 31 Commissions (produits) R - 3 36 206 34 766 Commissions (charges) R - 3 4 633 4 069 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement R - 3 65 - 22 Autres produits d'exploitation bancaire R - 4 169 165 Autres charges d'exploitation bancaire (*) R - 4 1 562 Produit net bancaire   76 981 77 644 Charges générales d'exploitation R - 5 54 083 54 300 Dotations aux amortissements sur immobilisations   3 323 5 719 Incorporelles et corporelles       Résultat brut d'exploitation   19 575 17 625 Coût du risque R - 6 - 607 - 1 486 Résultat d'exploitation   18 968 16 139 Gains ou pertes sur actifs immobilisés R - 7 - 13 - 37 Résultat courant avant impôts   18 955 16 102 Résultat exceptionnel (*) R - 8 45 - Impôts sur les bénéfices   6 979 5 610 Dotations / reprises des provisions réglementées   - 851 202 Résultat net   11 170 10 694 (*) Les postes ci-dessus ont fait l'objet de reclassement. III. – Règles et méthodes comptables au 31 décembre 2010 1. – Cadre général 1.1. – Présentation de Banque BCP et du Groupe BPCE La Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 69 796 192,00 € suite à une augmentation de capital consécutive au paiement en actions d’une partie des dividendes 2009, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF). Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Compte tenu de la fusion-absorption de CE Participations (ex-CNCE) et de BP Participation par BPCE le 5 août 2010 dans le cadre de la rationalisation de l’organisation du Groupe, BPCE détient désormais 30 % du capital social de Banque BCP.   1.2. – Evènement significatif : acquisition de BPN Banque Acquisition auprès de Banco Português de Negocios de ses 5 agences françaises représentant environ 4 428 clients. Un « Business Transfer Agreement » (BTA) et un acte réitératif à la cession de fonds de commerce ont été signés le 29 octobre 2010. L’acquisition est effective depuis le 1er novembre 2010. Le prix d'acquisition s'élève à 3,93 M€, dont 3,30 M€ de clientèle et achalandage, 0,56 M€ de matériel et 0,07 M€ de droit au bail.   1.3. – Evénements postérieurs à la clôture Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu.   2. – Règles et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2010 sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. – Changements de méthodes comptables Provisions collectives – Harmonisation des méthodes de dépréciation du risque de crédit. Dans le cadre de l’harmonisation des principes comptables entre les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne, Banque BCP applique, comme toutes les entités du groupe, la nouvelle méthodologie du groupe BPCE ; depuis le 1er janvier 2010, l’établissement enregistre une provision pour risque de crédit, constituée sur le périmètre des engagements non douteux pour lesquels il est possible d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance (provisions sur base de portefeuilles). Ces provisions sont déterminées grâce à un modèle de calcul commun aux établissements du Groupe BPCE défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois. Ce changement de méthode s’est traduit par un impact négatif de 1 799 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010. Cette provision a été dotée de 283 K€ au cours de l’exercice 2010.   Règlement CRC n° 2009-03. Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 2 719 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010. L’impact de l’étalement des commissions sur l’exercice est de 43 milliers d’euros. Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2010 et clôturé le 31 décembre 2010, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 162 454 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 10 694 milliers d’euros. Les principes comptables ont été appliqués conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. La présentation des comptes est en milliers d’euros. Les principales méthodes utilisées sont :   2.3.1. – Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Le règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en oeuvre à compter du 1er janvier 2003.   Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis : encours sains ; encours restructurés à des conditions hors marché ; encours douteux ; encours douteux compromis. Parmi les encours sains, sont distinguées les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Au 31 décembre 2010, les encours restructurés sont composés de 8 dossiers représentant un capital restant dû de 48 milliers d’euros. Durant l’exercice 2010, 2 créances restructurées existantes au 31 décembre 2009 ont totalement été remboursées. Les créances présentant au moins une échéance impayée depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisées sous une rubrique « échéance impayée » au sein des créances saines et ne font donc pas l’objet de dépréciation. Les encours présentant au moins un impayé depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement dépréciés. Conformément au CRC n° 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne par contagion immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains. Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises. Sont notamment inscrites à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les créances douteuses depuis plus de douze mois.   Dépréciation Depuis le 1er janvier 2005, l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis est couvert par la constitution de dépréciations en valeur actualisée. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels estimés, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, de ses perspectives économiques et des garanties réelles. Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites sous la rubrique « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.2. – Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés prorata temporis au bilan dans les dettes rattachées.   2.3.3. – Titres Selon les dispositions du règlement CRC n° 2008-17, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées. La banque BCP ne détient qu’une seule catégorie de titres :   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » pour les titres à revenu fixe. L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement (prime ou décote) des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   2.3.4. – Immobilisations Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : constructions – gros oeuvre : 35 ans ; constructions – toitures : 25 ans ; installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans ; installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans ; installations et aménagements – câblage : 10 ans ; installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans ; installations et aménagements – coffres : 10 ans ; installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans ; autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans. Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : matériel de bureau : 4 ans ; mobilier de bureau : 4 ans ; matériel informatique : 4 ans ; logiciels : 1 ou 3 ans ; logiciel MYSYS : 3 ans. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute. Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les respectives dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   2.3.5. – Immeubles de placement Il est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie.   2.3.6. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. En juillet 2006, la CNCE (devenue CE Participations puis BPCE venant aux droits de CE Participations suite à la fusion-absorption en date du 5 août 2010) a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires.   Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1 965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Conformément au CRC n° 2007-01, les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation.   Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière.   2.3.8. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Sur l’exercice 2010, il a été effectué une reprise de provision d’un montant de 283 milliers d’euros au titre du FRBG.   2.3.9. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n°90-01 et n°95-04. Les écarts de conversion des opérations de change à vue et à terme, déterminés lors de la réévaluation mensuelle, en fonction du cours de change officiel des devises de la fin du mois, communiqués à titre indicatif par la Banque de France, sont portés en produits ou en charges.   2.3.10. – Opérations sur instruments financiers à terme Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt négociés de gré à gré et sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes Au 31 décembre 2010 dix opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille, une opération de micro-couverture, sept opérations de macro-couvertures (couverture de portefeuille) et deux opérations enregistrées en tant que swap de négociation : l’opération de micro-couverture, swap de taux d’intérêt est destinée à couvrir un actif (prêt à la clientèle) ; les sept opérations de macro-couverture, contractées dans le cadre de la gestion de bilan, couvrent respectivement les prêts interbancaires à taux fixe (3 swaps de taux d’intérêts payeurs), les crédits à taux fixe de la clientèle (1 swap de taux d’intérêt payeur) et les comptes créditeurs à vue de la clientèle (3 swaps de taux d’intérêts receveurs) ; les deux opérations de notre portefeuille de négociation sont également des swaps de taux d’intérêt. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les charges et produits sont inscrits au compte de résultat prorata temporis. En ce qui concerne le swap de micro-couverture et les swaps de macro-couvertures, les pertes et gains latents des contrats ne sont pas comptabilisés. Les soultes de résiliation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   2.3.11. – Enregistrement des produits et des charges Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. IV. – Annexe au bilan Note 1. – Ventilation des créances sur établissements de crédit   Créances sur les établissements de crédit (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Créances à vue 320 196 387 020 Créances à terme 966 777 943 399 Créances douteuses nettes de provisions -   Créances douteuses brutes     Provisions sur créances douteuses     Créances rattachées (*) 21 474 20 969 Total créances 1 308 447 1 351 388 (*) Les créances rattachées correspondent à     Créances rattachées sur créances à vue 4 202 4 699 Créances rattachées sur prêts à terme 17 259 16 259 Créances rattachées sur prêt subordonné 13 11   Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 D<=3 mois 213 903 190 852 3 mois<D<=1 an 201 914 340 000 1 an<D<=5 ans 350 420 212 076 D>5 ans 200 540 200 471 Total 966 777 943 399   Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit   Prêts subordonnés à terme 2 334 2 076 Créances rattachées 13 11   Prêts subordonnés à terme 31/12/2009 31/12/2010 D<= 3 mois -   3 mois<D<=1 an 1 914 - 1 an<D<=5 ans 420 2 076 D>5 ans -   Total 2 334 2 076   Au 31 décembre 2010, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.   Note 2. – Ventilation des opérations avec la clientèle   Opérations actifs (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Créances commerciales 3 376 3 212 Autres concours à la clientèle 607 133 686 881 Dont :     Crédits à l'exportation 1 805 1 512 Crédits de trésorerie 65 152 67 815 Crédits à l'équipement 33 373 44 031 Crédits à l'habitat 506 716 573 436 Crédits à la clientèle financière 87 87 Comptes ordinaires débiteurs 21 674 23 549 Créances douteuses nettes de provisions 7 158 11 025 Créances douteuses brutes 13 020 18 155 Provisions sur créances douteuses - 5 862 - 7 130 Créances rattachées (*) 2 020 2 458 Total 641 361 727 125 Les créances rattachées correspondent à     Créances rattachées sur créances commerciales 25 21 Créances rattachées sur crédits de trésorerie 151 166 Créances rattachées sur crédits d'équipement 83 129 Créances rattachées sur crédits à l'habitat 1 154 1 390 Créances rattachées sur comptes ordinaires débiteurs 597 728 Créances rattachées sur créances douteuses 10 24   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers. En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues.   Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31 décembre 2010   (En milliers d'euros.)   Encours douteux bruts 8 089 Provisions sur encours douteux 214 Total encours douteux net 7 875 Encours douteux compromis bruts 10 090 Provisions sur encours douteux compromis 6 916 Total encours douteux compromis net 3 174 Total portefeuille net 11 049   Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 D<= 3 mois 39 658 33 806 3 mois<D<=1 an 58 299 54 356 1 an<D<=5 ans 195 456 216 496 D>5 ans 317 096 385 435 Total 610 509 690 093   Au 31 décembre 2010, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.   Note 2 bis. – Ventilation des crédits à la clientèle par agent économique hors créances rattachées   Opérations par agent économique (en milliers d’euros.) Sociétés non financières Entrepreneurs individuels Particuliers Clientèle financière Administrations privées Autres Total Créances commerciales 3 000 212         3 212 Crédits exportation 1 512           1 512 Prêts à la clientèle financière       87     87 Crédits de trésorerie 2 756 2 727 62 327   4   67 814 Crédits équipement 38 423 5 605     3   44 031 Crédits à l'habitat 154 275 26 188 392 868   105   573 436 Comptes ordinaires débiteurs 15 501 718 3 396   57   19 672 Valeurs non imputées           3 877 3 877 Créances douteuses 6 130 2 309 2 576   11   11 026 Total 221 597 37 759 461 167 87 180 3 877 724 667   Note 3. – Portefeuille titres   (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Obligations et autres titres à revenu fixe (*) 1 822 1 822 - 1 822 - Créances rattachées obligations   -         1 822 1 822 - 1 822 - (*) Le portefeuille est constitué d'un titre non coté et non émis par un organisme public.    Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille     D <= 3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D <= 5 ans D > 5 ans Titres de placement       1 822   Participations et autres titres détenus à long terme   (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Titres de participations           Titres de participation 10 10 10 - 10     -     -   10 10 10 - 10 Certificats d'association 620 620 620 - 620     -         620 620 620 - 620 Total 630 630 630 - 630   Note 4. – Tableau des dépréciations sur actifs au 31 décembre 2010   Dépréciations sur actifs (en milliers d'euros.) Solde au 01/01/2010 Acquisitions (*) Dotations Reprises Transferts Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2010 Interbancaire -       -   - Clientèle 5 862 949 1 372 1 053 - - 7 130 Titres et opérations diverses 1 822 - 22 - - - 1 844 Provisions sur immobilisations -   - - - - - Total 7 684 949 1 394 1 053 - - 8 974 (*) Dépréciations issues de l'acquisition de BPN.   Note 5. – Détail des autres postes d'actifs   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Débiteurs divers 10 072 10 239 Primes d'Etat épargne logement 5 50 Etat - Acomptes IS 6 818 8 576 Etat – TVA et autres impôts 1 796 395 Fonds de garantie 723 479 Dépôts et cautionnements 719 731 Autres débiteurs divers 11 8 Total autres postes d'actifs 10 072 10 239   Note 6. – Détail des comptes de régularisation actif   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Comptes d'encaissement 20 514 25 386 Produits à recevoir swap 6 2 374 Charges payées d'avance 484 339 Produits à recevoir (*) 2 799 3 697 Comptes de régularisation divers 7 150 11 715 Total des comptes de régularisation actifs 30 953 43 511 (*) Les produits à recevoir correspondent à     Produits sur activité carte bancaire 263 673 Produits sur opérations SIT - 31 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 12 10 Commissions sur activité transfrontalière 1 342 1 197 Commissions sur ADE 301 630 Commissions sur vente de produits d'assurance 480 415 Commissions sur comptes de la clientèle 366 669 Refacturation charges 35 72   2 799 3 697   Note 7. – Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2010   (En milliers d’euros.) Solde au 01/01/2010 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2010 Immobilisations incorporelles           Droit au bail 1 224 70 - - 1 294 Fonds commercial (*) 19 832 3 300 - - 23 132 Autres immobilisations incorporelles 13 100 396 1 537 - 11 959 Avances et acomptes - - - - - Total immobilisations incorporelles 34 156 3 766 1 537 - 36 385 Immobilisations corporelles           Terrains 653 167 - - 75 745 Constructions 3 763 679 - - 238 4 204 Installations, aménagements des constructions 22 406 796 163 - 23 039 Autres équipements 8 568 333 245 - 8 656 Hors-exploitation 197 - - 313 510 Avances et acomptes 30 755 - - 785 Total immobilisations corporelles 35 617 2 730 408 - 37 939 (*) L'augmentation du Fonds de Commerce de 3.300 K€ est dû à l'acquisition de BPN Banque.   Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2010   (En milliers d’euros.) Solde au 01/01/2010 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2010 Immobilisations incorporelles           Droit au bail - - - - - Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 3 511 3 530 1 522 - 5 519 Total sur immobilisations incorporelles 23 343 3 530 1 522 - 25 351 Immobilisations corporelles           Terrains - - - - - Constructions 1 072 115 - - 1 187 Installations, aménagements des constructions 17 360 1 658 141 - 18 877 Autres équipements 7 699 406 245 - 7 860 Hors-exploitation 13 10 - - 23 Total sur immobilisations corporelles 26 144 2 189 386 - 27 947   Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10 Amortissements sur immobilisations corporelles au 31 décembre 2010   Immobilisations concernées par l'approche par composants(en milliers d’euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires antérieurs à 2010 Amortissements dérogatoires créés en 2010 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/10 Constructions 434 852 371 47 418 Total sur immobilisations corporelles 434 852 371 47 418   Suivi des amortissements dérogatoires créés et issus des divergences fiscales et comptables lors des acquisitions d'immeubles par voie de crédit-bail.   Amortissements dérogatoires issus du crédit-bail au 31 décembre 2010   Immobilisations concernées par l'acquisition en crédit-bail (en milliers d’euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires antérieurs à 2010 Amortissements dérogatoires créés en 2010 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/10 Constructions 15 63 30 33 63 Total sur immobilisations corporelles 15 63 30 33 63   Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2010     Solde au 01/01/2010 Solde au 31/12/2010 Immobilisations incorporelles     Droit au bail 1 224 1 294 Fonds commercial - 3 300 Autres immobilisations incorporelles 9 589 6 440 Avances et acomptes - - Total immobilisations incorporelles (1) 10 813 11 034   (En milliers d’euros.) Solde au 01/01/2010 Solde au 31/12/2010 Immobilisations corporelles     Terrains 653 745 Constructions (2) 2 691 3 017 Installations, aménagements des constructions 5 046 4 162 Autres équipements (3) 869 796 Hors-exploitation 184 487 Avances et acomptes 30 785 (1) Le poste « Immobilisations incorporelles » comprend essentiellement : Les droits aux baux des immeubles d'exploitation, Des logiciels utilisés en cours d'amortissement. Des immobilisations en cours (2) Le poste « Constructions » comprend essentiellement des immeubles d'exploitation (3) Le poste « Autres Equipements » comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique.   Note 8. – Ventilation des dettes sur établissements de crédit   Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Dettes à vue 50 497 11 954 Dettes à terme 722 209 791 364 Dettes rattachées 5 363 6 420 Total dettes 778 069 809 738 Les dettes rattachées correspondent à     Dettes rattachées sur comptes à vue - - Dettes rattachées sur emprunts au jour le jour - - Dettes rattachées sur emprunts à terme 5 363 6 420   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 D<= 3 mois 240 146 336 011 3 mois<D<=1 an 277 063 350 449 1 an<D<=5 ans 205 000 101 410 D>5 ans   3 494 Total 722 209 791 364   Note 9. – Ventilation des opérations avec la clientèle   Opérations passifs (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial     A vue 446 533 434 734 Dont     Livrets ordinaires 95 846 86 365 Livrets A 149 736 165 058 Livrets jeunes 5 452 5 465 LP 80 594 71 493 LDD 99 255 93 712 Livrets d'épargne logement 15 650 12 641 A terme 110 440 119 963 Dont     Plans d'épargne logement 107 641 118 675 Plans d'épargne populaire 2 799 1 288 Dettes rattachées - - Total 556 973 554 697 Autres dettes     A vue 473 603 530 909 A terme 49 164 101 172 Dettes rattachées 222 1 297 Total 522 989 633 378 Total dépôts clientèle 1 079 962 1 188 075 Les dettes rattachées correspondent à     Dettes rattachées sur comptes d'épargne à vue -   Dettes rattachées sur comptes d'épargne à terme -   Dettes rattachées sur autres dettes à vue 22 21 Dettes rattachées sur autres dettes à terme 200 1 276   Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 D<= 3 mois 70 812 64 889 3 mois<D<=1 an 58 336 56 530 1 an<D<=5 ans 29 915 99 635 D>5 ans 541 81 Total 159 604 221 135   Note 10. – Détail des autres passifs   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Dettes sociales 1 785 1 819 Etat – IS à régler 6 591 5 005 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 509 868 Dépôts & retenues de garantie 32 31 Réserve de participation & intéressement 3 617 3 714 Fournisseurs à régler 7 352 306 Cotisations dues aux assureurs 803 889 Autres créditeurs divers 47 42 Total autres postes du passif 20 736 12 674   Note 11. – Détail des comptes de régularisation passifs   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Comptes de recouvrement 10 972 10 458 Charges à payer swap 26 2 192 Charges à payer - Personnel 5 211 5 385 Charges à payer - Impôts et taxes 873 806 Charges à payer - Travaux, fournitures, services extérieurs 2 549 4 960 Subventions SGFGAS à étaler - Prêt 0 % 1 931 2 798 Produits constatés / Perçus d'avance 53 55 Chèques en recouvrement - - Comptes de régularisation divers 2 641 3 705 Total des comptes de régularisation passifs 24 256 30 359   Note 12. – Tableau des provisions au 31 décembre 2010   (En milliers d’euros.) Soldes au 01/01/2010 Dotations Reprises Autres mouvements Soldes au 31/12/2010 Provisions pour litiges (1) 723 1 153 9 - 1 867 Provisions avantages aux personnels post-emploi (2) 2 221 19 30 26 2 236 Provisions pour autres avantages aux personnels 496 - - - 496 Provisions dépréciations swap de transaction 12 115 12 - 115 Provisions épargne logement 1 296 - 554 - 742 Provisions risques de contrepartie clientèle (3) - 283 - 1 799 2 082 Provisions pour impôts 94 - - - 94 Total 4 842 1 570 605 1 825 7 632 (1) Détail des provisions pour litiges.   Litiges Soldes au 01/01/2010 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2010 Litiges sur loyer 573 384 9 948 Litige social 150 96 - 246 Litige juridique - 673 - 673 Total 723 1 153 9 1 867   (2) Détail des Engagements Sociaux   Engagements Soldes au 01/01/2010 Dotations Reprises Autres mouvements Soldes au 31/12/2010             Mutuelle retraités 420 - 8 - 412 Mutuelle actifs - futurs retraités 553 - 22 - 531 Indemnités de fin de carrière 2 677 79 - 26 2 782 Actif du régime (*) - 1 429 - 60 - - - 1 489 Total 2 221 19 30 26 2 236 (*) Les - 60 K€ représentent les rendements attendus de l'actif du régime.       Autres mouvements   Les 26 K€ représentent les provisions pour indemnités de fin de carrière issues de l'acquisition de BPN Banque au 1er novembre 2010.   (3) Provisions risques de contrepartie clientèle   Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou en hors-bilan, pour lesquels les informations disponibles permettent d'anticiper un risque de défaillance et de pertes à l'échéance ; L'impact au 1er janvier 2010 de la première mise en application du calcul des provisions collectives sur encours sains est de 1 798 692,00 €   Note 12 bis. – Provision PEL / CEL   Encours de dépôts collectés   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)     Ancienneté de moins de 4 ans 32 920 50 765 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 63 600 56 967 Ancienneté de plus de 10 ans 11 121 10 943 Encours collectés au titre des plans épargne logement 107 641 118 675 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 15 650 12 641 Total 123 291 131 316   Encours de crédits octroyés   (En milliers d’euros.)  31/12/2009 31/12/2010 Encours de crédits octroyés     Au titre des plans épargne logement 409 285 Au titre des comptes épargne logement 122 96 Total 531 381   Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement   (En milliers d’euros.)  31/12/2009 Dotations/ reprises nettes 31/12/2010 Provisions constituées au titre des PEL       Ancienneté de moins de 4 ans 599 -599 0 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 412 83 495 Ancienneté de plus de 10 ans 82 21 103 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 093 -495 598 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 196 -57 139 Provisions constituées au titre des crédits PEL 5 -1 4 Provisions constituées au titre des crédits CEL 2 -1 1 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 7 -2 5 Total 1 296 -554 742   Note 13. – Détail des fonds propres complémentaires   Types d'instruments (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Emprunt subordonné a terme 30 000 30 000 Dettes rattachées 39 48 Total dettes 30 039 30 048 Les dettes rattachées correspondent à     Dettes rattachées s/ emprunts à terme : 39 48   Caractéristiques des opérations Dans le cadre de l'opération de rachat partiel du capital social de Banque BCP et suite au remboursement de l'emprunt subordonné décrit ci-dessus, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE, BPCE venant aux droits de la CNCE, suite à la fusion absorption de CE Participations par BPCE) a consenti à Banque BCP un prêt subordonné de 30 000 000 € répondant aux caractéristiques définies à l'article 4d) du règlement n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les autres caractéristiques de l'opération sont les suivantes :   Capital 30 000 000 Devise  Euro Date de départ 24/07/2006 Date d'échéance 20/02/2016 Rémunération Euribor 3 mois + 0,41   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées   Durée résiduelle (en milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 D<= 3 mois - - 3 mois<D<=1 an - - 1 an<D<=5 ans - - D>5 ans 30 000 30 000 Total 30 000 30 000   Note 14. – Fonds pour risques bancaires généraux au 31 décembre 2010    (En milliers d’euros.) Soldes au 01/01/2010 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2010 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 746 - 283 463 Total 746 - 283 463   Note 15. – Capitaux propres au 31 décembre 2010   (En milliers d’euros.) Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions réglementées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2009 82 515 65 000 - 4 838 401 1 106 11 170 Capital - 4 796         a) - 4 796 Primes d'émission -   509       a) - 509 Réserves -     558   - a) - 558 Provisions réglementées 81       81     Report à nouveau -             Distribution de dividendes (*) - 5 306           a) - 5 306 Autres variations, changements de méthode - 4 518         - 4 518   Résultat de l'exercice 10 694           a) 10 694 Soldes au 31 décembre 2010 83 466 69 796 509 5 397 482 - 3 412 10 694   Evènements notoires de l'exercice (a) Distribution du bénéfice 2009 - 11 170 K€ : affectation en réserves : 558 ; augmentation de capital : 4 796 ; création d'une prime d'émission : 509 ; paiement en numéraire : 5 306. (b) Changements de méthode Mise en oeuvre du règlement CRC 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un encours. Impact au 1er janvier 2010 : 2 719 498,30 € Impact de la comptabilisation au 1er janvier 2010 de provisions collectives au titre du risque de crédit : 1 798 692,00 € Ces 2 évènements représentent un impact sur les fonds propres de : 4 518 190,30 €. Au 31 décembre 2010, le capital social de Banque BCP, constitué de 69 796 192 d'actions de 1 €uro chacune, se décompose comme suit :   Actionnaires personnes morales Au 31/12/2009 Au 31/12/2010   Nombre de parts  % détention Capital détenu Nombre de parts  % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France 32 565 000 50,10 % 32 565 000 € 34 967 892 50,10 % 34 967 892 € BPCE 19 500 000 30,00 % 19 500 000 € 20 938 858 30,00 % 20 938 858 € Banco Comercial Português SA 12 935 000 19,90 % 12 935 000 € 13 889 442 19,90 % 13 889 442 € Total 65 000 000 100,00 % 65 000 000 € 69 796 192 100,00 % 69 796 192 €   L'augmentation de capital de 4 796 192 € provient de la distribution des dividendes 2009 comme indiqué au a) ci-dessus.   (*) Distributions de dividendes des 4 derniers exercices   Exercices (en milliers d’euros.) Montants bruts Retenue à la source Montants nets Dont         Numéraire Actions Pr. émis Dividendes de 2006 distribués en 2007 - - - - - - Dividendes de 2007 distribués en 2008 10 877 - 10 877 10 877 - - Dividendes de 2008 distribués en 2009 11 441 - 11 441 11 441 - - Dividendes de 2009 distribués en 2010 10 611 - 10 611 5 306 4 796 509   Note 16. – Tableau des provisions réglementées au 31 décembre 2010   (En milliers d’euros.) Solde au 01/01/2010 Dotations Reprises Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2010 Amortissements           dérogatoires 401 81 -   482 Total 401 81 - - 482   Note 17. – Annexe aux postes de hors-bilan   (En milliers d’euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Engagements donnés     Engagements de financement 70 654 88 451 Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 172 2 037 Engagements en faveur de la clientèle 68 482 86 414 Engagements de garantie 14 645 17 892 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 630 - Engagements d'ordre de la clientèle 12 015 17 892 Engagements reçus     Engagements de financement - 75 000 Engagements reçus d'établissements de crédit - 75 000 Engagements de garantie 474 554 340 106 Engagements reçus d'établissements de crédit 474 554 340 106   Information sur les instruments financiers à terme au 31 décembre 2010 Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont des SWAPS de taux d'intérêts négociés de gré à gré, et se décomposent comme suit :   Portefeuille de couverture   SWAP (en milliers d'euros.) Notionnel Echéance Contrepartie Micro-couverture 1 511 15/10/2014 Natixis Macro-couverture 30 000 19/07/2016 Natixis Macro-couverture 60 000 19/07/2018 Natixis Macro-couverture 10 000 19/07/2019 Natixis Macro-couverture 25 000 19/07/2020 Natixis Macro-couverture 10 000 19/07/2021 Natixis Macro-couverture 35 000 19/07/2022 Natixis Macro-couverture 80 000 19/07/2025 Natixis   Portefeuille de négociation   SWAP (en milliers d'euros.) Notionnel Echéance Contrepartie Transaction 65 000 29/03/2011 Natixis Transaction 35 000 29/03/2012 Natixis   Arrêté du 31/12/2009 Arrêté du 31/12/2010 Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions 500 500 488 12 - - - - - - - - 65 000 65 000 64 978 22 - - - - 35 000 35 000 34 907 93   Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières faisant partie du Groupe.   Instruments financiers et change à terme   (En milliers d’euros.) 31/12/2010 31/12/2009   Couverture Autres opérations Total Juste valeur Couverture Autres opérations Total Juste valeur Opérations fermes                 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 251 511 100 000 351 511 351 396 1 805 500 2 305 2 293 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 251 511 100 000 351 511 351 396 1 805 500 2 305 2 293 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations fermes 251 511 100 000 351 511 351 396 1 805 500 2 305 2 293 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Total opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Total instruments financiers et change à terme 251 511 100 000 351 511 351 396 1 805 500 2 305 2 293   Instruments financiers à terme - Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré   (En milliers d’euros.) 31/12/2010 31/12/2009   Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Gestion spécialisée Total Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Gestion spécialisée Total Opérations fermes 1 511 250 000 100 000 0 351 511 1 805 0 500 0 2 305 Accords de taux futurs (FRA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 1 511 250 000 100 000 0 351 511 1 805 0 500 0 2 305 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Options de taux d'intérêt         0         0 Total 1 511 250 000 100 000 0 351 511 1 805 0 500 0 2 305   Instruments financiers à terme - Durée résiduelle   (En milliers d’euros.) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans 31/12/2010 Opérations fermes 65 000 36 511 250 000 351 511 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 65 000 36 511 250 000 351 511 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 0 0 0 0 Total 65 000 36 511 250 000 351 511   Opérations avec les entreprises liées   (En milliers d’euros.) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2010 31/12/2009 Créances 695 368 611 695 979 642 335 Dont subordonnées - - - - Dettes 790 187 3 009 793 196 791 102 Dont subordonnées 30 048 - 30 048 30 039 Engagements donnés 49 500 - 49 500 - Engagements de financement 49 500 - 49 500 - Engagements de garantie - - - - Autres engagements donnés - - - -   Les opérations effectuées avec les entreprises liées le sont essentiellement avec la CEIDF et la BPCE.   V. – Annexe au compte de résultat Note R-1. – Ventilation des charges et produits (produits et charges d'intérêts)   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Produits     Banques centrales 237 190 Comptes ordinaires débiteurs banques 4 154 5 322 Comptes et prêts j/j et à terme 36 147 31 693 Autres intérêts de trésorerie 109 2 666 Créances commerciales et crédits clients 33 121 31 710 Créances douteuses 1 091 1 017 Prêts subordonnés 50 22 Total produits 74 909 72 620   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Charges     Comptes ordinaires créditeurs banques 19 3 Comptes et emprunts j/j et à terme 16 974 13 210 Autres intérêts de trésorerie 203 2 564 Opérations avec la clientèle 11 914 9 147 Emprunts subordonnés 625 361 Total charges 29 735 25 285   Note R-2. – Ventilation des charges et produits (revenus des titres à revenus variables)   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Autres titres détenus à long terme (*) 1 31 (*) Dividendes perçus de VISA Europe suite à la réorganisation de VISA International et à la création de VISA INC   Note R-3. – Commissions   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Commissions (produits)     Commissions sur transferts 14 130 13 235 Opérations de trésorerie et interbancaires 35 1 Opérations avec la clientèle 9 071 8 217 Opérations de change 11 14 Ventes de produits d'assurance 4 908 6 105 Opérations de hors bilan 619 1 047 Produits activité cartes bancaires 4 498 4 295 Prestations de services financiers 2 934 1 852 Total 36 206 34 766 Commissions (charges)     Opérations de trésorerie et interbancaires 18 15 Charges activité cartes bancaires 3 343 2 815 Opérations de hors bilan - 84 Prestations de services financiers 1 272 1 155 Total 4 633 4 069 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement     Résultat de change 42 81 Dotations et reprises de provisions nettes     Pour dépréciation swap trading 23 - 103 Total 65 - 22   Note R-4. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Autres produits d'exploitation bancaire     Produits accessoires 169 151 Divers - 14 Total 169 165 Autres charges d'exploitation bancaire     Fonds de garantie - 296 Pertes sur fraudes cartes bancaires (*) - 146 Charges diverses 1 119 Total 1 561 (*) En 2009 les pertes assumées suite à des fraudes sur cartes bancaires, s'élevant à 143 K€, étaient enregistrées dans le résultat exceptionnel.   Note R-5. – Charges générales d'exploitation   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Charges du personnel     Salaires et traitements 21 343 21 192 Charges de retraite (1) 1 471 1 581 Autres charges sociales 9 112 9 474 Intéressement & participations des salariés 1 556 1 222 Impôts et taxes sur rémunérations 2 420 2 855 Dotations / reprises nettes des autres charges de personnels 23 95 Total 35 925 36 419 Impôts et taxes     Taxe professionnelle 992 1 173 Taxe foncière 53 64 Contribution sociale de solidarité 178 166 Imposition forfaitaire annuelle 33 33 Taxe sur les bureaux 15 14 Taxe sur les véhicules 39 43 Forfait social sur participation et intéressement 67 77 Divers 112 277 Total 1 489 1 847 Frais généraux     Redevances de crédit-bail 279 102 Locations 3 956 3 664 Rémunérations d'intermédiaires - - Transports et déplacements 276 318 Autres services extérieurs (2) 13 239 11 574 Dotations / reprises nettes des autres charges de fonctionnement - 1 081 376 Total 16 669 16 034 Total charges générales d'exploitation 54 083 54 300 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux. Au 31 décembre 2010, cela représente un produit de l'exercice de 12 K€. (2) dont honoraires des commissaires aux comptes détaillés ci-après   Honoraires des commissaires aux comptes     Mazars KPMG   2010 2009 2010 2009   Montant  % Montant  % Montant  % Montant  % Audit                 Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 74 95 % 79 95 % 72 95 % 76 95 % Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux Comptes 4 5 % 4 5 % 4 5 % 4 5 % Total 78   83   76   80     Note R-6. – Coût du risque   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Dotations aux provisions et pertes sur créances     Opérations avec la clientèle 1 376 1 655 Opérations sur titres et opérations diverses - 695 Pertes sur créances 473 244 Sous-total 1 849 2 594 Reprises de provisions et récupération de créances     Opérations avec la clientèle 1 180 1 052 Opérations sur titres et opérations diverses - - Créances amorties 62 56 Sous-total 1 242 1 108 Total coût du risque - 607 - 1 486   Note R-7. – Gains et pertes sur actifs immobilisés   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Moins values sur cessions d'immobilisations corporelles 40 37 Plus values sur cessions d'immobilisations corporelles 27 - Total des gains et pertes sur actifs immobilisés - 13 - 37   Note R-8. – Résultat exceptionnel   Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l'établissement.   (En milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2010 Résultat exceptionnel (*) 45 - (*) Au 31 décembre 2009 143 K€ sont enregistrés au titres des pertes relatives aux fraudes sur cartes bancaires ; depuis le 1er janvier 2010, ces opérations sont comptabilisées dans la rubrique « Autres Charges d'Exploitation Bancaire ». Au 31 décembre 2009, le reste du résultat exceptionnel était essentiellement composé par des produits issus de récupérations de taxes assises sur rémunérations d'exercices antérieurs. VI. – Annexe au rapport annuel Ressources humaines au 31 décembre 2010 Effectif moyen 2010     Apprentis, auxiliaire de vacances TMB (*) Cadres Total Moyenne 2009 3 401 184 588 Moyenne 2010 4 389 192 585 Variation 1 - 12 8 - 3 (*) TMB : Technicien des Métiers de la Banque   Engagements sociaux au 31 décembre 2010 L'année 2006 a vu, en ce qui concerne les engagements sociaux, un changement de traitement. La Banque BCP a mis en application la recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires depuis le 1er janvier 2006. L'ensemble des engagements sociaux selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31 décembre 2010 se montent à 2 552 milliers d'euros. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif ; la cotisation en date du 31 décembre 2010 est de 1 489 milliers d'euros.   Impôt sur les sociétés au 31 décembre 2010 Au 31 décembre 2010 la Banque BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2010. Notre estimation du montant de l'impôt à régler au titre de 2010 s'élève à K€ 5 005 et s'analyse comme suit.   (En milliers d’euros.)   Bases imposables aux taux de 33,33 % Au titre du résultat courant 16 232 Au titre du résultat exceptionnel -   16 232 Réintégrations / déductions dues à l'intégration fiscale -   16 232 Imputations des déficits - Bases imposables du groupe fiscal
