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Mise à jour RCS : le 14/06/2026 Mise à jour RNE : le 14/06/2026 Mise à jour INSEE : le 13/06/2026

FLOA (FLOA BANK FLOA PAY)

434 130 423 · Active
Adresse : IMMEUBLE G7, 71 RUE LUCIEN FAURE, 33300 BORDEAUX
Activité : Autre distribution de crédit
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/2001
Dirigeants : Zink Thomas , Saloio Jose

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Informations juridiques de FLOA

SIREN : 434 130 423
SIRET (siège) : 434 130 423 00446
Numéro LEI : 969500EIKV8PFM8OAP16 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR23434130423
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de BORDEAUX , le 19/03/2001 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 434 130 423 R.C.S. Bordeaux
Capital social : 72 297 200,00 €

Extrait INPI

Activité de FLOA

Activité principale déclarée : L'octroi de prêts à toutes sociétés à l'exclusion de tous prêts en faveur des actionnaires de la société, permettant de développer leurs activités de produits et de services acquis directement auprès desdites sociétés par la clientèle du groupe. La réalisation de toutes autres opérations de banque, l'émission, l'exploitation et la mise à disposition de tous moyens et services de paiement, et notamment l'émission de cartes bancaires et l'exploitation de distributeurs automatique de billets; la commercialisation de produits et services associés aux produits ci-dessus énoncés, tels que les abonnements, l'activité de courtage d'assurances et généralement de faire toutes opérations financières, industrielles, commerciales, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement, aux objets ci-dessus mentionnés ou qui seraient de nature à faciliter ou développer son industrie et son commerce.
Code NAF ou APE : 64.92Z (Autre distribution de crédit)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Sociétés financières - IDCC 478
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07028160 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 22/04/2022
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 02/03/2018
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 25/07/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise FLOA

  • Siège et établissement principal

    En activité

    434 130 423 00446
    Adresse : IMMEUBLE G7 71 RUE LUCIEN FAURE 33300 BORDEAUX
    Date de création : 11/07/2019
    Activité distincte : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (64.99Z)
    Nom commercial : FLOA BANK FLOA PAY
  • Établissement secondaire

    En activité

    434 130 423 00487
    Adresse : 120-126 120 QUAI DE BACALAN 33300 BORDEAUX
    Date de création : 01/09/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    434 130 423 00479
    Adresse : 246 RUE DU STADE 79180 CHAURAY
    Date de création : 17/01/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    434 130 423 00461
    Adresse : 141-143 ANGLE 14 A 22 R BAUDI 141 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 01/02/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    434 130 423 00420
    Adresse : CASINO 1 ESPLANADE DE FRANCE 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 01/07/2014
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00453
    Adresse : 148 RUE DE L'UNIVERSITE 75007 PARIS
    Date de création : 10/07/2019
    Date de clôture : 01/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00438
    Adresse : 275 RUE DU STADE 79180 CHAURAY
    Date de création : 01/01/2018
    Date de clôture : 17/01/2024 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00412
    Adresse : AVENUE D'ANTIBES 45200 AMILLY
    Date de création : 10/06/2014
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00370
    Adresse : C GEANT RTE DU MANS 28110 LUCE
    Date de création : 01/04/2014
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00388
    Adresse : CHEZ GEANT RTE DU BORD DE MER 06270 VILLENEUVE-LOUBET
    Date de création : 01/04/2014
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00404
    Adresse : C/ GEANT RUE DES PRES POTETS 21121 FONTAINE-LES-DIJON
    Date de création : 24/03/2014
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00339
    Adresse : 504 IMPASSE DU MAS ARGELLIERS 34070 MONTPELLIER
    Date de création : 08/01/2014
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00396
    Adresse : C GEANT CASINO CTRE COMMERCIAL LA THALIE 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 01/01/2014
    Date de clôture : 01/09/2017
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00362
    Adresse : C GEANT CASINO AVENUE AMBROISE CROIZAT 56600 LANESTER
    Date de création : 01/12/2013
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00313
    Adresse : C/ GEANT CASINO AV D AIX LES BAINS 74000 ANNECY
    Date de création : 01/12/2013
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00321
    Adresse : CHEZ GEANT CASINO 13 PLACE DE VENETIE 75013 PARIS
    Date de création : 01/12/2013
    Date de clôture : 01/09/2017
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00354
    Adresse : GEANT CASINO LE MAS 07430 DAVEZIEUX
    Date de création : 01/12/2013
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00347
    Adresse : GEANT CASINO RTE DE ST QUENTIN 80440 GLISY
    Date de création : 01/12/2013
    Date de clôture : 01/09/2015
    Nom commercial : BANQUE CASINO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00305
    Adresse : 120-126 120 QUAI DE BACALAN 33300 BORDEAUX
    Date de création : 06/05/2013
    Date de clôture : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00297
    Adresse : PARC DE L'HERMITAGE OUEST IMPASSE DES MURIERS 33700 MERIGNAC
    Date de création : 01/01/2012
    Date de clôture : 11/11/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00289
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL 65310 LALOUBERE
    Date de création : 01/07/2011
    Date de clôture : 03/11/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00271
    Adresse : 6 AVENUE DE PROVENCE 75009 PARIS
    Date de création : 01/07/2011
    Date de clôture : 26/10/2020 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : FLOA BANK, FLOA PAY
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00263
    Adresse : 18 RUE DE LONDRES 75009 PARIS
    Date de création : 13/09/2010
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00255
    Adresse : HYPERMARCHE GEANT - ZAC DU MILLENAIRE RUE GEORGES MELIES 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 20/09/2009
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00248
    Adresse : AVENUE GUSTAVE EIFFEL 33600 PESSAC
    Date de création : 23/10/2007
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00230
    Adresse : ROUTE DE BERRE 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 15/03/2007
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00222
    Adresse : ZI DU BREZET BOULEVARD SAINT-JEAN 63100 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 09/02/2007
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00198
    Adresse : 77 AVENUE DE BAYONNE 64600 ANGLET
    Date de création : 02/10/2006
    Date de clôture : 03/11/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00206
    Adresse : 120 BOULEVARD PAUL LANGEVIN 38600 FONTAINE
    Date de création : 02/10/2006
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00180
    Adresse : 548 ROUTE D'ORLEANS 18230 SAINT-DOULCHARD
    Date de création : 31/07/2006
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00164
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL GEANT MONTHIEU 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 05/06/2006
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00172
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL GEANT BEAULIEU 2 AVENUE DE LAFAYETTE 86000 POITIERS
    Date de création : 22/05/2006
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00156
    Adresse : ROUTE DE SAINT-MALO 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 02/05/2006
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00149
    Adresse : ZAC RUE CHATEAUFARINE 25000 BESANCON
    Date de création : 03/04/2006
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00131
    Adresse : RUE DE GOUESNOU 29200 BREST
    Date de création : 06/03/2006
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00073
    Adresse : AVENUE DE FREJUS 06210 MANDELIEU-LA-NAPOULE
    Date de création : 01/12/2005
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00099
    Adresse : ZAC DU ROUBAUD BP 300 CHEMIN DU ROCHER SAINT JEAN 83400 HYERES
    Date de création : 31/10/2005
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00081
    Adresse : LOT ZAC DU HAUT DE FOURCHON 13104 ARLES
    Date de création : 10/10/2005
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00115
    Adresse : CIAL CAP COSTIERES 200 AV CLAUDE BAILLET 30000 NIMES
    Date de création : 22/08/2005
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00065
    Adresse : ZAC LE GARET BP 461 69400 VILLEFRANCHE
    Date de création : 25/07/2005
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00107
    Adresse : 1 RUE DU GRAND MONTREJEAU 49100 ANGERS
    Date de création : 13/06/2005
    Date de clôture : 01/09/2015
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00123
    Adresse : ROUTE DE LA SABLIERE BP 49 13011 MARSEILLE
    Date de création : 18/05/2005
    Date de clôture : 01/09/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00214
    Adresse : 76 AVENUE GABRIEL PERI 38400 SAINT-MARTIN-D'HERES
    Date de création : 01/01/2005
    Date de clôture : 03/11/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00057
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL PLAN DE CAMPAGNE BARNEOUD BP 8 13170 LES PENNES MIRABEAU
    Date de création : 30/04/2004
    Date de clôture : 01/09/2017
    Nom commercial : BANQUE CASINO - BC
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00040
    Adresse : GEANT CASINO BEZIERS RPT GEANT CASINO 34500 BEZIERS
    Date de création : 29/04/2004
    Date de clôture : 03/11/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00032
    Adresse : 66 RUE DES ARCHIVES 75003 PARIS
    Date de création : 01/02/2001
    Date de clôture : 13/09/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00024
    Adresse : 106- 108 AVENUE PRESIDENT J.F. KENNEDY 33700 MERIGNAC
    Date de création : 01/02/2001
    Date de clôture : 01/01/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    434 130 423 00016
    Adresse : 58 A 60 58 AVENUE KLEBER 75016 PARIS
    Date de création : 01/01/2001
    Date de clôture : 01/07/2011 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)

Etablissements de l'entreprise FLOA

Finances de FLOA

Performance 2023 2022 2020
Résultat net (€) -102M -95,7M 17,2M
Performance 2021 2020 2019 2018
Chiffre d'affaires (€)
Marge brute (€) 88,6M 79M
EBITDA - EBE (€) 56,4M 14,3M 17M 11,2M
Résultat d'exploitation (€) 56,4M 14,3M 17M 11,2M
Résultat net (€) 14,9M 9,36M 11,3M 6,77M
Gestion BFR 2021 2020 2019 2018
BFR (€) 166M
BFR hors exploitation (€) 166M
Autonomie financière 2021 2020 2019 2018
Capacité d'autofinancement (€) 14,9M 9,36M 11,3M 6,77M
Fonds de roulement net global (€) -1,92Mds 192M 132M
Couverture du BFR 1,2
Capacité de remboursement 0 0 0 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 0
Autonomie financière (%) 10,4 10 0 10,8
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 0 0
Solvabilité 2021 2020 2019 2018
Fonds propres (€) 225M 184M 132M
Rentabilité 2021 2020 2019 2018
Rentabilité sur fonds propres (%) 6,6 5,1 5,1

Dirigeants et représentants de FLOA

Entreprises dirigées par FLOA

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de FLOA

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de FLOA

    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    01/07/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    01/07/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    16/04/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    10/04/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    29/06/2024
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    29/06/2024
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    21/06/2024
    • Copie des statuts mis à jour
    21/06/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
    25/05/2023
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de directeur général
      • Démission de directeur général
    25/05/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/10/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    05/10/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
    13/09/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    24/02/2022
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    11/02/2022
    • Attestation de dépôt des fonds
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Changement relatif à l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Changement relatif à l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    24/01/2022
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de vice-président
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de vice-président
    26/07/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
    21/07/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    12/07/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    22/01/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    04/12/2020
    • Liste des sièges sociaux antérieurs
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Transfert du siège social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Transfert du siège social
    • Statuts mis à jour
    26/10/2020
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    • Statuts mis à jour
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    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    20/11/2019
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      • Changement de président du conseil d'administration
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      • Augmentation du capital social
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      • Cooptation d'administrateurs
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    04/09/2009
    • Document inconnu
    17/07/2009

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Comptes annuels de FLOA

  • Comptes sociaux 2024 06/06/2025
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Contentieux de FLOA

  • Tribunal judiciaire de Marseille, 02/06/2026, 25/12827
    Début du contentieux : 05/07/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA SOCIETE CABOT SECURISATION EUROPE LIMITED, CABOT FINANCIAL FRANCE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, LASER COFINOGA
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bourges, 29/05/2026, 25/00901
    Début du contentieux : 17/07/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Arras, 28/05/2026, 26/00024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal administratif de Lyon, 27/05/2026, 2604764
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet incompétence (Art R.222-1 al.2)
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 27/05/2026, 25/03881
    Début du contentieux : 10/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société LYONNAISE DE BANQUE LB, ONEY BANK, ADVANZIA BANK S.A., RIVERTY SERVICES NETHERLANDS BV, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL -IARD, Etablissement CAF DES ALPES MARITIMES
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Limoges, 22/05/2026, 25/00713
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 21/05/2026, 25/03293
    Début du contentieux : 20/01/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. LC ASSET 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Valence, 21/05/2026, 25/00176
    Début du contentieux : 30/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 21/05/2026, 24/03926
    Début du contentieux : 25/03/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Cour d'appel de Montpellier, 21/05/2026, 24/04012
    Début du contentieux : 23/05/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 21/05/2026, 25/00014
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, LA SA COFIDIS, CPAM ROUEN-ELBEUF-DIEPPE, CEGEMA, S.A. LA BANQUE POSTALE, ROUEN HABITAT
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 20/05/2026, 25/01428
    Début du contentieux : 30/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 20/05/2026, 25/01336
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 19/05/2026, 25/00674
    Début du contentieux : 04/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNERGIE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 19/05/2026, 25/01228
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 19/05/2026, 26/00139
    Début du contentieux : 17/03/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 19/05/2026, 25/00075
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUNICIPAL DE NIMES, ONEY BANK, Société COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, LYONNAISE DE BANQUE LB
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 15/05/2026, 26/00255
    Début du contentieux : 27/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 13/05/2026, 25/00690
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/05/2026, 25/02013
    Début du contentieux : 03/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société VEOLIA EAU CENTRE EST, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE, Etablissement CAF DES ALPES MARITIMES
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 12/05/2026, 25/00823
    Début du contentieux : 08/04/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 12/05/2026, 25/03006
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 12/05/2026, 26/00888
    Début du contentieux : 08/07/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate l'extinction de l'action et de l'instance en raison d'une transaction, sans donner force exécutoire à celle-ci
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 07/05/2026, 23/05693
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 07/05/2026, 25/03491
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 25/00831
    Position : Défendeur
    Autres parties : PARIS HABITAT-OPH, COFIDIS, AECF AMERICAN EXPRESS CARTE FRANCE, CAISSE D'EPARGNE ILE DE FRANCE, REVOLUT BANK UAB, LA FORET SARL CANMORE, BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 05/05/2026, 25/01907
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 05/05/2026, 25/00871
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 05/05/2026, 26/00100
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 05/05/2026, 25/01066
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Charleville-Mézières, 04/05/2026, 25/00464
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Limoges, 29/04/2026, 24/00635
    Début du contentieux : 01/08/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CABOT SECURISATION EUROPE LIMITED
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Vesoul, 28/04/2026, 25/00141
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 28/04/2026, 25/00508
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thionville, 28/04/2026, 26/00171
    Début du contentieux : 07/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 28/04/2026, 26/00129
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 28/04/2026, 26/00054
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Blois, 27/04/2026, 25/02369
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Blois, 27/04/2026, 25/01318
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Ajaccio, 21/04/2026, 26/00006
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 17/04/2026, 25/00072
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 16/04/2026, 26/00661
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 25/08998
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 25/00796
    Début du contentieux : 07/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. CRCAM DE PARIS ET DILE DE FRANCE, CA CONSUMER FINANCE, FRANFINANCE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 15/04/2026, 26/00939
    Début du contentieux : 20/03/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOREFI
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 13/04/2026, 25/00340
    Position : Défendeur
    Autres parties : EDF SERVICE CLIENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 10/04/2026, 25/01760
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 10/04/2026, 26/00274
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 09/04/2026, 25/03163
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, ADVANZIA BANK S.A., Société LA BANQUE POSTALE CF, CARREFOUR BANQUE, S.A. LA BANQUE POSTALE, Société SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 09/04/2026, 25/03082
    Début du contentieux : 10/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : COTE D'AZUR HABITAT, COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES ALPES MARITIMES, CA CONSUMER FINANCE, S.A. LA BANQUE POSTALE, Société BOUYGUES TELECOM
    Dispositif : Prononce le rétablissement personnel sans LJ
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/04/2026, 25/00314
    Début du contentieux : 11/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, SA D'HLM LOGISEINE, EOS FRANCE, SIP COLMAR, ENGIE, INTRUM JUSTITIA
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/04/2026, 25/00007
    Position : Défendeur
    Autres parties : DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, CSE FRANCE TRAVAIL NORMANDIE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL, BPCE FINANCEMENT, FRANFINANCE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/04/2026, 25/00005
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, E LECLERC, LYCEE VAL DE SEINE, BANQUE CIC NORD OUEST, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, HARMONIE MUTUELLE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 09/04/2026, 25/02613
    Début du contentieux : 27/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Carpentras, 09/04/2026, 26/00058
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 07/04/2026, 23/07208
    Début du contentieux : 15/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. LC ASSET 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 07/04/2026, 23/07209
    Début du contentieux : 14/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. LC ASSET 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 07/04/2026, 26/00060
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 07/04/2026, 25/01853
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thionville, 07/04/2026, 26/00108
    Début du contentieux : 13/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/04/2026, 25/08101
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 07/04/2026, 25/02502
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Clermont-Ferrand, 03/04/2026, 25/00692
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 03/04/2026, 25/00918
    Début du contentieux : 30/01/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Expulsion "conditionnelle" ordonnée au fond avec suspension des effets de la clause résolutoire
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 03/04/2026, 25/00975
    Début du contentieux : 30/01/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 03/04/2026, 26/00294
    Position : Défendeur
    Autres parties : DIAC, ADVANZIA BANK S.A., CARREFOUR BANQUE, COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, BNP PARIBAS, FRANFINANCE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 03/04/2026, 25/04247
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Limoges, 01/04/2026, 25/00914
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 01/04/2026, 25/13570
    Début du contentieux : 15/07/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 01/04/2026, 25/13546
    Début du contentieux : 15/07/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 31/03/2026, 25/00529
    Début du contentieux : 27/01/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Colmar, 30/03/2026, 25/01143
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : COFIDIS, S.A. BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE (Enseigne CETELEM), FRANFINANCE LOCATION
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 30/03/2026, 26/00045
    Position : Défendeur
    Autres parties : C.E.G.E.E CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE GRAND EST EUROPE, BPCE FINANCEMENT, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 30/03/2026, 25/01194
    Début du contentieux : 21/08/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : UDAF Tutrice aux biens et à la personne auprès de Monsieur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 27/03/2026, 25/03202
    Début du contentieux : 07/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : AG INVESTCAPITAL, ONEY BANK, FREE, EOS FRANCE, YOUNITED, Société CRCAM PROVENCE COTE D'AZUR, CA CONSUMER, CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR, CSE MEDITERRANEE UES VEOLIA EAU
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 27/03/2026, 25/03106
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, ADVANZIA BANK S.A., EDF SERVICE CLIENT, ASSURONE GROUPE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, YOUNITED, CRCAM PROVENCE COTE D'AZUR, CIE GLE DE LOC D'EQUIPEMENTS CGL, COFIDIS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 26/03/2026, 25/00386
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 26/03/2026, 25/04275
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 26/03/2026, 25/03140
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 25/03/2026, 25/00689
    Début du contentieux : 12/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société,(EX BOURSORAMA), Société BANQUE POP AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE, S.A. COFIDIS, Société FCT GAUGUIN, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT, Etablissement public CAF DE DORDOGNE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Bonneville, 25/03/2026, 25/01293
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 24/03/2026, 23/07207
    Début du contentieux : 13/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. LC ASSET 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 24/03/2026, 24/02748
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 24/03/2026, 25/00346
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2026, 25/07973
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 20/03/2026, 25/00388
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 20/03/2026, 25/00370
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/03/2026, 25/05829
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Lisieux, 19/03/2026, 26/00026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Limoges, 18/03/2026, 24/00623
    Début du contentieux : 19/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CABOT SECURISATION EUROPE LIMITED
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Reims, 17/03/2026, 25/00238
    Début du contentieux : 13/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 17/03/2026, 25/00065
    Début du contentieux : 23/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ADVANZIA BANK S.A., SEDEF (STE EUROP DE DEV DU FINT), CARREFOUR BANQUE, COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, S.A. ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES (ANCIENNEMENT FINANCO)
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 17/03/2026, 25/00059
    Début du contentieux : 15/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CIC EST
    Dispositif : Prononce le rétablissement personnel sans LJ
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 17/03/2026, 25/00701
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 17/03/2026, 25/01718
    Début du contentieux : 08/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société SIP NICE EXTERIEUR PAILLON, CA CONSUMER FINANCE, CARREFOUR BANQUE, EOS FRANCE, COFIDIS, Société FCT FEDINVEST
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 17/03/2026, 25/00875
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 17/03/2026, 25/00011
    Début du contentieux : 03/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/03/2026, 25/02826
    Début du contentieux : 29/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/03/2026, 25/02770
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/03/2026, 25/02821
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • MODIFICATION 06/07/2025
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : ZINK Thomas, Jean ; Directeur général : SALOIO José ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Administrateur : DEYIRMENDJIAN Grégoire ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes titulaire : BDO PARIS
    Bodacc B n°20250128, annonce n°7231
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2025
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20250124, annonce n°4370
  • MODIFICATION 20/04/2025
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : ZINK Thomas, Jean ; Directeur général : SALOIO José ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Administrateur : DEYIRMENDJIAN Grégoire ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20250078, annonce n°1034
  • MODIFICATION 13/04/2025
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : ZINK Thomas, Jean ; Directeur général : SALOIO José ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20250073, annonce n°1777
  • MODIFICATION 25/06/2024
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : FERSZTAND Pierre ; Directeur général : SALOIO José ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : DENNERY Pascale, Charlotte ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Administrateur : ZINK Thomas, Jean ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20240121, annonce n°671
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/06/2024
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20240113, annonce n°2788
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2023
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20230144, annonce n°1794
  • MODIFICATION 28/05/2023
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : FERSZTAND Pierre ; Directeur général : SALOIO José ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : PEIN Neil ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : DENNERY Pascale, Charlotte ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20230102, annonce n°566
  • MODIFICATION 11/10/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : FERSZTAND Pierre ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : PEIN Neil ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : DENNERY Pascale, Charlotte ; Administrateur : SUSSFELD Vincent ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20220197, annonce n°876
  • MODIFICATION 07/10/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Capital : 72 297 200,00 €
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20220195, annonce n°563
  • MODIFICATION 15/09/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : FERSZTAND Pierre ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Administrateur : BELLAFIORE Jean-Marie ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : PEIN Neil ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : DENNERY Pascale, Charlotte ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE ET ASSOCIÉS ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS
    Bodacc B n°20220179, annonce n°714
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/05/2022
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20220101, annonce n°1986
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/05/2022
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20220101, annonce n°1985
  • MODIFICATION 27/02/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Capital : 55 136 600,00 €
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20220041, annonce n°748
  • MODIFICATION 15/02/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : FERSZTAND Pierre ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Administrateur : BELLAFIORE Jean-Marie ; Administrateur : FLEURY Dominique ; Administrateur : PEIN Neil ; Administrateur : HELLER Sophie ; Administrateur : DENNERY Pascale, Charlotte ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi
    Bodacc B n°20220032, annonce n°867
  • MODIFICATION 26/01/2022
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Capital : 46 842 400,00 €
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'activité, le capital.
    Bodacc B n°20220018, annonce n°785
  • MODIFICATION 28/07/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : Grenier Emmanuel ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : HERAULT David ; Administrateur : CASINO GUICHARD PERRACHON ; Administrateur : RUBLE Frantz ; Administrateur : LAUGEL Pascal ; Administrateur : Cauvet Patrice ; Administrateur : Daubinet-Salen Magali ; Administrateur : DENIAU Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi
    Bodacc B n°20210145, annonce n°767
  • MODIFICATION 23/07/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : Grenier Emmanuel ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : Gain Annie ; Administrateur : CASINO GUICHARD PERRACHON ; Administrateur : RUBLE Frantz ; Administrateur : LAUGEL Pascal ; Administrateur : Cauvet Patrice ; Administrateur : Daubinet-Salen Magali ; Administrateur : DENIAU Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : SAVOURNIN Rémi
    Bodacc B n°20210142, annonce n°861
  • MODIFICATION 15/07/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : Grenier Emmanuel ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : Gain Annie ; Administrateur : CASINO GUICHARD PERRACHON ; Administrateur : RUBLE Frantz ; Administrateur : LAUGEL Pascal ; Administrateur : Cauvet Patrice ; Administrateur : Daubinet-Salen Magali ; Administrateur : DENIAU Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : CARDON Didier ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20210136, annonce n°506
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/06/2021
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20210119, annonce n°1384
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/06/2021
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Bodacc C n°20210119, annonce n°1383
  • MODIFICATION 26/01/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Capital : 42 773 400,00 €
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20210017, annonce n°479
  • MODIFICATION 08/12/2020
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33300 Bordeaux
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : Grenier Emmanuel ; Directeur général : VIDAL Catherine ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : Gain Annie ; Administrateur : CASINO GUICHARD PERRACHON ; Administrateur : RUBLE Frantz ; Administrateur : LAUGEL Pascal ; Administrateur : Cauvet Patrice ; Administrateur : Daubinet-Salen Magali ; Administrateur : Bailly Gautier ; Commissaire aux comptes titulaire : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : CARDON Didier ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200238, annonce n°587
  • MODIFICATION 29/10/2020
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : FLOA
    Adresse : Immeuble G7 71 Rue Lucien Faure 33000 Bordeaux
    Description : transfert du siège social.
    Bodacc B n°20200211, annonce n°1058
  • MODIFICATION 16/10/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : FLOA
    Capital : 41 228 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le nom commercial et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CASINO GUICHARD PERRACHON représenté par , Gautier Julie Adresse : 3 allée d'Orléans 92200 Neuilly-sur-Seine
    Bodacc B n°20200202, annonce n°1163
  • MODIFICATION 08/10/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : FLOA
    Capital : 41 228 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination
    Bodacc B n°20200196, annonce n°1764
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20200125, annonce n°3620
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20200125, annonce n°3619
  • MODIFICATION 29/11/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 41 228 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Brunel, Stéphane ; nomination du Président du conseil d'administration : Grenier, Emmanuel
    Bodacc B n°20190230, annonce n°816
  • MODIFICATION 29/11/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 41 228 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Walter, Gérard ; Administrateur partant : Haagen, Jean-Yves ; nomination de l'Administrateur : Salen, nom d'usage : Daubinet-Salen, Magali ; nomination de l'Administrateur : Bailly, Gautier
    Bodacc B n°20190230, annonce n°815
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/09/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20190174, annonce n°5474
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20190120, annonce n°7346
  • MODIFICATION 16/06/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 41 228 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190114, annonce n°1994
  • MODIFICATION 05/03/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 34 649 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190045, annonce n°1668
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/02/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20190024, annonce n°2565
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/01/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20190006, annonce n°2798
  • MODIFICATION 21/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 32 894 600,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Monier, nom d'usage : Ribault, Pascale ; nomination de l'Administrateur : Cauvet, Patrice
    Bodacc B n°20180222, annonce n°1644
  • MODIFICATION 02/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 32 894 600,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Bauer, Marc ; nomination de l'Administrateur : Gain, Annie
    Bodacc B n°20180209, annonce n°2025
  • MODIFICATION 23/10/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 32 894 600,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20180202, annonce n°1297
  • MODIFICATION 14/02/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 28 216 200,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20180031, annonce n°1488
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/12/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20170122, annonce n°5806
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/12/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20170122, annonce n°5805
  • MODIFICATION 10/05/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 25 120 200,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Giscard D'estaing, Antoine, modification du Président du conseil d'administration Brunel, Stéphane, nomination de l'Administrateur : Haagen, Jean-Yves
    Bodacc B n°20170089, annonce n°1428
  • MODIFICATION 03/02/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 25 120 200,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : modification du Commissaire aux comptes titulaire ERNST & YOUNG AUDIT
    Bodacc B n°20170024, annonce n°3132
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20160073, annonce n°5794
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20160073, annonce n°5793
  • MODIFICATION 20/04/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CASINO GUICHARD PERRACHON représenté par , Lezy Amandine Adresse : 52 boulevard des Batignolles 75017 Paris
    Bodacc B n°20160078, annonce n°2165
  • MODIFICATION 12/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Woussen, Nicolas, nomination de l'Administrateur : Brunel, Stéphane
    Bodacc B n°20150153, annonce n°3703
  • MODIFICATION 12/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Careil, Patrick, nomination de l'Administrateur : Walter, Gérard
    Bodacc B n°20150153, annonce n°3695
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20150059, annonce n°12400
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20150059, annonce n°12399
  • MODIFICATION 06/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Marcheteau, Olivier, nomination de l'Administrateur : Woussen, Nicolas
    Bodacc B n°20140149, annonce n°2053
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20140045, annonce n°14835
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20140045, annonce n°14834
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/09/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20130067, annonce n°8216
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/09/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20130067, annonce n°8215
  • MODIFICATION 10/07/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CASINO GUICHARD PERRACHON représenté par , Naouri Gabriel Adresse : 18 rue Jean Goujon 75008 Paris
    Bodacc B n°20130131, annonce n°3206
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Bodacc C n°20120038, annonce n°8801
  • MODIFICATION 15/11/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 6 avenue de Provence 75009 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal, l'adresse du siège, l'adresse de l'établissement et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Philippin, Michel, Administrateur partant : COFINOGA (SA) représentée par MICHAUD, Antoine, Administrateur partant : SOFICARTE (SA) représentée par DARRIEU, JEAN, Administrateur partant : Guinand, Jean Philippe, Administrateur partant : Perego, Dominique, Administrateur partant : DISTRIBUTION CASINO FRANCE représentée par RUBENS, Jean, Administrateur partant : Reffay, Philippe, nomination de l'Administrateur : Bauer, Marc, nomination de l'Administrateur : Ruble, Frantz, nomination de l'Administrateur : Laugel, Pascal, nomination de l'Administrateur : Monier, nom d'usage : Ribault, Pascale, nomination de l'Administrateur : Marcheteau, Olivier
    Bodacc B n°20110220, annonce n°1489
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/08/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Bodacc C n°20110041, annonce n°7724
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/08/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Bodacc C n°20110041, annonce n°7723
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/09/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 58-60 AV KLEBER 75116 PARIS
    Bodacc C n°20100061, annonce n°8968
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/09/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 58-60 AV KLEBER 75116 PARIS
    Bodacc C n°20100061, annonce n°8967
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/09/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Bodacc C n°20090065, annonce n°5026
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/09/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Bodacc C n°20090065, annonce n°5025
  • MODIFICATION 11/06/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Favre, Michel, nomination du Président du conseil d'administration : Giscard D'estaing, Antoine.
    Bodacc B n°20090110, annonce n°2163
  • MODIFICATION 28/10/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Cavelier, Benoit, nomination de l'Administrateur : Reffay, Philippe.
    Bodacc B n°20080196, annonce n°1000
  • MODIFICATION 12/10/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général non Administrateur : Vidal, Catherine, Directeur général partant : Pousset, Xavier Paul Marie Ferdinand.
    Bodacc B n°20080185, annonce n°3908
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/09/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Bodacc C n°20080073, annonce n°4713
  • MODIFICATION 03/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BANQUE DU GROUPE CASINO
    Capital : 23 470 000,00 €
    Adresse : 58-60 avenue Kléber 75116 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Emin, Jean-Baptiste, nomination de l'Administrateur : Careil, Patrick
    Bodacc B n°20080116, annonce n°1710