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02680
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2011
    Numéro d’affaire : 01615
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101615 27 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 69 796 192 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 311 746 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 325 698 850 Créances sur la clientèle 744 723 907 Obligations et autres titres à revenu fixe   Participations et autres titres détenus à long terme 630 184 Immobilisations incorporelles 10 170 801 Immobilisations corporelles 9 916 138 Autres actifs 12 041 718 Comptes de régularisation 35 215 579 Total de l’actif 2 146 708 923   Passif Montants Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 829 620 116 Comptes créditeurs de la clientèle 1 152 932 858 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse   Autres passifs 13 138 813 Comptes de régularisation 29 540 760 Provisions pour risques et charges 7 481 657 Dettes subordonnées 30 048 620 Fonds pour risques bancaires généraux 463 189 Capitaux propres hors FRBG 83 482 911 Capital souscrit 69 796 192 Primes d'émission 509 363 Réserves 5 396 345 Provisions réglementées 498 817 Report à nouveau (+/-) 7 282 194 Total du passif 2 146 708 923   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 108 889 450 Engagements de garantie 17 031 442 Engagements reçus :   Engagements de financement 75 000 000 Engagements de garantie 340 106 490     1101615
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2011, affaire n°01615
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00194
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100194 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 69 796 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 536 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 1 351 388 Créances sur la clientèle 727 125 Obligations et autres titres à revenu fixe — Participations et autres titres détenus à long terme 630 Immobilisations incorporelles 11 033 Immobilisations corporelles 9 992 Autres actifs 10 239 Comptes de régularisation 43 511     Total de l’actif 2 162 454   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 809 738 Comptes créditeurs de la clientèle 1 188 075 Dettes représentées par un titre — Bons de caisse   Autres passifs 12 674 Comptes de régularisation 41 053 Provisions pour risques et charges 7 632 Dettes subordonnées 30 048 Fonds pour risques bancaires généraux 463 Capitaux propres hors FRBG 72 771     Capital souscrit 69 796     Primes d'émission 509     Réserves 5 396     Provisions réglementées 482     Report à nouveau (+/-) -3 412         Total du passif 2 162 454   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 88 451     Engagements de garantie 17 891 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 340 106     1100194
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/11/2010
    Numéro d’affaire : 06146
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006146 26 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°142 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 69 796 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 795 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 270 280 Créances sur la clientèle 652 999 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 8 224 Immobilisations corporelles 9 170 Autres actifs 8 807 Comptes de régularisation 25 369     Total de l’actif 1 984 274   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 756 814 Comptes créditeurs de la clientèle 1 073 826 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 11 263 Comptes de régularisation 31 471 Provisions pour risques et charges 5 564 Dettes subordonnées 30 046 Fonds pour risques bancaires généraux 746 Capitaux propres hors FRBG 74 544     Capital souscrit 69 796     Primes d'émission 509     Réserves 5 396     Provisions réglementées 456     Report à nouveau (+/-) -1 613         Total du passif 1 984 274   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 84 469     Engagements de garantie 10 139 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 350 106     1006146
    Bulletin BALO n°142 du 26/11/2010, affaire n°06146
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2010
    Numéro d’affaire : 04693
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004693 30 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 69 796 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 610 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 321 584 Créances sur la clientèle 645 171 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 9 077 Immobilisations corporelles 9 408 Autres actifs 6 480 Comptes de régularisation 30 732    Total de l’actif 2 031 692   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 797 333 Comptes créditeurs de la clientèle 1 089 268 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 8 906 Comptes de régularisation 25 746 Provisions pour risques et charges 5 132 Dettes subordonnées 30 035 Fonds pour risques bancaires généraux 746 Capitaux propres hors FRBG 74 526 Capital souscrit 69 796 Primes d'émission 509 Réserves 5 396 Provisions réglementées 438 Report à nouveau (+/-) -1 613    Total du passif 2 031 692   Hors-bilan Montants Engagements donnés :      Engagements de financement 90 228    Engagements de garantie 9 604 Engagements reçus :      Engagements de financement 75 000    Engagements de garantie 353 986         1004693
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2010, affaire n°04693
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2010
    Numéro d’affaire : 03639
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1003639 21 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)   Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 338 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 260 018 Créances sur la clientèle 637 952 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 9 949 Immobilisations corporelles 9 250 Autres actifs 11 261 Comptes de régularisation 35 114     Total de l’actif 1 973 512   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 743 744 Comptes créditeurs de la clientèle 1 060 876 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 21 710 Comptes de régularisation 31 976 Provisions pour risques et charges 4 613 Dettes subordonnées 30 034 Fonds pour risques bancaires généraux 746 Capitaux propres hors FRBG 79 813     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 4 838     Provisions réglementées 419     Report à nouveau (+/-) 9 556         Total du passif 1 973 512   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 81 631     Engagements de garantie 12 390 Engagements reçus :       Engagements de financement -     Engagements de garantie 353 986     1003639
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2010, affaire n°03639
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2010
    Numéro d’affaire : 02556
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002556 21 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE BCP Société par action simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 16 avril 2010. I. — Bilan au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.)     Actif Notes 31/12/2008 31/12/2009 Caisse banques centrales C.C.P.   26 721 9 417 Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 1 138 936 1 308 447 Opérations avec la clientèle 2 - 4 633 555 641 361 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3 630 630 Immobilisations incorporelles 7 4 514 10 813 Immobilisations corporelles 7 9 732 9 472 Autres actifs 5 14 528 10 072 Comptes de régularisation 6 4 301 30 953         Total actif   1 832 917 2 021 165     Passif Notes 31/12/2008 31/12/2009 Dettes envers les établissements de crédit 8 618 230 778 069 Opérations avec la clientèle 9 1 072 779 1 079 962 Autres passifs 10 14 909 20 736 Comptes de régularisation 11 8 927 24 256 Provisions 12 5 231 4 842 Dettes subordonnées à terme 13 30 160 30 039 Fonds pour risques bancaires généraux 14 - 746 Capitaux propres 15 82 681 82 515 Capital souscrit   65 000 65 000     Primes d'émission   - -     Réserves   4 235 4 838     Provisions réglementées 16 296 401     Report à nouveau   1 106 1 106     Résultat de l'exercice   12 044 11 170         Total passif   1 832 917 2 021 165     Hors-bilan Note 17 31/12/2008 31/12/2009 Engagements donnés   78 340 85 299     Engagements de financement   64 510 70 654     Engagements de garantie   13 830 14 645 Engagements reçus   533 193 474 554     Engagements de garantie   533 193 474 554   II. – Compte de résultat au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2008 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés R - 1 77 839 74 909 Intérêts et charges assimilés R - 1 39 972 29 735 Revenus des titres à revenus variables R - 2 146 1 Commissions (produits) R - 3 39 023 36 206 Commissions (charges) R - 3 4 768 4 633 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement R - 3 58 65 Autres produits d'exploitation bancaire R - 4 243 169 Autres charges d'exploitation bancaire R - 4 1 1     Produit net bancaire   72 568 76 981 Charges générales d'exploitation R - 5 50 528 54 083 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles   2 757 3 323     Résultat brut d'exploitation   19 283 19 575 Cout du risque R - 6 -382 -607     Résultat d'exploitation   18 901 18 968 Gains ou pertes sur actifs immobilises R - 7 -7 -13     Résultat courant avant impôts   18 894 18 955 Résultat exceptionnel R - 8 260 45 Impôts sur les bénéfices   7 036 6 979 Dotations / reprises des provisions réglementées   -74 -851     Résultat net   12 044 11 170   III. – Annexes I. – Cadre juridique – faits et caractéristiques de l’exercice La Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 65 000 000 €, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial.   Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF).   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   BPCE détient désormais 30 % du capital social de Banque BCP, participation détenue auparavant par la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE, devenue CE Participations).     La convergence informatique : objectif 2010   En décembre 2006, les Caisses d’Epargne ont proposé, après plusieurs mois de travaux préparatoires, d’adopter un système d’information unique. L’objectif du programme « Performance SI » est de créer une meilleure qualité de service du système d’information et de générer des économies d’échelle.   Le Comité consultatif national a proposé la plate-forme MYSYS comme système d’information souche. A partir de celle-ci sera construit le système d’information de convergence. Celui-ci bénéficiera d’un enrichissement significatif des deux autres plates-formes : l’expérience acquise par Arpège en matière d’accompagnement et de méthodologie de conduite du changement, et l’architecture innovante des fermes de serveurs de la plate-forme RSI. Toutes les Caisses d’Epargne, devraient avoir migré vers le système d’information cible avant la fin 2010. La Banque BCP, quant à elle, a effectué avec succès la migration informatique vers la plateforme MYSYS à la mi-octobre 2009.   Pour la Banque BCP, le coût de ce projet informatique représente un budget total de 13,5 M€, dont :   - 9,8 M€ de frais de développement immobilisés et amortis sur 3 ans à compter du 19 octobre 2009 (date de la bascule), soit un impact de 0,6 M€ ;   - 3,6 M€ de charges non immobilisables dont 2,6 M€ sur l’exercice 2009.     II – Règles et méthodes comptables Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2009 sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2009 et clôturé le 31 décembre 2009, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 2 021 165 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 11 170 milliers d’euros.   Les principes comptables ont été appliqués conformément aux hypothèses de base :   - continuité de l’exploitation ;   - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;   - indépendance des exercices.   La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.   La présentation des comptes est en milliers d’euros.   Les principales méthodes utilisées sont :     a) Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits.   Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Le règlement n°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), modifié par le règlement CRC n°2005-03 du 25 novembre 2005, traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en oeuvre à compter du 1er janvier 2003 en tenant compte des avis du Comité d’Urgence du CNC qui lui sont relatifs.   Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis :   - encours sains ;   - encours restructurés à des conditions hors marché ;   - encours douteux ;    -encours douteux compromis.   Parmi les encours sains, sont distinguées les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Au 31 décembre 2009, les encours restructurés sont composés de 10 dossiers représentant un capital restant dû de 58 milliers d’euros. Durant l’exercice 2009, 7 créances restructurés existantes au 31 décembre 2008 ont totalement été remboursées.   Les créances présentant au moins une échéance impayée depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisées sous une rubrique « échéance impayée » au sein des créances saines et ne font donc pas l’objet de dépréciation.   Les encours présentant au moins un impayé depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement dépréciés.   Conformément au CRC n° 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne par contagion immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.   Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains.   Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises. Sont notamment inscrites à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les créances douteuses depuis plus de douze mois.   Dépréciation du risque de crédit avéré   Depuis le 1er janvier 2005, l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis est couvert par la constitution de dépréciations en valeur actualisée.   Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels estimés, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, de ses perspectives économiques et des garanties réelles.   Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable.   Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites sous la rubrique « Coût du risque ».     b) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ;   - comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés prorata temporis au bilan dans les dettes rattachées.     c) Titres   Selon les dispositions du règlement CRC n° 2008-17, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées. La banque BCP ne détient qu’une seule catégorie de titres :   Titres de placement   Sont comptabilisés en titres de placement les titres détenus plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement.   Les obligations et les autres titres dits à revenu fixe sont évalués au plus bas du prix de la cotation de la fin d’année (hors intérêts courus non échus) ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de Bourse.   Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement.   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».     Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.     d) Immobilisations   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :   - le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;    -le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production.   Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation.   A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement.   Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005.   L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres.   D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire.   Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont :   - constructions – gros oeuvre : 35 ans ;   - constructions – toitures : 25 ans ;   - installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans ;   - installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans ;   - installations et aménagements – câblage : 10 ans ;   - installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans ;   - installations et aménagements – coffres : 10 ans ;   - installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans ;    -autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans.     Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont :   - matériel de bureau : 4 ans ;   - mobilier de bureau : 4 ans ;   - matériel informatique : 4 ans ;   - logiciels : 1 ou 3 ans ;   - logiciel MYSYS : 3 ans.   Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute.   Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les respectives dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.     e) Immeubles de placement   Il est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie.   En 2009, s’est concrétisée la cession d’un des immeubles détenus, engendrant une plus-value de 26 530 € et ramenant notre encours d’immeuble de placement à 93 K€.     f) Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   En juillet 2006, la CNCE (devenue CE Participations) a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés prorata temporis dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.     g) Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires.   Provisions Epargne-Logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent :   - l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;   - l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Conformément au CRC n°2007-01, les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :   - l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;   - l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.     Fonds pour Risques Bancaires Généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques généraux inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Sur l’exercice 2009, il a été doté un montant de 746 milliers d’euros au titre du FRBG.     h) Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n°90-01 et n°95-04.   Les écarts de conversion des opérations de change à vue et à terme, déterminés lors de la réévaluation mensuelle, en fonction du cours de change officiel des devises de la fin du mois, communiqués à titre indicatif par la Banque de France, sont portés en produits ou en charges.     i) Opérations sur instruments financiers à terme   Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt négociés de gré à gré et sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, modifié par le règlement n° 92-04.   Au 31 décembre 2009 deux opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille :   - la première, swap de taux d’intérêt destiné à couvrir un actif (prêt à la clientèle) – opération de micro-couverture ;   - la seconde, également swap de taux d’intérêt, est quant à elle classée en tant qu’opération de négociation. A ce titre, l’opération est valorisée à chaque arrêté et une provision pour risques et charges est constituée si nécessaire.   Les charges et produits sont inscrits au compte de résultat prorata temporis. Les pertes et gains latents des contrats ne sont pas comptabilisés en ce qui concerne le swap de micro-couverture.     j) Enregistrement des produits et des charges   Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception.     k) Engagements relatifs aux retraites   La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière.   Parallèlement, depuis le 1er janvier 2006, la Banque enregistre comptablement l’ensemble des engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière et aux autres avantages accordés aux retraités.   Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du CNC.     l) Changement de méthode   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009.   Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.     m) Evénements postérieurs à la clôture   Aucun événement postérieur à la clôture n’est survenu. IV. – Annexe au bilan Note 1. – Ventilation des créances sur établissements de crédit     Créances sur les établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2009 Créances à vue 306 559 320 196 Créances à terme 817 312 966 777 Créances douteuses nettes de provisions - - Créances douteuses brutes :     Provisions sur créances douteuses :     Créances rattachées (*) 15 065 21 474     Total créances 1 138 936 1 308 447 (*) Les créances rattachées correspondent à :     - créances rattachées s/ créances à vue : 161 4 202 - créances rattachées s/ prêts à terme : 14 870 17 259 - créances rattachées s/ prêt subordonné : 34 13   Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois 64 371 213 903 3 mois<D<=1 an 202 334 201 914 1 an<D<=5 ans 300 000 350 420 D>5 ans 250 607 200 540     Total 817 312 966 777   Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit     Prêts subordonnés à terme 2 334 2 334 Créances rattachées 34 13     Prêts subordonnés à terme 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois -   3 mois<D<=1 an 2 334 1 914 1 an<D<=5 ans - 420 D>5 ans -       Total 2 334 2 334     Au 31 décembre 2009, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.   Note 2. – Ventilation des opérations avec la clientèle Opérations actifs (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Créances commerciales 3 458 3 376 Autres concours à la clientèle 592 586 607 133 Dont         Crédits à l'exportation 2 280 1 805     Crédits de trésorerie 66 914 65 152     Crédits à l'équipement 29 683 33 373     Crédits à l'habitat 493 622 506 716     Crédits à la clientèle financière 87 87 Comptes ordinaires débiteurs 31 040 21 674 Créances douteuses nettes de provisions 4 782 7 158     Créances douteuses brutes 10 548 13 020     Provisions sur créances douteuses - 5 766 - 5 862 Créances rattachées (*) 1 689 2 020         Total 633 555 641 361 (*) Les créances rattachées correspondent à :     - créances rattachées s/ créances commerciales 32 25 - créances rattachées s/ crédits de trésorerie 157 151 - créances rattachées s/ crédits d'équipement 87 83 - créances rattachées s/ crédits à l'habitat 1 413 1 154 - créances rattachées s/ comptes ordinaires débiteurs - 597 - créances rattachées s/ créances douteuses - 10   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers.   En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles.   Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues.   Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31 décembre 2009   (En milliers d'euros.)   Encours douteux bruts 5 154 Provisions sur encours douteux 278     Total encours douteux net 4 876 Encours douteux compromis bruts 7 866 Provisions sur encours douteux compromis 5 584     Total encours douteux compromis net 2 282     Total portefeuille net 7 158   Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois 27 532 39 658 3 mois<D<=1 an 64 525 58 299 1 an<D<=5 ans 206 390 195 456 D>5 ans 294 139 317 096     Total 592 586 610 509     Au 31 décembre 2009, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.     Note 2 bis. – Ventilation des crédits à la clientèle par agent économique hors créances rattachées     Opérations par agent économique (en milliers d'euros.) Sociétés non financières Entrepreneurs individuels Particuliers Clientèle financière Administrations privées Indéterminés Total  Créances commerciales 3 120 256         3 376 Crédits exportation 1 805           1 805 Prêts à la clientèle financière       87     87 Crédits de trésorerie 2 383 2 316 60 454       65 153 Crédits équipement 28 192 5 173     8   33 373 Crédits à l'habitat 144 284 27 083 335 237   111   506 715 Comptes ord. déb. 15 583 887 3 156   1   19 627 Valeurs non imputées           2 047 2 047 Créances douteuses 5 049 510 1 481   118   7 158     Total 200 416 36 225 400 328 87 238 2 047 639 341 Note 3. – Portefeuille titres     (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Obligations 1 822 1 822 - 1 822 - C. rattachées obligations   -         1 822 1 822 - 1 822 -   Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille     D <= 3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D <= 5 ans D > 5 ans Titres de placement       1 822   Participations et autres titres détenus à long terme   (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Titres de participations               Titres de participation 10 10 10 - 10     -     -   10 10 10 - 10     Certificats d'association 620 620 620 - 620     -         620 620 620 - 620         Total 630 630 630 - 630   Note 4. – Tableau des dépréciations sur actifs au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Dotations Reprises Transferts Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2009 Interbancaire -     -   - Clientèle 5 766 1 377 1 281 - - 5 862 Titres et opérations diverses 1 822 - - - - 1 822 Provisions s/immobilisations - - - - - -     Total 7 588 1 377 1 281 - - 7 684   Note 5. – Détail des autres postes d'actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2008 Pro forma au 31/12/2008 31/12/2009 Débiteurs divers 14 528 11 331 10 072     Titres de développement industriel - - -     Primes d'état épargne logement 2 350 2 350 5     Intérêts s/centralisation LEP (*) 3 197 - -     Etat - acomptes IS 6 002 6 002 6 818     Etat - TVA et autres impôts 1 379 1 379 1 796     Fonds de garantie 907 907 723     Dépôts et cautionnements 687 687 719     Autres débiteurs divers 6 6 11 Stocks et emplois divers 0 0 0         Total autres postes d'actifs 14 528 11 331 10 072 (*) Courant 2009, les intérêts relatifs à la centralisation LEP auprès de la CDC ont été reclassés en tant que « créances rattachées » du poste« créances sur les établissements de crédit ». En 2009 le montant des intérêts relatifs à la centralisation LEP représente 2 784 K€.   Note 6. – Détail des comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Comptes d'encaissement - 20 514 Produits à recevoir swap 30 6 Charges payées d'avance 920 484 Produits à recevoir (*) 3 234 2 799 Comptes de régularisation divers 117 7 150     Total des comptes de régularisation actifs 4 301 30 953 (*) Les produits à recevoir correspondent à :     Produits sur activité carte bancaire 511 263 Produits sur opérations SIT 31 - Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 55 12 Commissions sur activité transfrontalière 1 314 1 342 Commissions sur vente de produits d'assurance 1 127 781 Commissions sur comptes de la clientèle 30 366 Refacturation charges 163 35 Report / Déport à recevoir (change à terme) 3 - Commissions sur engagements données -     3 234 2 799   Note 7. – Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2009 Immobilisations incorporelles               Droit au bail 1 224 - - - 1 224     Fonds commercial 19 832 - - - 19 832     Autres immobilisations incorporelles 13 884 7 279 10 974 2 911 13 100     Avances et acomptes 2 911 - - - 2 911 -         Total immobilisations incorporelles 37 851 7 279 10 974 - 34 156 Immobilisations corporelles               Terrains 499 154 - - 653     Constructions 3 244 518 - - 3 762     Installations, aménagements des constructions 21 448 961 3 - 22 406     Autres équipements 8 162 513 107 - 8 568     Hors-exploitation 264 - 67 - 197     Avances et acomptes - 30 - - 30         Total immobilisations corporelles 33 617 2 176 177 - 35 616   Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2008   (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2009 Immobilisations incorporelles               Droit au bail - - - - -     Fonds commercial 19 832 - - - 19 832     Autres immobilisations incorporelles 13 505 944 10 938 - 3 511         Total s/immobilisations incorporelles 33 337 944 10 938 - 23 343     (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2009 Immobilisations corporelles               Terrains - - - - -     Constructions 969 103 - - 1 072     Installations, amenagements des constructions 15 698 1 665 3 - 17 360     Autres equipements 7 195 608 104 - 7 699     Hors-exploitation 23 4 14 - 13         Total s/immobilisations corporelles 23 885 2 380 121 - 26 144   Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10   Amortissements sur immobilisations corporelles au 31 décembre 2009   Immobilisations concernées par l'approche par composants (en milliers d'euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires antérieurs à 2009 Amortissements dérogatoires créés en 2009 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/2009 Constructions 412 783 296 75 371     Total s/immobilisations corporelles 412 783 296 75 371   Suivi des amortissements dérogatoires crées et issus des divergences fiscales et comptables lors des acquisitions d'immeubles par voie de crédit-bail.   Amortissements dérogatoires issus du crédit-bail au 31 décembre 2009   Immobilisations concernées par l'acquisition en crédit-bail (en milliers d'euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires antérieurs à 2009 Amortissements dérogatoires créés en 2009 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/2009 Constructions 17 47 - 30 30     Total s/immobilisations corporelles 17 47 - 30 30   Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2008   (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Solde au 31/12/2009 Immobilisations incorporelles         Droit au bail 1 224 1 224     Fonds commercial - -     Autres immobilisations incorporelles 379 9 589     Avances et acomptes (4) 2 911 -         Total immobilisations incorporelles (1) 4 514 10 813 Immobilisations corporelles         Terrains 499 653     Constructions (2) 2 275 2 690     Installations, aménagements des constructions 5 750 5 046     Autres équipements (3) 967 869     Hors-exploitation 241 184     Avances et acomptes - 30         Total immobilisations corporelles 9 732 9 472  (1) Le poste « Immobilisations incorporelles » comprend essentiellement : - les droits aux baux des immeubles d'exploitation, - des logiciels utilisés en cours d'amortissement. - des immobilisations en cours (4) (2) Le poste « constructions » comprend essentiellement des immeubles d'exploitation (3) Le poste « autres équipements » comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique. (4) Le poste « avances et acomptes » des immobilisations incorporelles retraçait les avances et acomptes réglées dans le cadre de la mise en place du système d'information « MYSYS » intervenue courant octobre.   Note 8. – Ventilation des dettes sur établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Dettes à vue 7 289 50 497 Dettes à terme 602 487 722 209 Dettes rattachées 8 454 5 363     Total dettes 618 230 778 069 Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ comptes à vue 3 - - dettes rattachées s/ emprunts au jour le jour - - - dettes rattachées s/ emprunts à terme : 8 451 5 363   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois 300 151 240 146 3 mois<D<=1 an 102 336 277 063 1 an<D<=5 ans 200 000 205 000 D>5 ans         Total 602 487 722 209   Note 9. – Ventilation des opérations avec la clientèle Opérations passifs (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial     A vue 390 329 446 533     Dont :             - Livrets ordinaires 165 896 95 846         - Livrets A - 149 736         - Livrets jeunes 5 557 5 452         - LEP 95 710 80 594         - LDD 102 329 99 255         - Livrets d'épargne logement 20 837 15 650 A terme : 105 463 110 440     Dont :             - Plans d'épargne logement 101 785 107 641         - Plans d'épargne populaire 3 678 2 799 Dettes rattachées - - Total 495 792 556 973 Autres dettes     A vue 442 569 473 603 A terme 133 492 49 164 Dettes rattachées 926 222             Total 576 987 522 989             Total dépôts clientèle 1 072 779 1 079 962 Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à vue - - - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à terme - - - dettes rattachées s/ autres dettes à vue - 22 - dettes rattachées s/ autres dettes à terme 926 200   Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois 148 204 70 812 3 mois<D<=1 an 77 538 58 336 1 an<D<=5 ans 12 650 29 915 D>5 ans 563 541     Total 238 955 159 604   Note 9 bis. – Provision PEL / CEL Encours de dépôts collectés   (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)         Ancienneté de moins de 4 ans - -     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 58 900 51 019     Ancienneté de plus de 10 ans 42 885 56 622 Encours collectés au titre des plans épargne logement 101 785 107 641 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 20 837 15 650         Total 122 622 123 291   Encours de crédits octroyés   (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Encours de crédits octroyés         Au titre des plans épargne logement 539 409     Au titre des comptes épargne logement 127 122         Total 666 531   Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne-logement   (En milliers d'euros.) 31/12/2008 Dotations/ reprises nettes 31/12/2009 Provisions constituées au titre des PEL           Ancienneté de moins de 4 ans 0 599 599     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 0 412 412     Ancienneté de plus de 10 ans 88 -6 82 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 88 1 005 1 093 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 488 -292 196     Provisions constituées au titre des crédits PEL 14 -9 5     Provisions constituées au titre des crédits CEL 4 -2 2 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 18 -11 7         Total 594 702 1 296   Note 10. – Détail des autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2008 Pro forma au 31/12/2008 31/12/2009 Dettes sociales 1 720 1 720 1 785 Etat - IS à régler 6 507 6 507 6 591 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 821 821 509 Dépôts et retenues de garantie 29 29 32 Reserve de participation et intéressement 3 484 3 484 3 617 Fournisseurs à régler 2 310 2 310 7 352 Cotisation dues aux assureurs (*) - 579 803 Autres créditeurs divers 38 38 47     Total autres postes du passif 14 909 15 488 20 736 (*) Au 31/12/2008 les cotisations dues aux assureurs étaient déclarées dans les autres dettes à vue de la clientèle.   