Annonces BALO de FLOA

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600719
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure - 33300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31  d écembre 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 280 516 Opérations avec la clientèle 2 484 458 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 86 703 Immobilisations corporelles 2 219 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 33 858 Comptes de régularisation 154 510 Total de l’actif 3 042 263 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 645 811 Opérations avec la clientèle 59 709 Dettes représentées par un titre 20 311 Autres passifs 43 642 Comptes de régularisation 64 675 Provisions 6 490 Dettes subordonnées 90 356 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 111 269 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 34 287 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 3 042 263 Hors bilan Montant Engagements donnés : 0 . Engagements de financement 1 861 278 . Engagements de garantie 0 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus : 0 . Engagements de financement 0 . Engagements de garantie 0 . Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°38 du 30/03/2026, affaire n°2600719
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/01/2026
    Numéro d’affaire : 2505126
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLO A Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social  : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux . 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 3 0 Septembre 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 793 831 Opérations avec la clientèle 2 285 647 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 86 949 Immobilisations corporelles 2 376 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 135 950 Comptes de régularisation 2 756 712 Total de l’actif 6 061 466 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 069 857 Opérations avec la clientèle 3 659 Dettes représentées par un titre 20 199 Autres passifs 41 152 Comptes de régularisation 2 717 672 Provisions 7 660 Dettes subordonnées 90 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 111 269 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 34 287 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 6 061 466 Hors bilan Montant Engagements donnés : 0 Engagements de financement 1 673 139 Engagements de garantie 10 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : 0 Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°1 du 02/01/2026, affaire n°2505126
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504394
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2025 (En milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 681 375 Opérations avec la clientèle 2 260 536 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 86 582 Immobilisations corporelles 2 524 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 143 271 Comptes de régularisation 184 835 Total de l’actif 3 359 123 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 943 452 Opérations avec la clientèle 3 674 Dettes représentées par un titre 20 067 Autres passifs 44 037 Comptes de régularisation 139 225 Provisions 6 020 Dettes subordonnées 91 380 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 111 269 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 34 287 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 3 359 123 Hors bilan Montants Engagements donnés : 0 Engagements de financement 1 613 777 Engagements de garantie 18 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : 0 Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°118 du 01/10/2025, affaire n°2504394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503160
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FLOA (anciennement BANQUE DU GROUPE CASINO S.A.) Société anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : Immeuble G7, 71 rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux 434 130 423 RCS Bordeaux (la « Société ») Comptes sociaux au 31 décembre 202 4 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale mixte du 22 M ai 2025 I – Bilan ( Montants en euros) Actif   31/12/2024   31/12/2023   Variation en % en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0% 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0% 0 Créances sur les établissements de crédit 161 506 9 30 221 958   443 -27,24% -60 451 514 Opérations avec la clientèle 2 261 386 603 2 175 250 312 3,96% 86 136 290 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0% 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0% 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0% 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0% 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 0% 0 Location simple 0 0 0% 0 Immobilisations incorporelles 85 586 005 75 057 818 14,03% 10 528 187 Immobilisations corporelles 2 837 146 2 477 621 14,51% 359 524 Capital souscrit non versé 0 0 0 0 Actions propres 0 0 0 0 Autres Actifs 110 175 948 15 579 889 607,17% 94 596 059 Comptes de régularisation 122 898 814 228 561 061 -46,23% -105 662 247 Total Actif 2 744 391 446 2 718 885 145 0 , 9% 25 506 301 Passif   31/12/2024   31/12/2023   Variation en % en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0,0% 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 445 522 176 2 325 911 657 5,1% 119 610 519 Opérations avec la clientèle 1 885 333 1 287 502 46,4% 597 831 Dettes représentées par un titre 20 530 640 20 554 407 -0,1% - 23 767 Autres passifs 11 659 757 18 757 287 -37,8% - 7 097 530 Comptes de régularisation 57 189 237 50 854 605 12,5% 6 334 631 Comptes de négociation et de règlement 0,0% 0 Provisions 5 916 138 2 957 262 100,1% 2 958 875 Dettes subordonnées 90 419 503 90 504 888 -0,1% - 85 385 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 0,0% 0 Capitaux propres hors FRBG 111 268 663 208 057 537 -46,5% - 96 788 874 Capital souscrit 72 297 200 72 297 200 0,0% 0 Primes d'émission 131 076 096 209 174 318 -37,3% - 78 098 222 Réserves 4 684 240 28 984 457 -83,8% - 24 300 217 Ecarts de réévaluation 0 0 0,0% 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0,0% 0 Report à nouveau 0 0 0,0% 0 Résultat de l'exercice -96 788 873 -102 398 438 -5,5% 5 609 565 Total passif 2 744 391 446 2 718 885 145 0,9% 25 506 301 Hors bilan   31/12/2024 31/12/2023 Variation en % en euros Engagements donnes 1 587 901 866 1 593 344 581 -0,3% - 5 442 715 Engagements de financement 1 587 877 263 1 593 297 258 -0,3% - 5 419 994 Engagements de garantie 24 602 47 323 -48,0% - 22 721 Engagements sur titres 0 0 0,0% 0 Engagements reçus 0 0 0 ,0 % 0 Engagement de financement 0 0 0,0% 0 Engagements de garantie 0 0 0,0% 0 Engagements sur titres 0 0 0,0% 0 II – Compte de résultat (Montants en euros)   31/12/2024 31/12/2023 Variation en % en euros + Intérêts et produits assimilés 287 141 146 257 538 171 11,5% 29 602 975 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 7 910 194 8 693 601 -9,0% - 783 407 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 279 230 952 248 844 570 12,2% 30 386 382 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0,0% 0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 0,0% 0 - Intérêts et charges assimilées - 112 852 378 - 83 639 434 34,9% - 29 212 943 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 111 884 375 - 82 826 118 35,1% - 29 058 256 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 146 300 - 70 286 108,2% - 76 014 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 821 703 - 743 030 10,6% - 7 8 673 Autres intérêts et charges assimilées 0 0 0,0% 0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0,0% 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0,0% 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 0,0% 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 0,0% 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 0 0,0% 0 + Commissions (produits) 138 693 400 132 558 676 4,6% 6 134 725 - Commissions (charges) - 35 732 384 - 37 631 328 -5,0% 1 898 944 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 100 319 244,7% 781 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0,0% 0 + Produits des autres activités 3 822 403 5 050 388 -24,3% - 1 227 985 - Charges des autres activités - 6 662 582 - 4 787 560 39,2% - 1 875 022 Produit net bancaire 274 410 706 269 089 232 2,0% 5 321 474 - Charges générales d'exploitation - 179 897 823 - 158 041 665 13,8% - 21 856 158 - Dot. amort. et déprécie . immob. corporelles & incorporelles - 23 244 202 - 23 616 468 -1,6% 372 266 Résultat brut d'exploitation 71 268 681 87 431 098 -18,5% - 16 162 417 - Coût du risque - 167 367 029 - 189 847 170 -11,8% 22 480 141 Résultat d'exploitation (96 098 348 - 102 416 072 -6,2% 6 317 724 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 0 159 -100,0% - 159 Résultat courant avant impôt - 96 098 348 - 102 415 913 -6,2% 6 317 565 +/- Résultat exceptionnel 80 0 0,0% 80 - Impôts sur les bénéfices - 690 605 17 475 -4 052,0% - 708 080 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 0,0% 0 Bénéfice de l'exercice - 96 788 873 - 102 398 438 -5,5% 5 609 565 I II . — Annexes Faits Majeurs Ouverture de FLOA Services Italy Afin de supporter son développement en Italie, FLOA a ouvert une filiale en 2024 pour les activités commerciales italiennes « FLOA SERVICES ITALY ». Cette entité est détenue à 100% par FLOA et son capital est de 100 K€. Elle revêt un intérêt négligeable par rapport à l’objectif défini à l’article L.233-31 du code de commerce qui dispose que « [...] Les comptes consolidés doivent être réguliers et sincères et donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation ». Par conséquent, conformément à l’article L.233-19 du code de commerce, cette filiale sera laissée en dehors de la consolidation au 31 décembre 2024. S’agissant de l’unique société dans laquelle FLOA détient une participation, la société FLOA n’est donc pas soumise à l’obligation d’établir des comptes consolidés pour l’exercice clos le 31 décembre 2024 ». Continuité de l’intégration dans le groupe BNP Paribas BNP Paribas a finalisé l’acquisition de FLOA le 1er février 2022. FLOA est détenue à 100% par le groupe BNP Paribas et est rattachée à ligne d’activité Nouveaux Métiers Digitaux. Cette acquisition permet à BNP Paribas de renforcer son portefeuille de solutions innovantes de paiement et de crédit afin d'offrir une gamme complète à ses clients en Europe, en adéquation avec les fortes ambitions du groupe d'accélérer dans ce secteur en croissance. FLOA est présente dans 7 pays en 2024, via une plateforme technologique unique de crédit à la consommation Plus de 1 100 partenariats actifs et des partenariats stratégiques avec des acteurs majeurs : Samsung, SFR, IBERIA, MediaWorld, Cdiscount, Vorwerk, Leclerc, Carrefour, Xiaomi, Expert Un pôle d'innovation fintech au sein du groupe BNP Paribas : - Déploiement de l’Intelligence Artificielle Générative avec plus de 250 000 interactions clients traitées en France et au Portugal - Innovation en économie circulaire avec les solutions de financement Circle Pay pour les produits technologiques neufs et reconditionnés La fin de la migration informatique associée est prévue pour 2025. Activité FLOA L’activité de FLOA a été marquée par une très forte croissance des activités de paiement fractionné FLOA PAY en 2024, en France comme à l’international. La production est en hausse de +34.4 % en 2024. FLOA confirme sa position de leader en France avec une part de marché de 35% (source ASF). L’activité Cartes et Revolving se stabilise dans un contexte de forte amélioration du risque de crédit. FLOA a arrêté la commercialisation de prêts amortissables non affecté en cours d’année. Dissolution par anticipation de la SEP EUREKA Dans le cadre de la renégociation des partenariats commerciaux conclus entre FLOA et les entités du groupe Casino, FLOA et CDISCOUNT ont convenu de mettre un terme à l’Accord de Partenariat, et de dissoudre la SEP en date du 29 février 2024. Il. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de FLOA arrêtés au 31/12/2024 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. lls respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - La continuité de l'exploitation, - La permanence des méthodes, - L'indépendance des exercices. La société FLOA clôture son exercice social le 31 décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2024. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 _ Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêt courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II .2.2 Créances clientèle et dépréciations constatées Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances sont issues des services de financement de la société et de l’activité de paiement en plusieurs fois (BNPL de l’anglais Buy Now Pay Later) ou différée. Encours douteux Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - En cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; - À partir de 30 jours de retard sur les produits de BNPL ; - Lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; - Lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de I ‘intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d'intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. L’effet du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt . Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Encours sains ayant subi une augmentation significative du risque de crédit Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciations à l’actif du bilan. Les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes IFRS. II .2.3 Application du nouveau défaut prudentiel : Depuis février 2021, FLOA applique la nouvelle définition du défaut prudentiel conformément aux lignes directrices de l’ABE, et aux normes techniques de réglementation sur les notions de seuils de matérialité applicables. Les principales évolutions liées à I ‘implémentation de cette nouvelle définition sont les suivantes : - La prise en compte des arriérés au niveau Tiers et non plus au niveau contrat ; - L'introduction de seuils de matérialité absolue (100€ d’arriéré) et relative (1% de l’exposition) pour la détermination du défaut ; - L'introduction d’une période probatoire de 3 mois en défaut à l ‘issue de la régularisation des créances ; - Le pas de déclassement quotidien contre mensuel auparavant. II .2.4 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. FLOA S.A. est associée dans une société en participation dont elle est gérante : - SEP Cdiscount, dont elle détient 60,00 % des droits, 11.2.5 Opérations sur titres Les postes du bilan : - "   Effets publics et valeurs assimilées" - " Obligations et autres titres à revenu fixe" - " Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition exclus et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles et sans préjudice des dépréciations à constituer en application des dispositions du Titre 2 du livre Il du règlement ANC 2014-07, traitant du risque de crédit sur les titres, s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d' intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir: - Les pensions, Les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenue lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels L’emprunteur s'engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. 11.2.6 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. II font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. 11.2.7 Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 5 ans. II .2.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : - Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) - Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) - Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II .2.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de I'ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur . Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II .2.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II .2.11 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II .2.12 Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : - L'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - L'étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; - En cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impét. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.13 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III . Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le B ilan III .1.1 Effets publics et valeurs assimilées En 2024, aucune opération relative aux effets publics et valeurs assimilées n’a été réalisée. III. 1.2 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : Créances sur établissements de crédit (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 BFCM 38 266 103 024 BE C M 23 533 24 348 BNPP 18 134 13 025 BNPP: Prêt Interbancaires 81 254 81 404 Banque Postale 0 0 SWAN 121 121 BNL 199 36 Total 161 507 221 958 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois, hormis le prêt interbancaire BNPP de 81.254 k€ dont l’échéance est le 31 août 2025. III .1.3 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : opérations avec la client è le- durée résiduelle (montants en milliers d'euros) <1 mois <3 mois 3mois <1an 1an<2ans 2 ans<5ans + 5ans Total 2024 To t al 2023 Créances clients 199 922 269 074 449 709 507 861 693 499 15 542 2 135 606 2 046 323 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses nettes de provisions 24 988 2 644 10 498 12 359 65 814 9 477 125 781 128 927 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 224 909 271 717 460 207 520 220 759 813 25 020 2 2 61 387 2 175 250 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours sains bruts 2 205 741 2 109 090 Dépréciations -70 135 -62 767 Encours sains nets 2 135 606 2 046 323 Encours douteus bruts 465 471 475 004 dont encours douteux comprimis 251 385 250 215 Dépréciations -339 690 -346 077 Encours douteux nets 125 781 128 927 Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Total des dépréciations constituées en début période -408 844 - 308 756 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -178 972 - 214 023 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -7 623 - 4 282 Reprise de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 179 823 114 309 Reprises de dépréciation comptabilisés en marge d'intérêt 5 790 3 908 Autres 0 Total des dépréciations constituées en fin période 409 825 - 408 844 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 885 1 288 Total 1 885 1 288 III .1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2024, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations(montants en milliers d'euros) 31/12/2023 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2024 Immobilisations incorporelles 106 264 16 218 22 162 -13 666 130 979 Immobilisations corporelles 4 093 41 1 137 -276 4 994 Immobilisations en cours 16 259 -16 259 10 833 10 833 Total Valeurs brutes 126 616 0 34 132 -13 942 146 806 Immobilisations incorporelles -47 425 -29 000 20 201 -56 224 Immobilisations corporelles -1 656 777 2 74 -2 159 Total Amortissements ou Provisions -49 081 0 -29 777 20 475 -58 383 Valeurs nettes 77 535 0 4 355 6 533 -88 423 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 2024 pour un montant de 10.8M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels et la migration de nos outils dans l’environnement BNP. III .1.5 Autres actifs et passifs l I ls correspondent aux opérations courantes réalisées par FLOA avec I ‘ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs et passifs Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 137 137 0 0 Etat ( dont IS ) 80 9 796 815 598 Personnel, organismes sociaux 0 0 1 918 1 663 Fournisseurs 0 0 411 5 65 2 Créances sur partenaires (*) 5 984 9 042 0 0 Dettes envers partenaires (**) 0 0 3 4 9 0 6 352 Divers 103 246 5 604 5 025 4 492 Stock de fournitures 0 1 0 0 Total 110 176 15 580 11 660 18 757 (*) Montant des preciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser III .1.6 Comptes de régularisation Il s s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Comptes de régularisation Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 0 341 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 44 717 46 319 1 653 1 279 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 1 1 Dont sur charges générales d’exploitation 4 550 2 585 1 652 1 278 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF, Zanox, AWIN Assuragency 40 167 43 734 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 25 240 21 463 42 541 36 826 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 387 7 701 0 2 728 Comptes de régularisation divers 52 943 160 438 12 996 12 750 Total 122 899 228 561 57 189 50 855 III .1.8 Dettes subordonnées FLOA a souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR). Le solde au 31/12/2024 est de 9 0M € . III.1.9 Dettes financières La ventilation, par échéance, du refinancement incluant les dettes envers les établissements de crédit, les dettes représentées par un titre et les dettes subordonnées au 31/12/2024 est la suivante : Dettes financières - durée résiduelle <1 Mois <3 Mois 3 Mois < 1 an 1 <2 ans 2 Ans <5 ans + 5 ans Total 2024 Total 2023 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de la BNP 130 000 230 000 645 000 260 000 870 000 350 000 2 485 000 2 385 000 Charges à payer s/Emprunt 5 486 12 809 13 384 3 540 14 562 1 160 50 941 31 417 Compte courant 0 0 0 0 0 0 1 0 Comptes ordinaires 0 0 0 0 0 0 0 0 Certificats de Dépôts Négociables 0 0 20 531 0 0 0 20 531 20 554 Total 13 5 486 242 809 678 915 263 540 884 562 351 160 2 55 6 472 2 436 971 III.1.10 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2024 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 490 118 0 0 608 Provisions pour médaille du travail 0 0 0 0 0 Provisions situa tion nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 2 467 5 562 -2 596 -125 5 308 Total 2 957 5 680 -2 596 -125 5 916 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode des unités de crédit projetées, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 3,40% au 31/12/2024, de 3,20% au 31/12/2023. III.1.11 Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2023 72 297 209 174 28 984 0 -102 398 0 208 057 Variation de capital 0 0 0 0 0 0 0 Variation de provisions réglementées 0 0 0 0 -9 6 789 0 -9 6 789 Résultat de l’exercice 0 0 0 0 0 0 0 Distributions effectuées 0 0 0 0 0 0 0 Affectation du résultat N-1 0 -78 098 -24 300 0 102 398 0 0 Situation au 31/12/2024 72 297 131 076 4 684 0 - 9 6 789 0 11 1 268 Le capital social de FLOA S.A est de 72 297 K€ et se décompose en 722 972 actions ordinaires. III.2 Le hors bilan (montants en milliers d'euros )   31/12/2024 31/12/2023 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 0 0 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1  585 877 1 593 297 Engagements de garantie   Engagements donnés en faveur de la clientèle 25 47 Engagements sur instruments financiers à terme   Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 0 0 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 0 0 Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2024. I II .3 Le compte de résultat III .3.1 Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2024 31/12/2023 Produit net bancaire 274 411 269 089 Charges générales d’exploitation 65,56% 58,73% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 8,47% 8,78% Coût du risque 60,99% 70,55% Résultat d’exploitation - 35,02% - 38,06% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00% 0,00% Résultat exceptionnel 0,00% 0,00% Impôts sur les bénéfices - 0,25% - 0,01% Résultat de l’exercice -35,27% -38,05% III .3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 287 141 257 538 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 7 910 8 694 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 279 231 248 844 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Intérêts et charges assimilées -112 852 -83 639 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 111 884 - 82 826 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 146 - 70 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 822 - 743 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 174 289 173 899 III .3.3 Commissions (Produits et Charges ) Les commissions sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour . Commissions Produits Charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Frais de dossiers 0 0 0 0 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 3 82 1 373 0 0 Commissions Assurances 77 510 72 574 0 0 Commissions Cartes 1 696 2 176 0 0 Cotisations cartes 13 225 14 546 0 0 Commissions sur opérations PNF 44 656 37 115 0 0 Commissions comptes bancaires 0 0 -5 619 -6 409 Commissions apporteurs d'affaires 0 0 -27 548 -27 578 Autres commissions 22 5 4 775 -2 56 6 -3 644 T otal 138 6 94 132 559 -35 7 33 -37 631 III .3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Q uote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par FLOA 0 311 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part Cdiscount 0 311 Produit connexes à l'activité financière: divers 3 822 4 739 Autres produits d'exploitation bancaire 3 822 5 050 III .3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montant en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assuré par FLOA: -3 490 -1 304 Part casino Gui cha rd Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part Cdiscount -3 490 -1 304 Divers -3 173 -3 484 Autres charges d'exploitation bancaire -6 663 -4 788 III .3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Salaires bruts (y compris intéressement) -31 972 -28 188 Charges sociales -11 171 -9 678 Provision pour indemnités de départ retraite -118 -215 Provision pour médaille du travail 0 43 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel -284 77 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations -3 780 -3 145 Total Frais de personnel -47 325 -41 106 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : ( montants en milliers d'euros ) 31/12/2024 31/12/2023 Impôt et taxes -911 -159 Fra i s généraux -131 662 -116 777 Total Autres charges et produits d'exploitation -132 574 -116 936 III .3.7 Coût du risque L’évolution entre 2023 et 2024 est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Perte sur créances irrécouvrables -195 636 -99 651 Rentrées sur créances amorties 29 373 3 702 Variation nette des provisions sur créances sensibles -7 368 -5 823 Variation nette des provisions sur créances douteuses 8 220 -93 892 Variation nette des autres provisions impactant le CDR 1 956 5 816 Total Coût du risque - 167 367 -189 847 III .3.8 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montant en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Sur immobilisations financières 0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles 0 0 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés 0 0 III .3.9 Impôt sur les sociétés montant en milliers d'euros Résultat Impôts sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2023 -10 2 416 18 Résultat courant avant IS au 31/12/2024 -96 098 -691 III .3.10 Résultat exceptionnel (montant en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Résultat exceptionnel 80 0 III.4 A utres informations III .4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2024, FLOA est intégrée dans le périmètre de consolidation de : - BNP100% III .4.2 Effectifs moyens 31/12/2024 31/12/2023 Techniciens 141 131 Cadres 312 300 Total 453 431 III .4.3 Rémunération des organes d’administration et de direction L'information sur le montant des rémunérations allouées aux membres de l’organe de direction n’est pas donnée dans l'annexe car elle permettrait d'identifier la situation d'un membre déterminé de cet organe (PCG art. 833-17). III .4.4 Honoraires des commissaires aux comptes 31/12/2024 montants en milliers d'euros HT Caill i au Dedouit et Associés Deloitte Montant % Montant % Certification des comptes 63,3 100% 165,9 90% Services autres que la certification des comptes * 0 0% 18 10% Total 68,3 100% 183,9 100 * Les services autres que la certification des comptes correspondent en 2024 au reporting au groupe BNP Paribas. II1.5 Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènements postérieurs à la clôture susceptibles d’avoir une incidence significative sur les comptes 2024. I V. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 A l’assemblée générale de la société FLOA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FLOA relatifs à l’ exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice é coulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la so ciété » à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercices professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons ré a lisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues parle code commerce et de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d  mission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement ( UE) n° 537 / 2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit E n application des dispositions des articles L.821-53 et R. .821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations , nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui , selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément . Dépréciation des créances au titre du risque de crédit Risque identifié et principaux jugements Notre approche d'audit Dans le cadre de ses activités bancaires, Floa Bank est exposé au risque de crédit. Comme indiqué dans la note II .2.2 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’'une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés . Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique basées sur des hypothèses et des paramètres complexes. Nous avons considéré que ces dépréciations constituaient un point clé de l’audit dans la mesure où elles font appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte marqué par une incertitude importante. Les créances clientèle s’élèvent à 2671,2M€ au titre de l'exercice 2024 et font l’objet de dépréciations à hauteur de 409,8M€, comme indiqué dans la note III .1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Nos travaux ont été adaptés pour tenir compte de I ‘évolution des risques et d’un niveau incertitude accru. Nos travaux ont consisté principalement à : - Apprécier la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle interne de Floa Bank, et tester l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation . -Revoir la méthodologie de provisionnement retenue par Floa Bank avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit. -Vérifier le correct déversement des encours et des provisions en comptabilité - Recalculer l’ ensemble des dépréciations statistiques sur les créances selon les coefficients de provisionnement en vigueur. - Rationaliser l'évolution des encours et des dépréciations. - Examiner les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société FLOA par votre assemblée générale du 22 août 2022 pour Deloitte & Associés et par vos statuts constitutifs du 27 novembre 2000 pour CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES. Au 31 décembre 2023, Deloitte & Associés était dans la 3 ème année de sa mission et CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES dans la 24ème année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il | apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; | il apprécie le caractère approprié de I ‘application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S'il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce Nous remettons au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce la déclaration prévue par I'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles | 821- 7 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense , le 6 mai 2025 Les commissaires aux comptes Cailliau D edouit et associ é s Deloitte & Associés Laurent Brun Jean-Vincent Coustel Associé Associé V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2025, affaire n°2503160
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502251
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 456 794 Opérations avec la clientèle 2 239 381 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 86 773 Immobilisations corporelles 2 690 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 141 081 Comptes de régularisation 184 217 Total de l’actif 3 110 936 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 694 019 Opérations avec la clientèle 3 867 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 22 550 Comptes de régularisation 162 395 Provisions 6 467 Dettes subordonnées 90 369 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 111 269 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 131 076 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -96 789 Total du passif 3 110 936 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 580 718 Engagements de garantie 24 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2025, affaire n°2502251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500498
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 7 2  29 7  20 0  € Siège social : 7 1  Rue Lucien Faure 3 3  30 0  Bordeaux. 43 4  13 0  42 3  R.C.S. Bordeaux Situation au 3 1  Décembre 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 23 9  019 Opérations avec la clientèle 2  28 4  803 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 8 5  586 Immobilisations corporelles 2  837 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 11 0  834 Comptes de régularisation 13 4  702 Total de l’actif 2  85 7  782 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2  51 9  403 Opérations avec la clientèle 2  745 Dettes représentées par un titre 2 0  000 Autres passifs 7  414 Comptes de régularisation 3  394 Provisions 6  349 Dettes subordonnées 9 0  420 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 20 8  058 Capital souscrit 7 2  297 Primes d’émission 13 1  076 Réserves 4  684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 2  85 7  782 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1  58 7  877 Engagements de garantie 25 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2025, affaire n°2500498
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404417
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Septembre 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 332 906 Opérations avec la clientèle 2 218 636 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 82 496 Immobilisations corporelles 2 995 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 158 728 Comptes de régularisation 76 291 Total de l’actif 2 872 051 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 508 193 Opérations avec la clientèle 2 531 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 18 823 Comptes de régularisation 18 864 Provisions 5 128 Dettes subordonnées 90 454 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 208 058 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 131 076 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 2 872 051 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 571 945 Engagements de garantie 26 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°135 du 08/11/2024, affaire n°2404417
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403310
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLO A Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social  : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux . 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 162 247 Opérations avec la clientèle 2 172 988 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 80 188 Immobilisations corporelles 3 167 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 14 707 Comptes de régularisation 212 689 Total de l’actif 2 645 986 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 274 560 Opérations avec la clientèle 2 167 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 19 391 Comptes de régularisation 28 139 Provisions 3 211 Dettes subordonnées 90 461 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 208 057 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 131 076 Réserves 4 684 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Total du passif 2 645 986 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 574 598 Engagements de garantie 28 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°87 du 19/07/2024, affaire n°2403310
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402790
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FLOA (anciennement BANQUE DU GROUPE CASINO S.A.) Société anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : Immeuble G7, 71 rue Lucien Faure 33300 Bordeaux 434 130 423 RCS Bordeaux (la « Société ») Comptes sociaux au 31 décembre 2023 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale mixte du 16 mai 2024 I. — Bilan (Montants en euros) Actif 31/12/2023 31/12/2022 Variation en % en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0,0% 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 53 940 936 -100,0% - 53 940 936 Créances sur les établissements de crédit 221 958 443 210 980 396 5,2% 10 978 047 Opérations avec la clientèle 2 175 250 312 2 027 764 360 7,3% 147 485 952 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0,0% 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0,0% 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0,0% 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0,0% 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0 0,0% 0 Location simple 0 0 0,0% 0 Immobilisations incorporelles 75 057 818 74 394 175 0,9% 663 643 Immobilisations corporelles 2 477 621 2 256 080 9,8% 221 541 Capital souscrit non versé 0 0 0,0% 0 Actions propres 0 0 0,0% 0 Autres Actifs 15 579 889 11 648 001 33,8% 3 931 888 Comptes de régularisation 228 561 061 216 010 273 5,8% 12 550 788 Total actif 2 718 885 145 2 596 994 221 4,7% 121 890 924 Passif 31/12/2023 31/12/2022 Variation en % en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0,0% 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 325 911 657 2 104 190 447 10,5% 221 721 210 Opérations avec la clientèle 1 287 502 1 037 856 24,1% 249 646 Dettes représentées par un titre 20 554 407 20 078 856 2,4% 475 551 Autres passifs 18 757 287 80 961 479 -76,8% - 62 204 192 Comptes de régularisation 50 854 605 40 532 179 25,5% 10 322 426 Comptes de négociation et de règlement 0 0 0,0% 0 Provisions 2 957 262 9 550 654 -69,0% (6 593 392) Dettes subordonnées 90 504 888 30 186 775 199,8% 60 318 113 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 0,0% 0 Capitaux Propres hors FRBG 208 057 537 310 455 975 -33,0% - 102 398 438 Capital souscrit 72 297 200 72 297 200 0,0% 0 Primes d'émission 209 174 318 209 174 318 0,0% 0 Réserves 28 984 457 36 150 745 -19,8% - 7 166 288 Ecarts de réévaluation 0 0 0,0% 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0,0% 0 Report à nouveau 0 88 569 124 -100,0% - 88 569 124 Résultat de l'exercice -102 398 438 -95 735 413 7,0% - 6 663 025 Total passif 2 718 885 145 2 596 994 221 4,7% 121 890 924 Hors bilan 31/12/2023 31/12/2022 Variation en % en euros Engagements donnés 1 593 344 581 1 773 197 046 -10,1% -179 852 465 Engagements de financement 1 593 297 258 1 772 899 325 -10,1% - 179 602 067 Engagements de garantie 47 323 297 721 -84,1% - 250 398 Engagements sur titres 0 0 0,0% 0 Engagements reçus 0 0 0% 0 Engagements de financement 0 0 0,0% 0 Engagements de garantie 0 0 0,0% 0 Engagements sur titres 0 0 0,0% 0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2023 31/12/2022 Variation en % en euros + Intérêts et produits assimilés 257 538 171 221 163 356 16,4% 36 374 815 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 8 693 601 0 0,0% 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 248 844 570 221 163 356 12,5% 27 681 214 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0,0% 0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 0,0% 0 - Intérêts et charges assimilées - 83 639 434 - 19 072 576 338,5% - 64 566 858 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 82 826 118 - 18 979 680 336,4% - 63 846 438 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 70 286 - 42 742 64,4% - 27 544 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 743 030 - 50 155 64,4% - 692 875 Autres intérêts et charges assimilées 0 0 0,0% 0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0,0% 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0,0% 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 0,0% 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 0,0% 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 0 0,0% 0 + Commissions (produits) 132 558 676 112 435 723 17,9% 20 122 953 - Commissions (charges) - 37 631 328 - 38 436 238 -2,1% 804 910 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 319 531 -39,9% - 212 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0,0% 0 + Produits des autres activités 5 050 388 11 937 003 -57,7% - 6 886 615 - Charges des autres activités - 4 787 560 - 8 970 817 -46,6% 4 183 257 Produit net bancaire 269 089 232 279 056 982 -3,6% - 9 967 750 - Charges générales d'exploitation - 158 041 665 - 134 838 815 17,2% - 23 202 850 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles - 23 616 468 - 13 319 568 77,3% - 10 296 900 Résultat brut d'exploitation 87 431 098 130 898 599 -33,2% - 43 467 501 - Coût du risque - 189 847 170 - 227 565 334 -16,6% 37 718 164 Résultat d'exploitation - 102 416 072 - 96 666 736 5,9% - 5 749 336 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 159 180 147 -99,9% - 179 988 Résultat courant avant impôt - 102 415 913 - 96 486 588 6,1% - 5 929 325 +/- Résultat exceptionnel 0 3 571 -100,0% - 3 571 - Impôts sur les bénéfices 17 475 747 605 -97,7% - 730 130 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0,0% 0 Bénéfice de l'exercice - 102 398 438 - 95 735 413 7,0% - 6 663 025 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice de – 102 398 438 euros au compte de prime d’émission à hauteur de –78 098 221,72 euros et le reste de la perte au compte de réserves pour -24 300 216,68 euros. IV. — Annexes I. Faits majeurs Continuité de l’intégration dans le groupe BNP Paribas BNP Paribas a finalisé l’acquisition de FLOA le 1er février 2022. FLOA est détenue à 100% par le groupe BNP Paribas et est rattachée à ligne d’activité Nouveaux Métiers Digitaux. L’offre de produits de crédits et de paiements de FLOA viendra renforcer le portefeuille de solutions innovantes de BNP Paribas. Continuité du développement de FLOA à l'international FLOA accélère son déploiement international avec le lancement opérationnel de son activité dans 4 pays d’Europe en 2022 : Le Portugal, l’Italie, l’Espagne et la Belgique. FLOA a mis en place dans ces géographies un dispositif opérationnel permettant de proposer à ses partenaires marchands des offres de facilité de paiements (BNPL, paiement en 3x ou 4x par carte bancaire). FLOA a également entamé son déploiement en Allemagne, Pays-Bas et Luxembourg. Démantèlement du groupe CASINO GUICHARD PERRACHON CASINO GUICHARD PERRACHON, ancien actionnaire et partenaire commercial historique de FLOA, a rencontré des difficultés financières tout au long de l’année 2023 qui ont conduit à la mise en vente de la quasi-totalité du parc de magasins aux formats super et hypermarché. Le groupe CASINO GUICHARD PERRACHON a annoncé par voie de presse que lesdits magasins seront cédés aux enseignes concurrentes (Intermarché, Auchan, Carrefour) ce qui ne permettra plus à FLOA la distribution de ses produits via ce canal une fois les magasins convertis à leurs nouvelles enseignes. II. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de FLOA arrêtés au 31/12/2023 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. La société FLOA clôture son exercice social le 31 décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2023. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 Créances clientèle et dépréciations constatées Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances sont issues des services de financement de la société et de l’activité de paiement en plusieurs fois (BNPL de l’anglais Buy Now Pay Later) ou différée. Encours douteux Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; à partir de 30 jours de retard sur les produits de BNPL ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. L’effet du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Encours sains ayant subi une augmentation significative du risque de crédit Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciations à l’actif du bilan. Les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes IFRS. II.2.3 Application du nouveau défaut prudentiel : Depuis février 2021, FLOA applique la nouvelle définition du défaut prudentiel conformément aux lignes directrices de l’ABE, et aux normes techniques de réglementation sur les notions de seuils de matérialité applicables. Les principales évolutions liées à l’implémentation de cette nouvelle définition sont les suivantes : - La prise en compte des arriérés au niveau Tiers et non plus au niveau contrat ; - L’introduction de seuils de matérialité absolue (100€ d’arriéré) et relative (1% de l’exposition) pour la détermination du défaut ; - L’introduction d’une période probatoire de 3 mois en défaut à l’issue de la régularisation des créances ; - Le pas de déclassement quotidien contre mensuel auparavant. II.2.4 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. FLOA S.A. est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Cdiscount, dont elle détient 60,00 % des droits, SEP Eureka, dont elle détient 50,10 % des droits. II.2.5 Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées" "Obligations et autres titres à revenu fixe" "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition exclus et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles et sans préjudice des dépréciations à constituer en application des dispositions du Titre 2 du livre II du règlement ANC 2014-07, traitant du risque de crédit sur les titres, s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.6 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.7 Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 5 ans. II.2.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II.2.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.11 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.12 Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.13 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le bilan III.1.1 Effets publics et valeurs assimilées En 2022, dans l’attente de l’obtention de la dérogation aux exigences de liquidité sur une base individuelle demandée auprès de la BCE, FLOA a dû mettre en place des HQLA (High-quality liquid assets) lui permettant de respecter son LCR (ratio de liquidité court terme) tout au long de l’année. Un prêt de titre de 55M€ (Portugal PTOTEPOE0032 PGB 1.15 04/11/42) avait été mis en place en date du 31 octobre 2022 avec une maturité de 3mois et un coût indicatif de 47 bps. La dérogation ayant été obtenue le 2 février 2023, le prêt de titre a donc été remboursé à échéance. III.1.2 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Créances sur établissements de crédit     BFCM 103 024 6 BECM 24 348 65 825 BNPP 13 025 145 028 BNPP : Prêts interbancaires 81 404 0 BANQUE POSTALE 0 0 SWAN 121 121 BNL 36 0 Total 221 958 210 980 III.1.3 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : Opérations avec la clientèle - durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2023 Total 2022 Créances clients 238 152 250 262 460 127 519 450 558 578 19 754 2 046 323 1 924 210 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 0 0 0 81 Créances douteuses nettes de provisions 24 223 3 179 9 661 11 411 71 970 8 483 128 927 102 900 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 573 Total 262 375 253 441 469 788 530 861 630 548 28 237 2 175 250 2 027 764 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Encours sains bruts 2 109 090 1 981 808 Dépréciations -62 767 -56 944 Encours sains nets 2 046 323 1 924 864 Encours douteux bruts 475 004 354 712 dont encours douteux compromis 250 215 189 960 Dépréciations -346 077 -251 812 Encours douteux nets 128 927 102 900 Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Total des dépréciations constituées en début période - 308 756 - 158 136 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque - 214 023 - 207 399 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB - 4 282 - 3 677 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 114 309 58 329 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 3 908 2 127 Autres     Total des dépréciations constituées en fin de période - 408 844 - 308 756 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 288 1 038 Total 1 288 1 038 III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2023, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2023 Immobilisations incorporelles 91 154 7 607 7 503 0 106 264 Immobilisations corporelles 3 352 0 7 48 - 7 4 093 Immobilisations en cours 7 614 -7 607 16 252 0 16 2 59 Total Valeurs brutes 102 120 0 24 503 - 7 1 26 616 Immobilisations incorporelles - 24 374 0 - 23 051 0 - 47 425 Immobilisations corporelles - 1 096 0 - 566 6 - 1 656 Total Amortissements ou Provisions - 25 470 0 - 23 617 6 - 49 081 Valeurs nettes 76 650 0 886 - 1 77 535 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 2023 pour un montant de 16.3M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels et la migration de nos outils dans l’environnement BNP (évolutions applications web et mobile Coup de Pouce, évolutions On Boarding Marchands B2B FLOA PAY etc.). III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par FLOA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/2023 Actif 31/12/2022 Actif 31/12/2023 Passif 31/12/2022 Passif Dépôts de garantie 137 28 0 0 Etat ( dont IS ) 796 4 292 598 403 Personnel, organismes sociaux 0 0 1 663 1 053 Fournisseurs 0 0 5 652 17 487 Créances sur partenaires (*) 9 042 4 487 0 0 Dettes envers partenaires (**) 0 0 6 352 55 932 Divers 5 604 2 840 4 492 6 086 Stock de fournitures 1 1 0 0 Total 15 580 11 648 18 757 80 961 (*) Montant des préciputs à recevoir (* * ) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2023 Actif 31/12/2022 Actif 31/12/2023 Passif 31/12/2022 Passif Remises à l’encaissement 341 274 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 46 319 48 990 1 279 1 288 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 1 1 Dont sur charges générales d’exploitation 2 585 3 153 1 278 1 287 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF, Zanox, AWIN, Assuragency… 43 734 45 837 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 21 463 18 717 36 826 27 671 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 7 701 10 959 2 728 1 566 Comptes de régularisation divers 160 438 148 030 12 750 11 573 Total 228 561 216 011 50 855 40 532 III.1. 7 Dettes subordonnées FLOA a souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR). Le solde au 31/12/2023 est de 90M€. III.1. 8 Dettes financières La ventilation, par échéance, du refinancement incluant les dettes envers les établissements de crédit, les dettes représentées par un titre et les dettes subordonnées au 31/12/2023 est la suivante : (montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans   Total 2023 Total 2022 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de la BNP 100 000 100 000 570 000 585 000 940 000 90 000 2 385 000 2 125 000 Charges à payer s/Emprunt 836 27 7 715 10 678 11 656 505 31 417 9 377 Compte courant 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires 0 0 0 0 0 0 0 0 Certificats de Dépôts Négociables 0 0 20 554 0 0 0 20 554 20 079 Total 100 836 100 027 598 269 595 678 951 656 90 505 2 436 971 2 154 456 III.1. 9 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2023 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 275 215 0 0 490 Provisions pour médaille du travail 43 0 - 43 0 0 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 9 233 2 872 - 9 542 - 96 2 467 Total 9 551 3 087 -9 585 -96 2 957 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode des unités de crédit projetées, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 3,20% au 31/12/2023, de « 3,80% au 31/12/2022. III.1.1 0 Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2022 72 297 209 174 36 150 88 569 - 95 735 0 310 455 Variation de capital 0 0 0 0 0 0 0 Variation de provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de l’exercice 0 0 0 0 -102 398 0 -102 398 Distributions effectuées 0 0 0 0 0 0 0 Affectation du résultat N-1 -7 166 -88 569 95 735 0 Situation au 31/12/2023 72 297 209 174 28 984 0 - 102 398 0 208 057 Le capital social de FLOA S.A est de 72 297 K€ et se décompose en 722 972 actions ordinaires. III.2 Le hors bilan (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 0 0 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 593 297 1 772 899 Engagements de garantie   Engagements donnés en faveur de la clientèle 47 298 Engagements sur instruments financiers à terme   Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 0 0 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 0 0 Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2023. III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2023 31/12/2022 Produit net bancaire 269 089 279 057 Charges générales d’exploitation 58,73% 48,32% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 8,78% 4,77% Coût du risque 70,55% 81,55% Résultat d’exploitation - 38,06% - 34,64% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00% - 0,06% Impôts sur les bénéfices - 0,01% - 0,27% Résultat de l’exercice -38,05% -34,31% III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 257 538 221 163 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 8 694 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 248 844 221 163 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Intérêts et charges assimilées - 83 639 - 19 073 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 82 826 - 18 980 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 70 - 43 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 743 - 50 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 173 899 202 090 III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Frais de dossiers 0 0 0 0 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 373 1 334 0 0 Commissions Assurances 72 574 59 568 0 0 Commissions Cartes 2 176 2 387 0 0 Cotisations cartes 14 546 14 597 0 0 Commissions sur opérations PNF 37 115 30 260 0 0 Commissions comptes bancaires 0 0 - 6 409 - 6 588 Commissions apporteurs d'affaires 0 0 - 27 578 - 25 174 Autres commissions 4 775 4 290 - 3 644 - 6 674 Total 132 559 112 436 -37 631 -38 436 III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par FLOA 311 2 977 Part Casino Guichard Perrachon 0 58 Part Casino Services 0 14 Part Cdiscount 311 2 905 Produits connexes à l’activité financière : divers 4 739 8 959 Autres produits d'exploitation bancaire 5 050 11 936 III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par FLOA : - 1 304 - 1 991 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part Cdiscount - 1 304 - 1 991 Divers - 3 484 - 6 980 Autres charges d'exploitation bancaire - 4 788 - 8 971 III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Salaires bruts (y compris Intéressement) - 28 188 - 22 535 Charges sociales - 9 678 - 7 332 CICE 0 0 Provision pour indemnités de départ retraite -215 240 Provision pour médaille du travail 43 - 6 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel 77 - 155 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations - 3 415 - 2 978 Total Frais de personnel -41 106 - 32 766 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Coûts facturés par CM CIC(*) 0 0 Coûts facturés par Groupe CASINO(*) 0 0 Impôts et taxes - 159 19 Frais généraux - 116 777 - 102 092 Total Autres charges et produits d'exploitation - 116 936 - 102 073 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3.7 Coût du risque L’évolution entre 2022 et 2023 est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Pertes sur créances irrécouvrables - 99 651 - 82 062 Rentrées sur créances amorties 3 702 5 761 Variation nette des provisions sur créances sensibles - 5 823 - 38 093 Variation nette des provisions sur créances douteuses - 93 892 - 110 977 Variation nette des autres provisions impactant le CDR 5 816 - 2 194 Total Coût du risque - 189 847 - 227 566 III.3.8 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Sur immobilisations financières 0 616 Sur immobilisations corporelles et incorporelles 0 - 436 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés 0 180 III.3.9 Impôt sur les sociétés (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2022 - 96 487 748 Résultat courant avant IS au 31/12/2023 - 102 416 18 III.3.10 Résultat exceptionnel (montants en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Résultat exceptionnel 0 4 III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2023, FLOA est intégrée dans le périmètre de consolidation de : BNP 100 % III.4.2 Effectifs moyens   31/12/2023 31/12/2022 Techniciens 131 110 Cadres 300 230 Total 431 340 III.4.3 Rémunération des organes d’administration et de direction L'information sur le montant des rémunérations allouées aux membres de l’organe de direction n’est pas donnée dans l'annexe car elle permettrait d'identifier la situation d'un membre déterminé de cet organe (PCG art. 833-17). III.4.4 Honoraires des commissaires aux comptes montants en milliers d'euros HT 31/12/2023 Cailliau Dedouit et Associés Deloitte Montant % Montant % Certification des comptes 65,0 97% 103,0 92% Services autres que la certification des comptes * 2,1 3% 8,4 8% Total 67,1 100% 111,4 100% * Les services autres que la certification des comptes correspondent en 2023 à l'attestation relative à la déclaration FRU. III.5 Evénements postérieurs à la clôture Dissolution par anticipation de la SEP EUREKA Dans le cadre de la renégociation des partenariats commerciaux conclus entre FLOA et les entités du groupe Casino, FLOA et CDISCOUNT sont convenues de mettre un terme par anticipation à l’Accord de Partenariat, et de dissoudre la SEP en date du 29 février 2024. Depuis le 21 févier 2022, les seuls Produits et Charges qui viennent au crédit et au débit de la SEP seront ceux relatifs aux encours existants préalablement à la date de résiliation de l’Accord de Partenariat. Absence d’autres évènements postérieurs à la clôture susceptibles d’avoir une incidence significative sur les comptes 2023. V. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 À l'assemblée générale de la société FLOA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FLOA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément Dépréciation des créances au titre du risque de crédit Risque identifié et principaux jugements Notre approche d’audit Dans le cadre de ses activités bancaires, Floa Bank est exposé au risque de crédit. Comme indiqué dans la note II.2.2 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique basées sur des hypothèses et des paramètres complexes. Nous avons considéré que ces dépréciations constituaient un point clé de l’audit dans la mesure où elles font appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte marqué par une incertitude importante. Les créances clientèle s’élèvent à 2 584,1M€ au titre de l’exercice 2023 et font l’objet de dépréciations à hauteur de 408,8M€, comme indiqué dans la note III.1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Nos travaux ont été adaptés pour tenir compte de l’évolution des risques et d’un niveau d’incertitude accru. Nos travaux ont consisté principalement à : - Apprécier la conception et la mise en œuvre du dispositif de contrôle interne de Floa Bank, et tester l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. - Revoir la méthodologie de provisionnement retenue par Floa Bank avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit. - Vérifier le correct déversement des encours et des provisions en comptabilité. - Recalculer l’ensemble des dépréciations statistiques sur les créances selon les coefficients de provisionnement en vigueur. - Rationaliser l’évolution des encours et des dépréciations. - Examiner les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société FLOA par votre assemblée générale du 22 août 2022 pour Deloitte & Associés et par vos statuts constitutifs du 27 novembre 2000 pour CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES. Au 31 décembre 2023, Deloitte & Associés était dans la 2 ème année de sa mission et CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES dans la 23ème année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles - ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce Nous remettons au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport . Nous fournissons également au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821- 27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 30 avril 2024 Les commissaires aux comptes Cailliau Dedouit et Associes Deloitte & Associés Laurent BRUN Jean-Vincent COUSTEL VI . — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°76 du 24/06/2024, affaire n°2402790
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400958
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLO A Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social  : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux . 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 231 186 Opérations avec la clientèle 2 153 121 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 79 404 Immobilisations corporelles 3 294 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 15 595 Comptes de régularisation 220 821 Total de l’actif 2 703 421 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 311 169 Opérations avec la clientèle 1 501 Dettes représentées par un titre 20 771 Autres passifs 17 872 Comptes de régularisation 50 518 Provisions 3 034 Dettes subordonnées 90 499 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 208 057 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 28 984 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -102 398 Total du passif 2 703 421 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 574 297 Engagements de garantie 42 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°48 du 19/04/2024, affaire n°2400958
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400101
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Décembre 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 221 958 Opérations avec la clientèle 2 175 655 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 77 105 Immobilisations corporelles 2 478 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 15 270 Comptes de régularisation 233 018 Total de l’actif 2 725 484 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 325 912 Opérations avec la clientèle 1 288 Dettes représentées par un titre 20 554 Autres passifs 17 192 Comptes de régularisation -49 163 Provisions 8 741 Dettes subordonnées 90 505 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 310 455 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 28 984 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 0 Total du passif 2 725 484 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 593 297 Engagements de garantie 47 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2024, affaire n°2400101
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304142
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 363 180 Opérations avec la clientèle 2 084 985 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 75 912 Immobilisations corporelles 2 592 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 111 350 Comptes de régularisation 107 305 Total de l’actif 2 745 324 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 338 950 Opérations avec la clientèle 1 787 Dettes représentées par un titre 20 131 Autres passifs 20 974 Comptes de régularisation 13 886 Provisions 8 861 Dettes subordonnées 30 280 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 310 455 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 28 984 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 0 Total du passif 2 745 324 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 637 876 Engagements de garantie 162 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2023, affaire n°2304142
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304141
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Septembre 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 346 488 Opérations avec la clientèle 2 100 101 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 78 076 Immobilisations corporelles 2 580 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 115 768 Comptes de régularisation 108 306 Total de l’actif 2 751 319 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 354 255 Opérations avec la clientèle 1 807 Dettes représentées par un titre 20 346 Autres passifs 22 469 Comptes de régularisation 2 285 Provisions 9 406 Dettes subordonnées 30 296 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 310 455 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 28 984 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 0 Total du passif 2 751 319 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 613 777 Engagements de garantie 78 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2023, affaire n°2304141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304140
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 39 939 Créances sur les établissements de crédit 210 761 Opérations avec la clientèle 2 042 404 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 74 605 Immobilisations corporelles 2 315 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 111 717 Comptes de régularisation 99 881 Total de l’actif 2 581 622 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 116 764 Opérations avec la clientèle 1 731 Dettes représentées par un titre 20 207 Autres passifs 58 451 Comptes de régularisation 33 466 Provisions 10 322 Dettes subordonnées 30 225 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 310 456 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 36 151 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. -7 166 Total du passif 2 581 622 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 743 967 Engagements de garantie 277 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2023, affaire n°2304140
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302668
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FLOA ( anciennement BANQUE DU GROUPE CASINO S.A .) Société anonyme au capital de 42.773.400 € Siège social : Immeuble G7, 71 rue Lucien Faure 33300 Bordeaux RCS Bordeaux 434 130 423 Partie A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2022 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2023 I. — Bilan (Montants en euros) Actif 31/12/2022 31/12/2021 Variation en % en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 53 940 936 0 53 940 936 Créances sur les établissements de crédit 210 980 396 111 465 130 89,3% 99 515 266 Opérations avec la clientèle 2 027 764 360 1 831 897 864 10,7% 195 866 496 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 0 Location simple 0 0 0 Immobilisations incorporelles 74 394 175 17 879 426 316,1% 56 514 749 Immobilisations corporelles 2 256 080 2 105 464 7,2% 150 616 Capital souscrit non versé 0 0 0 Actions propres 0 0 0 Autres Actifs 11 648 001 121 991 225 -90,5% - 110 343 224 Comptes de régularisation 216 010 273 84 531 841 155,5% 131 478 432 Total actif 2 596 994 221 2 169 870 949 19,7% 427 123 272 Passif 31/12/2022 31/12/2021 Variation en % en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 104 190 447 1 814 576 444 16,0% 289 614 003 Opérations avec la clientèle 1 037 856 1 400 769 -25,9% - 362 913 Dettes représentées par un titre 20 078 856 20 000 000 0,4% 78 856 Autres passifs 80 961 479 19 401 547 317,3% 61 559 933 Comptes de régularisation 40 532 179 30 096 075 34,7% 10 436 104 Comptes de négociation et de règlement 0 0 0 Provisions 9 550 654 11 162 828 -14,4% - 1 612 174 Dettes subordonnées 30 186 775 30 041 282 0,5% 145 493 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 310 455 975 243 192 004 27,7% 67 263 971 Capital souscrit 72 297 200 46 842 400 54,3% 25 454 800 Primes d'émission 209 174 318 71 629 734 192,0% 137 544 584 Réserves 36 150 745 35 743 845 1,1% 406 900 Ecarts de réévaluation 0 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0 Report à nouveau 88 569 124 69 215 879 28,0% 19 353 245 Résultat de l'exercice -95 735 413 19 760 145 -584,5% - 115 495 558 Total passif 2 596 994 221 2 169 870 949 19,7% 427 123 272 Hors bilan 31/12/2022 31/12/2021 Variation en % en euros Engagements donnés 1 773 197 046 1 758 500 341 0,8% 14 696 706 Engagements de financement 1 772 899 325 1 757 894 529 0,9% 15 004 796 Engagements de garantie 297 721 605 811 -50,9% - 308 091 Engagements sur titres 0 0 0 Engagements reçus 0 35 000 000 -100,0% -35 000 000 Engagements de financement 0 35 000 000 -100,0% - 35 000 000 Engagements de garantie 0 0 0 Engagements sur titres 0 0 0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2022 31/12/2021 Variation en % en euros + Intérêts et produits assimilés 221 163 356 177 519 576 24,6% 43 643 780 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 221 163 356 177 496 862 24,6% 43 666 493 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 22 714 -100,0% - 22 714 - Intérêts et charges assimilées - 19 072 576 - 10 485 030 81,9% - 8 587 546 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 18 979 680 - 10 286 291 84,5% - 8 693 388 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 42 742 - 198 738 -78,5% 155 997 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 50 155 0 - 50 155 + Revenus des titres à revenu variable 0 - 10 -100,0% 10 + Commissions (produits) 112 435 723 88 553 462 27,0% 23 882 261 - Commissions (charges) - 38 436 238 - 32 187 599 19,4% - 6 248 639 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 531 544 -2,4% - 13 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0 + Produits des autres activités 11 937 003 9 961 336 19,8% 1 975 667 - Charges des autres activités - 8 970 817 - 15 447 793 -41,9% 6 476 976 Produit net bancaire 279 056 982 217 914 487 28,1% 61 142 495 - Charges générales d'exploitation - 134 838 815 - 103 117 797 30,8% - 31 721 018 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles - 13 319 568 - 4 746 044 180,6% - 8 573 524 Résultat brut d'exploitation 130 898 599 110 050 645 18,9% 20 847 954 - Coût du risque - 227 565 334 - 84 072 290 170,7% - 143 493 044 Résultat d'exploitation -96 666 736 25 978 355 -472,1% -122 645 091 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés 180 147 - 1 685 487 -110,7% 1 865 634 Résultat courant avant impôt -96 486 588 24 292 868 -497,2% -120 779 457 +/- Résultat exceptionnel 3 571 - 1 000 300 -100,4% 1 003 871 - Impôts sur les bénéfices 747 605 - 3 532 424 -121,2% 4 280 029 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 0 Bénéfice de l'exercice -95 735 413 19 760 145 -584,5% -115 495 558 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice au compte de report à nouveau à hauteur de (88,6) M€ et le reste de la perte au compte de réserves. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV. — Annexes I. Faits majeurs Changement d’actionnariat Le 1 er février 2022, BNP Paribas a annoncé avoir obtenu l’ensemble des approbations nécessaires et finalisé l’acquisition de 100% de FLOA, filiale du groupe Casino et de Banque Fédérative du Crédit Mutuel. Dissolution des Sociétés En Participation À la suite (i) du rachat des titres FLOA par BNP Paribas et (ii) du renouvellement des partenariats commerciaux conclus entre FLOA , Cdiscount d’une part et FLOA et Casino Guichard Perrachon d’autre part , FLOA et les entités du groupe Casino ont procédé : A la d issolution de la société en participation SEP FLOA dont FLOA détenait 90% des parts à compter du 21 février 2022. A la d issolution par anticipation de la SEP EUREKA à compter du 29 février 2024 . A compter du 21 févier 2022, les seuls Produits et Charges qui viendront au crédit et au débit de la SEP seront ceux relatifs aux encours existants préalablement à la date de résiliation de l’Accord de Partenariat Augmentation de capital Le 18 février 2022, FLOA a procédé à une augmentation de capital de 8 294 k€ assortie d’une prime d’émission de 44 706 k€. Le 23 septembre 2022, FLOA a procédé à une augmentation de capital de 17 161 k€ assortie d’une prime d’émission de 92 839 k€. Intégration dans le groupe BNP Paribas BNP Paribas a finalisé l’acquisition de FLOA le 1er février 2022. FLOA est détenue à 100% par BNP Paribas S.A. et est rattachée à ligne d’activité Nouveaux Métiers Digitaux. L’offre de produits de crédits et de paiements de FLOA viendra renforcer le portefeuille de solutions innovantes de BNP Paribas. Développement de FLOA à l'international FLOA accélère son déploiement international avec le lancement opérationnel de son activité dans 4 pays d’Europe en 2022 : Le Portugal, l’Italie, l’Espagne et la Belgique. FLOA a mis en place dans ces géographies un dispositif opérationnel permettant de proposer à ses partenaires marchands des offres de facilité de paiements (BNPL, paiement en 3x ou 4x par carte bancaire). FLOA a également entamé son déploiement en Allemagne, Autriche, Pays-Bas et Luxembourg. Impact du contexte inflationniste La guerre en Ukraine et les fortes tensions sur les marchés des matières premières ainsi que sur les chaînes de valeur internationales ont créé un environnement économique inflationniste et instable. La subite et forte remontée des taux d’intérêt par la Banque centrale européenne renchérit de façon significative les conditions de refinancement de notre métier spécialisé qui n’est pas collecteur de dépôts. A ce titre, FLOA a constaté dans ces comptes 2022 une provision dont l’objectif est d’anticiper la hausse du risque de crédit liée au pic inflationniste sur 2023. Provisionnement créances A la suite de l’acquisition de FLOA par le Groupe BNP Paribas, début février 2022, FLOA a procédé à une revue approfondie du dispositif de provisionnement du risque de crédit, permettant notamment de rectifier certaines interprétations comptables du référentiel ANC en matière de dépréciation des encours de crédit et d’aligner les principes de provisionnement sur ceux du Groupe BNP Paribas. Cette revue a conduit à un provisionnement complémentaire de 55.7 M€ au 31 décembre 2022, dont 21.2 M€ au titre de corrections d’erreurs et 34.5 M€ au titre de changements d’estimations comptables. Les corrections d’erreurs consistent notamment à prendre en compte certains événements de gestion dans la stratification des encours, et à corriger la définition du défaut dans la méthode de stratification. II. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de FLOA arrêtés au 31/12/2022 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. La société FLOA clôture son exercice social le 31 décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2022. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 Créances clientèle et dépréciations constatées Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Encours douteux Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. L’effet du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Encours sains ayant subi une augmentation significative du risque de crédit Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciations à l’actif du bilan. Les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes IFRS. II.2.3 Application du nouveau défaut prudentiel : Depuis Février 2021, FLOA applique la nouvelle définition du défaut prudentiel conformément aux lignes directrices de l’ABE, et aux normes techniques de réglementation sur les notions de seuils de matérialité applicables. Les principales évolutions liées à l’implémentation de cette nouvelle définition sont les suivantes : - La prise en compte des arriérés au niveau Tiers et non plus au niveau contrat ; - L’introduction de seuils de matérialité absolue (100€ d’arriéré) et relative (1% de l’exposition) pour la détermination du défaut ; - L’introduction d’une période probatoire de 3 mois en défaut à l’issue de la régularisation des créances ; - Le pas de déclassement quotidien contre mensuel auparavant. II.2.4 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. FLOA S.A. est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Cdiscount, dont elle détient 60,00 % des droits, SEP Eureka, dont elle détient 50,10 % des droits. II.2.5 Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées" "Obligations et autres titres à revenu fixe" "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition exclus et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles et sans préjudice des dépréciations à constituer en application des dispositions du Titre 2 du livre II du règlement ANC 2014-07, traitant du risque de crédit sur les titres, s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.6 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.7 Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 5 ans. II.2.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II.2.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.11 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.12 Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.13 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le bilan III.1.1 Effets publics et valeurs assimilées Dans l’attente de l’obtention de la dérogation aux exigences de liquidité sur une base individuelle demandée auprès de la BCE, FLOA a dû mettre en place des HQLA (High-quality liquid assets) lui permettant de respecter son LCR (ratio de liquidité court terme) tout au long de l’année. Un prêt de titre de 55M€ (Portugal PTOTEPOE0032 PGB 1.15 04/11/42) a été mis en place en date du 31 octobre 2022 avec une maturité de 3mois et un coût indicatif de 47 bps. III.1.2 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Créances sur établissements de crédit BFCM 6 0 BECM 65 825 111 462 BNPP 145 028 0 BANQUE POSTALE 0 3 SWAN 121 0 Total 210 980 111 465 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.3 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : Opérations avec la clientèle - durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2022 Total 2021 Créances clients 234 765 241 264 413 637 484 139 529 186 21 219 1 924 210 1 699 556 Autres crédits à la clientèle 81 0 0 0 0 0 81 11 521 Créances douteuses nettes de provisions 25 505 1 952 7 687 9 370 49 141 9 245 102 900 120 226 Créances rattachées 0 573 0 0 0 0 573 595 Total 260 351 243 789 421 324 493 509 578 327 30 464 2 027 764 1 831 898 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Encours sains bruts 1 981 808 1 730 523 Dépréciations -56 944 -18 851 Encours sains nets 1 924 864 1 711 672 Encours douteux bruts 354 712 259 511 dont encours douteux compromis 189 960 132 535 Dépréciations -251 812 -139 285 Encours douteux nets 102 900 120 226 Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Total des dépréciations constituées en début période -158 136 -123 474 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -207 399 -81 685 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -3 677 -2 213 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 58 329 47 232 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 2 127 2 004 Autres 0 0 Total des dépréciations constituées en fin de période -308 756 -158 136 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 038 1 401 Total 1 038 1 401 III.1.4 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2022, le détail en est le suivant : Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2022 Parts entreprises liées 1 500 0 0 - 1 500 0 Certificats Fonds de garantie 0 0 0 0 0 Total Valeurs brutes 1 500 0 0 - 1 500 0 Parts entreprises liées - 1 500 0 0 1 500 0 Total Provisions - 1 500 0 0 1 500 0 Valeurs nettes 0 0 0 0 0 III.1.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2022, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2022 Immobilisations incorporelles 25 864 5 380 59 910 0 91 154 Immobilisations corporelles 3 383 0 944 - 975 3 352 Immobilisations en cours 3 426 - 5 380 9 568 0 7 614 Total Valeurs brutes 32 673 0 70 422 - 975 102 120 Immobilisations incorporelles - 11 411 0 - 12 963 0 - 24 374 Immobilisations corporelles - 1 278 0 - 356 538 - 1 096 Total Amortissements ou Provisions - 12 689 0 - 13 319 538 - 25 470 Valeurs nettes 19 984 0 57 103 - 437 76 650 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 2022 pour un montant de 9.6 M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels (évolutions applications web et mobile Coup de Pouce, évolutions On Boarding Marchands B2B FLOA PAY etc.) et la migration de nos outils dans l’environnement BNP Paribas . III.1.6 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par FLOA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 28 28 0 0 Etat ( dont IS ) 4 292 1 941 403 3 959 Personnel, organismes sociaux 0 0 1 053 888 Fournisseurs 0 0 17 487 5 451 Créances sur partenaires (*) 4 487 8 016 0 0 Dettes envers partenaires (**) 0 0 55 932 7 291 Divers 2 840 112 005 6 086 1 813 Stock de fournitures 1 1 0 0 Total 11 648 121 991 80 961 19 402 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + Prêt de titre HQLA III.1.7 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 274 1 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 48 990 44 678 1 288 1 253 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 1 1 Dont sur charges générales d’exploitation 3 153 1 951 1 287 1 252 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF, Zanox, AWIN, Assuragency… 45 837 42 727 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 18 717 18 798 27 671 19 214 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 10 959 13 725 1 566 7 724 Comptes de régularisation divers 148 030 21 056 11 573 9 629 Total 216 011 84 533 40 532 30 096 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif augmentent significativement en 2022 du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation et des prélèvements en attente d’émission. III.1.8 Dettes subordonnées FLOA n’a pas souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR). Le solde au 31/12/2022 est de 30M€. III.1.9 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/2022 est la suivante : (montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2022 Total 2021 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de la BNP 0 0 570 000 815 000 710 000 30 000 2 125 000 0 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 0 0 0 0 0 0 0 1 842 000 Charges à payer s/Emprunt 7 0 1 134 4 228 3 821 187 9 377 2 618 Compte courant 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires 0 0 0 0 0 0 0 0 Certificats de Dépôts Négociables 0 0 20 079 0 0 0 20 079 20 000 Total 7 0 591 213 819 228 713 821 30 187 2 154 456 1 864 618 III.1.10 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2022 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 520 0 - 245 0 275 Provisions pour médaille du travail 37 6 0 0 43 Provisions situation nette négative de filiale 405 0 - 87 - 318 0 Autres provisions pour risques et charges 10 201 10 830 - 10 798 - 1 000 9 233 Total 11 163 10 836 - 11 130 - 1 318 9 551 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode des unités de crédit projetées, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 3,80% au 31/12/2022, de 1,0% au 31/12/2021. Les dotations de la période comptabilisent une provision pour risque complémentaire de 5,8M€ et les reprises comptabilisent la provision COVID pour 3,6M€. III.1.11 Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2021 46 842 71 630 35 744 69 216 19 760 0 243 192 Variation de capital 25 455 137 544 0 0 0 0 162 999 Variation de provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de l’exercice 0 0 0 0 -95 735 0 -95 735 Distributions effectuées 0 0 0 0 0 0 0 Affectation du résultat N-1 0 0 407 19 353 -19 760 0 0 Situation au 31/12/2022 72 297 209 174 36 151 88 569 (95 735) 0 310 456 Le capital social de FLOA S.A est de 72 297 K€ et se décompose en 722 972 actions ordinaires. III.2 Le Hors Bilan (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financement Engagements reçus d’établissements de crédit 0 35 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 772 899 1 757 895 Engagements de garantie Engagements donnés en faveur de la clientèle 298 606 Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 0 0 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 0 0 Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2022. III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2022 31/12/2021 Produit net bancaire 279 057 217 914 Charges générales d’exploitation 48,32% 47,32% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 4,77% 2,18% Coût du risque 81,55% 38,58% Résultat d’exploitation -34,64% 11,92% Gains ou pertes sur actifs immobilisés -0,06% 0,77% Impôts sur les bénéfices -0,27% 1,62% Résultat de l’exercice -34,31% 9,07% III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 221 163 177 520 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 221 163 177 497 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 23 Intérêts et charges assimilées -19 073 -10 485 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -18 980 -10 286 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -43 -199 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe -50 0 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 202 090 167 035 III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 Frais de dossiers 0 0 0 0 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 334 1 249 0 0 Commissions Assurances 59 568 46 334 0 0 Commissions Cartes 2 387 2 408 0 0 Cotisations cartes 14 597 14 223 0 0 Commissions sur opérations PNF 30 260 22 224 0 0 Commissions comptes bancaires 0 0 -6 588 -5 753 Commissions apporteurs d'affaires 0 0 -25 174 -22 427 Autres commissions 4 290 2 115 -6 674 -4 008 Total 112 436 88 553 -38 436 -32 188 III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par FLOA 2 977 2 939 Part Casino Guichard Perrachon 58 372 Part Casino Services 14 93 Part Cdiscount 2 905 2 474 Produits connexes à l’activité financière : divers 8 960 7 022 Autres produits d'exploitation bancaire 11 937 9 961 La quote-part de SEP déficitaire de Cdiscount augmente de 431 k€ car la SEP Eureka est fortement déficitaire en 2022. Les produits divers augmentent de 1 937 k€, en lien avec les reprises de provisions sur la réserve assurantielle et sécurité risques (+2,6M€ sur 2022). III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par FLOA : -1 991 -7 291 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part Cdiscount -1 991 -7 291 Divers -6 980 -8 157 Autres charges d'exploitation bancaire -8 971 -15 448 III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Salaires bruts (y compris Intéressement) -22 535 -17 131 Charges sociales -7 332 -5 779 CICE 0 0 Provision pour indemnités de départ retraite 240 19 Provision pour médaille du travail -6 -1 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel -155 89 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations -2 978 -2 256 Total Frais de personnel -32 766 -25 059 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Coûts facturés par CM CIC (*) 0 -16 244 Coûts facturés par Groupe CASINO (*) 0 -20 415 Impôts et taxes 19 -167 Frais généraux -102 092 -41 233 Total Autres charges et produits d'exploitation -102 073 -78 059 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3.7 Coût du risque L’évolution entre 2021 et 2022 est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Pertes sur créances irrécouvrables -82 062 -52 422 Rentrées sur créances amorties 5 761 3 571 Variation nette des provisions sur créances sensibles -38 093 -2 604 Variation nette des provisions sur créances douteuses -110 977 -31 848 Variation nette des autres provisions impactant le CDR -2 195 -769 Total Coût du risque -227 566 -84 072 III.3.8 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Sur immobilisations financières 616 -1 684 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -436 -1 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés 180 -1 685 III.3.9 Impôt sur les sociétés (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2021 24 292 -3 532 Résultat courant avant IS au 31/12/2022 -96 487 748 III.3.10 Résultat exceptionnel (montants en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Résultat exceptionnel 4 -1 000 Les charges exceptionnelles 2021 correspondent à des provisions pour frais de sortie du GIE CCS. III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2022, FLOA est intégrée dans le périmètre de consolidation de : BNP Paribas 100 % FLOA a conduit une transmission universelle de patrimoine de sa filiale à 100%, Bancas. Cette opération a été réalisée à partir du 31 octobre 2022. La société a été radiée le 30 décembre 2022. III.4.2 Effectifs moyens 31/12/2022 31/12/2021 Techniciens de la banque 110 97 Cadres 230 193 Total 340 291 III.4.3 Rémunération des organes d’administration et de direction Aucune rémunération n’est versée aux membres du conseil d’administration. Par exception, l'information sur le montant des rémunérations allouées aux membres de l’organe de direction n’est pas donnée dans l'annexe car elle permettrait d'identifier la situation d'un membre déterminé de cet organe (PCG art. 833-17). III.4.4 Honoraires des commissaires aux comptes montants en milliers d'euros HT 31/12/2022 ERNST & YOUNG Cailliau Dedouit et Associés Deloitte Montant % Montant % Montant % Certification des comptes 0% 62 97% 94 98% Services autres que la certification des comptes * 11 100% 2 3% 2 2% Total 11 100% 64 100% 96 100% *Les services autres que la certification des comptes correspondent notamment en 2022 aux rapports sur opérations sur le capital. III.5 Evénements postérieurs à la clôture FLOA a reçu en date du 2 février 2023, la décision de dérogation aux exigences de liquidité sur une base individuelle de la part de la BCE. FLOA est désormais intégrée dans le sous-groupe de liquidité de BNP Paribas. Absence d’autres évènements postérieurs à la clôture susceptibles d’avoir une incidence significative sur les comptes 2022. VIII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2022 À l'assemblée générale de la société FLOA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FLOA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes I. et II.2.2 de l’annexe des comptes annuels qui exposent les changements de modalités d’évaluation et de comptabilisation des dépréciations des créances avec la clientèle, au titre du risque de crédit. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Dépréciation des créances au titre du risque de crédit Risque identifié et principaux jugements Notre approche d’audit Dans le cadre de ses activités bancaires, Floa Bank est exposé au risque de crédit. Comme indiqué dans la note II.2.2 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique basées sur des hypothèses et des paramètres complexes. Nous avons considéré que ces dépréciations constituaient un point clé de l’audit dans la mesure où elles font appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier dans le contexte marqué par une incertitude importante. Les créances clientèle s’élèvent à 2 337M€ au titre de l’exercice 2022 et font l’objet de dépréciations à hauteur de 309M€. Nos travaux ont été adaptés pour tenir compte de l’évolution des risques et d’un niveau d’incertitude accru. Nos travaux ont consisté principalement à : - Apprécier la conception et la mise en oeuvre du dispositif de contrôle interne de Floa Bank, et tester l’efficacité des contrôles manuels ou informatisés concernant l’évaluation des provisions pour dépréciation. - Revoir la méthodologie de provisionnement retenue par Floa Bank avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit. - Vérifier le correct déversement des encours et des provisions en comptabilité. - Recalculer l’ensemble des dépréciations statistiques sur les créances selon les coefficients de provisionnement en vigueur. - Rationaliser l’évolution des encours et des dépréciations. - Examiner les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société FLOA par votre assemblée générale du 22 août 2022 pour Deloitte & Associés et par vos statuts constitutifs du 27 novembre 2000 pour CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES . Au 31 décembre 2022, Deloitte & Associés était dans la 1ère année de sa mission et CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES dans la 22ème année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce Nous remettons au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 15 mai 2023 Les commissaires aux comptes CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES Deloitte & Associés Laurent BRUN Jean-Vincent COUSTEL IX. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2023, affaire n°2302668