Note 11. – Détail des comptes de régularisation passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Comptes de recouvrement - 10 972 Charges à payer SWAP 37 26 Charges à payer - personnel 3 554 5 211 Charges à payer - impôts et taxes 725 873 Charges à payer - travaux, fournitures, services extérieurs 2 431 2 549 Subventions SGFGAS à étaler - prêt 0 % 1 432 1 931 Produits constates / Perçus d'avance 84 53 Chèques en recouvrement 576 - Comptes de régularisation divers 88 2 641     Total des comptes de régularisation passifs 8 927 24 256   Note 12. – Tableau des provisions au passif au 31 décembre 2009 Autres provisions au passif   (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2008 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2009 Provisions pour litiges (1) 1 794 575 1 646 723 Provisions avantages aux personnels post-emploi (2) 2 230 28 37 2 221 Provisions pour autres avantages aux personnels 484 12 - 496 Provisions dépréciations SWAP de transaction 35 - 23 12 Provisions épargne logement 594 702 - 1 296 Provisions pour impôts 94 - - 94     Total 5 231 1 317 1 706 4 842 (1) Détail des provisions pour risques et charges.   Les « Provisions pour risques et charges » couvrent des risques liés à des litiges en cours.   Litiges Soldes au 31/12/2008 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2009 Litiges sur loyer 1 654 425 1 506 573 Litige social 140 150 140 150     Total 1 794 575 1 646 723   (2) Détail des engagements sociaux   Engagements Soldes au 31/12/2008 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2009 Mutuelle retraités 448 - 28 420 Mutuelle actifs - futurs retraités 562 - 9 553 Indemnités de fin de carrière 2 600 77 - 2 677 Actif du régime (*) -1 380 -49 - -1 429     Total 2 230 28 37 2 221 (*) Les - 49 K€ représentent les rendements attendus de l'actif du régime.   Note 13. – Détail des fonds propres complémentaires Types d'instruments (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Emprunt subordonné à terme 30 000 30 000 Dettes rattachées 160 39     Total dettes 30 160 30 039 Les dettes rattachées correspondent à :         - dettes rattachées s/ emprunts à terme 160 39   Caractéristiques des opérations :   Dans le cadre de l'opération de rachat partiel du capital social de Banque BCP et suite au remboursement de l'emprunt subordonné décrit ci-dessus, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE) a consenti à Banque BCP un prêt subordonné de 30 000 000 d'euros répondant aux caractéristiques définies à l'article 4d) du règlement n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.   Les autres caractéristiques de l'opération sont les suivantes :   Capital 30 000 000 Devise Euro Date de départ 24/07/2006 Date d'échéance 20/02/2016 Rémunération EURIBOR 3 mois + 0,41   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 D<= 3 mois - - 3 mois<D<=1 an - - 1 an<D<=5 ans - - D>5 ans 30 000 30 000     Total 30 000 30 000   Note 14. – Fonds pour risques bancaires généraux au 31 décembre 2009 Autres provisions au passif   (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2008 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2009 Fonds pour risques bancaires généraux - 746 - 746     Total - 746 - 746   Note 15. – Capitaux propres au 31/12/2009 (En milliers d'euros.) Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions réglementées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2008 82 681 65 000 - 4 235 296 1 106 12 044     Capital - -               Primes d'émission -   -             Reserves -     603   - - 603     Provisions réglementées 105       105         Report à nouveau -                 Distribution de dividendes (*) - 11 441           - 11 441     Autres variations, changements de méthode -                 Résultat de l'exercice 11 170           11 170 Soldes au 31 décembre 2009 82 515 65 000 - 4 838 401 1 106 11 170   La Banque BCP a un capital de 65 000 000 € divisé en 65 000 000 actions d'une valeur nominale de € 1, détenues intégralement depuis 2001, sa création, par la société BANCO COMERCIAL PORTUGUES SA, société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal, jusqu'à la date du 24 juillet 2006.   A cette date la société, Banco Comercial Portugues SA, cède 50,10 % de son capital à la société Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France (CEIDF), ayant son siège social à Paris, et 30 % de son capital à la société Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prevoyance (CNCE) (2), ayant son siège social à Paris.   La société, Banco Comercial Portugues SA., restant, après cette opération, dans le capital de la Banque BCP à hauteur de 19,90 %.   (*) Suite au rapprochement des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne et de leurs respectifs organes centraux, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE), il a été créé un nouvel organe central dénommé BPCE.   Au 31 décembre 2009, BPCE est le nouveau détenteur des 30,00 % du capital social de Banque BCP détenu auparavant par la CNCE.   A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 65 000 000 d'actions de 1 € chacune, se décompose comme suit :   Actionnaires personnes morales Nombre de parts  % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France 32 565 000 50,10 % 32 565 000 € BPCE 19 500 000 30,00 % 19 500 000 € Banco Comercial Português SA 12 935 000 19,90 % 12 935 000 €     Total 65 000 000 100,00 % 65 000 000 €   (*) Distributions de dividendes des 3 derniers exercices (en milliers d'euros.)   Exercices Montants bruts Retenue à la source Montants nets Dividendes de 2006 distribués en 2007 - - - Dividendes de 2007 distribués en 2008 10 877 - 10 877 Dividendes de 2008 distribués en 2009 11 441 - 11 441   Note 16. – Tableau des provisions réglementées au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2008 Dotations Reprises Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2009 Amortissements           Dérogatoires 296 105 -   401     Total 296 105 - - 401   Note 17. – Annexe aux postes de hors-bilan (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Engagements donnés         Engagements de financement 64 510 70 654         Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 564 2 172         Engagements en faveur de la clientèle 61 946 68 482     Engagements de garantie 13 830 14 645         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 862 2 630         Engagements d'ordre de la clientèle 10 968 12 015 Engagements reçus         Engagements de garantie 533 193 474 554     Engagements reçus d'établissements de crédit 533 193 474 554   Information sur les instruments financiers à terme au 31 décembre 2009   Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont des SWAPS de taux d'intérêts négociés de gré à gré, et se décomposent comme suit :   - Portefeuille de couverture   SWAP Notionnel (en milliers d'euros.) Echéance Contrepartie Micro-couverture 1 805 15/10/2014 NATEXIS - Banques Populaires   - Portefeuille de négociation   SWAP Notionnel (en milliers d'euros.) Echéance Contrepartie Transaction 500 02/06/2010 NATIXIS     Arrêté du 31/12/2008 Arrêté du 31/12/2009 Notionnel valeur comptable Valeur marché Provisions Notionnel Valeur Comptable Valeur marché Provisions 1 500 1 500 1 465 35 500 500 488 12   Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières faisant partie du Groupe.   V. – Annexe au compte de résultat Note R-1. – Ventilation des charges et produits (Produits et charges d'intérêts) (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Produits         Banques centrales 717 237     Comptes ordinaires débiteurs banques 492 4 154     Comptes et prêts j/j et à terme 40 943 36 147     Autres intérêts de trésorerie 515 109     Créances commerciales et crédits clients 33 954 33 121     Créances douteuses 1 133 1 091     Prêts subordonnés 85 50         Total produits 77 839 74 909       31/12/2008 31/12/2009 Charges         Comptes ordinaires créditeurs banques 64 19     Comptes et emprunts j/j et à terme 20 778 16 974     Autres intérêts de trésorerie 270 203     Opérations avec la clientèle 17 319 11 914     Emprunts subordonnés 1 541 625         Total charges 39 972 29 735   Note R-2. – Ventilation des charges et produits (revenus des titres à revenus variables) (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Autres titres détenus à long terme (*) 146 1 (*) Dividendes perçus de VISA Europe suite à la réorganisation de VISA International et à la création de VISA INC.   Note R-3. – Commissions (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Commissions (produits)         Commissions sur transferts 15 099 14 130     Opérations de trésorerie et interbancaires 41 35     Opérations avec la clientèle 9 251 9 071     Opérations de change 12 11     Ventes de produits d'assurance 5 404 4 908     Opérations de hors bilan 593 619     Produits activité cartes bancaires 4 920 4 498     Prestations de services financiers 3 703 2 934         Total 39 023 36 206 Commissions (charges)         Opérations de trésorerie et interbancaires 28 18     Charges activite cartes bancaires 3 620 3 343     Prestations de services financiers 1 120 1 272         Total 4 768 4 633 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement         Résultat de change 59 42     Dotations et reprises de provisions nettes pour dépréciation swap trading -1 23         Total 58 65   Note R-4. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Autres produits d'exploitation bancaire         Produits accessoires 233 169     Transferts de charges d'exploitation bancaire - -     Divers 10 -         Total 243 169 Autres charges d'exploitation bancaire         Frais sur titres - -     Charges diverses 1 1         Total 1 1   Note R-5. – Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Charges du personnel         Salaires et traitements 19 494 21 343     Charges de retraite (1) 1 451 1 471     Autres charges sociales 8 101 9 112     Intéressement et participations des salariés 1 819 1 556     Impôts et taxes sur rémunérations 2 591 2 420     Dotations / reprises nettes des autres charges de personnels -289 23         Total 33 167 35 925 Impôts et taxes         Taxe professionnelle 972 992     Taxe foncière 45 53     Contribution sociale de solidarité 187 178     Imposition forfaitaire annuelle 33 33     Taxe sur les bureaux 14 15     Taxe sur les véhicules 38 39     Forfait social sur participation et intéressement - 67     Divers 115 112         Total 1 404 1 489 Frais généraux         Redevances de crédit-bail 726 279     Locations 3 564 3 956     Rémunérations d'intermédiaires - -     Transports et déplacements 262 276     Autres services extérieurs (2) 11 399 13 239     Dotations / reprises nettes des autres charges de fonctionnement 6 -1 081         Total 15 957 16 669         Total charges générales d'exploitation 50 528 54 083 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux. Au 31/12/2009, cela représente un produit de l'exercice de 9 K€. (2) Dont honoraires des commissaires aux comptes détaillés ci-après   Honoraires des commissaires aux comptes   (En milliers d'euros.) MAZARS KPMG 2009 2008 2009 2008 Montant  % Montant  % Montant  % Montant  % Audit                     Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 79 95 % 64 100 % 76 95 % 68 100 %     Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux Comptes (*) 4 5 % - 0 % 4 5 % - 0 %         Total 83   64   80   68     Note R-6. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Dotations aux provisions et pertes sur créances         Opérations avec la clientèle 1 677 1 376     Opérations sur titres et opérations diverses - -     Pertes sur créances 683 473         Sous-total 2 360 1 849 Reprises de provisions et récupération de créances         Opérations avec la clientèle 1 826 1 180     Opérations sur titres et opérations diverses 101 -     Créances amorties 51 62         Sous-total 1 978 1 242         Total coût du risque - 382 - 607   Note R-7. – Gains et pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Moins values sur cessions d'immobilisations corporelles 21 40 Plus values sur cessions d'immobilisations corporelles 14 27     Total des gains et pertes sur actifs immobilisés -7 -13   Note R-8. – Résultat exceptionnel Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l'établissement.   (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2009 Résultat exceptionnel 260 45   VI. – Annexe au rapport annuel Ressources humaines au 31 décembre 2009   Effectif moyen 2009     Apprentis, auxiliaire de vacances T. M. B. (*) Cadres Total Moyenne 2008 1 400 177 578 Moyenne 2009 3 401 184 588 Variation 2 1 7 10 (*) T.M.B. : Technicien des Métiers de la Banque   Engagements sociaux au 31 décembre 2009   L'année 2006 a vu, en ce qui concerne les engagements sociaux, un changement de traitement.   La Banque BCP a mis en application la recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires depuis le 1er janvier 2006.   L'ensemble des engagements sociaux selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31 décembre 2009 se montent à 3 466 milliers d'euros.   Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif ; la cotisation en date du 31 décembre 2009 est de 1 430 milliers d'euros.     Impôt sur les sociétés au 31 décembre 2009   Au 31 décembre 2009 la banque BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2009.   Notre estimation du montant de l'impôt à régler au titre de 2009 s'élève à 6 591 K€ et s'analyse comme suit. (En milliers d'euros.)   Bases imposables aux taux de 33,33 % Au titre du résultat courant 20 238 Au titre du résultat exceptionnel 71   20 309 Réintégrations / déductions dues à l'intégration fiscale -   20 309 Imputations des déficits - Bases imposables du groupe fiscal - Impôt correspondant 6 770 + incidence de la quote part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % - + contributions 3,3 % 198 - déductions au titre des crédits d'impôts - 377 - incidence de l'intégration fiscale - Impôt comptabilisé 6 591 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales - Provisions pour impôt différé sur GIE fiscaux - Total 6 591   Observation : la variation entre le résultat comptable de 11 170 K€ et le résultat imposable de 20 309 K€, en fonction des données connues au 31 décembre 2009, s'analyse comme suit :   Résultat comptable 11 170     Réintégrations / Déductions de charges non fiscalement déductibles 8 449     Réintégrations / Déductions de charges fiscalement différées 690         Résultat imposable 20 309   Secteur d'activité   La Banque BCP est une « banque de détail » elle n'a aucune autre activité qui pourrait relever d'un secteur d'activité distinct.   Implantations dans les pays non coopératifs   L’article L.511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales permettant l'accès aux renseignements bancaires.   Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.   Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératif en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en oeuvre du décret n°2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.   Au 31 décembre 2009, l'établissement n'exerce pas d'activité et n'a pas recensé d'implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.   VII. – Affectation des résultats et fixation du dividende L’Assemblée Générale, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2009 s’élève à 11 169 588 €, décide, sur proposition du Directoire, d’affecter le résultat net de l’exercice comme suit :   Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 558 479 €   Dividendes revenant aux actionnaires : 10 611 109 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1632 € qui sera mis en paiement le 31 mai 2010.   L’Assemblée générale, conformément aux dispositions de l’article L 232-18 du Code de Commerce et de l’article 36 4° des statuts de la Banque BCP, après avoir entendu le rapport spécial des Commissaires aux compte concernant l’application des règles de détermination du prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende, décide que le dividende pourra, au choix de l’actionnaire être perçu :   - soit en numéraire ;   - soit en actions ordinaires nouvelles de même catégorie que celles détenues.   Les actionnaires pourront opter pour le paiement de tout ou partie du dividende en numéraire ou en actions ordinaires nouvelles du 19 avril 2010 au 28 mai 2010 inclus, en effectuant sa demande à l’aide du bordereau de souscription qui lui sera envoyé à l’issue de l’Assemblée Générale. A l’expiration de ce délai, le dividende ne pourra plus être payé qu’en numéraire.   En application des dispositions de l’article L 232-19 du Code de commerce, le prix d’émission des actions ordinaires nouvelles qui seront remises en paiement du dividende est fixé en divisant les capitaux propres sociaux de la Banque BCP SAS au 31 décembre 2009 après la proposition d’affectation du résultat par le nombre de titres existants.   Si le montant des dividendes pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra obtenir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant à la date où il exercera son option, la différence en numéraire ou à l’inverse, recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur complété d’une soulte en espèces.   Les actions ordinaires remises en paiement du dividende porteront jouissance à compter du 1er janvier 2010.   L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil de Surveillance, avec faculté de délégation au Président du Directoire, à l’effet de prendre les dispositions nécessaires à l’exécution du paiement du dividende en actions, d’imputer le cas échéant sur la prime d’émission l’ensemble des frais et des droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, de constater l’augmentation de capital qui résultera de la présente décision et de modifier en conséquence les statuts de la Société.   L’Assemblée Générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts :   - qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2006, car il a été décidé d’affecter le résultat de l’exercice 2006, de 9 477 941,70 €, de la manière suivante :   - absorption du report à nouveau : - 7 425 768,61 €,   - réserves sur le solde (minimum 5 % x 2 052 173.09) : 102 608,65 €,   - report à nouveau : 1 949 564,44 €, qui du fait de l'impact du changement de méthode relatif à la création de la Provision Epargne Logement de 843 392,34 €, avec pour effet au 1er janvier 2007, s'élève lors de la clôture de l'exercice 2007, à 1 106 172,10 € ;   - qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2007, de 11 449 102 €, de la manière suivante :   - affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 572 455 € ;   - dividendes revenant aux actionnaires : 10 876 647, d’où un dividende fixé par action à 0,1673 € qui a été mis en paiement le 13 mai 2008 ;   - qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2008, de 12 043 756 €, de la manière suivante :   - affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 602 188 €,   - dividendes revenant aux actionnaires : 11 441 568 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1760 € qui a été mise en paiement le 13 mai 2009.   VIII. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;   - la justification de nos appréciations ;   - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemb
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2010, affaire n°02556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2010
    Numéro d’affaire : 00365
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000365 17 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 417 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 308 447 Créances sur la clientèle 641 361 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 10 813 Immobilisations corporelles 9 472 Autres actifs 10 072 Comptes de régularisation 30 953     Total de l’actif 2 021 165   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 778 069 Comptes créditeurs de la clientèle 1 079 962 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 20 736 Comptes de régularisation 35 426 Provisions pour risques et charges 4 842 Dettes subordonnées 30 039 Fonds pour risques bancaires généraux 746 Capitaux propres hors FRBG 71 345     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 4 838     Provisions réglementées 401     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 2 021 165   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 69 614     Engagements de garantie 14 645 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 040     Engagements de garantie 570 221   1000365
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2010, affaire n°00365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2009
    Numéro d’affaire : 07538
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907538 23 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 26 709 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 292 981 Créances sur la clientèle 644 989 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 4 454 Immobilisations corporelles 8 994 Autres actifs 11 385 Comptes de régularisation 4 555     Total de l’actif 1 994 697   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 792 732 Comptes créditeurs de la clientèle 1 060 634 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 10 688 Comptes de régularisation 23 683 Provisions pour risques et charges 5 620 Dettes subordonnées 30 044 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 71 296 Capital souscrit 65 000 Primes d'émission - Réserves 4 838 Provisions réglementées 352 Report à nouveau (+/-) 1 106     Total du passif 1 994 697   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 67 107 Engagements de garantie 14 623 Engagements reçus :   Engagements de garantie 567 812   0907538
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2009, affaire n°07538
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2009
    Numéro d’affaire : 06117
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906117 29 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. R.C.S. 433 961 174 Paris.       Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 27 912 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 287 682 Créances sur la clientèle 648 463 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 4 441 Immobilisations corporelles 9 451 Autres actifs 8 819 Comptes de régularisation 7 757           Total de l’actif 1 995 155     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 793 707 Comptes créditeurs de la clientèle 1 069 151 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 7 408 Comptes de régularisation 18 418 Provisions pour risques et charges 5 136 Dettes subordonnées 30 058 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 71 277 Capital souscrit 65 000 Primes d'émission - Réserves 4 838 Provisions réglementées 333 Report à nouveau (+/-) 1 106           Total du passif 1 995 155     Hors-bilan Montant Engagements donnés :        Engagements de financement 71 822      Engagements de garantie 13 983 Engagements reçus :        Engagements de garantie 556 245       0906117
    Bulletin BALO n°90 du 29/07/2009, affaire n°06117
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2009
    Numéro d’affaire : 02454
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902454 29 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 25 733 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 292 163 Créances sur la clientèle 635 146 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 4 509 Immobilisations corporelles 9 352 Autres actifs 12 691 Comptes de régularisation 5 137 Total de l’actif 1 985 361   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 780 691 Comptes créditeurs de la clientèle 1 057 905 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 14 899 Comptes de régularisation 14 291 Provisions pour risques et charges 4 798 Dettes subordonnées 30 077 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 82 700 Capital souscrit 65 000 Primes d'émission - Réserves 4 236 Provisions réglementées 314 Report à nouveau (+/-) 13 150 Total du passif 1 985 361   Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement 66 967   Engagements de garantie 14 381 Engagements reçus :     Engagements de garantie 544 255   0902454
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2009, affaire n°02454
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2009
    Numéro d’affaire : 02478
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0902478 29 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE BCP Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 8 avril 2009. I — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2007 31/12/2008 Caisse banques centrales c.c.p.   23 896 26 721 Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 817 563 1 138 936 Opérations avec la clientèle 2 - 4 584 404 633 555 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3 630 630 Immobilisations incorporelles 7 1 713 4 514 Immobilisations corporelles 7 11 201 9 732 Autres actifs 5 21 401 14 528 Comptes de régularisation 6 4 120 4 301 Total actif   1 464 928 1 832 917   Passif Notes 31/12/2007 31/12/2008 Dettes envers les établissements de crédit 8 294 522 618 230 Opérations avec la clientèle 9 1 034 046 1 072 779 Autres passifs 10 11 233 14 909 Comptes de régularisation 11 8 068 8 927 Provisions 12 5 443 5 231 Dettes subordonnées à terme 13 30 175 30 160 Capitaux propres 14 81 441 82 681     Capital souscrit   65 000 65 000     Primes d'émission   - -     Réserves   3 663 4 235     Provisions réglementées 15 223 296     Report à nouveau   1 106 1 106     Résultat de l'exercice   11 449 12 044 Total passif   1 464 928 1 832 917   Hors-bilan Notes 16 31/12/2007 31/12/2008 Engagements donnés   73 039 78 340     Engagements de financement   65 313 64 510     Engagements de garantie   7 726 13 830 Engagements reçus   485 258 533 193     Engagements de garantie   485 258 533 193   II — Compte de résultat au 31/12/2008. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2007 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés R -1 59 140 77 839 Intérêts et charges assimilés R - 1 21 700 39 972 Revenus des titres à revenus variables R - 2 - 146 Commissions (produits) (*) R - 3 38 104 39 023 Commissions (charges) (*) R - 3 4 662 4 768 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement (*) R - 3 96 58 Autres produits d'exploitation bancaire (*) R - 4 251 243 Autres charges d'exploitation bancaire (*) R - 4 1 1 Produit net bancaire   71 228 72 568 Charges générales d'exploitation R - 5 50 270 50 528 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles   4 210 2 757 Résultat brut d'exploitation   16 748 19 283 Coût du risque R - 6 330 -382 Résultat d'exploitation   17 078 18 901 Gains ou pertes sur actifs immobilisés R - 7 16 -7 Résultat courant avant impôts   17 094 18 894 Résultat exceptionnel R - 8 155 260 Impôts sur les bénéfices   5 727 7 036 Dotations / reprises des provisions réglementées   -73 -74 Résultat net   11 449 12 044 (*) Les postes ci-dessus ont fait l'objet de reclassement, les motivations sont reprises dans les notes annexes.   III — Annexes. I – Cadre juridique – Faits et caractéristiques de l’exercice. La Banque BCP, société par actions simplifiée à directoire et conseil de surveillance dont le capital social est de 65 000 000,00 euros, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial.   Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France (CEIDF) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE); l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social qui est resté inchangé. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France Paris (CEIDFP).   La convergence informatique : objectif 2010 En décembre 2006, les caisses d’épargne ont proposé, après plusieurs mois de travaux préparatoires, d’adopter un système d’information unique. L’objectif du programme «Performance SI» est de créer une meilleure qualité de service du système d’information et de générer des économies d’échelle.   Le Comité consultatif national a proposé la plate-forme MYSIS comme système d’information souche. A partir de celle-ci sera construit le système d’information de convergence. Celui-ci bénéficiera d’un enrichissement significatif des deux autres plates-formes : l’expérience acquise par Arpège en matière d’accompagnement et de méthodologie de conduite du changement, et l’architecture innovante des fermes de serveurs de la plate-forme RSI. Toutes les Caisses d’Epargne, devraient avoir migré vers le système d’information cible avant la fin 2010. La Banque BCP, quant à elle, entame les phases terminales (tests et autres certifications) puisque sa migration doit intervenir en octobre 2009.   La crise financière et son impact sur la Banque BCP La crise économique et financière a entraîné des tensions persistantes sur le marché interbancaire se traduisant par une hausse significative des taux à court terme et des marges sur les opérations à terme. Compte tenu du fait que la Banque BCP avait une position emprunteuse à court terme sur le marché interbancaire (environ 250/300 M€ pour des périodes de 2 à 6 mois) la crise a eu des effets négatifs sur les résultats de la banque en 2008 en augmentant son coût de refinancement. Au niveau des opérations avec la clientèle l’augmentation des taux de crédits (+12bp) a été contrebalancée par la hausse du coût moyen des ressources du fait de l’indexation sur les taux réglementés (+29bp).   II – Règles et méthodes comptables Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2008 sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Le bilan de l’exercice, initié le 1er/01/2008 et clôturé le 31/12/2008, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 1 832 917 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 12 044 milliers d’euros.   Les principes comptables ont été appliqués conformément aux hypothèses de base :   - continuité de l’exploitation ; - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; - indépendance des exercices.   La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.   La présentation des comptes est en euros.   Les principales méthodes utilisées sont :   a) Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits.   Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   Le règlement n° 2002-03 du CRC traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en oeuvre à compter du 1er janvier 2003 en tenant compte des avis du Comité d’Urgence du CNC qui lui sont relatifs.   Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis :   — encours sains, — encours restructurés à des conditions hors marché, — encours douteux, — encours douteux compromis.   Parmi les encours sains, nous avons classé les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. A ce jour, concernant les encours ayant fait l’objet d’une restructuration, nous avons 17 dossiers, pour des clients surendettés, qui ont été restructurés, et dont le capital restant dû s’élève à 116 milliers d’euros au 31/12/2008. Durant l’exercice 2008, 6 dossiers existants au 31/12/2007 ont totalement été remboursés, par contre 7 nouvelles créances ont été inscrites dans cette catégorie pendant l’année et représentent un capital restant dû de 59 milliers d’euros au 31/12/2008.   Les engagements présentant des échéances impayées depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisés sous une rubrique « échéance impayée » et ne font pas l’objet de provision, elles sont conservées dans les encours sains.   Les encours présentant des impayés depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement provisionnés. Conformément au CRC 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.   Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains.   Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises; sont notamment inscrits à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les encours douteux depuis plus de douze mois.   Provisionnement du risque de crédit avéré   Depuis le 1er/01/2005 l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis sont couvertes par la constitution de provisions selon la méthode de la valeur actualisée par le débit du compte de résultat.   Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques et les garanties réelles.   Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable.   Les provisions pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées sous la rubrique « Coût du risque ».   b) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : — Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, — Comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan dans les dettes rattachées.   c) Titres   Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées. La banque BCP ne détient qu’une seule catégorie de titres :   — Titres de placement   Sont comptabilisés en titres de placement les titres détenus plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement. Les obligations et les autres titres dits à revenu fixe sont évalués au plus bas du prix de la cotation de la fin d’année (hors intérêts courus non échus) ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de Bourse.   Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement.   Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la qualité de la signature des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   d) Immobilisations   Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production.   Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation.   A partir du 1er/01/05 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres.   D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire.   Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont :   - Constructions – gros oeuvre : 35 ans - Constructions – toitures : 25 ans - Installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans - Installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans - Installations et aménagements – câblage : 10 ans - Installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans - Installations et aménagements – coffres : 10 ans - Installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans - Autres installations et aménagements des constructions : 10 ans   Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont :   - Matériel de bureau : 4 ans - Mobilier de bureau : 4 ans - Matériel informatique : 4 ans - Logiciels : 1 ou 3 ans - Logiciel ICBS : 5 ans   Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute.   Les dépenses relatives aux immobilisations en cours d’élaboration ou d’acquisition sont enregistrées sur le poste « avances et acomptes ». Les respectives dotations aux amortissements seront initiées dès la mise en service des dits biens.   e) Immeubles de placement   Il est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie.   En 2008, se sont concrétisées les cessions de 2 des immeubles détenus, engendrant une plus-value de 12 045 euros et ramenant notre encours d’immeuble de placement à 161 K€uros.   f) Emprunt Subordonné Remboursable   La Banque BCP SAS a émis en date du 31/12/2003 un emprunt obligataire dénommé « Emprunt Subordonné Remboursable – Décembre 2003/2015 d’un montant nominal de 30.000.000 d’euros » entièrement souscrit par le Banco Comercial Português SA.   Courant juillet 2006, cette opération a été totalement remboursée par Banque BCP au Banco Comercial Português SA, et parallèlement, la CNCE a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.   g) Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires.   Provisions Epargne-Logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent :   - l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; - l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :   - l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; - l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   h) Opérations en devises   Les écarts de conversion des opérations de change à vue et à terme, déterminés lors de la réévaluation mensuelle, en fonction du cours de change officiel des devises de la fin du mois, communiqués à titre indicatif par la Banque de France, sont portés en produits ou en charges.   