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300089
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Décembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 53 941 Créances sur les établissements de crédit 210 980 Opérations avec la clientèle 2 096 658 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 74 394 Immobilisations corporelles 2 256 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 8 778 Comptes de régularisation 212 152 Total de l’actif 2 649 159 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 104 190 Opérations avec la clientèle 1 038 Dettes représentées par un titre 20 079 Autres passifs 76 404 Comptes de régularisation 13 719 Provisions 7 351 Dettes subordonnées 30 187 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 406 191 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 36 151 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 88 569 Total du passif 2 649 159 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 772 899 Engagements de garantie 298 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°10 du 23/01/2023, affaire n°2300089
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204141
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 72 297 200 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Septembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 47 645 Créances sur les établissements de crédit 582 571 Opérations avec la clientèle 1 996 546 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 73 717 Immobilisations corporelles 2 140 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 118 869 Comptes de régularisation 98 633 Total de l’actif 2 920 121 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 340 071 Opérations avec la clientèle 1 691 Dettes représentées par un titre 20 002 Autres passifs 68 182 Comptes de régularisation 43 107 Provisions 10 757 Dettes subordonnées 30 120 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 406 191 Capital souscrit 72 297 Primes d’émission 209 174 Réserves 36 151 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 88 569 Total du passif 2 920 121 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 780 051 Engagements de garantie 349 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°125 du 19/10/2022, affaire n°2204141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203463
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 55 136 600 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 67 005 Créances sur les établissements de crédit 425 557 Opérations avec la clientèle 1 928 154 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 75 463 Immobilisations corporelles 1 948 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 146 666 Comptes de régularisation 71 172 Total de l’actif 2 715 965 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 227 076 Opérations avec la clientèle 1 648 Dettes représentées par un titre 19 991 Autres passifs 88 913 Comptes de régularisation 42 299 Provisions 9 764 Dettes subordonnées 30 082 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 296 192 Capital souscrit 55 137 Primes d’émission 116 335 Réserves 36 151 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 88 569 Total du passif 2 715 965 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 779 048 Engagements de garantie 402 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2022, affaire n°2203463
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202434
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FLOA ( anciennement BANQUE DU GROUPE CASINO S.A .) Société anonyme au capital de 42.773.400 € Siège social : Immeuble G7, 71 rue Lucien Faure 33300 Bordeaux RCS Bordeaux 434 130   423 Partie A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2021 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 12 mai 2022 I. — Bilan (Montants en euros) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Variation en % en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 111 465 130 133 588 770 -16,6% - 22 123 641 Opérations avec la clientèle 1 831 897 864 1 488 853 469 23,0% 343 044 395 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 750 090 -100,0% - 750 090 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 Location simple 0 0 Immobilisations incorporelles 17 879 426 15 971 485 11,9% 1 907 941 Immobilisations corporelles 2 105 464 2 344 410 -10,2% - 238 947 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres Actifs 121 991 225 121 700 884 0,2% 290 341 Comptes de régularisation 84 531 841 80 745 012 4,7% 3 786 829 Total actif 2 169 870 949 1 843 954 120 17,7% 325 916 829 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Variation en % en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 814 576 444 1 541 293 865 17,7% 273 282 579 Opérations avec la clientèle 1 400 769 1 014 485 38,1% 386 284 Dettes représentées par un titre 20 000 000 20 000 000 0 Autres passifs 19 401 547 16 112 794 20,4% 3 288 753 Comptes de régularisation 30 096 075 30 453 717 -1,2% - 357 641 Comptes de négociation et de règlement 0 0 0 Provisions 11 162 828 7 606 132 46,8% 3 556 696 Dettes subordonnées 30 041 282 30 042 179 0,0% - 896 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG 243 192 004 197 430 949 23,2% 45 761 055 Capital souscrit 46 842 400 42 773 400 9,5% 4 069 000 Primes d'émission 71 629 734 49 697 824 44,1% 21 931 910 Réserves 35 743 845 35 589 305 0,4% 154 540 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 69 215 879 52 217 017 32,6% 16 998 863 Résultat de l'exercice 19 760 145 17 153 403 15,2% 2 606 742 Total passif 2 169 870 949 1 843 954 120 17,7% 325 916 829 Hors Bilan 31/12/2021 31/12/2020 Variation en % en euros Engagements donnés 1 758 500 341 1 705 648 161 3,1% 52 852 179 Engagements de financement 1 757 894 529 1 704 286 924 3,1% 53 607 606 Engagements de garantie 605 811 1 361 237 -55,5% -755 426 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus 35 000 000 60 000 000 -41,7% -25 000 000 Engagements de financement 35 000 000 60 000 000 -41,7% -25 000 000 Engagements de garantie 0 0 0 Engagements sur titres 0 0 0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2021 31/12/2020 Variation en % en euros + Intérêts et produits assimilés 177 519 576 149 998 295 18,3% 27 521 281 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 177 496 862 149 998 295 18,3% 27 498 567 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 22 714 0 22 714 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 0 - Intérêts et charges assimilées -10 485 030 -9 183 598 14,2% -1 301 432 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -10 286 291 -9 055 902 13,6% -1 230 389 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -198 738 -110 507 79,8% -88 232 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 -17 189 -100,0% 17 189 Autres intérêts et charges assimilées 0 0 0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 0 + Revenus des titres à revenu variable -10 0 100,0% -10 + Commissions (produits) 88 553 462 67 835 141 30,5% 20 718 320 - Commissions (charges) -32 187 599 -25 822 610 24,6% -6 364 989 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 544 289 88,3% 255 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0 + Produits des autres activités 9 961 336 7 569 951 31,6% 2 391 385 - Charges des autres activités -15 447 793 -9 397 659 64,4% -6 050 133 Produit net bancaire 217 914 487 180 999 809 20,4% 36 914 677 - Charges générales d'exploitation -103 117 797 -90 049 202 14,5% -13 068 595 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -4 746 044 -3 505 457 35,4% -1 240 588 Résultat brut d'exploitation 110 050 645 87 445 151 25,9% 22 605 494 - Coût du risque -84 072 290 -67 963 305 23,7% -16 108 985 Résultat d'exploitation 25 978 355 19 481 846 33,3% 6 496 509 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés -1 685 487 -281 898 497,9% -1 403 589 Résultat courant avant impôt 24 292 868 19 199 948 26,5% 5 092 920 +/- Résultat exceptionnel -1 000 300 0 100,0% -1 000 300 - Impôts sur les bénéfices -3 532 424 -2 046 545 72,6% -1 485 879 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 0 Bénéfice de l'exercice 19 760 145 17 153 403 15,2% 2 606 742 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice, soit 19 760 144,83 euros, de la manière suivante : - 406 900,00 € en réserve légale - 19 353 244,83 € au compte de report à nouveau L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV. — Annexes I. Faits majeurs Augmentation de capital FLOA a procédé à une augmentation de capital de 4 069 k€ assortie d’une prime d’émission de 21 932 k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. Développement de nos activités à l’international En 2020, la société a procédé au lancement de son activité FLOA Pay à l’international avec notamment la Belgique et l’Espagne. FLOA a pour ambition de continuer d’étendre sa couverture géographique en Europe dans les années à venir. En 2022, FLOA a prévu le lancement de ses activités en Italie et au Portugal. Crise sanitaire COVID L’analyse des indicateurs de risque avancés montre que tout comme en 2020, il n’y a pas eu en 2021 et jusqu’à la date d’arrêté des comptes de signe de détérioration du profil de risque de FLOA à cause de la crise sanitaire liée au COVID. Compte tenu de ces éléments, FLOA a décidé de maintenir les pondérations du scénario central de Forward Looking (FWL) utilisé pour la détermination des provisions. Les pondérations du scénario central de FLOA utilisés depuis la FTA IFRS 9 sont : 10% optimiste / 50% neutre / 40% pessimiste. Malgré l’absence observée d’indice avancé de dégradation du risque de crédit, FLOA a décidé de se doter d’une provision de 2,8 M€ au 31/12/20 puis d’une dotation complémentaire menant à une provision de 3,6 M€ au 31/12/2021 visant à se protéger contre une détérioration future qui serait liée à la crise sanitaire. Analyse des sensibilités des provisions (au 31/12/2020) Pour estimer cette provision additionnelle, FLOA a choisi une solution intermédiaire entre le scénario central de Forward Looking et le scénario défavorable résultant de l’application d’un stress sévère (dont la pondération est de 1% optimiste / 29% neutre / 70% pessimiste) appliqué aux périmètre des statuts 1 et 2. La provision COVID comptabilisée au 31/12/20 sur le périmètre des statuts 1 et 2 était de 2,8 M€ euros ce qui représentait un provisionnement de 6,1% de ces statuts. FLOA a procédé à une actualisation du calcul de sensibilité du stock total de provisions liée à une modification des pondérations de scénarii de forward looking selon les 3 modalités présentées dans le tableau ci-dessous : Données en m€ Stress 1 Stress 2 Stress 3 Adverse +10% +10% +10% Central -5% -10% Optimiste -5% -10% Impact sur le stock de provision en M€ vs 31 décembre 2020 +2,3% +2,0% +2,6% L’impact simulé concerne les périmètres B1+B2 des Cartes & Crédits et des paiements N-fois. Par ailleurs, FLOA a également mesuré qu’une variation de plus ou moins 1% du taux de provisionnement B1 et B2 de plus ou moins 0.5 M€ sur le stock total de provisions de la Banque, ainsi que le présente le tableau suivant : Données en m€ Stress 1 Stress 2 % B1 +1% -1% % B2 +1% -1% Impact sur le stock de provision en M€ vs 31 décembre 2021 0,5 -0,5 Mise à jour des provisions au 31/12/2021 : Au 31/12/2021, cette provision est dotée à hauteur de 852 k€ pour atteindre 3 611 k€. Cette dotation supplémentaire a été calculée selon les variations des Bases provisionnables (B1/B2) pour chaque activité (Carte & Crédit et des paiements N-fois). II. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de FLOA arrêtés au 31/12/2021 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. La société FLOA clôture son exercice social le 31 décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2021. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2.3 Application du nouveau défaut prudentiel : Depuis Février 2021, FLOA applique la nouvelle définition du défaut prudentiel conformément aux lignes directrices de l’ABE, et aux normes techniques de réglementation sur les notions de seuils de matérialité applicables. Les principales évolutions liées à l’implémentation de cette nouvelle définition sont les suivantes : - La prise en compte des arriérés au niveau Tiers et non plus au niveau contrat ; - L’introduction de seuils de matérialité absolue (100€ d’arriéré) et relative (1% de l’exposition) pour la détermination du défaut ; - L’introduction d’une période probatoire de 3 mois en défaut à l’issue de la régularisation des créances ; - Le pas de déclassement quotidien contre mensuel auparavant. La mise en place de la nouvelle définition chez Floa s’est traduite par une hausse du niveau de provisionnement de 2,1 MEUR essentiellement liée à un rattrapage sur le mois de février 2021 consécutif au passage à un pas quotidien. II.2.4 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, FLOA S.A. est associée dans trois sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 90,00 % des droits, SEP Cdiscount, dont elle détient 60,00 % des droits, SEP Eureka, dont elle détient 50,10 % des droits. II.2.5 Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées" "Obligations et autres titres à revenu fixe" "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.6 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.7 Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 5 ans. II.2.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II.2.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.11 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.12 Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.13 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le Bilan III.1.1 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Créances sur établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 BFCM 0 0 BECM 111 465 133 586 CCF BNPP CIC BANQUE POSTALE 3 3 SOCIETE GENERALE LASER COFINOGA Total 111 468 133 589 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : (montants en milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2021 Total 2020 Créances clients 253 650 250 891 334 175 382 097 458 866 19 877 1 699 556 1 401 884 Autres crédits à la clientèle 11 521 0 0 0 0 0 11 521 11 525 Créances douteuses nettes de provisions 12 970 1 544 20 259 24 725 34 091 26 637 120 226 74 739 Créances rattachées 0 595 0 0 0 0 595 705 Total 278 141 253 030 354 434 406 822 492 957 46 514 1 831 898 1 488 853 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Encours sains bruts 1 730 523 1 430 361 Dépréciations -18 851 -16 247 Encours sains nets 1 711 672 1 414 114 Encours douteux bruts 259 511 181 966 dont encours douteux compromis 132 535 111 440 Dépréciations -139 285 -107 227 Encours douteux nets 120 226 74 739 Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Total des dépréciations constituées en début période -123 474 -107 594 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -81 685 -59 753 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -2 213 -1 598 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 47 232 43 850 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 2 004 1 621 Autres Total des dépréciations constituées en fin de période -158 136 -123 474 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1401 1 014 Total 1 401 1 014 III.1.3 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2021, le détail en est le suivant : Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2021 Parts entreprises liées 1 500 0 0 0 1 500 Certificats Fonds de garantie 0 0 0 0 0 Total Valeurs brutes 1 500 0 0 0 1 500 Parts entreprises liées -750 0 -750 0 -1 500 Total Provisions -750 0 -750 0 -1 500 Valeurs nettes 750 0 -750 0 0 III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2021, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2021 Immobilisations incorporelles 16 685 8 658 520 25 864 Immobilisations corporelles 3 245 139 -1 3 383 Immobilisations en cours 6 328 -8 658 5 756 3 426 Total Valeurs brutes 26 258 0 6 416 -1 32 673 Immobilisations incorporelles -7 043 0 -4 368 0 -11 411 Immobilisations corporelles -900 0 -378 0 -1 278 Total Amortissements ou Provisions -7 943 0 -4 746 0 -12 689 Valeurs nettes 18 315 0 1 670 -1 19 984 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 2021 pour un montant de 3.4 M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels (évolutions applications web et mobile Coup de Pouce, évolutions On Boarding Marchands B2B FLOA PAY etc.). III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par FLOA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 28 32 Etat ( dont IS ) 1 941 2 385 3 959 2 244 Personnel, organismes sociaux 888 535 Fournisseurs 5 451 8 013 Créances sur partenaires (*) 8 016 5 078 Dettes envers partenaires (**) 7 291 4 166 Divers 112 005 114 205 1 813 1 155 Stock de fournitures 1 1 Total 121 991 121 701 19 402 16 113 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de débit de C2C III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 1 4 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 44 678 43 423 1 253 2 886 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 1 4 Dont sur charges générales d’exploitation 1 951 2 438 1 252 2 882 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 42 727 40 985 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 18 798 21 730 19 214 19 548 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 13 725 13 761 7 724 0 Comptes de régularisation divers 21 056 15 589 9 629 8 021 Total 84 533 80 746 30 096 30 455 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif augmentent significativement en 2021 du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation et des prélèvements en attente d’émission. III.1.7 Dettes subordonnées FLOA n’a pas souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR). Le solde au 31/12/2021 est de 30M€. III.1.8 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/2021 est la suivante : (montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans <5 ans + 5 ans Total Total 2021 2020 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 0 115 000 597 000 410 000 615 000 105 000 1 842 000 1 567 000 Charges à payer s/Emprunt 0 551 91 373 1 561 42 2 618 4 335 Compte courant 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires 0 0 0 0 0 0 0 1 Certificats de Dépôts Négociables 20 000 0 0 0 0 0 20 000 20 000 Total 20 000 115 551 597 091 410 373 616 561 105 042 1 864 618 1 591 336 III.1.9 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2021 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 549 0 -29 0 520 Provisions pour médaille du travail 36 1 0 0 37 Provisions situation nette négative de filiale 0 405 0 0 405 Autres provisions pour risques et charges 7 021 10 279 -6 974 -125 10 201 Total 7 606 10 685 -7 003 -125 11 163 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode des unités de crédit projetées, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 1,0% au 31/12/2021, de 0,45% au 31/12/2020, 0,75% au 31/12/2019, 1,5% au 31/12/2018 après 1,5% au 31/12/2017 et 1,2% au 31/12/2016. Les dotations de la période comptabilisent une provision COVID de 852 k€. III.1.10 Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2020 42 773 49 698 35 589 52 217 17 153 0 197 430 Variation de capital 4 069 21 932 26 001 Variation de provisions réglementées 0 Résultat de l’exercice 19 760 19 760 Distributions effectuées 0 Affectation du résultat N-1 155 16 999 -17 153 0 Situation au 31/12/2021 46 842 71 630 35 744 69 216 19 760 0 243 192 Le capital social de FLOA S.A est de 46 842 K€ et se décompose en 468 424 actions ordinaires. III.2 Le Hors Bilan (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financement Engagements reçus d’établissements de crédit 35 000 60 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 757 895 1 704 287 Engagements de garantie Engagements reçus de la clientèle 606 1 361 Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2021. III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2021 31/12/2020 Produit net bancaire 217 914 181 000 Charges générales d’exploitation 47,32% 49,75% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 2,18% 1,94% Coût du risque 38,58% 37,55% Résultat d’exploitation 11,92% 10,76% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,77% 0,16% Impôts sur les bénéfices 1,62% 1,13% Résultat de l’exercice 9,07% 9,48% III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 177 520 149 998 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 177 497 149 998 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 23 0 Intérêts et charges assimilées -10 485 -9 183 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -10 286 -9 056 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -199 -110 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 -17 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 167 035 140 815 III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Frais de dossiers 0 0 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 249 1 200 Commissions Assurances 46 334 34 820 Commissions Cartes 2 408 2 392 Cotisations cartes 14 223 12 261 Commissions sur opérations PNF 22 224 16 846 Commissions comptes bancaires -5 753 -5 593 Commissions apporteurs d'affaires -22 427 -16 520 Autres commissions 2 115 316 -4 008 -3 710 Total 88 553 67 835 -32 188 -25 823 III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 2 939 1 810 Part C2C Part Casino Guichard Perrachon 372 390 Part Casino Services 93 98 Part Cdiscount 2 474 1 322 Produits connexes à l’activité financière : divers 7 022 5 760 Autres produits d'exploitation bancaire 9 961 7 570 La quote-part de SEP déficitaire de Cdiscount augmente de 2 474 k€ car la SEP Eureka est fortement déficitaire en 2021. Les produits divers augmentent de 1 262 k€, en lien avec les nettoyages d’écarts entre les bases FlOA Pay et Euro Information. III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : -7 291 -4 166 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part C Discount -7 291 -4 166 Part C2C 0 0 Divers -8 157 -5 231 Autres charges d'exploitation bancaire -15 448 -9 397 III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Salaires bruts (y compris Intéressement) -17 131 -13 168 Charges sociales -5 779 -4 564 CICE Provision pour indemnités de départ retraite 19 -120 Provision pour médaille du travail -1 -6 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel 89 -33 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations -2 256 -1 801 Total Frais de personnel -25 059 -19 692 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Coûts facturés par CM CIC(*) -16 244 -15 475 Coûts facturés par Groupe CASINO(*) -20 415 -19 695 Impôts et taxes -167 -430 Frais généraux -41 233 -34 758 Total Autres charges et produits d'exploitation -78 059 -70 358 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3.7 Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dotation aux provisions s/risque exploitation Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 0 0 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 0 0 III.3.8 Coût du risque L’évolution entre 2020 et 2021 est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Pertes sur créances irrécouvrables -52 422 -54 402 Rentrées sur créances amorties 3 571 5 160 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -2 604 -3 187 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -28 172 -14 773 Coût du risque -79 627 -67 202 Provisions pour perte de marge future -4 445 -761 Total Coût du risque -84 072 -67 963 III.3.9 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Sur immobilisations financières -1 684 -282 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -1 0 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -1 685 -282 III.3.10 Impôt sur les sociétés (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2020 19 200 -2 047 Résultat courant avant IS au 31/12/2021 24 292 -3 532 III.3.11 Résultat exceptionnel (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Résultat exceptionnel -1 000 0 Ces charges exceptionnelles correspondent à des provisions pour frais de sortie du GIE CCS. III.3.12 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées (montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2021, FLOA est intégrée dans le périmètre de consolidation de : BFCM 50 % CASINO GUICHARD PERRACHON 50 % Par ailleurs, FLOA produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. Filiales et participations En milliers d’euros Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Valeur comptable nette des titres détenus Emprunt consentis par la société mère et non encore remboursé Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observations I) Renseignements détaillés : A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiqué dénomination et siège social) BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100% 1 500 0 11 353 0 1 500 0 65 -890 0 Société consolidée dans les comptes de FLOA B. Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société) (indiqué dénomination et siège social) III.4.2 Effectifs moyens 31.12.2021 31.12.2020 Techniciens de la banque 97 100 Cadres 193 155 Total 291 255 III.4.3 Rémunération des dirigeants En milliers d’euros Salaire Part fixe Salaire Part variable Avantages en nature Total 31/12/2021 1 602 1 034 1 683 4 319 31/12/2020 1 515 437 1 663 3 615 III.4.4 Honoraires des commissaires aux comptes montants en milliers d'euros HT 31/12/2021 ERNST & YOUNG Cailliau Dedouit et Associés Montant % Montant % Certification des comptes 54 67% 56 95% Services autres que la certification des comptes * 27 33% 3 5% Total 81 100% 59 100% *Les services autres que la certification des comptes correspondent notamment en 2021 à l’examen limité du 30 septembre 2021, au rapport sur opérations sur le capital, aux lettres d’inclusion et au FRU. III.5 Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes 2021. A noter qu’en date de ce document, FLOA n’est pas impactée par le conflit russo-ukrainien. De façon prospective, FLOA n’anticipe pas d’impact significatif sur son activité. V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l’Assemblée Générale de la société FLOA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FLOA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit. Fondement de l’opinion  Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.  Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.  Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de crédits à la clientèle Risque identifié Notre réponse Les créances de crédits à la clientèle représentent M€ 1 832 au bilan de votre société au 31 décembre 2021. Comme indiqué dans la note II.2.2 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique fondées sur des historiques de flux de recouvrement. Compte tenu du niveau de complexité des hypothèses utilisées pour l’estimation du risque de crédit à la clientèle et des dépréciations qui y sont rattachées, ainsi que de la sensibilité du niveau de ces dépréciations aux hypothèses retenues pour déterminer les flux futurs de recouvrement, nous avons considéré que la détermination de ces dépréciations constitue un point clé de l’audit des comptes annuels. Les dépréciations au titre du risque de crédit à la clientèle sont présentées dans la note III.1.2 de l’annexe aux comptes annuels et s’élèvent au 31 décembre 2021 à M€ 139,3. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de la crise liée à la pandémie de Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : ► pris connaissance du processus d’évaluation de ces dépréciations ainsi que des procédures de contrôle interne portant sur l’identification des indicateurs de dépréciation et sur le calibrage des modèles statistiques de dépréciation ; ► testé l’efficacité des contrôles clés mis en oeuvre par votre société relatifs à ces procédures ; ► testé les matrices statistiques de passage entre les différentes strates de recouvrement ; ► examiné le correct déversement dans les comptes des données calculées par les modèles de dépréciations statistiques des créances à la clientèle ; ► réalisé des procédures analytiques sur l’évolution des encours et des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.  Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire.  Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires  Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société FLOA par vos statuts constitutifs du 27 novembre 2000. Au 31 décembre 2021, nos cabinets étaient dans la vingt et unième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels  Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ► il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ► il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.  Rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit Nous remettons au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 27 avril 2022 Les Commissaires aux Comptes CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Hassan Baaj Partie B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2021 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 12 mai 2022 I. — Bilan (Montants en milliers d'euros) Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Prêts et créances sur les établissements de crédits assimilés au coût amorti 122 288 144 405 2a Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 1 791 527 1 451 909 2b Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Placements des activités d’assurance et parts de réassureurs dans les provisions techniques 0 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 0 0 Actifs d'impôts courants 1 941 2 386 5a Actifs d'impôts différés 10 483 13 909 5b Compte de régularisation et actifs divers 204 557 200 029 6a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 Immeubles de placement 0 0 Immobilisations corporelles 4 938 5 529 7a Immobilisations incorporelles 17 879 15 972 7b Ecarts d’acquisition 0 0 Total actif 2 153 613 1 834 139 Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Notes Banques centrales 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Dettes représentées par un titre au coût amorti 20 000 20 000 3a Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au coût amorti 1 814 576 1 541 293 3b Dettes envers la clientèle au coût amorti 1 401 1 015 3c Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Passifs d’impôts courants 3 744 2 193 5a Passifs d'impôts différés 0 0 5b Compte de régularisation et passifs divers 48 634 47 677 6b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Provisions 10 229 7 607 8 Dettes subordonnées coût amorti 30 041 30 042 3d Capitaux propres 224 988 184 312 Capitaux propres - Part du Groupe 224 988 184 312 9 Capital et réserves liées 118 471 92 470 9 Réserves consolidées 91 588 82 482 9 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 Résultat net - part du groupe 14 929 9 360 9 Intérêts minoritaires 0 0 Total passif 2 153 613 1 834 139 II. — Compte de résultat IFRS Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Notes + Intérêts et produits assimilés 176 769 149 571 11 - Intérêts et charges assimilées -9 701 -8 753 11 + Commissions (produits) 88 552 67 833 12 - Commissions (charges) -32 188 -23 741 12 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 1 0 13 + Produits des autres activités 10 018 7 569 14 - Charges des autres activités -15 446 -9 397 14 Produit net bancaire 218 005 183 082 - Charges générales d'exploitation -102 695 -91 877 15 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -5 422 -4 153 15c Résultat brut d'exploitation 109 888 87 052 - Coût du risque -87 999 -72 780 16 Résultat d'exploitation 21 889 14 272 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -1 0 17 Résultat courant avant impôt 21 888 14 272 - Impôts sur les bénéfices -6 959 -4 912 18 Résultat net 14 929 9 360 - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0 Résultat net part du groupe 14 929 9 360 Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Résultat net 14 929 9 360 Ecarts de conversion Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de dettes Reclassement d'actifs financiers de juste valeur par capitaux propres à juste valeur par résultat Réévaluation des placements des activités d'assurance Réévaluation des instruments dérivés de couverture Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres à la clôture Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - instruments de capitaux propres cédés durant l'exercice Ecart de réévaluation liés au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO Réévaluation des immobilisations Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies Quote-part des gains ou pertes non recyclables sur entreprises MEE Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 14 929 9 360 Dont part du Groupe Dont part des intérêts minoritaires Suite à une
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2022, affaire n°2202434
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201028
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 55 136 600 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 47 686 Créances sur les établissements de crédit 157 015 Opérations avec la clientèle 1 826 866 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 76 651 Immobilisations corporelles 1 712 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 136 757 Comptes de régularisation 82 212 Total de l’actif 2 328 899 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 850 702 Opérations avec la clientèle 1 896 Dettes représentées par un titre 19 980 Autres passifs 76 445 Comptes de régularisation 42 463 Provisions 11 148 Dettes subordonnées 30 073 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 296 192 Capital souscrit 55 137 Primes d’émission 116 335 Réserves 35 744 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 88 976 Total du passif 2 328 899 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 780 423 Engagements de garantie 491 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2022, affaire n°2201028
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200028
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 46 842 400 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Décembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 111 465 Opérations avec la clientèle 1 832 787 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 17 879 Immobilisations corporelles 2 105 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 119 053 Comptes de régularisation 84 233 Total de l’actif 2 167 522 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 814 576 Opérations avec la clientèle 1 401 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 8 366 Comptes de régularisation 60 396 Provisions 9 310 Dettes subordonnées 30 041 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 223 432 Capital souscrit 46 842 Primes d’émission 71 630 Réserves 35 744 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 69 216 Total du passif 2 167 522 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 757 895 Engagements de garantie 606 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 35 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°6 du 14/01/2022, affaire n°2200028
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104060
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 42   773   400 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Septembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 71 684 Opérations avec la clientèle 1 665 614 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 249 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 17 497 Immobilisations corporelles 2 138 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 131 874 Comptes de régularisation 69 640 Total de l’actif 1 958 696 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 631 955 Opérations avec la clientèle 1 456 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 9 491 Comptes de régularisation 60 550 Provisions 7 772 Dettes subordonnées 30 041 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 197 431 Capital souscrit 42 773 Primes d’émission 49 698 Réserves 35 744 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 69 216 Total du passif 1 958 696 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 751 609 Engagements de garantie 978 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 200 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°124 du 15/10/2021, affaire n°2104060
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103379
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 42   773   400 € Siège social  : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux . 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 107 256 Opérations avec la clientèle 1 558 623 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 249 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 17 068 Immobilisations corporelles 2 234 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 138 433 Comptes de régularisation 66 889 Total de l’actif 1 890 752 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 576 310 Opérations avec la clientèle 2 439 Dettes représentées par un titre 20 00 0 Autres passifs 8 024 Comptes de régularisation 49 226 Provisions 7 281 Dettes subordonnées 30 04 1 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 197 431 Capital souscrit 42 773 Primes d’émission 49 698 Réserves 35 744 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 69 216 Total du passif 1 890 752 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 741 161 Engagements de garantie 1 042 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 170 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°84 du 14/07/2021, affaire n°2103379
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102615
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FLOA ( anciennement BANQUE DU GROUPE CASINO S.A .) Société anonyme au capital de 42.773.400 € Siège social : Immeuble G7, 71 rue Lucien Faure 33300 Bordeaux RCS Bordeaux 434 130 423 Partie A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2020 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 21 mai 2021 I. — Bilan (Montants en euros) Actif 31/12/2020 31/12/2019 Variation en % en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 133 588 770 10 259 387 1202,1% 123 329 384 Opérations avec la clientèle 1 488 853 469 1 224 987 391 21,5% 263 866 078 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 750 090 1 031 988 -27,3% - 281 898 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 0 Location simple 0 0 0 Immobilisations incorporelles 15 971 485 11 075 945 44,2% 4 895 540 Immobilisations corporelles 2 344 410 976 911 140,0% 1 367 500 Capital souscrit non versé 0 0 0 Actions propres 0 0 0 Autres Actifs 121 700 884 112 783 050 7,9% 8 917 834 Comptes de régularisation 80 745 012 84 469 877 -4,4% - 3 724 865 Total actif 1 843 954 120 1 445 584 547 27,6% 398 369 573 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Variation en % en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 541 293 865 1 206 294 377 27,8% 334 999 488 Opérations avec la clientèle 1 014 485 762 372 33,1% 252 113 Dettes représentées par un titre 20 000 000 0 20 000 000 Autres passifs 16 112 794 9 334 262 72,6% 6 778 532 Comptes de régularisation 30 453 717 20 955 140 45,3% 9 498 576 Comptes de négociation et de règlement 0 0 0 Provisions 7 606 132 4 916 547 54,7% 2 689 584 Dettes subordonnées 30 042 179 30 044 964 0,0% - 2 786 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 197 430 949 173 276 884 13,9% 24 154 065 Capital souscrit 42 773 400 41 228 000 3,7% 1 545 400 Primes d'émission 49 697 824 44 242 562 12,3% 5 455 262 Réserves 35 589 305 34 897 223 2,0% 692 082 Ecarts de réévaluation 0 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0 Report à nouveau 52 217 017 35 992 018 45,1% 16 224 999 Résultat de l'exercice 17 153 403 16 917 082 1,4% 236 321 Total passif 1 843 954 120 1 445 584 547 27,6% 398 369 573 Hors bilan 31/12/2020 31/12/2019 Variation en % en euros Engagements donnés 1 705 648 161 1 385 096 955 23,1% 320 551 206 Engagements de financement 1 704 286 924 1 383 687 805 23,2% 320 599 119 Engagements de garantie 1 361 237 1 409 151 -3,4% - 47 913 Engagements sur titres 0 0 0 Engagements reçus 60 000 000 67 000 000 -10,4% -7 000 000 Engagements de financement 60 000 000 67 000 000 -10,4% - 7 000 000 Engagements de garantie 0 0 0 Engagements sur titres 0 0 0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2020 31/12/2019 Variation en % en euros + Intérêts et produits assimilés 149 998 295 136 057 725 10,2% 13 940 570 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 149 998 295 136 057 725 10,2% 13 940 570 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 0 - Intérêts et charges assimilées - 9 183 598 - 9 360 110 -1,9% 176 513 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 9 055 902 - 9 195 070 -1,5% 139 168 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 110 507 - 139 918 -21,0% 29 411 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 17 189 - 25 122 -31,6% 7 933 Autres intérêts et charges assimilées 0 0 0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 - 14 -100,0% 14 + Commissions (produits) 67 835 141 55 305 639 22,7% 12 529 502 - Commissions (charges) - 25 822 610 - 12 409 064 108,1% - 13 413 545 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 289 295 -1,9% - 6 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0 + Produits des autres activités 7 569 951 5 176 409 46,2% 2 393 542 - Charges des autres activités - 9 397 659 - 10 225 994 -8,1% 828 335 Produit net bancaire 180 999 809 164 544 885 10,0% 16 454 924 - Charges générales d'exploitation - 90 049 202 - 83 309 696 8,1% - 6 739 505 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles - 3 505 457 - 1 828 258 91,7% - 1 677 199 Résultat brut d'exploitation 87 445 151 79 406 931 10,1% 8 038 220 - Coût du risque - 67 963 305 - 59 701 080 13,8% - 8 262 225 Résultat d'exploitation 19 481 846 19 705 852 -1,1% - 224 006 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés - 281 898 - 155 940 80,8% - 125 958 Résultat courant avant impôt 19 199 948 19 549 911 -1,8% - 349 963 +/- Résultat exceptionnel 0 - 8 499 -100,0% 8 499 - Impôts sur les bénéfices - 2 046 545 - 2 624 331 -22,0% 577 786 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 0 Bénéfice de l'exercice 17 153 403 16 917 082 1,4% 236 321 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice, soit 12.628.068,00 euros, de la manière suivante : 154.540,00 € en réserve légale 16.998.862,76 € au compte de report à nouveau L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV. — Annexes I. Faits majeurs Changement de dénomination sociale La société a procédé à un changement de dénomination sociale voté par Assemblée Générale du 18 mai 2020. La dénomination sociale de la société devient FLOA avec prise d’effet au 16 septembre 2020, date d’autorisation délivrée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Augmentation de capital FLOA a procédé à une augmentation de capital de 1 545 k€ assortie d’une prime d’émission de 5 455 k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. Développement de nos activités à l’international La société a procédé au lancement de son activité FLOA Pay à l’international avec notamment la Belgique et l’Espagne en 2020. FLOA a pour ambition de continuer d’étendre sa couverture géographique en Europe dans les années à venir. Crise sanitaire COVID L’analyse des indicateurs de risque avancés montre qu’il n’y a pas eu en 2020 et jusqu’à la date d’arrêté des comptes de signe de détérioration du profil de risque de FLOA à cause de la crise sanitaire liée au COVID. Compte tenu de ces éléments, FLOA a décidé de maintenir les pondérations du scénario central de Forward Looking (FWL) utilisé pour la détermination des provisions. Les pondérations du scénario central de Floa utilisés depuis la FTA IFRS 9 sont : 10% optimiste / 50% neutre / 40% pessimiste. Malgré l’absence observée d’indice avancé de dégradation du risque de crédit, FLOA a décidé de se doter d’une provision de 2,8 M€ euros au 31/12/20 visant à se protéger contre une détérioration future qui serait liée à la crise sanitaire. Pour estimer cette provision additionnelle, FLOA a choisi une solution intermédiaire entre le scénario central de Forward Looking et le scénario défavorable résultant de l’application d’un stress sévère (dont la pondération est de 1% optimiste / 29% neutre / 70% pessimiste) appliqué aux périmètres des statuts 1 et 2. La provision COVID comptabilisée au 31/12/20 sur le périmètre des statuts 1 et 2 est de 2,8 M€ euros ce qui représente une hausse de provisionnement de 6,1% de ces statuts. A noter en complément que la crise Covid-19 a toutefois entrainé un ralentissement de l’activité commerciale des paiements fractionnés notamment sur le secteur du tourisme particulièrement touché. Analyse des sensibilités des provisions FLOA a procédé à une actualisation du calcul de sensibilité du stock total de provisions liée à une modification des pondérations de scénarii de forward looking selon les 3 modalités présentées dans le tableau ci-dessous: Données en m€ Stress 1 Stress 2 Stress 3 Advers +10% +10% +10% Central -5% -10% Optimiste -5% -10% Impact sur le stock de provision en M€ vs 31 décembre 2020 +2,3 +2,0 +2,6 L’impact simulé concerne les périmètres B1+B2 des Cartes & Crédits et des paiements N-fois. Par ailleurs, FLOA a également mesuré qu’une variation de plus ou moins 1% du taux de provisionnement B1 et B2 de plus ou moins 0.4 M€ sur le stock total de provisions de la Banque, ainsi que le présente le tableau suivant : Données en m€ Stress 1 Stress 2 % B1 +1% -1% % B2 +1% -1% Impact sur le stock de provision en M€ vs 31 décembre 2020 +0,4 -0,4 II. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de FLOA arrêtés au 31/12/2020 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. La société FLOA clôture son exercice social le 31 décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2020. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2.3 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, FLOA S.A. est associée dans trois sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 90,00 % des droits, SEP Cdiscount, dont elle détient 60,00 % des droits, SEP Eureka, dont elle détient 50,10 % des droits. II.2.4 Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées" "Obligations et autres titres à revenu fixe" "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.5 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.6 Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 5 ans. II.2.7 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II.2.8 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2.9 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.10 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.11 Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.12 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le bilan III.1.1 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Créances sur Etablissements de crédit BFCM 0 0 BECM 133 586 10 259 CCF BNPP CIC BANQUE POSTALE 3 0 SOCIETE GENERALE LASER COFINOGA Total 133 589 10 259 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : (montants en milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - durée résiduelle < 1 < 3 3 mois 1 an 2 ans + 5 ans Total Total Mois Mois < 1 an <2 ans <5 ans 2020 2019 Créances clients 205 368 223 532 273 835 303 623 365 814 29 712 1 401 884 1 144 653 Autres crédits à la clientèle 172 0 0 0 11 353 0 11 525 11 353 Créances douteuses nettes de provisions 16 828 614 14 070 17 290 13 650 12 287 74 739 68 304 Créances rattachées 0 705 0 0 0 0 705 677 Total 222 368 224 851 287 905 320 913 390 817 41 999 1 488 853 1 224 987 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Encours sains bruts 1 430 361 1 169 742 Dépréciations - 16 247 - 13 059 Encours sains nets 1 414 114 1 156 683 Encours douteux bruts 181 966 162 839 dont encours douteux compromis 111 440 93 315 Dépréciations - 107 227 - 94 535 Encours douteux nets 74 739 68 304 Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Total des dépréciations constituées en début période -107 594 -93 060 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -59 753 -57 745 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -1 598 -1 494 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 43 850 43 068 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1 621 1 637 Autres Total des dépréciations constituées en fin de période -123 474 -107 594 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1014 762 Total 1 014 762 III.1.3 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2020, le détail en est le suivant : Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2019 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2020 Parts entreprises liées 1 500 0 0 0 1 500 Certificats Fonds de garantie 0 0 0 0 0 Total Valeurs brutes 1 500 0 0 0 1 500 Parts entreprises liées - 468 0 - 282 0 - 750 Total Provisions - 468 0 - 282 0 - 750 Valeurs nettes 1 032 0 - 282 0 750 III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2020, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2019 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2020 Immobilisations incorporelles 8 651 7 756 282 - 4 16 685 Immobilisations corporelles 1 547 1 453 245 0 3 245 Immobilisations en cours 6 292 - 9 209 9 245 0 6 328 Total Valeurs brutes 16 490 - 0 9 773 - 4 26 258 Immobilisations incorporelles - 3 867 0 - 3 176 0 - 7 043 Immobilisations corporelles - 570 0 - 330 0 - 900 Total Amortissements ou Provisions - 4 437 0 - 3 506 0 - 7 943 Valeurs nettes 12 053 - 0 6 267 - 4 18 315 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 2020 pour un montant de 6,3 M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels (évolutions application Coup de Pouce, Reporting DATA et scoring…). III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par FLOA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : ( montants en milliers d'euros ) Autres actifs et passifs 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 32 32 Etat ( dont IS ) 2 385 1 632 2 244 2 807 Personnel, organismes sociaux 535 414 Fournisseurs 8 013 176 Créances sur partenaires (*) 5 078 3 268 Dettes envers partenaires (**) 4 166 4 854 Divers 114 205 107 841 1 155 1 083 Stock de fournitures 1 10 Total 121 701 112 783 16 113 9 334 (*) Montant des preciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de débit de C2C III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 4 14 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 43 423 33 426 2 886 4 477 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 4 8 Dont sur charges générales d’exploitation 2 438 1 258 2 882 4 469 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 40 985 32 168 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 21 730 31 310 19 548 11 327 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 13 761 26 550 0 0 Comptes de régularisation divers 15 589 19 720 8 021 5 151 Total 80 746 84 470 30 455 20 955 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif augmentent significativement en 2020 du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation et des prélèvements en attente d’émission. III.1.7 Dettes subordonnées FLOA n’a pas souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR). Le solde au 31/12/2020 est de 30M€. III.1.8 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/2020 est la suivante : (Montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 < 3 3 mois 1 an 2 ans + 5 ans Total Total Mois Mois < 1 an <2 ans <5 ans 2020 2019 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 50 000 50 000 560 000 417 000 460 000 30 000 1 567 000 1 161 000 Charges à payer s/Dmprunt 126 159 1 658 629 1 721 42 4 335 4 455 Compte courant 0 0 70 882 Comptes ordinaires 1 1 2 Certificats de Dépôts Négociables 20 000 20 000 0 Total 70 127 50 159 561 658 417 629 461 721 30 042 1 591 336 1 236 339 III.1.9 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2019 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2020 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 437 112 0 0 549 Provisions pour médaille du travail 30 6 0 0 36 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 4 450 6 350 - 3 770 - 9 7 021 Total 4 917 6 468 - 3 770 - 9 7 606 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode des unités de crédit projetées, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 0,45% au 31/12/2020, 0,75% au 31/12/2019, 1,5% au 31/12/2018 après 1,5% au 31/12/2017 et 1,2% au 31/12/2016 Les dotations de la période comptabilisent une provision COVID de 2,8 M€. III.1.10 Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2019 41 228 44 243 34 897 35 992 16 917 0 173 277 Variation de capital 1 545 5 455 7 000 Variation de provisions réglementées 0 Résultat de l’exercice 17 153 17 153 Distributions effectuées 0 Affectation du résultat N-1 692 16 225 -16 917 0 Le capital social de FLOA S.A est de 42 773 K€ et se décompose en 427 734 actions ordinaires. III.2 Le Hors Bilan (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financement Engagements reçus d’établissements de crédit 60 000 67 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 704 287 1 383 688 Engagements de garantie Engagements reçus de la clientèle 1 361 1 409 Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2020. III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2020 31/12/2019 Produit net bancaire 181 000 164 545 Charges générales d’exploitation 49,75% 50,63% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 1,94% 1,11% Coût du risque 37,55% 36,28% Résultat d’exploitation 10,76% 11,98% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,16% 0,09% Impôts sur les bénéfices 1,13% 1,60% Résultat de l’exercice 9,48% 10,28% III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 149 998 136 058 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 149 998 136 058 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Intérêts et charges assimilées - 9 183 - 9 360 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 9 056 - 9 195 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 110 - 140 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 17 - 25 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 140 815 126 698 III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Frais de dossiers Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 200 1 063 Commissions Assurances 34 820 25 906 Commissions Cartes 2 392 2 592 Cotisations cartes 12 261 9 695 Commissions sur opérations PNF 16 846 15 345 Commissions comptes bancaires - 5 593 - 4 545 Commissions apporteurs d'affaires - 16 520 - 4 182 Autres commissions 316 705 - 3 710 - 3 682 Total 67 835 55 306 - 25 823 - 12 409 III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1 810 713 Part C2C 0 188 Part Casino Guichard Perrachon 390 420 Part Casino Services 98 105 Part Cdiscount 1 322 0 Produits connexes à l’activité financière : divers 5 760 4 463 Autres produits d'exploitation bancaire 7 570 5 176 La quote-part de SEP déficitaire de Cdiscount augmente de 1 322 k€ car la SEP Eureka est fortement déficitaire en 2020. Les produits divers augmentent de 1 297 k€. Cette augmentation s’explique principalement par 500 K€ d’avoirs sur exercices antérieurs. III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : - 4 166 - 4 855 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part C Discount - 4 166 - 4 855 Part C2C 0 0 Divers - 5 231 - 5 371 Autres charges d'exploitation bancaire - 9 397 - 10 226 III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Salaires bruts (y compris Intéressement) - 13 168 - 11 258 Charges sociales - 4 564 - 3 350 CICE 0 0 Provision pour indemnités de départ retraite - 120 - 140 Provision pour médaille du travail - 6 - 4 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel - 33 - 19 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations - 1 801 - 1 339 Total Frais de personnel - 19 692 - 16 110 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Coûts facturés par CM CIC(*) - 15 475 - 13 969 Coûts facturés par Groupe CASINO(*) - 19 695 - 18 839 Impôts et taxes - 430 - 2 399 Frais généraux - 34 758 - 31 993 Total Autres charges et produits d'exploitation - 70 358 - 67 200 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3.7 Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Dotation aux provisions s/risque exploitation Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 0 0 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 0 0 III.3.8 Coût du risque L’évolution entre 2019 et 2020 est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Pertes sur créances irrécouvrables - 54 402 - 51 184 Rentrées sur créances amorties 5 160 6 190 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses - 3 187 - 4 066 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque - 14 773 - 10 310 Coût du risque - 67 202 - 59 370 Provisions pour perte de marge future - 761 - 331 Total Coût du risque - 67 963 - 59 701 III.3.9 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Sur immobilisations financières - 282 - 114 Sur immobilisations corporelles et incorporelles 0 - 42 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés - 282 - 156 III.3.10 Impôt sur les sociétés (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2019 19 550 - 2 625 Résultat courant avant IS au 31/12/2020 19 200 - 2 047 III.3.11 Résultat exceptionnel (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Résultat exceptionnel 0 - 8 Ces charges exceptionnelles 2019 sont relatives à la clôture de litiges RH. III.3.12 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées (montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2020, FLOA est intégrée dans le périmètre de consolidation de : BFCM 50 % CASINO GUICHARD PERRACHON 50 % Par ailleurs, FLOA produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. en milliers d'euros Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Valeur comptable nette des titres détenus Emprunt consentis par la société mère et non encore remboursé Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat ) Pnb hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I ) Renseignements détaillés : A .- FILIALES ( 50% au moins du capital détenu par la société ) (indiquer dénomination et siège social) BANCAS 100% 1 500 750 11 353 0 1 500 0 17 (222) 0 Société consolidée dans les comptes de FLOA 6, avenue de Provence, 75009 Paris B.- PARTICIPATIONS ( 10 à 50 %du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) III.4.2 Effectifs moyens 31/12/2020 31/12/2019 Techniciens de la banque 100 106 Cadres 155 117 Total 255 223 III.4.3 Honoraires des commissaires aux comptes Montants en milliers d’euros HT 31/12/2020 ERNST & YOUNG Cailliau Dedouit et Associés Montant % Montant % Certification des comptes 50 96% 44 96% Services autres que la certification des comptes* 2 4% 2 4% Total 52 100% 46 100% III.5 Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes 2020. Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices en milliers d'euros Nature des indications N - 4 N - 3 N-2 N-1 N 2016 2017 2018 2019 2020 1 ) Capital en fin d’exercice A ) Capital social 25 120 28 216 34 649 41 228 42 773 B ) Nombre d'actions ordinaires existantes 251 200 282 160 346 488 412 280 427 734 C ) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes D ) Nombre maximal d'actions à créer d1 ) par conservation d'obligations d2 ) par exercice de droits de souscription 2 ) Opérations et résultats de l’exercice A ) Chiffre d'affaires hors taxes ( Produit net bancaire ) 106 294 118 333 135 905 164 545 181 000 B ) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 52 384 54 128 64 521 81 235 90 950 C ) Impôts sur les bénéfices - 467 351 - 2 070 - 2 625 - 2 047 D ) Participation des salariés due au titre de l'exercice 0 0 0 0 0 E ) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 4 940 5 746 12 628 16 917 17 153 F ) Résultat distribué 0 0 0 0 0 3 ) Résultat par action A ) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 206,68 193,08 180,24 190,67 207,85 B ) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 19,67 20,36 36,45 41,03 40,10 C ) Dividende attribué par action 0 0 0 0 0 4 ) Personnel A ) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 89 100 202 230 274 B ) Montant de la masse salariale de l'exercice 3 995 5 062 8 492 9 345 11 754 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l’Assemblée Générale de la société FLOA, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FLOA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion - Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537 / 2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de crédits à la clientèle Risque identifié Not re réponse Les créances de crédits à la clientèle représentent M€ 1 488 au bilan de votre société au 31 décembre 2020. Comme indiqué dans la note II.2.2 de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique fondées sur des historiques de flux de recouvrement. Compte tenu du niveau de complexité des hypothèses utilisées pour l’estimation du risque de crédit à la clientèle et des dépréciations qui y sont rattachées, ainsi que de la sensibilité du niveau de ces dépréciations aux hypothèses retenues pour déterminer les flux futurs de recouvrement, nous avons considéré que la détermination de ces dépréciations constitue un point clé de l’audit des comptes annuels. Les dépréciations au titre du risque de crédit à la clientèle sont présentées dans la note III.1.2 de l’annexe aux comptes annuels et s’élèvent au 3 1 décembre 2020 à M€ 10 7,2. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de la crise liée à la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : ► pris connaissance du processus d’évaluation de ces dépréciations ainsi que des procédures de contrôle interne portant sur l’identification des indicateurs de dépréciation et sur le calibrage des modèles statistiques de dépréciation ; ► testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre société relatifs à ces procédures ; ► testé les matrices statistiques de passage entre les différentes strates de recouvrement ; ► examiné le correct déversement dans les comptes des données calculées par les modèles de dépréciations statistiques des créances à la clientèle ; ► réalisé des procédures analytiques sur l’évolution des encours et des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. - Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires - Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société FLOA par vos statuts constitutifs du 27 novembre 2000. Au 31 décembre 2020, nos cabinets étaient dans la vingtième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels - Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ► il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ► il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. - Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 / 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 24 mars 2021 Les Commissaires aux Comptes CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Hassan Baaj Partie B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2020 Comptes consolidés approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 21 mai 2021 I. — Bilan (Montants en milliers d'euros) Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Prêts et créances sur les établissements de crédits assimilés au coût amorti 144 405 21 079 2a Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 1 451 909 1 193 324 2b Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Placements des activités d’assurance et parts de réassureurs dans les provisions techniques 0 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 0 0 Actifs d'impôts courants 2 386 1 632 5a Actifs d'impôts différés 13 909 16 774 5b Compte de régularisation et actifs divers 200 029 195 589 6a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 Immeubles de placement 0 0 Immobilisations corporelles 5 529 4 810 7a Immobilisations incorporelles 15 972 11 076 7b Ecarts d’acquisition 0 0 Total actif 1 834 139 1 444 284 Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Notes Banques centrales 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au coût amorti 1 541 293 1 206 295 3a Dettes envers la clientèle au coût amorti 1 015 762 3b Dettes représentées par un titre au coût amorti 20 000 0 3c Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Passifs d’impôts courants 2 193 2 684 5a Passifs d'impôts différés 0 0 5b Compte de régularisation et passifs divers 47 677 31 506 6b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance 0 0 Provisions 7 607 4 988 8 Dettes subordonnées au coût amorti 30 042 30 045 3d Capitaux propres 184 312 168 004 Capitaux propres - Part du Groupe 184 312 168 004 9 Capital et réserves liées 92 470 85 470 9 Réserves consolidées 82 482 71 221 9 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 Résultat net - part du groupe 9 360 11 313 9 Intérêts minoritaires 0 0 Total passif 1 834 139 1 444 284 II. — Compte de résultat IFRS Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Notes + Intérêts et produits assimilés 149 571 135 611 11 - Intérêts et charges assimilées -8 742 -8 904 11 - Charges financières - obligation locative -11 -8 NS + Commissions (produits) 67 833 55 305 12 - Commissions (charges) -23 741 -12 408 12 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0 + Produits des autres activités 7 569 5 176 15 - Charges des autres activités -9 397 -10 235 15 Produit net bancaire 183 082 164 537 - Charges générales d'exploitation -91 877 -83 268 16 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -4 153 -2 317 16c Résultat brut d'exploitation 87 052 78 952 - Coût du risque -72 780 -61 976 17 Résultat d'exploitation 14 272 16 976 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs 0 -42 18 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 14 242 16 934 - Impôts sur les bénéfices -4 912 -5 621 19 Gain et pertes nets d'impôts/act aband 0 0 Résultat net 9 360 11 313 - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0 Resultat net part du groupe 9 360 11 313 Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Variations Variations en k€ en % Résultat net 9 360 11 313 - 1 953 -17,3% Ecarts de conversion 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de dettes 0 NS Reclassement d'actifs financiers de juste valeur par capitaux propres à juste valeur par résultat 0 NS Réévaluation des placements des activités d'assurance 0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres à la clôture 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - instruments de capitaux propres cédés durant l'exercice 0 NS Ecart de réévaluation liés au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO 0 NS Réévaluation des immobilisations 0 NS Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 0 NS Quote-part des gains ou pertes non recyclables sur entreprises MEE 0 NS Total des gains et pertes non
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102615
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/04/2021
    Numéro d’affaire : 2100977
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 42 773 400 € Siège social : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux. 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 166 293 Opérations avec la clientèle 1 467 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 750 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 16 104 Immobilisations corporelles 2 273 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 123 722 Comptes de régularisation 65 696 Total de l’actif 1 842 806 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 530 354 Opérations avec la clientèle 1 451 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 22 536 Comptes de régularisation 32 815 Provisions 8 180 Dettes subordonnées 30 040 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 197 430 Capital souscrit 42 773 Primes d’émission 49 698 Réserves 35 589 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 69 370 Total du passif 1 842 806 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 726 664 Engagements de garantie 1 270 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°46 du 16/04/2021, affaire n°2100977
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2021
    Numéro d’affaire : 2100102
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FLOA Société Anonyme au capital de 42   773   400 € Siège social  : 71 Rue Lucien Faure 33 300 Bordeaux . 434 130 423 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Décembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 133 589 Opérations avec la clientèle 1 488 319 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 750 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 15 971 Immobilisations corporelles 2 344 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 119 897 Comptes de régularisation 80 746 Total de l’actif 1 841 616 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 541 294 Opérations avec la clientèle 1 014 Dettes représentées par un titre 20 00 0 Autres passifs 9 900 Comptes de régularisation 51 483 Provisions 7 606 Dettes subordonnées 30 04 2 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 180 277 Capital souscrit 42 773 Primes d’émission 49 698 Réserves 35 589 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 52 217 Total du passif 1 841 616 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 704 287 Engagements de garantie 1 361 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 60 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2021, affaire n°2100102
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004250
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 Septembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 19 027 Opérations avec la clientèle 1 298 934 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 928 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 13 371 Immobilisations corporelles 941 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 120 633 Comptes de régularisation 59 797 Total de l’actif 1 513 631 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 237 678 Opérations avec la clientèle 1 161 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 5 124 Comptes de régularisation 40 866 Provisions 5 483 Dettes subordonnées 30 042 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 173 277 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 35 589 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 52 217 Total du passif 1 513 631 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 620 419 Engagements de garantie 1 416 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 30 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2020, affaire n°2004250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003318
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 Juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 18 699 Opérations avec la clientèle 1 198 296 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 928 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 13 395 Immobilisations corporelles 987 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 119 584 Comptes de régularisation 61 235 Total de l’actif 1 413 124 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 151 881 Opérations avec la clientèle 1 323 Dettes représentées par un titre 20 008 Autres passifs 9 837 Comptes de régularisation 21 855 Provisions 4 896 Dettes subordonnées 30 047 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 173 277 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 35 589 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 52 217 Total du passif 1 413 124 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 556 806 Engagements de garantie 1 461 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 142 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2020, affaire n°2003318
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002558
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO S.A. Société anonyme au capital de 2 8  21 6  20 0  €. Siège social : 6  avenue de Provence, 7500 9  Paris 43 4  13 0  42 3  R.C.S. Paris Partie A. — Comptes sociaux au 3 1  décembre 2019 Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire et Extraordinaire du 1 8  mai 2020 I. — Bilan ( M ontants en euros) Actif 31/12/2019 31/12/2018 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 0  25 9  387 3 9  63 9  288 -74,1% - 2 9  37 9  901 Opérations avec la clientèle 1  22 4  98 7  391 1  00 6  74 3  820 21,7% 21 8  24 3  570 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 1  03 1  988 1  14 5  864 -9,9% - 11 3  876 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 0 Location simple 0 0 0 Immobilisations incorporelles 1 1  07 5  945 3  67 8  370 201,1% 7  39 7  575 Immobilisations corporelles 97 6  911 71 3  181 37,0% 26 3  730 Capital souscrit non versé 0 0 0 Actions propres 0 0 0 Autres Actifs 11 2  78 3  050 11 0  59 5  535 2,0% 2  18 7  515 Comptes de régularisation 8 4  46 9  877 5 5  09 0  440 53,3% 2 9  37 9  436 Total actif 1  44 5  58 4  547 1  21 7  60 6  498 18,7% 22 7  97 8  049 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 1  20 6  29 4  377 1  00 0  55 2  549 20,6% 20 5  74 1  828 Opérations avec la clientèle 76 2  372 96 2  906 -20,8% - 20 0  534 Dettes représentées par un titre 0 2 0  00 0  089 -100,0% - 2 0  00 0  089 Autres passifs 9  33 4  262 7  15 8  123 30,4% 2  17 6  139 Comptes de régularisation 2 0  95 5  140 2 3  45 4  179 -10,7% - 2  49 9  039 Comptes de négociation et de règlement 0 0   0 Provisions 4  91 6  547 4  07 3  727 20,7% 84 2  821 Dettes subordonnées 3 0  04 4  964 3 0  04 5  324 0,0% - 359 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 17 3  27 6  884 13 1  35 9  602 31,9% 4 1  91 7  282 – Capital souscrit 4 1  22 8  000 3 4  64 9  000 19,0% 6  57 9  000 – Primes d'émission 4 4  24 2  562 2 5  82 1  362 71,3% 1 8  42 1  200 – Réserves 3 4  89 7  223 3 4  26 5  820 1,8% 63 1  403 – Ecarts de réévaluation 0 0   0 – Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0   0 – Report à nouveau 3 5  99 2  018 2 3  99 5  352 50,0% 1 1  99 6  665 – Résultat de l'exercice 1 6  91 7  082 1 2  62 8  068 34,0% 4  28 9  013 Total passif 1  44 5  58 4  547 1  21 7  60 6  498 18,7% 22 7  97 8  049 Hors bilan 31/12/2019 31/12/2018 Variation en % Variation en euros Engagements donnés 1  38 5  09 6  955 1  17 6  42 6  563 17,7% 20 8  67 0  392 Engagements de financement 1  38 3  68 7  805 1  17 5  68 2  264 17,7% 20 8  00 5  541 Engagements de garantie 1  40 9  151 74 4  299 89,3% 66 4  851 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements reçus 6 7  00 0  000 11 5  00 0  000 -41,7% - 4 8  00 0  000 Engagements de financement 6 7  00 0  000 11 5  00 0  000 -41,7% - 4 8  00 0  000 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2019 31/12/2018 Variation en % Variation en euros + Intérêts et produits assimilés 13 6  05 7  725 11 4  52 0  938 18,8% 2 1  53 6  788 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0   0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 13 6  05 7  725 11 4  52 0  938 18,8% 2 1  53 6  788 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 - Intérêts et charges assimilées - 9  36 0  110 - 9  01 0  574 3,9% - 34 9  537 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 9  19 5  070 - 8  89 1  078 3,4% - 30 3  992 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 13 9  918 - 10 6  046 31,9% - 3 3  872 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 2 5  122 - 1 3  450 86,8% - 1 1  672 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable - 14 - 13 9,6% - 1 + Commissions (produits) 5 5  30 5  639 4 3  59 0  762 26,9% 1 1  71 4  877 - Commissions (charges) - 1 2  40 9  064 - 1 0  72 9  845 15,6% - 1  67 9  220 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 295 7 4419,8% 288 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0   0 + Produits des autres activités 5  17 6  409 4  73 5  721 9,3% 44 0  688 - Charges des autres activités - 1 0  22 5  994 - 7  20 2  478 42,0% - 3  02 3  516 Produit net bancaire 16 4  54 4  885 13 5  90 4  518 21,1% 2 8  64 0  367 - Charges générales d'exploitation - 8 3  30 9  696 - 7 1  38 3  693 16,7% - 1 1  92 6  003 - Dot. amort . et dépréc . immob . corporelles & incorporelles - 1  82 8  258 - 1  03 5  600 76,5% - 79 2  658 Résultat brut d'exploitation 7 9  40 6  931 6 3  48 5  225 25,1% 1 5  92 1  706 - Coût du risque - 5 9  70 1  080 - 4 8  65 8  831 22,7% - 1 1  04 2  249 Résultat d'exploitation 1 9  70 5  852 1 4  82 6  394 32,9% 4  87 9  458 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés - 15 5  940 - 11 7  085 33,2% - 3 8  856 Résultat courant avant impôt 1 9  54 9  911 1 4  70 9  309 32,9% 4  84 0  602 +/- Résultat exceptionnel - 8  499 - 1 0  699 -20,6% 2  200 - Impôts sur les bénéfices - 2  62 4  331 - 2  07 0  542 26,7% - 55 3  789 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0   0 Bénéfice de l'exercice 1 6  91 7  082 1 2  62 8  068 34,0% 4  28 9  013 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le résultat de l'exercice, soit 16.917.082,0 0  euros, de la manière suivante ; 692.082,0 0  € en réserve légale 16.225.000,0 0  € au compte de report à nouveau L'Assemblée reconnaît en outre qu’il n’a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV. — Annexe s I. – Faits majeurs Augmentations de capital Banque du Groupe Casino a procédé à une première augmentation de capital de 6  57 9  k€ assortie d’une prime d’émission de 1 8  42 1  k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. II. – Règles et méthodes comptables II.1 . – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/201 9  ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-0 7  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : – la continuité de l'exploitation, – la permanence des méthodes, – l’indépendance des exercices. La société Banque du Groupe Casino clôture son exercice social le 3 1  décembre. Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’année 2019. II.2 . – Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 . – Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 . – Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : – en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; – lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; – lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en «encours douteux compromis». Le règlement ANC 2014-0 7  prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2.3 . – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans trois sociétés en participation dont elle est gérante : – SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 90,0 0  % des droits, – SEP CDiscount , dont elle détient 60,0 0  % des droits, – SEP Eureka, dont elle détient 50,1 0  % des droits. II.2.4 . – Opérations sur titres Les postes du bilan : – «  Effets publics et valeurs assimilées  » – «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » – «  Actions et autres titres à revenu variable  » Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : – les pensions, – les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.5 . – Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.6 . – Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilis a tion d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortiss e ments cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable) , les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 3  ans. II.2.7 . – Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a) , de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b) , ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d) . Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c) . Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : – Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) – Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) – Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) . La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3  du règlement CRB n° 91-0 5  relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 51 1  1 3  du Code monétaire et financier. II.2.8 . – Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n° 2013-0 2  de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 3 9  CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de rembou r sements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62 ème anniversaire. II.2.9 . – Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-0 2  relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 199 1  est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.10 . – Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.11 . – Impôt sur les bénéfices Le poste «  Impôt sur les bénéfices  » comprend : – l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; – les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; – l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; – en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.12 . – Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier. III. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 . – L e bilan III.1.1 . – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Créances sur établissements de crédit     BFCM 0 3 7  276 BECM 1 0  259 2  362 CCF BNPP CIC BANQUE POSTALE 0 1 SOCIETE GENERALE LASER COFINOGA Total 1 0  259 3 9  639 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3  mois. III.1.2 . – Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : Opérations avec la clientèle - durée résiduelle (Montants en milliers d'euros) < 1  mois < 3  mois 3  mois < 1  an 1  an < 2  ans 2  ans < 5  ans + 5  ans Total 2019 Total 2018 Créances clients 20 1  631 20 3  578 20 4  759 22 6  672 28 2  513 2 5  500 1  14 4  653 93 5  595 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 1 1  353 0 1 1  353 1 1  353 Créances douteuses nettes de provisions 1 8  022 499 1 1  680 1 4  425 1 4  514 9  164 6 8  304 5 9  183 Créances rattachées 0 0 0 0 677 0 677 613 Total 21 9  653 20 4  077 21 6  439 24 1  097 30 9  057 3 4  664 1  22 4  987 1  00 6  744 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées)  : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Encours sains bruts 1  16 9  742 95 6  554 Dépréciations -1 3  059 - 8  994 Encours sains nets 1  15 6  683 94 7  560 Encours douteux bruts 16 2  839 14 3  249 – dont encours douteux compromis 9 3  315 8 3  312 Dépréciations -9 4  535 -8 4  066 Encours douteux nets 6 8  304 5 9  183 Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n° 2005-0 3  du CRC du 3  novembre 200 5  et par le règlement n° 2007-0 6  du 1 4  décembre 200 7  telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Total des dépréciations constituées en début période -9 3  060 -8 5  947 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -5 7  745 -5 8  420 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB - 1  494 - 1  143 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 4 3  068 5 0  703 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1  637 1  747 Autres Total des dépréciations constituées en fin de période -10 7  594 -9 3  060 Opérations avec la clientèle –Passif (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 762 963 Total 762 963 III.1.3 . – Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2019, le détail en est le suivant : Participations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2019 Parts entreprises liées 1  500 1  500 Certificats Fonds de garantie 0 0 Total Valeurs brutes 1  500 0 0 0 1  500 Parts entreprises liées -354 -114 -468 Total Provisions -354 0 -114 0 -468 Valeurs nettes 1  146 0 -114 0 1  032 III.1.4 . – Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2019, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2019 Immobilisations incorporelles 1 2  041 2  372 1  952 - 7  714 8  651 Immobilisations incorporelles en cours 1  575 - 2  372 7  089 0 6  292 Immobilisations corporelles 2  275 495 - 1  223 1  547 Total Valeurs brutes 1 5  891   9  536 - 8  937 1 6  490 Immobilisations incorporelles - 9  938 - 1  643 7  714 - 3  867 Immobilisations corporelles - 1  562 -186 1  178 -570 Total Amortissements ou Provisions -1 1  500   - 1  829 8  892 - 4  437 Valeurs nettes 4  391   7  707 -45 1 2  053 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent à des frais de développement des projets informatiques engagés au titre de l’exercice 201 9  pour un montant de 7  M€ et concernant principalement des logiciels opérationnels (BCA Account , UX-3…) . III.1.5 . – Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : Autres actifs et passifs (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 32 35 Etat (dont IS ) 1  632 715 2  807 1  932 Personnel, organismes sociaux   414 591 Fournisseurs   176 746 Créances sur partenaires (*) 3  268 6  196 Dettes envers partenaires (**)   4  854 2  974 Divers 10 7  841 10 3  624 1  083 915 Stock de fournitures 10 26 Total 11 2  783 11 0  596 9  334 7  158 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de débit de C2C III.1.6 . – Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : Comptes de régularisation (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 14 1 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 3 3  426 2 4  486 4  477 3  860 – Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 8 13 – Dont sur charges générales d’exploitation 1  258 125 4  469 3  847 – Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 3 2  168 2 4  361 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 3 1  310 1 8  296 1 1  327 1 1  818 – Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 – Dont sur partenaire Cdiscount 2 6  550 1 4  427 0 0 Comptes de régularisation divers 1 9  720 1 2  307 5  151 7  776 Total 8 4  470 5 5  090 2 0  955 2 3  454 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif augmentent significativement en 201 9  du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation. III.1.7 . – Dettes subordonnées Banque Casino n’a pas souscrit de nouveaux titres subordonnés remboursables (TSR) .Le solde au 31/12/201 9  est de 30M€. III.1.8 . – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/201 9  est la suivante : Dettes financières - durée résiduelle (Montants en milliers d'euros) < 1  mois < 3  mois 3  mois < 1  an 1  an < 2  ans 2  ans < 5  ans + 5  ans Total 2019 Total 2018 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 8 5  000 15 9  000 23 7  000 32 0  000 33 0  000 3 0  000 1  16 1  000 1  02 6  000 Charges à payer s/emprunt 289 416 97 1  635 1  973 45 4  455 4  593 Compte courant 7 0  882 7 0  882 0 Comptes ordinaires 2 2 5 Certificats de Dépôts Négociables 0 0 2 0  000 Total 15 6  173 15 9  416 23 7  097 32 1  635 33 1  973 3 0  045 1  23 6  339 1  05 0  598 III.1.9 . – Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2019 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 297 140 0 0 437 Provisions pour médaille du travail 26 4 0 0 30 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 3  751 4  413 - 3  708 - 6 4  450 Total 4  074 4  557 - 3  708 - 6 4  917 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 6 2  ou 6 4  ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 0,75 % au 31/12/2019, 1,5 % au 31/12/201 8  après 1,5 % au 31/12/201 7  et 1,2 % au 31/12/2016. III.1.10 . – Capitaux propres Capitaux propres ( M ontants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2018 3 4  649 2 5  822 3 4  266 2 3  995 1 2  628 0 13 1  360 Variation de capital 6  579 1 8  421 2 5  000 Variation de provisions réglementées 1 6  917 1 6  917 Résultat de l’exercice 0 Distributions effectuées 0 Affectation du résultat N- 1  631 1 1  997 -1 2  628 0 Situation au 31/12/2019 4 1  228 4 4  243 3 4  897 3 5  992 1 6  917 0 17 3  277 Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 4 1  22 8  K€ et se décompose en 41 2  28 0  actions ordinaires. III.2 . – L e hors bilan ( M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 6 7  000 11 5  000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1  38 3  688 1  17 6  426 Engagements de garantie     Engagements reçus de la clientèle 1  409 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés     Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2019. III.3 . – L e compte de résultat III.3.1 . – Compte de résultat comparatif (M ontants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2019 31/12/2018 Produit net bancaire 16 4  545 13 5  905 Charges générales d’exploitation 50,63% 52,52% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 1,11% 0,76% Coût du risque 36,28% 35,80% Résultat d’exploitation 11,98% 10,91% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,09% 0,09% Impôts sur les bénéfices 1,60% 1,52% Résultat de l’exercice 10,28% 9,29% III.3.2 . – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 13 6  058 11 4  521 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 13 6  058 11 4  521 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Intérêts et charges assimilées - 9  360 - 9  011 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 9  195 - 8  891 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -140 -106 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe -25 -14 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 12 6  698 10 5  510 III.3.3 . – Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (Montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Frais de dossiers   Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1  06 3  928   Commissions Assurances 2 5  90 6  2 1  591   Commissions Cartes 2  59 2  2  634   Cotisations cartes 9  69 5  8  116   Commissions sur opérations PNF 1 5  34 5  9  835   Commissions comptes bancaires - 4  545 - 4  132 Commissions apporteurs d'affaires - 4  182 - 3  216 Autres commissions 70 5  487 - 3  682 - 3  382 Total 5 5  306 4 3  591 - 1 2  409 - 1 0  730 III.3.4 . – Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 713 837 – Part C2C 188 228 – Part Casino Guichard Perrachon 420 445 – Part Casino Services 105 111 – Part Cdiscount 53 Produits connexes à l’activité financière : divers 4  463 3  899 Autres produits d'exploitation bancaire 5  176 4  736 Les produits divers augmentent de 56 4  k€. Cette augmentation s’explique principalement par 30 0  K€ de reprise supplémentaire de provision sur la réserve assura n tielle en 201 9  ; III.3.5 . – Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : - 4  855 - 2  864 – Part Casino Guichard Perrachon 0 0 – Part Casino Services 0 0 – Part C Discount - 4  855 - 2  546 – Part C2C 0 -318 Divers - 5  371 - 4  338 Autres charges d'exploitation bancaire -1 0  226 - 7  202 III.3.6 . – Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Salaires bruts (y compris Intéressement) -1 1  258 - 9  609 Charges sociales - 3  350 - 3  538 CICE 0 231 Provision pour indemnités de départ retraite -140 175 Provision pour médaille du travail -4 -8 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel -19 123 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations - 1  339 - 1  221 Total Frais de personnel -1 6  110 -1 3  847 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Coûts facturés par CM CIC (*) -1 3  969 -1 3  538 Coûts facturés par Groupe CASINO (*) -1 8  839 -1 7  818 Impôts et taxes - 2  399 - 1  070 Frais généraux -3 1  993 -2 5  111 Total Autres charges et produits d'exploitation -6 7  200 -5 7  537 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3.7 . – Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit : ( M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Dotation aux provisions s/risque exploitation Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 0 0 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 0 0 III.3.8 . – Coût du risque L’évolution entre 201 8  et 201 9  est la suivante : (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 – Pertes sur créances irrécouvrables -5 1  184 -4 7  919 – Rentrées sur créances amorties 6  190 6  985 – Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses - 4  066 162 – Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -1 0  310 - 7  890 Coût du risque -5 9  370 -4 8  662 Provisions pour perte de marge future -331 3 Total Coût du risque -5 9  701 -4 8  659 III.3.9 . – +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés ( M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Sur immobilisations financières -114 -108 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -42 -9 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -156 -117 III.3.10 . – Impôt sur les sociétés ( M ontants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2018 1 4  709 - 2  070 Résultat courant avant IS au 31/12/2019 1 9  550 - 2  625 III.3.11 . – Résultat exceptionnel (M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Résultat exceptionnel -8 -11 Ces charges exceptionnelles sont relatives en 201 9  à la clôture de litiges RH. III.3.12 . – Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées ( M ontants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 III.4 . – Autres informations III.4.1 . – Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2019, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de : – BFCM 5 0  % – CASINO GUICHARD PERRACHON 5 0  % Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. Sociétés ou groupe de sociétés En milliers d'euros Quote-part de capital dét e nue (en %) Valeur com p table Brute des titres dét e nus Valeur com p table Nette des titres dét e nus E m prunt conse n tis par la soci é té mére et non encore re m boursé Mo n tant des ca u tions et avals do n nés par la s o ciété Cap i tal  Autres cap i taux propres (avant résu l tat) PNB hors taxes du de r nier exercice écoulé Ben e fice ou perte (-) du de r nier exercice écoulé Div i dendes encai s sés par la s o ciété au cours de l'exe r cice Observ a tions I ) Renseignements détaillés :                       A .- Filiales ( 50% au moins du capital détenu par la société ) (indiquer dénomin a tion et siège social)                       BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100% 1 500 1 032 11 353 0 1 500 0 9 -116 0 Société consol i dée dans les comptes de Banque du Groupe CASINO   B.- Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       III.4.2 . – Effectif Les effectifs au 31/12/201 9  de Banque du Groupe Casino sont de 11 7  cadres et 10 6  employés. III.5 . – Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes 2019. Résultats de la société au cours des 5  derniers exercices Nature des indications En milliers d'euros N – 4 2015 N – 3 2016 N-2 2017 N-1 2018 N 2019 1 ) Capital en fin d’exercice           A ) Capital social 2 3  470 2 5  120 2 8  216 3 4  649 4 1  228 B ) Nombre d'actions ordinaires existantes 23 4  700 25 1  200 28 2  160 34 6  488 41 2  278 C ) Nombre d'actions à dividente prioritaire (sans droit de vote) existantes       D ) Nombre maximal d'actions à créer       – d 1 ) par conservation d'obligations       – d 2 ) par exercice de droits de souscription       2 ) opérations et résultats de l’exercice           A ) Chiffre d'affaires hors taxes ( Produit net bancaire ) 9 3  283 10 6  294 11 8  333 13 5  905 16 4  545 B ) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 4 1  119 5 2  384 5 4  128 6 4  521 8 1  235 C ) Impôts sur les bénéfices -14 -467 351 - 2  070 - 2  625 D ) Participation des salariés due au titre de l'exercice 0 0 0 0 0 E ) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) -565 4  940 5  746 1 2  628 1 6  917 F ) Résultat distribué 0 0 0 0 0 3 ) Résultat par action           A ) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 175,26 210,39 190,59 192,19 203,41 B ) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) -2,41 19,67 20,36 36,45 41,03 C ) Dividende attribué par action 0 0 0 0 0 4 ) Personnel           A ) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 121 89 100 202 230 B ) Montant de la masse salariale de l'exercice 5  664 3  995 5  062 8  492 9  345 V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2019 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino relatifs à l’exercice clos le 3 1  décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 2 0  mars 202 0  sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 201 9  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précéde m ment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de crédits à la clientèle Risque identifié Notre réponse Les créances de crédits à la clientèle représentent M€ 1  22 5  au bilan de votre société au 3 1  décembre 2019. Comme indiqué dans la note II.2. 2  de l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique fondées sur des historiques de flux de recouvrement. Compte tenu du nive au de complexité des hypothèses utilisées pour l’estimation du risque de crédit clientèle et des dépréciations qui y sont rattachées, ainsi que de la sensibilité du niveau de ces dépréciations aux hypothèses retenues pour déterminer les flux futurs de recouvrement, nous avons considéré que la détermination de ces dépréciations constitue un point clé de l’audit des comptes annuels. Les dépréciations au titre du risque de crédit à la clientèle sont présentées dans la note III.1. 2  de l’annexe aux comptes annuels et s’élèvent au 3 1  décembre 201 9  à M€ 94,5. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : ► pris connaissance du processus d’évaluation de ces dépréciations ainsi que des procédures de contrôle interne portant sur l’identification des indicateurs de dépréciation et sur le calibrage des modèles statistiques de dépréciation ; ► testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la banque relatifs à ces procédures ; ► testé les matrices statistiques de passage entre les différentes strates de recouvrement ; ► examiné le correct déversement dans les comptes des données calculées par les modèles de dépréciations statistiques des créances à la clientèle ; ► réalisé des procédures analytiques de l’évolution des encours et des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté le 2 0  mars 202 0  et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441- 4  du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37- 4  du Code de commerce. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque du Groupe Casino par vos statuts constitutifs du 2 7  novembre 2000. Au 3 1  décembre 2019, nos cabinets étaient dans la dix-neuvième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conform é ment aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10- 1  du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : ► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; ► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; ► il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; ► il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; ► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-1 0  à L. 822-1 4  du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 30 avril 2020 Les Commissaires aux Comptes CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Stéphane Lipski Hassan Baaj Partie B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2019 Comptes consolidés approuvés par l’assemblée générale ordinaire et Extraordinaire du 18 mai 2020 I. — Bilan (Montants en milliers d'euros) Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Prêts et créances sur les établissements de crédits assimilés au coût amorti 21 079 50 289 2a Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 1 193 324 977 937 2b Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Placements des activités d’assurance et parts de réassureurs dans les provisions techniques 0 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  0 0 Actifs d'impôts courants 1 632 715 5a Actifs d'impôts différés 16 774 19 771 5b Compte de régularisation et actifs divers (1) 195 589 164 954 6a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 Immeubles de placement 0 0 Immobilisations corporelles (1) 4 810 713 7a Immobilisations incorporelles 11 076 3 679 7b Ecarts d’acquisition  0 0   Total actif 1 444 284 1 218 058   (1) cf. Impact des évolutions comptables et impact de la 1ère application de la norme IFRS 16 contrats de location au 1er janvier 2019 Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Notes Banques centrales 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au coût amorti 1 206 295 1 000 553 3a Dettes envers la clientèle au coût amorti 762 963 3b Dettes représentées par un titre au coût amorti 0 20 000 3c Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Passifs d’impôts courants 2 807 1 932 5a Passifs d'impôts différés 0 0 5b Compte de régularisation et passifs divers 31 383 28 727 6b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance 0 0 Provisions 4 988 4 146 6a Dettes subordonnées au coût amorti 30 045 30 046 3d Capitaux propres 168 004 131 691 Capitaux propres - Part du Groupe 168 004 131 691 – Capital et réserves liées 85 470 60 470 9 – Réserves consolidées 71 221 64 455 9 – Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 – Résultat net - part du groupe 11 313 6 766 9 Intérêts minoritaires 0 0 Total passif 1 444 284 1 218 058 II. — Compte de résultat IFRS Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Notes + Intérêts et produits assimilés 135 611 114 297 11 - Intérêts et charges assimilées -8 904 -8 787 11 - Charges financières - obligation locative -8 0 + Commissions (produits) 55 305 43 593 12 - Commissions (charges) -12 408 -10 731 12 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp . à la vente 0 0 + Produits des autres activités 5 176 4 742 15 - Charges des autres activités -10 235 -7 218 15 Produit net bancaire 164 537 135 896 - Charges générales d'exploitation -83 268 -71 892 16 - Dot. amort . et dépréc . immob . corporelles & incorporelles -2 317 -1 036 16c Résultat brut d'exploitation 78 952 62 968 - Coût du risque -61 976 -51 748 Résultat d'exploitation 16 976 11 220 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -42 -10 18 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 16 934 11 210 - Impôts sur les bénéfices -5 621 -4 444 19 Gain et pertes nets d'impôts / act aband 0 0 Résultat net 11 313 6 766 - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0 Résultat net part du groupe 11 313 6 766 Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Variations Variations En K€ En% Résultat net 11 313 6 766 4 547 67,2% Ecarts de conversion 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de dettes 0 NS Reclassement d'actifs financiers de juste valeur par capitaux propres à juste valeur par résultat 0 NS Réévaluation des placements des activités d'assurance 0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres à la clôture 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - instruments de capitaux propres cédés durant l'exercice 0 NS Ecart de réévaluation liés au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO 0 NS Réévaluation des immobilisations 0 NS Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 0 NS Quote-part des gains ou pertes non recyclables sur entreprises MEE 0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 11 313 6 766 4 547 67,2% – Dont part du Groupe     0 NS – Dont part des intérêts minoritaires     0 NS Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013) , l'IASB devrait amender IAS 1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables) . III . — Tableau de variation des capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidés Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 31 décembre 2017 38 470 2 347 0 68 464 Incidence de la mise en œuvre d'IFRS 9 (uniquement pour 2018)       -9 308 Capitaux propres au 1 er janvier 2018 38 470 2 347 0 59 156 Augmentation de capital 22 000   Elimination des titres auto-détenus     Emission d'actions de préférence     Composante capitaux propres des instruments hybrides     Composante cap
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2020, affaire n°2002558
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001192
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 65 254 Opérations avec la clientèle 1 197 727 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 032 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 12 167 Immobilisations corporelles 966 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 106 174 Comptes de régularisation 62 772 Total de l’actif 1 446 092 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 184 850 Opérations avec la clientèle 1 213 Dettes représentées par un titre 20 004 Autres passifs 3 260 Comptes de régularisation 28 469 Provisions 4 976 Dettes subordonnées 30 043 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 173 277 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 34 897 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 52 909 Total du passif 1 446 092 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 437 031 Engagements de garantie 1 444 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 112 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/01/2020
    Numéro d’affaire : 2000041
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 Décembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 259 Opérations avec la clientèle 1 224 987 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 032 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 11 076 Immobilisations corporelles 977 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 112 257 Comptes de régularisation 84 173 Total de l’actif 1 444 761 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 206 294 Opérations avec la clientèle 762 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 1 874 Comptes de régularisation 44 509 Provisions 4 917 Dettes subordonnées 30 045 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 156 360 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 34 897 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 35 992 Total du passif 1 444 761 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 383 688 Engagements de garantie 1 409 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 67 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°8 du 17/01/2020, affaire n°2000041
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904520
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 Septembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 28 394 Opérations avec la clientèle 1 066 499 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 097 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 8 528 Immobilisations corporelles 688 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 106 565 Comptes de régularisation 56 545 Total de l’actif 1 268 316 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 015 838 Opérations avec la clientèle 966 Dettes représentées par un titre 20 005 Autres passifs 2 094 Comptes de régularisation 38 707 Provisions 4 303 Dettes subordonnées 30 043 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 156 360 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 34 897 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 35 992 Total du passif 1 268 316 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 302 985 Engagements de garantie 1 197 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 135 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°123 du 14/10/2019, affaire n°1904520
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903646
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 Juin 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 52 414 Opérations avec la clientèle 1 006 447 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 097 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 6 781 Immobilisations corporelles 713 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 108 760 Comptes de régularisation 57 857 Total de l’actif 1 234 069 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 990 018 Opérations avec la clientèle 773 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 2 783 Comptes de régularisation 24 008 Provisions 4 281 Dettes subordonnées 30 046 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 156 360 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 34 897 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 35 992 Total du passif 1 234 069 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 246 333 Engagements de garantie 1 132 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°83 du 12/07/2019, affaire n°1903646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2019
    Numéro d’affaire : 1903101
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO S.A. Société anonyme au capital de 2 8  21 6  20 0  € . Siège social : 6  avenue de Provence, 7500 9  Paris 43 4  13 0  42 3  R.C.S. Paris Comptes annuels approuvés par l’a ssemblée générale ordinaire du 17mai 2019 Partie A.— Comptes sociaux au 3 1  décembre 2018 I.— Bilan (montants en euros) Actif 31/12/2018 31/12/2017 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 9  63 9  288 71 1  478 5471,4% 3 8  92 7  810 Opérations avec la clientèle 1  00 6  74 3  820 84 0  98 5  389 19,7% 16 5  75 8  431 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 1  14 5  864 1  25 3  583 -8,6% - 10 7  719 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 0 Location simple 0 0 0 Immobilisations incorporelles 3  67 8  370 1  16 8  515 214,8% 2  50 9  854 Immobilisations corporelles 71 3  181 59 4  439 20,0% 11 8  742 Capital souscrit non versé 0 0 0 Actions propres 0 0 0 Autres Actifs 11 0  59 5  535 9  22 7  573 1098,5% 10 1  36 7  963 Comptes de régularisation 5 5  09 0  440 12 4  55 2  720 -55,8% - 6 9  46 2  280 Total actif 1  21 7  60 6  498 97 8  49 3  697 24,4% 23 9  11 2  801 Passif 31/12/2018 31/12/2017 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1  00 0  55 2  549 84 4  20 7  325 18,5% 15 6  34 5  224 Opérations avec la clientèle 96 2  906 2 2  373 4203,9% 94 0  534 Dettes représentées par un titre 2 0  00 0  089 0 2 0  00 0  089 Autres passifs 7  15 8  123 6  59 4  791 8,5% 56 3  332 Comptes de régularisation 2 3  45 4  179 1 2  25 2  327 91,4% 1 1  20 1  851 Comptes de négociation et de règlement 0 0 0 Provisions 4  07 3  727 3  67 9  372 10,7% 39 4  354 Dettes subordonnées 3 0  04 5  324 1 5  00 6  150 1 5  03 9  174 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 13 1  35 9  602 9 6  73 1  358 35,8% 3 4  62 8  244 Capital souscrit 3 4  64 9  000 2 8  21 6  200 22,8% 6  43 2  800 Primes d'émission 2 5  82 1  362 1 0  25 3  986 151,8% 1 5  56 7  376 Réserves 3 4  26 5  820 3 3  97 8  525 0,8% 28 7  295 Ecarts de réévaluation 0 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0 Report à nouveau 2 3  99 5  352 1 8  53 6  753 29,4% 5  45 8  600 Résultat de l'exercice 1 2  62 8  068 5  74 5  895 119,8% 6  88 2  173 Total passif 1  21 7  60 6  498 97 8  49 3  697 24,4% 23 9  11 2  801 Hors bilan 31/12/2018 31/12/2017 Variation en % Variation en euros Engagements donn é s 1  17 6  42 6  563 1  03 1  46 5  128 14,1% 14 4  96 1  435 Engagements de financement 1  17 5  68 2  264 1  03 1  46 5  128 14,0% 14 4  21 7  136 Engagements de garantie 74 4  299 0   74 4  299 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements recus 11 5  00 0  000 47 0  00 0  000 -75,5% - 35 5  00 0  000 Engagements de financement 11 5  00 0  000 47 0  00 0  000 -75,5% - 35 5  00 0  000 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 II.— Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2018 31/12/2017 Variation en % Variation en euros + Intérêts et produits assimilés 11 4  52 0  938 9 5  54 8  919 19,9% 1 8  97 2  019 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0   0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 11 4  52 0  938 9 5  54 8  919 19,9% 1 8  97 2  019 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 - Intérêts et charges assimilées - 9  01 0  574 - 8  84 6  013 1,9% - 16 4  561 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 8  89 1  078 - 8  73 8  649 1,7% - 15 2  429 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle - 10 6  046 - 10 7  364 -1,2% 1  318 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe - 1 3  450 0   - 1 3  450 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable - 13 - 5 181,7% - 8 + Commissions (produits) 4 3  59 0  762 3 5  21 0  308 23,8% 8  38 0  454 - Commissions (charges) - 1 0  72 9  845 - 1 1  06 1  822 -3,0% 33 1  978 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 7 0   7 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0   0 + Produits des autres activités 4  73 5  721 1 3  07 1  200 -63,8% - 8  33 5  479 - Charges des autres activités - 7  20 2  478 - 5  58 9  439 28,9% - 1  61 3  039 Produit net bancaire 13 5  90 4  518 11 8  33 3  148 14,8% 1 7  57 1  370 - Charges générales d'exploitation - 7 1  38 3  693 - 6 4  20 5  097 11,2% - 7  17 8  596 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles - 1  03 5  600 - 61 8  014 67,6% - 41 7  586 Résultat brut d'exploitation 6 3  48 5  225 5 3  51 0  037 18,6% 9  97 5  188 - Coût du risque - 4 8  65 8  831 - 4 7  86 6  565 1,7% - 79 2  267 Résultat d'exploitation 1 4  82 6  394 5  64 3  472 162,7% 9  18 2  921 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés - 11 7  085 - 24 8  498 -52,9% 13 1  414 Résultat courant avant impôt 1 4  70 9  309 5  39 4  974 172,6% 9  31 4  335 +/- Résultat exceptionnel - 1 0  699 - 1 742888,9% - 1 0  698 - Impôts sur les bénéfices - 2  07 0  542 35 0  922 -690,0% - 2  42 1  464 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0   0 Bénéfice de l'exercice 1 2  62 8  068 5  74 5  895 119,8% 6  88 2  173 III.— Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice, soit 1 2  62 8  068,0 0  euros, de la manière suivante : 63 1  403,0 0  € 1 1  99 6  665,0 0  € en réserve légale au compte de report à nouveau L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV.— Annexe I. Faits majeurs Augmentations de capital Banque du Groupe Casino a procédé à une première augmentation de capital de 4  67 8  k€ assortie d’une prime d’émission de 1 1  32 2  k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. Banque du Groupe Casino a procédé à une deuxième augmentation de capital de 1  75 4  k€ assortie d’une prime d’émission de 4  24 6  k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. Intégration C2C Les récentes évolutions de l’environnement économique (dématérialisation des canaux de distribution), juridique et prudentiel (LCC, Loi Hamon), rendent plus importante que jamais la maîtrise de la chaîne du risque de bout en bout, avec un pilotage et une intégration fluide de chacun de ses composants, depuis les scores d’octroi et de fraude jusqu’au recouvrement, couplés au provisionnement. Dans ce contexte, la maîtrise du recouvrement des premiers impayés et de la fraude devient un sujet clé de la gestion du risque crédit. Afin d’améliorer la maîtrise du risque et de la fraude de la Banque, les activités de Recouvrement et ses fonctions support associées (RH et Risk Management) de la société C2C, actuellement sous-traitant, ont été intégrées au sein de Banque Casino sans changement de lieu de travail. Ce projet a été mis en œuvre le 1er janvier 2018. Lancement de l’activité de Location Longue Durée (LLD) avec le partenaire Cdiscount Cette nouvelle activité de location longue durée a pour objectif d’ancrer l’existence du service de Location multi-catégories dans l’offre Cdiscount auprès des clients. Elle a été lancée en janvier 2018. II. Règles et méthodes comptables II. 1  Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/201 8  ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-0 7  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices. La société Banque du Groupe Casino clôture son exercice social le 3 1  décembre. II. 2  Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de trois mois pour les concours de la banque ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire ; - lorsque la créance présente un caractère de surendettement déclaré. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en «encours douteux compromis». Le règlement ANC 2014-0 7  prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2. 3  Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : - SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 85,9 0  % des droits, - SEP CDiscount, dont elle détient 57,9 5  % des droits, - SEP Eureka, dont elle détient 50,1 0  % des droits. II.2. 4  Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées" - "Obligations et autres titres à revenu fixe" - "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2. 5  Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2. 6  Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conformément au règlement ANC 2014-03, la valeur brute des immobilisations incorporelles correspond à leur coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés et le cas échéant, des pertes de valeurs constatées. Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie finie sont amorties sur la durée d’utilité économique et sont soumises à un test de dépréciation chaque fois qu’il existe une indication que l’immobilisation s’est dépréciée. Sous réserve du respect de six critères cumulatifs (faisabilité technique, intention d’achever, capacité à utiliser, avantage économique futur probable, disponibilité des ressources et capacité à évaluer les dépenses attribuables à l’immobilisation de manière fiable), les dépenses de conception détaillée, de réalisation et de maintenance évolutive d’un développement informatique sont comptabilisées en immobilisations incorporelles dans une catégorie « Immobilisation En-cours ». Lesdites dépenses sont amorties à partir du déploiement des développements informatiques dans le système de production et à partir de l'ouverture à l'ensemble des utilisateurs, ce qui correspond à la date de début de consommation des avantages économiques qui sont attachés à l'actif. Les frais de développement sont amortis linéairement sur la durée d'utilisation estimée de l’actif. Si cette durée ne peut être déterminée de façon fiable, ils sont amortis sur une durée de 3  ans. II.2. 7  Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : - Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) - Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) - Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3  du règlement CRB n° 91-0 5  relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 51 1  1 3  du Code monétaire et financier. II.2. 8  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-0 2  de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 3 9  CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2. 9  Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-0 2  relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 199 1  est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.1 0  Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.1 1  Crédit d’impôts pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 2 8  février 201 3  du Collège de l’Autorité des normes comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte de charges de personnel. II.2.1 2  Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; - en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.1 3  Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le bilan III.1. 1  Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Créances sur établissements de crédit 31/12/2018 31/12/2017 BFCM 3 7  276 BECM 2  362 541 CCF BNPP CIC BANQUE POSTALE 1 170 SOCIETE GENERALE LASER COFINOGA Total 3 9  639 711 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3  mois. III.1. 2  Opérations avec la clientèle et crédit-bail - Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : (montants en milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 an s 2 an s <5 ans + 5 ans Total 2018 Total 2017 Créances clients 19 9  443 17 4  741 14 9  939 16 8  393 21 4  857 2 8  222 93 5  595 77 4  094 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 1 1  353 0 1 1  353 1 1  353 Créances douteuses nettes de provisions 1 3  226 376 9  283 1 1  431 1 5  490 9  377 5 9  183 5 4  926 Créances rattachées 0 0 0 0 613 0 613 612 Total 21 2  669 17 5  117 15 9  222 17 9  824 24 2  313 3 7  599 1  00 6  744 84 0  985 - Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Encours sains bruts 95 6  554 79 5  214 Dépréciations - 8  994 - 9  156 Encours sains nets 94 7  560 78 6  058 Encours douteux bruts 14 3  249 13 1  718 dont encours douteux compromis 8 3  312 7 7  358 Dépréciations - 8 4  066 - 7 6  791 Encours douteux nets 5 9  183 5 4  927 Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-0 3  du CRC du 3  novembre 200 5  et par le règlement n° 2007-0 6  du 1 4  décembre 200 7  telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Total des dépréciations constituées en début période - 8 5  947 - 8 7  922 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque - 5 8  420 - 4 0  596 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB - 1  143 - 883 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 5 0  703 4 1  844 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1  747 1  610 Autres Total des dépréciations constituées en fin de période - 9 3  060 - 8 5  947 Opérations avec la clientèle –Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 963 23 Total 963 23 III.1. 3  Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2018, le détail en est le suivant : Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2017 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2018 Parts entreprises liées 1  500 1  500 Certificats Fonds de garantie 0 0 0 Total Valeurs brutes 1  500 0 0 0 1  500 Parts entreprises liées - 246 - 108 - 354 Total Provisions - 246 0 - 108 0 - 354 Valeurs nettes 1  254 0 - 108 0 1  146 III.1. 4  Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2018, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2017 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 1 0  045 1  996 1 2  041 Immobilisations incorporelles en cours 204 1  599 - 228 1  575 Immobilisations corporelles 1  985 306 - 16 2  275 Total Valeurs brutes 1 2  234 0 3  901 - 244 1 5  891 Immobilisations incorporelles - 9  080 - 858 - 9  938 Immobilisations corporelles - 1  391 - 178 7 - 1  562 Total Amortissements ou Provisions - 1 0  471 0 - 1  036 7 - 1 1  500 Valeurs nettes 1  763 0 2  865 - 237 4  391 Les immobilisations incorporelles en cours correspondent pour 342K€ au développement d’un logiciel pour le contrôle de gestion. L’activation sera effectuée courant 2019. III.1. 5  Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/201 8 actif 31/12/201 7 actif 31/12/201 8 passif 31/12/201 7 passif Dépôts de garantie 35 4 Etat (dont IS) 715 1  182 1  932 75 Personnel, organismes sociaux   591 373 Fournisseurs   746 393 Créances sur partenaires (*) 6  196 7  321 Dettes envers partenaires (**)   2  974 5  069 Divers 10 3  624 675 915 685 Stock de fournitures 26 46 Total 11 0  596 9  228 7  158 6  595 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de débit de C2C Les « Autres actifs » augmentent fortement en 201 8  du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation à la clôture. III.1. 6  Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/201 8 actif 31/12/201 7 actif 31/12/201 8 passif 31/12/201 7 passif Remises à l’encaissement 1 3 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 2 4  486 1 5  922 3  860 3  058 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 13 15 Dont sur charges générales d’exploitation 125 232 3  847 3  043 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 2 4  361 1 5  690 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 1 8  296 1 5  294 1 1  818 6  103 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 1 4  427 1 4  148 0 0 Comptes de régularisation divers 1 2  307 9 3  334 7  776 3  092 Total 5 5  090 12 4  553 2 3  454 1 2  253 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif diminuent significativement en 201 8  du fait des prélèvements clientèle en attente d’affectation. III.1. 7  Dettes subordonnées Banque Casino a souscrit des titres subordonnés remboursables (TSR) pour un montant de 1 5  M€ en 2018. Le solde au 31/12/201 8  est de 30M€. III.1. 8  Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/201 8  est la suivante : (montants en milliers d'euros) dettes financières - durée résiduelle <1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 ans 2 ans<5 an s + 5 ans Total 2018 Total 2017 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 6 5  000 7 0  000 26 5  000 18 6  000 31 0  000 13 0  000 1  02 6  000 82 6  000 Charges à payer s/emprunt 365 148 487 745 1  611 1  237 4  593 4  013 Compte courant 0 2 9  196 Comptes ordinaires 5 5 4 Certificats de Dépôts Négociables 2 0  000 2 0  000 0 Total 8 5  370 7 0  148 26 5  487 18 6  745 31 1  611 13 1  237 1  05 0  598 85 9  213 III.1. 9  Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2017 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2018 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 244 53 0 0 297 Provisions pour médaille du travail 18 8 0 0 26 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 3  417 3  839 - 3  505 0 3  751 Total 3  679 3  900 - 3  505 0 4  074 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 6 2  ou 6 4  ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 1,5% au 31/12/201 8  après 1,5% au 31/12/2017, 1,2% au 31/12/201 6  et 2% au 31/12/2015. III.1.1 0  Capitaux propres Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2017 2 8  216 1 0  254 3 3  979 1 8  536 5  746 0 9 6  731 Variation de capital 6  433 1 5  567 2 2  000 Variation de provisions réglementées 0 Résultat de l’exercice 1 2  628 1 2  628 Distributions effectuées 0 Affectation du résultat N- 1  287 5  459 - 5  746 0 Situation au 31/12/2018 3 4  649 2 5  821 3 4  266 2 3  995 1 2  628 0 13 1  359 Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 3 4  64 9  K€ et se décompose en 34 6  49 0  actions ordinaires. III.2 L e hors bilan (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financement Engagements reçus d’établissements de crédit 11 5  000 47 0  000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1  17 6  426 1  03 1  465 Engagements de garantie Engagements reçus de la clientèle 0 Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2018. III.3 Le compte de résultat III.3. 1  Compte de résultat comparatif (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2018 31/12/2017 Produit net bancaire 13 5  905 11 8  333 Charges générales d’exploitation 52,52% 54,26% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,76% 0,52% Coût du risque 35,80% 40,45% Résultat d’exploitation 10,91% 4,77% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,09% 0,21% Impôts sur les bénéfices 1,52% 0,30% Résultat de l’exercice 9,29% 4,86% III.3. 2  Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 11 4  521 9 5  549 Intérêts et charges assimilées - 9  011 - 8  846 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 10 5  510 8 6  703 III.3. 3  Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 Frais de dossiers 0 5 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 928 801 Commissions Assurances 2 1  591 1 7  663 Commissions Cartes 2  634 2  396 Cotisations cartes 8  116 7  172 Commissions sur opérations PNF 9  835 6  987 Commissions comptes bancaires - 4  132 - 3  720 Commissions apporteurs d'affaires - 3  216 - 2  302 Autres commissions 487 186 - 3  382 - 5  040 Total 4 3  591 3 5  210 - 1 0  730 - 1 1  062 III.3. 4  Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 837 1  370 Part C2C 228 685 Part Casino Guichard Perrachon 445 548 Part Casino Services 111 137 Part Cdiscount 53 Produits connexes à l’activité financière : divers 3  899 1 1  701 Autres produits d'exploitation bancaire 4  736 1 3  071 Les produits divers diminuent de 8  33 5  k€. Cette diminution s’explique principalement par : - 2  025K€ de reprise de provision sur la réserve assurantielle en 2017; - 5  575K€ de produits refacturés à Cdiscount sur 2017. III.3. 5  Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : - 2  864 - 1  579 Part Casino Guichard Perrachon 0 Part Casino Services 0 Part C Discount - 2  546 - 1  404 Part C2C - 318 - 175 Divers - 4  338 - 4  010 Autres charges d'exploitation bancaire - 7  202 - 5  589 III.3. 6  Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Salaires bruts (y compris Intéressement) - 9  609 - 5  689 Charges sociales - 3  538 - 2  128 CICE 231 103 Provision pour indemnités de départ retraite 175 - 2 Provision pour médaille du travail - 8 - 2 Dotations nette s aux provisions pour charges de personnel 123 71 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations - 1  221 - 792 Total f rais de personnel - 1 3  847 - 8  439 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Coûts facturés par CM CIC (*) - 1 3  538 - 2 4  323 Impôts et taxes - 1  070 - 1  205 Frais généraux - 4 2  929 - 3 0  238 Total Autres charges et produits d'exploitation - 5 7  537 - 5 5  766 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3. 7  Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Dotation aux provisions s/risque exploitation Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 0 0 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 0 0 III.3. 8  Coût du risque L’évolution entre 201 7  et 201 8  est la suivante : (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Pertes sur créances irrécouvrables - 4 7  919 - 5 1  649 Rentrées sur créances amorties 6  985 2  385 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses 162 - 972 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque - 7  890 2  173 Coût du risque - 4 8  662 - 4 8  063 Provisions pour perte de marge future 3 196 Total Coût du risque - 4 8  659 - 4 7  867 III.3. 9  +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Sur immobilisations financières - 108 - 246 Sur immobilisations corporelles et incorporelles - 9 - 2 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés - 117 - 248 III.3.1 0  Impôt sur les sociétés (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2017 5  395 351 Résultat courant avant IS au 31/12/2018 1 4  709 - 2  070 III.3.1 1  Résultat exceptionnel (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Résultat exceptionnel - 11 0 III.3.1 2  Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées (montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 III.4 autres informations III.4. 1  Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2018, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de : - BFCM - CASINO GUICHARD PERRACHON 5 0  % 5 0  % Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. en milliers d'euros Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Valeur comptable nette des titres détenus Emprunt consentis par la société mère et non encore remboursé Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux Propres (avant résultat ) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I ) Renseignements détaillés : A.- FILIALES (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100% 1 500 1 146 11 353 0 1 500 0 0 - 97 0 Société consolidée dans les comptes de Banque du Groupe CASINO B.- PARTICIPATIONS ( 10 à 50 %du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) III.4. 2  Effectif Les effectifs au 31/12/201 8  de Banque du Groupe Casino sont de 10 4   cadres et 11 2  employés. III. 5  Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes 2018. V.—Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux A l'Assemblée Générale de la société Banque du Groupe Casino Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régies et principes comptables français, réguliers et sincéres et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion - Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 8  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de crédits à la clientèle Risque identifié Notre réponse Les créances de crédits à la clientèle représentent M€ 1.006, 7  au bilan de Banque du Groupe Casino au 3 1  décembre 2018. Comme indiqué dans la note 11.2. 2  de l'annexe aux comptes annuels, les créances faisant l'objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d'une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique fondées sur des historiques de flux de recouvrement. Compte tenu du niveau de complexité des hypothèses utilisées pour l'estimation du risque de crédit clientèle et des dépréciations qui y sont rattachées, ainsi que de la sensibilité du niveau de ces dépréciations aux hypothèses retenues pour déterminer les flux futurs de recouvrement, nous avons considéré que la détermination de ces dépréciations constitue un point clé de l'audit des comptes annuels. Les dépréciations au titre du risque de crédit à la clientèle sont présentées dans la note 111.1. 2  de l'annexe aux comptes annuels et s'élèvent au 3 1  décembre 201 8  à M€ 84, 1. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - pris connaissance du processus d'évaluation de ces dépréciations ainsi que des procédures de contrôle interne portant sur l'identification des indicateurs de dépréciation et sur le calibrage des modèles statistiques de dépréciation - testé l'efficacité des contrôles clés mis en oeuvre par la banque relatifs à ces procédures - testé les matrices statistiques de passage entre les différentes strates de recouvrement - examiné le correct déversement dans les comptes des données calculées par les modèles de dépréciations statistiques des créances clientèle - réalisé des procédures analytiques de l'évolution des encours et des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. - Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441- 4  du Code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37- 3  et L. 225-37- 4  du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-37- 3  du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires - Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque du Groupe Casino par vos statuts constitutifs du 2 7  novembre 2000. Au 3 1  décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financiére. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels - Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10- 1  du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et l e caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie l e caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle . - Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière . Parmi les éléments communiqués dans Je rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 10 mai 2019 Les Commissaires aux Comptes  : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Stéphane Lipski Hassan Baaj Partie B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2018 I. — Bilan Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 0 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 0 Prêts et créances sur les établissements de crédits assimilés au coût amorti 50 289 11 134 11 134 2a, 4a, 4b Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 977 937 815 956 831 884 2b, 4a, 4b Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 0 Placements des activités d’assurance et parts de réassureurs dans les provisions techniques 0 0 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 0 0 0 Actifs d'impôts courants 715 1 182 1 182 5a Actifs d'impôts différés 19 771 22 144 15 520 5b Compte de régularisation et actifs divers 164 954 132 630 132 634 6a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 0 Immeubles de placement 0 0 0 Immobilisations corporelles 713 595 595 7a Immobilisations incorporelles 3 679 1 169 1 169 7b Ecarts d’acquisition 0 0 0 Total actif 1 218 058 984 810 994 118 Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 01/01/2018 31/12/2017 Notes Banques centrales 0 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 0 Dettes représentées par un titre au coût amorti 20 000 0 0 3c Instruments dérivés de couverture 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au coût amorti 1 000 553 844 207 844 207 3a Dettes envers la clientèle au coût amorti 963 22 22 3b Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 0 Passifs d’impôts courants 1 932 75 75 5a Passifs d'impôts différés 0 0 0 5b Compte de régularisation et passifs divers 28 727 18 824 18 824 6b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 0 0 0 Provisions 4 146 3 751 3 751 8 Dettes subordonnées coût amorti 30 046 15 006 15 006 3d Capitaux propres 131 691 102 925 112 233 Capitaux propres - Part du Groupe 131 691 102 925 112 233 Capital et réserves liées 60 470 38 470 38 470 9 Réserves consolidées 64 455 61 503 70 811 9 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 0 Résultat net - part du groupe 6 766 2 952 2 952 9 Intérêts minoritaires 0 0 0 Total passif 1 218 058 984 810 994 118 II. — Compte de résultat Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Notes + Intérêts et produits assimilés 114 297 95 138 11 - Intérêts et charges assimilées -8 787 -8 437 11 + Commissions (produits) 43 593 35 210 12 - Commissions (charges) -10 731 -11 062 12 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0 + Produits des autres activités 4 742 13 073 15 - Charges des autres activités -7 218 -5 661 15 Produit net bancaire 135 896 118 261 - Charges générales d'exploitation -71 892 -64 789 16 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -1 036 -618 16 Résultat brut d'exploitation 62 968 52 854 - Coût du risque -51 748 -47 368 17 Résultat d'exploitation 11 220 5 486 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -10 -2 18 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 11 210 5 484 - Impôts sur les bénéfices -4 444 -2 532 19 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0 Résultat net 6 766 2 952 - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0 Résultat net part du groupe 6 766 2 952 Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Variations en k€ en % Résultat net 6 766 2 952 3 814 129,2% Ecarts de conversion 0 0 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de dettes 0 0 0 NS Reclassement d'actifs financiers de juste valeur par capitaux propres à juste valeur par résultat 0 0 0 NS Réévaluation des placements des activités d'assurance 0 0 0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0 0 0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 0 0 0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres à la clôture 0 0 0 NS Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - instruments de capitaux propres cédés durant l'exercice 0 0 0 NS Ecart de réévaluation liés au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO 0 0 0 NS Réévaluation des immobilisations 0 0 0 NS Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 0 0 0 NS Quote-part des gains ou pertes non recyclables sur entreprises MEE 0 0 0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 6 766 2 952 3 814 129,2% Dont part du Groupe 0 0 0 NS Dont part des intérêts minoritaires 0 0 0 NS Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS 1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables). III. — Tableau de variation des capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus liés aux écarts de conversion liés à la réévaluation hors instruments financiers Var° de juste valeur part du groupe part des minoritaires Total des actifs disponibles à la vente des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2016 28 470 2 347 0 66 603 0 0 0 0 1 861 99 281 0 99 281 Incidence de changements de méthodes comptables ou des corrections d'erreur 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Capitaux propres au 31 décembre 2016 retraités 28 470 2 347 0 66 603 0 0 0 0 1 861 99 281 0 99 281 Capitaux propres au 1er janvier 2017 28 470 2 347 0 66 603 0 0 0 0 1 861 99 281 0 99 281 Augmentation de capital 10 000 0 0 0 0 0 0 0 0 10 000 0 10 000 Elimination des titres auto-détenus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emission d'actions de préférence 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Composante capitaux propres des instruments hybrides 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Affectation du résultat 2016 0 0 0 1 861 0 0 0 0 -1 861 0 0 0 Distribution 2017 au titre du résultat 2016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 10 000 0 0 1 861 0 0 0 0 -1 861 10 000 0 10 000 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 2 952 2 952 0 2 952 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 2 952 2 952 0 2 952 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Changement de méthodes comptables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variation des taux de con
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2019, affaire n°1903101
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901085
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 41 228 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S . Paris Situation au 31 Mars 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 139 582 Opérations avec la clientèle 966 227 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 146 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 4 853 Immobilisations corporelles 687 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 94 293 Comptes de régularisation 45 127 Total de l’actif 1 251 915 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 998 912 Opérations avec la clientèle 1 083 Dettes représentées par un titre 20 008 Autres passifs 3 924 Comptes de régularisation 37 383 Provisions 4 199 Dettes subordonnées 30 046 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 0 Capitaux propres hors FRBG 156 360 Capital souscrit 41 228 Primes d’émission 44 243 Réserves 34 266 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau. 36 623 Total du passif 1 251 915 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 207 412 Engagements de garantie 971 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 110 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°45 du 15/04/2019, affaire n°1901085
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/01/2019
    Numéro d’affaire : 1900029
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 34 649 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 Décembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 39 639 Opérations avec la clientèle 1 006 817 Parts dans les entreprises liées 1 146 Immobilisations incorporelles 3 678 Immobilisations corporelles 713 Autres actifs 109 736 Comptes de régularisation 55 248 Total de l’actif 1 216 977 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 000 553 Opérations avec la clientèle 963 Dettes représentées par un titre 20 000 Autres passifs 2 446 Comptes de régularisation 40 165 Provisions 4 074 Dettes subordonnées 30 045 Capitaux propres hors FRBG 118 731 . Capital souscrit 34 649 . Primes d’émission 25 821 . Réserves 34 266 . Report à nouveau 23 995 Total du passif 1 216 977 Hors bilan Montant Engagements donnés : . Engagements de financement 1 175 682 . Engagements de garantie 744 Engagements reçus : . Engagements de financement 115 000
    Bulletin BALO n°7 du 16/01/2019, affaire n°1900029
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804849
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 32 894 600 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423  R.C.S . Paris Situation au 30 Septembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 59 375 Opérations avec la clientèle 889 930 Parts dans les entreprises liées 1 191 Immobilisations incorporelles 2 183 Immobilisations corporelles 725 Autres actifs 92 248 Comptes de régularisation 40 004 Total de l’actif 1 085 656 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 880 465 Opérations avec la clientèle 1 102 Dettes représentées par un titre 20 011 Autres passifs 1 845 Comptes de régularisation 35 026 Provisions 4 429 Dettes subordonnées 30 046 Capitaux propres hors FRBG 112 732 Capital souscrit 32 895 Primes d’émission 21 576 Réserves 34 266 Report à nouveau. 23 995 Total du passif 1 085 656 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 098 742 Engagements de garantie 457 Engagements reçus : Engagements de financement 230 000
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2018, affaire n°1804849
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/07/2018
    Numéro d’affaire : 1803947
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 28 216 200 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30  j uin 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 21 906 Opérations avec la clientèle 847 287 Parts dans les entreprises liées 1 191 Immobilisations incorporelles 1 962 Immobilisations corporelles 751 Autres actifs 90 318 Comptes de régularisation 57 316 Total de l’actif 1 020 731 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 824 385 Opérations avec la clientèle 170 Dettes représentées par un titre 20 002 Autres passifs 3 215 Comptes de régularisation 42 623 Provisions 3 558 Dettes subordonnées 30 047 Capitaux propres hors FRBG 96 731 . Capital souscrit 28 216 . Primes d’émission 10 254 . Réserves 34 266 . Report à nouveau. 23 995 Total du passif 1 020 731 Hors bilan Montant Engagements donnés : . Engagements de financement 1 066 006 Engagements de garantie 191 . Engagements reçus : . Engagements de financement 300 000
    Bulletin BALO n°86 du 18/07/2018, affaire n°1803947
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803179
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO S.A. Société anonyme au capital de 2 8  21 6  20 0  € Siège social : 6  avenue de Provence, 7500 9  Paris 43 4  13 0  42 3  R.C.S. Paris Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 8  mai 2018 Partie A. — Comptes sociaux au 3 1  décembre 2017 I. — Bilan ( Montants en euros) Actif 31/12/2017 31/12/2016 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 71 1  478 54 4  296 30,7% 16 7  181 Opérations avec la clientèle 84 0  98 5  389 74 4  77 5  498 12,9% 9 6  20 9  891 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 8  000 -100,0% - 8  000 Parts dans les entreprises liées 1  25 3  583 1  50 0  000 -16,4% -24 6  417 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 0 Location simple 0 0 0 Immobilisations incorporelles 1  16 8  515 71 8  443 62,6% 45 0  072 Immobilisations corporelles 59 4  439 63 5  648 -6,5% -4 1  209 Capital souscrit non versé 0 0 0 Actions propres 0 0 0 Autres actifs 9  22 7  573 6 7  99 0  268 -86,4% -5 8  76 2  696 Comptes de régularisation 12 4  55 2  720 4 9  60 1  153 151,1% 7 4  95 1  567 Total actif 97 8  49 3  697 86 5  77 3  307 13,0% 11 2  72 0  389 Passif 31/12/2017 31/12/2016 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 84 4  20 7  325 75 9  37 5  560 11,2% 8 4  83 1  765 Opérations avec la clientèle 2 2  373 2 6  636 -16,0% - 4  263 Dettes représentées par un titre 0 0 0 Autres passifs 6  59 4  791 7  65 4  026 -13,8% - 1  05 9  235 Comptes de régularisation 1 2  25 2  327 1 2  06 6  905 1,5% 18 5  422 Provisions 3  67 9  372 5  66 4  795 -35,0% - 1  98 5  423 Dettes subordonnées 1 5  00 6  150 0 1 5  00 6  150 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 9 6  73 1  358 8 0  98 5  384 19,4% 1 5  74 5  975 Capital souscrit 2 8  21 6  200 2 5  12 0  200 12,3% 3  09 6  000 Primes d'émission 1 0  25 3  986 3  34 9  906 6  90 4  080 Réserves 3 3  97 8  525 3 3  81 3  506 0,5% 16 5  019 Ecarts de réévaluation 0 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 0 0 Report à nouveau 1 8  53 6  753 1 3  76 1  874 34,7% 4  77 4  879 Résultat de l'exercice 5  74 5  895 4  93 9  898 -16,3% 80 5  997 Total passif 97 8  49 3  697 86 5  77 3  306 13,0% 11 2  72 0  390 Hors bilan 31/12/2017 31/12/2016 Variation en % Variation en euros Engagements donnés 1  03 1  46 5  128 93 2  83 2  736 10,6% 9 8  63 2  392 Engagements de financement 1  03 1  46 5  128 93 2  83 2  736 10,6% 9 8  63 2  392 Engagements de garantie 0 0 0 Engagements sur titres 0 0 0 Engagements reçus 47 0  00 0  000 39 1  19 0  800 20,1% 7 8  80 9  200 Engagements de financement 47 0  00 0  000 39 0  00 0  000 20,5% 8 0  00 0  000 Engagements de garantie 1  19 0  800 -100,0% - 1  19 0  800 Engagements sur titres 0 0 0 II. — Compte de résultat (Montants en euros) 31/12/2017 31/12/2016 Variation en % Variation en euros +Intérêts et produits assimilés 9 5  54 8  919 9 4  28 3  592 1,3% 1  26 5  326 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 9 5  54 8  919 9 4  28 3  592 1,3% 1  26 5  326 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0 0 -Intérêts et charges assimilées - 8  84 6  013 - 8  15 0  627 8,5% -69 5  386 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit - 8  73 8  649 - 7  78 8  262 12,2% -95 0  386 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -10 7  364 -36 2  364 -70,4% 25 5  000 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Autres intérêts et charges assimilées 0 0 0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 0 + Revenus des titres à revenu variable -5 0 -5 +Commissions (produits) 3 5  21 0  308 3 1  53 8  955 11,6% 3  67 1  353 -Commissions (charges) -1 1  06 1  822 - 5  63 5  773 96,3% - 5  42 6  050 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0   0 +Gains ou pertes nets sur actifs fin. Disp. A la vente 0 0 0 +Produits des autres activités 1 3  07 1  200 2  16 4  570 503,9% 1 0  90 6  630 - Charges des autres activités - 5  58 9  439 - 7  90 6  772 -29,3% 2  31 7  333 Produit net bancaire 11 8  33 3  148 10 6  29 3  946 11,3% 1 2  03 9  203 -Charges générales d'exploitation -6 4  20 5  097 -5 3  91 0  176 19,1% -1 0  29 4  922 -Dot. Amort. Et dépréc. Immob. Corporelles & incorporelles -61 8  014 - 1  92 1  086 -67,8% 1  30 3  072 Résultat brut d'exploitation 5 3  51 0  037 5 0  46 2  684 6,0% 3  04 7  353 - Coût du risque -4 7  86 6  565 -4 4  90 0  094 6,6% - 2  96 6  471 Résultat d'exploitation 5  64 3  472 5  56 2  590 -1,5% 8 0  882 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés -24 8  498 -18 7  581 32,5% -6 0  917 Résultat courant avant impôt 5  39 4  974 5  37 5  009 -0,4% 1 9  965 +/- Résultat exceptionnel -1 5 -130,7% -6 - Impôts sur les bénéfices 35 0  922 -46 6  938 NS 81 7  860 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 3 1  822 -100,0% -3 1  822 Bénéfice de l'exercice 5  74 5  895 4  93 9  898 -16,3% 80 5  997 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice, soit 5.745.894,7 0  euros, de la manière suivante : 287.294, 7 4  € en réserve légale 5.458.599,9 6  € au compte de report à nouveau L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. IV. — Annexe I. Faits majeurs I.I Augmentation de capital Banque du Groupe Casino a procédé sur l’exercice à une augmentation de capital de 3  09 6  k€ assortie d’une prime d’émission de 6  90 4  k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. I.III Démarrage de l’activité Coup de Pouce L’activité Coup de Pouce a été lancée en juin 2017. C’est un prêt instantané réservé exclusivement aux clients Cdiscount ayant déjà réalisé des achats en 4X avec leur carte bancaire, sur le site Cdiscount et n’ayant pas eu de retard de paiement. Coup de Pouce permet aux clients de disposer rapidement de la somme d’argent avec l’option express. II. R ègles et méthodes comptables II. 1  Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/201 7  ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-0 7  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices. La société Banque du Groupe Casino clôture son exercice social le 3 1  décembre. II. 2  Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2. 1  Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2. 2  Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis » . Le règlement ANC 2014-0 7  prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2. 3  Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : - SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 8 0  % des droits, - SEP CDiscount, dont elle détient 55% des droits. II.2. 4  Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées" - "Obligations et autres titres à revenu fixe" - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2. 5  Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2. 6  Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. II.2. 7  Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : - Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) - Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) - Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3  du règlement CRB n° 91-0 5  relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 51 1  1 3  du Code monétaire et financier. II.2. 8  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-0 2  de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 3 9  CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2. 9  Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-0 2  relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 199 1  est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.1 0  Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.1 1  Crédit d’impôts pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 2 8  février 201 3  du Collège de l’Autorité des normes comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte de charges de personnel. II.2.1 2  Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; - en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.1 3  Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III. 1  le bilan III.1. 1  Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (Montants en milliers d'euros) Créances sur établissements de crédit 31/12/2017 31/12/2016 BFCM 541 434 CCF BNPP CIC BANQUE POSTALE 170 110 SOCIETE GENERALE LASER COFINOGA Total 711 544 S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3  mois. III.1. 2  Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit : (Montants en milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - durée résiduelle < 1mois < 3mois 3  mois < 1  an 1  an< 2  an s 2  an s < 5  ans + 5  ans Total 2017 Total 2016 Créances clients 15 0  776 14 9  207 13 0  271 14 2  891 17 7  202 2 3  747 77 4  094 68 1  240 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 1 1  353 0 1 1  353 1 1  353 Créances douteuses nettes de provisions 1 7  794 84 7  217 8  874 1 5  565 5  392 5 4  926 5 1  586 Créances rattachées 0 610 0 0 0 2 612 597 Total 16 8  570 14 9  901 13 7  488 15 1  765 20 4  120 2 9  141 84 0  985 74 4  776 Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Encours sains bruts 79 5  214 70 1  373 Dépréciations - 9  156 - 8  184 Encours sains nets 78 6  058 69 3  189 Encours douteux bruts 13 1  718 13 1  324 dont encours douteux compromis 7 7  358 7 2  882 Dépréciations -7 6  791 -7 9  737 Encours douteux nets 5 4  927 5 1  587 Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-0 3  du CRC du 3  novembre 200 5  et par le règlement n° 2007-0 6  du 1 4  décembre 200 7  telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Total des dépréciations constituées en début période -8 7  922 -7 9  984 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -4 0  596 -4 0  788 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -883 - 3  199 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 4 1  844 3 4  222 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt Autres 1  610 1  827 Total des dépréciations constituées en fin de période -8 5  947 -8 7  922 Opérations avec la clientèle –Passif (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 23 27 Total 23 27 III.1. 3  Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2017, le détail en est le suivant : Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2016 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2017 Parts entreprises liées 1 500 1 500 Certificats Fonds de garantie 8 -8 0 Total Valeurs brutes 1  508 0 0 -8 1  500 Parts entreprises liées 0 -246 -246 Total Provisions 0 0 -246 0 -246 Valeurs nettes 1  508 0 -246 -8 1  254 III.1. 4  Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2017, ce poste présente les éléments suivants : Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2016 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 9  316 1  031 -98 1 0  249 Immobilisations corporelles 1  894 96 -5 1  985 Total Valeurs brutes 1 1  210 0 1  127 -103 1 2  234 Immobilisations incorporelles - 8  597 -483 - 9  080 Immobilisations corporelles - 1  259 -135 3 - 1  391 Total Amortissements ou Provisions - 9  856 0 -618 3 -1 0  471 Valeurs nettes 1  354 0 509 -100 1  763 III.1. 5  Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (Montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/201 7  Actif 31/12/201 6  Actif 31/12/201 7  Passif 31/12/201 6  Passif Dépôts de garantie 4 4 Etat (dont IS) 1  182 723 75 476 Personnel, organismes sociaux 373 248 Fournisseurs 393 111 Créances sur partenaires (*) 7  321 7  307 Dettes envers partenaires (**) 5  069 5  994 Divers 675 5 9  906 685 825 Stock de fournitures 46 50 Total 9  228 6 7  990 6  595 7  654 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de débit de C2C Les « Autres actifs » diminuent fortement en 201 7  du fait d’un reclassement sur l’exercice des prélèvements clientèle en attente des « Autres actifs » vers les « Comptes de régularisation » actifs. III.1. 6  Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (Montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2017 Actif 31/12/2016 Actif 31/12/2017 Passif 31/12/2016 Passif Remises à l’encaissement 3 7 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 1 5  922 8  874 3  058 2  894 Dont sur intérêts et assurances clients 0 15 28 Dont sur charges générales d’exploitation 232 0 3  043 2  866 Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 1 5  690 8  874 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 1 5  294 2 0  794 6  103 6  327 Dont sur instruments financiers 0 0 0 0 Dont sur partenaire Cdiscount 1 4  148 1 6  224 Comptes de régularisation divers 9 3  334 1 9  926 3  092 2  846 Total 12 4  553 4 9  601 1 2  253 1 2  067 Les « Comptes de régularisation divers » à l’actif augmentent significativement en 201 7  du fait d’un reclassement sur l’exercice des prélèvements clientèle en attente des « Autres actifs » vers les « Comptes de régularisation divers » actifs. III.1. 7  Dettes subordonnées Banque Casino a souscrit des titres subordonnés remboursables (TSR) pour un montant de 1 5  M€ au 31/12/2017. III.1. 8  Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/201 7  est la suivante : (Montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 an s 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2017 Total 2016 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 7 5  000 0 12 0  000 23 5  000 31 1  000 8 5  000 82 6  000 75 6  000 Charges à payer s/emprunt 632 0 331 799 1  546 705 4  013 3  173 Compte courant 2 9  196 2 9  196 196 Comptes ordinaires 4 4 6 Total 10 4  832 0 12 0  331 23 5  799 31 2  546 8 5  705 85 9  213 75 9  375 III.1. 9  Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : Provisions pour risques et charges (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2017 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 246 0 -2 0 244 Provisions pour médaille du travail 16 2 0 0 18 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 5  403 3  695 - 5  635 -46 3  417 Total 5  665 3  697 - 5  637 -46 3  679 Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 6 2  ou 6 4  ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 1,5% au 31/12/2017, après 1,2% au 31/12/2016, 2% au 31/12/2015, et 1,7% au 31/12/2014. III.1.1 0  Capitaux propres Capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2016 2 5  120 3  350 3 3  814 1 3  762 4  940 0 8 0  985 Variation de capital 3  096 6  904 1 0  000 Variation de provisions réglementées 0 Résultat de l’exercice 5  746 5  746 Distributions effectuées 0 Affectation du résultat N-1 165 4  775 - 4  940 0 Situation au 31/12/2017 2 8  216 1 0  254 3 3  979 1 8  536 5  746 0 9 6  731 Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 2 8  21 6  K€ et se décompose en 28 2  16 2  actions ordinaires. III. 2  le hors bilan (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financement Engagements reçus d’établissements de crédit 470 000 390 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 031 465 932 833 Engagements de garantie Engagements reçus de la clientèle 0 1 190 Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés Aucun instrument financier à terme n’a été souscrit en 2017. III. 3  le compte de résultat III.3. 1  Compte de résultat comparatif (Montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2017 31/12/2016 Produit net bancaire 11 8  333 10 6  294 Charges générales d’exploitation 54,26% 50,72% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,52% 1,81% Coût du risque 40,45% 42,24% Résultat d’exploitation 4,77% 5,23% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,21% 0,18% Impôts sur les bénéfices 0,30% 0,44% Résultat de l’exercice 4,86% 4,65% III.3. 2  Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 9 5  549 9 4  284 Intérêts et charges assimilées - 8  846 - 8  150 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 8 6  703 8 6  134 III.3. 3  Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. (Montants en milliers d'euros) Commissions Produits Charges 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Frais de dossiers 5 37 Sur opérations de trésorerie et interbancaire 801 1  180 Commissions Assurances 1 7  663 1 6  514 Commissions Cartes 2  396 2  204 Cotisations cartes 7  172 6  940 Commissions sur opérations PNF 6  987 4  141 Commissions comptes bancaires - 3  720 - 3  302 Commissions apporteurs d'affaires - 2  302 - 1  995 Autres commissions 186 523 - 5  040 -339 Total 3 5  210 3 1  539 -1 1  062 - 5  636 III.3. 4  Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1378 1  338 Part C2C 685 669 Part Casino Guichard Perrachon 548 535 Part Casino Services Part Cdiscount 137 134 Produits connexes à l’activité financière : divers 1 1  701 826 Autres produits d'exploitation bancaire 1 3  071 2  164 Les produits divers augmentent de 1 0  87 5  k€. Cette augmentation s’explique principalement par : - 5  406K€ de reprise de provision sur la réserve assurantielle ; - 5  575K€ de produits refacturés à Cdiscount sur 2017. III.3. 5  Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : - 1  579 - 1  947 Part Casino Guichard Perrachon Part Casino Services Part C Discount - 1 404 - 1 731 Part C2C - 175 - 216 Divers - 4  010 - 5  960 Autres charges d'exploitation bancaire - 5  589 - 7  907 III.3. 6  Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Salaires bruts (y compris Intéressement) - 5  689 - 4  472 Charges sociales - 2  128 - 1  894 CICE 103 79 Provision pour indemnités de départ retraite - 2 - 3 Provision pour médaille du travail - 2 0 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel 71 406 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations - 792 - 839 Total f rais de personnel - 8  368 - 6  723 Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Coûts facturés par CM CIC (*) - 2 4  323 - 2 1  719 Impôts et taxes - 1  205 - 1  219 Frais généraux - 3 0  238 - 2 4  412 Total Autres charges et produits d'exploitation - 5 5  766 - 4 7  350 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS III.3. 7  Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Dotation aux provisions s/risque exploitation Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 0 163 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 0 163 III.3. 8  Coût du risque L’évolution entre 201 6  et 201 7  est la suivante : (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Pertes sur créances irrécouvrables -5 1  649 -4 5  727 Rentrées sur créances amorties 2  385 9  868 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -972 1  042 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque 2  173 -1 0  776 Coût du risque -4 8  063 -4 5  593 Provisions pour perte de marge future 196 693 Total Coût du risque -4 7  867 -4 4  900 III.3. 9  +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Sur immobilisations financières -246 -186 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -2 -2 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -248 -188 III.3.1 0  Impôt sur les sociétés (Montants en milliers d'euros) Résultat Impôts sur le s sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2017 5  375 -467 Résultat courant avant IS au 31/12/2017 5  395 351 III.3.1 1  Résultat exceptionnel (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Résultat exceptionnel 0 0 III.3.1 2  Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 32 III. 4  autres informations III.4. 1  Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2016, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de : - BFCM 5 0  % - CASINO GUICHARD PERRACHON 5 0  % Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. En milliers d'euros Sociétés ou groupe de sociétés Quote-Part De capital détenue (en %) Valeur comptable Brute des titres détenus Valeur comptable Nette des titres détenus Emprunt consentis par la société Mère et non encore remboursé Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux Propres (avant résultat) Pnb hors taxes Du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) Du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés Par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés : A.- FILIALES (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) BANCAS 6, avenue de Provence, 7500 9  Paris 100% 1  500 1  254 1 1  353 0 1  500 0 - 72 -158 0 Société consolidée dans les comptes de Banque du Groupe CASINO B.- Participations (1 0  à 5 0  %du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social) III.4. 2  Effectif Les effectifs au 31/12/201 7  de Banque du Groupe Casino sont de 8 1  cadres et 2 9  employés. III. 5  Evénements postérieurs à la clôture Absence d’évènement postérieur à la clôture susceptible d’avoir une incidence significative sur les comptes 2017. Intégration C2C Les récentes évolutions de l’environnement économique (dématérialisation des canaux de distribution), juridique et prudentiel (LCC, Loi Hamon), rendent plus importante que jamais la maîtrise de la chaîne du risque de bout en bout, avec un pilotage et une intégration fluide de chacun de ses composants, depuis les scores d’octroi et de fraude jusqu’au recouvrement, couplés au provisionnement. Dans ce contexte, la maîtrise du recouvrement des premiers impayés et de la fraude devient un sujet clé de la gestion du risque crédit. Afin d’améliorer la maîtrise du risque et de la fraude de la Banque, les activités de Recouvrement et ses fonctions support associées (RH et Risk Management) de la société C2C, actuellement sous-traitant, ont été intégrées au sein de Banque Casino sans changement de lieu de travail. Ce projet a été mis en œuvre le 1er janvier 2018. Lancement de l’activité de Location Longue Durée (LLD) avec le partenaire Cdiscount  Cette nouvelle activité de location longue durée a pour objectif d’ancrer l’existence du service de Location multi-catégories dans l’offre Cdiscount auprès des clients. Elle a été lancée en janvier 2018. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux A l'Assemblée Générale de la société Banque du Groupe Casino, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion - Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Dépréciations statistiques des crédits à la clientèle Risque identifié Les créances de crédits à la clientèle représentent M€ 840, 9  au bilan de la société Banque du Groupe Casino au 3 1  décembre 2017. Comme indiqué dans la note 11.2. 2  de l'annexe aux comptes annuels, les créances faisant l'objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d'une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont déterminées sur une base individuelle en utilisant des techniques de modélisation statistique basées sur des historiques de flux de recouvrement. Compte tenu du niveau de complexité des hypothèses utilisées pour l'estimation du risque de crédit à la clientèle et des dépréciations qui y sont rattachées, ainsi que de la sensibilité du niveau de ces dépréciations aux hypothèses retenues pour déterminer les flux futurs de recouvrement, nous avons considéré que la détermination de ces dépréciations constitue un point clé de l'audit des comptes annuels. Les dépréciations au titre du risque de crédit à la clientèle sont présentées dans la note 111.1. 2  de l'annexe aux comptes annuels et s'élèvent au 3 1  décembre 201 7  à M€ 76,8. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - pris connaissance du processus d'évaluation de ces dépréciations ainsi que des procédures de contrôle interne portant sur l'identification des indicateurs de dépréciation et sur le calibrage des modèles statistiques de dépréciation ; - testé l'efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la société Banque du Groupe Casino relatifs à ces procédures ; - testé les matrices statistiques de passage entre les différentes strates de recouvrement ; - examiné le correct déversement dans les comptes des données calculées par les modèles de dépréciations statistiques des créances clientèle ; - réalisé des procédures analytiques de l'évolution des encours et des dépréciations. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. - Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. - Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37- 3  et L. 225-37- 4  du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-37- 3  du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Banque du Groupe Casino par vos statuts constitutifs du 2 7  novembre 2000. Au 3 1  décembre 2017, nos cabinets étaient dans la dix-septième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels - Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10- 1  du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. - Rapport au comité d'audit Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-1 0  à L. 822-1 4  du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Paris-La Défense, le 2 7  avril 2018 Les Commissaires aux Comptes  : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Stéphane Lipski Hassan Baaj Partie B. — Comptes consolidés au 3 1  décembre 2017 I. — Bilan Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Retraité Notes Caisse, Banques centrales 0 0 1a Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 2a, 3, 5, 6 Actifs financiers disponibles à la vente 0 8 4, 5, 8,11 Prêts et créances sur les établissements de crédits 1 1  134 1 0  633 1a Prêts et créances sur la clientèle 83 1  884 73 6  080 7a,8 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 2b Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  0 0 Actifs d'impôts courants 1  182 722 9a Actifs d'impôts différés 1 5  520 1 8  402 9b Compte de régularisation et actifs divers 13 2  634 11 6  940 10a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 Immeubles de placement 0 0 Immobilisations corporelles 595 635 11a Immobilisations incorporelles 1  169 719 11b Ecarts d’acquisition  0 0 Total actif 99 4  118 88 4  139 Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/201 6 Retraité Notes Banques centrales 0 0 1b Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 2a, 3, 5, 6 Dettes envers les établissements de crédit 84 4  207 75 9  375 1b Dettes envers la clientèle 22 27 7b Dettes représentées par un titre 0 0 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 2b Passifs d’impôts courants 75 476 9a Passifs d'impôts différés 0 0 Compte de régularisation et passifs divers 1 8  824 1 9  315 10b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 0 0 Provisions 3  751 5  665 12 Dettes subordonnées 1 5  006 0 Capitaux propres 11 2  233 9 9  281 Capitaux propres - Part du Groupe 11 2  233 9 9  281 Capital et réserves liées 3 8  470 2 8  470 13 Réserves consolidées 7 0  811 6 8  950 13 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 Résultat net - part du groupe 2  952 1  861 Intérêts minoritaires 0 0 Total passif 99 4  118 88 4  139 II. — Compte de résultat Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Notes + Intérêts et produits assimilés 9 5  138 9 4  036 15 - Intérêts et charges assimilées - 8  437 - 7  922 15 + Commissions (produits) 3 5  210 3 1  540 16 - Commissions (charges) -1 1  062 - 5  636 16 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 17 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. Disp. A la vente 0 0 18 + Produits des autres activités 1 3  073 2  327 19 - Charges des autres activités - 5  661 - 7  906 19 Produit net bancaire 11 8  261 10 6  439 - Charges générales d'exploitation -6 4  789 -5 4  719 20a, 20b - Dot. Amort. Et dépréc. Immob. Corporelles & incorporelles -618 - 1  921 20c Résultat brut d'exploitation 5 2  854 4 9  799 - Coût du risque -4 7  368 -4 4  432 21 Résultat d'exploitation 5  486 5  367 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -2 -2 22 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 Résultat courant avant impôt 5  484 5  365 - Impôts sur les bénéfices - 2  532 - 3  504 23 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0 Résultat net 2  952 1  861 - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0 Résultat net part du groupe 2  952 1  861 Compte de résultat IFRS (En % du produit net bancaire) 31/12/2017 31/12/2016 Produit net bancaire (en milliers d'euros) 11 8  261 10 6  439 Charges générales d'exploitation -54,8% -51,4% Dot. Amort et Prov. Immob corpor et incorpo. -0,5% -1,8% Résultat brut d'exploitation 44,7% 46,8% Coût du risque et provisions pour perte de marge future -40,1% -41,7% Résultat d'exploitation 4,6% 5,0% Gains ou pertes nets sur autres actifs 0,0% 0,0% Résultat courant avant impôt 4,6% 5,0% Impôts sur les bénéfices -2,1% -3,3% Résultat net de l'exercice 2,5% 1,7% Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Variations en k€ en % Résultat net 2  952 1  861 1  091 58,6% Ecarts de conversion 0 NS Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente 0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 NS Réévaluation des immobilisations 0 NS Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies 0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 0 NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 2  952 1  861 1  091 58,6% Dont part du Groupe     0 NS Dont part des intérêts minoritaires     0 NS Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS 1  pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables). *Absence d’impact sur le résultat 201 6  de la correction d’erreur mentionnée en I.I. III. — Tableau de variation des capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus liés aux écarts de conversion liés à la réévaluation hors instruments financiers Var° de juste valeur part du groupe part des minoritaires Total des actifs disponibles à la vente des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 3 1  décembre 2015 2 3  470 2  347 0 6 7  336 0 0 0 0 1  375 9 4  528 0 9 4  528 Correction d'erreur   - 2  110   - 2  110 - 2  110 Capitaux propres au 3 1  décembre 201 5  retraités 2 3  470 2  347 0 6 5  226 0 0 0 0 1  375 9 2  418 0 9 2  418 Capitaux propres au 1er janvier 2016 2 3  470 2  347 0 6 5  226 0 0 0 0 1  375 9 2  418 0 9 2  418 Augmentation de capital 5  000     5  000 5  000 Elimination des titres auto-détenus       0 0 Emission d'actions de préférence       0 0 Composante capitaux propres des instruments hybrides       0 0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions       0 0 Affectation du résultat 2015   1  375 - 1  375 0 0 Distribution 201 6  au titre du résultat 2015       0 0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle       0 0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 5  000 0 0 1  375 0 0 0 0 - 1  375 5  000 0 5  000 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       0 0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat       0 0 Résultat 2016     1  861 1  861 1  861 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 1  861 1  861 0 1  861 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires       0 0 Changement de méthodes comptables       0 0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence       0 0 Variation des taux de conversion       0 0 Autres variations   2   2 2 Capitaux propres au 3 1  décembre 2016 2 8  470 2  347 0 6 6  603 0 0 0 0 1  861 9 9  281 0 9 9  281 Capitaux propres au 1er janvier 2017 2 8  470 2  347 0 6 6  603 0 0 0 0 1  861 9 9  281 0 9 9  281 Augmentation de capital 1 0  000     1 0  000 1 0  000 Elimination des titres auto-détenus       0 0 Emission d'actions de préférence       0 0 Composante capitaux propres des instruments hybrides       0 0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions       0 0 Affectation du résultat 2016   1  861 1  861 0 0 Distribution 201 7  au titre du résultat 2016       0 0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle       0 0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 0  000 0 0 1  861 0 0 0 0 1  861 1 0  000 0 1 0  000 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       0 0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat       0 0 Résultat 2017     2  952 2  952 2  952 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 2  952 2  952 0 2  952 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires       0 0 Changement de méthodes comptables       0 0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence       0 0 Variation des taux de conversion       0 0 Autres variations       2 2 Capitaux propres au 3 1  Décembre 2017 3 8  470 2  347 0 6 8  464 0 0 0 0 2  952 11 2  233 0 11 2  233 IV. — Tableau de flux de trésorerie consolidés (Montants en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 Résultat net 2  952 1  861 Impôt 2  532 3  504 Résultat avant impôts 5  484 5  365 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 617 1  922 - Dépréciation des autres immobilisations +/- Dotations nettes aux provisions - 3  839 1 1  356 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 2 2 +/- (Produits)/charges des activités de financement +/- Autres mouvements -990 -1 5  147 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements - 4  210 - 1  867 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 5 5  000 4 9  861 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -9 3  297 -3 1  266 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -1 4  571 697 - Impôts versés -874 -100 Dimin
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2018, affaire n°1803179
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801569
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 28 216 200€. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423  R.C.S . Paris Situation au 31 Mars 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 33 636 Opérations avec la clientèle 818 028 Parts dans les entreprises liées 1 254 Immobilisations incorporelles 1 308 Immobilisations corporelles 766 Autres actifs 84 562 Comptes de régularisation 43 859 Total de l’actif 983 413 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 838 587 Opérations avec la clientèle 227 Autres passifs 3 668 Comptes de régularisation 24 716 Provisions 4 470 Dettes subordonnées 15 013 Capitaux propres hors FRBG 96 732 Capital souscrit 28 216 Primes d’émission 10 254 Réserves 33 979 Report à nouveau. 24 283 Total du passif 983 413 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 050 161 Engagements de garantie 19 Engagements reçus : Engagements de financement 470 000
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2018, affaire n°1801569
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800125
    Description : 180012531 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 28 216 200 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 711 Opérations avec la clientèle 839 535 Parts dans les entreprises liées 1 254 Immobilisations incorporelles 1 169 Immobilisations corporelles 594 Autres actifs 7 523 Comptes de régularisation 124 186 Total de l’actif 974 972   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 844 207 Opérations avec la clientèle 22 Autres passifs 4 902 Comptes de régularisation 15 578 Provisions 4 271 Dettes subordonnées 15 006 Capitaux propres hors FRBG 90 986 Capital souscrit 28 216 Primes d’émission 10 254 Réserves 33 979 Report à nouveau. 18 537 Total du passif 974 972   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 031 465 Engagements reçus :   Engagements de financement 470 000   1800125