i) Opérations sur instruments financiers à terme   Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt négociés de gré à gré et sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, modifié par le règlement n° 92-04 ;   Au 31/12/2008 deux opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille :   — la première, swap de taux d’intérêt destiné à couvrir un actif (prêt à la clientèle) – opération de micro-couverture ; — la seconde, également swap de taux d’intérêt, est quant à elle classée en tant qu’opération de négociation. A ce titre, l’opération est valorisée à chaque arrêté et une provision pour risques et charges est constituée si nécessaire.   Les charges et produits sont inscrits au compte de résultat prorata temporis. Les pertes et gains latents des contrats ne sont pas comptabilisés en ce qui concerne le swap de micro-couverture.   j) Enregistrement des produits et des charges   Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception.   k) Engagements relatifs aux retraites   La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Parallèlement, depuis le 1er janvier 2006, la Banque enregistre comptablement l’ensemble des engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière et aux autres avantages accordés aux retraités. Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   l) Changement de présentation du compte de résultat   Les revenus à caractère de commissions ont été reclassés en « Commissions », alors qu’ils étaient classés en « Autres produits d’exploitation bancaire » au 31/12/2007.   m) Changement de méthode   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2008.   IV — Annexe au bilan Note 1. — Ventilation des créances sur établissements de crédit. Créances sur les établissements de crédit (en milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2008 Créances à vue 85 782 306 559 Créances à terme 722 565 817 312 Créances douteuses nettes de provisions - - Créances douteuses brutes :     Provisions sur créances douteuses :     Créances rattachées (*) 9 216 15 065 Total créances 817 563 1 138 936 (*) Les créances rattachées correspondent à :     - créances rattachées s/ créances à vue : 5 161 - créances rattachées s/ prêts à terme : 9 184 14 870 - créances rattachées s/ prêt subordonné : 27 34   Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit. Durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois 119 560 64 371 3 mois<D<=1 an 252 334 202 334 1 an<D<=5 ans 300 000 300 000 D>5 ans 50 671 250 607 Total 722 565 817 312   Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit :   Prêts subordonnés à terme 2 334 2 334 Créances rattachées 27 34   Prêts subordonnés à terme 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois - - 3 mois<D<=1 an 2 334 2 334 1 an<D<=5 ans - - D>5 ans - - Total 2 334 2 334   Au 31/12/2008, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.   Note 2 — Ventilation des opérations avec la clientèle. Opérations actifs (en milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2008 Créances commerciales 4 349 3 458 Autres concours à la clientèle 544 411 592 586 Comptes ordinaires débiteurs 29 463 31 040 Créances douteuses nettes de provisions 4 671 4 782 Créances douteuses brutes : 10 775 10 548 Provisions sur créances douteuses : -6 104 -5 766 Créances rattachées (*) 1 510 1 689 Total 584 404 633 555 (*) Les créances rattachées correspondent à :     - Créances rattachées s/ créances commerciales 36 32 - Créances rattachées s/ crédits de trésorerie 158 157 - Créances rattachées s/ crédits d'équipement 85 87 - Créances rattachées s/ crédits à l'habitat 1 231 1 413 - Créances rattachées s/ comptes ordinaires débiteurs - -   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers.   En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues.   Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31/12/2008 (en milliers d'euros) Encours douteux bruts 2 144 Provisions sur encours douteux 56 Total encours douteux net 2 088 Encours douteux compromis bruts 8 403 Provisions sur encours douteux compromis 5 709 Total encours douteux compromis net 2 694 Total portefeuille net 4 782   Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle. Durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois 31 733 27 532 3 mois<D<=1 an 57 332 64 525 1 an<D<=5 ans 201 514 206 390 D>5 ans 258 181 294 139 Total 548 760 592 586   Au 31/12/2008, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.   Note 3 — Portefeuille titres (En milliers d'euros) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Obligations 1 822 1 822 - 1 822 - C.Rattachées Obligations   -         1 822 1 822 - 1 822 -   Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille.   D <= 3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D <= 5 ans D > 5 ans Titres de placement       1 822   Participations et autres titres détenus à long terme.  (En milliers d'euros.)  Nominal Valeur comptable Val. Marché Provisions Valeur nette comptable Titres de participations           Titres de participation 10 10 - - 10   10 10 - - 10             Certificats d'association 620 620 - - 620   620 620 - - 620 Total 630 630 - - 630   Note 4 — Tableau des dépréciations sur actifs au 31/12/2008. (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2007 Dotations Reprises Transferts Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2008 Interbancaire -     -   - Clientèle 6 104 1 677 2 015 - - 5 766 Titres et opérations diverses 1 933 - 101 - - 1 832 provisions s/immobilisations - - - - - - Total 8 037 1 677 2 116 - - 7 598   Note 5 — Détail des autres postes d'actifs. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Débiteurs divers 21 401 14 528 Titres de développement industriel 8 019 - Primes d'état épargne logement 3 204 2 350 Intérêts s/centralisation LEP 2 876 3 197 Etat - Acomptes IS 4 473 6 002 Etat - TVA et autres impôts 861 1 379 Fonds de garantie 1 200 907 Dépôts et cautionnements 639 687 Autres débiteurs divers 129 6 Stocks et emplois divers 0 0 Total autres postes d'actifs 21 401 14 528   Note 6 — Détail des comptes de régularisation actif. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Comptes d'encaissement 1 - Produits à recevoir SWAP 42 30 Charges payées d'avance 671 920 Produits à recevoir (*) 2 995 3 234 Comptes de régularisation divers 411 117 Total des comptes de régularisation actifs 4 120 4 301 (*) Les produits à recevoir correspondent à :     Produits sur activité carte bancaire 346 511 Produits sur opérations SIT 39 31 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 79 55 Commissions sur activité transfrontalière 1 316 1 314 Commissions sur vente de produits d'assurance 1 167 1 127 Commissions sur comptes de la clientèle 45 30 Refacturation charges - 163 Report / Déport à recevoir (change à terme) - 3 Commissions sur engagements données 3 -   2 995 3 234   Note 7 — Immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2008. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2007 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2008 Immobilisations incorporelles           Droit au bail 1 224 - - - 1 224 Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 13 799 191 106   13 884 Avances et acomptes - 2 911 - - 2 911 Total immobilisations incorporelles 34 855 3 102 106 - 37 851 Immobilisations corporelles           Terrains 394 105 - - 499 Constructions 3 136 108   - 3 244 Installations, aménagements des constructions 21 070 504 126 - 21 448 Autres équipements 8 168 447 453 - 8 162 Hors-exploitation 446 - 182 - 264 Avances et acomptes - - - - - Total immobilisations corporelles 33 214 1 164 761 - 33 617   Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2008. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2007 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2008 Immobilisations incorporelles           Droit au bail - - - - - Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 13 310 301 106 - 13 505 Total s/immobilisations incorporelles 33 142 301 106 - 33 337 Immobilisations corporelles           Terrains - - - - - Constructions 878 91   - 969 Installations, aménagements des constructions 14 114 1 692 108 - 15 698 Autres équipements 6 981 666 452 - 7 195 Hors-exploitation 40 7 24 - 23 Total s/immobilisations corporelles 22 013 2 456 584 - 23 885   Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10. Amortissements sur immobilisations corporelles au 31/12/2008. Immobilisations concernées par l'approche par composants (en milliers d'euros) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amorts dérogatoires antérieurs à 2008 Amorts dérogatoires créés en 2008 Solde des amorts dérogatoires au 31/12/08 Constructions 319 615 223 73 296   319 615 223 73 296   Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2008. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2007 Solde au 31/12/2008 Immobilisations incorporelles     Droit au bail 1 224 1 224 Fonds commercial - - Autres immobilisations incorporelles 489 379 Avances et acomptes (4) - 2 911 Total immobilisations incorporelles (1) 1 713 4 514 Immobilisations corporelles     Terrains 394 499 Constructions (2) 2 258 2 275 Installations, aménagements des constructions 6 956 5 750 Autres équipements (3) 1 187 967 Hors-exploitation 406 241 Avances et acomptes - - Total immobilisations corporelles 11 201 9 732 (1) Le poste "Immobilisations incorporelles" comprend essentiellement : - les droits aux baux des immeubles d'exploitation, - des logiciels utilisés en cours d'amortissement, - des immobilisations en cours (4). (2) Le poste "Constructions" comprend essentiellement des immeubles d'exploitation. (3) Le poste "Autres Equipements" comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique. (4) Le poste "Avances et acomptes" des immobilisations incorporelles retrace les avances et acomptes réglées dans le cadre de la mise en place du futur système d'information "MYSYS".   Note 8 — Ventilation des dettes sur établissements de crédit. Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Dettes à vue 6 296 7 289 Dettes à terme 287 475 602 487 Dettes rattachées 751 8 454 Total dettes 294 522 618 230 Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ comptes à vue 6 3 - dettes rattachées s/ emprunts au jour le jour - - - dettes rattachées s/ emprunts à terme 745 8 451   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit. Durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois 285 139 300 151 3 mois<D<=1 an 2 336 102 336 1 an<D<=5 ans   200 000 D>5 ans     Total 287 475 602 487   Note 9 — Ventilation des opérations avec la clientèle. Opérations passifs (en milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial     A vue 344 965 390 329 A terme 134 784 105 463 Dettes rattachées - - Total 479 749 495 792 Autres dettes     A vue 457 903 442 569 A terme 95 750 133 492 Dettes rattachées 644 926 Total 554 297 576 987 Total dépôts clientèle 1 034 046 1 072 779 Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à vue - - - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à terme - - - dettes rattachées s/ autres dettes à terme 644 926   Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle. Durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois 135 580 148 204 3 mois<D<=1 an 76 602 77 538 1 an<D<=5 ans 17 953 12 650 D>5 ans 399 563 Total 230 534 238 955   Note 10 — Détail des autres passifs. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Dettes sociales 1 753 1 720 Etat - IS à régler 5 577 6 507 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 788 821 Dépôts & retenues de garantie 28 29 Réserve de participation & intéressement 2 989 3 484 Fournisseurs à régler 95 2 310 Autres créditeurs divers 3 38 Total autres postes du passif 11 233 14 909   Note 11 — Détail des comptes de régularisation passifs. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Charges à payer swap 44 37 Charges à payer - Personnel 3 749 3 554 Charges à payer - Impôts et taxes 849 725 Charges à payer - Travaux, fournitures, services extérieurs 1 530 2 431 Subventions SGFGAS à étaler - Prêt 0 % 1 077 1 432 Produits constatés / perçus d'avance 81 84 Chèques en recouvrement 716 576 Comptes de régularisation divers 22 88 Total des comptes de régularisation passifs 8 068 8 927   Note 12 — Tableau des provisions au passif. (En milliers d'euros) Soldes au 31/12/2007 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2008 Provisions pour litiges 1 788 126 121 1 793 Provisions avantages aux personnels post-emploi (2) 2 244 33 47 2 230 Provisions pour autres avantages aux personnels 772 - 288 484 Provisions dépréciations SWAP de transaction 34 1 - 35 Provisions épargne logement 605 - 11 594 Provisions pour impôts - 94 - 94 Total 5 443 254 467 5 230   (1) Détail des provisions pour risques et charges :   Les "Provisions pour risques et charges" couvrent des risques liés à des litiges en cours.   Litiges Soldes au 31/12/2007 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2008 Litiges sur loyer (*) 1 648 126 120 1 654 Litige social 140     140 Total 1 788 126 120 1 794 (*) Le poste "Litiges sur Loyer" retrace essentiellement le litige relatif aux locaux occupés sur le site Auber et représente 1 436 K€ du total. L'affaire est toujours en cours, le bailleur n'ayant pas eu gain de cause s'est pourvu en cassation.   (2) Détail des Engagements Sociaux :   Engagements Soldes au 31/12/2007 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2008 Mutuelle retraités 415 33 - 448 Mutuelle actifs - Futurs retraités 569 - 7 562 Indemnités de fin de carrière 2 263 337   2 600 Actif du régime (*) -1 003 -377 - -1 380 Total 2 244 -7 7 2 230 (*) L'actif du régime est un fonds collectif géré par un organisme extérieur. Les 377 K€ se décomposent en prestations attendues non dénouées pour 350 K€ et en produits financiers pour 27 K€.   Note 13 — Détail des fonds propres complémentaires. Types d'instruments (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Emprunt subordonné à terme 30 000 30 000 Dettes rattachées 175 160 Total dettes 30 175 30 160 Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ emprunts à terme : 175 160   Caractéristiques des opérations : Dans le cadre de l'opération de rachat partiel du capital social de Banque BCP et suite au remboursement de l'emprunt subordonné décrit ci-dessus, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE) a consenti à Banque BCP un prêt subordonné de 30 000 000 d'euros répondant aux caractéristiques définies à l'article 4d) du règlement n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.   Les autres caractéristiques de l'opération sont les suivantes :   - Capital 30 000 000 - Devise €uro - Date de départ 24/07/2006 - Date d'échéance 20/02/2016 - Rémunération EURIBOR 3 mois + 0,41   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées. Durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 D<= 3 mois - - 3 mois<D<=1 an - - 1 an<D<=5 ans - - D>5 ans 30 000 30 000 Total 30 000 30 000   Note 14 — Capitaux propres au 31/12/2008. (En milliers d'euros) Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions réglementées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2007 81 441 65 000 - 3 663 223 1 106 11 449 Capital - -           Primes d'émission -   -         Réserves -     572   - -572 Provisions réglementées 73       73     Report à nouveau -             Distribution de dividendes (*) -10 877           -10 877 Autres variations, changements de méthode -             Résultat de l'exercice 12 044           12 044 Soldes au 31 décembre 2008 82 681 65 000 - 4 235 296 1 106 12 044   La BANQUE BCP a un capital de 65.000.000 EUROS divisé en 65 000 000 actions d'une valeur nominale de € 1, détenues intégralement depuis 2001, sa création, par la société BANCO COMERCIAL PORTUGUES SA, société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal, jusqu'à la date du 24 juillet 2006. A cette date la société, BANCO COMERCIAL PORTUGUES SA, cède 50,10 % de son capital à la société CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE DE FRANCE Paris (CEIDF), ayant son siège social à Paris, et 30,00 % de son capital à la société CAISSE NATIONALE DES CAISSES D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE (CNCE), ayant son siège social à Paris. La société, BANCO COMERCIAL PORTUGUES SA., restant, après cette opération, dans le capital de la Banque BCP à hauteur de 19,90 %.   A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 65 000 000 d'actions de 1 euro chacune, se décompose comme suit :   Actionnaires personnes morales Nombre de parts % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France Paris 32 565 000 50,10% 32 565 000 € Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance 19 500 000 30,00% 19 500 000 € Banco Comercial Português SA 12 935 000 19,90% 12 935 000 € Total 65 000 000 100,00% 65 000 000 €   (*) distributions de dividendes des 3 derniers exercices (en milliers d'euros.)   Exercices Montants bruts Retenue à la source Montants nets Dividendes de 2005 distribués en 2006 - - - Dividendes de 2006 distribués en 2007 - - - Dividendes de 2007 distribués en 2008 10 877 - 10 877   Note 15 — Tableau des provisions réglementées au 31/12/2008. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2007 Dotations Reprises Variation due à une variation du cours de change Solde au 31/12/2008 Amortissements dérogatoires 223 73 -   296 Total 223 73 - - 296   Note 16 — Annexe aux postes de hors-bilan. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Engagements donnés :     Engagements de financement 65 313 64 510 - Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 424 2 564 - Engagements en faveur de la clientèle 62 889 61 946 Engagements de garantie 7 726 13 830 - Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 674 2 862 - Engagements d'ordre de la clientèle 6 052 10 968 Engagements reçus :     Engagements de garantie 485 258 533 193 - Engagements reçus d'établissements de crédit 485 258 533 193   Information sur les instruments financiers à terme au 31/12/2008. Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont des swaps de taux d'intérêts négociés de gré à gré, et se décomposent comme suit :   — Portefeuille de couverture   Swap Notionnel (en milliers d'euros) Echéance Contrepartie Micro-couverture 2 280 15/10/2014 NATEXIS - BANQUES POPULAIRES   — Portefeuille de négociation   Swap Notionnel (en milliers d'euros) Echéance Contrepartie Transaction 1 500 02/06/2010 NATIXIS   Arrêté du 31/12/2007 Arrêté du 31/12/2008 Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions 2 500 2 500 2 466 34 1 500 1 500 1 465 35   Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières faisant partie du Groupe.   V — Annexe au compte de résultat. Note R-1 — Ventilation des charges et produits (Produits et charges d'intérêts). (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Produits     Banques centrales 661 717 Comptes ordinaires débiteurs banques 520 492 Comptes et prêts j/j et à terme 24 110 40 943 Autres intérêts de trésorerie 596 515 Créances commerciales et crédits clients 32 313 33 954 Créances douteuses 864 1 133 Prêts subordonnés 76 85 Total produits 59 140 77 839   (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Charges     Comptes ordinaires créditeurs banques 30 64 Comptes et emprunts j/j et à terme 6 094 20 778 Autres intérêts de trésorerie 363 270 Opérations avec la clientèle 13 831 17 319 Emprunts subordonnés 1 382 1 541 Total charges 21 700 39 972   Note R-2 — Ventilation des charges et produits (Revenus des titres à revenus variables). (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Autres titres détenus à long terme (*) - 146 Dividendes perçus de VISA Europe suite à la réorganisation de VISA International et à la création de VISA INC.   Note R-3 — Commissions. (En milliers d'euros) 31/12/2007 Pro forma au 31/12/2007 31/12/2008 Commissions (produits)       Commissions sur transferts 15 222 15 222 15 099 Opérations de trésorerie et interbancaires 41 41 41 Opérations avec la clientèle 9 410 9 410 9 251 Opérations de change 14 14 12 Ventes de produits d'assurance (*) - 4 233 5 404 Opérations de hors bilan 336 336 593 Produits activité cartes bancaires (**) - 4 659 4 920 Prestations de services financiers 8 137 4 189 3 703 Total 33 160 38 104 39 023 Commissions (charges)       Opérations de trésorerie et interbancaires 83 83 28 Charges activité cartes bancaires (**) - 3 405 3 620 Prestations de services financiers 3 258 1 174 1 120 Total 3 341 4 662 4 768 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement       Résultat de change (****) - 34 59 Dotations et reprises de provisions nettes pour dépréciation swap trading 62 62 -1 Total 62 96 58   Changement de présentation (*) Les commissions relatives à des ventes de produits d'assurance étaient reprises dans la rubrique "Autres produits d'exploitation bancaire". Au 31/12/2008 ces opérations ont été réaffectées à la rubrique "Commissions (produits)". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : + K€ 4 233 dans les "Ventes de produits d'assurance"   (**) Les produits et charges d'activité sur les cartes bancaires ont été isolés des autres prestations de services financiers sur les lignes Produits/Charges activité cartes bancaires. - K€ 3 948 dans les "Prestations de services financiers" au niveau des commissions (produits) + K€ 3 948 dans les "Produits activité cartes bancaires" au niveau des commissions (produits) - K€ 2 084 dans les "Prestations de services financiers" au niveau des commissions (charges) + K€ 2 084 dans les "Charges activité cartes bancaires" au niveau des commissions (charges) De plus, les produits et les charges relatifs à des opérations faites en commun au sein du GIE Cartes Bancaires étaient repris dans les rubriques "Autres produits d'exploitation bancaire" et "Autres charges d'exploitation bancaire". A partir du 01/01/2008 ces opérations ont été déclarées respectivement dans les rubriques"Commissions (produits)" et "Commissions (charges)". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : + K€ 712 dans les "Produits activité cartes bancaires" + K€ 1 322 dans les "Charges activité cartes bancaires "   (***) Les produits et charges relatifs au résultat de change étaient repris dans les rubriques "Autres produits d'exploitation bancaire" et "Autres charges d'exploitation bancaire". Au 31/12/2008 ces opérations ont été réaffectées pour leur valeur nette dans la rubrique "Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : + K€ 34 dans les "Résultat de change".   Note R-4 — Autres produits et charges d'exploitation bancaire. (En milliers d'euros) 31/12/2007 Pro forma au 31/12/2007 31/12/2008 Autres produits d'exploitation bancaire       Produits accessoires (*) 4 235 230 233 Résultat de change (***) 357 - - Produits gie cartes bancaires (**) 712 - - Transferts de charges d'exploitation bancaire - - - Divers (*) 249 21 10 Total 5 553 251 243 Autres charges d'exploitation bancaire       Frais sur titres - - - Pertes sur opérations de change (***) 323 - - Charges GIE cartes bancaires (**) 1 322 - - Charges diverses 1 1 1 Total 1 646 1 1   Changement de présentation. (*) Les commissions relatives à des ventes de produits d'assurances étaient reprises dans la rubrique "Autres produits d'exploitation bancaire". Au 31/12/2008 ces opérations ont été réaffectées à la rubrique "Commissions (produits)". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : - K€ 4 005 dans les "Produits accessoires" - K€ 228 dans les "Divers".   (**) Les produits et les charges relatifs à des opérations faites en commun au sein du GIE Cartes Bancaires étaient repris dans les rubriques "Autres produits d'exploitation bancaire" et "Autres charges d'exploitation bancaire". A partir du 01/01/2008 ces opérations ont été déclarées respectivement dans les rubriques"Commissions (produits)" et "Commissions (charges)". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : - K€ 712 dans les "Produits GIE cartes bancaires" - K€ 1 322 dans les "Charges GIE cartes bancaires ".   (***) Les produits et charges relatifs au résultat de change étaient repris dans les rubriques "Autres produits d'exploitation bancaire" et "Autres charges d'exploitation bancaire". Au 31/12/2008 ces opérations ont été réaffectées pour leur valeur nette dans la rubrique "Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement". Pour l'exercice 2007 l'impact de ces opérations est de : - K€ 357 dans les "Résultat de change" - K€ 323 dans les "Pertes sur opérations de change".   Note R-5 — Charges générales d'exploitation. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Charges du personnel     Salaires et traitements 19 577 19 494 Charges de retraite (1) 1 688 1 451 Autres charges sociales 8 084 8 101 Intéressement & participations des salariés 1 115 1 819 Impôts et taxes sur rémunérations 2 237 2 591 Dotations / reprises net des autres charges de personnels 913 -289 Total 33 614 33 167 Impôts et taxes     Taxe professionnelle 971 972 Taxe foncière 41 45 Contribution sociale de solidarité 155 187 Imposition forfaitaire annuelle 33 33 Taxe sur les bureaux 14 14 Taxe sur les véhicules 33 38 Divers 110 115 Total 1 357 1 404 Frais généraux     Redevances de crédit-bail 953 726 Locations 3 236 3 564 Rémunérations d'intermédiaires 3 - Transports et déplacements 220 262 Autres services extérieurs (2) 10 042 11 399 Dotations / reprises net des autres charges de fonctionnement 845 6 Total 15 299 15 957 Total charges générales d'exploitation 50 270 50 528   (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux. Au 31/12/2008, cela représente un produit de l'exercice de 13 K€. (2) dont honoraires des commissaires aux comptes détaillés ci-après.   (2) Honoraires des commissaires aux comptes :   (En milliers d'euros) MAZARS KPMG 2008 2007 2008 2007 Montant % Montant % Montant % Montant % Audit                 Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 64 100 % 58 100 % 68 100 % 58 91 % Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes - 0 % - 0 % - 0 % - 0 % Total 64   58   68   58     Note R-6 — Coût du risque. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Dotations aux provisions et pertes sur créances     Opérations avec la clientèle 1 305 1 677 Opérations sur titres et opérations diverses - - Pertes sur créances 423 683 Sous total 1 728 2 360 Reprises de provisions et récupération de créances     Opérations avec la clientèle 1 805 1 826 Opérations sur titres et opérations diverses 136 101 Créances amorties 117 51 Sous total 2 058 1 978 Total coût du risque 330 -382   Note R-7 — Gains et pertes sur actifs immobilisés. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Moins values sur cessions d'immobilisations corporelles 36 21 Plus values sur cessions d'immobilisations corporelles 52 14 Total des gains et pertes sur actifs immobilisés 16 -7   Note R-8 — Résultat exceptionnel. Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l'établissement.   (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2008 Résultat exceptionnel 155 260   VI — Annexe au rapport annuel. Ressources humaines au 31/12/2008. Effectif moyen 2008.   Apprentis, auxiliaire de vacances T. M. B. (*) Cadres Total Moyenne 2007 5 383 170 558 Moyenne 2008 1 400 177 578 Variation -4 17 7 20 (*) T.M.B. : Technicien des Métiers de la Banque   Engagements sociaux au 31/12/2008. L'année 2006 a vu, en ce qui concerne les engagements sociaux, un changement de traitement. La Banque BCP a mis en application la recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires depuis le 1er janvier 2006.   L'ensemble des engagements sociaux selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31/12/2008 se montent à 3 375 milliers d'euros.   Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif; la cotisation en date du 31/12/2008 est de 1 380 milliers d'euros.   Impôt sur les sociétés au 31/12/2008. Au 31/12/2008 la BANQUE BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2008. Notre estimation du montant de l'impôt à régler au titre de 2008 s'élève à K€ 6.507 et s'analyse comme suit.   Bases imposables aux taux de 33,33 % 15,00 % 0,00 % Au titre du résultat courant 19 565 - - Au titre du résultat exceptionnel 304 - -   19 869 - - Réintégrations / déductions dues à l'intégration fiscale - - -   19 869     Imputations des déficits - - - Bases imposables du groupe fiscal - - - Impôt correspondant - - - + incidence de la quote part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 % - - - + contributions 3,3 % 193 - - - déductions au titre des crédits d'impôts -309     - incidence de l'intégration fiscale - - - Impôt comptabilisé 6 507     Provisions pour retour aux bénéfices des filiales - - - Provisions pour impôt différé sur GIE fiscaux - - - Total 6 507 - -   Observation : la variation entre le résultat comptable de 12.044 K€ et le résultat imposable de 19.869 K€, en fonction des données connues au 31/12/2008, s'analyse comme suit :   Résultat comptable 12 044 - Réintégrations / Déductions de charges non fiscalement déductibles (*) 7 559 - Réintégrations / Déductions de charges fiscalement différées 266 Résultat imposable 19 869   Secteur d'activité. La BANQUE BCP est une "banque de détail", elle n'a aucune autre activité qui pourrait relever d'un secteur d'activité distinct.   VII — Affectation des résultats et fixation du dividende. L’assemblée générale, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2008 s’élève à 12 043 756 €, décide, sur proposition du directoire, d’affecter le résultat net de l’exercice comme suit :   Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 602 188 €. Dividendes revenant aux actionnaires : 11 441 568 €, d’où un dividende fixé par action à € 0,1760 qui sera mis en paiement le 13 mai 2009.   L’assemblée générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts :   — qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2005, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2005 s’élevant à 8 197 890,68 € ; — qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2006, car il a été décidé d’affecter le résultat de l’exercice 2006, de 9 477 941,70 €, de la manière suivante : - Absorption du report à nouveau : -7 425 768,61 €, - Réserves sur le solde (minimum 5 % x 2 052 173,09) : 102 608,65 €, - Report à nouveau : 1 949 564,44 €, qui du fait de l'impact du changement de méthode relatif à la création de la Provision Epargne Logement de 843 392,34 €, avec pour effet au 01/01/2007, s'élève lors de la clôture de l'exercice 2007, à 1 106 172,10 € ; —  qu’il a été décidé d’affecter le résultat net de l’exercice 2007, de 11 449 102 €, de la manière suivante : - Affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 572 455 € ; - Dividendes revenant aux actionnaires : 10 876 647, d’où un dividende fixé par action à € 0,1673 qui a été mis en paiement le 13 mai 2008.   VIII — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S. , tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. — Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. — Justification des appréciations. Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à apprécier les perspectives économiques et financières. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit dans les notes II.a) et 2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges figurant en note 12 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 — Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 20 mars 2009.   Les Commissaires aux Comptes : 0KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit, Mazars : Département de KPMG S.A. :   Marie-Christine Ferron-Jolys, Max Dongar, Associée ; Associé.   IX — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Banque, 14, avenue Franklin Roosevelt, 75008 Paris.     0902478
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2009, affaire n°02478
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2009
    Numéro d’affaire : 00788
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900788 20 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 26 721 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 138 936 Créances sur la clientèle 633 555 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 4 514 Immobilisations corporelles 9 732 Autres actifs 14 528 Comptes de régularisation 4 301     Total de l’actif 1 832 917   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 618 230 Comptes créditeurs de la clientèle 1 072 779 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 14 909 Comptes de régularisation 20 971 Provisions pour risques et charges 5 230 Dettes subordonnées 30 160 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 70 638     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 4 236     Provisions réglementées 296     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 1 832 917   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 64 510     Engagements de garantie 13 830 Engagements reçus :       Engagements de garantie 533 193     0900788
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2009, affaire n°00788
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2008
    Numéro d’affaire : 13569
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813569 29 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 25 633 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 050 969 Créances sur la clientèle 619 337 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 1 683 Immobilisations corporelles 10 229 Autres actifs 21 600 Comptes de régularisation 10 809 Total de l’actif 1 740 890   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 563 028 Comptes créditeurs de la clientèle 1 040 864 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 9 782 Comptes de régularisation 21 164 Provisions pour risques et charges 5 246 Dettes subordonnées 30 188 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 70 618     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 4 236     Provisions réglementées 276     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 1 740 890   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 70 298     Engagements de garantie 9 322 Engagements reçus :       Engagements de garantie 517 113     0813569
    Bulletin BALO n°131 du 29/10/2008, affaire n°13569
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2008
    Numéro d’affaire : 10378
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810378 23 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société par actions simplifiée au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 27 635 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 011 841 Créances sur la clientèle 604 368 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 1 601 Immobilisations corporelles 10 418 Autres actifs 18 894 Comptes de régularisation 7 207   Total de l’actif 1 682 594   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 500 586 Comptes créditeurs de la clientèle 1 051 959 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 6 854 Comptes de régularisation 17 084 Provisions pour risques et charges 5 327 Dettes subordonnées 30 184 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 70 600   Capital souscrit 65 000   Primes d'émission -   Réserves 4 236   Provisions réglementées 258   Report à nouveau (+/-) 1 106     Total du passif 1 682 594   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 75 020   Engagements de garantie 9 589 Engagements reçus :     Engagements de garantie 500 797       0810378
    Bulletin BALO n°89 du 23/07/2008, affaire n°10378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2008
    Numéro d’affaire : 07478
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807478 30 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €Siège social : 14, avenue Franklin-D.-Roosevelt, 75008 Paris433 961 174 R.C.S. Paris   Documents comptables annuels approuvés par l’actionnaire unique le 25 avril 2008   I - Bilan au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.)   Actif Notes 31/12/2006 31/12/2007 Caisse banques centrales CCP   20 175 23 896 Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 527 656 817 563 Opérations avec la clientèle 2 - 4 575 331 584 404 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 3 - 630 Immobilisations incorporelles 7 3 206 1 713 Immobilisations corporelles 7 13 111 11 201 Autres actifs 5 22 112 21 401 Comptes de régularisation 6 3 669 4 120   Total actif   1 165 260 1 464 928   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2007 Dettes envers les établissements de crédit 8 12 832 294 522 Opérations avec la clientèle 9 1 031 778 1 034 046 Autres passifs 10 8 705 11 233 Comptes de régularisation 11 8 198 8 068 Provisions 12 2 845 5 443 Dettes subordonnées à terme 14 30 140 30 175 Capitaux propres 13 70 762 81 441 Capital souscrit   65 000 65 000 Primes d'émission   - - Réserves   3 561 3 663 Provisions réglementées 15 149 223 Report à nouveau   -7 426 1 106 Résultat de l'exercice   9 478 11 449  Total passif   1 165 260 1 464 928   Hors bilan Notes 31/12/2006 31/12/2007 Engagements donnés 16 68 355 73 039   Engagements de financement   60 105 65 313   Engagements de garantie   8 250 7 726 Engagements reçus   472 223 485 258   Engagements de garantie   472 223 485 258 II. – Compte de résultat au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2006 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés R - 1 45 198 59 140 Intérêts et charges assimilés R - 1 14 042 21 700 Commissions (produits) R - 2 33 322 33 160 Commissions (charges)   3 334 3 341 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement R - 2 - 62 Autres produits d'exploitation bancaire R - 3 5 469 5 553 Autres charges d'exploitation bancaire R - 3 1 516 1 646 Produit net bancaire   65 097 71 228 Charges générales d'exploitation R - 4 46 526 50 270 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles   5 298 4 210   Résultat brut d'exploitation   13 273 16 748 Coût du risque R - 5 77 330   Résultat d'exploitation   13 350 17 078 Gains ou pertes sur actifs immobilisés R - 6 -37 16   Résultat courant avant impôts   13 313 17 094   Résultat exceptionnel R - 7 -227 155 Impôts sur les bénéfices   4 401 5 727 Dotations / Reprises des provisions réglementées   793 - 73 Résultat net   9 478 11 449 III. – Règles et méthodes comptables 2007 I. – Cadre juridique – Faits et caractéristiques de l’exercice   La Banque BCP, société par actions simplifiée à Directoire et Conseil de Surveillance – dont le capital social est de 65 000 000 €, a été créée en 2001 par l’apport partiel d’actifs des succursales de l’ex-Banco Mello et ex-Banco Pinto & Sotto Mayor (BPSM) et de la partie portugaise résultant de la scission du Banco Popular Comercial. Durant l’exercice 2006, la Banque BCP a vu l’entrée dans son capital social de 2 nouveaux actionnaires, la Caisse d’Épargne Ile de France Paris (CEIDFP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE) ; l’ancienne Maison-Mère, la société de droit portugais Banco Comercial Português SA, ayant cédé respectivement 50,10 % et 30 % du capital social qui est resté inchangé. La société consolidante de la Banque BCP est la Caisse d’Épargne Ile de France Paris (CEIDFP). La convergence informatique : objectif 2010 En décembre 2006, les caisses d’épargne ont proposé, après plusieurs mois de travaux préparatoires, d’adopter un système d’information unique. L’objectif du programme « Performance SI » est de créer une meilleure qualité de service du système d’information et de générer des économies d’échelle. Le Comité consultatif national a proposé la plate-forme SIRIS comme système d’information souche. A partir de celle-ci sera construit le système d’information de convergence. Celui-ci bénéficiera d’un enrichissement significatif des deux autres plates-formes : l’expérience acquise par Arpège en matière d’accompagnement et de méthodologie de conduite du changement, et l’architecture innovante des fermes de serveurs de la plate-forme RSI. Toutes les Caisses d’Epargne, et par voie de conséquence la Banque BCP, devraient avoir migré vers le système d’information cible avant la fin 2010.   II. – Règles et méthodes comptables Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2007 sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2007 et clôturé le 31 décembre 2007, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 1 464 928 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 11 449 milliers d’euros. L’exercice 2007 a vu la mise en application de l’avis n° 2006-02 du 31 mars 2006 du Conseil National de la Comptabilité ; parallèlement, les principes comptables ont été appliqués conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. La présentation des comptes est en euros. Les principales méthodes utilisées sont :   a) Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. Le règlement n° 2002-03 du CRC traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en oeuvre à compter du 1er janvier 2003 en tenant compte des avis du Comité d’Urgence du CNC qui lui sont relatifs. Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis : encours sains ; encours restructurés à des conditions hors marché ; encours douteux ; encours douteux compromis. Parmi les encours sains, nous avons classé les « créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. A ce jour, concernant les encours ayant fait l’objet d’une restructuration, nous avons 17 dossiers, pour des clients surendettés, qui ont été restructurés, et dont le capital restant dû s’élève à 103 milliers d’euros au 31 décembre 2007. Durant l’exercice 2007, 8 dossiers existants au 31 décembre 2006 ont totalement été remboursés, par contre 2 nouvelles créances ont été inscrites dans cette catégorie pendant l’année et représentent un capital restant dû de 2 milliers d’euros au 31 décembre 2007. Les engagements présentant des échéances impayées depuis plus d’un mois et moins de 3 mois sont comptabilisés sous une rubrique « échéance impayée » et ne font pas l’objet de provision, elles sont conservées dans les encours sains. Les encours présentant des impayés depuis plus de trois mois, ou six mois en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement provisionnés. Conformément au CRC 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois, ou six mois en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains. Les encours de crédit pour lesquels la banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises ; sont notamment inscrits à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les encours douteux depuis plus de douze mois.   Provisionnement du risque de crédit avéré Depuis le 1er janvier 2005 l’ensemble des pertes prévisionnelles concernant les encours douteux ou douteux compromis sont couvertes par la constitution de provisions selon la méthode de la valeur actualisée par le débit du compte de résultat. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels, après la prise en considération de la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques et les garanties réelles. Les flux prévisionnels sont actualisés au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Les provisions pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées sous la rubrique « Coût du risque ».   b) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan dans les dettes rattachées.   c) Titres Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées. La banque BCP ne détient qu’une seule catégorie de titres :   Titres de placement Sont comptabilisés en titres de placement les titres détenus plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement. Les obligations et les autres titres dits à revenu fixe sont évalués au plus bas du prix de la cotation de la fin d’année (hors intérêts courus non échus) ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de Bourse. Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la qualité de la signature des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   d) Immobilisations Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production. Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation. A partir du 1er janvier 2005 et conformément au règlement CRC 2002-10 nous avons appliqué la comptabilisation des actifs par composants ayant comme conséquence les changements de plan d’amortissement. Comme ces changements de durée d’amortissement constituent un changement de méthode comptable ayant des conséquences sur les amortissements pratiqués antérieurement nous avons choisi la méthode prospective (mesure de simplification prévue par l’avis du Comité d’urgence n° 2003-E du 9 juillet 2003) qui consiste à déterminer les nouveaux plans d’amortissement à partir des valeurs nettes comptables constatées au bilan d’ouverture de l’exercice 2005. L’application de cette méthode nous permet de ne pas retraiter les amortissements pratiqués antérieurement et n’a aucune incidence sur les capitaux propres. D’autre part la différence résultant des durées d’amortissements pratiqués avant la décomposition des immobilisations et les nouveaux plans d’amortissement déterminés sur la valeur nette comptable des immobilisations décomposées a donné lieu à la comptabilisation d’un amortissement dérogatoire. Les durées retenues pour les immobilisations par composants sont : constructions – gros oeuvre : 35 ans ; constructions – toitures : 25 ans ; installations et aménagements – « ouvrants » (portes et fenêtres) : 20 ans ; installations et aménagements – ascenseurs : 15 ans ; installations et aménagements – câblage : 10 ans ; installations et aménagements – chauffage et climatisation : 10 ans ; installations et aménagements – coffres : 10 ans ; installations et aménagements – éléments de décoration et signalétique : 10 ans ; autres Installations et aménagements des constructions : 10 ans. Les durées retenues pour les immobilisations non décomposables ont été maintenues et sont : matériel de bureau : 4 ans ; mobilier de bureau : 4 ans ; matériel informatique : 4 ans ; logiciels : 1 ou 3 ans ; logiciel ICBS : 5 ans. Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute.   e) Immeubles de placement Il est à noter que les immobilisations hors-exploitation sont essentiellement composées d’immeubles de placement obtenus par prise de possession de garantie. En 2007, s’est concrétisée la cession d’un des immeubles détenu, engendrant une plus-value de 51 560 € et ramenant notre encours d’immeuble de placement à 336 K€.   f) Emprunt Subordonné Remboursable La Banque BCP SAS a émis en date du 31 décembre 2003 un emprunt obligataire dénommé « Emprunt Subordonné Remboursable – décembre 2003/2015 d’un montant nominal de 30 000 000 d’euros » entièrement souscrit par le Banco Comercial Português SA. Courant juillet 2006, cette opération a été totalement remboursée par Banque BCP au Banco Comercial Português SA, et parallèlement, la CNCE a consenti à la Banque BCP SAS un prêt subordonné remboursable répondant aux caractéristiques définies à l’article 4 d) du règlement CRBF n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres.   g) Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires.   Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   h) Opérations en devises Les écarts de conversion des opérations de change à vue et à terme, déterminés lors de la réévaluation mensuelle, en fonction du cours de change officiel des devises de la fin du mois, communiqués à titre indicatif par la Banque de France, sont portés en produits ou en charges.   i) Opérations sur instruments financiers à terme Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt négociés de gré à gré et sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, modifié par le règlement n° 92-04 ; Au 31 décembre 2007 deux opérations constituaient l’ensemble de notre portefeuille : la première, swap de taux d’intérêt destiné à couvrir un actif (prêt à la clientèle) – opération de micro-couverture ; la seconde, également swap de taux d’intérêt, est quant à elle classée en tant qu’opération de négociation. A ce titre, l’opération est valorisée à chaque arrêté et une provision pour risques et charges est constituée si nécessaire. Les charges et produits sont inscrits au compte de résultat prorata temporis. Les pertes et gains latents des contrats ne sont pas comptabilisés en ce qui concerne le swap de micro-couverture.   j) Enregistrement des produits et des charges Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception.   k) Engagements relatifs aux retraites La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière. Parallèlement, depuis le 1er janvier 2006, la Banque enregistre comptablement l’ensemble des engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière et aux autres avantages accordés aux retraités. Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   Changements de méthodes comptables En application de l’avis n° 2006-02 du CNC, le risque « épargne logement » donne lieu, pour la première fois, à la constatation d’une provision spécifique dans les comptes annuels individuels. Les changements effectués lors de cette première application sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée. L’impact de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, a été prélevé pour un montant de 843 392 € (valeur brute hors effet impôts) sur les capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007. Pour les prêts à taux zéro émis à compter du 1er février 2005, la rémunération reçue de l’Etat prend la forme d’un crédit d’impôt imposable imputable par cinquième sur l’impôt à payer. En application de l’Avis n° 2007-B du comité d’urgence du CNC, la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt est désormais étalée concomitamment à la prise en compte de ce crédit d’impôt en produit d’intérêt. Ce changement de méthode n'a pas eu d'impact sur les capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007 (montant peu significatif de 29 225 € calculé au 1er janvier 2007). IV. – Annexe au bilan Note 1. – Ventilation des créances sur établissements de crédit Créances sur les établissements de crédit (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Créances à vue 98 290 85 782 Créances à terme 428 390 722 565 Créances douteuses nettes de provisions - - Créances douteuses brutes     Provisions sur creances douteuses     Créances rattachées 976 9 216   Total créances 527 656 817 563 Les créances rattachées correspondent à     – créances rattachées sur créances à vue 5 5 – créances rattachées sur prêts à terme 946 9 184 – créances rattachées sur prêt subordonné 25 27   Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois 207 646 119 560 3 mois < D < = 1 an 220 000 252 334 1 an < d < = 5 ans - 300 000 D > 5 ans 744 50 671   Total 428 390 722 565   Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit   Prêts subordonnés à terme 2 709 2 334 Créances rattachées 25 27   Prêts subordonnés à terme 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois 2 709 - 3 mois < D < = 1 an - 2 334 1 an < D < = 5 ans - - D > 5 ans - -   Total 2 709 2 334   Au 31 décembre 2007, il n'y a aucune créance élligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. Note 2. – Ventilation des opérations avec la clientèle Opérations actifs (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Créances commerciales 4 835 4 349 Autres concours à la clientèle 537 831 544 411 Comptes ordinaires débiteurs 27 742 29 463 Créances douteuses nettes de provisions 3 403 4 671 Créances douteuses brutes 10 199 10 775 Provisions sur créances douteuses -6 796 -6 104 Créances rattachées 1 520 1 510   Total 575 331 584 404 Les créances rattachées correspondent à     – créances rattachées sur créances commerciales 46 36 – créances rattachées sur crédits de trésorerie 166 158 – créances rattachées sur crédits d'équipement 107 85 – créances rattachées sur crédits à l'habitat 1 195 1 231 – créances rattachées sur comptes ordinaires débiteurs 6 -   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers. En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues.   Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31 décembre 2007 (en milliers d'euros)   Encours douteux bruts 1 757 Provisions sur encours douteux 120   Total encours douteux net 1 637 Encours douteux compromis bruts 9 018 Provisions sur encours douteux compromis 5 984   Total encours douteux compromis net 3 034   Total portefeuille net 4 671   Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois 29 818 31 733 3 mois < D < = 1 an 59 245 57 332 1 an < D < = 5 ans 205 226 201 514 D > 5 ans 248 377 258 181   Total 542 666 548 760   Au 31 décembre 2007, il n'y a aucune créance élligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.   Note 3. – Portefeuille titres (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Obligations 1 923 1 923 - 1 923 - C. rattachées obligations   -         1 923 1 923 - 1 923 -   Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille     D < = 3 mois 3 mois < D < = 1 an 1 an < D < = 5 ans D > 5 ans Titres de placement       1 923   Participations et autres titres détenus à long terme   (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Titres de participations           Titres de participation 10 10 - - 10     -     -   10 10 - - 10 Certificats d'association 620 620 - - 620     -         620 620 - - 620   Total 630 630 - - 630 Note 4. – Tableau des provisions sur actifs au 31 décembre 2007 Provisions sur actifs   (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2006 Dotations Reprises Transferts Variation dûe à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2007 Interbancaire -     -   - Clientèle 6 796 1 305 1 997 - - 6 104 Titres et opérations diverses 2 069 - 136 - - 1 933 Provisions sur immobilisations - - - - - -   Total 8 865 1 305 2 133 - - 8 037 Note 5. – Détail des autres postes d'actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Déebiteurs divers 22 112 21 401 Titres de développement industriel 6 967 8 019 Primes d'état épargne logement 3 981 3 204 Intérêts sur centralisation LEP 2 802 2 876 Etat - Acomptes IS 5 125 4 473 Etat - TVA et autres impôts 405 861 Fonds de garantie 1 906 1 200 Dépôts et cautionnements 628 639 Autres débiteurs divers 298 129 Stocks et emplois divers 0 0   Total autres postes d'actifs 22 112 21 401   Note 6. – Détail des comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Comptes d'encaissement 5 1 Produits à recevoir swap 53 42 Charges payées d'avance 681 671 Produits à recevoir (*) 2 549 2 995 Comptes de régularisation divers 381 411   Total des comptes de régularisation actifs 3 669 4 120 (*) Les produits à recevoir correspondent à     Produits sur activité carte bancaire 332 346 Produits sur opérations SIT 39 39 Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts 54 79 Commissions sur activité transfrontalière 1 244 1 316 Commissions sur vente de produits d'assurance 753 1 167 Commissions sur comptes de la clientèle 124 45 Produits divers accessoires 3 - Commissions sur engagements données - 3   2 549 2 995   Note 7. – Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2006 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2007 Immobilisations incorporelles           Droit au bail 1 224 - - - 1 224 Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 13 508 291 - - 13 799   Total immobilisations incorporelles 34 564 291 - - 34 855 Immobilisations corporelles           Terrains 382 12 - - 394 Constructions 3 070 66 - - 3 136 Installations, aménagements des constructions 20 973 217 120 - 21 070 Autres équipements 7 844 365 41 - 8 168 Hors-exploitation 579 - 133 - 446 En cours - - - - -   Total immobilisations corporelles 32 848 660 294 - 33 214   Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2007   (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2006 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2007 Immobilisations incorporelles           Droit au bail - - - - - Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 11 526 1 784 - - 13 310 Total sur immobilisations incorporelles 31 358 1 784 - - 33 142 Immobilisations corporelles           Terrains - - - - - Constructions 790 88 - - 878 Installations, aménagements des constructions 12 488 1 713 87 - 14 114 Autres équipements 6 409 613 41 - 6 981 Hors-exploitation 50 12 22 - 40   Total sur immobilisations corporelles 19 737 2 426 150 - 22 013   Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10   Amortissements sur immobilisations corporelles au 31 décembre 2007   Immobilisations concernées par l'approche par composants (en milliers d'euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires antérieurs à 2007 Amortissements dérogatoires créés en 2007 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/07 Constructions 158 307 149 74 223 Total sur immobilisations corporelles 158 307 149 74 223   Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2007   (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2006 Solde au 31/12/2007 Immobilisations incorporelles     Droit au bail 1 224 1 224 Fonds commercial - - Autres immobilisations incorporelles 1 982 489   Total immobilisations incorporelles (1) 3 206 1 713 Immobilisations corporelles     Terrains 382 394 Constructions (2) 2 280 2 258 Installations, aménagements des constructions 8 485 6 956 Autres équipements (3) 1 435 1 187 Hors-exploitation 529 406 En cours - -   Total immobilisations corporelles 13 111 11 201 (1) Le poste « Immobilisations incorporelles » comprend essentiellement – les droits aux baux des immeubles d'exploitation ; – des logiciels utilisés en cours d'amortissement. (2) Le poste « Constructions » comprend essentiellement des immeubles d'exploitation. (3) Le poste « Autres équipements » comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique. Note 8. – Ventilation des dettes sur établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Dettes à vue 7 264 6 296 Dettes à terme 5 493 287 475 Dettes rattachées 75 751   Total dettes 12 832 294 522 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur comptes à vue 2 6 – dettes rattachées sur emprunts au jour le jour - - – dettes rattachées sur emprunts à terme 73 745   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois 2 782 285 139 3 mois < D < = 1 an 2 711 2 336 1 an < D < = 5 ans     D > 5 ans       Total 5 493 287 475 Note 9. – Ventilation des opérations avec la clientèle Opérations passifs (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Comptes d'épargne à régime spécial       A vue 350 278 344 965   A terme 164 099 134 784 Dettes rattachées - -   Total 514 377 479 749 Autres dettes      A vue 450 462 457 903   A terme 66 522 95 750 Dettes rattachées 417 644   Total 517 401 554 297     Total dépôts clientèle 1 031 778 1 034 046 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur comptes d'épargne à vue - - – dettes rattachées sur comptes d'épargne à terme - - – dettes rattachées sur autres dettes à terme 417 644   Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois 122 005 135 580 3 mois < D < = 1 an 86 757 76 602 1 an < D < = 5 ans 20 734 17 953 D > 5 ans 1 125 399   Total 230 621 230 534 Note 10. – Détail des autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Dettes sociales 1 803 1 753 Etat - IS à régler 4 316 5 577 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 528 788 Dépôts & retenues de garantie 24 28 Réserve de participation 2 034 2 989 Fournisseurs à régler - 95 Autres créditeurs divers - 3   Total autres postes du passif 8 705 11 233 Note 11. – Détail des comptes de régularisation passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Charges à payer swap 58 44 Charges à payer - Personnel 3 157 3 749 Charges à payer - Impôts et taxes 1 346 849 Charges à payer - Travaux, fournitures, services extérieurs 1 448 1 530 Subventions SGFGAS à étaler - Prêt 0 % 892 1 077 Produits constatés / Perçus d'avance 41 81 Chèques en recouvrement 967 716 Comptes de régularisation divers 289 22   Total des comptes de régularisation passifs 8 198 8 068 Note 12. – Tableau des provisions au passif au 31 décembre 2007 Autres provisions au passif   (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2006 Dotations   Reprises Variation due à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2007 Solde comptable Impact dû au changement de méthode Provisions pour risques et charges (1) 803 - 989 4 - 1 788 Provisions avantages aux personnels post-emploi (2) 1 945 - 299 - - 2 244 Provisions pour autres avantages aux personnels - - 772 - - 772 Provisions dépréciations swap de transaction 96 - - 62 - 34 Provisions épargne logement - 843   238 - 605   Total 2 844 843 2 060 304 - 5 443   (1) Détail des provisions pour risques et charges   Les « Provisions pour risques et charges » couvrent des risques liés à des litiges en cours.   Litiges Soldes au 31/12/2006 Dotations Reprises Soldes au 31/12/2007 Solde comptable Impact dû au changement de méthode Litiges sur loyer 803 - 849 4 1 648 Litige social - - 140 - 140   Total 803 - 989 4 1 788   (2) Détail des engagements sociaux   Engagements Soldes au 31/12/2006 Dotations Reprises  Soldes au 31/12/2007 Solde comptable Impact dû au changement de méthode Mutuelle retraités 308 - 107 - 415 Mutuelle actifs - futurs retraités 451 - 118 - 569 Indemnités de fin de carrière 2 465 - - 202 - 2 263 Actif du régime (*) - 1 279 - 276 - - 1 003   Total 1 945 - 299 - 2 244 (*) L'Actif du régime est un fonds collectif géré par un organisme extérieur. Les 276 K€ se décomposent en prestations attendues pour 300 K€ et en produits financiers pour 24 K€. Note 13. – Capitaux propres au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.) Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions régle-mentées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2006 70 762 65 000 - 3 561 149 - 7 426 9 478 Capital - -           Primes d'émission -   -         Réserves -     103   - - 103 Provisions réglementées 74       74     Report à nouveau -         9 375 - 9 375 Distribution de dividendes -             Autres variations, changements de méthode (1) - 843         - 843   Résultat de l'exercice 11 449           11 449 Soldes au 31 décembre 2007 81 441 65 000 - 3 663 223 1 106 11 449  (1) Suite au changement de méthode relatif au provisionnement sur l'épargne-logement le report à nouveau est diminué de 843 K€, par contrepartie du poste de passif : – provisions pour risques et charges ; – provisions épargne logement : 843 392 €.    La Banque BCP a un capital de 65 000 000 € divisé en 65 000 000 actions d'une valeur nominale de 1 €, détenues intégralement depuis 2001, sa création, par la société Banco Comercial Portugues SA, société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal, jusqu'à la date du 24 juillet 2006. A cette date la société, Banco Comercial Portugues SA, cède 50,10 % de son capital à la société Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France Paris (CEIDFP), ayant son siège social à Paris, et 30 % de son capital à la société Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE), ayant son siège social à Paris. La société, Banco Comercial Portugues SA., restant, après cette opération, dans le capital de la Banque BCP à hauteur de 19,90 %. A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 65 000 000 d'actions de 1 € chacune, se décompose comme suit :   Actionnaires personnes morales Nombre de parts  % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France Paris 32 565 000 50,10 % 32 565 000 € Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance 19 500 000 30,00 % 19 500 000 € Banco Comercial Português SA 12 935 000 19,90 % 12 935 000 €   Total 65 000 000 100,00 % 65 000 000 € Note 14. – Détail des fonds propres complémentaires Types d'instruments (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Emrunt subordonné à terme 30 000 30 000 Dettes rattachées 140 175   Total dettes 30 140 30 175 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur emprunts à terme 140 175   Caractéristiques des opérations   Arrêté du 31 décembre 2005 Au 31 décembre 2003, 30 000 titres subordonnés remboursables d'une valeur unitaire de 1 000 € chacun émis dans le cadre de la législation française (article L. 228-97 du Code de Commerce) en date du 31 décembre 2003 et ayant pour échéance le 31 décembre 2015. L'emprunt avait été entièrement préplacé auprès du Banco Comercial Português SA. Suite à la cession partielle du capital social de Banque BCP intervenu le 24 juillet 2006, l'opération ci-dessus a totalement été remboursée à cette même date.   Arrêté du 31 décembre 2006 Dans le cadre de l'opération de rachat partiel du capital social de Banque BCP et suite au remboursement de l'emprunt subordonné décrit ci-dessus, la Caisse National des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE) a consenti à Banque BCP un prêt subordonné de 30 000 000 d'euros répondant aux caractéristiques définies à l'article 4d) du règlement n° 90-02 du 23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les autres caractéristiques de l'opération sont les suivantes :   Capital 30 000 000 Devise Euro Date de départ 24/07/2006 Date d'échéance 20/02/2016 Rémunération Euribor 3 mois + 0,41   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées   Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 D < = 3 mois - - 3 mois < D < = 1 an - - 1 an < D < = 5 ans - - D > 5 ans 30 000 30 000   Total 30 000 30 000 Note 15. – Tableau des provisions réglementées au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2006 Dotations Reprises Variation dûe à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2007 Amortissements dérogatoires 149 74 -   223   Total 149 74 - - 223 Note 16. – Annexe aux postes de hors-bilan (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Engagements donnés       Engagements de financement 60 105 65 313     Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 259 2 424     Engagements en faveur de la clientèle 57 846 62 889   Engagements de garantie 8 250 7 726     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 475 1 674     Engagements d'ordre de la clientèle 6 775 6 052 Engagements reçus       Engagements de garantie 472 223 485 258     Engagements reçus d'établissements de crédit 472 223 485 258   Information sur les instruments financiers à terme au 31 décembre 2007 Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont des swaps de taux d'intérêts négociés de gré à gré, et se décomposent comme suit :   Portefeuille de couverture   Swap (En milliers d'euros.) Contrepartie   Notionnel Echéance   Micro-couverture 2 548 15/10/2014 Natexis - Banques Populaires   Portefeuille de négociation   Swap (En milliers d'euros.) Contrepartie   Notionnel Echéance   Transaction 2 500 02/06/2010 Ixis CIB   Arrêté du 31/12/2006 Arrêté du 31/12/2007 Notionnel  Valeur comptable Valeur marché  Provisions Notionnel Valeur comptable Valeur marché  Provisions 3 500 3 500 3 404 96 2 500 2 500 2 466 34   Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières.   V. – Ventilation des charges et produits Annexe au compte de résultat   Note R-1. – Produits et charges d'intérêts (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Produits     Banques centrales 452 661 Comptes ordinaires débiteurs banques 505 520 Comptes et prets j/j et à terme 12 595 24 110 Autres intérêts de trésorerie 594 596 Créances commerciales et crédits clients 30 974 32 313 Creances douteuses 15 864 Prêts subordonnés 63 76   Total produits 45 198 59 140 Charges     Comptes ordinaires créditeurs banques 17 30 Comptes et emprunts j/j et à terme 223 6 094 Autres intérêts de trésorerie 463 363 Opérations avec la clientèle 12 840 13 831 Emprunts subordonnés 499 1 382   Total charges 14 042 21 700 Note R-2. – Commissions (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Commissions (produits)     Commissions sur transferts 15 458 15 222 Opérations de trésorerie et interbancaires 37 41 Opérations avec la clientèle 9 278 9 410 Opérations de change 14 14 Opérations de hors-bilan 373 336 Prestations de services financiers 8 162 8 137   Total 33 322 33 160 Commissions (charges)     Opérations de trésorerie et interbancaires 26 83 Prestations de services financiers 3 308 3 258   Total 3 334 3 341 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement     Reprise provision pour dépréciation swap trading - 62   Total - 62 Note R-3. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Autres produits d'exploitation bancaire     Produits accessoires 4 399 4 235 Résultat de change 160 357 Produits GIE cartes bancaires 682 712 Transferts de charges d'exploitation bancaire - - Divers 228 249   Total 5 469 5 553 Autres charges d'exploitation bancaire     Frais sur titres - - Pertes sur opérations de change 135 323 Charges GIE cartes bancaires 1 302 1 322 Charges diverses 79 1   Total 1 516 1 646 Note R-4. – Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Charges du personnel     Salaires et traitements 19 501 19 577 Charges de retraite (1) 1 559 1 688 Autres charges sociales 7 895 8 084 Participations des salariés 832 1 115 Impôts et taxes sur rémunérations 2 334 2 237 Dotations / reprises net des autres charges de personnels - 913   Total 32 121 33 614 Impôts et taxes     Taxe professionnelle 858 971 Taxe foncière 40 41 Contribution sociale de solidarité 133 155 Imposition forfaitaire annuelle 33 33 Taxe sur les bureaux 15 14 Taxe sur les véhicules 37 33 Divers 97 110   Total 1 213 1 357 Frais généraux     Redevances de crédit-bail 988 953 Locations 3 215 3 236 Rémunérations d'intermédiaires 2 3 Transports et déplacements 200 220 Autres services extérieurs 8 787 10 042 Dotations / reprises net des autres charges de fonctionnement - 845   Total 13 192 15 299     Total charges générales d'exploitation 46 526 50 270 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux. Au 31/12/2007, cela représente une charge de l'exercice de 299 K€. Note R-5. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Dotations aux provisions et pertes sur créances     Opérations avec la clientèle 2 123 1 305 Opérations sur titres et opérations diverses - - Provisions pour risques et charges 403 - Pertes sur créances 676 423   Sous-total 3 202 1 728 Reprises de provisions et récuperation de créances     Opérations avec la clientèle 2 713 1 805 Opérations sur titres et opérations diverses 203 136 Provisions pour risques et charges 323 - Créances amorties 40 117   Sous-total 3 279 2 058     Total coût du risque 77 330 Note R-6. – Gains et pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Moins-values sur cessions d'immobilisations corporelles 37 36 Plus values sur cessions d'immobilisations corporelles - 52   - 37 16 Note R-7. – Résultat exceptionnel Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l'établissement.   (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2007 Résultat exceptionnel - 227 155   Il est à noter dans le résultat exceptionnel au 31 décembre 2006 un impact de 636 K€ relatif au contrôle fiscal portant sur les exercices 2003 et 2004. VI. – Annexe au rapport annuel Ressources humaines au 31 décembre 2007   Effectif moyen 2007     Apprentis, auxiliaire de vacances TMB (*) Cadres Total Moyenne 2006 6 382 174 562 Moyenne 2007 5 383 170 558 Variation -1 1 -4 -4 (*) TMB : Technicien des Métiers de la Banque.   Engagements sociaux au 31 décembre 2007 L'année 2006 a vu, en ce qui concerne les engagements sociaux, un changement de traitement. La Banque BCP a mis en application la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires depuis le 1er janvier 2006. L'ensemble des engagements sociaux selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31 décembre 2007 se montent à 3 242 milliers d'euros. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif ; la cotisation en date du 31 décembre 2007 est de 1 353 milliers d'euros.   Impôt sur les sociétés au 31 décembre 2007 Au 31 décembre 2007 la Banque BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2007. Notre estimation du montant de l'impôt à régler s'élève à K€ 5 727.   Secteur d'activité La Banque BCP est une « banque de détail », elle n'a aucune autre activité qui pourrait relevé d'un secteur d'activité distinct.   VII. – Affectation des résultats et fixation du dividende L’Assemblée Générale, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2007 s’élève à 11 449 102 €, décide, sur proposition du Directoire, d’affecter le résultat net de l’exercice comme suit : affectation au fonds de réserve légale sur le bénéfice de l’exercice (5 %) : 572 455 € ; dividendes revenant aux actionnaires : 10 876 647 €, d’où un dividende fixé par action à 0,1673 € qui sera mis en paiement le 13 mai 2008. L’Assemblée Générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts : qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2004, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2004 s’élevant à 4 377 268,13 € ; qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2005, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2005 s’élevant à 8 197 890,68 € ; qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2006, car il a été décidé d’affecter le résultat de l’exercice 2006, de 9 477 941,70 €, de la manière suivante : absorption du report à nouveau : -7 425 768,61 €, réserves sur le solde (minimum 5 % x 2 052 173.09) : 102 608,65 €, report à nouveau : 1 949 564,44, qui du fait de l'impact du changement de méthode relatif à la création de la Provision Epargne Logement de 843 392,34 €, avec pour effet au 1er janvier 2007, s'élève lors de la clôture de l'exercice 2007, à 1 106 172,10 €. VIII. – Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2007 En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP SAS, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes comptables exposés dans la note II de l’annexe concernant : l’application de l’avis n° 2006-02 du Conseil national de la comptabilité relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement ; les conditions de mise en oeuvre de l’avis n° 2007-B du Comité d’urgence du Conseil national de la comptabilité relatif au traitement comptable du crédit d’impôt des nouveaux prêts à taux zéro du Ministère du Logement émis à partir du 1er février 2005. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changements comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.   Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit dans les notes II.a) et 2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et les charges figurant en note 12 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.     Paris-La Défense, le 1er avril 2008   KPMG Audit Mazars & Guérard Département de KPMG SA Max Dongar Marie-Christine Ferron-Jolys Associé Associée   IX. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Banque, 14 Avenue Franklin Roosevelt – 75008 Paris.       0807478