    Bulletin BALO n°14 du 31/01/2018, affaire n°1800125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704755
    Description : 170475520 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 25 120 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 23 300 Opérations avec la clientèle 733 500 Parts dans les entreprises liées 1 292 Immobilisations incorporelles 907 Immobilisations corporelles 569 Autres actifs 80 411 Comptes de régularisation 29 124 Total de l’actif 869 103   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 749 462 Opérations avec la clientèle 42 Autres passifs 5 120 Comptes de régularisation 18 912 Provisions 4 580 Dettes subordonnées 10 001 Capitaux propres hors FRBG 80 986 Capital souscrit 25 120 Primes d’émission 3 350 Réserves 33 814 Report à nouveau. 18 702 Total du passif 869 103   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 975 859 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000   1704755
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2017, affaire n°1704755
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703902
    Description : 170390221 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 25 120 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 65 624 Opérations avec la clientèle 701 116 Parts dans les entreprises liées 1 292 Immobilisations incorporelles 607 Immobilisations corporelles 600 Autres actifs 79 179 Comptes de régularisation 26 912 Total de l’actif 875 330   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 758 739 Opérations avec la clientèle 108 Autres passifs 5 252 Comptes de régularisation 15 652 Provisions 4 592 Dettes subordonnées 10 001 Capitaux propres hors FRBG 80 986 Capital souscrit 25 120 Primes d’émission 3 350 Réserves 33 814 Report à nouveau. 18 702 Total du passif 875 330   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 949 250 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 369   1703902
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2017, affaire n°1703902
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702955
    Description : 170295514 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 25 120 200 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 19 mai 2017 A. — Comptes sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2016 (En euros)  Actif 31/12/2016 31/12/2015 Variation En % Variation En euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0   0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0   0 Créances sur les établissements de crédit 544 296 120 811 350,5 % 423 485 Opérations avec la clientèle 744 775 498 720 522 682 3,4 % 24 252 816 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0   0 Participations et autres titres détenus à long terme 8 000 8 000 0,0 % 0 Parts dans les entreprises liées 1 500 000 1 685 805 -11,0 % -185 805 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0   0 Location simple 0 0   0 Immobilisations incorporelles 718 443 2 060 926 -65,1 % -1 342 483 Immobilisations corporelles 635 648 775 694 -18,1 % -140 046 Capital souscrit non versé 0 0   0 Actions propres 0 0   0 Autres Actifs 67 990 268 84 682 833 -19,7 % -16 692 565 Comptes de régularisation 49 601 153 18 922 835 162,1 % 30 678 318 Total actif 865 773 307 828 779 586 4,5 % 36 993 721   Passif 31/12/2016 31/12/2015 Variation En % Variation En euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 759 375 561 737 661 967 2,9 % 21 713 594 Opérations avec la clientèle 26 636 174 961 -84,8 % -148 325 Dettes représentées par un titre 0 0   0 Autres passifs 7 654 026 4 711 238 62,5 % 2 942 788 Comptes de régularisation 12 066 905 13 247 731 -8,9 % -1 180 826 Provisions 5 664 795 1 906 487 197,1 % 3 758 308 Dettes subordonnées 0 0   0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0   0 Capitaux propres hors FRBG 80 985 384 71 077 202 13,9 % 9 908 182 Capital souscrit 25 120 200 23 470 000 7,0 % 1 650 200 Primes d'émission 3 349 906 0   3 349 906 Réserves 33 813 506 33 813 506 0,0 % 0 Ecarts de réévaluation 0 0   0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 0 31 822 -100,0 % -31 822 Report à nouveau 13 761 874 14 327 117 -3,9 % -565 243 Résultat de l'exercice 4 939 898 -565 243 973,9 % 5 505 141 Total passif 865 773 307 828 779 586 4,5 % 36 993 721   Hors-bilan 31/12/2016 31/12/2015 Variation En % Variation En euros Engagements donnés 932 832 736 968 861 932 -3,7 % -36 029 196 Engagements de financement 932 832 736 968 861 932 -3,7 % -36 029 196 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements reçus 391 190 800 426 010 821 -8,2 % -34 820 021 Engagements de financement 390 000 000 410 000 000 -4,9 % -20 000 000 Engagements de garantie 1 190 800 16 010 821 -92,6 % -14 820 021 Engagements sur titres 0 0   0  II. — Compte de résultat social au 31 décembre 2016  (Montants en euros) 31/12/2016 31/12/2015 Variation en % Variation en euros +  Intérêts et produits assimilés 94 283 592 57 849 875 63,0 % 36 433 717 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0   0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 94 283 592 57 849 875 63,0 % 36 433 717 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 -  Intérêts et charges assimilées -8 150 627 -10 340 052 -21,2 % 2 189 425 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -7 788 262 -8 328 724 -6,5 % 540 462 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -362 364 -2 011 328 -82,0 % 1 648 964 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable 0 89 -100,0 % -89 +  Commissions (produits 31 538 955 50 853 113 -38,0 % -19 314 158 -  Commissions (charges -5 635 773 -3 999 371 40,9 % -1 636 402 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat   0   0 +  Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0   0 +  Produits des autres activités 2 164 570 2 414 544 -10,4 % -249 974 -   Charges des autres activités -7 906 772 -3 495 083 126,2 % -4 411 689 Produit net bancaire 106 293 946 93 283 115 13,9 % 13 010 831 -  Charges générales d'exploitation -53 910 176 -52 163 924 3,3 % -1 746 252 -  Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -1 921 086 -2 014 486 -4,6 % 93 400 Résultat brut d'exploitation 50 462 684 39 104 705 29,0 % 11 357 979 - Coût du risque -44 900 094 -39 064 998 14,9 % -5 835 096 Résultat d'exploitation 5 562 590 39 707 -13 909,1 % 5 522 883 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés -187 581 -1 186 465 -84,2 % 998 884 Résultat courant avant impôt 5 375 009 -1 146 758 568,7 % 6 521 767 +/- Résultat exceptionnel 5 3 56,3 % 2 - Impôts sur les bénéfices -466 938 -14 366 NS -452 572  +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 31 822 595 878 -94,7 % -564 056 Bénéfice de l'exercice 4 939 898 -565 243 973,9 % 5 505 141  III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice, soit + 4 940 milliers d’euros, en totalité au compte de report à nouveau. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes annuels I. Faits majeurs I.1. Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Après la fin de l’alignement sur les méthodes Groupe CMCIC en 2013, les méthodes de provisionnement du risque de crédit de l’activité cartes et produits financiers n’ont pas fait l’objet d’évolutions en 2016. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) a été ramenée à 2 ans. I.2. Méthode de provisionnement CB4X Le calcul des taux de provisionnement ne nécessite pas le recours à un modèle statistique du fait de la durée limitée du processus de recouvrement : il repose sur l’observation des pertes des 12 dernières générations mensuelles dont le cycle de recouvrement est achevé. I.3. Augmentation de capital Banque du Groupe Casino a procédé sur l’exercice à une augmentation de capital de 1 650 k€ assorti d’une prime d’émission de 3 350 k€. Cette augmentation a été souscrite à parité par les actionnaires. II. Règles et méthodes comptables II.1. Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2016 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :- la continuité de l'exploitation,- la permanence des méthodes,- l’indépendance des exercices. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre. II.2. Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1. Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2. Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :- en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;- lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;- lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2.3. Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP CDiscount, dont elle détient 55 % des droits. II.2.4. Opérations sur titres Les postes du bilan :- « Effets publics et valeurs assimilées »- « Obligations et autres titres à revenu fixe »- « Actions et autres titres à revenu variable »enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. — Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. — Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. — Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. — Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :- les pensions,- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.5. Titres de participation  Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.6. Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. II.2.7. Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :  - Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) - Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) - Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).  La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L.511 13 du Code monétaire et financier. II.2.8. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre. — Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. — Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. II.2.9. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.10. Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.11. Crédit d’impôts pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des normes comptables.Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte de charges de personnel. II.2.12. Impôt sur les bénéfices Le poste « Impôt sur les bénéfices » comprend :- l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ;- les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ;- l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ;- en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. II.2.13. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1. Le bilan III.1.1. Créances sur les établissements de crédit  Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :  Créances sur établissements de crédit (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 BFCM 434 80 CCF     BNPP     CIC     Banque Postale 110 41 Société Générale     Laser Cofinoga     Total 544 121  S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2. Opérations avec la clientèle et crédit-bail — Analyse par durée résiduelleLa ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit :  Opérations avec la clientèle - durée résiduelle (Montants en milliers d'euros) < 1 Mois < 3 Mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 an 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2016 Total  2015 Créances clients 137 796 137 645 112 349 122 998 152 775 17 677 681 240 652 772 Autres crédits à la clientèle 0 0 0 0 0 11 353 11 353 11 438 Créances douteuses nettes de provisions 19 193 1 685 4 991 6 131 16 118 3 468 51 586 55 698 Créances rattachées 0 579 0 0 0 18 597 615 Total 156 989 139 909 117 340 129 129 168 893 32 516 744 776 720 523  — Créances douteusesAu bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Encours sains bruts 701 373 674 051 Dépréciations -8 184 -9 226 Encours sains nets 693 189 664 825 Encours douteux bruts 131 324 126 456 dont encours douteux compromis 72 882 83 987 Dépréciations -79 737 -70 758 Encours douteux nets 51 587 55 698  Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007 telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Total des dépréciations constituées en début période -79 984 -67 993 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -40 788 -32 113 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -3 199 -3 769 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 34 222 22 276 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1 827 1 615 Autres     Total des dépréciations constituées en fin de période -87 922 -79 984  — Opérations avec la clientèle –Passif  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Compte divers relatifs aux encours clientèle 27 175 Total 27 175  III.1.3. Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2016, le détail en est le suivant :  Participations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2016 Parts entreprises liées 6 000     -4 500 1 500 Certificats Fonds de garantie 8       8 Total Valeurs brutes 6 008 0 0 -4 500 1 508 Parts entreprises liées -4 314     4 314 0 Total Provisions -4 314 0 0 4 314 0 Valeurs nettes 1 694 0 0 -186 1 508 Le flux de - 4 500 k€ et les reprises de provisions résultent de la réduction du capital de la filiale Bancas.  III.1.4. Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2016, ce poste présente les éléments suivants :  Immobilisations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2016 Immobilisations incorporelles 8 886   456 -26 9 316 Immobilisations corporelles 1 887   10 -3 1 894 Total Valeurs brutes 10 773 0 466 -29 11 210 Immobilisations incorporelles -6 825   -1 772   -8 597 Immobilisations corporelles -1 112   -149 2 -1 259 Total Amortissements ou Provisions -7 937 0 -1 921 2 -9 856 Valeurs nettes 2 836 0 -1 455 -27 1 354  III.1.5. Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants :  Autres actifs et passifs (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Actif Actif Passif Passif Dépôts de garantie 4 20   0 Etat (dont IS) 723 644 476 61 Personnel, organismes sociaux   0 248 193 Fournisseurs   0 111 99 Créances sur partenaires (*) 7 307 6 648   0 Dettes envers partenaires (**)   0 5 994 3 483 Divers (***) 59 906 77 264 825 875 Stock de fournitures 50 107   0 Total 67 990 84 683 7 654 4 711 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) Montant du résultat SEP C DISCOUNT à reverser + note de debit de C2C (***) Mouvements SCOP (prélèvements à échéance) en attente.  III.1.6. Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :  Comptes de régularisation (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Actif Actif Passif Passif Remises à l’encaissement 7 1 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 8 874 5 541 2 894 4 543   Dont sur intérêts et assurances clients   0 28 0   Dont sur charges générales d’exploitation   34 2 866 4 543   Dont étalement BOA Cdiscount, DCF et Zanox 8 874 5 507   0 Produits à recevoir ou charges à payer 20 794 11 528 6 327 5 533  Dont sur instruments financiers 0 4   55   Dont sur partenaire Cdiscount 16 224 8 681     Comptes de régularisation divers 19 926 1 853 2 846 3 172 Total 49 601 18 923 12 067 13 248  III.1.7. Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/2016 est la suivante :  Dettes financières - Durée Résiduelle (Montants en milliers d'euros) < 1 Mois < 3 Mois 3 mois < 1 an 1 an <2 an 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2016 Total 2015 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM     70 000 40 000 531 000 115 000 756 000 706 139 Charges à payer s/emprunt     5 38 2 268 862 3 173 4 458 Compte courant 196           196 27 056 Comptes ordinaires 6           6 9 Total 202 0 70 005 40 038 533 268 115 862 759 375 737 662  III.1.8. Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :  Provisions pour risques et charges (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2016 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 223 23 0 0 246 Provisions pour médaille du travail 16 0 0 0 16 Provisions situation nette négative de filiale 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques et charges 1 667 4 666 -840 -91 5 402 Total 1 906 4 689 -840 -91 5 664 Les autres provisions pour risque et charges augmentent du fait de la comptabilisation d'un excédent du coût du risque sur le produit CB4X à reverser à Cdiscount.  Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour  la  détermination  de  ces  avantages  au  personnel,  le  taux  d’actualisation  des  engagements  du  groupe  est  déterminé  par  référence  à  un  taux  de  marché,   à  la  date  de  clôture,  fondé  sur  les  obligations  d’entreprises  de  1ere  catégorie.  Le  taux  d’actualisation  des  engagements  du  Groupe  est  de  1,2 % au 31/12/2016, après 2 % au 31/12/2015, 1,7 % au 31/12/2014, et 3 % au 31/12/2013. III.1.9. Capitaux propres  Capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitaux propres Situation au 31/12/2015 23 470 0 33 814 14 326 -565 32 71 077 Variation de capital 1 650 3 350         5 000 Variation de provisions réglementées         4 940   4 940 Résultat de l’exercice           -32 -32 Distributions effectuées             0 Affectation du résultat N-1        -565 565   0 Situation au 31/12/2016 25 120 3 350 33 814 13 761 4 940 0 80 985  Le capital social de Banque du Groupe Casino S.A. est de 25 120 K€ et se décompose en 251 200 actions ordinaires. III.2. Le hors-bilan  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 390 000 410 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 932 833 968 862 Engagements de garantie     Engagements reçus de la clientèle 1 190 16 011 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps   5 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés      Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers.  Marches de gré à gré (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture   5 000 Opérations de micro couverture     Opérations de trading      Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :  Opérations fermes (Montants en milliers d'euros) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 0 0 0 0 CAP achetés 0 0 0 0 Total 0 0 0 0  La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : A 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20 %. Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Valeur de marché (*) 0 8 Coût de remplacement brut (**) 0 0 Equivalent risque pondéré (***) 0 25 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d'instruments financiers (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive (***) En application de la méthode d'évaluation au prix de marché, l'équivalent risque pondéré est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie  III.3. Le compte de résultat III.3.1. Compte de résultat comparatif  (Montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2016 31/12/2015 Produit net bancaire 106 294 93 283 Charges générales d’exploitation 50,72 % 55,92 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 1,81 % 2,16 % Coût du risque 42,24 % 41,88 % Résultat d’exploitation 5,23 % 0,04 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,18 % 1,27 % Impôts sur les bénéfices 0,44 % 0,00 % Résultat de l’exercice 4,65 % 0,61 %  III.3.2. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 94 284 57 850 Intérêts et charges assimilées -8 150 -10 340 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 86 134 47 510  Les produits d’intérêts relatifs à l’activité de rachat de CB4X s’élèvent à 41,1M€ en 2016. III.3.3. Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.  Commissions (Montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Frais de dossiers 37 59     Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 180 1 072     Commissions Assurances 16 514 14 858     Commissions Cartes 2 204 2 793     Cotisations cartes 6 940 6 350     Commissions sur opérations PNF 4 141 25 338     Commissions comptes bancaires     -3 302 -2 757 Commissions apporteurs d'affaires     -1 995 -1 242 Autres commissions 523 383 -339   Total 31 539 50 853 -5 636 -3 999  III.3.4. Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1 338 1 668 Part C2C 669 834 Part Casino Guichard Perrachon 535 667 Part Casino Services 134 167 Part Cdiscount   0 Produits connexes à l’activité financière : divers 826 747 Autres produits d'exploitation bancaire 2 164 2 415  III.3.5. Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : -1 947 -223 Part Casino Guichard Perrachon   0 Part Casino Services   0 Part C Discount -1 731 -198 Part C2C -216 -25 Divers -5 960 -3 272 Autres charges d'exploitation bancaire -7 907 -3 495  III.3.6. Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Salaires bruts (y compris Intéressement) -4 472 -5 904 Charges sociales -1 894 -2 552 CICE 79 148 Provision pour indemnités de départ retraite -3 -10 Provision pour médaille du travail 0 -3 Dotations nettes aux provisions pour charges de personnel 406 386 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations -839 -811 Total Frais de personnel -6 723 -8 746  Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Coûts facturés par CM CIC -21 719 -20 393 Impôts et taxes -1 219 -1 123 Frais généraux -24 412 -21 979 Total Autres charges et produits d'exploitation -47 350 -43 495  III.3.7. Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dotation aux provisions s/risque exploitation     Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 163 77 Total variation de provisions sur risque d’exploitation 163 77  III.3.8. Coût du risque L’évolution entre 2015 et 2016 est la suivante :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Pertes sur créances irrécouvrables -45 727 -33 739 Rentrées sur créances amorties 9 868 7 171 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses 1 042 -971 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -10 776 -11 683 Coût du risque -45 593 -39 222 Provisions pour perte de marge future 693 157 Total Coût du risque -44 900 -39 065  III.3.9. +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Sur immobilisations financières -186 -378 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -2 -809 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -188 -1 186  III.3.10. Impôt sur les sociétés  (Montants en milliers d'euros) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2015 -1 147 -14 Résultat courant avant IS au 31/12/2016 5 375 -467  III.3.11. Résultat exceptionnel  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Résultat exceptionnel 0 0  III.3.12. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 32 596  III.4. Autres informations III.4.1. Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2016, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de :  - BFCM 50 % - Casino Guichard Perrachon 50 %  Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. III.4.2. Effectif Les effectifs au 31/12/2016 de Banque du Groupe Casino sont de 64 cadres et 24 employés.  En milliers d'euros Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable Brute des titres détenus Valeur comptable Nette des titres détenus Emprunt consentis par la société mére et non encore remboursé MONTANT des cautions et avals donnés par la société Capital Sociétés ou Groupe de Sociétés             I) Renseignements détaillés :             A .- Filiales ( 50 % au moins du capital détenu par la société )             (Indiquer dénomination et siège social)             BANCAS 100 % 1 500 1 500 11 353 0 1 500 6, avenue de Provence, 75009 Paris             B.- Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société)             (Indiquer dénomination et siège social)               En milliers d'euros Autres capitaux propres (avant résultat ) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou Perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Sociétés ou Groupe de Sociétés           I) Renseignements détaillés :           A .- Filiales ( 50 % au moins du capital détenu par la société )           (Indiquer dénomination et siège social)           BANCAS 90 -20 -196 0 Société consolidée dans les comptes de Casino 6, avenue de Provence, 75009 Paris           B.- Participations ( 10 à 50 % du capital détenu par la société)           (Indiquer dénomination et siège social)            V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2016 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport, relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléménts suivants : Estimations comptables  - Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note II.2. de l’annexe des comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et mettre en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.  Fait à Paris et Paris-La Défense, le 4 mai 2017   Les Commissaires aux comptes   CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Mohcine Benkirane Olivier Durand  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est disponible à notre siège social sis 6, avenue de Provence, 75009 PARIS. B. — Comptes consolidés I. — Bilan (Montants en milliers d'euros)  Actif IFRS 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, Banques centrales 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 0 Actifs financiers disponibles à la vente 8 8 Prêts et créances sur les établissements de crédits 10 633 10 060 Prêts et créances sur la clientèle 736 080 712 358 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  0 0 Actifs d'impôts courants 722 644 Actifs d'impôts différés 20 512 23 549 Compte de régularisation et actifs divers 116 940 102 964 Actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Participation aux bénéfices différée 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0 Immeubles de placement 0 0 Immobilisations corporelles 635 776 Immobilisations incorporelles 719 2 061 Ecarts d’acquisition  0 0 Total actif 886 249 852 420   Passif IFRS 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 8 Dettes envers les établissements de crédit 759 375 737 661 Dettes envers la clientèle 27 175 Dettes représentées par un titre 0 0 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 51 Passifs d’impôts courants 476 60 Passifs d'impôts différés 0 0 Compte de régularisation et passifs divers 19 315 18 031 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 0 0 Provisions 5 665 1 906 Dettes subordonnées 0 0 Capitaux propres 101 391 94 528 Capitaux propres - Part du Groupe 101 391 94 528 Capital et réserves liées 28 470 23 470 Réserves consolidées 71 060 69 683 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0 Résultat net - part du groupe 1 861 1 375 Intérêts minoritaires 0 0 Total passif 886 249 852 420  II. — Compte de résultat IFRS  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Notes + Intérêts et produits assimilés 94 036 60 939 15 - Intérêts et charges assimilées -7 922 -10 235 15 + Commissions (produits) 31 540 50 862 16 - Commissions (charges) -5 636 -4 000 16 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 17 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0 18 + Produits des autres activités 2 327 2 143 19 - Charges des autres activités -7 906 -3 419 19 Produit net bancaire 106 439 96 290   - Charges générales d'exploitation -54 719 -52 844 20a,20b - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -1 921 -2 014 20c Résultat brut d'exploitation 49 799 41 432   - Coût du risque -44 432 -38 821 21 Résultat d'exploitation 5 367 2 611   +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -2 -322 22 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat courant avant impôt 5 365 2 289   - Impôts sur les bénéfices -3 504 -914   +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0   Résultat net 1 861 1 375   - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0   Résultat net part du groupe 1 861 1 375     Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016   31/12/2015   Variations En k€ En % Résultat net 1 861 1 375 486 35,3 % Ecarts de conversion     0 NS Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente     0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture     0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE     0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     0 NS Réévaluation des immobilisations     0 NS Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies     0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres      0  0 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1 861 1 375 486 35,3 % Dont part du Groupe     0 NS Dont part des intérêts minoritaires     0 NS  Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS 1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables). III. — Tableau de variation des capitaux propres  (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées   Élimination des titres auto-détenus   Réserves consolidées Capital Réserves liées au capital Capitaux propres au 31 décembre 2014 23 470 2 347 0 74 443 Capitaux propres au 1er janvier 2015 23 470 2 347 0 74 443 Augmentation de capital         Elimination des titres auto-détenus         Emission d'actions de préférence         Composante capitaux propres des instruments hybrides         Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions         Affectation du résultat 2014       -7 107 Distribution 2015 au titre du résultat 2014         Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -7 107 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres         Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat         Résultat 2015         Sous-total 0 0 0 0 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         Changement de méthodes comptables         QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence         Variation des taux de conversion         Autres variations         Capitaux propres au 31 décembre 2015 23 470 2 347 0 67 336 Capitaux propres au 1er janvier 2016 23 470 2 347 0 67 336 Augmentation de capital 5 000       Elimination des titres auto-détenus         Emission d'actions de préférence         Composante capitaux propres des instruments hybrides         Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions         Affectation du résultat 2015       1 375 Distribution 2016 au titre du résultat 2015         Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 5 000 0 0 1 375 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres         Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat         Résultat 2016         Sous-total 0 0 0 2 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         Changement de méthodes comptables         QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence         Variation des taux de conversion       2 Autres variations         Capitaux propres au 31 décembre 2016 28 470 2 347 0 68 713   (Montants en milliers d'euros) Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Liés aux écarts de conversion Liés à la réévaluation hors instruments financiers Var° de juste valeur Des actifs disponibles à la vente Des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2014 0 0 0 0 -7 107 Capitaux propres au 1er janvier 2015 0 0 0 0 -7 107 Augmentation de capital           Elimination des titres auto-détenus           Emission d'actions de préférence           Composante capitaux propres des instruments hybrides           Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions           Affectation du résultat 2014         7 107 Distribution 2015 au titre du résultat 2014           Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle           Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 0 7 107 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres           Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat           Résultat 2015         1 375 Sous-total 0 0 0 0 1 375 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires           Changement de méthodes comptables           QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence           Variation des taux de conversion           Autres variations           Capitaux propres au 31 décembre 2015 0 0 0 0 1 375 Capitaux propres au 1er janvier 2016 0 0 0 0 1 375 Augmentation de capital           Elimination des titres auto-détenus           Emission d'actions de préférence           Composante capitaux propres des instruments hybrides           Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions           Affectation du résultat 2015         -1 375 Distribution 2016 au titre du résultat 2015           Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle           Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 0 -1 375 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres           Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat           Résultat 2016         1 861 Sous-total 0 0 0 0 1 861 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires           Changement de méthodes comptables           QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence           Variation des taux de conversion           Autres variations           Capitaux propres au 31 décembre 2016 0 0 0 0 1 861   (Montants en milliers d'euros) Capitaux propres Part du groupe Part des minoritaires Total Capitaux propres au 31 décembre 2014 93 153 0 93 153 Capitaux propres au 1er janvier 2015 93 153 0 93 153 Augmentation de capital 0   0 Elimination des titres auto-détenus 0   0 Emission d'actions de préférence 0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides 0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions 0   0 Affectation du résultat 2014 0   0 Distribution 2015 au titre du résultat 2014 0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle       Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat 0   0 Résultat 2015 1 375   1 375 Sous-total 1 375 0 1 375 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires 0   0 Changement de méthodes comptables 0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence 0   0 Variation des taux de conversion 0   0 Autres variations 0   0 Capitaux propres au 31 décembre 2015 94 528 0 94 528 Capitaux propres au 1er janvier 2016 94 528 0 94 528 Augmentation de capital 5 000   5 000 Elimination des titres auto-détenus 0   0 Emission d'actions de préférence 0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides 0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions 0   0 Affectation du résultat 2015 0   0 Distribution 2016 au titre du résultat 2015 0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle 0   0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 5 000 0 5 000 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat 0   0 Résultat 2016 1 861   1 861 Sous-total 1 861 0 1 861 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires 0   0 Changement de méthodes comptables 0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence 0   0 Variation des taux de conversion 0   0 Autres variations 2   2 Capitaux propres au 31 décembre 2016 101 391 0 101 391  IV. — Tableau des flux de trésorerie consolidé  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Résultat net 1 861 1 375 Impôt 3 504 914 Résultat avant impôts 5 365 2 289 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 1 922 2 014 - Dépréciation des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 11 356 10 598 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 2 322 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements -15 147 -9 112 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -1 867 3 822 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 49 861 74 031 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -31 266 -79 990 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)     +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 697 -5 519 - Impôts versés -100 524 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 19 192 -10 954 Total flux net de trésorerie génère par l'activité opérationnelle (A) 22 690 -4 843 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) 0 0 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) 0 0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -441 -209 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -441 -209 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 5 000   +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) 0   Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 5 000 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 27 249 -5 052 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 22 690 -4 843 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -441 -209 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 5 000 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -17 004 -9 764 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -17 004 -9 764 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture 10 245 -14 816 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit 10 245 -14 816 Variation de la trésorerie nette 27 249 -5 052   (Montants en milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées     +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées 49 861 74 031 (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -31 118 -80 135 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées -148 145 (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat     +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     +/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture     +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre     (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise     + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée     - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux dividendes reçus     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente     +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement     + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus     (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement     + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement     (f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -466 -961 + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 25 752 (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital 5 000   + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital     - D
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2017, affaire n°1702955
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701317
    Description : 170131726 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 25 120 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 73 319 Opérations avec la clientèle 693 442 Parts dans les entreprises liées 1 500 Immobilisations incorporelles 676 Immobilisations corporelles 625 Autres actifs 74 517 Comptes de régularisation 32 433 Total de l’actif 876 512   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 758 007 Opérations avec la clientèle 116 Autres passifs 7 188 Comptes de régularisation 14 201 Provisions 6 013 Dettes subordonnées 10 001 Capitaux propres hors FRBG 80 986 Capital souscrit 25 120 Primes d’émission 3 350 Réserves 33 814 Report à nouveau. 18 702 Total du passif 876 512   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 939 423 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 741   1701317
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2017, affaire n°1701317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/01/2017
    Numéro d’affaire : 00025
    Description : 170002513 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°6Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 25 120 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 544 Opérations avec la clientèle 745 275 Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 1 317 Immobilisations incorporelles 718 Immobilisations corporelles 636 Autres actifs 66 652 Comptes de régularisation 49 640 Total de l’actif 864 790   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 759 376 Opérations avec la clientèle 27 Autres passifs 5 263 Comptes de régularisation 18 563 Provisions 5 515 Capitaux propres hors FRBG 76 046 Capital souscrit 25 120 Primes d’émission 3 350 Réserves 33 814 Report à nouveau. 13 762 Total du passif 864 790   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 932 833 Engagements reçus :   Engagements de financement 390 000 Engagements de garantie 1 191   1700025
    Bulletin BALO n°6 du 13/01/2017, affaire n°00025
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2016
    Numéro d’affaire : 04908
    Description : 160490821 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 septembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 45 474 Opérations avec la clientèle 646 493 Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 1 545 Immobilisations incorporelles 1 068 Immobilisations corporelles 671 Autres actifs 74 371 Comptes de régularisation 28 513 Total de l’actif 798 143   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 708 931 Opérations avec la clientèle 18 Autres passifs 5 127 Comptes de régularisation 8 651 Provisions 4 370 Capitaux propres hors FRBG 71 046 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Report à nouveau. 13 762 Total du passif 798 143   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 923 714 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 7 686    1604908
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2016, affaire n°04908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2016
    Numéro d’affaire : 04022
    Description : 160402222 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 PARIS.434 130 423 R.C.S. PARIS Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 25 918 Opérations avec la clientèle 649 767 Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 1 545 Immobilisations incorporelles 1318 Immobilisations corporelles 702 Autres actifs 78 394 Comptes de régularisation 31 252 Total de l’actif 788 904   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 698 168 Opérations avec la clientèle 108 Autres passifs 4 855 Comptes de régularisation 11 280 Provisions 3 447 Capitaux propres hors FRBG 71 046 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Report à nouveau. 13 762 Total du passif 788 904   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 922 675 Engagements reçus :   Engagements de financement 430 000 Engagements de garantie 7 686 1604022
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2016, affaire n°04022
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2016
    Numéro d’affaire : 03203
    Description : 160320313 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2016 A. — Comptes sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2015(en euros)  Actif 31/12/2015 31/12/2014 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0   0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0   0 Créances sur les établissements de crédit 120 811 30 402 603,3% 120 781 Opérations avec la clientèle 720 522 682 649 441 865 10,9% 71 080 817 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0   0 Participations et autres titres détenus à long terme 8 000 4 000 100,0% 4 000 Parts dans les entreprises liées 1 685 805 2 063 566 -18,3% -377 761 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 0   0 Location simple 0 0   0 Immobilisations incorporelles 2 060 926 3 286 353 -37,3% -1 225 427 Immobilisations corporelles 775 694 1 678 251 -53,8% -902 557 Capital souscrit non versé 0 0   0 Actions propres 0 0   0 Autres Actifs 84 682 833 78 780 842 7,5% 5 901 991 Comptes de régularisation 18 922 835 9 509 113 99,0% 9 413 722 Total actif 828 779 586 744 764 020 11,3% 84 015 566   Passif 31/12/2015 31/12/2014 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 737 661 967 655 178 691 12,6% 82 483 277 Opérations avec la clientèle 174 961 8 268 2016,3% 166 694 Dettes représentées par un titre 0 0   0 Autres passifs 4 711 238 6 505 591 -27,6% -1 794 353 Comptes de régularisation 13 247 731 9 179 910 44,3% 4 067 821 Provisions 1 906 487 1 653 238 15,3% 253 249 Dettes subordonnées 0 0   0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0   0 Capitaux propres hors FRBG 71 077 202 72 238 323 -1,6% -1 161 121 Capital souscrit 23 470 000 23 470 000 0,0% 0 Primes d'émission 0 0   0 Réserves 33 813 506 33 813 506 0,0% 0 Ecarts de réévaluation 0 0   0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 31 822 627 700 -94,9% -595 878 Report à nouveau 14 327 117 15 596 689 -8,1% -1 269 572 Résultat de l'exercice -565 243 -1 269 572 55,5% 704 329 Total passif 828 779 586 744 764 020 11,3% 84 015 566   Hors bilan 31/12/2015 31/12/2014 Variation en % Variation en euros Engagements donnés 968 861 932 976 335 970 -0,8% -7 474 038 Engagements de financement 968 861 932 976 335 970 -0,8% -7 474 038 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements reçus 426 010 821 282 256 747 50,9% 143 754 074 Engagements de financement 410 000 000 265 000 000 54,7% 145 000 000 Engagements de garantie 16 010 821 17 256 747 -7,2% -1 245 926 Engagements sur titres 0 0   0  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015  (Montants en euros) 31/12/2015 31/12/2014 Variation en % Variation en euros + Intérêts et produits assimilés 57 849 875 48 057 825 20,4% 9 792 050 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 0   0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 57 849 875 48 057 825 20,4% 9 792 050 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 - Intérêts et charges assimilées -10 340 052 -9 347 464 10,6% -992 588 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -8 328 724 -8 737 668 -4,7% 408 944 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -2 011 328 -609 797 229,8% -1 401 531 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable 89 45 98,7% 44 + Commissions (produits) 50 853 113 53 467 621 -4,9% -2 614 508 - Commissions (charges) -3 999 371 -3 780 058 5,8% -219 313 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0   0 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0   0 + Produits des autres activités 2 414 544 2 123 579 13,7% 290 965 - Charges des autres activités -3 495 083 -2 685 761 30,1% -809 322 Produit net bancaire 93 283 115 87 835 786 6,2% 5 447 329 - Charges générales d'exploitation -52 163 924 -53 634 913 -2,7% 1 470 989 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 014 486 -2 072 533 -2,8% 58 047 Résultat brut d'exploitation 39 104 705 32 128 339 21,7% 6 976 366 - Coût du risque -39 064 998 -32 785 497 19,2% -6 279 501 Résultat d'exploitation 39 707 -657 158 106,0% 696 865 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés -1 186 465 -625 071 89,8% -561 394 Résultat courant avant impôt -1 146 758 -1 282 229 10,6% 135 471 +/- Résultat exceptionnel 3 7 -58,5% -4 - Impôts sur les bénéfices -14 366 333 333 NS -347 699 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 595 878 -320 684 -285,8% 916 562 Bénéfice de l'exercice -565 243 -1 269 572 55,5% 704 329  III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l'exercice, soit – 565 243 euros, en totalité au compte report à nouveau. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes annuels I. Faits majeurs I.1.Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Après la fin de l’alignement sur les méthodes Groupe CMCIC en 2013, les méthodes de provisionnement du risque de crédit de l’activité cartes et produits financiers n’ont pas fait l’objet d’évolutions en 2015. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) est demeurée à 3 ans. I.2.Méthode de provisionnement CB4X Une méthode de provisionnement adaptée a été développée pour ce produit. Basée sur une démarche spécifique en l’absence d’une modélisation de modalités de provisionnement identiques à celles appliquées aux autres produits, elle tient compte de leur durée de vie restreinte et est basée sur les pertes futures prévisionnelles par génération de production. Disposant désormais d’un historique d’observation suffisant, la méthode de provisionnement du CB4X a été mise à jour et a entrainé des modifications des taux de couverture, qui passent ainsi, en moyenne, de 33% à 36,3% des créances retard non douteuses et de 65,68 % à 67,5% des créances douteuses. I.3.Correction d’erreur relative à l’étalement des produits CB4X Depuis le lancement mi-2013, la comptabilisation des produits de l’activité CB4X ne faisait pas l’objet d’un étalement sur la durée de vie des crédits concernés. Depuis, l’importance prise par ces produits dans les comptes de la banque rend caduque cette méthode. Les comptes sociaux supportent une charge de 4,490 M€ relative à l’étalement des produits de 2015. II. Règles et méthodes comptables II.1.Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2015 ont été établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) dont le règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :- la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre. II.2.Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1.Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et les commissions versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. II.2.2Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :- en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.  Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.  Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.  La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.  Conformément au règlement ANC 2014-07, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».  Le règlement ANC 2014-07 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. II.2.3. Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP CDiscount, dont elle détient 55% des droits. II.2.4. Opérations sur titres Les postes du bilan :- "Effets publics et valeurs assimilées" - "Obligations et autres titres à revenu fixe" - "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature.  Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement ANC 2014-07. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le casLes titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.  Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :- les pensions,- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. II.2.5. Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Les titres de participation libellés en devises et acquis contre euros sont maintenus à leur valeur historique. Lorsque ces actifs sont financés en devises étrangères, les écarts de conversion sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts constatés sur le financement. II.2.6. Immobilisations incorporelles et corporelles Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. La Fédération du Crédit Mutuel Centre Est Europe (FCMCEE) est une association à laquelle les caisses locales de son ressort géographique adhèrent. Elle est incluse dans le périmètre de globalisation. L’ensemble de ses activités est soumis à l’impôt sur les sociétés de droit commun, depuis le 1er janvier 2000. Conformément aux possibilités offertes par la réglementation, une réévaluation d’immobilisations de la FCMCEE a été pratiquée à l’ouverture de l’exercice 2000. Les effets résiduels de cette opération sur les actifs des comptes globalisés portent sur :- des immeubles pour un montant de 1.388 milliers d’euros, - des titres de participation et des valeurs mobilières pour un montant de 239 milliers d’euros.  II.2.7. Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :- Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) - Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) - Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRB n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%.  Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.  Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. II.2.8. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC, sauf exceptions mentionnées pour certaines entités du périmètre.  Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire.  II.2.9. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRB n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds créé à compter de 1991 est le montant que les entités décident d'affecter à la couverture de tels risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. II.2.10. Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. II.2.11. Crédit d’impôts pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des normes comptables.Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte de charges de personnel. II.2.12. Impôt sur les bénéfices Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend :- l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - l’étalement de la charge liée aux crédits d’impôt sur avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété (prêts à taux zéro) ; - en cas de report en arrière des déficits fiscaux, le produit lié à la constatation de la créance sur le Trésor Public. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. Les banques distribuent à leur clientèle des avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété relevant du décret n° 2005 69 du 31 janvier 2005. Le coût de ces prêts, sans intérêt pour la clientèle, est pris en charge par l’Etat sous la forme d’un crédit d’impôt, lui-même imposable. En application de l’avis n° 2007 B du 2 mai 2007 du Comité d’urgence du CNC, la constatation de la charge d’impôt sur les crédits d'impôt obtenus au titre de ces avances est étalée selon une méthode actuarielle, concomitamment au produit d'intérêt déjà enregistré sur la durée de vie de ces prêts. II.2.13. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1.Le bilan III.1.1. Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :  (Montants en milliers d'euros) Créances sur établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 BFCM 80   CCF     BNPP     CIC     BANQUE POSTALE 41 0 SOCIETE GENERALE     LASER COFINOGA     Total 121 0  S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2. Opérations avec la clientèle et crédit-bail - Analyse par durée résiduelleLa ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit :  (Montants en milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 ans 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2015 Total 2014 Créances clients 138 841 136 394 105 301 116 263 141 994 13 979 652 772 590 904 Autres crédits à la clientèle 84         11 354 11 438 11 430 Créances douteuses nettes de provisions 37 533 1 234 1 856 2 037 11 824 1 214 55 698 46 469 Créances rattachées   615         615 639 Total 176 458 138 243 107 157 118 300 153 818 26 547 720 523 649 442  - Créances douteusesAu bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Encours sains bruts 674 051 611 228 Dépréciations -9 226 -8 255 Encours sains nets 664 825 602 973 Encours douteux bruts 126 456 106 207 dont encours douteux compromis 83 987 72 801 Dépréciations -70 758 -59 738 Encours douteux nets 55 698 46 469  Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du règlement n°2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Total des dépréciations constituées en début période -67 993 -56 648 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -32 113 -29 678 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -3 769 -4 580 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 22 276 21 255 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1 615 1 658 Autres     Total des dépréciations constituées en fin de période -79 984 -67 993  Opérations avec la clientèle –Passif  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 175 8 Total 175 8  III.1.3. Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2015, le détail en est le suivant :  Participations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2014 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2015 Parts entreprises liées 6 000       6 000 Certificats Fonds de garantie 4   4   8 Total valeurs brutes 6 004 0 4 0 6 008 Parts entreprises liées -3 936   -378   -4 314 Total provisions -3 936 0 -378 0 -4 314 Valeurs nettes 2 068 0 -374 0 1 694  III.1.4. Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2015, ce poste présente les éléments suivants :  Immobilisations (Montants en milliers d'euros) 31/12/2014 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2015 Immobilisations incorporelles 9 225   662 -1 001 8 886 Immobilisations corporelles 4 413   299 -2 825 1 887 Total valeurs brutes 13 638 0 961 -3 826 10 773 Immobilisations incorporelles -5 939   -1 785 899 -6 825 Immobilisations corporelles -2 735   -229 1 852 -1 112 Total amortissements ou provisions -8 674 0 -2 014 2 751 -7 937 Valeurs nettes 4 964 0 -1 053 -1 075 2 836  III.1.5. Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.Les principaux postes sont les suivants :  (Montants en milliers d'euros) Autres actifs et passifs 31/12/2015 Actif 31/12/2014 Actif 31/12/2015 Passif 31/12/2014 Passif Dépôts de garantie 20 0 0 0 Etat (dont IS) 644 1 169 61 53 Personnel, organismes sociaux 0 0 193 457 Fournisseurs 0 0 99 4 057 Créances sur partenaires (*) 6 648 4 980 0 0 Dettes envers partenaires (***) 0 0 3 483 798 Divers (**) 77 264 72 485 875 1 141 Stock de fournitures 107 147 0 0 Total 84 683 78 781 4 711 6 506 (*) Montant des préciputs à recevoir     (**) Pour 2015 il s'agit principalement de 77 M€ du compte 3624030 "Mvts SCOP DEBIT attente échéance" comptabilisant les prélèvements des échéances clients à venir. (***) Montant du résultat SEP CDISCOUNT à reverser 223k€ et montant de la note de débit C2C pour 3 260k€  III.1.6. Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) Comptes de régularisation 31/12/2015 Actif 31/12/2014 Actif 31/12/2015 Passif 31/12/2014 Passif Remises à l’encaissement 1 5 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 5 541 2 104 4 543 47 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 0 47 Dont sur charges générales d’exploitation 34 2 104 4 543 0 Dont étalement de frais commerciaux 5 507 0 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 11 528 3 815 5 533 6 829 Dont sur instruments financiers -4 4 55 192 Comptes de régularisation divers 1 853 3 585 3 172 2 304 Total 18 923 9 509 13 248 9 180  III.1.7. Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement au 31/12/2015 est la suivante :  (Montants en milliers d'euros) Dettes financières - durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 ans 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2015 Total 2014 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 20 000 50 000 90 000 167 029 329 110 50 000 706 139 632 108 Charges à payer s/emprunt 1 089 321 171 902 1 743 232 4 458 4 894 Compte courant 27 056           27 056 18 177 Comptes ordinaires 9           9 0 Total 48 154 50 321 90 171 167 931 330 853 50 232 737 662 655 179  III.1.8. Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :  Provisions pour risques et charges (Montants en milliers d'euros) 31/12/2014 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2015 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 425   -202   223 Provisions pour médaille du travail 27   -11   16 Provisions situation nette négative de filiale 0       0 Autres provisions pour risques et charges 1 201 979 -477 -35 1 667 Total 1 653 979 -690 -35 1 906  Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 2 % au 31/12/2015 après 1,7 % au 31/12/2014, 3 % au 31/12/2013 et 3,18 % au 31/12/2012. III.1.9. Capitaux propres  Capitaux propres (Montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitauxpropres Situation au 31/12/2014 23 470 0 33 814 15 596 -1 270 628 72 238 Variation de capital             0 Variation de provisions réglementées           -596 -596 Résultat de l’exercice         -565   -565 Distributions effectuées             0 Affectation du résultat N-1        -1 270 1 270   0 Situation au 31/12/2015 23 470 0 33 814 14 326 -565 32 71 077  Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. III.2.Le hors bilan  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 410 000 265 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 968 862 976 336 Engagements de garantie     Engagements reçus de la clientèle 16 011 17 257 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 5 000 20 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés      Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers.  Marches de gré à gré (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture 5 000 20 000 Opérations de micro couverture     Opérations de trading      Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :  Opérations fermes (Montants en milliers d'euros) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total 2015 SWAP 5 000 0 0 5 000 CAP achetés 0 0 0 0 Total 5 000 0 0 5 000  La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : A 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20%. Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Valeur de marché (*) 8 178 Coût de remplacement brut (**) 0 0 Equivalent risque pondéré (***) 25 25 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d'instruments financiers     (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive (***) En application de la méthode d'évaluation au prix de marché, l'équivalent risque pondéré est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie  III.3.Le compte de résultat III.3.1. Compte de résultat comparatif  (Montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2015 31/12/2014 Produit net bancaire 93 283 87 836 Charges générales d’exploitation -55,92% -61,06% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -2,16% -2,36% Coût du risque -41,88% -37,33% Résultat d’exploitation 0,04% -0,75% Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1,27% -0,71% Impôts sur les bénéfices 0,00% 0,38% Résultat de l’exercice -0,61% -1,45%  III.3.2. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 57 850 48 058 Intérêts et charges assimilées -10 340 -9 348 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 47 510 38 710  Les produits d’intérêts relatifs à l’activité de rachat de CB4X s’élèvent à 11,2M€ en 2015. III.3.3. Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.  Commissions (Montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Frais de dossiers 59 40     Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 072 1 156     Commissions Assurances 14 858 13 730     Commissions Cartes 2 793 3 583     Cotisations cartes 6 350 6 403     Commissions sur opérations PNF 25 338 28 446     Commissions comptes bancaires     -2 757 -3 776 Commissions apporteurs d'affaires     -1 242   Autres commissions 383 110   -4 Total 50 853 53 468 -3 999 -3 780  Les commissions relatives à l’activité CB4X s’élèvent à 22M€ en 2015 contre 26M€ en un an plus tôt. III.3.4. Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1 668 1 843 Part C2C 834 922 Part Casino Guichard Perrachon 667 737 Part Casino Services 167 184 Part Cdiscount 0 0 Produits connexes à l’activité financière : divers 747 281 Autres produits d'exploitation bancaire 2 415 2 124  III.3.5. Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : -223 -798 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part C Discount -198 -709 Part C2C -25 -89 Divers -3 272 -1 888 Autres charges d'exploitation bancaire -3 495 -2 686  III.3.6. Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Salaires bruts (y compris Intéressement) -5 904 -7 276 Charges sociales -2 552 -2 762 CICE 148 160 Provision pour indemnités de départ retraite -10 -79 Provision pour médaille du travail -3 -2 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel 386 -59 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations -811 -1 036 Total Frais de personnel -8 746 -11 054  Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Coûts facturés par CM CIC(*) -20 393 -21 379 Impôts et taxes -1 123 -730 Frais généraux -21 979 -20 233 Total Autres charges et produits d'exploitation -43 495 -42 342 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS  III.3.7. Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Dotation aux provisions s/risque exploitation   -239 Reprise s/provisions sur risque d’exploitation 77   Total variation de provisions sur risque d’exploitation 77 -239  III.3.8. Coût du risque L’évolution entre 2014 et 2015 est la suivante :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Pertes sur créances irrécouvrables -33 739 -23 292 Rentrées sur créances amorties 7 171 2 258 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -971 -2 077 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -11 683 -8 976 Coût du risque -39 222 -32 087 Provisions pour perte de marge future 157 -698 Total Coût du risque -39 065 -32 785  III.3.9  Gains ou pertes sur Actifs immobilisés  (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Sur immobilisations financières -378 -472 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -809 -153 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -1 186 -625  III.3.10. Impôt sur les sociétés  (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt surles sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2014 -1 282 333 Résultat courant avant IS au 31/12/2015 -1 147 -14  III.3.11. Résultat exceptionnel  (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Résultat exceptionnel 0 0  III.3.12. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées  (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 596 -321  III.4.Autres informations III.4.1. Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2015, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de :  - BFCM 50 % - CASINO GUICHARD PERRACHON 50 %  Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. III.4.2. Effectif Les effectifs au 31/12/2015 de Banque du Groupe Casino sont de 61 cadres et 27 employés. Tableau des filiales et participations  en milliers d'euros Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Valeur comptable nette des titres détenus Emprunts consentis par la société mère et non encore remboursés Montants et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) Pnb hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observations Sociétés ou groupe de sociétés                       I) Renseignements détaillés :                       A.- Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100% 6 000 1 686 11 353   6 000 -4 020 244 -391   Société consolidée dans les comptes de CASINO B.- Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                        V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2015 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport :- la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.  Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régies et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe I.3 de l’annexe qui décrit l’incidence sur les comptes de la correction d’erreur relative à la comptabilisation des produits liés aux encours dit « CB4X ».  II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Changements comptablesDans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé de la correction d’erreur mentionnée ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. Estimations comptablesVotre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon la méthodologie décrite dans la note II.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l'approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et mettre en œuvre des tests pour vérifier, par sondages, l'application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des Informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.  Paris-La Défense et Paris, le 4 mai 2016   Les Commissaires aux Comptes : ERNST & YOUNG Audit CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES Olivier DURAND Laurent BRUN Mohcine BENKIRANE  B. — Comptes consolidés I. — Bilan  Actif (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Variations En k€ En % Caisse, Banques centrales - Actif 0 0 0 NS Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 0 NS - Effets publics et valeurs ass. - Trading 0 0 0 NS - Effets publics et valeurs ass. - JVO 0 0 0 NS - Obligations et autres T.R.F. - Trading 0 0 0 NS - Obligations et autres T.R.F. - JVO 0 0 0 NS - Actions et autres T.R.V - Trading 0 0 0 NS - Actions et autres T.R.V - JVO 0 0 0 NS - Prêts et créances sur EC - JVO 0 0 0 NS - Prêts et créances sur la clientèle - JVO 0 0 0 NS - Dérivés et autres actifs fin. - Trading 0 0 0 NS Instruments dérivés de couvert. - Actif 0 4 -4 -100,0% Actifs financiers disponibles à la vente 8 4 4 100,0% - Effets publics et valeurs ass. - DALV 0 0 0 NS - Obligations et autres T.R.F. - DALV 0 0 0 NS - Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV 0 0 0 NS - Participations et ATDLT - DALV 8 4 4 100,0% - Parts dans les entreprises liées - DALV 0 0 0 NS Prêts et créances sur les établissements de crédit 10 060 9 187 873 9,5% - Prêts sur les établissements de crédit 10 060 9 187 873 9,5% - Oblig. Et ATRF NC / marché actif - EC 0 0 0 NS Prêts et créances sur la clientèle 712 358 642 361 69 997 10,9% - Prêts sur la clientèle 712 358 642 361 69 997 10,9% - Oblig. Et ATRF NC / marché actif - CL 0 0 0 NS - Location financement bailleur - Op de CB 0 0 0 NS - Location financement bailleur - Op de LS 0 0 0 NS Ecart de rééval des PTF couverts en taux 0 0 0 NS Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0 0 0 NS - Effets publics et valeurs ass. - DJM 0 0 0 NS - Obligations et autres T.R.F. - DJM 0 0 0 NS Actifs d'impôt courants 644 1 176 -532 -45,2% Actifs d'impôt différés 23 549 24 449 -900 -3,7% Comptes de régularisation et actifs divers 102 964 87 116 15 848 18,2% - Autres actifs 84 039 77 611 6 428 8,3% - Comptes de régularisation - Actif 18 925 9 505 9 420 99,1% - Autres actifs d'assurance 0 0 0 NS Actifs non courants dest. A être cédés 0 0 0 NS Participation aux bénéfices différée 0 0 0 NS Participations dans les entreprises MEE 0 0 0 NS Immeubles de placement 0 0 0 NS Immobilisations corporelles et LF preneur 776 1 191 -415 -34,8% - Immobilisations corporelles 776 1 191 -415 -34,8% - Location financement preneur 0 0 0 NS Immobilisations incorporelles 2 061 3 286 -1 225 -37,3% Ecarts d'acquisition 0 0 0 NS Total actif 852 420 768 773 83 647 10,9%   Passif (montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Variations En k€ En % Banques centrales - Passif 0 0 0 NS Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 0 NS - Dettes envers les EC - JVO 0 0 0 NS - Dettes envers la clientèle - JVO 0 0 0 NS - Dettes représentées par un titre - JVO 0 0 0 NS - Dettes subordonnées - JVO 0 0 0 NS - Dérivés et autres passifs fin. - Trading 0 0 0 NS Instruments dérivés de couvert. - Passif 8 182 (174) -95,6% Dettes envers les Ets de crédit 737 661 655 179 82 482 12,6% Dettes envers la clientèle 175 30 145 483,3% - Cptes créd. Clientèle - CERS - A vue 0 0 0 NS - Cptes créd. Clientèle - CERS - A terme 0 0 0 NS - Cptes créd. Clientèle - Autres - A vue 175 30 145 483,3% - Cptes créd. Clientèle - Autres - A terme 0 0 0 NS Dettes représentées par un titre 0 0 0 NS - Dettes rep. Par un T. - Bon de caisse 0 0 0 NS - Dettes rep. Par un T. - M. Interb. & TCN 0 0 0 NS - Dettes rep. Par un T. - Emprunts oblig. 0 0 0 NS - Dettes rep. Par un T. - Autres 0 0 0 NS Ecart de rééval des PTF couverts en taux 51 10 41 410,0% Passifs d'impôt courants 60 60 0 0,0% Passifs d'impôt différés 0 0 0 NS Comptes de régularisation et passifs divers 18 031 18 502 (471) -2,5% - Autres passifs 4 771 6 478 (1 707) -26,4% - Comptes de régularisation - Passif 13 260 12 024 1 236 10,3% - Autres passifs d'assurance 0 0 0 NS Dettes liées aux actifs dest. Etre cédés 0 0 0 NS Prov. Techniques des contrats d'assur. 0 0 0 NS Provisions 1 906 1 657 249 15,0% Dettes subordonnées 0 0 0 NS Capitaux propres totaux 94 528 93 153 1 375 1,5% Capitaux propres - Part du groupe 94 528 93 153 1 375 1,5% - Capital souscrit 23 470 23 470 0 0,0% - Primes d'émission 0 0 0 NS - Réserves consolidées - Groupe 69 683 76 790 (7 107) -9,3% - Résultat - groupe 1 375 -7 107 8 482 -119,3% - Gains et pertes comptabilisés directement en cp - Groupe 0 0 0 NS Capitaux propres - Intérêts minoritaires 0 0 0 NS - Réserves consolidées - Intérêts minoritaires 0 0 0 NS - Résultat consolidé - Intérêts minoritaires 0 0 0 NS - Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres - Intérêts minoritaires 0 0 0 NS Total passif 852 420 768 773 83 647 10,9%  II. — Compte de résultat  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Retraité Variations En k€ En % Produits d'intérêts et assimilés 60 939 48 432 12 507 25,8% - Int. & prod. ass. - Op. avec EC -105 0 -105 NS - Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle 61 044 48 404 12 640 26,1% - Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV 0 0 0 NS - Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM 0 0 0 NS - Produits sur op. de crédit-bail et ass. 0 0 0 NS - Produits sur op. de LS 0 0 0 NS - Dérivés de couverture - Produits 0 28 -28 -100,0% Charges d'intérêts et assimilés -10 235 -9 348 -887 9,5% - Int. & charges ass. - Op. avec EC -8 223 -8 738 515 -5,9% - Int. & charges ass. - Op. avec clientèle -1 791 -168 -1 623 966,1% - Int. & charges ass. - Dettes rep. titre 0 0 0 NS - Int. & charges ass. - Dettes subord. 0 0 0 NS - Charges sur op. de crédit-bail et ass. 0 0 0 NS - Charges sur op. de LS 0 0 0 NS - Dérivés de couverture - Charges -221 -442 221 -50,0% Commissions (Produits) 50 862 52 719 -1 857 -3,5% Commissions (Charges) -4 000 -3 780 -220 5,8% Gains nets sur portefeuille à la JV par résultat 0 0 0 NS - Solde net des op. / T. de transaction 0 0 0 NS - Solde net des op. de change 0 0 0 NS - Solde net des dérivés de trading 0 0 0 NS - Solde net - Inefficacité dérivés de couv 0 0 0 NS - Solde net des actifs financiers JVO 0 0 0 NS - Solde net des passifs financiers JVO 0 0 0 NS - Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO 0 0 0 NS - Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO 0 0 0 NS Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV 0 0 0 NS - Revenus des titres à revenu variable 0 0 0 NS - Oblig. et autres T.R.F. (dont EP) 0 0 0 NS - Actions, TAP et autres T.R.V. 0 0 0 NS - Participations, ATDLT, PEL 0 0 0 NS - Autres gains et pertes / actifs fin 0 0 0 NS Produits des autres activités 2 143 2 128 15 0,7% Charges des autres activités -3 419 -2 924 -495 16,9% Produit net bancaire 96 290 87 227 9 063 10,4% Frais généraux -54 858 -56 992 2 134 -3,7% - Charges générales d'exploitation -52 844 -54 433 1 589 -2,9% - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 014 -2 559 545 -21,3% Résultat brut d'exploitation 41 432 30 235 11 197 37,0% Coût du risque -38 821 -32 662 -6 159 18,9% Résultat d'exploitation 2 611 -2 427 5 038 -207,6% Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0 0 NS Gains ou pertes nets sur autres actifs -322 -153 -169 110,5% - Solde net - Corr. val. immo corp incorp -322 -153 -169 110,5% - Résultat sur entités conso (cession...) 0 0 0 NS Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0 0 NS Résultat courant avant impôt 2 289 -2 580 4 869 -188,7% Impôts sur les bénéfices -914 -4 526 3 612 -79,8% Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0 0 NS Résultat net 1 375 -7 107 8 482 -119,3% Résultat consolidé - Intérêts minoritaires 0 0 0 NS Résultat net part du groupe 1 375 -7 107 8 482 -119,3%   Retraitement provision épargne logement 31/12/2015 31/12/2014 Variations En k€ En % PNB 88 001 87 227 774 0,9% Dotation provision 0 0 0 NS Reprise provision 0 0 0 NS PNB retraité 88 001 87 227 774 0,9%   Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Variations en k€ en % Résultat net 1 375 -7 107 8 482 -119,3% Ecarts de conversion     0 NS Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente     0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture     0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE     0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     0 NS Réévaluation des immobilisations     0 NS Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies     0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     0 NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1 375 -7 107 8 482 -119,3% Dont part du Groupe     0 NS Dont part des intérêts minoritaires     0 NS  Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS 1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables).  III. — Tableau de variation des capitaux propres  (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Liés à la réévaluation hors instruments financiers Var° de juste valeur Part du groupe Part des minoritaires Total Des actifs disponibles à la vente Des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2013 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 716 102 448 0 102 448 Correction d’erreur                 -2 188       Capitaux propres au 31 décembre 2013 retraité 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 -1 472 100 260 0 100 260 Capitaux propres au 1er janvier 2014 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 -1 472 100 260 0 100 260 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2013       -1 472         1 472 0   0 Distribution 2014 au titre du résultat 2013                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -1 472 0 0 0 0 1 472 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 2014                 -7 107 -7 107   -7 107 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 107 -7 107 0 -7 107 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations             26     26   -408 Capitaux propres au 31 décembre 2014 23 470 2 347 0 74 443 0 0 0 0 -7 107 93 153 0 93 153 Capitaux propres au 1er janvier 2015 23 470 2 347 0 74 443 0 0 0 0 -7 107 93 153 0 93 153 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2014       -7 107         -7 107 0   0 Distribution 2014 au titre du résultat 2013                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                   0   0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -7 107 0 0 0 0 -7 107 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 2015                 1 375 1 375   1 375 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 1 375 1 375 0 1 375 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations                   0   0 Capitaux propres au 31 Décembre 2015 23 470 2 347 0 67 336 0 0 0 0 1 375 94 528 0 94 528  IV. — Tableau des flux de trésorerie nette  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 Résultat net 1 375 -7 107 Impôt 914 4 526 Résultat avant impôts 2 289 -2 580 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 2 014 2 559 - Dépréciation des autres immobilisations 0   +/- Dotations nettes aux provisions 10 598 9 530 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence 0   +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 322 153 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0   +/- Autres mouvements -9 112 762 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 3 822 13 004 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 74 031 93 108 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -79 990 -71 264 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) 0 0 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -5 519 -30 813 - Impôts versés 524 -1 487 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -10 954 -10 456 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -4 843 -31 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) 0 0 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) 0 0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -209 -719 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -209 -719 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 0 0 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) 0 0 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation / diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) -5 052 750 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -4 843 -31 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -209 -719 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -9 764 -9 014 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -9 764 -9 014 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture -14 816 -9 764 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -14 816 -9 764 Variation de la trésorerie nette -5 052 750   (Montants en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées     +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées 74 031 93 108 (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -80 135 -71 142 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes ra
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2016, affaire n°03203
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2016
    Numéro d’affaire : 01506
    Description : 160150622 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 16 155 Opérations avec la clientèle 659 048 Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 1 686 Immobilisations incorporelles 1 651 Immobilisations corporelles 741 Autres actifs 113 125 Comptes de régularisation 20 997 Total de l’actif 813 411   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 677 881 Opérations avec la clientèle 250 Autres passifs 45 996 Comptes de régularisation 15 273 Provisions 2 949 Capitaux propres hors FRBG 71 062 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Provisions réglementées et subventions d’investissement 16 Report à nouveau. 13 762 Total du passif 813 411   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 945 203 Engagements reçus :   Engagements de financement 430 000 Engagements de garantie 9 421    1601506
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2016, affaire n°01506
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/01/2016
    Numéro d’affaire : 00079
    Description : 160007925 janvier 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°11Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris  Situation au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 121 Opérations avec la clientèle 720 523 Participations et autres titres détenus à long terme 8 Parts dans les entreprises liées 1 686 Immobilisations incorporelles 2 061 Immobilisations corporelles 776 Autres actifs 83 012 Comptes de régularisation 19 216 Total de l’actif 827 403   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 737 662 Opérations avec la clientèle 175 Autres passifs 4 472 Comptes de régularisation 11 545 Provisions 1 906 Capitaux propres hors FRBG 71 643 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Provisions réglementées et subventions d’investissement 32 Report à nouveau. 14 327 Total du passif 827 403   Hors- bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 968 863 Engagements reçus :   Engagements de financement 410 000 Engagements de garantie 18 954    1600079
    Bulletin BALO n°11 du 25/01/2016, affaire n°00079
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2015
    Numéro d’affaire : 04781
    Description : 150478121 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 septembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 52 Opérations avec la clientèle 612 542 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 1 863 Immobilisations incorporelles 2 445 Immobilisations corporelles 826 Autres actifs 74 790 Comptes de régularisation 15 616 Total de l’actif 708 138   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 624 923 Opérations avec la clientèle 252 Autres passifs 4 833 Comptes de régularisation 4 865 Provisions 1 605 Capitaux propres hors FRBG 71 660 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Provisions réglementées et subventions d’investissement 49 Report à nouveau. 14 327 Total du passif 708 138   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   . Engagements de financement 970 668 Engagements reçus :   . Engagements de financement 430 000 . Engagements de garantie 18 954   1504781
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2015, affaire n°04781
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2015
    Numéro d’affaire : 03857
    Description : 150385717 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°85Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 43 Opérations avec la clientèle 617 105 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 1 863 Immobilisations incorporelles 2 810 Immobilisations corporelles 975 Autres actifs 79 652 Comptes de régularisation 18 540 Total de l’actif 720 992   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 635 754 Opérations avec la clientèle 374 Autres passifs 5 223 Comptes de régularisation 6 237 Provisions 1 727 Capitaux propres hors FRBG 71 677 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Provisions réglementées et subventions d’investissement 66 Report à nouveau 14 327 Total du passif 720 992   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 992 439 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 17 523   1503857
    Bulletin BALO n°85 du 17/07/2015, affaire n°03857
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 02883