    Bulletin BALO n°66 du 30/05/2008, affaire n°07478
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2008
    Numéro d’affaire : 05713
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805713 9 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 21 624 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 1 000 467 Créances sur la clientèle 590 796 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 1 673 Immobilisations corporelles 10 719 Autres actifs 20 479 Comptes de régularisation 5 056     Total de l’actif 1 651 444   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 486 384 Comptes créditeurs de la clientèle 1 024 074 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 10 919 Comptes de régularisation 24 711 Provisions pour risques et charges 5 184 Dettes subordonnées 30 163 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 70 009     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 3 663     Provisions réglementées 240     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 1 651 444   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 66 234     Engagements de garantie 7 812 Engagements reçus :       Engagements de garantie 492 736     0805713
    Bulletin BALO n°57 du 09/05/2008, affaire n°05713
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2008
    Numéro d’affaire : 01687
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801687 20 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 23 896 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 817 563 Créances sur la clientèle 584 404 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 1 713 Immobilisations corporelles 11 201 Autres actifs 21 401 Comptes de régularisation 4 120     Total de l’actif 1 464 928   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 294 522 Comptes créditeurs de la clientèle 1 034 046 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 11 233 Comptes de régularisation 19 517 Provisions pour risques et charges 5 444 Dettes subordonnées 30 175 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 69 991     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 3 663     Provisions réglementées 222     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 1 464 928   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 65 313     Engagements de garantie 7 726 Engagements reçus :       Engagements de garantie 485 258     0801687
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2008, affaire n°01687
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2007
    Numéro d’affaire : 16327
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716327 31 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 604 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 739 696 Créances sur la clientèle 580 266 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 630 Immobilisations incorporelles 1 602 Immobilisations corporelles 11 369 Autres actifs 19 394 Comptes de régularisation 4 255   Total de l’actif 1 376 816   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 229 183 Comptes créditeurs de la clientèle 1 013 332 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 9 578 Comptes de régularisation 20 301 Provisions pour risques et charges 4 275 Dettes subordonnées 30 174 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 69 973   Capital souscrit 65 000   Primes d'émission -   Réserves 3 663   Provisions réglementées 204   Report à nouveau (+/-) 1 106     Total du passif 1 376 816   Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement 58 618   Engagements de garantie 7 926 Engagements reçus :     Engagements de garantie 486 100       0716327
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2007, affaire n°16327
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2007
    Numéro d’affaire : 11588
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0711588 27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 € Siège social : 14, avenue Franklin-D.-Roosevelt, 75008 Paris 433 961 174 R.C.S. Paris   Documents comptables annuels approuvés par l’actionnaire unique le 26 avril 2007    I - Bilan au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2005 31/12/2006 Caisse banques centrales CCP   18 182 20 175 Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 494 094 527 656 Opérations avec la clientèle 2 - 4 589 817 575 331 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Immobilisations incorporelles 7 5 169 3 206 Immobilisations corporelles 7 15 314 13 111 Autres actifs 5 19 134 22 112 Comptes de régularisation 6 3 364 3 669     Total actif   1 145 074 1 165 260   Passif Notes 31/12/2005 31/12/2006 Dettes envers les établissements de crédit 8 15 592 12 832 Opérations avec la clientèle 9 1 019 412 1 031 778 Autres passifs 10 8 305 8 705 Comptes de régularisation 11 7 071 8 198 Provisions pour risques et charges 12 564 2 845 Dette subordonnées à terme 13 30 000 30 140 Capitaux propres 14 64 130 70 762     Capital souscrit   65 000 65 000     Primes d'émission   3 000 -     Réserves   561 3 561     Provisions réglementées 15 941 149     Report à nouveau   13 570 7 426     Résultat de l'exercice   8 198 9 478         Total passif   1 145 074 1 165 260   Hors bilan Notes 31/12/2005 31/12/2006 Engagements donnés 16 70 309 68 355     Engagements de financement   62 685 60 105     Engagements de garantie   7 624 8 250 Engagements reçus   465 308 472 223     Engagements de garantie   465 308 472 223 II. – Compte de résultat au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.) Notes 31/12/2005 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés R -1 41 924 45 198 Intérêts et charges assimilés R - 1 13 301 14 042 Commissions (produits) R - 2 33 898 33 322 Commissions (charges) R - 2 3 232 3 334 Autres produits d'exploitation bancaire R - 3 6 216 5 469 Autres charges d'exploitation bancaire R - 3 1 652 1 516     Produit net bancaire   63 853 65 097 Charges générales d'exploitation R - 4 46 216 46 526 Dotations aux amortissements sur immobilisations   5 548 5 298 Incorporelles et corporelles           Résultat brut d'exploitation   12 089 13 273 Côut du risque R - 5 2 175 77     Résultat d'exploitation   14 264 13 350 Gains ou pertes sur actifs immobilisés R - 6 - 18 - 37     Résultat courant avant impôts   14 246 13 313 Résultat exceptionnel   - 221 - 227 Impôts sur les bénéfices   4 885 4 401 Dotations / reprises de provisions réglementées   - 942 793     Résultat net   8 198 9 478 III. – Annexe au bilan Note 1. – Ventilation des créances sur établissements de crédit (En milliers d'euros.) Créances sur les établissements de crédit 31/12/2005 31/12/2006 Cré ances à vue 100 981 98 290 Créances à terme 392 435 428 390 Créances douteuses nettes de provisions - - Créances douteuses brutes     Provisions sur créances douteuses     Créances rattachées 678 976 Total créances 494 094 527 656 Les créances rattachées correspondent à     Créances rattachées sur créances à vue 3 5 Créances rattachées sur prêts à terme 651 946 Créances rattachées sur prêt subordonné 24 25 Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros.) Durée résiduelle 31/12/2005 31/12/2006 D < = 3 mois 163 973 207 646 3 mois < D < = 1 an 227 622 220 000 1 an < D < = 5 ans - - D > 5 ans 840 744     Total 392 435 428 390 Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit Prêts subordonnés à terme 2 797 2 709 Créances rattachées 24 25 Prêts subordonnés à terme  D < = 3 mois 2 797 2 709 3 mois < D < = 1 an - - 1 an < D < = 5 ans - - D > 5 ans - -     Total 2 797 2 709   Au 31 décembre 2006, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires. Note 2. – Ventilation des opérations avec la clientèle (En milliers d'euros.) Opérations actifs 31/12/2005 31/12/2006 Créances commerciales 5 796 4 835 Autres concours à la clientèle 548 548 537 831 Comptes ordinaires débiteurs 27 234 27 742 Créances douteuses nettes de provisions 6 537 3 403 Créances douteuses brutes 13 923 10 199 Provisions sur créances douteuses -7 386 -6 796 Créances rattachées 1 702 1 520     Total 589 817 575 331   Les concours à la clientèle correspondent à :     Encours sur crédits à l'exportation 4 387 3 354 Encours sur crédits de trésorerie 84 552 67 598 Encours sur crédits d'équipement 36 585 32 058 Encours sur crédits à l'habitat 422 930 434 735 Encours sur prêts à la clientèle financière 94 86 Les créances rattachées correspondent à :     Créances rattachées sur crédits à l'exportation 60 46 Créances rattachées sur crédits de trésorerie 317 166 Créances rattachées sur crédits d'équipement 119 107 Créances rattachées sur crédits à l'habitat 1 200 1 195 Créances rattachées sur comptes ordinaires débiteurs 6 6   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers. En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues. Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31 décembre 2006 (en milliers d'euros) Encours douteux bruts 327 Provisions sur encours douteux 55     Total encours douteux net 272 Encours douteux compromis bruts 9 872 Provisions sur encours douteux compromis 6 741     Total encours douteux compromis net 3 131     Total portefeuille net 3 403 Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle (en milliers d'euros) Durée résiduelle 31/12/2005 31/12/2006 D < = 3 mois 40 792 29 818 3 mois < D < =1 an 53 327 59 245 1 an < D < = 5 ans 231 604 205 226 D > 5 ans 228 621 248 377     Total 554 344 542 666   Au 31 décembre 2006, il n'y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.* Note 3. – Portefeuille titres (En milliers d'euros.) Nominal Valeur comptable Valeur marché Provisions Valeur nette comptable Obligations 2 060 2 060 - 2 060 - C. rattachées obligations   -         2 060 2 060 - 2 060 -   Tous les titres du portefeuille sont cotés, à l'exception de l'obligation inscrite en titres de placement provisionnée pour sa valeur comptable. Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille   D < = 3 mois 3 mois < D < = 1 an 1 an < D < = 5 ans D > 5 ans Titres de placement       2 060 Note 4. – Tableau des provisions sur actifs au 31 décembre 2006 Provisions sur actifs   (En milliers d'euros.) Soldes au 31/12/2005 Dotations Reprises Transferts Variation due à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2006 Clientèle 7 386 2 123 2 713 -   6 796 Titres et opérations diverses 2 272 - 203 -   2 069 Provisions sur immobilisations 17 - 17 - - -     Total 9 675 2 123 2 933 - - 8 865 Note 5. – Détail des autres postes d'actifs (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Débiteurs divers 19 038 22 112 Titres de développement industriel 6 647 6 967 Primes d'état épargne logement 4 762 3 981 Intérêts surcentralisation LEP 2 559 2 802 Etat - Acomptes IS 2 134 5 125 Etat - TVA et autres impôts 223 405 Fonds de garantie 1 832 1 906 Dépôts et cautionnements 629 628 Autres débiteurs divers 252 298 Stocks et emplois divers 96 0     Total autres postes d'actifs 19 134 22 112 Note 6. – Détail des comptes de régularisation actif (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Comptes d'encaissement 5 5 Produits à recevoir swap 62 53 Charges payées d'avance 425 681 Produits à recevoir (*) 2 744 2 549 Comptes de régularisation divers 128 381  Total des comptes de régularisation actifs  3 364  3 669 (*) Les produits à recevoir correspondent à :     Produits de la centralisation LEP  178 - Produits sur activité carte bancaire  299  332 Produits sur opérations SIT  36 39   Rémunération Fonds de Garantie des Dépôts  38 54   Commissions sur activité transfrontalière  1 247 1 244   Commissions sur vente de produits d'assurance  777 753   Commissions sur comptes de la clientèle  145 124   Produits divers accessoires  24  3    2 744  2 549     Note 7. – Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2005 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2006 Immobilisations incorporelles           Droit au bail 1 224 - - - 1 224 Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 13 141 371 4 - 13 508     Total immobilisations incorporelles 34 197 371 4 - 34 564 Immobilisations corporelles           Terrains 382 - - - 382 Constructions 3 070 - - - 3 070 Installations, aménagements des constructions 20 806 264 97   20 973 Autres équipements 7 519 375 58 8 7 844 Hors-exploitation 445 161 19 - 8 579     Total immobilisations corporelles 32 222 800 174 - 32 848 Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2005 Augmen-tations Cessions Transferts Solde au 31/12/2006 Immobilisations incorporelles           Droit au bail - - - - - Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 9 196 2 334 4 - 11 526     Total sur immobilisations incorporelles 29 028 2 334 4 - 31 358 Immobilisations corporelles           Terrains - - - - - Constructions 701 89 - - 790 Installations, aménagements des constructions 10 805 1 744 61 - 12 488 Autres équipements 5 359 1 100 58 8 6 409 Hors-exploitation (*) 26 50 18 - 8 50     Total sur immobilisations corporelles 16 891 2 983 137 - 19 737 (*) L'impact sur les comptes de 2006 des amortissements sur immeubles de placement relatifs aux exercices antérieurs est de 37 milliers d'euros. Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10   Amortissements sur immobilisations corporelles au 31 décembre 2006     Immobilisations concernées par l'approche par composants (en milliers d'euros.) Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires issus de 2005 Amortissements dérogatoires créés en 2006 Solde des amortissements dérogatoires au 31/12/2006   Constructions 158 307 75 74 149     Total sur immobilisations corporelles 158 307 75 74 149 Provisions sur immobilisations corporelles hors-exploitation au 31 décembre 2006 Immobilisations hors-exploitation (en milliers d'euros.) Solde au 31/12/2005 Augmentations / Dotations Diminutions / Reprises Solde au 31/12/2006 Immeubles de placement 17 - 17 -     Total provisions 17 - 17 - Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.) Solde au 31/12/2005 Solde au 31/12/2006 Immobilisations incorporelles     Droit au bail 1 224 1 224 Fonds commercial - - Autres immobilisations incorporelles 3 945 1 982     Total immobilisations incorporelles (1) 5 169 3 206 Immobilisations corporelles     Terrains 382 382 Constructions (2) 2 369 2 280 Installations, aménagements des constructions 10 001 8 485 Autres équipements (3) 2 160 1 435 Hors-exploitation 402 529     Total immobilisations corporelles 15 314 13 111 (1) Le poste « Immobilisations incorporelles » comprend essentiellement : – les droits aux baux des immeubles d'exploitation ; – des logiciels utilisés en cours d'amortissement. (2) Le poste « Constructions » comprend essentiellement des immeubles d'exploitation. (3) Le poste « Autres Equipements » comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique. Note 8. – Ventilation des dettes sur établissements de crédit Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Dettes à vue 6 775 7 264 Dettes à terme 8 751 5 493 Dettes rattachées 66 75     Total dettes 15 592 12 832 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur comptes à vue - 2 – dettes rattachées sur emprunts à terme 66 73 Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 D < = 3 mois 5 952 2 782 3 mois < D < = 1 an 2 799 2 711 1 an < D < = 5 ans     D > 5 ans         Total 8 751 5 493 Note 9. – Ventilation des opérations avec la clientèle Opérations passifs (en milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Comptes d'épargne a régime spécial     A vue 347 476 350 278 A terme 185 608 164 099 Dettes rattachées - -     Total 533 084 514 377 Autres dettes     A vue 428 618 450 462 A terme 57 421 66 522 Dettes rattachées 289 417     Total 486 328 517 401     Total depôts clientele 1 019 412 1 031 778 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur comptes d'épargne à vue - - – dettes rattachées sur comptes d'épargne à terme - - – dettes rattachées sur autres dettes à terme 289 417 Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle Durée résiduelle (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 D < = 3 mois 111 255 122 005 3 mois < D < = 1 an 94 925 86 757 1 an < D < = 5 ans 35 499 20 734 D > 5 ans 1 350 1 125     Total 243 029 230 621 Note 10. – Détail des autres passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Dettes sociales 1 676 1 803 Etat - IS à régler 4 822 4 316 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 327 528 Dépôts & retenues de garantie 30 24 Réserve de participation 1 374 2 034 Autres créditeurs divers 76 -     Total créditeurs divers 8 305 8 705 Note 11. – Détail des comptes de régularisation passifs (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Charges à payer swap 85 58 Charges à payer - Personnel 3 028 3 157 Charges à payer - Impôts et taxes 790 1 346 Charges à payer - Travaux, fournitures, services extérieurs 1 405 1 448 Subventions SGFGAS à étaler - Prêt 0 % 771 892 Produits constatés / Perçus d'avance 59 41 Chèques en recouvrement 811 967 Comptes de régularisation divers 122 289     Total des comptes de régularisation passifs 7 071 8 198 Note 12. – Tableau des provisions au passif au 31 décembre 2006 Autres provisions au passif  (En milliers d'euros.)   Soldes au 31/12/2005 Dotations  Reprises  Variation due à une variation du cours de change   Soldes au 31/12/2006   Solde comptable Impact dû au changement de méthode Provisions pour risques             Et charges - Litiges (1) 564   403 164   803 Provisions avantages aux personnels post-emploi (2) - 1 798 147 - - 1 945 Provisions dépréciations             Swap de transaction - 255 - 159   96     Total 564 2 053 550 323 - 2 844 (1) Les « Provisions pour risques et charges » couvrent des risques liés à des litiges en cours concernant les hausses de loyers de certaines agences. Le plus ancien datant de 2002 représente à lui seul 690 milliers d'euros. (2) Détail des engagements sociaux.      Engagements   Soldes au 31/12/2005  Dotations  Reprises Soldes au 31/12/2006  Solde comptable Impact dû au changement de méthode Mutuelle retraités   308     308 Mutuelle actifs - futurs retraités   410 41   451 Indemnités de fin de carrière   2 307 158   2 465 Actif du régime (*)   - 1 227 - 52   - 1 279     Total - 1 798 147 - 1 945 (*) L'actif du régime est un fonds collectif géré par un organisme extérieur. Les 52 K€ représentent les produits financiers du fonds pour l'exercice 2006.   Au 31 décembre 2005, la Banque BCP ne retraçait pas comptablement ces engagements par le compte de résultats, ils représentaient à cette date un montant total de 1 798 K€. Ce montant a été enregistré dans nos livres à partir du 1er janvier 2006 dans le poste provisions pour risques et charges par diminution Note 13. – Détail des fonds propres complémentaires Types d'instruments (en milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Emprunt subordonné à terme 30 000 30 000 Dettes rattachées - 140     Total dettes 30 000 30 140 Les dettes rattachées correspondent à     – dettes rattachées sur emprunts à terme - 140     Caractéristiques des opérations   Arrêté du 31 décembre 2005   Au 31 décembre 2003, 30 000 titres subordonnés remboursables d'une valeur unitaire de 1 000 € chacun émis dans le cadre de la législation française (article L  228-97 du Code de Commerce) en date du 31 décembre 2003 et ayant pour échéance le 31 décembre 2015. L'emprunt avait été entièrement préplacé auprès du Banco Comercial Português SA. Suite à la cession partielle du capital social de Banque BCP intervenu le 24 juillet 2006, l'opération ci-dessus a totalement été remboursée à cette même date.     Arrêté du 31 décembre 2006   Dans le cadre de l'opération de rachat partiel du capital social de Banque BCP et suite au remboursement de l'emprunt     subordonné décrit ci-dessus, la Caisse National des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE) a consenti à Banque BCP un prêt subordonné de 30 000 000 € répondant aux caractéristiques définies à l'article 4d) du règlement n° 90-02 du     23 février 1990 modifié relatif aux fonds propres. Les autres caractéristiques de l'opération sont les suivantes :   Capital 30 000 000 Devise  € Date de départ 24/07/2006 Date d'échéance 20/02/2016 Rémunération Euribor 3 mois +0,41 Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées     Durée résiduelle (en milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 D < = 3 mois - - 3 mois < D < =1 an - - 1 an < D < = 5 ans - - D > 5 ans 30 000 30 000     Total 30 000 30 000 Note 14. – Capitaux propres au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.) Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions régle-mentées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2005 64 130 65 000 3 000 561 942 - 13 570 8 198 Capital - -           Primes d'émission -   -         Réserves -   - 3 000 3 000   -   Provisions réglementées - 793       - 793     Report à nouveau 0         8 198 - 8 198 Autres variations, changements de méthode (1) - 2 054         - 2 054   Résultat de l'exercice 9 478           9 478     Soldes au 31 décembre 2006 70 762 65 000 - 3 561 149 - 7 426 9 478 (1) Suite aux 2 changements de méthode le report à nouveau est diminué de 2 054 K€, par contrepartie du poste de passif : provisions pour risques et charges respectivement l'origine des impacts est le suivant : – provisions pour avantages aux personnels post emploi : 1 798 410 €. – provisions pour risques et charges sur instrument financier à terme : 255 244 €.   La Banque BCP a un capital de 65 000 000 € divisé en 65 000 000 actions d'une valeur nominale de € 1, détenues intégralement depuis 2001, sa création, par la société Banco Comercial Portugues SA, société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal, jusqu'à la date du 24 juillet 2006. A cette date la société, Banco Comercial Portugues SA, cède 50,10 % de son capital à la société Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France Paris (CEIDFP), ayant son siège social à Paris, et 30 % de son capital à la société Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance (CNCE), ayant son siège social à Paris. La société, Banco Comercial Portugues SA, restant, après cette opération, dans le capital de la Banque BCP à hauteur de 19,90 %. A ce jour, le capital social de Banque BCP, constitué de 65 000 000 d'actions de 1 € chacune, se décompose comme suit :     Actionnaires personnes morales Nombre de parts  % détention Capital détenu Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile de France Paris 32 565 000 50,10 % 32 565 000 € Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prévoyance 19 500 000 30,00 % 19 500 000 € Banco Comercial Português SA 12 935 000 19,90 % 12 935 000 €     Total 65 000 000 100,00 % 65 000 000 € Note 15. – Tableau des provisions réglementées au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Soldes au 31/12/2005 Dotations Reprises Variation due à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2006 Amortissements dérogatoires 942 74 867   149     Total 942 74 867 - 149 Note 16. – Annexe aux postes de hors-bilan (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Engagements donnés     Engagements de financement 62 685 60 105 Engagements en faveur d'établissements de crédit 1 934 2 259 Engagements en faveur de la clientèle 60 751 57 846 Engagements de garantie 7 624 8 250 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 299 1 475 Engagements d'ordre de la clentèle 7 325 6 775 Engagements reçus     Engagements de garantie 465 308 472 223 Engagements reçus d'établissement de crédit 465 308 472 223 Information sur les instruments financiers à terme au 31 décembre 2006 Les opérations sur instruments financiers à terme détenues par la Banque BCP sont des swap de taux d'intérêts négocié de gré à gré, et se décomposent comme suit : Portefeuille de couverture  Swap   (En milliers d'euros.) Contrepartie  Notionnel Echéance Micro-couverture 3 354 15/10/2014 Natexis - Banques Populaires   Portefeuille de négociation   Swap   (En milliers d'euros.)   Contrepartie   Notionnel Echeance Transaction 3 500 02/06/2010 Ixis CIB   Arrêté du 31/12/2005 Arrêté du 31/12/2006 Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions Notionnel Valeur comptable Valeur marché Provisions 4 500 4 500 4 245 255 3 500 3 500 3 404 96   Il est à noter que cette opération était enregistrée en portefeuille de couverture jusqu'au 31 décembre 2005, en tant que swap de macro-couverture. Au 1er janvier 2006, l'opération a dû être reclassée dans le portefeuille de négociation, et elle a fait l'objet d'une provision pour risques et charges. IV. – Ventilation des charges et produits Annexe au compte de résultat Note R-1. – Produits et charges d'intérêts (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Produits     Banques centrales 322 452 Comptes ordinaires débiteurs banques 497 505 Comptes et prêts j/j et à terme 9 634 12 595 Autres intérêts de trésorerie 547 594 Créances commerciales et crédits clients 30 847 30 974 Créances douteuses 14 15 Prêts subordonnés 63 63     Total produits 41 924 45 198  Charges     Comptes ordinaires créditeurs banques  1  17  Comptes et emprunts J/J et à terme  347  223  Autres intérêts de trésorerie 577   463  Operations avec la clientèle  12 376  12 840  Emprunts subordonnés  -  499      Total charges  13 301  14 042     Note R-2. – Commissions (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Commissions (produits)     Commissions sur transferts 16 221 15 458 Opérations de trésorerie et interbancaires 38 37 Opérations avec la clientèle 9 053 9 278 Opérations de change 15 14 Opérations de hors bilan 329 373 Prestations de services financiers 8 242 8 162     Total 33 898 33 322 Commissions (charges)     Opérations de trésorerie et interbancaires 28 26 Prestations de services financiers 3 204 3 308     Total 3 232 3 334 Note R-3. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Autres produits d'exploitation bancaire     Produits accessoires 4 707 4 399 Résultat de change 203 160 Produits GIE cartes bancaires 608 682 Transferts de charges d'exploitation bancaire 474 - Divers 223 228     Total 6 215 5 469  Autres charges d'exploitation bancaire      Frais sur titres  -  -  Pertes sur opérations de change  115  135  Charges GIE cartes bancaires  1 392  1 302  Charges diverses  145  79      Total  1 652  1 516   Note R-4. – Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Charges du personnel     Salaires et traitements 19 719 19 501 Charges de retraite (1) 1 402 1 559 Autres charges sociales 7 810 7 895 Participations des salariés 1 171 832 Impôts et taxes sur rémunérations 2 265 2 334     Total 32 367 32 121 Impôts et taxes     Taxe professionnelle 849 858 Taxe foncière 37 40 Contribution sociale de solidarité 129 133 Imposition forfaitaire annuelle - 33 Taxe sur les bureaux 15 15 Taxe sur les véhicules 30 37 Divers 105 97     Total 1 165 1 213 Frais généraux     Redevances de crédit-bail 959 988 Locations 3 149 3 215 Rémunérations d'intermédiaires 5 2 Transports et déplacements 211 200 Autres services extérieurs 8 359 8 787     Total 12 683 13 192     Total charges générales d'exploitation 46 215 46 526 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux. Au 31/12/2006, cela représente une charge de l'exercice de 147 K€. Au 31/12/2005, la Banque BCP ne retraçait pas comptablement ces engagements par le compte de résultats, ils représentaient à cette date un montant total de 1 798 K€. Ce montant a été enregistré dans nos livres à partir du 01/01/2006 dans le poste provisions pour risques et charges par diminution des capitaux propres (voir notes 12 et 14). Note R-5. – Coût du risque (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Dotations aux provisions et pertes sur créances     Opérations avec la clientèle 1 436 2 123 Opérations sur titres et opérations diverses 144 - Provisions pour risques et charges 186 403 Pertes sur créances 581 676     Sous-total 2 347 3 202 Reprises de provisions et récupération de créances     Opérations avec la clientèle 3 969 2 713 Opérations sur titres et opérations diverses 440 203 Provisions pour risques et charges 73 323 Créances amorties 40 40     Sous-total 4 522 3 279     Total coût du risque 2 175 77 Note R-6. – Gains et pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2006 Moins-values sur cessions d'immobilisations corporelles 20 37 Plus values sur cessions d'immobilisations corporelles 2 -   - 18 - 37   V. – Annexe au rapport annuel Ressources humaines au 31 décembre 2006 Effectif moyen 2006   Apprentis, auxiliaire de vacances TMB (*) Cadres Total Moyenne 2005 7 384 175 566 Moyenne 2006 6 382 174 562 Variation - 1 - 2 - 1 - 4 (*) TMB : Technicien des Métiers de la Banque. Engagements sociaux au 31/12/2006 L'année 2006 a vu, en ce qui concerne les engagements sociaux, un changement de traitement. La Banque BCP a mis en application la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires depuis le 1er janvier 2006. L'ensemble des engagements sociaux selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31 décembre 2006 se montent à 3 224 milliers d'euros. Afin de gérer ces engagements, la Banque BCP cotise auprès d'un fonds collectif ; la cotisation en date du 31 décembre 2006 est de 1 279 milliers d'euros. Parallèlement, et dans le cadre de la recommandation citée ci-dessus, la Banque BCP a constitué des provisions pour risques et charges atteignant au 31 décembre 2006 1 945 milliers d'euros. Le montant des provisions au début de l'exercice, au 1er janvier 2006, était quant à lui de 1 798 milliers d'euros. Ce montant a été retracé comptablement en comptes de provisions par diminution des capitaux propres. Impôt sur les sociétés au 31 décembre 2006 Au 31 décembre 2006 la Banque BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2006. Notre estimation du montant de l'impôt à régler s'élève à K€ 4 316. Secteur d'activité La Banque BCP est une « banque de détail », elle n'a aucune autre activité qui pourrait relever d'un secteur d'activité distinct. VI. – Affectation des résultats et fixation du dividende L’Assemblée Générale, constatant que le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2006 s’élève à 9 477 941,70 € et constatant l’existence d’un report à nouveau négatif d’un montant de 7 425 768,61 €, décide, sur proposition du Directoire, d’affecter le résultat net de l’exercice comme suit : affectation au compte de report à nouveau débiteur d'un montant de 7 425 768,61 € ; affectation au compte de report à nouveau créditeur d'un montant de 1 949 564,44 € ; affectation à la réserve légale d'un montant de 102 608,65 €. L’Assemblée Générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts : qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2003, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2003 s’élevant à 873 249,12 € ; qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2004, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2004 s’élevant à 4 377 268,13 € ; qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2005, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2005 s’élevant à 8 197 890,68 €. VII. – Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2006 En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos statuts, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP SAS, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la Note « Changements de méthodes comptables relatifs aux provisions pour risques et charges » de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables suivants. La recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d’identification, d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2006. Le second changement de méthode comptable concerne le swap de taux antérieurement comptabilisé comme un instrument de macro-couverture. A partir du 1er janvier 2006, ce swap est comptabilisé comme une position ouverte isolée. 2. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Changements comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en Note 2 de l’annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques de crédit, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier par sondage l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de provisionnement retenus. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges figurant en Note 12 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. A l’exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n’avons pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Paris-La Défense et Paris, le 3 avril 2007 KPMG Audit, Expertise et audit S.A : Département de KPMG S.A.: Pascal Fleury, Marie-Christine Ferron-Jolys, Associé. Associée ;   VIII. – Rapport de gestion  Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Banque, 14 avenue Franklin Roosevelt - 75008 Paris.     0711588
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2007, affaire n°11588
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2007
    Numéro d’affaire : 11499
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711499 27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 649 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 719 100 Créances sur la clientèle 590 095 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 10 Immobilisations incorporelles 2 137 Immobilisations corporelles 12 011 Autres actifs 18 029 Comptes de régularisation 6 192     Total de l’actif 1 367 223   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 196 153 Comptes créditeurs de la clientèle 1 043 697 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 6 943 Comptes de régularisation 16 744 Provisions pour risques et charges 3 578 Dettes subordonnées 30 153 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 69 955     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 3 663     Provisions réglementées 186     Report à nouveau (+/-) 1 106         Total du passif 1 367 223   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 62 746     Engagements de garantie 8 328 Engagements reçus :       Engagements de garantie 483 098       0711499
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2007, affaire n°11499
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2007
    Numéro d’affaire : 05619
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705619 7 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 20 728 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 588 393 Créances sur la clientèle 581 441 Obligations et autres titres à revenu fixe - Parts dans les entreprises liées 10 Immobilisations incorporelles 2 655 Immobilisations corporelles 12 590 Autres actifs 21 066 Comptes de régularisation 6 701     Total de l’actif 1 233 584   Passif Montants Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 85 518 Comptes créditeurs de la clientèle 1 021 814 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   Autres passifs 9 400 Comptes de régularisation 22 576 Provisions pour risques et charges 3 676 Dettes subordonnées 30 141 Fonds pour risques bancaires généraux - Capitaux propres hors FRBG 60 459     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission -     Réserves 3 561     Provisions réglementées 167     Report à nouveau (+/-) -8 269         Total du passif 1 233 584   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 64 409     Engagements de garantie 8 203 Engagements reçus :       Engagements de garantie 477 743     0705619
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2007, affaire n°05619
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/12/2006
    Numéro d’affaire : 18186
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0618186 22 décembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°153 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P.      20 109 Effets publics et valeurs assimilées     — Créances sur les établissements de crédit     493 820 Créances sur la clientèle     581 344 Obligations et autres titres à revenu fixe     — Parts dans les entreprises liées     10 Immobilisations incorporelles     3 568 Immobilisations corporelles     13 545 Autres actifs     20 025 Comptes de régularisation     4 026     Total de l’actif     1 136 446   Passif Montants Banques centrales, C.C.P.      — Dettes envers les établissements de crédit     12 160 Comptes créditeurs de la clientèle     1 004 112 Dettes représentées par un titre     — Bons de caisse       Autres passifs     6 877 Comptes de régularisation     19 289 Provisions pour risques et charges     564 Dettes subordonnées     30 125 Fonds pour risques bancaires généraux     — Capitaux propres hors FRBG     63 319   Capital souscrit     65 000   Primes d'émission     —   Réserves     3 561   Provisions réglementées     130   Report à nouveau (+/-)     - 5 372     Total du passif     1 136 446   Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement     60 520   Engagements de garantie     7 671 Engagements reçus :     Engagements de garantie     478 217       0618186