    Description : 150288310 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2015 A. — Comptes sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2014(en euros)  Actif 31/12/2014 31/12/2013 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0   0 Effets publics et valeurs assimilées 0     0 Créances sur les établissements de crédit 30 1 724 -98,3 % -1 694 Opérations avec la clientèle 649 441 865 585 318 401 11,0 % 64 123 464 Obligations et autres titres à revenu fixe 0     0 Actions et autres titres à revenu variable 0     0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 000 4 000 0,0 % 0 Parts dans les entreprises liées 2 063 566 2 536 027 -18,6 % -472 461 Crédit-bail et location avec option d'achat 0     0 Location simple 0     0 Immobilisations incorporelles 3 286 353 4 902 178 -33,0 % -1 615 825 Immobilisations corporelles 1 678 251 1 569 007 7,0 % 109 245 Capital souscrit non versé 0     0 Actions propres 0     0 Autres Actifs 78 780 842 48 061 647 63,9 % 30 719 196 Comptes de régularisation 9 509 113 9 393 818 1,2 % 115 295 Total actif 744 764 020 651 786 801 14,3 % 92 977 220   Passif 31/12/2014 31/12/2013 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 655 178 691 559 541 154 17,1 % 95 637 536 Opérations avec la clientèle 8 268 131 264 -93,7 % -122 997 Dettes représentées par un titre       0 Autres passifs 6 505 591 7 697 278 -15,5 % -1 191 687 Comptes de régularisation 9 179 910 9 956 112 -7,8 % -776 201 Provisions 1 653 238 1 273 782 29,8 % 379 457 Dettes subordonnées 0 0   0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       0 Capitaux propres hors FRBG 72 238 323 73 187 211 -1,3 % -948 888 Capital souscrit 23 470 000 23 470 000 0,0 % 0 Primes d'émission       0 Réserves 33 813 506 33 813 506 0,0 % 0 Ecarts de réévaluation       0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 627 700 307 016 104,5 % 320 684 Report à nouveau 15 596 689 14 626 128 6,6 % 970 562 Résultat de l'exercice -1 269 572 970 562 230,8 % -2 240 134 Total passif 744 764 020 651 786 801 14,3 % 92 977 220   Hors-bilan 31/12/2014 31/12/2013 Variation Variation Engagements donnés 976 335 970 1 726 119 151 -43,4 % -749 783 182 Engagements de financement 976 335 970 1 726 119 151 -43,4 % -749 783 182 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements reçus 282 256 747 335 249 383 -15,8 % -52 992 637 Engagements de financement 265 000 000 324 000 000 -18,2 % -59 000 000 Engagements de garantie 17 256 747 11 249 383 NS 6 007 364 Engagements sur titres 0 0   0  II. — Compte de résultat  (Montants en euros) 31/12/2014 31/12/2013 Variation en % Variation en euros + Intérêts et produits assimilés 48 057 825 51 969 628 -7,5 % -3 911 803 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 0 444 -100,0 % -444 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 48 057 825 51 969 184 -7,5 % -3 911 359 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 - Intérêts et charges assimilées -9 347 464 -8 966 803 4,2 % -380 662 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -8 737 668 -8 241 190 6,0 % -496 477 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -609 797 -725 612 NS 115 815 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable 45 140 -68,0 % -95 + Commissions (produits) 53 467 621 41 324 901 29,4 % 12 142 720 - Commissions (charges) -3 780 058 -3 784 255 -0,1 % 4 196 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 #DIV/0! 0 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 0   0 + Produits des autres activités 2 123 579 949 715 123,6 % 1 173 864 - Charges des autres activités -2 685 761 -2 127 956 26,2 % -557 805 Produit net bancaire 87 835 786 79 365 370 10,7 % 8 470 416 - Charges générales d'exploitation -53 634 913 -52 640 221 1,9 % -994 692 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 072 533 -2 094 881 -1,1 % 22 347 Résultat brut d'exploitation 32 128 339 24 630 269 30,4 % 7 498 071 - Coût du risque -32 785 497 -22 054 551 48,7 % -10 730 946 Résultat d'exploitation -657 158 2 575 717 125,5 % -3 232 875 +/- Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés -625 071 -1 164 543 -46,3 % 539 472 Résultat courant avant impôt -1 282 229 1 411 174 190,9 % -2 693 403 +/- Résultat exceptionnel 7 9 584 NS -9 577 - Impôts sur les bénéfices 333 333 -635 740 NS 969 073 +/- Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -320 684 185 543 -272,8 % -506 227 Bénéfice de l'exercice -1 269 572 970 562 230,8 % -2 240 134  III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l'exercice, soit - 1 269 572 euros, en totalité au compte report à nouveau. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes annuels I. Faits majeurs I.1  Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Après la fin de l’alignement sur les méthodes Groupe CMCIC en 2013, les méthodes de provisionnement du risque de crédit de l’activité cartes et produits financiers n’ont pas fait l’objet d’évolutions en 2014. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) est demeurée à 3 ans. I.2  Méthode de provisionnement CB4X Une méthode de provisionnement adaptée a été développée pour ce produit. Elle tient compte de leur durée de vie restreinte et est basée sur les pertes futures prévisionnelles par génération de production. II. Règles et méthodes comptables II.1  Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2014 ont été établis conformément aux dispositions :- du règlement 99-04 du 23 Juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable,- du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre. II.2  Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les coûts de transaction directement rattachés aux prêts (essentiellement des commissions versées à des apporteurs d’affaires), ainsi que les frais de dossier reçus des clients sont enregistrés au bilan, dans un sous-compte du poste « Crédits à la clientèle », puis sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts de ces prêts. Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue trois catégories :- les encours sains- les encours douteux- les encours douteux compromis. Les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients. Créances douteuses : ClassementConformément aux règlements 2002-03, 2005-03 du CRC et à l’avis 2006-16 du CNC, sont classées en créances douteuses, les créances pour lesquelles un risque de non recouvrement partiel ou total est probable, ou qui présentent des impayés de trois mois. Ce règlement crée une nouvelle nomenclature de créances douteuses « les créances douteuses compromises » dont la classification en encours douteux est supérieure à un an. ProvisionsLes créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation destinée à couvrir des pertes probables. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits, à l’exception des créances douteuses compromises, sont intégralement provisionnés.L’application de l’article 13 du règlement 2002-03 du CRC a eu pour effet la constitution de provisions destinées à couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des créances douteuses ou douteux compromis. Ces provisions ont été calculées conformément au texte et actualisées au taux effectif d’origine des encours correspondants. Dépréciation collective sur les prêts Les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuille homogène. Les encours sensibles font l’objet d’une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité, observées en interne ou en externe appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et, les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque » du compte de résultat. II.2.2 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits. II.2.3 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Le classement des titres de participation se fait conformément aux règlements 90-01 et 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Il s’agit des titres :- dont le montant représente plus de 10 % du capital d’un établissement de crédit ou d’une autre société,- dont le montant représente moins de 10 % du capital d’une société dans le cas, où les entités auraient des dirigeants communs, où l’acquisition des titres est faite dans un but essentiellement stratégique créant un lien durable avec la société émettrice. L’évaluation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées est faite à la valeur la plus basse entre la valeur d’usage et la valeur comptable. Des provisions pour dépréciation sont constituées à hauteur des moins-values latentes. II.2.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles :  - Installations générales et techniques : 15 ans - Droit au bail : 9 ans - Agencements et installations : 5-9 ans - Mobilier et matériel de bureau : 5 ans - Matériel roulant : 3-5 ans - Matériel informatique : 3-5 ans  Immobilisations incorporelles :  - Logiciels acquis ou créés en interne : 3-5 ans  Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables (comme les droits au bail) font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. La valeur nette comptable après reprise de perte de valeur ne peut pas être supérieure à la valeur nette comptable qui aurait été calculée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée. Les dépréciations concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains ou pertes nets sur autres actifs  ». II.2.5 Dettes représentées par un titre et Dettes subordonnées  Les frais d’émission font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée des emprunts. Les primes d’émission au-dessous et au-dessus du pair sont enregistrées selon les mêmes modalités d’étalement que les frais d’émission. II.2.6 Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité.Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. II.2.7 Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou des charges clairement définis et mesurables conformément au règlement 2000-06 du CRC. Elles comprennent notamment les provisions pour risque fiscal, les provisions pour charges et risques divers. En application de l’avis du CNC 2004-05 du 25 mars 2004, les engagements en matière de primes pour la remise des médailles du ont été comptabilisés selon les dispositions prévues dans le règlement 2000-06 du CRC : l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation 2003-R.01 du CNC. II.2.8 Indemnités et charges de retraites  En application de la recommandation du CNC 2003-R01 et de l’article C. Com L.123-13, les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière ont été comptabilisés en provision et évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le Bilan III.1.1 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances sur établissements de crédit     BFCM     CCF     BNPP     CIC     BANQUE POSTALE 0 2 SOCIETE GENERALE     LASER COFINOGA     Total 0 2  S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2 Opérations avec la clientèle et crédit-bail - Analyse par durée résiduelleLa ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit :  Opérations avec la clientèle - durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 ans 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2014 Total 2013 Créances clients 114 961 112 146 101 942 111 240 137 947 12 667 590 904 550 839 Autres crédits à la clientèle 77         11 353 11 430 11 451 Créances douteuses nettes de provisions 38 099 394 1 680 1 859 3 253 1 184 46 469 22 454 Créances rattachées 639           639 574 Total 153 777 112 540 103 623 113 099 141 200 25 204 649 441 585 318  - Créances douteusesAu bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations.Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Encours sains bruts 611 228 562 864 Dépréciations -8 255 -6 178 Encours sains nets 602 973 556 686 Encours douteux bruts 106 207 79 103 dont encours douteux compromis 72 801 59 173 Dépréciations -59 738 -50 470 Encours douteux nets 46 469 28 633  Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 2-2-1. L’augmentation des dépréciations d’encours sains est due pour 2,9 M€ au produit CB4X.La hausse de 27 M€ des encours douteux est due pour moitié à cette activité, et les dépréciations liées augmentent de 9,2 M€ dont 8,9 M€ au titre de la CB4X. - Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Total des dépréciations constituées en début période -56 648 -47 011 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -29 678 -28 204 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -4 580 -1 520 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 21 255 18 244 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1 658 1 843 Autres     Total des dépréciations constituées en fin de période -67 993 -56 648  - Opérations avec la clientèle – Passif  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 8 131 Total 131 155  III.1.3 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2014, le détail en est le suivant :  Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2014 Parts entreprises liées 6 000       6 000 Certificats Fonds de garantie 4       4 Total valeurs brutes 6 004 0 0 0 6 004 Parts entreprises liées -3 464   -472   -3 936 Total Provisions -3 464 0 -472 0 -3 936 Valeurs nettes 2 540 0 -472 0 2 068  III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2014, ce poste présente les éléments suivants :  Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2014 Immobilisations incorporelles 9 700   176 -651 9 225 Immobilisations corporelles 4 960   546 -1 093 4 413 Total valeurs brutes 14 660 0 722 -1 744 13 638 Immobilisations incorporelles -4 798   -1 760 619 -5 939 Immobilisations corporelles -3 391   -312 968 -2 735 Total amortissements ou provisions -8 189 0 -2 072 1 587 -8 674 Valeurs nettes 6 471 0 -1 350 -157 4 964  III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.Les principaux postes sont les suivants :  Autres actifs et passifs (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 Actif 31/12/2013 Actif 31/12/2014 Passif 31/12/2013 Passif Etat (dont IS) 1 169 481 53 836 Personnel, organismes sociaux 0 0 457 833 Fournisseurs (***) 0 0 4 057 4 340 Créances sur partenaires (*) 4 980 3 137 0 0 Dettes envers partenaires 0 0 798 0 Divers (**) 72 485 44 298 1 141 1 688 Stock de fournitures 147 146 0 0 Total 78 781 48 062 6 506 7 697 (*) Montant des preciputs à recevoir (**) pour 2014 il s'agit principalement de 71 M€ du compte 3624030 "Mvts SCOP DEBIT attente échéance" comptabilisant les prélèvements des échéances clients à venir. (***) il s'agit principalement de C2C (3,7 M€ sur 2014)  III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :  Comptes de régularisation (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 Actif 31/12/2013 Actif 31/12/2014 Passif 31/12/2013 Passif Remises à l’encaissement 5 4 0 0 Charges ou produits constatés d’avance 2 104 25 47 14 Dont sur intérêts et assurances clients 0 0 47 14 Dont sur charges générales d’exploitation 2 104 25 0 0 Produits à recevoir ou charges à payer 3 815 3 600 6 829 5 006 Dont sur instruments financiers 4 18 192 291 Comptes de régularisation divers 3 585 5 765 2 304 4 936 Total 9 509 9 394 9 180 9 956  III.1.7 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31.12.2014 est la suivante : Dettes envers les établissements de crédit  Dettes financières – Durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 ans 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2014 Total 2013 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 45 000 90 000 234 000 70 000 193 108 0 632 108 539 000 Charges à payer s/emprunt 545 383 1 162 1 141 1 663   4 894 3 394 Compte courant 18 177           18 177 17 147 Comptes ordinaires 0           0 0 Total 63 722 90 383 235 162 71 141 194 771 0 655 179 559 541  III.1.8 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :  Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2014 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 346 79     425 Provisions pour médaille du travail 26 1     27 Provisions situation nette négative de filiale 0       0 Autres provisions pour risques et charges 902 376   -77 1 201 Total 1 274 456 0 -77 1 653  Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice.- Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.- Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ère catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 1,7 % au 31/12/2014, après 3 % au 31/12/2013, 3,18 % au 31/12/2012 et 4,3 % au 31/12/2011. III.1.9 Capitaux propres  Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Amortissement dérogatoire Total capitauxpropres Situation au 31/12/2013 23 470 0 33 814 14 626 971 307 73 188 Variation de capital             0 Variation de provisions réglementées           321 321 Résultat de l’exercice         -1 270   -1 270 Distributions effectuées             0 Affectation du résultat N-1       971 -971   0 Situation au 31/12/2014 23 470 0 33 814 15 597 (1 270) 628 72 239  Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. III.2 Le hors bilan  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 265 000 324 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 976 336 1 726 119 Engagements de garantie     Engagements reçus de la clientèle 17 257 11 249 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 20 000 37 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés      Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers.  Marches de gré à gré (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture 20 000 37 000 Opérations de micro couverture     Opérations de trading      Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :  Opérations fermes (montants en milliers d’euros) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total 2014 SWAP 15 000 5 000 0 20 000 CAP achetés 0 0 0 0 Total 15 000 5 000 0 20 000  Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme :La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : A+ et A 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20 %. Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Valeur de marché * 178 293 Coût de remplacement brut ** 0 20 Equivalent risque pondéré *** 25 100 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d'instruments financiers (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive (***) En application de la méthode d'évaluation au prix de marché, l'équivalent risque pondéré est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie  III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif  (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2014 31/12/2013 Produit net bancaire 87 836 79 365 Charges générales d’exploitation -61,06 % -66,33 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -2,36 % -2,64 % Coût du risque -37,33 % -27,79 % Résultat d’exploitation -0,75 % 3,25 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés -0,71 % -1,47 % Impôts sur les bénéfices 0,38 % -0,80 % Résultat de l’exercice -1,45 % 1,22 %  III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 48 058 51 970 Intérêts et charges assimilées -9 348 -8 967 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés 38 710 43 003  III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.  Commissions (montants en milliers d’euros) Produits Charges 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Frais de dossiers 40       Sur opérations de trésorerie et interbancaire 1 156 2 024     Commissions Assurances 13 730 14 009     Commissions Cartes 3 583 4 189     Cotisations cartes 6 403 8 003     Commissions sur opérations PNF 28 446 13 053     Commissions comptes bancaires     (3 776) (3 331) Autres commissions 110 47 (4) (453) Total 53 468 41 325 (3 780) (3 784)  Les commissions relatives à l’activité CB4X s’élèvent à 26 M€ en 2014 contre 10 M€ en un an plus tôt. III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1 843 744 Part C2C 922 370 Part Casino Guichard Perrachon 737 295 Part Casino Services 184 74 Part Cdiscount 0 5 Produits connexes à l’activité financière : divers 281 206 Autres produits d'exploitation bancaire 2 124 950  III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : -798 0 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part C Discount -709 0 Part C2C -89 0 Divers -1 888 -2 128 Autres charges d'exploitation bancaire -2 686 -2 128  III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Salaires bruts (y compris Intéressement) -7 276 -7 547 Charges sociales -2 762 -3 131 CICE 160 110 Provision pour indemnités de départ retraite -79 15 Provision pour médaille du travail -2 1 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel -59 -82 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations -1 036 -1 077 Total Frais de personnel -11 054 -11 711  Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Coûts facturés par CM CIC(*) -21 379 -20 832 Impôts et taxes -730 -1 251 Frais généraux -20 233 -18 816 Total Autres charges et produits d'exploitation -42 342 -40 899 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS  III.3.7 Autres charges et produits d’exploitation  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dotation aux provisions s/risque exploitation -239 -30 Reprise s/provisions sur risque d’exploitation     Total variation de provisions sur risque d’exploitation -239 -30  III.3.8 Coût du risque L’évolution entre 2013 et 2014 est la suivante :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Pertes sur créances irrécouvrables -23 292 -12 149 Rentrées sur créances amorties 2 258 54 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -2 077 1 553 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -8 976 -11 124 Coût du risque -32 087 -21 665 Provisions pour perte de marge future -698 -388 Total Coût du risque -32 785 -22 054  III.3.9 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Sur immobilisations financières -472 -1 165 Sur immobilisations corporelles et incorporelles -153   Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -625 -1 165  III.3.10 Impôt sur les sociétés  (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt surles sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2013 1 411 -636 Résultat courant avant IS au 31/12/2014 -1 282 333  III.3.11 Résultat exceptionnel  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Résultat exceptionnel 0 10  III.3.12 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées  (montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -321 186  III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2013, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de :  - BFCM 50 % - CASINO GUICHARD PERRACHON 50 %  Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. III.4.2 Effectif Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 88 cadres et 68 employés. Tableau des filiales et participations  en milliers d'euros Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Valeur comptable nette des titres détenus Emprunts consentis par la société mère et non encore remboursés Montants et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) Pnb hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observations Sociétés ou groupe de sociétés                       I) Renseignements détaillés :                       A.- Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100 % 6 000 2 064 11 353   6 000 (3 511) 403 (509)   Société consolidé dans les comptes de CASINO B.- Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                        Détail de la situation nette avant résultat de l’exercice  Postes constituant la situation nette en euros Montants au 31/12/2013 Mouvements de l'exercice Situation nette au 31/12/2014 Affectation Changement méthode Distrib. Dividendes Var. par les cptes de résultat + - Capital 23 470 000 0 0 0   0 23 470 000 Primes émis. Fusion apport 0 0 0 0   0 0 Reserve de réévaluation 0 0 0 0 0 0 0 Réévaluation libre 0 0 0 0 0 0 0 Compte d'ordre 0 0 0 0 0 0 0 Reserve légale 2 347 000 0 0 0 0 0 2 347 000 Reserve réglementée 0 0 0 0 0 0 0 Reserve indisponible 0 0 0 0 0 0 0 Autres réserves 31 466 506 0 0 0 0 0 31 466 506 Provision réglementées 307 016 0 0 0 487 325 166 641 627 700 Report à nouveau 14 626 128 970 562 0 0 0 0 15 596 690 Totaux 72 216 650 970 562 0 0 487 325 166 641 73 507 896  Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices  Nature des indications en milliers d'euros N – 4 2010 N – 3 2011 N – 2 2012 N-1 2013 N 2014 1) Capital en fin d’exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) par conservation d'obligations           d2) par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l’exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (Produit net bancaire) 133 167 101 529 77 114 79 365 87 836 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 71 858 26 063 20 889 26 725 34 201 C) Impôts sur les bénéfices 8 702 -333 0 -636 333 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 302 0 0 0 0 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 6 933 -18 886 -6 918 971 -1 270 F) Résultat distribué 0 0 0 0 0 3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 269,09 112,47 89,00 116,58 144,30 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 29,54 -80,47 -29,48 4,14 -5,41 C) Dividende attribué par action 0 0 0 0 0 4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 178 183 184 173 156 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 8 234 7 729 7 829 7 039 6 810  V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport :- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régies et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Estimations comptablesVotre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon la méthodologie décrite dans la note 2.2.1. de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l'approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et mettre en œuvre des tests pour vérifier, par sondages, l'application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des Informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.   Paris-La Défense et Paris, le 28 avril 2015 Les Commissaires aux Comptes ERNST & YOUNG Audit CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES Olivier DURAND Laurent BRUN Mohcine BENKIRANE    B. — Comptes consolidés I. — Bilan  Actif IFRS (Montants en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 1a Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0   Instruments dérivés de couverture 4 18 2a, 3, 5, 6 Actifs financiers disponibles à la vente 4 4 4, 5, 8, 11 Prêts et créances sur les établissements de crédits 9 187 8 133 1a Prêts et créances sur la clientèle 642 361 579 756 7a, 8 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 1 469 2b Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 0 0   Actifs d'impôts courants 1 176 481 9a Actifs d'impôts différés 24 449 29 308 9b Compte de régularisation et actifs divers 87 116 57 001 10a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0   Participation aux bénéfices différée 0 0   Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0   Immeubles de placement 0 0   Immobilisations corporelles 1 191 1 569 11a Immobilisations incorporelles 3 286 4 902 11b Ecarts d’acquisition 0 0   Total actif 768 773 682 641     Passif IFRS (Montants en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Notes Banques centrales 0 0 1b Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0   Instruments dérivés de couverture 182 311 2a, 3, 5, 6 Dettes envers les établissements de crédit 655 179 559 541 1b Dettes envers la clientèle 30 152 7b Dettes représentées par un titre 0 0   Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 10 1 449 2b Passifs d’impôts courants 60 836 9a Passifs d'impôts différés 0 0   Compte de régularisation et passifs divers 15 540 16 622 10b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0   Provisions techniques des contrats d’assurance 0 0   Provisions 1 657 1 282 12 Dettes subordonnées 0 0   Capitaux propres 96 115 102 448   Capitaux propres - Part du Groupe 96 115 102 448   Capital et réserves liées 23 470 23 470 13 Réserves consolidées 78 978 78 262 13 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0   Résultat net - part du groupe -6 333 716   Intérêts minoritaires 0 0   Total passif 768 773 682 641    II. — Compte de résultat  Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Notes + Intérêts et produits assimilés 48 432 52 634 15 - Intérêts et charges assimilées -9 348 -8 967 15 + Commissions (produits) 53 493 41 355 16 - Commissions (charges) -3 780 -3 784 16 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 0 17 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente 0 -1 18 + Produits des autres activités 2 128 972 19 - Charges des autres activités -2 924 -2 136 19 Produit net bancaire 88 001 80 073   - Charges générales d'exploitation -54 433 -53 790 20a, 20b - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 559 -2 095 20c Résultat brut d'exploitation 31 009 24 188   - Coût du risque -32 662 -22 653 21 Résultat d'exploitation -1 653 1 535   +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -153 0 22 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat courant avant impôt -1 806 1 535   - Impôts sur les bénéfices -4 526 -819   +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0   Résultat net -6 333 716   - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0   Résultat net part du groupe -6 333 716    III. — Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres (Montants en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Variations en k€ en % Résultat net -6 333 716 -7 049 -984,4% Ecarts de conversion     0 NS Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente     0 NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture     0 NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE     0 NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     0 NS Réévaluation des immobilisations     0 NS Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies     0 NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     0 NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -6 333 716 -7 049 -984,4% Dont part du Groupe     0 NS Dont part des intérêts minoritaires     0 NS Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS 1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables). L'exposé-sondage est attendu pour le 1er trimestre 2014 => pas d'évolution avant a minima le 30.06.2014 et plus probablement le 31.12.2014.  IV. — Tableau de variation des capitaux propres  (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Liés à la réévaluation hors instruments financiers Var° de juste valeur Part du groupe Part des minoritaires Total Des actifs disponibles à la vente Des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2012 23 470 2 347 0 84 354 0 0 0 0 -8 439 101 732 0 101 732 Capitaux propres au 1er janvier 2013 23 470 2 347 0 84 354 0 0 0 0 -8 439 101 732 0 101 732 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2012       -8 439         8 439 0   0 Distribution 2013 au titre du résultat 2012                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -8 439 0 0 0 0 8 439 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 2013                 716 716   716 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 716 716 0 716 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations       -434     26     -408   -408 Capitaux propres au 31 décembre 2013 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 716 102 448 0 102 448 Capitaux propres au 1er janvier 2014 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 716 102 448 0 102 448 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2013       716         -716 0   0 Distribution 2014 au titre du résultat 2013                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                   0   0 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 716 0 0 0 0 -716 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 2014                 -6 333 -6 333   -6 333 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 333 -6 333 0 -6 333 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations                   0   0 Capitaux propres au 31 Décembre 2014 23 470 2 347 0 76 631 0 0 0 0 -6 333 96 115 0 96 115  V. — Tableau des flux de trésorerie  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Résultat net -6 333 716 Impôt 4 526 819 Résultat avant impôts -1 806 1 535 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 2 559 2 095 - Dépréciation des autres immobilisations 0   +/- Dotations nettes aux provisions 9 530 8 860 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence 0   +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 153 1 029 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0   +/- Autres mouvements 762 -3 280 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 13 004 8 704 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 93 108 41 000 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -71 264 -28 636 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) 0   +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -30 813 -7 016 - Impôts versés -1 486 104 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -10 455 5 452 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 743 15 691 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) 0 -1 050 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) 0   +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -719 -270 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -719 -1 320 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 0   +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) 0   Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation / diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 24 14 371 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 743 15 691 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -719 -1 320 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -9 014 -23 385 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -9 014 -23 385 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture -8 990 -9 014 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes / prêts / emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -8 990 -9 014 Variation de la trésorerie nette 24 14 371 (Montants en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées     +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées 93 108 41 000 (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -71 142 -28 591 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées -122 -45 (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat     +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     +/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture     +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre     (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise     + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée     - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux dividendes reçus     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente   -21 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente   -1 029 +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement     + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus     (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement     + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement     (f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -722 -270 + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 3   (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital     + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital     - Décaissements liés aux dividendes payés     - Décaissements liés aux autres rémunérations     + Encaissements liés à un changement dans les participations sans perte de contrôle     - Décaissements liés à un changement dans les participations sans perte de contrôle     (h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre     - Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre     + Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux intérêts payés, hors intérêts courus non échus     * y compris les réévaluations liées aux acquisitions/cessions d'actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente  VI. — Annexe aux comptes consolidés I. Faits majeurs I.1 Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement cartes et produits financiers Après la fin de l’alignement sur les méthodes Groupe CMCIC en 2013, les méthodes de provisionnement du risque de crédit de l’activité cartes et produits financiers n’ont plus fait l’objet d’évolutions en 2014. I.2 Méthode de provisionnement CB4X Une méthode de provisionnement adaptée a été développée pour ce produit. Basée sur une démarche spécifique en l’absence d’une modélisation de modalités de provisionnement identiques à celles appliquées aux autres produits, elle tient compte de leur durée de vie restreinte et est basée sur les pertes futures prévisionnelles par génération de production. II. Règles et méthodes comptables Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS.Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2013-04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne, en vigueur à cette date.Les nouvelles normes d’applications obligatoires au 01/01/2014 n’ont pas d’impact sur les comptes de la Banque du Groupe Casino. Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou d’interprétation de normes n’a été effectuée sur l’exercice 2014. II.1. Périmètre de consolidation Les Comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et de sa Filiale BANCAS.Les principes généraux d’inclusion d’une entité dans le périmètre sont définis par IAS 27R, IAS 28R et IFRS 10, 11 et 12.Le périmètre de consolidation est composé :- Des entités contrôlées de manière exclusive : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat. Les comptes des entités contrôlées de manière exclusive sont consolidés par intégration globale.- Des entités sous influence notable : il s’agit des entités qui ne sont pas contrôlées par l’entité consolidante mais sur lesquelles il existe un pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle. Les titres des entités dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mis en équivalence.- Des partenariats qualifiés d’opérations conjointes qui donnent des droits sur des actifs et des obligations au titre des passifs. Les titres des entités qualifiées d’opérations conjointes sont comptabilisés à hauteur des quotes-parts d’actifs, de passifs, de produits et de charges contrôlées par le Groupe conformément à l’accord contractuel.- Des partenariats qualifiés de coentreprises qui donnent uniquement un droit sur l’actif net. Les titres des entités qualifiées de coentreprises sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. Composition du périmètreLe périmètre de consolidation du groupe Banque Casino au 31.12.2014 est le suivant :    % d'intérêt %contrôle Méthode consolidation BANQUE DU GROUPE CASINO SA 6 Avenue de Provence 75 009 Paris     Société Mère BANCAS 6 Avenue de Provence 75 009 Paris 100 % 100 % I G I G : Intégration Globale  II.2 Principes et méthodes de consolidation a. Méthodes de consolidation :Les méthodes de consolidation utilisées sont les suivantes : Intégration globale :Cette méthode consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale et à isoler la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle exclusif, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Mise en équivalence :Il s’agit de substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des entités concernées. Elle s’applique pour toutes les entités sous influence notable. Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27R et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe. b. Date de clôture :Toutes les sociétés du groupe incluses dans le périmètre de consolidation arrêtent leurs comptes sociaux au 31 décembre. c. Elimination des opérations réciproquesLes comptes réciproques ainsi que les impacts résultant de cessions entre les entités du groupe et ayant une incidence significative au niveau des comptes consolidés sont éliminés.Les créances, dettes, engagements réciproques, charges et produits internes sont éliminés pour les entités consolidées par intégration globale et proportionnelle. d. Conversion des comptes en devises étrangèresLes comptes de de Banque du Groupe Casino sont établis en Euros. e. Résultat des sociétés en participationLes encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée.Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan,Depuis Janvier 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits. II.3 Principes et méthodes comptables Les normes IFRS offrent des choix de méthodes de comptabilisation sur certains sujets. Les principales options retenues par le groupe concernent :- la valorisation à la juste valeur de certains passifs émis par l’entreprise n’appartenant pas au portefeuille de négociation ;- l’éligibilité aux relations de couverture de juste valeur des opérations de macrocouverture réalisées dans le cadre de la gestion actif-passif des positions à taux fixe (incluant notamment les dépôts à vue de la clientèle) autorisée par le règlement n° 2086/2004 de la Commission européenne, a été appliquée par le groupe ;- le groupe a utilisé l’amendement d’IAS 39 d’octobre 2008 permettant de reclasser certains instruments financiers comptabilisés à la juste valeur en prêt et créances ou en actifs détenus jusqu’à l’échéance. A noter que des reclassements vers les actifs disponibles à la vente sont également possibles. (cf. §3.4) 3.1 Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur juste valeur lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé. Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents. Ces encours sont ensuite valorisés lors des arrêtés suivants au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (sauf pour ceux qui ont été comptabilisés selon la méthode de la juste valeur par option). La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur entraîne novation du contrat.Suite à la définition de cette notion par l’ABE dans son projet de texte, publié fin octobre 2013, le groupe prépare sa mise en œuvre dans les systèmes d’information afin que les définitions comptable et prudentielle soient harmonisées. Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées, ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts. La juste valeur des prêts et créances est communiquées dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur. 3.2 Dépréciation des prêts et créances et provision sur engagement de financement et de garantie Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créancesUne dépréciation est constatée, dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation, résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée, au taux d’intérêt effectif d’origine du prêt, des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois, représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues, ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore, en cas de liquidation judiciaire, une indication objective de perte est identifiée.Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque, pour la partie relative à la variation du risque et, en marge d’intérêts, pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif, pour les prêts et créances et la provision est positionnée au passif dans le poste « provisions », pour les engagements de financement et de garantie.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Dépréciation collective sur les prêts et créancesLes prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuille homogène. Les encours sensibles font l’objet d’une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité, observées en interne ou en externe appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et, les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque »
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°02883
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2015
    Numéro d’affaire : 01125
    Description : 150112517 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 2015.(En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 52 480 Opérations avec la clientèle 613 398 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 064 Immobilisations incorporelles 3 034 Immobilisations corporelles 1 232 Autres actifs 96 708 Comptes de régularisation 14 501 Total de l’actif 783 421   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 663 336 Opérations avec la clientèle 401 Autres passifs 39 851 Comptes de régularisation 6 471 Provisions 1 653 Capitaux propres hors FRBG 71 709 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 814 Provisions réglementées et subventions d’investissement 98 Report à nouveau. 14 327 Total du passif 783 421   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 977 114 Engagements reçus :   Engagements de financement 340 000 Engagements de garantie 17 523   1501125
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2015, affaire n°01125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/01/2015
    Numéro d’affaire : 00060
    Description : 150006021 janvier 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°9Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Opérations avec la clientèle 650 100 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 064 Immobilisations incorporelles 3 287 Immobilisations corporelles 1 678 Autres actifs 76 604 Comptes de régularisation 10 209 Total de l’actif 743 946   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 655 179 Opérations avec la clientèle 8 Autres passifs 5 715 Comptes de régularisation 8 610 Provisions 1 414 Capitaux propres hors FRBG 73 020 . Capital souscrit 23 470 . Réserves 33 813 . Provisions réglementées et subventions d’investissement 140 . Report à nouveau. 15 597 Total du passif 743 946   Hors bilan Montant Engagements donnés :   . Engagements de financement 976 336 Engagements reçus :   . Engagements de financement 265 000 . Engagements de garantie 17 257   1500060
    Bulletin BALO n°9 du 21/01/2015, affaire n°00060
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/10/2014
    Numéro d’affaire : 04833
    Description : 140483320 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2014.(En milliers d’euros).  Actif Montant Opérations avec la clientèle 562 415 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 536 Immobilisations incorporelles 3 665 Immobilisations corporelles 1 575 Autres actifs 47 041 Comptes de régularisation 17 387 Total de l’actif 634 623   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 549 046 Opérations avec la clientèle 19 Autres passifs 2 221 Comptes de régularisation 8 912 Provisions 1 363 Capitaux propres hors FRBG 73 062 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 182 Report à nouveau. 15 597 Total du passif 634 623   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 964 104 Engagements reçus :   Engagements de financement 340 000 Engagements de garantie 10 605   1404833
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2014, affaire n°04833
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2014
    Numéro d’affaire : 03978
    Description : 140397823 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2014.(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 43 Opérations avec la clientèle 552 663 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 536 Immobilisations incorporelles 4 066 Immobilisations corporelles 1 582 Autres actifs 61 536 Comptes de régularisation 18 615 Total de l’actif 641 045   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 536 014 Opérations avec la clientèle 132 Autres passifs 20 869 Comptes de régularisation 9 700 Provisions 1 226 Capitaux propres hors FRBG 73 104 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 224 Report à nouveau. 15 597 Total du passif 641 045   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 969 343 Engagements reçus :   Engagements de financement 315 000 Engagements de garantie 25 694   1403978
    Bulletin BALO n°88 du 23/07/2014, affaire n°03978
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2014
    Numéro d’affaire : 02729
    Description : 14027294 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Comptes approuvés par l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 16 mai 2014 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2013(en euros)  Actif 31/12/2013 31/12/2012 Variation en % Variation en euros Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 0 0   0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0   0 Créances sur les établissements de crédit 1 724 3 771 767 -100,0% -3 770 043 Opérations avec la clientèle 585 318 401 561 775 924 4,2% 23 542 477 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0   0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 000 4 000 0,0% 0 Parts dans les entreprises liées 2 536 027 3 700 000 -31,5% -1 163 973 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0   0 Location simple 0 0   0 Immobilisations incorporelles 4 902 178 6 419 167 -23,6% -1 516 989 Immobilisations corporelles 1 569 007 1 877 537 -16,4% -308 530 Capital souscrit non versé 0 0   0 Actions propres 0 0   0 Comptes de négociation et de règlement 0 0   0 Autres Actifs 48 061 647 40 501 187 18,7% 7 560 460 Comptes de régularisation 9 393 818 8 892 177 5,6% 501 641 Total actif 651 786 801 626 941 759 4,0% 24 845 042   Passif 31/12/2013 31/12/2012 Variation en % Variation en euros Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 559 541 154 536 815 873 4,2% 22 725 281 Opérations avec la clientèle 131 264 155 363 -15,5% -24 099 Dettes représentées par un titre 0 0   0 Autres passifs 7 697 278 5 743 832 34,0% 1 953 446 Comptes de régularisation 9 956 112 10 626 194 -6,3% -670 082 Provisions 1 273 782 1 198 304 6,3% 75 478 Dettes subordonnées 0 0   0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0   0 Capitaux propres hors FRBG 73 187 211 72 402 193 1,1% 785 018 Capital souscrit 23 470 000 23 470 000 0,0% 0 Primes d'émission 0 0   0 Réserves 33 813 506 33 813 506 0,0% 0 Ecarts de réévaluation 0 0   0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 307 016 492 559 -37,7% -185 543 Report à nouveau 14 626 128 21 544 136 -32,1% -6 918 008 Résultat de l'exercice 970 562 -6 918 008 114,0% 7 888 570 Total passif 651 786 801 626 941 759 4,0% 24 845 042   Hors bilan 31/12/2013 31/12/2012 Variation en % Variation en euros Engagements donnés 1 726 119 151 1 756 513 894 -1,7% -30 394 743 Engagements de financement 1 726 119 151 1 756 513 894 -1,7% -30 394 743 Engagements de garantie 0 0   0 Engagements sur titres 0 0   0 Engagements reçus 335 249 383 152 000 000 120,6% 183 249 383 Engagements de financement 324 000 000 152 000 000 113,2% 172 000 000 Engagements de garantie 11 249 383 0 NS 11 249 383 Engagements sur titres 0 0   0  II. – Compte de résultat(en euros)  (Montants en euros) 31/12/2013 31/12/2012 Variation en % Variation en euros + Intérêts et produits assimilés 51 969 628 61 830 533 -15,9% -9 860 905 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 444 543 581 -99,9% -543 137 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 51 969 184 61 286 952 -15,2% -9 317 768 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   0 - Intérêts et charges assimilées -8 966 803 -11 791 194 -24,0% 2 824 391 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -8 241 190 -11 776 573 -30,0% 3 535 383 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -725 612 -14 621 NS -710 991 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres intérêts et charges assimilées 0 0   0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 0 0   0 + Produits sur opérations de location simple 0 0   0 - Charges sur opérations de location simple 0 0   0 + Revenus des titres à revenu variable 140 307 -54,5% -167 + Commissions (produits) 41 324 901 29 581 983 39,7% 11 742 918 - Commissions (charges) -3 784 255 -4 128 489 -8,3% 344 234 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 282 866 -100,0% -282 866 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0   0 + Produits des autres activités 949 715 3 167 696 -70,0% -2 217 981 - Charges des autres activités -2 127 956 -1 830 391 16,3% -297 565 Produit net bancaire 79 365 370 77 113 311 2,9% 2 252 059 - Charges générales d'exploitation -52 640 221 -56 224 773 -6,4% 3 584 552 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 094 881 -2 085 615 0,4% -9 266 Résultat brut d'exploitation 24 630 269 18 802 923 31,0% 5 827 345 - Coût du risque -22 054 551 -23 441 875 -5,9% 1 387 324 Résultat d'exploitation 2 575 717 -4 638 952 155,5% 7 214 669 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs -1 164 543 -2 300 632 -49,4% 1 136 089 Résultat courant avant impôt 1 411 174 -6 939 584 120,3% 8 350 758 +/- Résultat exceptionnel 9 584 1 NS 9 583 - Impôts sur les bénéfices -635 740 0 NS -635 740 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 185 543 21 575 760,0% 163 968 Bénéfice de l'exercice 970 562 -6 918 008 114,0% 7 888 569  III. – Annexe aux comptes annuelsI. Faits majeurs I.1 Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Depuis la prise de participation à 50% par le CMCIC, Banque du Groupe Casino a aligné ses méthodes de provisionnement sur celles en vigueur au sein du Groupe ce qui se traduit en 2013 par : – une révision des modalités de détermination de la décote :- Pendant un délai de deux ans, les restructurés sont systématiquement considérés comme douteux et provisionnés en tant que tels- Le principe général de provisionnement de cette population repose sur la constitution d’une provision pour décote uniquement lorsque la provision pour décote calculée selon le mécanisme habituel antérieur présente un montant supérieur au montant constitué de la provision classique et de la provision actuarielle. Dans un tel cas, seul le différentiel constitue la provision pour décote désormais enregistrée.– La constitution d’une provision pour dépréciation liée aux encours nés de l’activité désormais récurrente du produit CB4X chez CDiscount basée sur une démarche spécifique en l’absence d’une modélisation de modalités de provisionnement identiques à celles appliquées aux autres produits. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) est demeurée à 3 ans. I.2 Rachat de l’encours CB4X à Cdiscount en 2013 De janvier à fin mai 2013, Banque Casino a poursuivi les rachats à titre définitif et irrévocable des créances saines générées par le paiement en 4X sans frais de Cdiscount :- le 26/03/2013 pour une valeur de 61 M€- le 29/05/2013 pour une valeur de 53 M€. BGC, propriétaire depuis cette date des créances, en délègue la gestion, la relation clientèle et le recouvrement à Cdiscount jusqu’à leur extinction (durée maximale théorique de 240 jours). Les créances sont enregistrées pour leur valeur nette au bilan de la banque. L’excédent d’encaissement par rapport à cette valeur constaté au bout de 240 jours diminué des coûts de refinancement sur la période constitueront le résultat de l’opération. A fin 2013, l’encours résiduel de ces rachats est de 0,1 M€. I.3 Mise en œuvre du nouveau produit CB4X Cdiscount 2013 a vu la conclusion d’un avenant au contrat commercial CDiscount permettant à BGC de proposer directement le paiement en 4 fois sans frais « CB4X » (effectif à compter du 11 juillet 2013). II. Règles et méthodes comptables II.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2013 ont été établis conformément aux dispositions :- du règlement 99-04 du 23 Juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable,- du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les coûts de transaction directement rattachés aux prêts (essentiellement des commissions versées à des apporteurs d’affaires), ainsi que les frais de dossier reçus des clients sont enregistrés au bilan, dans un sous-compte du poste « Crédits à la clientèle », puis sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts de ces prêts. Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue trois catégories :- les encours sains- les encours douteux- les encours douteux compromis. Les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients. Créances douteuses : ClassementConformément aux règlements 2002-03, 2005-03 du CRC et à l’avis 2006-16 du CNC, sont classées en créances douteuses, les créances pour lesquelles un risque de non recouvrement partiel ou total est probable, ou qui présentent des impayés de trois mois. Ce règlement crée une nouvelle nomenclature de créances douteuses « les créances douteuses compromises » dont la classification en encours douteux est supérieure à un an. ProvisionsLes créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation destinée à couvrir des pertes probables. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits, à l’exception des créances douteuses compromises, sont intégralement provisionnés. L’application de l’article 13 du règlement 2002-03 du CRC a eu pour effet la constitution de provisions destinées à couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des créances douteuses ou douteux compromis. Ces provisions ont été calculées conformément au texte et actualisées au taux effectif d’origine des encours correspondants. Dépréciation collective sur les prêtsLes prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuille homogène. Les encours sensibles font l’objet d’une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité, observées en interne ou en externe appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et, les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque » du compte de résultat. II.2.2 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55% des droits. II.2.3 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Le classement des titres de participation se fait conformément aux règlements 90-01 et 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Il s’agit des titres :- dont le montant représente plus de 10 % du capital d’un établissement de crédit ou d’une autre société,- dont le montant représente moins de 10% du capital d’une société dans le cas, où les entités auraient des dirigeants communs, où l’acquisition des titres est faite dans un but essentiellement stratégique créant un lien durable avec la société émettrice. L’évaluation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées est faite à la valeur la plus basse entre la valeur d’usage et la valeur comptable. Des provisions pour dépréciation sont constituées à hauteur des moins-values latentes. II.2.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles :  - Installations générales et techniques : 15 ans - Droit au bail : 9 ans - Agencements et installations : 5-9 ans - Mobilier et matériel de bureau : 5 ans - Matériel roulant : 3-5 ans - Matériel informatique : 3-5 ans  Immobilisations incorporelles :  - Logiciels acquis ou créés en interne : 3-5 ans  Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables (comme les droits au bail) font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. La valeur nette comptable après reprise de perte de valeur ne peut pas être supérieure à la valeur nette comptable qui aurait été calculée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée. Les dépréciations concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains ou pertes nets sur autres actifs  ». II.2.5 Dettes représentées par un titre et Dettes subordonnées Les frais d’émission font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée des emprunts. Les primes d’émission au-dessous et au-dessus du pair sont enregistrées selon les mêmes modalités d’étalement que les frais d’émission. II.2.6 Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. II.2.7 Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou des charges clairement définis et mesurables conformément au règlement 2000-06 du CRC. Elles comprennent notamment les provisions pour risque fiscal, les provisions pour charges et risques divers. En application de l’avis du CNC 2004-05 du 25 mars 2004, les engagements en matière de primes pour la remise des médailles du ont été comptabilisés selon les dispositions prévues dans le règlement 2000-06 du CRC : l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation 2003-R.01 du CNC. II.2.8 Indemnités et charges de retraites En application de la recommandation du CNC 2003-R01 et de l’article C. Com L123-13, les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière ont été comptabilisés en provision et évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme ». III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat III.1 Le bilan III.1.1 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 BFCM     CCF     BNPP   1 615 CIC     BANQUE POSTALE 2 266 SOCIETE GENERALE   1 891 LASER COFINOGA     Total 2 3 772  S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2 Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit :  Operations avec la clientèle - durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 an 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2013 Total 2012 Créances clients 90 932 93 196 97 899 113 981 142 357 12 473 550 839 525 528 Autres crédits à la clientèle 98         11 353 11 451 11 353 Créances douteuses nettes de provisions 10 808 374 1 591 1 961 6 391 1 329 22 454 24 444 Créances rattachées 574           574 451 Total 102 411 93 571 99 490 115 942 148 748 25 156 585 318 561 776  Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations.Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Encours sains bruts 562 864 545 064 Dépréciations -6 178 -7 732 Encours sains nets 556 686 537 332 Encours douteux bruts 79 103 63 723 dont encours douteux compromis 59 173 41 625 Dépréciations -50 470 -39 279 Encours douteux nets 28 633 24 444  Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 2-2-1. Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Total des dépréciations constituées en début période -47 011 -41 421 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -28 204 -34 874 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -1 520 -2 982 Impact Cession encours contentieux à BANCAS 01/01/2012   16 331 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 18 244 13 078 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 1 843 2 607 Autres   250 Total des dépréciations constituées en fin de période -56 648 -47 011  Opérations avec la clientèle –Passif  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 131 155 Total 131 155  III.1.3 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2013, le détail en est le suivant :  Participations (montants en milliers d'euros) 31/12/2012 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2013 Parts entreprises liées 7 008   21 -1 029 6 000 Certificats Fonds de garantie 4       4 Total Valeurs brutes 7 012 0 21 -1 029 6 004 Parts entreprises liées -3 308   -1 185 1 029 -3 464 Total Provisions -3 308 0 -1 185 1 029 -3 464 Valeurs nettes 3 704 0 -1 164 0 2 540  La diminution des parts dans les entreprises liées provient de la liquidation de GEANT KREDYT courant 2013. III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2013 ce poste présente les éléments suivant :  Immobilisations (montants en milliers d'euros) 31/12/2012 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2013 Immobilisations incorporelles 9 468   232   9 700 Immobilisations corporelles 4 923   37   4 960 Total Valeurs brutes 14 391 0 269 0 14 660 Immobilisations incorporelles -3 049   -1 749   -4 798 Immobilisations corporelles -3 045   -346   -3 391 Total Amortissements ou Provisions -6 094 0 -2 095 0 -8 189 Valeurs nettes 8 297 0 -1 826 0 6 471  III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.Les principaux postes sont les suivants :  Autres actifs et passifs (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 Actif 31/12/2012 Actif 31/12/2013 Passif 31/12/2012 Passif Etat (dont IS) 481 449 836 66 Personnel, organismes sociaux   24 833 962 Fournisseurs (***) 0 75 4 340 39 Créances sur partenaires (*) 3 137 2 392     Dettes envers partenaires       149 Divers (**) 44 298 37 167 1 688 4 528 Stock de fournitures 146 394     Total 48 062 40 501 7 697 5 744 (*) Montant des préciputs à recevoir (**) pour 2013 il s'agit principalement de 40 M€ du compte 3624030 "MvtsSCOP DEBIT attente échéance" comptabilisant les prélèvements des échéances clients à venir. (***) il s'agit principalement de C2C (4 M€)  III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :  Comptes de régularisation (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 Actif 31/12/2012 Actif 31/12/2013 Passif 31/12/2012 Passif Remises à l’encaissement 4       Charges ou produits constatés d’avance 25 77 14 142 Dont sur intérêts et assurances clients     14 142 Dont sur charges générales d’exploitation 25 77     Produits à recevoir ou charges à payer 3 600 2 009 5 006 7 641 Dont sur instruments financiers 18 170 291 905 Produits assurance à recevoir   3 904     Comptes de régularisation divers 5 765 2 902 4 936 2 843 Total 9 394 8 892 9 956 10 626  III.1.7 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31.12.2013 est la suivante :        Dettes envers les établissements de crédit  Dettes financières - durée résiduelle (montants en milliers d'euros) < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an <2 an 2 ans <5 ans + 5 ans Total 2013 Total 2012 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de BFCM 20 000 171 000 154 000 134 000 60 000 0 539 000 498 000 Charges à payer s/emprunt 190 952 613 929 710   3 394 4 490 Compte courant BFCM 17 147           17 147 33 837 Comptes ordinaires 0           0 489 Total 37 337 171 952 154 613 134 929 60 710 0 559 541 536 816  III.1.8 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :  Provisions pour risques et charges (montants en milliers d'euros) 31/12/2012 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 31/12/2013 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 361   -15   346 Provisions pour médaille du travail 27   -1   26 Provisions situation nette négative de filiale 20   -20   0 Autres provisions pour risques et charges 790 242 -51 -79 902 Total 1 198 242 -87 -79 1 274  Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice.- Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.- Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 3% au 31/12/2013 après 3.18 % au 31/12/2012 et 4.3 % au 31/12/2011. III.1.9 Capitaux propres  Capitaux propres (montants en milliers d'euros) Capital Primes Réserves Prov. règlementées Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2012 23 470 0 33 814 493 21 544 -6 918 72 403 Variation de capital               Variation de provisions réglementées       -186     -186 Résultat de l’exercice           971 971 Distributions effectuées               Affectation du résultat N-1          -6 918 6 918 0 Situation au 31/12/2013 23 470 0 33 814 307 14 626 971 73 188  Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. III.2 Le hors bilan  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 324 000 152 000 Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 726 119 1 755 605 Engagements de garantie     Engagements reçus de la clientèle 11 249   Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 37 000 135 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés      Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers.  Marchés de gré à gré (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture 37 000 135 000 Opérations de micro couverture     Opérations de trading      Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :  Opérations fermes (montants en milliers d'euros) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total 2013 SWAP 17 000 20 000 0 37 000 CAP achetés 0 0 0 0 Total 17 000 20 000 0 37 000  Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme :La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché.La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : A+ et A 100 %Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20%. Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Valeur de marché * 293 539 Coût de remplacement brut ** 20 196 Equivalent risque pondéré *** 100 84 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d'instruments financiers. (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive. (***) En application de la méthode d'évaluation au prix de marché, l'équivalent risque pondéré est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie.  III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif  (montants en milliers d'euros et en % du PNB) 31/12/2013 31/12/2012 Produit net bancaire 79 365 77 114 Charges générales d’exploitation -66,33% -72,91% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -2,64% -2,71% Coût du risque -27,79% -30,40% Résultat d’exploitation 3,25% -6,02% Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1,47% -2,98% Impôts sur les bénéfices -0,80% 0,00% Résultat de l’exercice 1,22% -8,97%  III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 51 970 61 831 Intérêts et charges assimilées -8 967 -11 791 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 43 003 50 040  III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions en sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.  Commissions (montants en milliers d'euros) Produits Charges 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Frais de dossiers         Sur opérations de trésorerie et interbancaire 2 024 411     Commissions Assurances 14 009 15 604     Commissions Cartes 4 189 3 333     Cotisations cartes 8 003 5 613     Commissions sur opérations PNF 13 053       Commissions comptes bancaires     -3 331 -4 031 Autres commissions 47 4 621 -453 -97 Total 41 325 29 582 -3 784 -4 128  III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 744 2 392 Part C2C 370 1 196 Part Casino Guichard Perrachon 295 957 Part Casino Services 74 239 Part Cdiscount 5   Produits connexes à l’activité financière : divers 206 776 Autres produits d'exploitation bancaire 950 3 168  III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 0 -149 Part Cofinoga 0 0 Part Casino Guichard Perrachon 0 0 Part Casino Services 0 0 Part C Discount 0 -132 Part C2C 0 -17 Divers -2 128 -1 681 Autres charges d'exploitation bancaire -2 128 -1 830  III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Salaires bruts (y compris Intéressement) -7 547 -8 524 Charges sociales -3 131 -3 257 CICE 110   Provision pour indemnités de départ retraite 15 -82 Provision pour médaille du travail 1 17 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel -82 -385 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations -1 077 -1 058 Total Frais de personnel -11 711 -13 289  Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Coûts facturés par CM CIC(*) -20 832 -22 906 Impôts et taxes -1 251 -735 Frais généraux -18 816 -19 304 Total Autres charges et produits d'exploitation -40 899 -42 945 (*) Montant issus des déclarations intergroupes IFRS  III.3.7 Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dotation aux provisions s/risque exploitation -30   Reprise s/provisions sur risque d’exploitation   9 Total variation de provisions sur risque d’exploitation -30 9  III.3.8 Coût du risque L’évolution entre 2013 et 2012 est la suivante :  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Pertes sur créances irrécouvrables -12 149 -1 650 Rentrées sur créances amorties 54 5 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses 1 553 -7 732 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -11 124 -7 046 Coût du risque -21 665 -16 423 Provisions pour perte de marge future -388 -7 019 Total Coût du risque -22 054 -23 442  III.3.9 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Sur immobilisations financières -1 165 -2 286 Sur immobilisations corporelles et incorporelles 0 -15 Total Gains ou pertes sur Actifs immobilisés -1 165 -2 301  III.3.10 Impôt sur les sociétés  (montants en milliers d'euros) Résultat Impôt surles sociétés Résultat courant avant IS au 31/12/2013 1 411 -636 Résultat courant avant IS au 31/12/2012 -6 940 0  III.3.11 Résultat exceptionnel  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Résultat exceptionnel 10 0  III.3.12 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées  (montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 186 22  III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2013, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de :- BFCM : 50 %- CASINO GUICHARD PERRACHON : 50 % Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues dans sa filiale BANCAS. III.4.2 Effectif Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 94 cadres et 67 employés. IV – Affectation du résultat votée par l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 16 mai 2014 L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit 970 561,54euros, en totalité au compte report à nouveau.L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l’unanimité. V. – Rapport général des Commissaires aux comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 2.2.1. de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et mettre en œuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Paris-La Défense et Paris, le 24 avril 2014 Les Commissaires aux Comptes  ERNST & YOUNG Audit CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES Olivier DURAND Laurent BRUN Mohcine BENKIRANE  B. – Comptes consolidésI. – Bilan  Actif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Notes Caisse, Banques centrales 0 0 1a Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0   Instruments dérivés de couverture 18 170 2a, 3, 5, 6 Actifs financiers disponibles à la vente 4 4 4, 5, 8,11 Prêts et créances sur les établissements de crédits 8 133 10 941 1a Prêts et créances sur la clientèle 579 756 558 408 7a,8 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 469 1 275 2b Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 0 0   Actifs d'impôts courants 481 451 9a Actifs d'impôts différés 29 308 29 491 9b Compte de régularisation et actifs divers 57 001 46 483 10a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0   Participation aux bénéfices différée 0 0   Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0   Immeubles de placement 0 0   Immobilisations corporelles 1 569 1 877 11a Immobilisations incorporelles 4 902 6 419 11b Ecarts d’acquisition 0 0   Total actif 682 641 655 519     Passif IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Notes Banques centrales 0 0 1b Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0   Instruments dérivés de couverture 311 709 2a, 3, 5, 6 Dettes envers les établissements de crédit 559 541 537 049 1b Dettes envers la clientèle 152 197 7b Dettes représentées par un titre 0 0   Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 449 1 471 2b Passifs d’impôts courants 836 66 9a Passifs d'impôts différés 0 0   Compte de régularisation et passifs divers 16 622 13 084 10b Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 0 0   Provisions techniques des contrats d’assurance 0 0   Provisions 1 282 1 211 12 Dettes subordonnées 0 0   Capitaux propres 102 448 101 732   Capitaux propres - Part du Groupe 102 448 101 732   Capital et réserves liées 23 470 23 470 13 Réserves consolidées 78 262 86 701 13 Gains et pertes comptabilisés directement en CP 0 0   Résultat net - part du groupe 716 -8 439   Intérêts minoritaires 0 0   Total passif 682 641 655 519    II. – Compte de résultat IFRS (Montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Notes + Intérêts et produits assimilés 52 634 62 923 15 - Intérêts et charges assimilées -8 967 -11 791 15 + Commissions (produits) 41 355 29 620 16 - Commissions (charges) -3 784 -4 128 16 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la JV par résultat 0 704 17 + Gains ou pertes nets sur actifs fin. disp. à la vente -1 14 18 + Produits des autres activités 972 3 167 19 - Charges des autres activités -2 136 -1 831 19 Produit net bancaire 80 073 78 678   - Charges générales d'exploitation -53 790 -57 386 20a,20b - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -2 095 -2 086 20c Résultat brut d'exploitation 24 188 19 206   - Coût du risque -22 653 -25 871 21 Résultat d'exploitation 1 535 -6 665   +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs 0 -15 22 - Variation de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat courant avant impôt 1 535 -6 680   - Impôts sur les bénéfices -819 -1 759   +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0   Résultat net 716 -8 439   - Résultat - Intérêts minoritaires 0 0   Résultat net part du groupe 716 -8 439    III. – Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Variations En k€ En % Résultat net -737 -8 439 7 702 -91,3% Ecarts de conversion     NS NS Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente     NS NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture     NS NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE     NS NS Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     NS NS Réévaluation des immobilisations     NS NS Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies     NS NS Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres     NS NS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -737 -8 439 7 702 -91,3% Dont part du Groupe     NS NS Dont part des intérêts minoritaires     NS NS Suite à une proposition de l'IFRIC (juillet 2013), l'IASB devrait amender IAS1 pour clarifier que les OCI liés aux entités MEE n'ont pas à être ventilés par nature mais qu'ils doivent figurer sur deux lignes (ventilation OCI recyclables et OCI non recyclables). L'exposé-sondage est attendu pour le 1er trimestre 2014 => pas d'évolution avant a minima le 30.06.2014 et plus probablement le 31.12.2014.  IV. – Tableau de variation des capitaux propres  (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écartsde conversion Liés à la réévaluationhors instruments financiers Var° de juste valeur part du groupe part des minoritaires Total Des actifs disponibles à la vente Des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2011 23 470 2 347 0 97 995 0 0 -26 0 -13 207 110 579 0 110 579 Capitaux propres au 1er janvier 2012 23 470 2 347 0 97 995 0 0 -26 0 -13 207 110 579 0 110 579 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2011       -13 207         13 207 0   0 Distribution 2012 au titre du résultat 2011                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -13 207 0 0 0 0 13 207 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 2012                 -8 439 -8 439   -8 439 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 -8 439 -8 439 0 -8 439 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations       -434     26     -408   -408 Capitaux propres au 31 décembre 2012 23 470 2 347 0 84 354 0 0 0 0 -8 439 101 732 0 101 732 Capitaux propres au 1er janvier 2013 23 470 2 347 0 84 354 0 0 0 0 -8 439 101 732 0 101 732 Augmentation de capital                   0   0 Elimination des titres auto-détenus                   0   0 Emission d'actions de préférence                   0   0 Composante capitaux propres des instruments hybrides                   0   0 Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions                   0   0 Affectation du résultat 2012       -8 439         8 439 0   0 Distribution 2013 au titre du résultat 2012                   0   0 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle                         Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 -8 439 0 0 0 0 8 439 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres                   0   0 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat                   0   0 Résultat 30 Juin 2013                 716 716   716 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 716 716 0 716 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires                   0   0 Changement de méthodes comptables                   0   0 QP dans les var° de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence                   0   0 Variation des taux de conversion                   0   0 Autres variations                   0   0 Capitaux propres au 30 juin 2013 23 470 2 347 0 75 915 0 0 0 0 716 102 448 0 102 448  V. – Tableau des flux de trésorerie consolidé  (Montants en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Résultat net 716 -8 439 Impôt 819 1 759 Résultat avant impôts 1 535 -6 680 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 2 095 2 086 - Dépréciation des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 8 860 17 280 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 1 029 15 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements -3 280 3 716 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 8 704 23 097 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 41 000 64 000 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -28 636 -44 810 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)     +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -7 016 -66 459 - Impôts versés 104 4 343 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 5 452 -42 926 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 15 691 -26 509 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) -1 050   +/- Flux liés aux immeubles de placement (e)     +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -270 -340 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 320 -340 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)     +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 14 371 -26 849 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 15 691 -26 509 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 320 -340 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -23 385 3 464 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -23 385 3 464 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture -9 014 -23 385 Caisse, banques centrales (actif et passif)     Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit -9 014 -23 385 Variation de la trésorerie nette 14 371 -26 849 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées     +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées 41 000 64 000 (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -28 591 -44 320 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées -45 -490 (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat     +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     +/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture     +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre     (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise     + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée     - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux dividendes reçus     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente -21   + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente -1 029   +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement     + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus     (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement     + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement     (f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -270 -1 425 + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles   1 085 (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital     + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital     - Décaissements liés aux dividendes payés     - Décaissements liés aux autres rémunérations     + Encaissements liés à un changement dans les participations sans perte de contrôle     - Décaissements liés à un changement dans les participations sans perte de contrôle     (h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre     - Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre     + Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux intérêts payés, hors intérêts courus non échus     * y compris les réévaluations liées aux acquisitions/cessions d'actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente  VI. – Annexes aux comptes consolidés 31 décembre 2013I. Faits majeurs I.1 Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Depuis la prise de participation à 50% par le CMCIC, Banque du Groupe Casino a aligné ses méthodes de provisionnement sur celles en vigueur au sein du Groupe ce qui se traduit en 2013 par :– une révision des modalités de détermination de la décote :- Pendant un délai de deux ans, les restructurés sont systématiquement considérés comme douteux et provisionnés en tant que tels- Le principe général de provisionnement de cette population repose sur la constitution d’une provision pour décote uniquement lorsque la provision pour décote calculée selon le mécanisme habituel antérieur présente un montant supérieur au montant constitué de la provision classique et de la provision actuarielle. Dans un tel cas, seul le différentiel constitue la provision pour décote désormais enregistrée.– La constitution d’une provision pour dépréciation liée aux encours nés de l’activité désormais récurrente du produit CB4X chez CDiscount basée sur une démarche spécifique en l’absence d’une modélisation de modalités de provisionnement identiques à celles appliquées aux autres produits. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) est demeurée à 3 ans. I.2 Rachat de l’encours CB4X à Cdiscount en 2013 De janvier à fin mai 2013, Banque Casino a poursuivi les rachats à titre définitif et irrévocable des créances saines générées par le paiement en 4X sans frais de Cdiscount :- le 26/03/2013 pour une valeur de 61 M€- le 29/05/2013 pour une valeur de 53 M€. BGC, propriétaire depuis cette date des créances, en délègue la gestion, la relation clientèle et le recouvrement à Cdiscount jusqu’à leur extinction (durée maximale théorique de 240 jours). Les créances sont enregistrées pour leur valeur nette au bilan de la banque. L’excédent d’encaissement par rapport à cette valeur constaté au bout de 240 jours diminué des coûts de refinancement sur la période constitueront le résultat de l’opération. A fin 2013, l’encours résiduel de ces rachats est de 0,1 M€. I.3 Mise en œuvre du nouveau produit CB4X Cdiscount 2013 a vu la conclusion d’un avenant au contrat commercial CDiscount permettant à BGC de proposer directement le paiement en 4 fois sans frais « CB4X » (effectif à compter du 11 juillet 2013). II. Règles et méthodes comptables Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS. Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2013-04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne, en vigueur à cette date. Les nouvelles normes d’applications obligatoires au 01/01/2013 n’ont pas d’impact sur les comptes de la Banque du Groupe Casino. Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou d’interprétation de normes n’a été effectuée sur l’exercice 2013. II.1. Périmètre de consolidation Les Comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et de sa Filiale BANCAS.Les principes généraux d’inclusion d’une entité dans le périmètre sont définis par IAS 27R, IAS 28 et IAS 31. Le périmètre de consolidation est composé :- Des entités contrôlées de manière exclusive : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat. Les comptes des entités contrôlées de manière exclusive sont consolidés par intégration globale.- Des entités sous contrôle conjoint : le contrôle conjoint est le partage, en vertu d’un accord contractuel, du contrôle d’une activité économique, quelles que soient les structures ou les formes selon lesquelles sont menées les activités. Les entités sous contrôle conjoint sont consolidées par intégration proportionnelle.- Des entités sous influence notable : il s’agit des entités qui ne sont pas contrôlées par l’entité consolidante mais sur lesquelles il existe un pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle. Les titres des entités dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mis en équivalence. Une entité ad hoc est consolidée si les conditions définies par SIC 12 (activités de l’entité menées pour le compte exclusif du groupe, pouvoir de décision ou de gestion pour obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité, capacité de bénéficier des avantages de l’entité, conservation de la majorité des risques) sont remplies. Les participations détenues par des sociétés de capital développement et sur lesquelles est exercé un contrôle conjoint ou une influence notable sont exclues du périmètre de consolidation et sont comptabilisées en juste valeur sur option. Composition du périmètreLe périmètre de consolidation du groupe Banque Casino au 31.12.2013 est le suivant :    % d'intérêt %contrôle MéthodeConsolidation BANQUE DU GROUPE CASINO SA 6 Avenue de Provence 75 009 Paris     Société Mère BANCAS 6 Avenue de Provence 75 009 Paris 100 % 100 % I G I G : Intégration Globale  II.2 Principes et méthodes de consolidation a. Méthodes de consolidation :Les méthodes de consolidation utilisées sont les suivantes : Intégration globale :Cette méthode consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale et à isoler la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle exclusif, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Intégration proportionnelle :Cette méthode consiste à intégrer dans les comptes de l’entité consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans les comptes de l’entité consolidée, après retraitements éventuels ; aucun intérêt minoritaire n’est donc constaté. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle conjoint, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Mise en équivalence :Il s’agit de substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des entités concernées. Elle s’applique pour toutes les entités sous influence notable. Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27R et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe. b. Date de clôture :Toutes les sociétés du groupe incluses dans le périmètre de consolidation arrêtent leurs comptes sociaux au 31 décembre. c. Elimination des opérations réciproques :Les comptes réciproques ainsi que les impacts résultant de cessions entre les entités du groupe et ayant une incidence significative au niveau des comptes consolidés sont éliminés.Les créances, dettes, engagements réciproques, charges et produits internes sont éliminés pour les entités consolidées par intégration globale et proportionnelle. d. Conversion des comptes en devises étrangères :Les comptes de Banque du Groupe Casino sont établis en Euros. e. Résultat des sociétés en participation :Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, Depuis Janvier 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55% des droits. II.3 Principes et méthodes comptables Les normes IFRS offrent des choix de méthodes de comptabilisation sur certains sujets. Les principales options retenues par le groupe concernent :- la valorisation à la juste valeur de certains passifs émis par l’entreprise n’appartenant pas au portefeuille de négociation;- l’éligibilité aux relations de couverture de juste valeur des opérations de macrocouverture réalisées dans le cadre de la gestion actif-passif des positions à taux fixe (incluant notamment les dépôts à vue de la clientèle) autorisée par le règlement n° 2086/2004 de la Commission européenne, a été appliquée par le groupe ;- le groupe a utilisé l’amendement d’IAS 39 d’octobre 2008 permettant de reclasser certains instruments financiers comptabilisés à la juste valeur en prêt et créances ou en actifs détenus jusqu’à l’échéance. A noter que des reclassements vers les actifs disponibles à la vente sont également possibles. (cf. §3.4) 3.1 Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur juste valeur lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé. Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents. Ces encours sont ensuite valorisés lors des arrêtés suivants au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (sauf pour ceux qui ont été comptabilisés selon la méthode de la juste valeur par option). La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur entraîne novation du contrat.Suite à la définition de cette notion par l’ABE dans son projet de texte, publié fin octobre 2013, le groupe prépare sa mise en œuvre dans les systèmes d’information afin que les définitions comptable et prudentielle soient harmonisées. Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées, ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts. La juste valeur des prêts et créances est communiquées dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur. 3.2 Dépréciation des prêts et créances et provision sur engagement de financement et de garantie Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créancesUne dépréciation est constatée, dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation, résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée, au taux d’intérêt effectif d’origine du prêt, des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois, représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues, ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore, en cas de liquidation judiciaire, une indication objective de perte est identifiée. Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque, pour la partie relative à la variation du risque et, en marge d’intérêts, pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif, pour les prêts et créances et la provision est
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2014, affaire n°02729
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2014
    Numéro d’affaire : 01181
    Description : 140118118 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété Anonyme au capital de 23 470 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 Mars 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 45 Opérations avec la clientèle 552 193 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 536 Immobilisations incorporelles 4 463 Immobilisations corporelles 1 561 Autres actifs 41 746 Comptes de régularisation 13 667 Total de l’actif 616 215   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 527 730 Opérations avec la clientèle 104 Autres passifs 6 675 Comptes de régularisation 7 286 Provisions 1 274 Capitaux propres hors FRBG 73 146 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 266 Report à nouveau. 15 597 Total du passif 616 215   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 986 982 Engagements reçus :   Engagements de financement 365 000 Engagements de garantie 11 249   1401181
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2014, affaire n°01181
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/01/2014
    Numéro d’affaire : 00075
    Description : 140007522 janvier 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°10Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété Anonyme au capital de 23 470 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 2 Opérations avec la clientèle 586 097 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 2 536 Immobilisations incorporelles 4 902 Immobilisations corporelles 1 569 Autres actifs 44 925 Comptes de régularisation 9 380 Total de l’actif 649 415   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 559 541 Opérations avec la clientèle 121 Autres passifs 6 905 Comptes de régularisation 9 358 Provisions 1 274 Capitaux propres hors FRBG 72 216 . Capital souscrit 23 470 . Réserves 33 813 . Provisions réglementées et subventions d’investissement 307 . Report à nouveau. 14 626 Total du passif 649 415   Hors bilan Montant Engagements donnés :   . Engagements de financement 1 726 119 Engagements reçus :   . Engagements de financement 324 000   1400075
    Bulletin BALO n°10 du 22/01/2014, affaire n°00075
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/10/2013
    Numéro d’affaire : 05164
    Description : 130516416 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°124Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 1 227 Opérations avec la clientèle 527 565 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 3 700 Immobilisations incorporelles 5 159 Immobilisations corporelles 1 655 Autres actifs 40 142 Comptes de régularisation 11 923 Total de l’actif 591 375   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 504 682 Opérations avec la clientèle 111 Autres passifs 6 121 Comptes de régularisation 6 995 Provisions 1 208 Capitaux propres hors FRBG 72 258 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 349 Report à nouveau 14 626 Total du passif 591 375   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 743 475 Engagements reçus :   Engagements de financement 374 000   1305164
    Bulletin BALO n°124 du 16/10/2013, affaire n°05164
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2013
    Numéro d’affaire : 04237
    Description : 130423722 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 801 Opérations avec la clientèle 509 819 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 3 700 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 5 584 Immobilisations corporelles 1 739 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 38 768 Comptes de régularisation 7 485 Total de l’actif 567 900   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 481 855 Opérations avec la clientèle 112 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 5 972 Comptes de régularisation 6 481 Provisions 1 178 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 72 302 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 813 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 393 Report à nouveau. 14 626 Total du passif 567 900   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 744 559 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 339 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0 1304237