    Bulletin BALO n°153 du 22/12/2006, affaire n°18186
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2006
    Numéro d’affaire : 14522
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614522 25 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°115 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue D. Franklin Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation au 31 juin 2006. (En milliers d’euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP     21 620 Effets publics et valeurs assimilées     — Créances sur les établissements de crédit     497 788 Créances sur la clientèle     593 840 Obligations et autres titres à revenu fixe     — Parts dans les entreprises liées     10 Immobilisations incorporelles     4 076 Immobilisations corporelles     14 161 Autres actifs     15 976 Comptes de régularisation     7 772     Total de l’actif     1 155 243   Passif Montants Banques centrales, CCP     — Dettes envers les établissements de crédit     16 976 Comptes créditeurs de la clientèle     1 024 183 Dettes représentées par un titre     — Bons de caisse       Autres passifs     4 865 Comptes de régularisation     15 356 Provisions pour risques et charges     564 Dettes subordonnées     30 000 Fonds pour risques bancaires généraux     — Capitaux propres hors FRBG     63 300   Capital souscrit     65 000  Primes d'émission     —   Réserves     3 561   Provisions réglementées     111   Report à nouveau (+/-)     - 5 372     Total du passif     1 155 243   Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement     68 154   Engagements de garantie     7 483 Engagements reçus :     Engagements de garantie     473 652     0614522
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2006, affaire n°14522
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/07/2006
    Numéro d’affaire : 10646
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0610646 7 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°81 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social : 14, avenue Franklin Roosevelt, 75008 Paris. 433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 20 616 Effets publiques et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 491 188 Créances sur la clientèle 581 503 Obligations et autres titres à revenu fixe — Parts dans les entreprises liées 10 Immobilisations incorporelles 4 605 Immobilisations corporelles 14 830 Autres actifs 17 509 Comptes de régularisation 8 007     Total de l'actif 1 138 268   Passif Montant Banques centrales, CCP — Dettes envers les établissements de crédit 15 252 Comptes créditeurs de la clientèle 1 006 367 Dettes représentées par un titre — Bon de caisse — Autres passifs 8 356 Comptes de régularisation 13 406 Provisions pour risques et charges 564 Dettes subordonnées 30 000 Provisions pour risques bancaires généraux — Capitaux propres hors FRBG 64 323     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission —     Réserves 3 561     Provisions réglementées 1 134     Report à nouveau (+/-) - 5 372         Total du passif 1 138 268   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 70 138     Engagements de garantie 7 562 Engagements reçus :       Engagements de garantie 469 178     0610646
    Bulletin BALO n°81 du 07/07/2006, affaire n°10646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2006
    Numéro d’affaire : 07463
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0607463 7 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE BCP   Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue Franklin-D.-Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’actionnaire unique le10 mars 2006   I - Bilan au 31décembre 2005 (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2004 31/12/2005 Caisse Banques Centrales C.C.P.   20 582 18 182 Effets publics et valeurs assimilées 3 - 4 -   Créances sur les établissements de crédit 1 - 4 473 668 494 094 Opérations avec la clientèle 2 - 4 573 916 589 817 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 - 4 - - Immobilisations incorporelles 7 7 285 5 169 Immobilisations corporelles 7 17 516 15 314 Autres actifs 5 17 514 19 134 Comptes de régularisation 6 3 118 3 364     Total actif   1 113 599 1 145 074   Passif       Banques Centrales C.C.P.   - - Dettes envers les établissements de crédit 8 19 471 15 592 Opérations avec la clientèle 9 996 943 1 019 412 Autres passifs (*) 10 3 034 8 305 Comptes de régularisation (*) 11 8 709 7 071 Provisions pour risques et charges 12 451 564 Dette subordonnées a terme 14 30 000 30 000 Fonds pour risques bancaires généraux 12 - - Capitaux propres 13 54 991 64 130 Capital souscrit   65 000 65 000 Primes d'émission   3 000 3 000 Réserves   561 561 Provisions réglementées 15 - 941 Report à nouveau   - 17 947 - 13 570 Résultat de l'exercice   4 377 8 198     Total passif   1 113 599 1 145 074 (*) Les postes ci-dessus ont fait l'objet de reclassement, les motivations sont reprises dans les notes annexes.   Hors bilan 15     Engagements donnés   68 511 70 309     Engagements de financement   60 886 62 685     Engagements de garantie   7 625 7 624 Engagements reçus   83 987 465 308     Engagements de garantie   83 987 465 308   II - Compte de résultat au 31/12/2005 (En milliers d’euros.)     Notes 31/12/2004 31/12/2005 1 Intérêts et produits assimilés 15 -1 45 773 41 924 2 Intérêts et charges assimilés 15 - 1 18 190 13 301 3 Commissions (produits) (*) 15 - 2 32 005 33 898 4 Commissions (charges) (*) 15 - 2 4 224 3 232 5 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de         négociation et placement   -   6 Autres produits d'exploitation bancaire (*) 15 - 3 4 495 6 216 7 Autres charges d'exploitation bancaire (*) 15 - 3 317 1 652 8 Produit net bancaire   59 542 63 853 9 Charges générales d'exploitation 15 - 4 45 855 46 216 10 Dotations aux amortissements sur immobilisations   6 626 5 548   Incorporelles et corporelles       11 Résultat brut d'exploitation   7 061 12 089 12 Coût du risque 15 - 5 317 2 175 13 Résultat d'exploitation   7 378 14 264 14 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 15 - 6 - 11 - 18 15 Résultat courant avant impôts   7 367 14 246 16 Résultat exceptionnel   - 838 - 221 17 Impôts sur les bénéfices   2 152 4 885 18 Dotations / reprises de frbg et provisions réglementées   - - 942 19 Résultat net   4 377 8 198 (*) Les postes ci-dessus ont fait l'objet de reclassement, les motivations sont reprises dans les notes annexes. III - Annexe au bilan Note 1 - Ventilation des créances sur établissements de crédit (En milliers d’euros.) Créances sur les établissements de crédit 31/12/2004 31/12/2005 Créances à vue 96 777 100 981 Créances à terme 376 301 392 435 Créances douteuses nettes de provisions - - Créances douteuses     Provisions sur créances douteuses     Créances rattachées 590 678     Total créances 473 668 494 094   Les créances rattachées correspondent à :     - créances rattachées s/ créances à vue 6 3 - créances rattachées s/ prêts à terme 584 651 - créances rattachées s/ prêt subordonné 30 24 Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit (En milliers d’euros.) Durée résiduelle 31/12/2004 31/12/2005 D<= 3 mois 136 971 163 973 3 mois<D<=1 an 230 693 227 622 1 an<D<=5 ans 7 622 - D>5 ans 1 015 840     Total 376 301 392 435 Actif subordonné à terme inclus dans le poste créances sur les établissements de crédit Prêts subordonnés à terme 3 071 2 797 Créances rattachées 30 24   Prêts subordonnés à terme       D<= 3 mois - 2 797   3 mois<D<=1 an 3 071 -   1 an<D<=5 ans - -   D>5 ans - -       Total 3 071 2 797     Au 31/12/2005, il n'y a aucune créance élligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations interbancaires.   Note 2 - Ventilation des opérations avec la clientèle (En milliers d’euros.) Opérations actifs 31/12/2004 31/12/2005 Créances commerciales 5 824 5 796 Autres concours à la clientèle 527 083 548 548 Comptes ordinaires débiteurs 30 735 27 234 Créances douteuses nettes de provisions 8 570 6 537 Créances douteuses : K€ 13 923     Provisions sur créances douteuses : k€ 7 386     Créances rattachées 1 704 1 702     Total 573 916 589 817   Les créances rattachées correspondent à :     - créances rattachées s/ créances commerciales 61 60 - créances rattachées s/ crédits de trésorerie 283 317 - créances rattachées s/ crédits d'équipement 134 119 - créances rattachées s/ crédits à l'habitat 1 219 1 200 - créances rattachées s/ comptes ordinaires débiteurs 7 6   Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers. En ce qui concerne les créances douteuses, compromises ou non, les règles de provisionnement sont basées selon la méthode des valeurs actualisées afin de déterminer les pertes prévisionnelles. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels futurs, considération faite de la situation financière de la contrepartie de ses perspectives économiques ainsi que des garanties réelles reçues.   Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Encours douteux bruts 479 Provisions sur encours douteux 25     Total encours douteux net 454 Encours douteux compromis bruts 13 444 Provisions sur encours douteux compromis 7 361     Total encours douteux compromis net 6 083         Total portefeuille net 6 537 Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle (En milliers d’euros.) Durée résiduelle 31/12/2004 31/12/2005 D<= 3 mois 32 127 40 792 3 mois<D<=1 an 58 432 53 327 1 an<D<=5 ans 232 895 231 604 D>5 ans 209 453 228 621     Total 532 907 554 344     Au 31/12/2005, il n'y a aucune créance élligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.   Note 3 - Portefeuille titres (En milliers d’euros.)   Nominal   Valeur   Comptable   Val. Marché   Provisions   Valeur nette   comptable   Titres de placement           Effets Publics et Assimilés - - - - - C.Rattachées Effets Plublics   -     - Obligations 2 163 2 163 - 2 163 - C.Rattachées Obligations   -         2 163 2 163 - 2 163 - Titres D investissement           Obligations - - - - - C.Rattachées   -     -   - - - - -     Tous les titres du portefeuille sont cotés, à l'exception de l'obligation inscrite en titres de placement provisionnée pour sa valeur comptable.   Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille   D <= 3 mois   3 mois < D <= 1 an   1 an < D <= 5 ans   D > 5 ans   Titres de placement       2 163 Titres d'investissement         Note 4 - Tableau des provisions sur actifs au 31/12/2005 (En milliers d’euros.)   — Provisions sur actifs:     Soldes au 31/12/2004 Dotations Reprises Transferts Variation due à une variation du cours de change Soldes au 31/12/2005 Interbancaire -     -   - Clientèle 9 921 1 435 3 970 -   7 386 Titres et opérations diverses 1 683 144 440 - 885 2 272 Provisions s/immobilisations - 17 - - - 17     Total 11 604 1 596 4 410 - 885 9 675 Note 5 - Détail des autres postes d'actifs (En milliers d’euros.)   31/12/2004 31/12/2005 Débiteurs divers 17 267 19 038 Titres de développement industriel 6 494 6 647 Primes d'état épargne logement 5 240 4 762 Intérêts s/centralisation LEP 2 936 2 559 Etat - acomptes is 0 2 134 Etat - TVA et autres impôts 200 223 Fonds de garantie 1 496 1 832 Depôts et cautionnements 651 629 Autres débiteurs divers 250 252 Stocks et emplois divers 247 96     Total autres postes d'actifs 17 514 19 134 Note 6 - Détail des comptes de régularisation actif (En milliers d’euros.)   31/12/2004 31/12/2005 Comptes d'encaissement 5 5 Produits à recevoir SWAP de couverture 38 62 Charges payées d'avance 416 425 Produits à recevoir 2 034 2 744 Comptes de régularisation divers 625 128     Total des comptes de régularisation actifs 3 118 3 364 Note 7 - Immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Immobilisations incorporelles Solde au 31/12/2004 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2005 Droit au bail 1 224     - 1 224 Fonds commercial 19 832     - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 12 950 216 25 - 13 141 En cours -     - -     Total immobilisations incorporelles 34 006 216 25 - 34 197   Immobilisations corporelles Solde au 31/12/2004 Acquisitions Cessions Transferts Solde au 31/12/2005 Terrains 382 - - - 382 Constructions 3 041 29 - - 3 070 Installations, aménagements des constructions 20 622 225 41   20 806 Autres équipements 6 852 781 114 - 7 519 Hors-exploitation 442 3 - - 445 En cours - - - - -     Total immobilisations corporelles 31 339 1 038 155 - 32 222 Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Immobilisations incorporelles Solde au 31/12/2004 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2005 Droit au bail - - - - - Fonds commercial 19 832 - - - 19 832 Autres immobilisations incorporelles 6 889 2 332 25 - 9 196     Total S/Immobilisations Incorporelles 26 721 2 332 25 - 29 028   Immobilisations corporelles Solde au 31/12/2004 Augmentations Cessions Transferts Solde au 31/12/2005 Terrains - - - - - Constructions 613 88 - - 701 Installations, aménagements des constructuions 9 093 1 735 23 - 10 805 Autres équipements 4 097 1 371 109 - 5 359 Hors-exploitation 20 6 - - 26     Total S/immobilisations corporelles 13 823 3 200 132 - 16 891 Impact de la méthode prospective en application du règlement CRC 2002-10 sur les dotations aux amortissements pratiquées à partir du 01/01/2005 et création d'armortissements dérogatoires à concurrence du différentiel constaté en fonction des amortissements pratiques selon les durées d'amortissement avant la décomposition par composants et les nouveaux plans d'amortissements     Amortissements sur immobilisations corporelles au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Immobilisations concernees par l'approche par composants Amortissements selon durée d'utilité Amortissements selon durée d'usage Amortissements dérogatoires créés au 31/12/05 Constructions 88 165 77 Installations, amenagements des constructuions 1 711 2 576 865     Total S/immobilisations corporelles 1 799 2 741 942 Provisions sur immobilisations corporelles hors-exploitation au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Immobilisations hors-exploitation  Solde au 31/12/2004 Augmentations / dotations Diminutions / reprises Solde au 31/12/2005 Immeubles de placement - 17 - 17     Total provisions - 17 - 17 Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2005 (En milliers d’euros.) Immobilisations incorporelles Solde au 31/12/2004 Solde au 31/12/2005 Droit au bail 1 224 1 224 Fonds commercial - - Autres immobilisations incorporelles 6 061 3 945 En cours - -     Total immobilisations incorporelles (1) 7 285 5 169 (1) Le poste "Immobilisations incorporelles" comprend respectivement : - un fonds commercial résultant de l'apport de Banco Popular Comercial et qui comprend essentiellement un fonds de commerce totalement amorti durant l'exercice 2002. A la suite de la restructuration de la Banque BCP, le suivi individuel du fonds de commerce apporté étant devenu impossible, un amortissement exceptionnel, d'un montant de 19 832 milliers d'€ a été comptabilisé au 31décembre 2002. - des immobilisations en cours (développement du nouveau système d'information)   Immobilisations corporelles Solde au 31/12/2004 Solde au 31/12/2005 Terrains 382 382 Constructions (2) 2 428 2 369 Installations, aménagements des constructuions 11 529 10 001 Autres équipements (3) 2 755 2 160 Hors-exploitation 422 402 En cours - -     Total immobilisations corporelles 17 516 15 314 (2) Le poste "Constructions" comprend essentiellement des immeubles d'exploitation (3) Le poste "Autres Equipements" comprend essentiellement le mobilier et le matériel de bureau ainsi que le matériel informatique. Note 8 - Ventilation des dettes sur établissements de crédit (En milliers d’euros.) Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2004 31/12/2005 Dettes à vue 10 093 6 775 Dettes à terme 9 304 8 751 Dettes rattachées 74 66     Total dettes 19 471 15 592   Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ emprunts au jour le jour - - - dettes rattachées s/ emprunts à terme 74 66 Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit (En milliers d’euros.) Durée résiduelle 31/12/2004 31/12/2005 D<= 3 mois 6 231 5 952 3 mois<D<=1 an 3 073 2 799 1 an<D<=5 ans     D>5 ans         Total 9 304 8 751 Note 9 - Ventilation des opérations avec la clientèle (En milliers d’euros.) Opérations passifs 31/12/2004 31/12/2005 Comptes d'épargne à régime spécial:         A vue 336 052 347 476     A terme 207 667 185 608     Dettes rattachées 1 -         Total 543 720 533 084 Autres dettes:         A vue 389 256 428 618     A terme 63 795 57 421     Dettes rattachées 172 289         Total 453 223 486 328             Total dépôts clientèle 996 943 1 019 412   Les dettes rattachées correspondent à :     - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à vue - - - dettes rattachées s/ comptes d'épargne à terme 1 - - dettes rattachées s/ autres dettes à terme 172 289 Ventilation selon leur durée résiduelle des dettes sur la clientèle (En milliers d’euros.) Durée résiduelle 31/12/2004 31/12/2005 D<= 3 mois 112 662 111 255 3 mois<D<=1 an 93 908 94 925 1 an<D<=5 ans 62 082 35 499 D>5 ans 2 810 1 350     Total 271 462 243 029 Note 10 - Détail des autres passifs (En milliers d’euros.)   Pro forma au   31/12/2004 31/12/2004 31/12/2005 Créditeurs divers 3 034 5 186 8 305 Dettes sociales 1 779 1 779 1 676 Etat - IS à régler (*) - 2 152 4 822 Etat - TVA, impôts et taxes diverses 342 342 327 Depôts & retenues de garantie 55 55 30 Reserve de participation 564 564 1 374 Autres créditeurs divers 294 294 76     Total autres postes du passif 3 034 5 186 8 305 (*) Il est à noter que l'enregistrement de l'IS à régler relatif à l'exercice 2004 de K€ 2 152 avait été effectué dans les comptes de régularisation, rubrique "Charges à payer - Impôts et taxes".Pour l'exercice 2005 l'enregistrement a été effectué au poste comptable 3656 "Sommes dues à l'Etat". Nous reclassons donc à ce même poste pour 2004 le montant de K€ 2 152. Note 11 - Détail des comptes de régularisation passifs (En milliers d’euros.)   Pro forma au   31/12/2004 31/12/2004 31/12/2005 Charges à payer SWAP de couverture 82 82 85 Charges à payer - Personnel 2 941 2 941 3 028 Charges à payer - Impôts et taxes (*) 2 791 639 790 Charges à payer - Travaux, fournit., services extérieurs 1 666 1 666 1 405 Subventions SGFGAS à étaler - Prêt 0 % 602 602 771 Comptes de régularisation divers 627 627 992     Total des comptes de régularisation passifs 8 709 6 557 7 071 (*) Il est à noter que l'enregistrement de l'IS à régler relatif à l'exercice 2004 de K€ 2 152 avait été effectué dans les comptes de régularisation, rubrique "Charges à payer - Impôts et taxes". Pour l'exercice 2005 l'enregistrement a été effectué au poste comptable 3656 "Sommes dues à l'Etat dans la rubrique "Autres passifs". Nous reclassons donc à ce même poste pour 2004 le montant de K€ 2 152. Note 12 - Tableau des provisions au passif au 31/12/2005 (En milliers d’euros.)   — Autres provisions au passif :     Soldes au 31/12/2004 Dotations Reprises Variation due a une variation du cours de change Soldes au 31/12/2005 Provisions pour risques et charges (*) 451 186 73   564 F.R.B.G. -       -     Total 451 186 73 - 564 (*) Les "Provisions pour risques et charges" couvrent des risques liés à des litiges en cours Note 13 - Capitaux propres au 31/12/2005 (En milliers d’euros.)   Total Capital Primes d'émission Réserves Provisions réglementées Report à nouveau Résultat de l'exercice Soldes au 31 décembre 2004 54 991 65 000 3 000 561 - - 17 947 4 377 Capital - -           Primes d'émission -   -         Réserves -         -   Provisions réglementées 942       942     Report à nouveau -         4 377 - 4 377 Résultat de l'exercice 8 198           8 198     Soldes au 31 décembre 2005 64 130 65 000 3 000 561   - 13 570 8 198     La Banque BCP a un capital de 65 000 000 € divisé en 8 527 441 actions d'une valeur nominale de 7,62245 € chacune, détenues intégralement par la société Banco Comercial Portugues SA., société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal. Par souci de simplification, l'actionnaire unique a décidé de réduire la valeur nominale des actions de 7,62245 € à 1 €. A cet effet, il est créé 65 000 000 actions de € 1 chacune qui seront échangées contre les 8 527 441 actions anciennes entièrement libérées. A ce jour, donc la Banque BCP a un capital social de 65 000 000 € divisé en 65 000 000 actions d'une valeur nominale de 1 € chacune. Note 14 - Détail des fonds propres complémentaires (En milliers d’euros.) Types d'instruments 31/12/2004 31/12/2005 Emprunt subordonnée à terme 30 000 30 000 Dettes rattachées - -     Total dettes 30 000 30 000   Les dettes rattachées correspondent à : dettes rattachées s/ emprunts à terme : — Caractéristiques de l'Emprunt : 30 000 titres subordonnés remboursables d'une valeur unitaire de 1 000 € chacun émis dans le cadre de la législation française (article L 228-97 du Code de Commerce) en date du 31-12-2003 et ayant pour échéance le 31-12-2015. L'emprunt a été entièrement préplacé auprès du Banco Comercial Portugues SA.   Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées (En milliers d’euros.) Durée résiduelle 31/12/2004 31/12/2005 D<= 3 mois - - 3 mois<D<=1 an - - 1 an<D<=5 ans     D>5 ans 30 000 30 000     Total 30 000 30 000 Note 15 - Tableau des provisions réglementées au 31/12/2005 (En milliers d’euros.)   Soldes au 31/12/2004 Dotations Reprises Variation due a une variation du cours de change Soldes au 31/12/2005 Amortissements dérogatoires - 942 -   942     Total - 942 - - 942 Note 16 - Annexe aux postes de hors-bilan (En milliers d’euros.) Engagements donnés 31/12/2004 31/12/2005     Engagements de financement 60 886 62 685         - engagements en faveur d'établissements de crédit 1 568 1 934         - engagements en faveur de la clientèle 59 318 60 751     Engagements de garantie 7 625 7 624         - engagements d'ordre d'établissement de crédit 149 299         - engagements d'ordre de la clientèle 7 476 7 325 Engagements reçus         Engagements de garantie 83 987 465 308         - engagements reçus d'établissement de crédit 83 987 465 308     — Information sur les instruments financiers à terme au 31/12/2005 Les opérations sur instruments financiers à terme sont des Swap de taux d'intérêts servant de couverture à des opérations inscrites à l'actif de la banque et négocié de gré à gré. Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières. (En milliers d’euros.)   Swap Notionnel Echéance Micro-couverture 4 387 15/10/2014 Macro-couverture 4 500 02/06/2010 IV - Annexe au compte de résultat Ventilation des charges et produits Note 15-1 - Produits et charges d'intérêts (En milliers d’euros.) Produits 31/12/2004 31/12/2005 Banques centrales 318 322 Comptes ordinaires débiteurs banques 475 497 Comptes et prêts j/j et à terme 10 091 9 634 Autres intérêts de trésorerie 4 509 547 Créances commerciales et crédits clients 30 072 30 847 Créances douteuses 63 14 Titres de placement et d'investissement 179 - Prêts subordonnés 66 63     Total produits 45 773 41 924   Charges     Comptes ordinaires créditeurs banques 10 1 Comptes et emprunts j/j et à terme 180 347 Autres intérêts de trésorerie 5 079 577 Opérations avec la clientèle 12 921 12 376     Total charges 18 190 13 301 Note 15-2 - Commissions (En milliers d’euros.)   Pro forma au   31/12/2004 31/12/2004 31/12/2005 Commissions (produits)       Commissions sur transferts 13 813 13 813 16 221 Opérations de trésorerie et interbancaires 23 23 38 Opérations avec la clientèle 9 161 9 161 9 053 Opérations de change 22 22 15 Opérations de hors bilan 407 407 329 Prestations de services financiers (*) 8 579 8 001 8 242     Total 32 005 31 427 33 898 Commissions (charges)       Opérations de trésorerie et interbancaires 28 28 28 Commissions sur titres - - - Prestations de services financiers (*) 4 196 2 910 3 204     Total 4 224 2 938 3 232 (*) Les produits et les charges relatifs à des opérations faites en communs au sein du GIE Cartes Bancaires étaient retracées comptablement sur les postes comptables 7085 et 6082 du plan comptable bancaire et repris dans les rubriques ci-dessus. A partir du 01/01/2005 ces opérations ont été enregistrées dans les postes comptables 7092 et 6092 et sont donc déclarées respectivement dans les rubriques "Autres produits d'exploitation bancaire" et "autres charges d'exploitation bancaire". Pour l'exercice 2004 l'impact de ces opérations est de : - K€ 578 dans les "prestations de services financiers - produits" - K€ 1 285 dans les "prestations de services financiers - charges" Nous reclassons donc ces valeurs dans les rubriques "autres produits / charges d'exploitation bancaire", Note 15-3 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d’euros.)   Pro forma au   31/12/2004 31/12/2004 31/12/2005 Autres produits d'exploitation bancaire       Produits accessoires 3 671 3 671 4 707 Résultat de change 207 207 203 Produits gie cartes bancaires (*) - 578 608 Transferts de charges d'exploitation bancaire 486 486 474 Divers 131 131 223     Total 4 495 5 073 6 215 Autres charges d'exploitation bancaire       Frais sur titres - - - Pertes sur op. de change 143 143 115 Charges gie cartes bancaires (*) - 1 285 1 392 Charges sur garanties financières CB 42 42 - Charges diverses 133 133 145     Total 318 1 603 1 652 (*) Les produits et les charges relatifs à des opérations faites en communs au sein du GIE Cartes Bancaires étaient retracées comptablement sur les postes comptables 7085 et 6082 du plan comptable bancaire et repris dans les rubriques "commissions produits" et "commissions charges". A partir du 01/01/2005 ces opérations ont été enregistrées dans les postes comptables 7092 et 6092, et sont donc déclarées respectivement dans les rubriques ci-dessus. Pour l'exercice 2004 l'impact de ces opérations est de : - K€ 578 provenant de "prestations de services financiers - produits" - K€ 1 285 provenant de "prestations de services financiers - charges" Nous reclassons donc ces valeurs ci-dessus Note 15-4 - Autres charges générales d'exploitation (En milliers d’euros.) Charges générales d'exploitation 31/12/2004 31/12/2005 Charges du personnel     Salaires et traitements 19 622 19 719 Charges de retraite 1 410 1 402 Autres charges sociales 7 625 7 810 Participations des salariés 310 1 171 Impôts et taxes sur rémunérations 2 168 2 265     Total 31 135 32 367 Impôts et taxes     Taxe professionnelle 780 849 Taxe foncière 51 37 Contribution sociale de solidarité 69 129 Contribution exceptionnelle - - Taxe sur les bureaux 15 15 Taxe sur les véhicules 31 30 Divers 112 105     Total 1 058 1 165 Frais généraux     Redevances de crédit-bail 867 959 Locations 3 297 3 149 Rémunérations d'intermediaires 14 5 Transports et déplacements 184 211 Autres services extérieurs 9 300 8 359     Total 13 662 12 683         Total charges générales d'exploitation 45 855 46 215 Note 15-5 - Coût du risque (En milliers d’euros.) Coût du risque 31/12/2004 31/12/2005 Dotations aux provisions et pertes sur créances     Opérations de trésorerie et interbancaires - - Opérations avec la clientèle 2 516 1 436 Opérations sur titres et opérations diverses 9 144 Provisions pour risques et charges 73 186 Pertes sur créances 2 886 581     Sous total 5 484 2 347 Reprises de provisions et récupération de créances     Opérations de trésorerie et interbancaires 228 - Opérations avec la clientèle 3 855 3 969 Opérations sur titres et opérations diverses 193 440 Provisions pour risques et charges 1 498 73 Créances amorties 27 40     Sous total 5 801 4 522         Total coût du risque 317 2 175 Note 15-6 (En milliers d’euros.) Gains et pertes sur actifs immobilisés 31/12/2004 31/12/2005 Moins-values sur cessions d'immobilisations corporelles 11 20 Plus-values sur cessions d'immobilisations corporelles - 2   - 11 - 18 V - Annexe au rapport annuel   — Impôt sur les sociétés au 31/12/2005: Au 31/12/2005 la Banque BCP aura de l'IS à payer au titre de l'exercice 2005. Notre estimation du montant de l'impôt à régler s'élève à K€ 4.822   — Secteur d'activité: La banque Bcp est une "banque de détail", elle n'a aucune autre activité qui pourrait relevé d'un secteur d'activité distinct. Ressources humaines au 31/12/2005   — Effectif moyen 2005:     Apprentis, auxiliaire de vacances T. M. B. Cadres Total Moyenne 7 384 175 566 Engagements de retraites au 31/12/2005   Les engagements de retraite selon l'estimation du cumul des droits individuels constatés au 31/12/2005 se montent à 1 941 milliers d'€. La cotisation de la Banque BCP au fonds collectif est de 1 226 milliers d'€ au 31/12/2005.   Chiffres clé (En milliers d'euros.) (sauf les pourcentages et les effectifs) 2003 2004 2005 Var 2005 /2004 Actif total 1 102 915 1 113 599 1 145 074 2,83 % Crédit à la clientèle (net de provisions) 488 871 573 916 589 817 2,77 % Dépôts de la clientèle 1 001 981 996 943 1 019 412 2,25 % Créances douteuses / Total crédit 4,78 % 3,22 % 2,36 %   Provisions / Créances douteuses 47,36 % 53,65 % 53,05 %   Fonds propres 50 613 54 991 64 131 16,62 % - Capital 65 000 65 000 65 000 0,00 % - Réserves et primes d'émission 3 561 3 561 3 561 0,00 % - Provisions réglementées - - 942   - Report à nouveau - 18 821 - 17 947 - 13 570 24,39 % - Résultat de l'exercice 873 4 377 8 198 87,30 % R.O.E. 1,74 % 8,23 % 13,63 %   Coefficient d'exploitation 98,13 % 88,37 % 81,30 %   Effectif moyen 595 575 566 -1,57 % VI - Projet de Texte des résolutions proposées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 10 mars 2006 Affectation des résultats et fixation du dividende   L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité, décide d’affecter au report à nouveau le résultat positif de l’exercice clos le 31 décembre 2005, qui s’élève à 8 197 890,68 €. L’Assemblée Générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts : qu’il a été affecté au report à nouveau la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2002 s’élevant à 18 820 522 €. qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2003, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2003 s’élevant à 873 249,12 €. qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2004, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2004 s’élevant à 4 377 268,13 €.   VII - Rapport général des commissaires aux comptes   Exercice clos le 31 décembre 2005   Madame, Monsieur, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos statuts et votre associé unique, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S., tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2 - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Règles et principes comptables: La note « règles et méthodes comptables » de l’annexe expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs d’une part à l’application du règlement CRC n°2002-03 portant sur le traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis et d’autre part le règlement CRC n°2002-10 portant sur l’amortissement et la dépréciation des actifs. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.   — Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 2 de l’annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques de crédit, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier par sondage l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de provisionnement retenus. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges figurant en note 12 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés à l’associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris la Défense, le 20 février 2006 Les commissaires aux comptes: KPMG Audit Expertise et audit S.A. Département de KPMG S.A.   Marie-Christine Ferron- JolysDominique Magdelaine Associée Associé VIII - Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition  du public au siège social de la Banque, 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris     0607463
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2006, affaire n°07463
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/03/2006
    Numéro d’affaire : 02823
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0602823 24 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°36 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     BANQUE BCP    Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.   Siège social : 14, avenue Franklin Roosevelt, 75008 Paris.  433 961 174 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2005.  (En milliers d’euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP     18 182 Effets publics et valeurs assimilées     — Créances sur les établissements de crédit     494 094 Créances sur la clientèle     589 817 Obligations et autres titres à revenu fixe     — Parts dans les entreprises liées     10 Immobilisations incorporelles     5 169 Immobilisations corporelles     15 314 Autres actifs     19 124 Comptes de régularisation     3 364   Total de l’actif     1 145 074    Passif Montants Banques centrales, CCP     — Dettes envers les établissements de crédit     15 592 Comptes créditeurs de la clientèle     1 019 412 Dettes représentées par un titre     — Bons de caisse     — Autres passifs     8 305 Comptes de régularisation     15 269 Provisions pour risques et charges     564 Dettes subordonnées     30 000 Fonds pour risques bancaires généraux     — Capitaux propres hors FRBG     55 932   Capital souscrit     65 000   Primes d'émission     3 000   Réserves     561   Provisions réglementées     941   Report à nouveau (+/-)     - 13 570   Total du passif     1 145 074    Hors-bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement     62 685   Engagements de garantie     7 624 Engagements reçus :     Engagements de garantie     465 308         0602823
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2006, affaire n°02823
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/12/2005
    Numéro d’affaire : 07748
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCP Société à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €. Siège social  : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 18 966 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 472 632 Créances sur la clientèle 589 180 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Parts dans les entreprises liées 10 Immobilisations incorporelles 5 680 Immobilisations corporelles 18 226 Autres actifs 17 459 Comptes de régularisation     4 042       Total de l'actif 1 126 194     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 18 142 Comptes créditeurs de la clientèle 998 757 Dettes représentées par un titre -- Autres passifs 2 647 Comptes de régularisation 18 214 Provisions pour risques et charges 575 Dettes subordonnées 30 000 Fonds pour risques bancaires généraux 345 Capitaux propres hors FRBG 57 515     Capital souscrit 65 000     Primes d'émission 3 000     Réserves 561     Résultat de l'exercice     11 045       Total passif 1 126 194     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 67 988     Engagements de garantie 7 727 Engagements reçus  :       Engagement de garantie 454 481   07748
    Bulletin BALO n°156 du 30/12/2005, affaire n°07748
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2005
    Numéro d’affaire : 94134
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.19 138Effets publiques et valeurs assimilées —Créances sur les établissements de crédit480 259Créances sur la clientèle585 287Obligations et autres titres à revenu fixe —Parts dans les entreprises liées10Immobilisations incorporelles6 246Immobilisations corporelles18 916Autres actifs16 445Comptes de régularisation5 398Total de l'actif1 131 699PassifMontantBanques centrales, C.C.P. —Dettes envers les établissements de crédit19 075Comptes créditeurs de la clientèle1 008 326Dettes représentées par un titre —Autres passifs2 240Comptes de régularisation13 735Provisions pour risques et charges575Dettes subordonnées30 000Fonds pour risques bancaires généraux231Capitaux propres hors FRBG57 515Capital souscrit65 000Primes d'émission3 000Réserves561Report à nouveau (+ /–)– 11 045Total du passif1 131 699Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financements75 925Engagements de garantie6 923Engagements reçus :Engagements de garantie440 30794134
    Bulletin BALO n°089 du 27/07/2005, affaire n°94134
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2005
    Numéro d’affaire : 89533
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue Franklin-D.-Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 10 mars 2005.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0331/12/04Caisse, banques centrales, C.C.P.21 64820 582Effets publics et valeurs assimilées3-4Créances sur les établissements de crédit1-4528 596473 668Opérations avec la clientèle2-4489 871573 916Obligations et autres titres à revenu fixe3-47 975Immobilisations incorporelles79 3097 285Immobilisations corporelles721 05217 516Autres actifs517 13417 514Comptes de régularisation67 3303 118Total actif1 102 9151 113 599PassifNotes31/12/0331/12/04Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit88 31419 471Opérations avec la clientèle91 001 981996 943Autres passifs102 9973 034Comptes de régularisation117 1348 709Provisions pour risques et charges121 876451Dettes subordonnées à terme1430 00030 000Fonds pour risques bancaires généraux12Capitaux propres1350 61354 991Dont :Capital souscrit65 00065 000Primes d’émission3 0003 000Réserves561561Report à nouveau– 18 821– 17 947Résultat de l’exercice8734 377Total passif1 102 9151 113 599Hors bilan (note 15)31/12/0331/12/04Engagements donnés77 81768 511Engagements de financement70 46960 886Engagements de garantie7 3487 625Engagements reçus89 92383 987Engagements de garantie89 92383 987II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0331/12/04Intérêts et produits assimilés15-147 60745 773Intérêts et charges assimilés15-119 34518 190Commissions (produits)15-229 38132 005Commissions (charges)15-23 8994 224Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation et placement237Autres produits d’exploitation bancaire15-33 8714 495Autres charges d’exploitation bancaire15-3243317Produit net bancaire57 60959 542Charges générales d’exploitation15-448 65945 855Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles7 5606 626Résultat brut d’exploitation1 3907 061Coût du risque15-5– 1 488317Résultat d’exploitation– 987 378Gains ou pertes sur actifs immobilisés15-6– 69– 11Résultat courant avant impôts– 1677 367Résultat exceptionnel– 261– 838Impôts sur les bénéficesDotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées1 301Résultat net8734 377III. — Affectation des résultats et fixation du dividende.L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité, décide d’affecter au report à nouveau le résultat positif de l’exercice clos le 31 décembre 2004, qui s’élève à 4 377 268,13 €.L’assemblée générale rappelle, conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts :— qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2001, premier exercice de la société, la totalité du bénéfice net de l’exercice soit 560 555 € ayant été affecté à la réserve légale ;— qu’il a été affecté au report à nouveau la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2002 s’élevant à 18 820 522 € ;— qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre de l’exercice 2003, car il a été décidé d’affecter au report à nouveau le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2003 s’élevant à 873 249,12 €.IV. — Annexe aux comptes annuels.Règles et méthodes comptables.Les comptes de la Banque BCP arrêtés au 31 décembre 2004 sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.Le bilan de l’exercice, initié le 1er janvier 2004 et clôturé le 31 décembre 2004, d’une durée de 12 mois, présente un total de bilan de 1 113 599 milliers d’euros et dégage un bénéfice de 4 377 milliers d’euros.Les principes comptables ont été appliqués conformément aux hypothèses de base :— Continuité de l’exploitation ;— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— Indépendance des exercices.La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.La présentation des comptes est en euros.Les principales méthodes utilisées sont :Créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et à terme.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits.Le règlement n° 2002-03 du CRC traitant du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, ainsi que des changements de condition de rémunération attachés aux créances restructurées, a été mis en œuvre à compter du 1er janvier 2003 en tenant compte des avis du Comité d’urgence du CNC qui lui sont relatifs.Au regard de ces dispositions, quatre sous-ensembles ont été définis :— encours sains ;— encours restructurés à des conditions hors marché ;— encours douteux ;— encours douteux compromis.Parmi les encours sains, nous avons classé les « Créances restructurées à des conditions hors marché » comprenant les créances non douteuses faisant l’objet d’un plan de surendettement Neiertz. A ce jour, concernant les encours ayant fait l’objet d’une restructuration, nous avons 12 dossiers, pour des clients surendettés, qui ont été restructurés, et dont le capital restant dû s’élève à 60 milliers d’euros au 31 décembre 2004. Nous n’avons eu aucun nouveau dossier durant l’exercice 2004.Les engagements présentant des échéances impayées depuis plus d’un mois sont comptabilisés sous la rubrique « Echéance impayée » et ne font pas l’objet de provision.Les encours présentant des impayés depuis plus de trois mois ou six mois, en matière immobilière, sont déclassés automatiquement en créances douteuses et les intérêts échus impayés sont totalement provisionnés.Conformément au CRC 2002-03, la classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.Lorsque la situation du client lui permet de faire face au règlement total ou partiel des impayés et que les échéances impayées restantes ont moins de trois mois ou six mois, en matière immobilière, les encours douteux sont reclassés en encours sains.Les encours de crédit pour lesquels la Banque estime qu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements sont classés en créances douteuses compromises ; sont notamment inscrits à ce poste les créances douteuses dont la déchéance du terme a été prononcée et les encours douteux depuis plus de 12 mois.Ces créances douteuses compromises donnent lieu, par le débit du compte de résultat, après la prise en considération des garanties réelles, à la constitution de provisions pour créances douteuses compromises.Les provisions pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus et non échus.Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature :— Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ;— Comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan dans les dettes rattachées.Titres. — Selon les dispositions du règlement CRC n° 2000-02, les titres sont classés dans les catégories suivantes : Titres de transaction, titres de placement, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées. La Banque BCP ne détient qu’une seule catégorie de titres :— Titres de placement : Sont comptabilisés en titres de placement les titres détenus plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement.Les obligations et les autres titres dits à revenu fixe sont évalués au plus bas du prix de la cotation de la fin d’année (hors intérêts courus non échus) ou de la valeur probable de négociation. Celle-ci est généralement déterminée par référence au cours de bourse.Les intérêts courus sont comptabilisés en compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». L’écart éventuel entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres de placement à revenu fixe acquis sur le marché secondaire fait l’objet d’une imputation prorata temporis, sur la durée de vie résiduelle des titres, au compte de résultat. Au bilan, la valeur comptable des titres est ainsi progressivement ajustée à la valeur de remboursement.Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la qualité de la signature des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.Immobilisations. — Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur prix de production.Les amortissements pratiqués sont calculés selon la méthode linéaire ou dégressive en fonction de leur durée normale d’utilisation.Les durées habituellement retenues sont :— Constructions : 25 ans ;— Installations et aménagements : 8 ans ;— Matériel de bureau : 4 ans ;— Mobilier de bureau : 4 ans ;— Matériel informatique : 4 ans ;— Logiciels : 1 ou 3 ans ;— Logiciel ICBS : 5 ans.Le droit au bail, élément non amortissable de l’actif immobilisé, est inscrit pour sa valeur brute.Emprunt subordonné remboursable. — La Banque BCP S.A.S. a émis en date du 31 décembre 2003 un emprunt obligataire dénommé « Emprunt subordonné remboursable - décembre 2003/2015 d’un montant nominal de 30 000 000 € » entièrement souscrit par le Banco Comercial Português S.A.Provision pour risques et charges. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et charges non directement liés à des opérations bancaires ainsi que les risques liés à l’existence d’un certain nombre de suspens sur des comptes internes et comptes de correspondants.Opérations en devises. — Les écarts de conversion des opérations de change à vue et à terme, déterminés lors de la réévaluation mensuelle, en fonction du cours de change officiel des devises de la fin du mois, communiqués à titre indicatif par la Banque de France, sont portés en produits ou en charges.Opérations sur instruments financiers à terme. — Elles sont constituées d’opérations fermes sur instruments de taux d’intérêt destinées à couvrir respectivement des actifs (prêt à la clientèle) - Opérations de microcouverture - ainsi que le risque global de taux d’intérêt - Opérations de macrocouverture - Et sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière, modifié par le règlement n° 92-04.La gestion actif/passif de la Banque BCP est assurée par la maison-mère.Les charges et produits sont inscrits au compte de résultat prorata temporis. Les pertes et gains latents des contrats ne sont pas comptabilisés.Enregistrement des produits et des charges. — Les charges et produits sont enregistrés en fonction de leur période respective, indépendamment de la date de leur paiement ou de leur réception.Engagements de retraites. — La Banque a effectué des versements auprès d’organismes extérieurs afin de garantir aux salariés les indemnités de fin de carrière.Annexe au bilan.Note 1.(En milliers d’euros.)Ventilation des créances sur les établissements de crédit :Créances sur les établissements de crédit31/12/0331/12/04Créances à vue118 63696 777Créances à terme409 429376 301Créances douteuses nettes de provisions :Créances douteuses brutesProvisions sur créances douteusesCréances rattachées531590Total créances528 596473 668Les créances rattachées correspondent à :Créances rattachées sur créances à vue96Créances rattachées sur prêts à terme497584Créances rattachées sur prêt subordonné2530Ventilation selon la durée résiduelle des créances sur les établissements de crédit :Durée résiduelle31/12/0331/12/04D =3 mois171 573136 9713 mois < D = 1 an230 6931 an < D = 5 ans237 8567 622D > 5 ans1 015Total409 429376 301Note 2.(En milliers d’euros.)Ventilation des opérations avec la clientèle :Opérations actifs31/12/0331/12/04Créances commerciales5 6905 824Autres concours à la clientèle430 746527 083Comptes ordinaires débiteurs39 51630 735Créances douteuses nettes de provisions12 5068 570Créances douteuses brutes : 18 491 K€Provisions sur créances douteuses : 9 921 K€Créances rattachées1 4131 704Total489 871573 916Les créances rattachées correspondent à :Créances rattachées sur créances commerciales7161Créances rattachées sur crédits de trésorerie238283Créances rattachées sur crédits d’équipement165134Créances rattachées sur crédits à l’habitat9201 219Créances rattachées sur comptes ordinaires débiteurs197Il convient de noter que ces créances sont essentiellement issues des opérations contractées avec notre clientèle de particuliers.En ce qui concerne les créances douteuses, les règles de provisionnement sont les suivantes :— Une distinction est faite entre créances ayant une garantie réelle (hypothèque, ippd…), et créances ayant une garantie personnelle ou sans garantie ;— Si le dossier ne comporte aucune garantie ou possède uniquement une garantie personnelle, la créance est provisionnée à 100 % ;— Si le dossier possède une garantie réelle, la provision effectuée est de 20 % de la créance au maximum, elle tiendra compte de la valeur estimée du bien en garantie et de la valeur totale de la créance restant due.Structure du portefeuille de créances douteuses nettes au 31 décembre 2004 :Encours douteux bruts273Provisions sur encours douteux– 12Total encours douteux net261Encours douteux compromis bruts18 218Provisions sur encours douteux compromis9 909Total encours douteux compromis net8 309Total portefeuille net8 570Ventilation selon leur durée résiduelle des créances sur la clientèle :Durée résiduelle31/12/0331/12/04D = 3 mois33 27332 1273 mois < D =1 an49 52358 4321 an < D = 5 ans181 678232 895D > 5 ans171 962209 453Total436 436532 907Au 31 décembre 2004, il n’y a aucune créance éligible auprès de la Banque de France ni de la BCE en ce qui concerne les opérations de crédit de la clientèle.Note 3.(En milliers d’euros.)Portefeuille titres :NominalValeur comptableValeur marchéProvisionsValeur nette comptableTitres de placement :Effets publics et assimilésC. rattachées effets publicsObligations1 6731 6731 673C. rattachées obligations1 6731 6731 673Titres d’investissement :ObligationsC. rattachéesTous les titres du portefeuille sont cotés, à l’exception de l’obligation inscrite en titres de placement provisionnée pour sa valeur comptable.Ventilation selon la durée résiduelle des valeurs détenues en portefeuille :D = 3 mois3 mois < D = 1 an1 an < D = 5 ansD > 5 ansTitres de placement1 673Titres d’investissementNote 4.(En milliers d’euros.)Tableau des provisions sur actifs au 31 décembre 2004 :Provisions sur actifsSoldes au 31/12/03DotationsReprisesTransfertsVariation due à une variation du cours de changeSoldes au 31/12/04Interbancaire242228– 14Clientèle11 2592 5163 8549 921Titres et opérations diverses1 98910194– 1221 683Total13 4902 5264 276– 13611 604Note 5.(En milliers d’euros.)Détail des autres postes d’actifs :31/12/0331/12/04Débiteurs divers16 94717 267Titres de développement industriel5 9466 494Primes d’Etat épargne logement5 7445 240Intérêts sur centralisation LEP2 9502 936Etat - T.V.A. et autres impôts148200Fonds de garantie1 1881 496Dépôts et cautionnements703651Autres débiteurs divers268250Stocks et emplois divers187247Total autres postes d’actifs17 13417 514Note 6.(En milliers d’euros.)Détail des comptes de régularisation actifs :31/12/0331/12/04Comptes d’encaissement5495Produis à recevoir swap de couverture4838Charges payées d’avance758416Produits à recevoir4 6472 034Comptes de régularisation divers1 328625Total des comptes de régularisation actifs7 3303 118Note 7. (En milliers d’euros.)Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2004 :Immobilisations incorporellesSolde au 31/12/03AcquisitionsCessionsTransfertsSolde au 31/12/04Droit au bail1 2241 224Fonds commercial19 83219 832Autres immobilisations incorporelles12 5594596812 950Encours163163Total immobilisations incorporelles33 77845923134 006Immobilisations corporellesSolde au 31/12/03AcquisitionsCessionsTransfertsSolde au 31/12/04Terrains382382Constructions3 0413 041Equipements27 5581 8791 96327 474Hors exploitation453819442Encours192192Total immobilisations corporelles31 6261 8872 17431 339Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2004 :Immobilisations incorporellesSolde au 31/12/03AcquisitionsCessionsTransfertsSolde au 31/12/04Droit au bailFonds commercial19 83219 832Autres immobilisations incorporelles4 6372 271196 889Total sur immobilisations incorporelles24 4692 2711926 721Immobilisations corporellesSolde au 31/12/03AcquisitionsCessionsTransfertsSolde au 31/12/04TerrainsConstructions449164613Equipements10 1014 1821 09313 190Hors exploitation2491320Total sur immobilisations corporelles10 5744 3551 10613 823Valeurs nettes des immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2004 :Immobilisations incorporellesSolde au 31/12/03Solde au 31/12/04Droit au bail1 2241 224Fonds commercialAutres immobilisations incorporelles7 9226 601Encours163Total immobilisations incorporelles (1)9 3097 285Immobilisations corporellesSolde au 31/12/03Solde au 31/12/04Terrains382382Constructions (2)2 5922 428Equipements (3)17 45714 284Hors exploitation429422Encours192Total immobilisations corporelles21 05217 516(1) Le poste « Immobilisations incorporelles » comprend respectivement :— un fonds commercial résultant de l’apport de Banco Popular Comercial et qui comprend essentiellement un fonds de commerce totalement amorti durant l’exercice 2002, a la suite de la restructuration de la Banque BCP, le suivi individuel du fonds de commerce apporté étant devenu impossible, un amortissement exceptionnel, d’un montant de 19 832 milliers d’euros a été comptabilisé au 31 décembre 2002 ;— des immobilisations en cours (développement du nouveau système d’information).(2) Le poste « Constructions » comprend essentiellement des immeubles d’exploitation.(3) Le poste « Equipements » comprend les installations et agencements, le mobilier et le matériel de bureau, le matériel informatique.Note 8. (En milliers d’euros.)Ventilation des dettes sur établissements de crédit :Dettes envers les établissements de crédit31/12/0331/12/04Dettes à vue5 53510 093Dettes à terme2 7569 304Dettes rattachées2374Total dettes8 31419 471Les dettes rattachées correspondent à :Dettes rattachées sur emprunts au jour le jourDettes rattachées sur emprunts à terme2374Ventilation selon la durée résiduelle des dettes sur les établissements de crédit :Durée résiduelle31/12/0331/12/04D = 3 mois1436 2313 mois < D = 1 an2 6133 0731 an < D = 5 ansD > 5 ansTotal2 7569 304Note 9. (En milliers d’euros.)Ventilation des opérations avec la clientèle :31/12/0331/12/04Opérations passifs :Comptes d’épargne à régime spécial :A vue317 292336 052A terme228 541207 667Dettes rattachées1091Total545 942543 720Autres dettes :A vue367 501389 256A terme88 31763 795Dettes rattachées221172Total456 039453 223Total dépôts clientèle1 001 981996 943Les dettes rattachées correspondent à :Dettes rattachées sur comptes d’épargne à vue82Dettes rattachées sur comptes d’épargne à terme271Dettes rattachées sur autres dettes à terme221172Ventilation, selon leur durée résiduelle, des dettes sur la clientèle :Durée résiduelle31/12/0331/12/04D = 3 mois155 136112 6623 mois < D = 1 an70 84293 9081 an < D = 5 ans86 34262 082D > 5 ans4 5382 810Total316 858271 462Note 10. (En milliers d’euros.)Détail des autres passifs :31/12/0331/12/04Créditeurs divers2 9973 034Dettes sociales1 6881 779Etat - T.V.A., impôts et taxes diverses549342Retenues de garantie10855Réserve de participation555564Autres créditeurs divers97294Total autres postes du passif2 9973 034Note 11. (En milliers d’euros.)Détail des comptes de régularisation passifs :31/12/0331/12/04Charges à payer swap de couverture15182Charges à payer - Personnel3 2852 941Charges à payer - Impôts et taxes9032 791Charges à payer - Travaux, fournit., services extérieurs1 7941 666Subventions SGFGS à étaler - Prêt 0 %542602Comptes de régularisation divers459627Total des comptes de régularisation passifs7 1348 709Note 12.(En milliers d’euros.)Tableau des provisions au passif au 31 décembre 2004 :Autres provisions au passifSoldes au 31/12/03DotationsReprisesVariation due à une variation du cours de changeSoldes au 31/12/04Provisions pour risques et charges (*)1 876731 498451Fonds pour risques bancaires générauxTotal1 876731 498451(*) Les « Provisions pour risques et charges » couvrent des risques liés à des litiges en cours.Note 13. (En milliers d’euros.)Capitaux propres au 31 décembre 2004 :TotalCapitalPrimes d’émissionRéservesReport à nouveauRésultat de l’exerciceSoldes au 31 décembre 200350 61365 0003 000561– 18 821873CapitalPrimes d’émissionRéservesReport à nouveau873– 873Résultat de l’exercice4 3774 377Soldes au 31 décembre 200354 99165 0003 000561– 17 9474 377La Banque BCP a un capital de 65 000 000 € divisé en 8 527 441 actions d’une valeur nominale de 7,62245 € chacune, détenues intégralement par la société Banco Comercial Português S.A., société de droit portugais, ayant son siège social à Porto - Portugal.Note 14. (En milliers d’euros.)Détail des fonds propres complémentaires :Types d’instruments31/12/0331/12/04Emprunt subordonné à terme30 00030 000Dettes rattachéesTotal dettes30 00030 000Les dettes rattachées correspondent à :— dettes rattachées sur emprunts à terme :Caractéristiques de l’emprunt : 30 000 titres subordonnés remboursables d’une valeur unitaire de 1 000 € chacun émis dans le cadre de la législation française (article L. 228-97 du Code de commerce) en date du 31 décembre 2003 et ayant pour échéance le 31 décembre 2015. L’emprunt a été entièrement préplacé auprès du Banco Comercial Português S.A.Ventilation selon la durée résiduelle des dettes subordonnées :31/12/0331/12/04D < 3 mois3 mois < D = 1 an1 an < D = 5 ansD > 5 ans30 00030 000Total30 00030 000Note 15. (En milliers d’euros.)Annexe aux postes de hors bilan.Engagements donnés :31/12/0331/12/04Engagements de financement70 46960 886Engagements en faveur d’établissements de crédit1 0821 568Engagements en faveur de la clientèle69 38759 318Engagements de garantie7 3487 625Engagements d’ordre d’établissements de crédit149149Engagements d’ordre de la clientèle7 1997 476Engagements reçus :Engagements de garantie89 92383 987Engagements reçus d’établissements de crédit89 92383 987Information sur les instruments financiers à terme au 31 décembre 2004. — Les opérations sur instruments financiers à terme sont des swaps de taux d’intérêt servant de couverture à des opérations inscrites à l’actif de la Banque et négocié de gré à gré. Les contreparties avec lesquelles ces opérations ont été effectuées sont des institutions financières.SwapNotionnelEchéanceMicro-couverture4 35515/10/14Macro-couverture5 50002/06/10Note 15.1. (En milliers d’euros.)Ventilation des charges et produits :Produits et charges d’intérêts31/12/0331/12/04Produits :Banques centrales361318Comptes ordinaires débiteurs banques476475Comptes et prêts j/j et à terme12 47010 091Autres intérêts de trésorerie (*)2 3804 509Créances commerciales et crédits clients30 75130 072Créances douteuses14963Titres de placement et d’investissement965179Prêts subordonnés5566Total produits47 60745 773Charges :Comptes ordinaires créditeurs banques1810Comptes et emprunts j/j et à terme189180Autres intérêts de trésorerie3 6015 079Opérations avec la clientèle15 53712 921Total charges19 34518 190(*) Les « Autres intérêts de trésorerie » reprennent les intérêts payés et reçus sur les swaps de couverture ainsi que les intérêts reçus sur Titres de développement industriel. Il est à noter que, lors des exercices antérieurs, ces derniers avaient été classés indûment en « Intérêts sur Titres de placement et d’investissement ».Nous reclassons ici ce poste : en 2003, les intérêts sur TDI représentaient 241 K€, en 2004, ils représentaient 237 K€.Note 15.2.(En milliers d’euros.)Commissions :31/12/0331/12/04Commissions (produits) :Commissions sur transferts10 99613 813Opérations de trésorerie et interbancaires23Opérations avec la clientèle9 9609 161Opérations de change1922Opérations de hors bilan421407Prestations de services financiers7 9858 579Total29 38132 005Commissions (charges) :Opérations de trésorerie et interbancaires3128Commissions sur titresPrestations de services financiers3 8684 196Total3 8994 224Note 15.3. (En milliers d’euros.)Autres produits et charges d’exploitation bancaire :31/12/0331/12/04Autres produits d’exploitation bancaire :Produits accessoires2 9703 671Résultat de change160207Transferts de charges d’exploitation bancaire562486Divers179131Total3 8714 495Autres charges d’exploitation bancaire :Frais sur titresPertes sur opérations de change117143Charges sur garanties reçues42Charges diverses126133Total243318Note 15.4. (En milliers d’euros.)Charges générales d’exploitation :31/12/0331/12/04Charges du personnel :Salaires et traitements20 43919 622Charges de retraite1 4731 410Autres charges sociales7 6797 625Participations des salariés310Impôts et taxes sur rémunérations2 2692 168Total31 86031 135Impôts et taxes :Taxe professionnelle719780Taxe foncière2551Contribution sociale de solidarité7069Contribution exceptionnelle196Taxe sur les bureaux1515Taxe sur les véhicules3431Divers113112Total1 1721 058Frais généraux :Redevances de crédit-bail880867Locations3 9293 297Rémunérations d’intermédiaires1614Transports et déplacements301184Autres services extérieurs10 5019 300Total15 62713 662Total charges générales d’exploitation48 65945 855Note 15.5.(En milliers d’euros.)Coût du risque :31/12/0331/12/04Dotations aux provisions et pertes sur créances :Opérations de trésorerie et interbancairesOpérations avec la clientèle2 8212 516Opérations sur titres et opérations diverses1479Provisions pour risques et charges1 35673Pertes sur créances6162 886Sous-total4 9405 484Reprises de provisions et récupération de créances :Opérations de trésorerie et interbancaires158228Opérations avec la clientèle3 1983 855Opérations sur titres et opérations diverses67193Provisions pour risques et charges1 438Créances amorties2927Sous-total3 4525 801Total coût du risque– 1 488317Note 15.6. (En milliers d’euros.)Gains et dettes sur actifs immobilisés :31/12/0331/12/04Moins-values sur cessions d’immobilisations corporelles7111Plus-values sur cessions d’immobilisations corporelles2– 69– 11Annexe au rapport annuel.Impôt sur les sociétés au 31 décembre 2004. — Au 31 décembre 2004 la Banque BCP aura de l’IS à payer au titre de l’exercice 2004.Notre estimation du montant de l’impôt s’élève à 2 152 K€.Secteur d’activité. — La Banque BCP est une « Banque de détail », elle n’a aucune autre activité qui pourrait relever d’un secteur d’activité distinct.Annexe au rapport annuel.Ressources humaines au 31 décembre 2004 :Effectif moyen 2003 :Apprentis, auxiliaire de vacancesTMBCadresTotalMoyenne7394173575V. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos statuts et votre associé unique, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Banque BCP S.A.S., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble.Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé dans le cadre de notre audit ont porté notamment sur les opérations interbancaires et les opérations avec la clientèle.Les éléments probants obtenus et les appréciations ainsi portées sur ces éléments ont contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés à l’associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.Paris-la Défense, le 23 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : marie-christine ferron-jolys ;Associée ;Expertise & Audit :dominique magdelaine ;Associée.VI. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Banque, 14, avenue Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.89533
    Bulletin BALO n°063 du 27/05/2005, affaire n°89533
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2005
    Numéro d’affaire : 87253
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCPSociété anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue Franklin-D.-Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.18 669Effets publiques et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit459 603Créances sur la clientèle579 266Obligations et autres titres à revenu fixe—Parts dans les entreprises liées10Immobilisations corporelles6 743Immobilisations incorporelles17 000Autres actifs14 901Comptes de régularisation 5 424Total de l’actif1 101 616PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit15 410Comptes créditeurs de la clientèle983 642Dettes représentées par un titre—Autres passifs2 348Comptes de régularisation14 591Provisions pour risques et charges634Dettes subordonnées30 000Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG54 991Capital souscrit65 000Primes d’émission3 000Réserves561Report à nouveau (+/–)– 13 570Total du passif1 101 616Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement71 446Engagements de garantie6 505Engagements reçus :Engagements de garantie86 01687253
    Bulletin BALO n°053 du 04/05/2005, affaire n°87253
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2005
    Numéro d’affaire : 86498
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue de Franklin D. Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004. (En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.20 582Effets publiques et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit473 668Créances sur la clientèle573 917Obligations et autres titres à revenu fixe—Parts dans les entreprises liées10Immobilisations incorporelles7 285Immobilisations corporelles17 516Autres actifs17 505Comptes de régularisation3 118Total de l’actif1 113 599PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit19 471Comptes créditeurs de la clientèle996 943Dettes représentées par un titre—Autres passifs3 035Comptes de régularisation8 709Provisions pour risques et charges451Dettes subordonnées30 000Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG54 991Capital souscrit65 000Primes d’émission3 000Réserves561Report à nouveau ( + /–)13 570Total du passif1 113 599Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement60 886Engagements de garantie7 625Engagements reçus :Engagements de garantie83 98786498
    Bulletin BALO n°049 du 25/04/2005, affaire n°86498
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2005
    Numéro d’affaire : 84426
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE BCP BANQUE BCP Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 65 000 000 €.Siège social : 14, avenue Franklin-Roosevelt, 75008 Paris.433 961 174 R.C.S. Paris.Situation au 30 septembre 2004.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.20 368Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit475 366Créances sur la clientèle566 553Obligations et autres titres à revenu fixe—Parts dans les entreprises liées10Immobilisations incorporelles7 811Immobilisations corporelles17 371Autres actifs17 175Comptes de régularisation3 668Total de l'actif1 108 321PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit30 170Comptes créditeurs de la clientèle975 509Dettes représentées par un titre—Autres passifs2 273Comptes de régularisation18 987Provisions pour risques et charges768Dettes subordonnées30 000Fonds pour risques bancaires généraux—Capitaux propres hors FRBG50 613Capital souscrit65 000Primes d'émission3 000Réserves561Report à nouveau (+/–)– 17 947Total du passif1 108 321Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financements59 319Engagements de garantie7 534Engagements reçus :Engagements de garantie83 29284426
    Bulletin BALO n°034 du 21/03/2005, affaire n°84426
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  • AXEL TEISSEIRE IMMO (849 891 502) Cité 1 fois en 2019
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  • ADEF HABITAT (849 538 822) Cité 2 fois en 2019
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  • PERFILIS FRANCE (849 772 827) Cité 1 fois en 2019
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  • REBSOL (849 723 986) Cité 1 fois en 2019
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  • MDS (849 504 196) Cité 1 fois en 2019
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  • FFB (849 305 172) Cité 1 fois en 2019
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  • CWD (849 305 164) Cité 1 fois en 2019
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  • LUSITANA DE MERIGNAC (849 572 292) Cité 1 fois en 2019
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  • VCOM (849 414 917) Cité 1 fois en 2019
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  • NDS SERVICES (849 372 719) Cité 1 fois en 2019
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  • SCCV 29 GUY MOCQUET (828 399 303) Cité 1 fois en 2019
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  • SCCV LE PETIT ORME (832 729 339) Cité 1 fois en 2019
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  • A.I.A.L. CLOISONS SASU (849 285 820) Cité 1 fois en 2019
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  • TMT TERRASSEMENT (849 323 894) Cité 1 fois en 2019
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  • ECOSTEEL FRANCE (849 325 196) Cité 1 fois en 2019
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  • F&R VOYAGES (849 240 072) Cité 1 fois en 2019
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  • MF RENOVATION (848 595 542) Cité 1 fois en 2019
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  • JMC SECURITY (848 454 229) Cité 1 fois en 2019
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  • SMABAT (848 614 475) Cité 1 fois en 2019
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  • LA FONCIERE SOURISKEWITZ (848 604 195) Cité 1 fois en 2019
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  • MH DESIGN (848 328 589) Cité 1 fois en 2019
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  • FONCIERE SAINT JEAN-BAPTISTE (848 430 609) Cité 1 fois en 2019
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  • ARRABELLINVEST (848 289 641) Cité 1 fois en 2019
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  • RAVALEMENT MEDEIROS (848 326 583) Cité 1 fois en 2019
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  • ARO POSE (848 365 847) Cité 1 fois en 2019
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  • BICHOUL (848 270 252) Cité 1 fois en 2019
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  • FPL CARRELAGE (848 278 602) Cité 1 fois en 2019
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  • TRM IMMO (848 250 379) Cité 1 fois en 2019
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  • LUSOCHAPAS DALLAGE INDUSTRIEL (848 258 349) Cité 1 fois en 2019
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  • PATELEC 94500 (844 914 176) Cité 1 fois en 2018
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  • DV BATI (844 649 913) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE BCP et DV BATI de la relation : Banque
  • INOV INVEST (844 753 913) Cité 1 fois en 2018
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  • MAURICE SMOKE (844 663 708) Cité 1 fois en 2018
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  • ASCENCEUR BATISTA (844 610 832) Cité 1 fois en 2018
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  • WILLIAMTOURS (844 087 239) Cité 1 fois en 2018
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  • LES DELICES D'OZOIR (844 062 752) Cité 1 fois en 2018
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  • CP RENOVATION (844 039 925) Cité 1 fois en 2018
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  • H.M. (843 250 382) Cité 1 fois en 2018
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  • PLOMB CITY (843 220 559) Cité 1 fois en 2018
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  • GOMES (842 822 355) Cité 1 fois en 2018
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  • A. P. FACADES (843 023 235) Cité 1 fois en 2018
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  • JK IMMOBILIER (842 701 864) Cité 1 fois en 2018
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  • CARDOSO MACONNERIE (842 278 202) Cité 1 fois en 2018
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  • LCM (842 233 926) Cité 1 fois en 2018
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  • EFAPEL SOLUTIONS ELECTRIQUES (842 165 847) Cité 1 fois en 2018
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  • GESTION ET REGULATION DE TRANSPORTS SANITAIRES - GRTS (841 674 377) Cité 1 fois en 2018
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  • EDS (841 530 686) Cité 1 fois en 2018
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  • P. CASA (841 504 681) Cité 1 fois en 2018
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 97
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 97 98 92 91 91
Écart rémunération (sur 40) 37 38 37 36 36
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 10 10 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par BANQUE BCP

  • A'L
    Enregistrée le 02/10/2018
    Expire le 02/10/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4487505
    Marque enregistrée
  • ACTIV'LEASE
    Enregistrée le 12/01/2018
    Expire le 12/01/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4419107
    Marque enregistrée
  • LusoBanque
    Enregistrée le 18/04/2012
    Expire le 18/04/2022
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3914167
    Marque expirée
  • MeuTop
    Enregistrée le 07/03/2012
    Expire le 07/03/2022
    Classes : 09 , 38 , 42
    Numéro : FR3902969
    Marque expirée
  • JÁ !
    Enregistrée le 30/11/2010
    Expire le 30/11/2030
    Classes : 16 , 36 , 38
    Numéro : FR3786426
    Marque renouvelée
  • PrêtPerso JÁ !
    Enregistrée le 30/11/2010
    Expire le 30/11/2030
    Classes : 16 , 36 , 38
    Numéro : FR3786433
    Marque renouvelée
  • PrêtTravaux JÁ !
    Enregistrée le 30/11/2010
    Expire le 30/11/2030
    Classes : 16 , 36 , 38
    Numéro : FR3786438
    Marque renouvelée
  • PrêtAuto JÁ !
    Enregistrée le 30/11/2010
    Expire le 30/11/2030
    Classes : 16 , 36 , 38
    Numéro : FR3786443
    Marque renouvelée
  • EUROCASH
    Enregistrée le 21/11/1997
    Expire le 21/11/2027
    Classes : 35
    Numéro : FR97705377
    Marque renouvelée

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