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2013, affaire n°04237
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2013
    Numéro d’affaire : 03264
    Description : 130326412 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris. Comptes approuvés par l’Assemblée générale ordinaire annuelle du 13 mai 2013 A. – Comptes sociauxI. – Bilan au 31 décembre 2012(En euros).  Actif 12/2012 12/2011 Var° (%) Var° (K) Caisses, Banques Centrales et C.C.P. 0 403 -100,0 % -403 Effets publics et valeurs assimilées       0 Créances sur les établissements de crédit 3 771 767 3 946 498 -4,4 % -174 731 Opérations avec la clientèle 561 775 924 536 905 868 + 4,6 % 24 870 056 Obligations et autres titres à revenu fixe       0 Actions et autres titres à revenu variable       0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 000     4 000 Parts dans les entreprises liées 3 700 000 5 000 NS 3 695 000 Crédit-bail et location avec option d'achat       0 Location simple       0 Immobilisations incorporelles 6 419 167 8 136 990 -21,1 % -1 717 823 Immobilisations corporelles 1 877 537 1 921 305 -2,3 % -43 768 Capital souscrit non versé       0 Actions propres       0 Autres actifs 40 501 187 6 749 383 + 500,1 % 33 751 804 Comptes de régularisation 8 892 177 3 688 489 + 141,1 % 5 203 688 Total de l'actif 626 941 759 561 353 935 + 11,7 % 65 587 824   Passif 12/2012 12/2011 Var° (%) Var° (K) Banques Centrales et C.C.P. 0 0   0 Dettes envers les établissements de crédit 536 815 873 439 255 397 + 22,2 % 97 560 476 Opérations avec la clientèle 155 363 687 295 -77,4 % -531 932 Dettes représentées par un titre       0 Autres passifs 5 743 832 19 252 007 -70,2 % -13 508 175 Comptes de régularisation 10 626 194 21 131 631 -49,7 % -10 505 437 Provisions 1 198 304 1 685 396 -28,9 % -487 092 Dettes subordonnées 0 0   0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       0 Capitaux propres (hors FRBG) 72 402 193 79 342 209 -8,7 % -6 940 016 Capital souscrit 23 470 000 23 470 000 + 0,0 % 0 Primes d'émission       0 Réserves 33 813 506 33 813 506 -0,0 % -0 Ecarts de réévaluation       0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 492 559 514 567 -4,3 % -22 008 Report à nouveau 21 544 136 40 429 837 -46,7 % -18 885 701 Résultat de l'exercice -6 918 008 -18 885 702 -63,4 % 11 967 694 Total du passif 626 941 759 561 353 935 + 11,7 % 65 587 824   Hors-bilan 12/2012 12/2011 Var° (%) Var° (K) Engagements de financement 1 756 513 894 1 771 893 537 -0,9% -15 379 643 Engagements de garantie       0 Engagements sur titres       0 Engagement donnés 1 756 513 894 1 771 893 537 -0,9% -15 379 643 Engagements de financement 152 000 000 331 000 000 -54,1% -179 000 000 Engagements de garantie       0 Engagements sur titres       0 Engagement reçus 152 000 000 331 000 000 -54,1% -179 000 000  II. – Compte de résultat(En euros).  Libellé 12/2012 12/2011 Var° (%) Var° (k) Produits et charges d'exploitation bancaire         + Intérêts et produits assimilés 61 830 533 90 424 116 -31,6 % -28 593 583 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 543 581 0     Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 61 286 952 90 424 116 -32,2 % -29 137 164 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0     0 Autres intérêts et produits assimilés 0       - Intérêts et charges assimilées -11 791 194 -14 896 784 -20,8 % 3 105 590 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -11 776 573 -14 865 568 -20,8 % 3 088 995 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -14 621 -31 216 NS 16 595 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0       Autres intérêts et charges assimilées 0     0 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées       0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées       0 + Produits sur opérations de location simple       0 - Charges sur opérations de location simple       0 + Revenus des titres à revenu variable 307     307 + Commissions (produits) 29 581 983 27 762 379 + 6,6 % 1 819 604 - Commissions (charges) -4 128 489 -2 126 435 + 94,2 % -2 002 054 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 282 866 0 Ns 282 866 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 6 686 -100,0 % -6 686 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 167 696 1 790 609 + 76,9 % 1 377 087 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 830 391 -1 431 745 + 27,8 % -398 646 Produit net bancaire 77 113 311 101 528 827 -24,0 % -24 415 515 Charges générales d'exploitation -56 224 773 -75 465 759 -25,5 % 19 240 986 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -2 085 615 -594 326 + 250,9 % -1 491 289 Résultat brut d'exploitation 18 802 923 25 468 742 -26,2 % -6 665 819 Coût du risque -23 441 875 -41 032 589 -42,9 % 17 590 714 Résultat d'exploitation -4 638 952 -15 563 847 -70,2 % 10 924 895 + / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2 300 632 -3 434 000 -33,0 % 1 133 368 Résultat courant avant impôt -6 939 584 -18 997 847 -63,5 % 12 058 263 + / - Résultat exceptionnel 1 0   1 Impôt sur les bénéfices 0 333 300 -100,0 % -333 300 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 21 575 -221 155 -109,8 % 242 730 Résultat net -6 918 008 -18 885 702 -63,4 % 11 967 694  III. – Annexe aux comptes annuelsI. Faits majeursI.1 Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Banque Casino, dans le cadre de la prise de participation à 50 % par le CMCIC, a aligné ses méthodes de provisionnement sur celles en vigueur au sein du Groupe : - Intégration du système dit de « Cotation » pour le calcul des provisions collectives appliquées aux encours à risque non douteux,- Mise en œuvre des provisions classiques avec un choix de ne pas autoriser d’autre couverture que celle issue du calcul de provisionnement statistique mené par la banque,- Intégration du système de provisionnement actuariel du CMCIC avec une simple adaptation de l’échéancier d’écoulement afin de l’adapter à une activité de crédit à la consommation (raccourcissement de la durée de 12 à 7 ans). La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) a été réduite de 5 ans et 9 mois à 3 ans. I.2 Cession des encours post déchéance du terme à Bancas au 01.01.2012 Pour des raisons d’ordre technique les encours douteux de la banque n’ont pas été migrés au 31.12.2011. Ils ont été cédés au 01.01.2012 à Bancas, filiale à 100 % de de la Banque et leur gestion continue d’être assurée par Laser. Le portefeuille qui représentait à l’origine 27,7 M€ d’encours brut est en gestion extinctive. Les titres de Bancas sont comptabilisés à l’actif du bilan de Banque Casino et progressivement dépréciés en fonction des pertes constatées. I.3 Rachat de l’encours CB4X à Cdiscount au 31.12.2012 Le 28.12.2012 Banque Casino a racheté à titre définitif et irrévocable des créances saines générées par le paiement en 4X sans frais de Cdiscount pour une valeur de 84,2 M€. BGC, propriétaire depuis cette date des créances, en délègue la gestion, la relation clientèle et le recouvrement à Cdiscount jusqu’à leur extinction (durée maximale théorique de 240 jours). Les créances sont enregistrées pour leur valeur nette au bilan de la banque. L’excédent d’encaissement par rapport à cette valeur constaté au bout de 240 jours diminué des coûts de refinancement sur la période constitueront le résultat de l’opération. I.4 Création des SEP Casino et Cdiscount Deux SEP ont été créées au 1er semestre 2012 (avec effet rétroactif au 1er janvier 2012). La gérance est assurée par BGC (SEP CASINO et SEP CDiscount). BGC détient 80 % dans la SEP CASINO et 55 % dans la SEP Cdiscount. Le résultat des SEP est réparti entre les associés au pourcentage de leur droit de vote. Il est toutefois prélevé sur ce résultat à titre de « préciputs » les sommes correspondant au coût du risque (préciput de 1er rang), aux dotations nettes aux amortissements (préciput de 2ème rang) et à la rémunération des fonds propres mobilisés (préciput de 3ème rang). II. Règles et méthodes comptablesII.1 Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2012 ont été établis conformément aux dispositions :- du règlement 99-04 du 23 Juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable,- du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre. II.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation II.2.1 Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.Les coûts de transaction directement rattachés aux prêts (essentiellement des commissions versées à des apporteurs d’affaires), ainsi que les frais de dossier reçus des clients sont enregistrés au bilan, dans un sous-compte du poste « Crédits à la clientèle », puis sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts de ces prêts.Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue trois catégories :- les encours sains- les encours douteux- les encours douteux compromis.Les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients. Créances douteuses :ClassementConformément aux règlements 2002-03, 2005-03 du CRC et à l’avis 2006-16 du CNC, sont classées en créances douteuses, les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable, ou qui présentent des impayés de trois mois. Ce règlement crée une nouvelle nomenclature de créances douteuses « les créances douteuses compromises » dont la classification en encours douteux est supérieure à un an.ProvisionsLes créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation destinée à couvrir des pertes probables. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits, à l’exception des créances douteuses compromises, sont intégralement provisionnés.L’application de l’article 13 du règlement 2002-03 du CRC a eu pour effet la constitution de provisions destinées à couvrir, en valeur actualisée, l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des créances douteuses ou douteux compromis. Ces provisions ont été calculées conformément au texte et actualisées au taux effectif d’origine des encours correspondants. Dépréciation collective sur les prêtsLes prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuille homogène. Les encours sensibles font l’objet d’une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité, observées en interne ou en externe appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et, les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque » du compte de résultat. II.2.2 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan. Depuis juillet 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits. Les accords entre associés ont pris effet à compter du 01/01/2012. II.2.3 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Le classement des titres de participation se fait conformément aux règlements 90-01 et 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Il s’agit des titres :- dont le montant représente plus de 10 % du capital d’un établissement de crédit ou d’une autre société,- dont le montant représente moins de 10 % du capital d’une société dans le cas, où les entités auraient des dirigeants communs, où l’acquisition des titres est faite dans un but essentiellement stratégique créant un lien durable avec la société émettrice.L’évaluation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées est faite à la valeur la plus basse entre la valeur d’usage et la valeur comptable. Des provisions pour dépréciation sont constituées à hauteur des moins-values latentes. II.2.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable.Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire.Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :  Logiciels : 3 à 5 ans Droits d’entrée : 9 ans Agencement : 5 à 9 ans Installations : 15 ans Mobilier matériel de bureau : 5 ans Matériel informatique : 3 à 5 ans  Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsque, à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. A l’issue du test de dépréciation, si la valeur actuelle (la plus haute de la valeur d’usage et de la valeur vénale) est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constatée en compte de résultat pour ramener les immobilisations à leur valeur actuelle.La dépréciation est reprise si la valeur actuelle redevient supérieure à la valeur nette comptable ou en cas de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique.En cas de cession d’une immobilisation, les plus-values et les moins-values de cession sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».En cas de mise au rebut, si l'actif n'est pas complètement amorti, un amortissement exceptionnel est constaté en «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles ».Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique.En cas de mise au rebut de ces immobilisations,- un amortissement exceptionnel est constaté en « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles »,- dans un second temps, la valeur brute des immobilisations incorporelles concernées et leur amortissement sont extournés du bilan. II.2.5 Dettes représentées par un titre et Dettes subordonnées Les frais d’émission font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée des emprunts. Les primes d’émission au-dessous et au-dessus du pair sont enregistrées selon les mêmes modalités d’étalement que les frais d’émission. II.2.6 Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme.L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière.Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors- bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert.Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité.Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis.Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. II.2.7 Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou des charges clairement définis et mesurables conformément au règlement 2000-06 du CRC. Elles comprennent notamment les provisions pour risque fiscal, les provisions pour charges et risques divers. En application de l’avis du CNC 2004-05 du 25 mars 2004, les engagements en matière de primes pour la remise des médailles du travail ont été comptabilisés selon les dispositions prévues dans le règlement 2000-06 du CRC : l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation 2003-R.01 du CNC. II.2.8 Indemnités et charges de retraites En application de la recommandation du CNC 2003-R01 et de l’article C. Com L.123-13, les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière ont été comptabilisés en provision et évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » III. Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultatIII.1 Le bilan III.1.1 Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :  (Keur) 2012 Actif 2011 Actif BFCM   1 692 CCF   12 BNPP 1 615 1 733 CIC   - Banque Postale 266 9 Société Générale 1 891   LASER COFINOGA   500 Total 3 772 3 946  S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. III.1.2 Opérations avec la clientèle et crédit-bail — Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :  Durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 an 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2012 Total 2011 Créances clients 60 695 70 699 97 390 116 319 165 727 14 698 525 528 464 864 Autres crédits à la clientèle           11 353 11 353 0 Créances douteuses nettes de provisions 5 265 222 890 1 001 16 010 1 056 24 444 26 042 Créances rattachées 451           451 45 999 Total 66 411 70 921 98 280 117 320 181 737 27 107 561 776 536 905  — Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations.Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :  (en Keur) 2012 2011 Encours sains bruts 545 064 472 557 (dépréciations) -7 732 -7 693 Encours sains nets 537 332 464 864 Encours douteux bruts 63 723 59 508 dont encours douteux compromis 41 625 14 072 Dépréciations -39 279 -33 466 Encours douteux nets 24 444 26 042  Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au 2-2-1. — Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future  (En Keur) 30/12/2012 31/12/2011 Total des dépréciations constituées en début période -41 421 -131 530 Total des dépréciations pour perte de marge future 0 -29 990 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -34 874 20 266 Impact Cession encours contentieux et surendettement à Laser Cofinoga le 07.07.2011 0 -135 644 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB (Intérêts / créances douteuses) -2 982 0 Impact Cession encours contentieux à BANCAS 01/01/2012 16 331   Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 13 078 183 403 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 2 607 52 074 Autres 250   Total des dépréciations constituées en fin de période -47 011 -41 421  — Opérations avec la clientèle –Passif  (En Keur) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 155 1 318 Total 155 1 318  III.1.3 Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2012, le détail en est le suivant (KEUR) :  Valeurs brutes 31/12/2011 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2012 Parts entreprises liées 1 009   5 999   7 008 Certificats Fonds de garantie 4       4 Total 1 013 0 5 999 0 7 012   Provisions 31/12/2011 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2012 Parts entreprises liées -1 008   -2 300   -3 308 Total -1 008 0 -2 300 0 -3 308 Valeurs nettes 5 0 3 699 0 3 704  L’augmentation des parts dans les entreprises liées provient de l’augmentation de capital de BANCAS tout début 2012.Le détail des provisions est le suivant :- Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€.- Titres BANCAS dépréciés à hauteur de 2 300 K€ (perte de l’année 2012). III.1.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2012 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :  Valeurs brutes 31/12/2011 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2012 Immobilisations incorporelles 9 317 237   -86 9 468 Immobilisations corporelles 4 832 -237 1379 -1051 4 923 Total 14 149 0 1 379 -1 137 14 391   Amortissements ou provisions 31/12/2011 Reclassement Augmentations Diminutions 31/12/2012 Immobilisations incorporelles -1 180 -235 -1 717 83 -3 049 Immobilisations corporelles -2 911 235 -369   -3 045 Total -4 091 0 -2 086 83 -6 094 Valeurs nettes 10 058 0 -707 -1 054 8 297  La colonne reclassement concerne des logiciels qui ont été reclassé en immobilisations incorporelles. III.1.5 Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.Les principaux postes sont les suivants :  (Keur) 2012 Actif 2011 Actif 2012 Passif 2011 Passif Financement des ventes à crédit - -   9 671 Etat (dont IS) 449 4 762 66 259 Personnel, organismes sociaux 24 30 962 1 522 Fournisseurs 75 106 39 3 435 Créances sur partenaires (*) 2 392 977   - Dettes envers partenaires   - 149 2 374 Divers (**) 37 167 463 4 528 1 991 Prime s/option   17     Stock de fournitures 394 394     Total 40 501 6 749 5 744 17 730 (*) Montant des préciputs à recevoir. (**) il s'agit principalement de 33,5 M€ du compte 3629003 "opérations sur prêts" comptabilisant les prélèvements des échéances clients à venir.  III.1.6 Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :  (en Keur) 2012 Actif 2011 Actif 2012 Passif 2011 Passif Remises à l’encaissement   2   0 Charges ou produits constatés d’avance 77 231 142 610 Dont sur intérêts et assurances clients     142 610 Dont sur charges générales d’exploitation 77 231     Produits à recevoir ou charges à payer 2 009 291 7 641 2 808 Dont sur instruments financiers 170 291 905 Produits assurance à recevoir 3 904 3 164     Factures Fournisseurs non reçues (*)       15 261 Comptes de régularisation divers 2 902   2 843   Charges de personnel à payer (**)       2 452 Total 8 892 3 688 10 626 21 131 (*) incidence au 31/12/2011 des coûts de migration informatique et fonctionnelle. (**) au 31/12/2012 les charges de personnel à payer sont regroupés dans le poste charges à payer.  III.1.7 Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31.12.2012 est la suivante (en K€) : Dettes envers les établissements de crédit  Durée résiduelle < 1 mois < 3 mois 3 mois < 1 an 1 an < 2 ans 2 ans < 5 ans + 5 ans Total 2012 Total 2011 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de la BFCM 75 000 165 000 225 000 19 000 14000 0 498 000 434 000 Charges à payer s/emprunt 1 414   3076       4 490 4 773 Compte courant BFCM 33 837           33 837   Comptes ordinaires 489           489 482 Total 110 740 165 000 228 076 19 000 14 000 0 536 816 439 255  III.1.8 Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :  (En Keur) 2011 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées 2012 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 279 82 0 0 361 Provisions pour médaille du travail 43 0 0 -16 27 Provisions situation nette négative de filiale 34 20 -34 0 20 Autres provisions pour risques et charges 698 876 -233 -551 790 Total 1 054 978 -267 -567 1 198  - Indemnités de départ à la retraite, médailles du travailLes droits acquis par le personnel au 31/12/2011 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 361K€.Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice.- Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.- Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 3,18 % au 31/12/2012 et s’établissait à 4,3 % au 31/12/2011 et 4 % au 31/12/2010. III.1.9 Capitaux propres  (En Keur) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2011 23 470 0 33 814 40 430 -18 886 78 828 Variation de capital             Résultat de l’exercice         -6 918 -6 918 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1       -18 886 18 886   Situation au 31/12/2012 23 470 0 33 814 21 544 -6 918 71 910  Le capital social de BANQUE DU GROUPE CASINO S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. III.2 Le hors bilan  (en Keur) 2012 2011 Engagements de financement     - Engagements reçus d’établissements de crédit 152 000 331 000 - Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 755 605 1 771 894 Engagements sur instruments financiers à terme     - Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 135 000 645 000 - Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés   25 000  Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers.  Marchés de gré à gré (Keur) 2012 2011 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS   25 000 Opérations fermes     Opérations de macro couverture 135000 445 000 Opérations de micro couverture   130 000 Opérations de trading   70 000  Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :  (en Keur) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 98 000 37 000 0 135 000 CAP achetés 0 0 0 - Total 98 000 37 000 0 135 000  Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme :La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché.La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : A+ et A 100 %Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20%. Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :  (en Keur) 2012 2011 Valeur de marché (*) 539 3745 Coût de remplacement brut (**) 196 414 Equivalent risque pondéré (***) 84 218 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d'instruments financiers. (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive. (***) En application de la méthode d'évaluation au prix de marché, l'équivalent risque pondéré est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie.  III.3 Le compte de résultat III.3.1 Compte de résultat comparatif  (En Keur et en % du PNB) 2012 2011 Produit net bancaire 77 114 101 529 Charges générales d’exploitation -72,91 % - 74,33 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -2,71 % -0,59 % Coût du risque -30,40 % -40,41 % Résultat d’exploitation -6,02 % -15,33 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2,98 % -3,4  % Impôts sur les bénéfices 0,00 % 0,33 % Résultat de l’exercice -8,97 % -18,60 %  III.3.2 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés  (En Keur) 2012 2011 Intérêts et produits assimilés 61 831 90 424 Intérêts et charges assimilées -11 791 -14 897 Total 50 040 75 527  III.3.3 Commissions (Produits et Charges) Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.  (En Keur) Produits Charges 2012 2011 2012 2011 Frais de dossiers 0 47     Sur opérations de trésorerie et interbancaire 411       Commissions Assurances 15 604 18 598     Commissions Cartes 3 333 1 067     Cotisations cartes 5 613 7 968     Commissions comptes bancaires     4 031 2 094 Autres commissions 4621 82 97 32 Total 29 582 27 762 4 128 2 126  III.3.4 Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (en Keur) 2012 2011 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 2 392   Part C2C 1 196   Part Casino Guichard Perrachon 957   Part Casino Services 239   Produits connexes à l’activité financière : divers 776 1791 Total 3 168 1791  III.3.5 Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :  (en K€) 2012 2011 Quote-part des autres membres des SEP financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 149 725 Part Cofinoga 0 243 Part Casino Guichard Perrachon 0 168 Part Casino Services 0 42 Part C Discount 132 272 Part C2C 17   Divers 1 681 707 Total 1 830 1 432  III.3.6 Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :  (En Keur) 2012 2011 Salaires bruts (y compris Intéressement) 8 524 7 729 Charges sociales 3 257 3 469 Provision pour indemnités de départ retraite 82 18 Provision pour médaille du travail -17 1 Dotations nette aux provisions pour charges de personnel 385   Impôts et taxes assimilés sur rémunérations 1 058 1 300 Total 13 289 12 517  Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :  (en Keur) 2012 2011 Coûts facturés par CM CIC 22 906   Coûts facturés par Laser COFINOGA 0 29 761 Intéressement magasins 0 491 Impôts et taxes 735 484 Frais généraux (*) 19 304 23 897 Frais commerciaux 0 8 359 Total 42 945 62 992 (*) Les couts de la banque intègrent sur 2011 la quasi-totalité des coûts du projet de migration vers les plateformes du Crédit Mutuel ainsi que les coûts de remplacement des anciennes cartes privatives et bancaires par les nouvelles cartes. Le total pèse pour 18,9 M€ dans les charges de l'exercice.  III.3.7 Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :  (en Keur) 2012 2011 Dotation aux provisions s/risque exploitation   171 Reprise s/provision sur risque d’exploitation -9 -215 Total -9 -44  III.3.8 Coût du risque L’évolution entre 2012 et 2011 est la suivante :  (en Keur) 2012 2011 Pertes sur créances irrécouvrables -1 650 -24 885 Rentrées sur créances amorties 5 601 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -7 732 54 877 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -7 046 181 Coût du risque -16 423 30 774 Provisions pour perte de marge future -7 019 -79 176 Incidence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga 0 7 000 Régularisation contractuelle consécutive à la cession des encours surendettement et contentieux à Laser Cofinoga 0 370 Total Coût du risque -23 442 -41 032  III.3.9 +/- Gains ou pertes sur Actifs immobilisés  (en Keur) 2012 2011 Sur immobilisations financières -2 286   Sur immobilisations corporelles et incorporelles -15   Total -2 301 -3 434  III.3.10 Impôt sur les sociétés  (en Keur) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant IS -6 940 0  III.4 Autres informations III.4.1 Identification des sociétés consolidantes Au 31/12/2011, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de :- BFCM : 50 %- CASINO GUICHARD PERRACHON : 50 % Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant les participations détenues :- dans la société polonaise Géant Krédyt- dans sa filiale BANCAS. III.4.2 Effectif Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 103 cadres et 84 employés. IV – Affectation du résultat votée par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 13 mai 2013L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter la perte de l'exercice, soit 6.918.008 euros, en totalité au compte report à nouveau.L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés.Cette résolution est adoptée à l'unanimité. V. – Rapport général des Commissaires aux comptes annuelsEn exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre l'apport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces nornes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptablesVotre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 2.2.1 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour j'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l'approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et mettre en œuvre des tests pour vérifier, par sondages, l'application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons. L'exactitude et la sincérité de ces informations. Paris-La Défense, le 29 avril 2013. Les Commissaires aux Comptes : CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES : ERNST & YOUNG Audit : Laurent Brun, Mohcine Benkirane ; Olivier Durand.  B. – Comptes consolidésI. – Bilan(En milliers d'euros).  Actif En milliers d’euros 31.12.2012 31.12.2011 Notes Caisse, Banques centrales - Actif 0 0 1a Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 60 2a, 2c, 4 Instruments dérivés de couvert. - Actif 170 354 3a, 4 Actifs financiers disponibles à la vente 4 0 5a Prêts et créances sur les établissements de crédit 10 941 4 048 1a, 7 Prêts et créances sur la clientèle 558 408 536 900 6a, 7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 275 2 459 3b Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0 0   Actifs d'impôts courants 451 4 728 8a Actifs d'impôts différés 29 491 31 250 8b Comptes de régularisation et actifs divers 46 483 5 405 9a Actifs non courants destinés à être cédés 0 0   Participation aux bénéfices différée 0 0   Participations dans les entreprises mises en équivalence 0 0   Immeubles de placement 0 0   Immobilisations corporelles 1 877 1 921 10a Immobilisations incorporelles 6 419 8 136 10b Ecarts d'acquisition 0 0   Total de l'actif 655 519 595 261     Passif En milliers d’euros 31.12.2012 31.12.2011 Notes Banques centrales 0 0 1b Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 515 2b, 2c, 4 Instruments dérivés de couverture 709 3 641 3a, 4 Dettes envers les établissements de crédit 537 049 440 104 1b Dettes envers la clientèle 197 1 318 6b Dettes représentées par un titre 0 0   Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 471 0 3b Passifs d'impôts courants 66 0 8a Passifs d'impôts différés 0 0 8b Comptes de régularisation et passifs divers 13 084 38 367 9b Dettes liées aux actifs destinés à être cédés 0 0   Provisions techniques des contrats d'assurance 0 0   Provisions 1 211 737 11 Dettes subordonnées 0 0   Capitaux propres totaux 101 732 110 579   Capitaux propres - Part du groupe 101 732 110 579   - Capital et réserves liées 23 470 23 470 12 - Réserves consolidées 86 701 100 342 12 - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 -26 12 - Résultat de l’exercice -8 439 -13 207   Capitaux propres - Intérêts minoritaires 0 0   Total du passif 655 519 595 261    II. – Compte de résultat consolidé  En milliers d’euros 31.12.2012 31.12.2011 Notes IFRS Intérêts et produits assimilés 62 923 108 364 14 Intérêts et charges assimilées -11 791 -15 057 14 Commissions (Produits) 29 620 27 415 15 Commissions (Charges) -4 128 -2 484 15 Gains nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 704 -334 16 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 14 0 17 Produits des autres activités 3 167 927 18 Charges des autres activités -1 831 -143 18 Produit Net Bancaire IFRS 78 678 118 688   Charges générales d’exploitation -57 386 -74 432 19a, 19b Dot/Rep sur amortissements et provisions des immos corporelles et incorporelles -2 086 -3 995 19c Résultat Brut d'Exploitation IFRS 19 206 40 261   Coût du risque -25 871 -59 110   Résultat d'Exploitation IFRS -6 665 -18 849   Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   Gains ou pertes nets sur autres actifs -15 0 21 Variations de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat Avant Impôts IFRS -6 680 -18 849   Impôts sur le résultat -1 759 5 642 22 Résultat net -8 439 -13 207   Résultat - Intérêts minoritaires 0 0   Résultat Net (part du Groupe) -8 439 -13 207   Résultat par action -35,96 -56,27   Nb d’action 234 700 234 700    Tableau de variation des capitaux propres  (En ME) Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minori- taires Total capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital Réserves consolidées Variations de valeur des instruments financiers Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2010 23 470 2 347 86 603 - 30   11 392 123 782   123 782 Capitaux propres au 1er janvier 2011 23 470 2 347 86 603 - 30 - 11 392 123 782 - 123 782 Augmentation de capital             -   - Elimination des titres auto-détenus             -   - Emission d'actions de préférence             -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides             -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions             -   - Affectation du résultat 2010     11 392     - 11 392 -   - Distribution 2011 au titre du résultat 2010             -   - Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires - - 11 392 - - - 11 392 - - - Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       4     4   4 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat             -   - Résultat 2011           - 13 207 - 13 207   - 13 207 Sous-total - - - 4 - - 13 207 - 13 203 - - 13 203 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires             -   - Changement de méthodes comptables             -   - Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence             -   - Variation des taux de conversion             -   - Autres variations             -   - Capitaux propres au 31 décembre 2011 23 470 2 347 97 995 - 26 - - 13 207 110 579 - 110 579 Capitaux propres au 1er janvier 2012 23 470 2 347 97 995 - 26 - - 13 207 110 579 - 110 579 Augmentation de capital             -   - Elimination des titres auto-détenus             -   - Emission d'actions de préférence             -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides             -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions             -   - Affectation du résultat 2011     -13 207     13 207 -   - Distribution 2012 au titre du résultat 2011             -   - Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires - - -13 207 - - 13 207 - - - Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres             -   - Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat             -   - Résultat 2012           -8 439 -8 439   -8 439 Sous-total - - - - - -8 439 -8 439 - -8 439 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires             -   - Changement de méthodes comptables             -   - Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence             -   - Variation des taux de conversion             -   - Autres variations (*)     -434 26     -408   - 408 Capitaux propres au 31 décembre 2012 23 470 2 347 84 354 - - -8 439 101 732 - 101 732 (*) Le montant concerne pour - 421k€ la reprise des valorisation des swaps de trading du 31 12 2011 échus en 2012.  III. – Etat du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres  En milliers d’euros 2012.12 2011.12 (*) Variations en montants Variations en % Résultat net -8 439 -13 207 4 768 -36,1 % Ecarts de conversion   4 -4 -100,0 % Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente     NS NS Réévaluation des instruments dérivés de couverture     NS NS Réévaluation des immobilisations     NS NS Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE     NS NS Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   4 -4 -100,0 % Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -8 439 -13 203 4 764 -36,1 % Dont part du Groupe     NS NS Dont part des intérêts minoritaires     NS NS (*) Retraité.  IV. – Tableau des flux de trésorerie nette  En milliers d’euros BCA BCA 31.12.2012 31.12.2011 Résultat net -8 439 -13 207 Impôt 1 759 -5 642 Résultat avant impôts -6 680 -18 849 = +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 2 086 595 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   -3 600 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 17 280 -120 708 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 15   +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 3 716 19 875 = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 23 097 -103 838 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 64 000 -158 000 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -44 810 331 751 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) 0 -1 466 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -66 459 -3 136 - Impôts versés 4 343 211 = Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -42 926 169 360 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -26 509 46 673 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) 0 37 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) 0 0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -340 -1 237 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B) -340 -1 200 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 0 0 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) 0 -15 000 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 -15 000 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -26 849 30 473 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -26 509 46 673 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -340 -1 200 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)   -15 000 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 3 464 -27 009 Caisse, banques centrales (actif & passif)   22 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 3 464 -27 031 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -23 385 3 464 Caisse, banques centrales (actif & passif)     Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -23 385 3 464 Variation de la trésorerie nette -26 849 30 473 (*) Retraité (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées     +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées 64 000   (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -44 320   +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées -490   (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat     +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente*     +/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture     +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre     (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise     + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée     - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence     + Encaissements liés aux dividendes reçus     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente     + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente     +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement     + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus     (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement     + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement     (f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -1 425   + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 1 085   (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital     + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital     - Décaissements liés aux dividendes payés     - Décaissements liés aux autres rémunérations     (h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre     - Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre     + Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées     - Décaissements liés aux intérêts payés, hors intérêts courus non échus     * y compris les réévaluations liées aux acquisitions/cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente.  V. – Annexes aux comptes consolidés 31 décembre 2012I. Faits majeursI.1 Evolution des méthodologies et modalités de provisionnement Banque Casino, dans le cadre de la prise de participation à 50 % par le CMCIC, a aligné ses méthodes de provisionnement sur celles en vigueur au sein du Groupe : - Intégration du système dit de « Cotation » pour le calcul des provisions collectives appliquées aux encours à risque non douteux,- Mise en œuvre des provisions classiques avec un choix de ne pas autoriser d’autre couverture que celle issue du calcul de provisionnement statistique mené par la banque,- Intégration du système de provisionnement actuariel du CMCIC avec une simple adaptation de l’échéancier d’écoulement afin de l’adapter à une activité de crédit à la consommation (raccourcissement de la durée de 12 à 7 ans),- Maintien a contrario d’un calcul de décote identique au passé ; la mise aux normes CMCIC est prévue courant 1er semestre 2013. La profondeur des historiques qui servent de base à la détermination des taux de provisionnement (autres que ceux issus du système de cotation) a été réduite de 5 ans et 9 mois à 3 ans. I.2 Cession des encours post déchéance du terme à Bancas au 01.01.2012 Pour des raisons d’ordre technique les encours douteux de la banque n’ont pas été migrés au 31.12.2011. Ils ont été cédés au 01.01.2012 à Bancas, filiale à 100% de de la Banque et leur gestion continue d’être assurée par Laser. Le portefeuille qui représentait à l’origine 27,7 M€ d’encours brut est en gestion extinctive. Les titres de Bancas sont comptabilisés à l’actif du bilan de Banque Casino et progressivement dépréciés en fonction des pertes constatées. I.3 Rachat de l’encours CB4X à Cdiscount au 31.12.2012 Le 28.12.2012 Banque Casino a racheté à titre définitif et irrévocable des créances saines générées par le paiement en 4X sans frais de Cdiscount pour une valeur de 84,2 M€. BGC, propriétaire depuis cette date des créances, en délègue la gestion, la relation clientèle et le recouvrement à Cdiscount jusqu’à leur extinction (durée maximale théorique de 240 jours). Les créances sont enregistrées pour leur valeur nette au bilan de la banque. L’excédent d’encaissement par rapport à cette valeur constaté au bout de 240 jours diminué des coûts de refinancement sur la période constitueront le résultat de l’opération. I.4 Création des SEP Casino et Cdiscount Deux SEP ont été créées au 1er semestre 2012 (avec effet rétroactif au 1er janvier 2012). La gérance est assurée par BGC (SEP CASINO et SEP CDiscount). BGC détient 80% dans la SEP CASINO et 55% dans la SEP Cdiscount. Le résultat des SEP est réparti entre les associés au pourcentage de leur droit de vote. Il est toutefois prélevé sur ce résultat à titre de « préciputs » les sommes correspondant au coût du risque (préciput de 1er rang), aux dotations nettes aux amortissements (préciput de 2ème rang) et à la rémunération des fonds propres mobilisés (préciput de 3ème rang). II. Règles et méthodes comptablesLes comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS. Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2009-R-04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne, en vigueur à cette date. Les nouvelles normes d’applications obligatoires au 01/01/2012 n’ont pas d’impact sur les comptes de la Banque du Groupe Casino. Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou d’interprétation de normes n’a été effectuée sur l’exercice 2012. II-1 Périmètre de consolidation II-1-1 Détermination du périmètre Entité consolidanteLes Comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et de sa Filiale BANCAS. Principes d’inclusion dans le périmètreLes principes généraux d’inclusion d’une entité dans le périmètre sont définis par IAS 27R, IAS 28 et IAS 31. Le périmètre de consolidation est composé : - Des entités contrôlées de manière exclusive : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat. Les comptes des entités contrôlées de manière exclusive sont consolidés par intégration globale.- Des entités sous contrôle conjoint : le contrôle conjoint est le partage, en vertu d’un accord contractuel, du contrôle d’une activité économique, quelles que soient les structures ou les formes selon lesquelles sont menées les activités. Les entités sous contrôle conjoint sont consolidées par intégration proportionnelle.- Des entités sous influence notable : il s’agit des entités qui ne sont pas contrôlées par l’entité consolidante mais sur lesquelles il existe un pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle. Les titres des entités dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mis en équivalence. Une entité ad hoc est consolidée si les conditions définies par SIC 12 (activités de l’entité menées pour le compte exclusif du groupe, pouvoir de décision ou de gestion pour obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité, capacité de bénéficier des avantages de l’entité, conservation de la majorité des risques) sont remplies. Les participations détenues par des sociétés de capital développement et sur lesquelles est exercé un contrôle conjoint ou une influence notable sont exclues du périmètre de consolidation et sont comptabilisées en juste valeur sur option. II-1-2 Composition du périmètre Le périmètre de consolidation du groupe Banque Casino au 31.12.2012 est le suivant :- Sortie du périmètre de GEANT KREDYT- Entrée dans le périmètre de BANCAS    % d'intérêt %contrôle MéthodeConsolidation BANQUE DU GROUPE CASINO SA 6, avenue de Provence, 75009 Paris     Société Mère BANCAS 6, avenue de Provence, 75009 Paris 100 % 100 % I G I G : Intégration Globale.  II-2 Principes et méthodes de consolidation II-2-1 Méthodes de consolidation Les méthodes de consolidation utilisées sont les suivantes : Intégration globaleCette méthode consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale et à isoler la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle exclusif, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Intégration proportionnelleCette méthode consiste à intégrer dans les comptes de l’entité consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans les comptes de l’entité consolidée, après retraitements éventuels ; aucun intérêt minoritaire n’est donc constaté. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle conjoint, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Mise en équivalenceIl s’agit de substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des entités concernées. Elle s’applique pour toutes les entités sous influence notable. Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27R et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe. II-2-2 Date de clôture Toutes les sociétés du groupe incluses dans le périmètre de consolidation arrêtent leurs comptes sociaux au 31 décembre. II-2-3 Elimination des opérations réciproques Les comptes réciproques ainsi que les impacts résultant de cessions entre les entités du groupe et ayant une incidence significative au niveau des comptes consolidés sont éliminés.Les créances, dettes, engagements réciproques, charges et produits internes sont éliminés pour les entités consolidées par intégration globale et proportionnelle. II-2-4 Conversion des comptes en devises étrangères Les comptes de de Banque du Groupe Casino sont établis en Euros. II-2-5 Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée.Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan,Depuis Janvier 2012, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante :- SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits,- SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits. II-3 Principes et méthodes comptables Les normes IFRS offrent des choix de méthodes de comptabilisation sur certains sujets. Les principales options retenues par le groupe concernent :- la valorisation au prix de marché de certains passifs émis par l’entreprise n’appartenant pas au portefeuille de négociation;- l’éligibilité aux relations de couverture de juste valeur des opérations de macrocouverture réalisées dans le cadre de la gestion actif-passif des positions à taux fixe (incluant notamment les dépôts à vue de la clientèle) autorisée par le règlement n° 2086/2004 de la Commission européenne, a été appliquée par le groupe ;- le groupe a utilisé l’amendement d’IAS 39 d’octobre 2008 permettant de reclasser certains instruments financiers comptabilisés à la juste valeur en prêt et créances ou en actifs détenus jusqu’à l’échéance. A noter que des reclassements vers les actifs disponibles à la vente sont également possibles. (cf. 3.4) II-3-1 Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur juste valeur lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé. Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents. Ces encours sont ensuite valorisés lors des arrêtés suivants au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (sauf pour ceux qui ont été comptabilisés selon la méthode de la juste valeur par option).Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées, ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts. La juste valeur des prêts et créances est communiquées dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur. II-3-2 Dépréciation des prêts et créances et provision sur engagement de financement et de garantie Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créancesUne dépréciation est constatée, dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation, résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée, au taux d’intérêt effectif d’origine du prêt, des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois, représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues, ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore, en cas de liquidation judiciaire, une indication objective de perte est identifiée.Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du r
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2013, affaire n°03264
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2013
    Numéro d’affaire : 01559
    Description : 130155926 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000€.Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2013.(En milliers d’euros).  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 3 996 Opérations avec la clientèle 546 796 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 3 700 Immobilisations incorporelles 5 998 Immobilisations corporelles 1 804 Autres actifs 37 481 Comptes de régularisation 8 610 Total de l’actif 608 389   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 520 045 Opérations avec la clientèle 140 Autres passifs 7 273 Comptes de régularisation 7 408 Provisions 1 178 Capitaux propres (hors FRBG) 72 345 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 436 Report à nouveau 14 626 Total du passif 608 389   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 753 425 Engagements reçus :   Engagements de financement 284 000   1301559
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2013, affaire n°01559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2013
    Numéro d’affaire : 00252
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300252 6 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.     Situation au 31 décembre 2012 (en milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 3 772 Opérations avec la clientèle 561 776 Participations et autres titres détenus à long terme 4 Parts dans les entreprises liées 3 700 Immobilisations incorporelles 6 419 Immobilisations corporelles 1 878 Autres actifs 38 107 Comptes de régularisation 8 892     Total de l’actif 624 548   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 536 763 Opérations avec la clientèle 155 Autres passifs 5 648 Comptes de régularisation 1 464 Provisions 1 198 Capitaux propres hors FRBG 79 320 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 493 Report à nouveau. 21 544     Total du passif 624 548   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 756 514 Engagements reçus :   Engagements de financement 152 000   1300252
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2013, affaire n°00252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2012
    Numéro d’affaire : 06113
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206113 26 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 2 060 Opérations avec la clientèle 464 987 Participations et autres titres détenus à long terme 6 004 Immobilisations incorporelles 6 865 Immobilisations corporelles 1 967 Autres actifs 32 664 Comptes de régularisation 3 184 Total de l’actif 517 731   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 423 910 Opérations avec la clientèle 240 Autres passifs 4 031 Comptes de régularisation 9 393 Provisions 833 Capitaux propres (hors FRBG) 79 324 Capital souscrit 23 470 Réserves 33 813 Provisions réglementées et subventions d’investissement 497 Report à nouveau. 21 544 Total du passif 517 731   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 772 346 Engagements reçus :   Engagements de financement 187 000     1206113
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2012, affaire n°06113
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2012
    Numéro d’affaire : 05333
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205333 8 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO  Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2012 (En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 1 361 Opérations avec la clientèle 456 589 Participations et autres titres détenus à long terme 6 004 Immobilisations incorporelles 7 297 Immobilisations corporelles 2 068 Autres actifs 31 945 Comptes de régularisation 21 480     Total de l’actif 526 744   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 420 721 Opérations avec la clientèle 1 150 Autres passifs 14 976 Comptes de régularisation 9 679 Provisions 888 Capitaux propres hors FRBG 79 330   . Capital souscrit 23 470   . Réserves 33 813   . Provisions réglementées et subventions d’investissement 503   . Report à nouveau. 21 544         Total du passif 526 744   Hors bilan Montant Engagements donnés :     . Engagements de financement 1 808 162 Engagements reçus :     . Engagements de financement 193 000     1205333
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2012, affaire n°05333
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03149
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203149 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6 Avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 RCS Paris   Comptes approuvés par l’Assemblée générale ordinaire annuelle du 3 mai 2012   A. – Comptes sociaux   I. – Bilan au 31 décembre 2011 (En milliers d'euros).   Actif 12/2011 12/2010 Var° (%) Var° (K) Caisses, Banques Centrales et C.C.P. 0 22 -98,2% -22 Effets publics et valeurs assimilées         Créances sur les établissements de crédit 3 946 157 +2416,1% 3 790 Opérations avec la clientèle 536 906 757 896 -29,2% -220 990 Obligations et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Participations et autres titres détenus à long terme         Parts dans les entreprises liées 5 37 -86,6% -32 Crédit-bail et location avec option d'achat         Location simple         Immobilisations incorporelles 8 137 4 437 +83,4% 3 700 Immobilisations corporelles 1 921 1 324 +45,1% 598 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs 6 749 12 808 -47,3% -6 059 Comptes de régularisation 3 688 4 234 -12,9% -545 Total de l'actif 561 354 780 915 -28,1% -219 561   Passif 12/2011 12/2010 Var° (%) Var° (K) Banques Centrales et C.C.P.         Dettes envers les établissements de crédit 439 255 621 411 -29,3% -182 156 Opérations avec la clientèle 687 3 158 -78,2% -2 471 Dettes représentées par un titre         Autres passifs 19 252 29 850 -35,5% -10 598 Comptes de régularisation 21 132 12 247 +72,6% 8 885 Provisions 1 685 1 206 +39,7% 479 Dettes subordonnées   15 037 -100,0% -15 037 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)         Capitaux propres hors FRBG 79 342 98 007 -19,0% -18 665 Capital souscrit 23 470 23 470     Primes d'émission         Réserves 33 814 33 814     Ecarts de réévaluation         Provisions règlementées et subventions d'investissement 515 293 +75,4% 221 Report à nouveau 40 430 33 497 +20,7% 6 933 Résultat de l'exercice (18 886) 6 933 -372,4% -25 818 Total du passif 561 354 780 915 -28,1% -219 561   Hors bilan 12/2011 12/2010 Var° (%) Var° (K) Engagements de financement 1 771 894 2 057 655 -13,9% -285 761 Engagements de garantie         Engagements sur titres         Engagement donnés 1 771 894 2 057 655 -13,9% -285 761 Engagements de financement 331 000 261 416 +26,6% 69 584 Engagements de garantie         Engagements sur titres         Engagement reçus 331 000 261 416 +26,6% 69 584   II. – Compte de résultat  (En milliers d'euros).   Libellé 12/2011 12/2010 Var° (%) Var° (K) Produits et charges d'exploitation bancaire         + Intérêts et produits assimilés 90 424 120 179 -24,8% -29 755 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit         Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 90 424 120 179 -24,8% -29 755 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe         Autres intérêts et produits assimilés         - Intérêts et charges assimilées -14 897 -12 926 +15,2% -1 971 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -14 866 -12 882 +15,4% -1 984 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -31 -44 -28,7% 13 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe         Autres intérêts et charges assimilées         + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées         - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées         + Produits sur opérations de location simple         - Charges sur opérations de location simple         + Revenus des titres à revenu variable         + Commissions (produits) 27 762 32 946 -15,7% -5 184 - Commissions (charges) -2 126 -2 355 -9,7% 228 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 1 -100,0% -1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 7 16 -58,3% -9 + Autres produits d'exploitation bancaire 1 791 726 +146,8% 1 065 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 432 -5 420 -73,6% 3 988 Produit net bancaire 101 529 133 167 -23,8% -31 638 Charges générales d'exploitation -75 466 -61 309 +23,1% -14 156 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -594 -680 -12,6% 86 Résultat brut d'exploitation 25 469 71 178 -64,2% -45 709 Coût du risque -41 033 -55 298 -25,8% 14 265 Résultat d'exploitation -15 564 15 880 -198,0% -31 444 + / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3 434 -10 +32 847,9% -3 424 Résultat courant avant impôt -18 998 15 869 -219,7% -34 867 + / - résultat exceptionnel         Impôt sur les bénéfices 333 -8 702 -103,8% 9 035 +/- dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées -221 -235 -5,8% 14 Résultat net -18 886 6 933 -372,4% -25 818   III. – Annexe aux comptes annuels   1. – Faits majeurs   1.1. Evolution des règles de provisionnement   Au 31/12/2011, à la suite des évolutions réglementaires et législatives récentes, le portefeuille des créances à jour issues du Surendettement fait l’objet d’une provision pour risque de crédit en complément de la décote. Cela constitue une évolution par rapport à l’arrêté du 31/12/2010 pour lequel ces encours ne faisaient pas l’objet de dépréciations (seul le montant le plus élevé entre la décote résultant principalement de l’actualisation des cash-flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du contrat et la dépréciation au titre du risque de crédit était constatée).   L’impact global de cette évolution de modalités de provisionnement a induit un complément de dépréciation de l’ordre de 0,6 M€.   1.2. Fin du partenariat avec LaSer Cofinoga et nouveau partenariat avec le Groupe Crédit Mutuel (BFCM)   Le Groupe Casino a souhaité mettre fin au partenariat qui le liait avec LaSer Cofinoga SA en exerçant le 20 juillet 2010 le call qui l’autorise à racheter la part détenue par LaSer Cofinoga SA au capital de Banque du Groupe Casino.   L'accord global de fin de partenariat entre le Groupe Casino et LaSer Cofinoga SA signé le 7 juillet 2011 comporte, outre la cession des titres de Banque du Groupe Casino détenus par LaSer Cofinoga SA, plusieurs autres volets dont notamment : - la vente le 7 juillet 2011 par Banque du Groupe Casino à LaSer Cofinoga SA de son encours contentieux et surendettement, tel qu'évalué à fin juin 2011 (soit un encours net de provisions et dépréciations de 137 M€ ; - le dénouement des accords de refinancement avec LaSer Cofinoga SA, ainsi que le remboursement par Banque du Groupe Casino des prêts subordonnés initialement accordés par Laser Cofinoga SA et Casino Guichard Perrachon SA ; - la dissolution début juillet 2011 des Sociétés en Participation 'Geant' et 'C-Discount'.   Un nouvel accord de partenariat a été négocié entre le Casino Guichard Perrachon SA et le groupe Crédit Mutuel, au terme duquel la BFCM a acquis début juillet 2011 50% du capital de Banque du Groupe Casino.   1.3. Migration informatique et fonctionnelle vers l’environnement du Groupe Crédit-Mutuel   Le projet de migration informatique et fonctionnelle a induit un volant de 18,9 M€ de charges enregistrées sur l’exercice. Par ailleurs ont été immobilisés 1,1 M€ correspondant à des aménagements et installations des nouveaux locaux et à des applicatifs nouveaux développés spécifiquement pour la Banque.   1.4 Evénements postérieurs à la clôture   Laser Cofinoga SA a continué d’assurer des fonctions de prestataire de services auprès de BGC jusqu’à fin 2011. Depuis le 1er janvier 2012, BGC a migré vers les plateformes informatiques et opérationnelles du Crédit Mutuel.   2. – Règles et méthodes comptables   2-1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux   Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31/12/2011 ont été établis conformément aux dispositions : — du règlement 99-04 du 23 Juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable, — du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre.   2-2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   2-2-1. –Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Les coûts de transaction directement rattachés aux prêts (essentiellement des commissions versées à des apporteurs d’affaires), ainsi que les frais de dossier reçus des clients sont enregistrés au bilan, dans un sous-compte du poste « Crédits à la clientèle », puis sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts de ces prêts. Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue trois catégories : — les encours sains — les encours douteux — les encours douteux compromis. Les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients. Les créances restructurées à jour, constituées des encours Surendettement et des restructurations amiables dont les plans sont à jour, forment une sous-catégorie de l’encours sain. Ces encours donnent lieu à une dépréciation pour risque de crédit. Les créances douteuses comprennent : — les créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois, — les créances restructurées amiables et Surendettement présentant au moins un impayé, Ces encours donnent lieu à une dépréciation pour risque de crédit. Les créances douteuses compromises sont les créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles incluent — les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme, — les créances impayées depuis plus d’un an, n’ayant pas fait l’objet d’une déchéance du terme (cas exceptionnel), — les encours « report ». Ces encours donnent lieu à une provision pour risque de crédit. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : — sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; — sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par la banque (carte, prêt revolving, prêt amortissable), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêts. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. Pour les créances classées en créances douteuses, en créances douteuses compromises et les créances Surendettement à jour, — l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future », — l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Pour les créances présentant 1 à 3 retards et les créances restructurées amiable à jour, — l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future », — l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Coût du risque, en « Reprise de décote ». Pour la détermination du Coût du risque de Banque du Groupe Casino, il est tenu compte des incidences de son accord de partenariat avec LaSer Cofinoga, lequel prévoit l’existence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga au-delà d’un certain niveau de perte sur les encours de crédit portés par Banque du Groupe Casino. Les effets de cette garantie sur le coût du risque ont pris fin au 07/07/2011 avec l’arrêt de ce partenariat.   2-2-2. – Résultat des sociétés en participation   Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan,   Jusqu’au 7 juillet 2011, Banque du Groupe Casino SA était associée dans deux sociétés en participation dont elle était gérante : - SEP Banque du Groupe Casino, dont elle détenait 80 % des droits, - SEP C-Discount, dont elle détenait 55% des droits.   Dans le cadre de la fin du partenariat avec LaSer Cofinoga, ces deux entités ont été dissoutes.   2-2-3. – Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinés à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquels figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprise liées » est composé des titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du C.N.C. et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 ans au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable sont calculées par lignes de titres et font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Le solde, en bénéfice ou perte, des opérations sur « Autres titres détenus à long terme » et sur « Parts dans les entreprises liées » égal à la différence entre reprises de dépréciation, plus-values de cession, moins-values de cession, et dotations aux dépréciations est inscrit dans le poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   2-2-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement 5 à 9 ans Installations 15 ans Mobilier matériel de bureau : 5 ans Matériel informatique : 3 à 5 ans   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsque, à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés.   A l’issue du test de dépréciation, si la valeur actuelle (la plus haute de la valeur d’usage et de la valeur vénale) est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constatée en compte de résultat pour ramener les immobilisations à leur valeur actuelle. La dépréciation est reprise si la valeur actuelle redevient supérieure à la valeur nette comptable ou en cas de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique. En cas de cession d’une immobilisation, les plus-values et les moins-values de cession sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». En cas de mise au rebut, si l'actif n'est pas complètement amorti, un amortissement exceptionnel est constaté en «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles ». Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique. En cas de mise au rebut de ces immobilisations, — un amortissement exceptionnel est constaté en « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles », — dans un second temps, la valeur brute des immobilisations incorporelles concernées et leur amortissement sont extournés du bilan.   2-2-5. – Dettes représentées par un titre et Dettes subordonnées Les frais d’émission font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée des emprunts. Les primes d’émission au-dessous et au-dessus du pair sont enregistrées selon les mêmes modalités d’étalement que les frais d’émission.   2-2-6. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme.   — Dérivés de couverture L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis.   — Dérivés enregistrés en position ouverte isolée Certains instruments financiers à terme ne peuvent pas être qualifiés de couverture au sens du règlement CRBF 90-15. Il s’agit - des swaps qui ont été souscrits initialement pour couvrir des encours clients mais qui ont perdu leur qualification d’instruments de couverture suite à la cession des encours clients qu’ils couvraient (cf paragraphe « Faits Marquants »). - des swaps qui sont symétriques avec les swaps ainsi déqualifiés et qui ont été souscrits en 2011 afin de figer les positions de trading, Ces dérivés ont été enregistrés en position ouverte isolée. Une provision est enregistrée lorsque ces instruments présentent une valorisation négative. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan.   2-2-7. – Engagements nés d’accord de partenariat   Dans le cadre de son partenariat avec LaSer Cofinoga, Banque du Groupe Casino avait reçu des engagements de garantie de la part de Laser Cofinoga, au regard de l’atteinte de certains agrégats. Ainsi, au-delà d’un seuil déterminé conventionnellement, Laser Cofinoga prenait à sa charge le risque clients afférent aux encours portés par Banque du Groupe Casino. Cet engagement qui a pris fin le 30 juin 2011, du fait de l’arrêt du partenariat, a donné lieu à la comptabilisation d’un produit correspondant à la part du risque encouru qui était garanti par Laser Cofinoga. Cela représente un produit de 16,7 M€ avant impôt en 2010, et de 7 M€ au titre de 2011.   3. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat   3-1. – Le bilan   3-1-1. – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :     2 011 2 010 (K€) Actif Actif BFCM 1 692   CCF 12 1 BNPP 1733 90 CIC - 59 Banque postale 9 7 LASER COFINOGA 500 - Total 3 946 157   S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois.   3-1-2. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois <1 an 1 an <5 ans + 5 ans Total 2011 Total 2010 Créances clients 75 897 41 482 75 159 251 409 20 917 464 864  637 121 Autres crédits à la clientèle 0         0 0 Créances douteuses* 5 046 2 612 5 021 11 308 2 055 26 042 91 765 Créances rattachées 45 999         45 999 29 010 Total 126 942 44 094 80 180 262 717 22 972 536 905 757 896 (*) Net de provisions   Les intérêts courus relatifs aux prêts et créances dépréciés s'élèvent à 5.05 M€ au 31/12/11 (22.68 M€ au 31/12/2010).La clientèle est essentiellement constituée de particuliers résidant en France.   Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :   (en K€) 2011 2010 Encours sains bruts 472 557 675 880 dont créances restructurées 37 360 147 792* (dépréciations) -7 693 -38 759 Encours sains nets 464 864 637 121 Encours douteux bruts 59 508 214 526 dont encours douteux compromis 14 072 127 076 Dépréciations -33 466 -122 761 Encours douteux nets 26 042 91 765 (*) montant retraité par rapport aux états financiers publiés de façon à être comparable compte tenu de l’évolution du périmètre de dépréciation des encours en surendettement cf1.1. (127.076 K€ publié au 31.12.2010)   L’exercice 2011 est marqué par la contraction des encours induits par la cession des encours surendettement et contentieux le 07 juillet 2011   Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au 2-2-1. Le fait générateur du provisionnement est toujours un évènement de risque identifiable au niveau de la créance client prise individuellement. Il n'y a pas de provision sur base collective.   Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future   (en K€) 31-12-2011 31-12-2010 Total des dépréciations constituées en début période -131 530 -117 236 Total des dépréciations pour perte de marge future -29 990 -25 854 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque 20 266 -77 862 Impact Cession encours contentieux et surendettement à Laser Cofinoga le 07.07.201  -135 644 - Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB (Intérêts / créances douteuses) - -641 Reprises de dépréciation devenue sans objet comptabilisées en coût du risque     Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 183 403 42591 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 52 074 17482  Total des dépréciations constituées en fin de période -41 421 -161 520   Opérations avec la clientèle –Passif   (en K €) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 318 3 158 Total 1 318 3 158   3-1-3. – Parts dans les entreprises liées Au 31/12/2011, le détail en est le suivant (K€) :   Valeurs brutes 31/12/2010 Augmentations Diminutions 31/12/2011 Titres de participation 1 008 1 (*)   1 009 Certificats Fonds de garantie 37   -33(**) 4 Total 1 045 1 -33 1 013 (*) Acquisition le 31.12.2011 de 1000 parts sociales de Bancas Sa (**) Reclassement en Autres Actifs   Provisions 31/12/2010 Augmentations Diminutions 31/12/2011 Titres de participation -1 008     -1 008 Total - 1 008     -1 008 Valeurs nettes 37 1 -33 5   Le détail des provisions est le suivant : - Titres Geant Kredyt dépréciés à 100%, soit 1 008 K€.   3-1-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31/12/2011 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2010 Augmentations Diminutions 31/12/2011 Immobilisations incorporelles 8 934 7 383 -7 000 9 317 Immobilisations corporelles 3 923 909   4 832 Total 12 857 8 292 -7 000 14 149   Amortissements ou provisions 31/12/2010 Augmentations Diminutions 31/12/2011 Immobilisations incorporelles  - 4 497 - 3 683 7 000 - 1 180 Immobilisations corporelles  - 2 599 - 312   - 2 911 Total - 7 096 -3 995 7 000 - 4 091 Valeurs nettes 5 761 4 297 -0 10 058   Le droit d’accès à la clientèle de C-Discount d’un montant brut de 7 M€, dont la valeur nette comptable s’établissait à 3,4 M€ et qui résultait de la convention d’intermédiation à durée indéterminée signée en 2006 a été intégralement déprécié et mis au rebut au 31/12/2011 consécutivement à la signature le 30/12/2011 d’un nouveau contrat venant en substitution. En vertu du nouvel accord conclu pour une durée de 5 ans il a été octroyé à BGC un droit d’accès exclusif à la clientèle de C-Discount pour 7 M€. Ce nouvel actif incorporel est amorti sur 5 ans.   3-1-5. – Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants :   (K€) 2011 actif 2010 actif 2011 passif 2010 passif Financement des ventes à crédit - - 9 671 9 740 Etat (dont IS) 4 762 4 711 259 246 Personnel, organismes sociaux 30 42 1 522 1 885 Fournisseurs 106 126 3 435 632 Créances sur partenaires (*) 977  7 177  - - Dettes envers partenaires - - 2 374 14 824 Divers 463 491 1 991 2 523 Prime s/option 17 3     Stock de fournitures 394 258     Total 6 749 12 808 19 252 29 850 (*) Incidence en 2011 de la dissolution des SEP   3-1-6. – Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :   (en K€) 2011 actif 2010 actif 2011 passif 2010 passif Remises à l’encaissement 2  14 / / Charges ou produits constatés d’avance 231 41 610 2 482 Sur intérêts et assurances clients     610  2 482  Sur charges générales d’exploitation 231 41     Produits à recevoir ou charges à payer 291 40 2 808 3 443 Sur instruments financiers 291 40     Produits assurance à recevoir 3 164 4 139     Factures Fournisseurs non reçues (*)     15 261 2 866 Charges de personnel à payer     2 452 3 456 Total 3 688 4 234 21 131 12 247 (*) incidence au 31.12.2011 des coûts de migration informatique et fonctionnelle   3-1-7. – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31.12.2011 est la suivante (en K€) :   Dettes envers les établissements de crédit   Durée résiduelle <3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois <1 an 1 an <5 ans + 5 ans Total 2011 Total 2010 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès du Crédit Mutuel 167 000 135 000 132 000 0 0 434 000 592 000 Charges à payer s/emprunt 4 364 409       4 773 2 223 Compte courant Laser Cofinoga 0         0 26 584 Comptes ordinaires 482         482 604  Total 171 846 135 409 132 000 0 0 439 255 621 411   Dettes subordonnées   Durée résiduelle mois 3 mois < 6 mois 6 mois <1 an 1 an <5 ans + 5 ans Total 2011 Total 2010 Dettes subordonnées - - - - - 0 15 037 Principal           0 15 000 Couru           0 37   La Banque du Groupe Casino a remboursé les prêts subordonnés initialement accordés par Laser Cofinoga SA et Casino Perrachon SA   3-1-8. – Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (en K€) 2010 Dotations Reprises Non utilisées Reprises utilisées 2011 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 261 18 - - 279 Provisions pour médaille du travail 43 - - - 43 Provisions situation nette négative de filiale - 34 - - 34 Autres provisions pour risques et charges 902 454 -342 -316 698 Total 1 206 506 -342 -316 1 054   Autres provisions pour risques et charges Les dotations concernent des risques salariaux (110 k€), des provisions pour compte de service (61k€) et les moins values latentes sur les swaps classés en trading (283 k€). Les reprise de provisions concernent essentiellement les risques salariaux (200 k€) et la fraude externe (220 k€).   - Indemnités de départ à la retraite, médailles du travail Les droits acquis par le personnel au 31/12/2011 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élèvent à 279K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 4.3% au 31/12/2011 et s’établissait à 4% au 31/12/2010.   3.1.9. – Autres engagements sociaux Au 31/12/2011, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 16 388 heures contre 15 881 heures au 31/12/2010.   3.1.10. – Capitaux propres   (en K€) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2010 23 470  - 33 814 33 497 6 933 97 714 Variation de capital             Résultat de l’exercice         -18 886 -18 886 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1        6 933  - 6 933   Situation au 31/12/2011 23 470  - 33 814 40 430 -18 886 78 828    Le capital social de Banque du Groupe Casino S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. Le 7 juillet 2011, Casino Guichard Perrachon a racheté les 40% des parts sociales détenues par Laser Cofinoga amenant sa participation au capital de Banque du Groupe Casino à 100%. Immédiatement après cette cession, le Groupe Crédit Mutuel (BFCM) a acquis auprès de Casino Guichard Perrachon 117 350 actions de Banque du Groupe Casino correspondant à 50% du capital et des droits de vote de BGC.   3-2. – Le hors bilan   (en K€) 2 011 2 010 Engagements de financement     - Engagements reçus d’établissements de crédit 331 000 261 416 - Engagements donnés en faveur de la clientèle 1 771 894  2 057 655  Engagements sur instruments financiers à terme     - Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 645 000 1 071 500  - Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 25 000 29 000   Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. En 2011, certains instruments financiers à terme ont toutefois été déqualifiés et enregistrés dans la catégorie position ouverte isolée (cf 2.2.6).   Marches de gré à gré (K€) 2011 2010 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture     Achat de CAPS 25 000 29 000 Opérations fermes     Opérations de macro couverture 445 000 691 500 Opérations de micro couverture 130 000 380 000 Opérations de trading 70 000     Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (en K€) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 530 000  115 000 - 645 000 CAP achetés 25 000  -   25 000 Total 555 000 115 000 - 670 000   Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : AA 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20%.   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Valeur de marché * 3745 5 580 Coût de remplacement brut** 414 228 Equivalent risque pondéré*** 218 253 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations des swaps ayant une juste valeur positive. (***) En application de la méthode d’évaluation au prix du marché, l’équivalent des risques pondérés est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie   3-3. – Le compte de résultat   3-3-1-Compte de résultat comparatif   (K€) 31/12/2011 31/12/2010 Produit net bancaire 101 529  133 167 Charges générales d’exploitation - 74.33% -46.04% Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -0.59% -0.51% Coût du risque -40.41% -41.53% Résultat d’exploitation -15.33% 11.92% Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3.4 % 0.00% Impôts sur les bénéfices 0.33% -6.53% Bénéfice de l’exercice -18.60% 5.21%   3-3-2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Intérêts et produits assimilés 90 424 120 179 Intérêts et charges assimilées - 14 897 - 12 926 Total 75 527 107 253   Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque.   3-3-3. – Commissions (Produits et Charges) Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   En K€ Produits Charges   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Frais de dossiers 47 35     Commissions Assurances 18 598 22 880     Commissions Cartes 1 067 1 168     Cotisations cartes 7 968 8 694     Commissions comptes bancaires     2 094 2 299 Autres commissions 82 170 32 56 Total 27 762 32 947 2 126 2 355   3-3-4. – Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Quote-part des autres membres des SEP financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino :     Part Cofinoga     Part C Discount     Produits connexes à l’activité financière : divers 1 791 726 Total 1 791 726   3-3-5. – Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Quote-part des autres membres des SEP financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino (*): 725 4 791 Part Cofinoga 243 1 938 Part Casino Guichard Perrachon 168 1 446 Part Casino Services 42 361 Part C Discount 272 1 046 Divers 707 629 Total 1 432 5 420 (*) SEP dissoutes le 07/07/2011   3-3-6. – Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Salaires bruts (y compris Intéressement) 7 729 8 234 Charges sociales 3 469 3 562 Participation des salariés   302 Provision pour indemnités de départ retraite 18 69 Provision pour médaille du travail 1 5 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations 1 300  1 206 Total 12 517 13 378   Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Coûts facturés par Laser COFINOGA 29 761 28 342 Intéressement magasins 491 578 Impôts et taxes 484 1 233 Frais généraux (*) 23 897 9 112 Frais commerciaux 8 359 8 859 Total 62 992 48 124 (*) Les coûts de la banque intègrent sur l’exercice la quasi-totalité des coûts du projet de migration vers les plateformes du Crédit Mutuel ainsi que les coûts de remplacement des anciennes cartes privatives et bancaires par les nouvelles cartes. Le total pèse pour 18,9 M€ dans les charges de l’exercice.   3-3-7. – Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Dotation aux provisions s/risque exploitation 171 239 Reprise s/provision sur risque d’exploitation -215 -431 Total - 44 - 192   3-3-8. – Coût du risque L’évolution entre 2011 et 2010 est la suivante :   (en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -24 885 -38 217 Rentrées sur créances amorties 601 1 342 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses 54 877 - 9 959 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque 181 124 Coût du risque 30 774 -46 710 Provisions pour perte de marge future -79 176 -25 311 Incidence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga 7 000 16 723 Régularisation contractuelle consécutive à la la cession des encours surendettement et contentieux à Laser Cofinoga 370    Total Coût du risque  -41 032 - 55 298   3-3-9. – Impôt sur les sociétés Au titre de l’exercice 2011, Banque du Groupe Casino a comptabilisé une créance sur l’état de 333 K€. (Plafond autorisé : 1 M€) L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit :   ( en K€) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat d’exploitation -18 998 -333 Résultat exceptionnel - - Résultat courant avant IS -18 998 -333   3-4 Autres informations   3-4-1 Identification des sociétés consolidantes Jusqu’au 30 juin 2011, Banque du Groupe Casino était intégrée dans le périmètre de consolidation de : - LASER COFINOGA SA 40 % - CASINO GUICHARD PERRACHON 60 %   Au 31/12/2011, Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de: - de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel 50 % - CASINO GUICHARD PERRACHON 50 %   Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt.   3-4-2 Effectif Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 101 cadres et 82 employés.   3-4-3 Situation fiscale différée et latente   En k€ Montant Impôt dû sur :   Amortissement dérogatoire 177 Total des accroissements 177 Impôt payé d’avance sur :   Provision pour retraite 96 Participation des salariés - Contribution sociale de solidarité 106 Provisions sur créances douteuses 5 543 Autres provisions - Total des allègements 5 745 Situation fiscale différée nette 5 568   Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque du Groupe Casino a une participation.   IV – Affectation du résultat votée par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 03 mai 2012   L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter la perte de l'exercice, soit 18.885.702 euros, en totalité au compte report à nouveau. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés. Cette résolution est adoptée à l'unanimité.   V. – Rapport général des Commissaires aux comptes annuels   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 201l, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro, qui est accompagnée d'une crise économique et d'une crise de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 2.2.1 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l'approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l'application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Paris et Paris-La Défense, le 18 avril 2012 Les Commissaires aux Comptes   CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Mohcine Benkirane Olivier Durand   B. – Comptes consolidés   I. – Bilan  (En milliers d'euros).   Actif (Montants en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, Banques centrales 0 22 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 60 0 Instruments dérivés de couverture 354 228 Actifs financiers disponibles à la vente 0 37 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 048 157 Prêts et créances sur la clientèle 536 900 757 896 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 459 2 863 Actifs d'impôts courants 4 728 4 708 Actifs d'impôts différés 31 250 25 839 Comptes de régularisation et actifs divers 5 405 12 292 Immobilisations corporelles 1 921 1 325 Immobilisations incorporelles 8 136 4 437 Ecarts d'acquisition     Total actif 595 261 809 804   Passif (Montants en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Banques centrales     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 515   Instruments dérivés de couverture 3 641 5 808 Dettes envers les établissements de crédit 440 104 622 049 Dettes envers la clientèle 1 318 3 153 Dettes représentées par un titre     Passifs d'impôts courants   0 Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 38 367 38 769 Provisions pour risques et charges 737 1 206 Dettes subordonnées 0 15 037 Capitaux propres 110 579 123 782 Capitaux propres - part du groupe 110 579 123 782 Capital et réserves liées 25 817 25 817 Réserves consolidées 97 995 86 603 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -26 -30 Résultat net - part du groupe -13 207 11 392 Intérêts minoritaires     Total passif 595 261 809 804   II. – Compte de résultat consolidé   (Montants en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 + Intérêts et produits assimilés 99 083 102 222 + Reprise de provision pour perte de marge future 9 281 17 482 - Intérêts et charges assimilées -15 057 -17 587 + Commissions (produits) 27 415 32 735 - Commissions (charges) -2 484 -2 750 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -334 -36 + Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     + Produits des autres activités 927 762 - Charges des autres activités -143 -199 Produit net bancaire 118 688 132 629 - Charges générales d'exploitation -74 432 -59 850 - Dot. amort. et dépréc. immob. corporelles & incorporelles -3 995 -679 Résultat brut d'exploitation 40 261 72 100 - Coût du risque -99 246 -30 434 - Dotation aux provisions pour perte de marge future 40 136 -24 862 Résultat d'exploitation -18 849 16 804 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence     +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs     - Variation de valeur des écarts d'acquisition     Résultat courant avant impôt -18 849 16 804 - Impôts sur les bénéfices 5 642 -5 412 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession     Résultat net -13 207 11 392 Part du Groupe -13 207 11 392 Intérêts minoritaires     Résultat par action (en euros) -56,27 48,54 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) -56,27 48,54 Nb actions 234 700 234 700   Variation des capitaux propres consolidés du 31/12/2009 au 31/12/2011     Capital et réserves liées Réserves consolidées   (Montants en milliers d'euros) Capital (1) Réserves liées au capital Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Capitaux propres consolidés part du groupe Minoritaires Capitaux propres consolidés de l'ensemble Capitaux propres au 31/12/2009 23 470 2 347 71 157 -29 15 447 112 392 0 112 392 Affectation du résultat     15 447   -15 447 0   0 Capitaux propres au 1/01/2010 23 470 2 347 86 604 -29 0 112 392 0 112 392 Résultat           0   0 Gains et pertes comptabilisés directement par capitaux propres       -1 11 392 11 391   11 391 Résultat global de la période       -1 11 392 11 391 0 11 391 Augmentation / diminution de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements     -1     -1 0 -1 Capitaux propres au 31/12/2010 23 470 2 347 86 603 -30 11 392 123 782 0 123 782 Affectation du résultat     11 392   -11 392 0   0 Capitaux propres au 1/01/2011 23 470 2 347 97 995 -30 0 123 782 0 123 782 Résultat         -13 207 -13 207   -13 207 Gains et pertes comptabilisés directement par capitaux propres       4   4   4 Résultat global de la période       4 -13 207 -13 203 0 -13 203 Augmentation / diminution de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements           0 0 0 Capitaux propres au 31/12/2011 23 470 2 347 97 995 -26 -13 207 110 579 0 110 579 (1) Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 Euros   III. – Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   (Montants en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Résultat net -13 207 11 392 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     Ecarts de conversion des filiales étrangères 4 -1 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 0 0 Variation de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Variation de juste valeur des instruments dérivés de couverture 0 0 Impôts relatifs aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 Total des gains et des pertes comptabilisés directement en capitaux propres 4 -1 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -13 203 11 391 Part du Groupe -13 203 11 391 Intérêts minoritaires       IV. – Tableau des flux de trésorerie consolidé   (Montants en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Résultat avant impôts -18 849 16 804 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 595 679 - Dépréciation des autres immobilisations -3 600 0 +/- Dotations nettes aux provisions -120 708 17 251 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence 0 0 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 0 892 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements 19 875 -1 667 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -103 838 17 155 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -158 000 -107 000 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 331 751 105 851 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -1 466 -4 045 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -3 136 -23 - Impôts versés 211 -18 538 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 169 360 -23 755 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 46 673 10 204 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 37 -3 +/- Flux liés aux immeubles de placement     +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -1 237 -774 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 200 -777 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -15 000   Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -15 000 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 30 473 9 427 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 46 673 10 204 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 200 -777 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -15 000 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -27 009 -36 436 Caisse, banques centrales (actif et passif) 22 62 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) -27 031 -36 498 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture 3 464 -27 009 Caisse, banques centrales (actif et passif) 0 22 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) 3 464 -27 031 Variation de la trésorerie nette 30 473 9 427 (*) La trésorerie au 31/12/2010 est essentiellement constituée du compte courant avec LaSer Cofinoga. Au 31/12/2011, il n'y a plus de compte courant vis-à-vis de LaSer Cofinoga.   V. – Annexes aux comptes consolidés 31 décembre 2011   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 09 mars 2012.   1. – Règles et méthodes comptables   1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés   Les comptes consolidés du Groupe sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Il n’a été effectué aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2012 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe.   Format des états de synthèse IFRS En termes de présentation, Banque du Groupe Casino applique les dispositions de la recommandation 2009-R.04 du 2 Juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) qui précise le format des états de synthèse des établissements de crédit sous le référentiel comptable international IFRS. Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino S.A. et ceux des sociétés composant Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par Banque du Groupe Casino au 31 décembre 2011.   Recours à des estimations La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquelles la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : — les provisions pour risques et charges, — les dépréciations pour créances douteuses, — les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation, — la juste valeur des instruments financiers.   Gestion des risques financiers Par sa gestion des risques financiers, Banque du Groupe Casino protège son résultat contre les risques de marché (taux), contre le risque de contrepartie et contre le risque de liquidité. Aucun risque financier majeur n’est identifié par Banque du Groupe Casino.   1.2. – Principes et modalités de consolidation   1.2.1. – Périmètre et méthodes de consolidation Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour Banque du Groupe Casino. Au 31 décembre 2011, les seules entreprises contrôlées par BGC sont Geant Kredit détenue à 20% et Bancas détenue à 100%. Géant Krédit est intégré par intégration proportionnelle et Bancas par intégration globale. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.   1.2.2. – Intérêts minoritaires Les intérêts minoritaires sont présentés distinctement dans le résultat net consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concernée à la clôture.   1.2.3. – Conversion des opérations en devises Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère sont convertis au cours moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ».   1.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.3.1. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat ou par les capitaux propres.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la juste valeur d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, caps, floors ou options simples est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas cotés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existantes à la date de clôture.   Dérivés de couverture Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe sont qualifiées en couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de juste valeur du risque de taux sur base portefeuille sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : — les risques désignés comme étant couverts sont le risque de taux associé à la composante taux fixe inclus dans le barème client, — il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts, — les instruments de couverture sont soit des swaps de taux simples, soit des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance), — l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants. Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Banque du Groupe Casino utilise des couvertures de juste valeur.   Couverture de juste valeur Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur juste valeur (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Dans le cas d’une couverture de juste valeur par achat de Caps, seule la valeur intrinsèque est qualifiée en couverture conformément aux dispositions d’IAS 39. Le montant des primes et frais d’émission des emprunts obligataires couverts est intégré à la juste valeur initiale des emprunts. De même, le montant éventuel des soultes payées ou reçues est intégré à la juste valeur des instruments financiers à terme. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   Dérivés détenus à des fins de transaction Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « Actifs financiers à la juste valeur par résultat ». Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1.3.2. – Actifs financiers disponibles à la vente Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture.   1.3.3. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39, les crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur juste valeur qui correspond — au montant du prêt à l’origine, — aux coûts de transaction directement rattachés aux prêts; ils sont constitués essentiellement des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe, — aux frais de dossier reçus des clients. Ultérieurement, ces crédits à la clientèle sont comptabilisés au bilan sur la base du coût amorti. Plus spécifiquement, les coûts de transaction et les frais de dossier attachés aux créances sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue : — les encours sains, — les encours restructurés pour cause de difficultés financières du client et qui sont à jour. — les encours en retard dépréciés. Les encours en retard dépréciés correspondent aux créances déclassées dès le 1er impayé ; ces encours font l’objet d’une provision pour risque de crédit calculée sur base actualisée. De façon générale, le système de provisionnement du risque de crédit est fondé : — sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu de la faible valeur unitaire des créances prises individuellement et de
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03149
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 02016
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202016 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO   Société Anonyme au capital de 23 470 000€. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris  Situation au 31 Mars 2012 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 22 205 Opérations avec la clientèle 473 707 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 6 004 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 8 060 Immobilisations corporelles 2 118 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 34 224 Comptes de régularisation 44 116 Total de l’actif 590 434   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 459 638 Opérations avec la clientèle 1 150 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 36 478 Comptes de régularisation 12 787 Provisions 1 045 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 79 336 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 813 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 509 Report à nouveau. 21 544 Total du passif 590 434   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 816 166 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 168 000 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0       1202016
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°02016
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2012
    Numéro d’affaire : 00364
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200364 15 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 3 946 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 536 906 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 5 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 8 137 Immobilisations corporelles 1 921 Autres actifs 6 749 Comptes de régularisation 3 689 Total de l’actif 561 354   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 482 A terme 438 773 Comptes créditeurs de la clientèle 687 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 366 Comptes de régularisation 21 132 Provisions pour risques et charges 1 685 Provisions règlementées 515 Dettes subordonnées 0 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 40 430 Résultat en instance d’affectation 0 Total du passif 561 354   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 1 771 894 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 331 000     1200364
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2012, affaire n°00364
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06225
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106225 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle au 30 septembre 2011. (En milliers d’euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 28 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue 1 831     A terme 0 Créances sur la clientèle       Créances commerciales 0     Autres concours à la clientèle 537 600     Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 4 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 5 579 Immobilisations corporelles 1 422 Autres actifs 5 512 Comptes de régularisation 4 067     Total de l’actif 556 043      Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit       A vue 6 992     A terme 417 499 Comptes créditeurs de la clientèle 3 028 Dettes représentées par un titre       Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0     Emprunts obligataires 0 Autres passifs 19 636 Comptes de régularisation 9 873 Provisions pour risques et charges 823 Provisions règlementées 478 Dettes subordonnées 0 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 40 430 Résultat en instance d’affectation 0     Total du passif 556 043       Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagement de financement       Engagements en faveur de la clientèle 1 849 690     Engagements de garantie       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus :       Engagements de garantie       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0     Eengagement de financement       Engagements reçus d’établissements de crédit 368 000       1106225
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06225
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2011
    Numéro d’affaire : 05205
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105205 10 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 6, avenue de Provence – 75009 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle au 30 juin 2011.   (En milliers d’euros.)       Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 40 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit      A vue 1 560   A terme 0 Créances sur la clientèle      Créances commerciales 0    Autres concours à la clientèle 691 354    Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 4 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 503 Immobilisations corporelles 1 689 Autres actifs 13 087 Comptes de régularisation 4 113      Total de l’actif 716 349        Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établissements de crédit      A vue 1 803    A terme 562 037 Comptes créditeurs de la clientèle 3 285 Dettes représentées par un titre      Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0    Emprunts obligataires 0 Autres passifs 25 211 Comptes de régularisation 9 593 Provisions pour risques et charges 1 223 Provisions règlementées 438 Dettes subordonnées 15 047 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 40 430 Résultat en instance d’affectation 0      Total du passif 716 349       Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 1 911 447 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 321 532   1105205
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2011, affaire n°05205
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2011
    Numéro d’affaire : 03194
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103194 3 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 € Siège social : 58/60 Avenue Kléber, 75116 Paris 434 130 423 RCS Paris   A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros). Actif 31/12/2010 31/12/2009 Caisse, banques centrales et offices de chèques postaux 22 62 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 157 330 Opérations avec la clientèle 757 896 883 571 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 37 34 Parts dans les entreprises liées     Crédit bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 4 437 4 146 Immobilisations corporelles 1 324 1 530 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres Actifs 12 808 10 840 Comptes de régularisation 4 234 3 163 Total de l'actif 780 915 903 676   Passif 31/12/2010 31/12/2009 Banques centrales et offices de chèques postaux 621 411 741 025 Dettes envers les établissements de crédit 3 158 3 028 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres passifs 29 850 36 145 Comptes de régularisation 12 246 16 158 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 1 206 1 448 Dette subordonnées 15 037 15 033 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres 98 007 90 839 Capital souscrit 23 470 23 470 Primes d'émission     Réserves 33 814 33 814 Ecart de réévaluation     Provisions règlementées et subventions d'investissement 293 58 Report à nouveau 33 497 28 552 Résultat de l'exercice 6 933 4 945 Total du passif 780 915 903 676   Hors bilan 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés 2 057 655 2 123 926 Engagements de financement 2 057 655 2 123 926 Engagements de garantie     Engagements sur titres     Engagements reçus 261 416 190 110 Engagements de financement 261 416 190 110 Engagements de garantie     Engagements sur titres       II. – Compte de résultat au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros). Libellé 31/12/2010 31/12/2009 Produits et charges d'exploitation bancaire     + Intérêts et produits assimilés 120 179 130 667 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit   0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 120 179 130 667 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     - Intérêts et charges assimilées -12 926 -17 041 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -12 882 -16 996 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -44 -45 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et charges assimilées     + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 0 0 + Commissions (produits) 32 946 38 162 - Commissions (charges) -2 355 -2 490 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 0 + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 16 -11 + Autres produits d'exploitation bancaire 726 967 + Autres charges d'exploitation bancaire -5 420 -6 884 Produit net bancaire 133 167 143 369 Charges générales d'exploitation -61 309 -60 446 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -680 -710 Résultat brut d'exploitation 71 178 82 213 Correction d'erreur 0 -5 490 Coût du risque -55 298 -58 725 Résultat d'exploitation 15 880 17 998 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -10 0 Résultat courant avant impôt 15 870 17 998 +/- Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -8 702 -13 026 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -235 -27 Bénéfice de l'exercice 6 933 4 945 Résultat par action en euro 29,54 21,07   III. – Annexe aux comptes annuels I. – Règles et méthodes comptables 1-1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux   Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2010 ont été établis conformément aux dispositions : du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable ; du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. La société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre.   1-2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1-2-1. – Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Le règlement CRC 2009-03, applicable à compter de l’exercice clos le 31 décembre 2010, a modifié le traitement des coûts de transaction directement rattachés aux prêts (essentiellement des commissions versées à des apporteurs d’affaires), ainsi des frais de dossier reçus des clients. Jusqu’au 31 décembre 2009, ces éléments étaient intégralement enregistrés en compte de résultat l’année où ils étaient engagés. A compter du 31 décembre 2010, ils doivent être enregistrés au bilan, dans un sous-compte du poste « Crédits à la clientèle », puis doivent être rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts de ces prêts. Ce changement comptable n’a pas eu d’incidence sur les comptes de Banque du Groupe Casino en raison du caractère non significatif des commissions d’apporteurs d’affaires et des frais de dossier pour la société. Les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients. Les dépréciations pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Les modalités d’application de ce principe par strates d’encours et les règles de classement au bilan de ces strates sont présentées ci-après. Les créances restructurées à jour : elles sont constituées des encours Neiertz et des restructurations amiables dont les plans sont à jour. Elles forment une sous-catégorie de l’encours sain ; ces encours font l’objet d’une dépréciation résultant principalement de l’actualisation des cash-flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du contrat. Dès le premier impayé, elles sont reclassées en créances douteuses. Les créances douteuses comprennent : les créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois ; les créances restructurées amiables et Neiertz présentant au moins un impayé. Les encours douteux donnent lieu à une provision pour risque de crédit calculée sur base actualisée. Les créances douteuses compromises sont les créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles incluent les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; les créances impayées depuis plus d’un an, n’ayant pas fait l’objet d’une déchéance du terme (cas exceptionnel). Les encours douteux compromis donnent lieu à une provision pour risque de crédit calculée sur base actualisée. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt amortissable), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêts. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. Pour les créances classées en créances douteuses, en créances douteuses compromises et les créances Neiertz à jour, l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Pour les créances présentant 1 à 3 retards et les créances restructurées amiable à jour, l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Coût du risque, en « Reprise de décote ». Pour la détermination du Coût du risque de Banque du Groupe Casino, il est tenu compte des incidences de l’accord de Partenariat, lequel prévoit l’existence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga au-delà d’un certain niveau de perte sur les encours de crédit portés par Banque du Groupe Casino.   1-2-2. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés directement au bilan de la Société, dès lors que la société est gérante de la SEP considérée. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. L’objectif de cette présentation est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, Banque du Groupe Casino SA est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Banque du groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits ; SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits.   1-2-3-Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinés à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquels figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprise liées » est composé des titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du C.N.C. et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 ans au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable sont calculées par lignes de titres et font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Le solde, en bénéfice ou perte, des opérations sur « Autres titres détenus à long terme » et sur « Parts dans les entreprises liées » égal à la différence entre reprises de dépréciation, plus-values de cession, moins-values de cession, et dotations aux dépréciations est inscrit dans le poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   1-2-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement 5 à 9 ans Installations 15 ans Mobilier matériel de bureau 5 ans Matériel informatique 3 à 5 ans   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsque, à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. A l’issue du test de dépréciation, si la valeur actuelle (la plus haute de la valeur d’usage et de la valeur vénale) est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constatée en compte de résultat pour ramener les immobilisations à leur valeur actuelle. La dépréciation est reprise si la valeur actuelle redevient supérieure à la valeur nette comptable ou en cas de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique. En cas de cession d’une immobilisation, les plus-values et les moins-values de cession sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». En cas de mise au rebut, si l'actif n'est pas complètement amorti, un amortissement exceptionnel est constaté en «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles ». Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique. En cas de mise au rebut de ces immobilisations, un amortissement exceptionnel est constaté en « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » ; dans un second temps, la valeur brute des immobilisations incorporelles concernées et leur amortissement sont extournés du bilan.   1-2-5. – Dettes représentées par un titre et Dettes subordonnées Les frais d’émission font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée des emprunts. Les primes d’émission au-dessous et au-dessus du pair sont enregistrées selon les mêmes modalités d’étalement que les frais d’émission.   1-2-6. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité.   1-2-7. – Engagements nés d’accord de partenariat Dans le cadre d’un accord de partenariat, Banque du Groupe Casino a reçu des engagements de garantie de la part de Laser Cofinoga, au regard de l’atteinte de certains agrégats. Ainsi, au-delà d’un seuil déterminé conventionnellement, Laser Cofinoga prend à sa charge le risque clients afférent aux encours portés par la Banque du Groupe Casino. Les engagements de ce type qui trouvent à s’appliquer à la clôture donnent lieu à la comptabilisation d’un produit correspondant à la part du risque encouru qui est garanti par Laser Cofinoga.   2. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat 2-1. – Le bilan   2-1-1. – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :   (En K€) 2010 actif 2009 actif CCF 1 5 BNPP 90 197 CIC 59 124 Banque postale 7 4 Total 157 330   S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois.   2-1-2. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois <1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2010 Total 2009 Créances clients 120 162 53 608 97 235 332 924 33 192 637 121 765 898 Autres crédits à la clientèle 0         0 0 Créances douteuses * 34 004 4 639 9 020 37 182 6 920 91 765 83 338 Créances rattachées 29 010         29 010 34 334 Total 183 176 58 247 106 255 370 106 40 112 757 896 883 570 (*) Net de provisions.   Les intérêts courus relatifs aux prêts et créances dépréciés s'élèvent à 22,68 M€ au 31 décembre 2010 (22,05 M€ au 31 décembre 2009).La clientèle est essentiellement constituée de particuliers résidant en France.   Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de dépréciations. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :   (En K€) 2010 2009 Encours sains bruts 675 880 798 704 Dont créances restructurées 127 076 135 710 Dépréciations -38 759 -32 806 Encours sains nets 637 121 765 898 Encours douteux bruts 214 526 193 622 Dont encours douteux compromis 127 076 116 152 Dépréciations -122 761 -110 284 Encours douteux nets 91 765 83 338   Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1-2-1. Le fait générateur du provisionnement est toujours un évènement de risque identifiable au niveau de la créance client prise individuellement. Il n'y a pas de provision sur base collective.   Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Total des dépréciations constituées en début période -117 236 -84 705 Total des dépréciations pour perte de marge future -25 854 -17 818 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -77 862 -80 991 Correction d’erreur   -5 490 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB (Intérêts / créances douteuses) -641 -5 133 Reprises de dépréciation devenue sans objet comptabilisées en coût du risque     Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 42 591 34 627 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 17 482 16 420 Total des dépréciations constituées en fin de période -161 520 -143 090   Opérations avec la clientèle – Passif   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 3 158 3 028 Total 3 158 3 028   2-1-3. – Parts dans les entreprises liées Au 31 décembre 2010, le détail en est le suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2009 Augmentations Diminutions 31/12/2010 Titres de participation 1 900   -892 1 008 Certificats Fonds de garantie 34 8 -5 37 Total 1 934 8 -897 1 045   Provisions 31/12/2009 Augmentations Diminutions 31/12/2010 Titres de participation -1900   892 -1 008 Total -1900   892 -1 008 Valeurs nettes 34 8 -5 37   Les titres Flex Pay (892 K€) ont été sortis du bilan de Banque du Groupe Casino suite à la liquidation de Flexpay Limited le 22 juillet 2010.   Le détail des provisions est le suivant : Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€.   2-1-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31 décembre 2010 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2009 Augmentations Diminutions 31/12/2010 Immobilisations incorporelles 8 430 504   8 934 Immobilisations corporelles 3 662 275 -14 3 923 Total 12 092 779 -14 12 857   Amortissements ou provisions 31/12/2009 Augmentations Diminutions 31/12/2010 Immobilisations incorporelles  - 4 284 - 213 - - 4 497 Immobilisations corporelles  - 2 133 - 466   - 2 599 Total  - 6417 - 679 - - 7 096 Valeurs nettes 5 675 100 -14 5 761   Les immobilisations incorporelles sont notamment constituées d’un droit d’accès à la clientèle de C-Discount d’un montant de 7 M€. Ce droit d’accès a fait l’objet d’une dépréciation de 3,6 M€ enregistrée en 2008 (en résultat exceptionnel). Au 31 décembre 2010, les tests de dépréciation mis en oeuvre n’ont pas mis en évidence de dépréciation complémentaire ni de reprise de dépréciation existante.   2-1-5. – Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants :   (En K€) 2010 actif 2009 actif 2010 passif 2009 passif Financement des ventes à crédit - - 9 740 9 137 Etat (dont IS) 4 711 2 246 5 092 Personnel, organismes sociaux 42 42 1 885 1934 Fournisseurs 126 132 632 165 Créances sur partenaires (1) 7 177 9 651 - - Dettes envers partenaires - - 14 824 16 663 Divers 491 739 2 523 3 154 Prime s/option 3 94     Stock de fournitures 258 180     Total 12 808 10 840 29 850 36 145 (1) Dont une partie résulte de l’accord de garantie sur le risque clients reçu de Laser Cofinoga à hauteur de 6,6 M€. cf. § 1-2-8.   2-1-6. – Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :   (En K€) 2010 actif 2009 actif 2010 passif 2009 passif Remises à l’encaissement 14 4 / / Charges ou produits constatés d’avance 41   2 482 2 907 Sur intérêts et assurances clients     2 482 2 907 Sur charges générales d’exploitation 41       Produits à recevoir ou charges à payer 40 - 3 443 7 417 Sur instruments financiers 40       Produits assurance à recevoir 4 139 3 160     Factures Fournisseurs non reçues     2 866 2 920 Charges de personnel à payer     3 456 2 914 Total 4 234 3 164 12 247 16 158   2-1-7. – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2010 est la suivante (en K€) :   Dettes envers les établissements de crédit   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2010 Total 2009 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Laser Cofinoga 185 000 135 000 272 000 0 0 592 000 699 000 Charges à payer s/emprunt 1 457 303 463     2 223 5 197 Compte courant Laser Cofinoga 26 584         26 584 35 863 Comptes ordinaires 604         604 965 Total 213 645 135 303 272 463 0 0 621 411 741 025   Dettes subordonnées   Durée résiduelle Mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2010 Total 2009 Dettes subordonnées 37 - - 15 000 - 15 037 15 033 Principal       15 000   15 000 15 000 Couru 37         37 33   Le portefeuille des « Dettes Subordonnées » se décompose de la façon suivante :     Montant Durée 1ere échéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 9 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor *3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011 Intérêts courus 22 K€     Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Emprunt subordonné (souscrit par Laser Cofinoga) 6 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011 Intérêts courus 15 K€     Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Total 15 037 K€       Euribor* = taux interbancaire offert dans la zone euro.   2-1-8. – Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (En K€) 2009 Dotations ReprisesNon utilisées Reprises utilisées 2010 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 192 69 - - 261 Provisions pour médaille du travail 38 5 - - 43 Provisions pour risque fiscal 212 - -212   - Autres provisions pour risques et charges 1 006 239 -219 -124 902 Total 1 448 313 -431 -124 1 206   Provisions pour risque fiscal Suite à la liquidation de la filiale Flex Pay intervenue en juillet 2010, la provision pour risque fiscal a été entièrement reprise.   Autres provisions pour risques et charges Sur le solde de la provision de 344 K€ constituant une partie des provisions pour risques et charges de 1 006 K€ au 31 décembre 2009 (provision pour risque de fraude externe détecté sur des dossiers de prêts personnels constituée en 2007), un montant de 124 K€ a été repris. Les dotations concernent des risques salariaux et des provisions pour compte de service.   Indemnités de départ à la retraite, médailles du travail Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2010 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 261 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 4 % au 31 décembre 2010 et s’établissait à 5 % au 31 décembre 2009.   2.1.9. – Autres engagements sociaux Au 31 décembre 2010, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 15 881 heures.   2.1.10. – Capitaux propres   (En K€) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2009 23 470 - 33 814 28 552 4945 90 781 Variation de capital             Résultat de l’exercice         6 933 6 933 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1       4 945  - 4 945   Situation au 31/12/2009 23 470 - 33 814 33 497 6 933 97 714   Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2010 à 40 % par Laser Cofinoga SA et à 60 % par Casino, Guichard Perrachon.   2-2. – Le hors bilan   (En K€) 2010 2009 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 261 416 190 110 Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 057 655 2 123 926 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 1 071 500 926 500 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 29 000 74 000   Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du Groupe Casino ne détient aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.   Marchés de gré a gré (en K€) 2010 2009 Opérations conditionnelles 29 000 74 000 Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes 691 500 926 500 Opérations de macro couverture 380 000   Opérations de micro couverture     Instruments de taux d’intérêts : swaps       Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (En K€) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 864 500 207 000 - 1 071 500 CAP achetés 29 000  -   29 000 Total 893 500 207 000 - 1 100 500   Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : AA 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20 %.   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Valeur de marché * 5 580 12 876 Coût de remplacement brut ** 228 56 Equivalent risque pondéré *** 253 247 (*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. (**) Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations positives. (***) En application de la méthode d’évaluation au prix du marché, l’équivalent des risques pondérés est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie.   2-3. – Le compte de résultat   2-3-1-Compte de résultat comparatif   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Produit net bancaire 133 167 143 369 Charges générales d’exploitation - 46,04 % -42,16 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations -0,51 % -0,50 % Coût du risque -41,53 % -44,80 % Résultat d’exploitation 11,92 % 12,55 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00 % 0,00 % Impôts sur les bénéfices -6,53 % -9,09 % Bénéfice de l’exercice 5,21 % 3,45 %   2-3-2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 120 179 130 667 Intérêts et charges assimilées  - 12 926  - 17041 Total 107 253 113 626   Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque.   2-3-3. – Commissions (produits et charges) Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   (En K€) Produits Charges   31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 Frais de dossiers 35 125     Commissions Assurances 22 880 28 545     Commissions Cartes 1 168 1 200     Cotisations cartes 8 694 8 122     Commissions comptes bancaires     2 299 2 464 Autres commissions 170 170 56 26 Total 32 947 38 162 2 355 2 490   2-3-4. – Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino     Part Cofinoga     Part C Discount     Produits connexes à l’activité financière : divers 726 967 Total 726 967   2-3-5. – Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 4 791 6 382 Part Cofinoga 1 938 2 751 Part Casino, Guichard Perrachon 1 446 2 100 Part Casino Services 361 525 Part C Discount 1 046 1 006 Divers 629 503 Total 5 420 6 885   2-3-6. – Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Salaires bruts (y compris intéressement) 8 234 8 426 Charges sociales 3 562 3 469 Participation des salariés 302 100 Provision pour indemnités de départ retraite 69 -4 Provision pour médaille du travail 5 -2 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations 1206 1 306 Total 13 378 13 295   Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Coûts facturés par Cofinoga 28 342 27 747 Intéressement magasins 578 595 Impôts et taxes 1 233 1 862 Frais généraux 9 112 9 997 Frais commerciaux 8 859 6 458 Total 48 124 46 659   2-3-7. – Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Dotation aux provisions s/risque exploitation 239 491 Reprise s/provision sur risque d’exploitation - 431 - Total - 192 491   2-3-8. – Coût du risque L’évolution entre 2010 et 2009 est la suivante :   (En K€) 31/12/2010 31/12/2009 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées  -38 217  - 34 211 Rentrées sur créances amorties 1 342 4 938 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses  - 9 959  -19 547 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque 124 56 Coût du risque - 46 710  -48 764 Provisions pour perte de marge future - 25 311  - 26 846 Incidence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga 16 723 16 886 Correction d’erreur sur exercice antérieur   - 5490  Total coût du risque  - 55 298  - 64 214   2-3-9. – Impôt sur les sociétés Au titre de l’exercice 2010, l’impôt sur les sociétés s’élève à 8 702 K€ L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit :   (En K€) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat d’exploitation 15 638 8 702 Résultat exceptionnel - - Résultat courant avant IS 15 638 8 702   2-4. – Autres informations   2-4-1. – Identification des sociétés consolidantes Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de ses deux actionnaires : Laser Cofinoga SA : 40 % ; Casino Guichard Perrachon : 60 %. Le Groupe Casino a souhaité mettre fin au partenariat qui le lie avec LaSer Cofinoga en exerçant le 20 juillet 2010 le call qui l’autorise à racheter la part détenue par LaSer Cofinoga au capital de Banque du Groupe Casino. Les accords en vigueur prévoient un préavis de 18 mois avant le rachat effectif de cette participation. Au 31 décembre 2010, des négociations sont toujours en cours entre les parties afin de déterminer les modalités techniques et financières permettant de dénouer ce partenariat. Par ailleurs, Banque du Groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt.   2-4-2. – Effectif Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 88 cadres et 90 employés.   2-4-3. – Situation fiscale différée et latente   (En K€) Montant Impôt dû sur   Amortissement dérogatoire 101 Total des accroissements 101 Impôt payé d’avance sur   Provision pour retraite 90 Participation des salariés 77 Contribution sociale de solidarité 76 Provisions sur créances douteuses 23 308 Autres provisions 76 Total des allègements 23 627 Situation fiscale différée nette 23 526   Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque du Groupe Casino a une participation.   Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres détenusnette Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital I) Renseignements détaillés :             A.- Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)             B.- Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)             Géant Krédyt 20 % 1 008 0     5 044 ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne               Sociétés ou groupe de sociétés Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés :           A.- Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)           B.- Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)           Géant Krédyt ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne -5 213   6   Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino   IV - Affectation du résultat votée par l’assemblée générale ordinaire annuelle du 28 avril 2011 L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit 6 932 730 €, en totalité au compte report à nouveau. L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés.   V. – Résultat de la société au cours des 5 derniers exercices Nature des indications (en K€) N - 4 2006 N - 3 2007 N - 2 2008 N-12009 N 2010 1) Capital en fin d'exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) Par conservation d'obligations           d2) Par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (produit net bancaire) 88 975 108 649 133 871 143 370 133 167 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 39 580 50 450 70 636 82 924 71 858 C) Impôts sur les bénéfices 7 188 8 385 8 796 13 026 8 702 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 313 355 214 100 302 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 12 296 12 021 7 003 4 945 6 933 F) Résultat distribué           3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 138,01 179,23 263,49 297,82 269,09 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 52,39 51,22 29,84 21,07 29,54 C) Dividende attribué par action           4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 150 226 237 219 178 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 6 839 8 427 9 384 8 426 8 234 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, oeuvres sociales .....) 3 984 5 036 5 079 4 869 5 144   VI. – Rapport général des Commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   1. – Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.2.1 de l’annexe concernant les changements de méthode comptable et de présentation par rapporrt à l'exercice précédent.   2. – Justification des appréciations   En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 1.2.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. – Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.   Paris et Lyon, le 14 avril 2011.   Les Commissaires aux Comptes : Cailliau Dedouit et Associés ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Jean-Luc Desplat   B. – Comptes consolidés I. – Bilan (En milliers d'euros). Actif 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, banques centrales 22 62 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 0 21 Instruments dérivés de couverture 228 35 Actifs financiers disponible à la vente 37 34 Prêts et créances sur les établissements de crédit  157  330 Prêts et créances sur la clientèle 757 896 883 710 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 863 5 989 Actifs d'impôts courants 4 708   Actifs d'impôts différés 25 839 21 655 Comptes de régularisation et actifs divers 12 292 13 784 Immobilisations corporelles 1 325 1 529 Immobilisations incorporelles 4 437 4 146 Ecarts d'acquisition     Total actif 809 804 931 295   Passif 31/12/2010  31/12/2009 Banques centrales     Passifs financiers à la juste valeur par résultat     Instruments dérivés de couverture 5 808 12 931 Dettes envers les établissements de crédit 622 049 741 551 Dettes envers la clientèle 3 153 3 019 Dettes représentées par un titre     Passifs d'impôts courants 0 4 233 Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 38 769 40 689 Provisions pour risques et charges 1 206 1 447 Dettes subordonnées 15 037 15 033 Capitaux propres 123 782 112 392 Capitaux propres - Part du groupe 123 782 112 392 Capital et réserves liées 25 817 25 817 Réserves consolidées 86 603 71 157 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -30 -29 Résultat net - Part du groupe 11 392 15 447 Intérêts minoritaires     Total passif 809 804 931 295   II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.)     31/12/2010 31/12/2009 + Intérêts et produits assimilés 102 222 113 682 + Reprise de provision pour perte de marge future 17 482 16 420 - Intérêts et charges assimilées -17 587 -22 942 + Commissions (produits) 32 735 37 851 - Commissions (charges) -2 750 -2 930 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -36 -146 + Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     + Produits des autres activités 762 1 127 - Charges des autres activités -199 -173 Produit net bancaire 132 629 142 889 - Charges générales d'exploitation -59 850 -59 939 - Dotation amortissement et dépréciation immobilière corporelles & incorporelles -679 -710 Résultat brut d'exploitation 72 100 82 240 - Coût du risque -30 434 -31 184 - Dotation aux provisions pour perte de marge future -24 862 -27 446 Résultat d'exploitation 16 804 23 610 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence     +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs     - Variation de valeur des écarts d'acquisition     Résultat courant avant impôt 16 804 23 610 - Impôts sur les bénéfices -5 412 -8 163 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession     Résultat net 11 392 15 447 Part du Groupe 11 392 15 447 Intérêts minoritaires     Résultat par action (en euros) 48,54 65,82 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) 48,54 65,82   Variation des capitaux propres consolidés du 31/12/2008 au 31/12/2010 (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Résultat net part du groupe Capitaux propres consolidés part du groupe Minoritaires Capitaux propres consolidés de l'ensemble   Capital (1) Réserves liées au capital Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres         Capitaux propres au 31/12/2008 23 470 2 347 61 458 -29 9 699 96 945 0 96 945 Affectation du résultat     9 699   -9 699     0 Capitaux propres au 1/01/2009 23 470 2 347 71 157 -29 0 96 945 0 96 945 Résultat         15 447 15 447   15 447 Gains et pertes comptabilisés directement par capitaux propres           0   0 Résultat global de la période       0 15 447 15 447 0 15 447 Augmentation de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements           0   0 Capitaux propres au 31/12/2009 23 470 2 347 71 157 -29 15 447 112 392 0 112 392 Affectation du résultat     15 447   -15 447 0   0 Capitaux propres au 1/01/2010 23 470 2 347 86 604 -29 0 112 392 0 112 392 Résultat         11 392 11 392   11 392 Gains et pertes comptabilisés directement par capitaux propres       -1   -1   -1 Résultat global de la période       -1 11 392 11 391 0 11 391 Augmentation / diminution de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements     -1     -1 0 -1 Capitaux propres au 31/12/2010 23 470 2 347 86 603 -30 11 392 123 782 0 123 782 (1) Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 Euros.   III. – Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (En milliers d'euros).   31/12/2010 31/12/2009 Résultat net 11 392 15 447 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     Ecarts de conversion des filiales étrangères -1 0 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 0 0 Variation de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Variation de juste valeur des instruments dérivés de couverture 0 0 Impôts relatifs aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 Total des gains et des pertes comptabilisés directement en capitaux propres -1 0 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 11 391 15 447 Part du Groupe 11 391 15 447 Intérêts minoritaires       IV. – Tableau des flux de trésorerie consolidé (En milliers d'euros).   31/12/2010 31/12/2009 Résultat avant impôts 16 804 23 610 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 679 710 - Dépréciation des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 17 251 35 501 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 892   +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements -1 667 -11 831 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 17 155 24 380 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -107 000 -102 003 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 105 851 72 274 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -4 045 6 589 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -23 -4 590 - Impôts versés -18 538 -9 203 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -23 755 -36 933 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (a) 10 204 11 057 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -3 -7 +/- Flux liés aux immeubles de placement     +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -774 -441 Total flux net de trésorerie lie aux opérations d'investissement (b) -777 -448 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement     Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (c) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 9 427 10 609 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 10 204 11 057 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -777 -448 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -36 436 -47 045 Caisse, banques centrales (actif et passif) 62 33 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) -36 498 -47 078 Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture -27 009 -36 436 Caisse, banques centrales (actif et passif) 22 62 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) -27 031 -36 498 Variation de la trésorerie nette 9 427 10 609 (*) La trésorerie est essentiellement constituée du compte courant avec LaSer Cofinoga.   V. – Annexes aux comptes consolidés 31 décembre 2010 Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 4 avril 2011. 1. – Règles et méthodes comptables 1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés   Les comptes consolidés du Groupe sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interprétations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Il n’a été effectué aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2011 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe.   Format des états de synthèse IFRS En termes de présentation, Banque du Groupe Casino applique les dispositions de la recommandation 2009-R.04 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) qui précise le format des états de synthèse des établissements de crédit sous le référentiel comptable international IFRS. Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino S.A. et ceux des sociétés composant Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par Banque du Groupe Casino au 31 décembre 2010.   Recours à des estimations La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquelles la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les dépréciations pour créances douteuses ; les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; la juste valeur des instruments financiers.   Gestion des risques financiers Par sa gestion des risques financiers, Banque du Groupe Casino protège son résultat contre les risques de marché (taux), contre le risque de contrepartie et contre le risque de liquidité. Aucun risque financier majeur n’est identifié par Banque du Groupe Casino.   1.2. – Principes et modalités de consolidation   1.2.1. – Périmètre et méthodes de consolidation Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour Banque du Groupe Casino. Au 31 décembre 2010, la seule entreprise contrôlée par BGC est Geant Kredit détenue à 20 % et consolidée en intégration proportionnelle. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.   1.2.2. – Intérêts minoritaires Les intérêts minoritaires sont présentés distinctement dans le résultat net consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concernée à la clôture.   1.2.3. – Conversion des opérations en devises Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère sont convertis au cours moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ».   1.2.4. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre des deux sociétés en participation (SEP) sont portés au bilan de Banque du Groupe Casino, dans la mesure où BGC est gérante de ces SEP. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre d’une société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé.   1.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.3.1. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat ou par les capitaux propres.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la juste valeur d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, caps, floors ou options simples est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas cotés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existantes à la date de clôture.   Dérivés de couverture Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe sont qualifiées en couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de juste valeur du risque de taux sur base portefeuille sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : les risques désignés comme étant couverts sont le risque de taux associé à la composante taux fixe inclus dans le barème client ; il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; les instruments de couverture sont soit des swaps de taux simples, soit des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance) ; l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants. Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Banque du Groupe Casino utilise des couvertures de juste valeur.   Couverture de juste valeur Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur juste valeur (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Dans le cas d’une couverture de juste valeur par achat de Caps, seule la valeur intrinsèque est qualifiée en couverture conformément aux dispositions d’IAS 39. Le montant des primes et frais d’émission des emprunts obligataires couverts est intégré à la juste valeur initiale des emprunts. De même, le montant éventuel des soultes payées ou reçues est intégré à la juste valeur des instruments financiers à terme. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   Dérivés détenus à des fins de transaction Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « Actifs financiers à la juste valeur par résultat ». Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1.3.2. – Actifs financiers disponibles à la vente Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture. Au 31 décembre 2009, Banque du Groupe Casino détenait 34 % de la société thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt de l’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’était pas consolidée. Les titres étaient dépréciés à 100 %. Au cours de l’exercice 2010, la société Flexpay a été liquidée. Ses titres n’apparaissent plus au bilan consolidé de Banque du Groupe Casino.   1.3.3. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39, les crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur juste valeur qui correspond au montant du prêt à l’origine ; aux coûts de transaction directement rattachés aux prêts ; ils sont constitués essentiellement des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe; aux frais de dossier reçus des clients. Ultérieurement, ces crédits à la clientèle sont comptabilisés au bilan sur la base du coût amorti. Plus spécifiquement, les coûts de transaction et les frais de dossier attachés aux créances sont rapportés au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Au sein des encours clients, Banque du Groupe Casino distingue : les encours sains ; les encours restructurés pour cause de difficultés financières du client et qui sont à jour ; les encours en retard dépréciés. Les encours en retard dépréciés correspondent aux créances déclassées dès le 1er impayé ; ces encours font l’objet d’une provision pour risque de crédit calculée sur base actualisée. De façon générale, le système de provisionnement du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu de la faible valeur unitaire des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par Banque du Groupe Casino (carte, prêt revolving, prêt amortissable, regroupement de créances), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément à la norme IAS 39, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêts. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une dépréciation pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : l’impact de l’actualisation est doté en coût du risque en « Dotation aux dépréciations pour perte de marge future » ; l’impact de
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2011, affaire n°03194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02409
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102409 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2011.   (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 63 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 183 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 718 389 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 4 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 405 Immobilisations corporelles 1 234 Autres actifs 10 111 Comptes de régularisation 4 809 Total de l’actif 739 198   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 12 018 A terme 580 523 Comptes créditeurs de la clientèle 3 168 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 18 521 Comptes de régularisation 10 548 Provisions pour risques et charges 1 284 Provisions règlementées 386 Dettes subordonnées 15 037 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 33 497 Résultat en instance d’affectation 6 933 Total du passif 739 198   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 2 025 011 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 291 862     1102409
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02409
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2011
    Numéro d’affaire : 00265
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100265 9 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.     Situation trimestrielle au 31 décembre 2010.   (En milliers d’euros.)  Bilan Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 22 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 157 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 757 896 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 37 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 437 Immobilisations corporelles 1 324 Autres actifs 12 789 Comptes de régularisation 4 252    Total de l’actif 780 914        Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 27 189 A terme 594 223 Comptes créditeurs de la clientèle 3 158 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 29 850 Comptes de régularisation 12 245 Provisions pour risques et charges 1 206 Provisions règlementées 293 Dettes subordonnées 15 037 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 33 497 Résultat en instance d’affectation 6 933    Total du passif 780 914       Hors-bilan Montant Engagements donnés      ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT      Engagements en faveur de la clientèle 2 057 655    ENGAGEMENTS DE GARANTIE      Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus      ENGAGEMENTS DE GARANTIE      Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0    ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT      Engagements reçus d’établissements de crédit 261 416         1100265
    Bulletin BALO n°17 du 09/02/2011, affaire n°00265
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2010
    Numéro d’affaire : 05807
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005807 5 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2010.   (En milliers d’euros.)   Bilan Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 41 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 412 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 770 236 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 34 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 423 Immobilisations corporelles 1 416 Autres actifs 4 836 Comptes de régularisation 4 508     Total de l’actif 785 906     Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 16 445 A terme 620 985 Comptes créditeurs de la clientèle 3 172 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 18 650 Comptes de régularisation 12 029 Provisions pour risques et charges 1 211 Provisions règlementées 177 Dettes subordonnées 15 034 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 33 497 Résultat en instance d’affectation 7 424     Total du passif 785 906    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement        Engagements en faveur de la clientèle 2 083 475     Engagements de garantie       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus :       Engagements de garantie       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0     Engagements de financement        Engagements reçus d’établissements de crédit 191 932     1005807
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2010, affaire n°05807
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2010
    Numéro d’affaire : 04776
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004776 6 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.     Situation trimestrielle au 30 juin 2010.   (En milliers d’euros.)  Bilan   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 42 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 170 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 798 052 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 34 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 099 Immobilisations corporelles 1 463 Autres actifs 13 056 Comptes de régularisation 4 300    Total de l’actif 821 215        Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 3 789 A terme 663 394 Comptes créditeurs de la clientèle 3 032 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 27 651 Comptes de régularisation 11 305 Provisions pour risques et charges 1 342 Provisions règlementées 72 Dettes subordonnées 15 031 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 33 497 Résultat en instance d’affectation 4 817    Total du passif 821 215         Hors-bilan Montant Engagements donnés      ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT      Engagements en faveur de la clientèle 2 111 262    ENGAGEMENTS DE GARANTIE      Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus      ENGAGEMENTS DE GARANTIE      Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0    ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT      Engagements reçus d’établissements de crédit 262 811         1004776
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2010, affaire n°04776
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/07/2010
    Numéro d’affaire : 04270
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1004270 7 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°81 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 € Siège social : 58/60 Avenue Kléber, 75116 Paris 434 130 423 RCS Paris A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.)   Actif 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales et offices de chèques postaux 62 33 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 330 101 Opérations avec la clientèle 883 571 998 980 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 34 28 Parts dans les entreprises liées     Crédit bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 4 146 4 248 Immobilisations corporelles 1 530 1 841 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres Actifs 10 840 7 836 Comptes de régularisation 3 163 3 950     Total de l'actif 903 676 1 017017   Passif 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales et offices de chèques postaux 741 025 865 398 Dettes envers les établissements de crédit 3 028 3 446 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres passifs 36 145 35 420 Comptes de régularisation 16 158 10 793 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 1 448 1 019 Dette subordonnées 15 033 15 073 Fonds pour risques bancaires généraux         Capitaux propres 90 839 85 868     Capital souscrit 23 470 23 470     Primes d'émission         Réserves 33 814 33 814     Ecart de réévaluation         Provisions règlementées et subventions d'investissement 58 32     Report à nouveau 28 552 21 549     Résultat de l'exercice 4 945 7 003         Total du passif 903 676 1 017 017   Hors bilan 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés 3 007 633 2 234 316 Engagements de financement 2 123 926 2 234 316 Engagements de garantie 883 708   Engagements sur titres     Engagements reçus 190 110 77 487 Engagements de financement 190 110 77 487 Engagements de garantie     Engagements sur titres         II. – Compte de résultat au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros.)     31/12/2009 31/12/2008 Produits et charges d'exploitation bancaire     Intérêts et produits assimilés 130 667 139 741 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit   657 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 130 667 139 084 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilées -17 041 -38 835 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -16 996 -38 786 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -45 -49 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions (produits) 38 162 37 900 Commissions (charges) -2 490 -2 660 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -11 17 Autres produits d'exploitation bancaire 967 2 286 Autres charges d'exploitation bancaire -6 884 -4 577     Produit net bancaire 143 369 133 871 Charges générales d'exploitation -60 446 -63 235 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -710 -649     Résultat brut d'exploitation 82 213 69 987 Correction d'erreur -5 490 -50 598 Coût du risque -58 725 -50 598     Résultat d'exploitation 17 998 19 389 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 0     Résultat courant avant impôt 17 998 19 389 Résultat exceptionnel 0 -3 600 Impôt sur les bénéfices -13 026 -8 796 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -27 10 Bénéfice de l'exercice 4 945 7 003     Résultat par action en euro 21,07 29,84     III. – Annexe aux comptes annuelsExercice 2009   1. – Règles et méthodes comptables   1-1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2009 ont été établis conformément aux dispositions : du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable ; du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF ; la société Banque du groupe Casino clôture son exercice social le 31 décembre.   1-2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1-2-1. – Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.   Classement comptable des crédits à la clientèle Le contenu de certaines catégories de crédits à la clientèle en application du règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit est décrit ci-dessous : les créances restructurées à jour : elles sont constituées des encours Neiertz et des restructurations amiables dont les plans sont à jour. Elles forment une sous-catégorie de l’encours sain ; les encours « comptes permanents » (contrats cartes / contrats Prêts Personnel Revolving) qui présentent un dépassement de limite maximum autorisée depuis plus de 90 jours sont classés en encours sains dès lors que le client est à jour de ses règlements ; le déclassement vers les encours douteux ou les encours retard interviendra automatiquement en cas de retard comme pour les autres clients ; les créances douteuses comprennent : les créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois, les créances restructurées amiables et Neiertz présentant au moins un impayé, les regroupements de créances mis en place suite à des difficultés de paiement de l’emprunteur et présentant au moins un impayé ; les créances douteuses compromises sont les créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles incluent les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme, les créances impayées depuis plus d’un an, n’ayant pas fait l’objet d’une déchéance du terme (cas exceptionnel).   Dépréciation du risque de crédit et provisionnement des pertes de marge future De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les dépréciations pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Les encours restructurés amiables à jour, ainsi que les encours Neiertz à jour, font aussi l’objet d’une dépréciation. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt amortissable), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêts. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. Pour les créances classées en créances douteuses, en créances douteuses compromises et les créances Neiertz à jour, l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Pour les créances présentant 1 à 3 retards et les créances restructurées amiable à jour, l’impact de l’actualisation est doté en Coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Coût du risque, en « Reprise de décote ». Pour la détermination du Coût du risque propre à Banque du Groupe Casino, il est tenu compte des incidences des accords de Partenariat, lesquels peuvent prévoir l’existence de garanties au-delà d’un certain niveau de perte sur les encours de crédit portés par Banque du Groupe Casino.   1-2-2. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés, selon les cas, soit directement au bilan de la Société, lorsque la société est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par la Société. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes , gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges d’exploitation bancaire ». Banque du Groupe Casino est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante : SEP Banque du groupe Casino, dont elle détient 80 % des droits ; SEP C-Discount, dont elle détient 55 % des droits.   1-2-3. – Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinés à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquels figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprise liées » est composé des titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du C.N.C. et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 an au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable sont calculées par lignes de titres et font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Le solde, en bénéfice ou perte, des opérations sur « Autres titres détenus à long terme » et sur « Parts dans les entreprises liées » égal à la différence entre reprises de dépréciation, plus-values de cession, moins-values de cession, et dotations aux dépréciations est inscrit dans le poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   1-2-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes : logiciels : 3 à 5 ans ; droits d’entrée : 9 ans ; agencement : 5 à 9 ans ; installations : 15 ans ; mobilier matériel de bureau : 5 ans ; matériel informatique : 3 à 5 ans. Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsque, à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. A l’issue du test de dépréciation, si la valeur actuelle (la plus haute de la valeur d’usage et de la valeur vénale) est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation est constatée en compte de résultat pour ramener les immobilisations à leur valeur nette comptable. La dépréciation est reprise si la valeur actuelle redevient supérieure à la valeur nette comptable ou en cas de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique. Les plus-values et les moins-values de cession sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». En cas de mise au rebut, si l'actif n'est pas complètement amorti, un amortissement exceptionnel est constaté en «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles ». Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique. En cas de mise au rebut de ces immobilisations, un amortissement exceptionnel est constaté en « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles » ; dans un second temps, la valeur brute du droit d'entrée et l'amortissement sont extournées du bilan.   1-2-5. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme utilisés par Banque du Groupe Casino ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. Dans tous les cas, Banque Du Groupe Casino SA intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.   1-2-6. – Commissions versées aux apporteurs d’affaires  Les commissions octroyées aux apporteurs d’affaires sont enregistrées en charge (rubrique « Charges générales d’exploitation ») dans l’exercice au cours duquel elles sont engagées.   1-2-7. – Engagements nés d’accord de partenariat Dans le cadre de certains de ses accords de partenariat, Banque du Groupe Casino a reçu des engagements de garantie de la part de Laser Cofinoga, au regard de l’atteinte de certains agrégats. Ainsi, au-delà d’un seuil déterminé conventionnellement, Laser Cofinoga prend à sa charge le risque clients afférent aux encours portés par la Banque du Groupe Casino. Les engagements de ce type qui trouvent à s’appliquer à la clôture donnent lieu à la comptabilisation d’un produit correspondant à la part du risque encouru qui est garanti par Laser Cofinoga. Banque du Groupe Casino indique en annexe l’engagement reçu représentatif des encours clients de la banque garantis par Laser Cofinoga.     2. – Fait majeur de l’exercice   Correction d’erreur Dans les comptes annuels publiés au 31 décembre 2008, les provisions pour perte de marge future des prêts et créances à la clientèle ont été comptabilisées pour un montant sous-évalué. Cette sous-évaluation résulte d’une appréciation erronée des paramètres de durée d’actualisation des cash-flows futurs de certaines catégories de créances restructurées Neiertz dans le cadre de l’application du CRC 2005-03. La modification de calcul, intervenue au 30 juin 2009, a consisté à augmenter la durée d’actualisation pour intégrer les montants restant à encaisser à l’issue des plans de surendettement d’une part, et le décalage dû au différé de paiement avant démarrage du plan d’autre part. En application du PCG art. 314-3 et de l’avis du CNC n° 97-06, l’impact de cette correction a été comptabilisé en résultat de l’exercice 2009 pour un montant de 5 490 M€ au titre des exercices antérieurs .Dans les comptes annuels de 2009, les données comparatives de l’année 2008 ne sont pas retraitées de cette correction. L’impact de cette modification de calcul sur le résultat de l’exercice 2009 est de 1 716 M€. A titre d’information, le tableau ci-dessous présente les impacts de cette correction pour les postes concernés dans les comptes de l’exercice 2008.   Bilan (en K€.) Comptes 31/12/2008 Publiés Retraitements Retraités Actif       Opérations avec la clientèle 998 980 - 5 490 993 490 Passif       Report à nouveau 21 549 - 4 560 16 989 Résultat net 7 003 -930 6 073   Compte de résultat (en K€.) Comptes 31/12/2008 Publiés Retraitements Retraités Cout du risque - 50 598 -930 - 51 528 Résultat net-ex 2008 7 003 -930 6073     3. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat   3-1. – Le bilan   3-1-1. – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :   (En K€.) 2009 actif 2008 actif CCF 5 17 BNPP 197 59 CIC 124   Banque postale 4 25 Total 330 101     S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois.   3-1-2. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle   La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2009 Total 2008 Créances clients 134 161 63 872 117 267 412 142 38 456 765 898 890 724 Autres crédits à la clientèle 0         0 0 Créances douteuses* 15 650 5 313 10 265 45 826 6 284 83 338 68 000 Créances rattachées 34 334         34 334 40 256     Total 184 145 69 185 127 532 457 968 44 740 883 570 998 980  (*) Net de provisions.     Les intérêts courus relatifs aux prêts et créances dépréciés s'élèvent à 22,05 M€ au 31 décembre 2009 (16,91 M€ au 31 décembre 2008).La clientèle est essentiellement constituée de particuliers résidant en France.    Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions. Les principales données du risque client sont les suivantes (hors incidence des créances rattachées) :   (En K€.) 2009 2008 Encours sains bruts 798 704 912 359 Dont créances restructurées 135 710 106 152 Dépréciations -32 806 -21 635 Encours sains nets 765 898 890 724 Encours douteux bruts 193 622 148 888 Dont encours douteux compromis 116 152 91 547 Dépréciations -110 284 -80 888 Encours douteux nets 83 338 68 000     Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1-2-1. Le fait générateur du provisionnement est toujours un évènement de risque identifiable au niveau de la créance client prise individuellement. Il n'y a pas de provision sur base collective.   Variation des provisions pour créances dépréciées et pour pertes de marge future   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Total des dépréciations constituées en début période -84 705 -64 270 Total des dépréciations pour perte de marge future -17 818 -15 522 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -80 991 -55 523 Correction d’erreur -5 490   Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB (Intérêts / créances douteuses) -5 133 -4 475 Reprises de dépréciation devenue sans objet comptabilisées en coût du risque     Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 34 627 23 105 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d’intérêt 16 420 14 161     Total des dépréciations constituées en fin de période -143 090 -102 523     Opérations avec la clientèle – Passif   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 3 028 3 446     Total 3 028 3 446     3-1-3. – Parts dans les entreprises liées   Au 31 décembre 2009, le détail en est le suivant (K€) :   Valeurs brutes 31/12/2008 Augmentations Diminutions 31/12/2009 Titres de participation 1 901 7   1 901 Certificats fonds de garantie 27     34     Total 1 928 7   1 935   Provisions 31/12/2008 Augmentations Diminutions 31/12/2009 Titres de participation -1900     -1900     Total -1900     -1900     Valeurs nettes 28 7   35     Le détail des provisions est le suivant : Titres Flex Pay dépréciés à 100 %, soit 892 K€ ; Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€.   3-1-4. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Au 31 décembre 2009 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2008 Augmentations Diminutions 31/12/2009 Immobilisations incorporelles 8 382 50 -2 8 430 Immobilisations corporelles 3 415 247   3 662     Total 11 797 297 -2 12 092   Amortissements ou provisions 31/12/2008 Augmentations Diminutions 31/12/2008 Immobilisations incorporelles -4 133 -153 2 - 4 284 Immobilisations corporelles -1 575 - 558   - 2133     Total - 5 708 - 711 2 - 6417     Valeurs nettes 6 089 - 414   5 675     Les immobilisations incorporelles sont notamment constituées d’un droit d’accès à la clientèle de C-Discount d’un montant de 7 M€. Ce droit d’accès a fait l’objet d’une dépréciation de 3,6 M€ enregistrée en 2008 (en résultat exceptionnel). Au 31 décembre 2009, les tests de dépréciation mis en oeuvre n’ont pas mis en évidence de dépréciation complémentaire ni de reprise de dépréciation existante.    3-1-5. – Autres actifs et passifs   Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino SA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.   Les principaux postes sont les suivants :   (En K€.) 2009 actif 2008 actif 2009 passif 2008 passif Financement des ventes à crédit - - 9 137 10 413 Etat (dont IS) 2 2 5 092 775 Personnel, organismes sociaux 42 52 1934 2 009 Fournisseurs 132 95 165 739 Créances sur partenaires (1) 9 651 6 734 - - Dettes envers partenaires - - 16 663 17 949 Divers 739 500 3 154 3 535 Prime s/option 94 202     Stock de fournitures 180 251         Total 10 840 7 836 36 145 35 420 (1) Dont une partie résulte de l’accord de garantie sur le risque clients reçu de Laser Cofinoga à hauteur de 7,9 M€. cf. § 1-2-7.     3-1-6. – Comptes de régularisation   Ils s’analysent comme suit :   (En K€.) 2009 actif 2008 actif 2009 passif 2008 passif Remises à l’encaissement 4 4 / / Charges ou produits constatés d’avance     2 907 3 008 Sur intérêts et assurances clients     2 907 3008 Sur charges générales d’exploitation         Produits à recevoir ou charges à payer Sur instruments financiers - 305 7 417 1 115 Produits assurance à recevoir 3 160 3 641     Factures Fournisseurs non reçues     2 920 3 410 Charges de personnel à payer     2 914 3 260     Total 3 164 3 950 16 158 10 793      3-1-7. – Dettes financières   La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2009 est la suivante (en K€) :   Dettes envers les établissements de crédit   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2009 Total 2008 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Laser Cofinoga 210 000 150 000 339 000 0 0 699 000 801 000 Charges à payer s/emprunt 2 580 1 423 1194     5 197 17 219 Compte courant Laser Cofinoga 35 863         35 863 46 513 Comptes ordinaires 965         965 666     Total 249 408 151 423 340 194 0 0 741 025 865 398     Dettes subordonnées   Durée résiduelle Mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2009 Total 2008 Dettes subordonnées 33 - - 15 000 - 15 033 15 073 Principal       15 000   15 000 15 000     Couru 33         33 73     Le portefeuille des « Dettes Subordonnées » se décompose de la façon suivante :     Montant Durée 1ere échéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 9 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011Euribor 3mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 20 k €       Emprunt subordonné (souscrit par Laser Cofinoga) 6 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011         Euribor 3mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 13 K€           Total 15 033 K€           3-1-8. – Provisions pour risques et charges   Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (En K€.) 2008 Dotations Reprises non utilisées Reprises utilisées 2009 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 196   - -4 192 Provisions pour médaille du travail 40   - -2 38 Provisions pour risque fiscal 212 - -   212 Autres provisions pour risques et charges 571 491 - -56 1 006     Total 1 019 491 - -64 1 448     Autres provisions pour risques et charges   Sur le solde de la provision de 400 K€ au 31 décembre 2008 (provision pour risque de fraude externe détecté sur des dossiers de prêts personnels constituée en 2007), un montant de 56 K€ a été repris. Les dotations concernent des risques salariaux et des provisions pour compte de service.   Indemnités de départ à la retraite, médailles du travail   Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2009 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 192 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1ere catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est de 5 % au 31 décembre 2009 et s’établissait à 5 % au 31 décembre 2008.     3.1.9. – Autres engagements sociaux   Au 31 décembre 2009, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 15 265 heures.   3.1.10. – Capitaux propres   (En K€.) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2008 23 470 - 33 814 21 549 7 003 85 836 Variation de capital             Résultat de l’exercice         4 945 4 945 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1       7 003 - 7 003       Situation au 31/12/2009 23 470 - 33 814 28 552 4 945 90 781     Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2009 à 40 % par Laser Cofinoga SA et à 60 % par Casino Guichard Perrachon.    3-2. – Le hors bilan   (En K€.) 2009 2 008 Engagements de garantie (1) 883 708 - Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 190 110 77 487 Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 123 926 2 234 316 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 926 500 589 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 74 000 368 000 (1) Cet engagement représente la totalité des encours nets de crédit de la Banque du Groupe Casino, qui font l’objet d’une garantie par Laser Cofinoga au-delà d’un certain niveau de risque clients cf. §1-2-7.     Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du Groupe Casino ne détient aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.   Marchés de gré à gré (K€.) 2009 2008 Opérations conditionnelles 74 000 368 000 Opérations de macro couverture     Achat de CAPS     Opérations fermes 926 500 589 000 Opérations de macro couverture     Instruments de taux d’intérêts : swaps         Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (En K€.) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 720 000 206 500 - 926 500 CAP achetés 45 000 29 000   74 000     Total 765 000 235 500 - 1 000 500     Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moody’s) est la suivante : AA 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20 %.   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Valeur de marché * 12 876 11 329 Coût de remplacement brut** 56 50 Equivalent risque pondéré*** 247 278 * Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. ** Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations positives. *** En application de la méthode d’évaluation au prix du marché, l’équivalent des risques pondérés est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie.     3-3. – Le compte de résultat    3-3-1. – Compte de résultat comparatif   (K€) 31/12/2009 31/12/2008 Produit net bancaire 143 369 133871 Charges générales d’exploitation -42,16 % -47,23 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,50 % 0,48 % Coût du risque -44,80 % -37,80 % Résultat d’exploitation 12,55 % 14,48 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00 % 0,00 % Impôts sur les bénéfices -9,09 % -6,57 % Bénéfice de l’exercice 3,45 % 5,23 %     3-3-2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 130 667 139 741 Intérêts et charges assimilées - 17 041 -38 836     Total 113 626 100 905     Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque.    3-3-3. – Commissions (produits et charges)   Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   (En K€.) Produits Charges 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Frais de dossiers 125 218     Commissions assurances 28 545 27 928     Commissions cartes 1 200 1 257     Cotisations cartes 8 122 8 297     Commissions comptes bancaires     2 464 2 621 Autres commissions 170 200 26 39     Total 38 162 37 900 2 490 2 660     3-3-4. – Autres produits d’exploitation bancaire   Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Quote-part des autres membres des sep financières déficitaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino   937 Part Cofinoga   104 Part C Discount   833 Produits connexes à l’activité financière : divers 967 1 349     Total 967 2 286     3-3-5. – Autres charges d’exploitation bancaire   Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Quote-part des autres membres des sep financières bénéficiaires dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 6 382 4 149 Part Cofinoga 2 751 2 074 Part Casino Guichard Perrachon 2 100 1 660 Part Casino Services 525 415 Part C Discount 1 006   Divers 503 428     Total 6 885 4 577     3-3-6. – Charges générales d’exploitation   Les charges de personnel se présentent comme suit :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Salaires bruts (y compris Intéressement) 8 426 9 384 Charges sociales 3 469 3 573 Participation des salariés 100 214 Provision pour indemnités de départ retraite -4 5 Provision pour médaille du travail -2 -3 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations 1 306 1 290     Total 13 295 14 463     Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Coûts facturés par Cofinoga 27 747 28 853 Intéressement magasins 595 1 348 Impôts et taxes 1 862 2 073 Frais généraux 9 997 7 933 Frais commerciaux 6 458 8 466     Total 46 659 48 673     3-3-7. – Autres charges et produits d’exploitation   Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Dotation aux provisions s/risque exploitation 491 99 Reprise s/provision sur risque d’exploitation   -     Total 491 99     3-3-8. – Coût du risque   L’évolution entre 2009 et 2008 est la suivante :   (En K€.) 31/12/2009 31/12/2008 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées -34 211 -23 051 Rentrées sur créances amorties 4 938 899 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -19 547 -13 486 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque 56 200     Coût du risque -48 764 -35 438 Provisions pour perte de marge future -26 846 -18 976 Incidence de la garantie accordée par LaSer Cofinoga 16 886 3 816 Correction d’erreur (*) -5 490       Total coût du risque -64 214 -50 598 (*) Cf. § 2.     3-3-9. – Impôt sur les sociétés   Au titre de l’exercice 2009, l’impôt sur les sociétés s’élève à 13 026 K€. L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit :   (En K€.) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat d’exploitation 17 998 13 026 Résultat exceptionnel - -     Résultat courant avant IS 17 998 13 026     3-4. – Autres informations   3-4-1. – Identification des sociétés consolidantes Banque du Groupe Casino est intégrée dans le périmètre de consolidation de ses deux actionnaires : Laser Cofinoga SA : 40 % ; Casino Guichard Perrachon : 60 %. Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt .    3-4-2. – Effectif   Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 96 cadres et 123 employés.    3-4-3. – Situation fiscale différée et latente   (En K€.) Montant Impôt dû sur   Amortissement dérogatoire 20     Total des accroissements 20 Impôt payé d’avance sur   Provision pour retraite 66 Participation des salariés 55 Contribution sociale de solidarité 95 Provisions sur créances douteuses 19 860 Autres provisions 118     Total des allègements 20 194     Situation fiscale différée nette 20 174     Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque du Groupe Casino SA a une participation.   Sociétés ou groupe de sociétés (en K€.) Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres détenus nette Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital I) Renseignements détaillés             A. - Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)             B. - Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)             Géant Krédyt 20 % 1 008 0     4 849 ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne             Flex Pay 34 % 892 0     2 092 25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thaïlande                Sociétés ou groupe de sociétés (en K€.) Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés           A. - Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)           B. - Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)           Géant Krédytul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne -5 109   94   Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino Flex Pay25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thailande -2 110 0 7   Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et non consolidée dans les comptes de Casino     IV. – Affectation du résultat votée par l’assemblée générale du 25 mai 2010   L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit 4 944 995 euros, en totalité au compte report à nouveau.    L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois exercices écoulés.    V. – Résultat de la société au cours des 5 derniers exercices Nature des indications (en k€.) N - 4 2005 N - 3 2006 N - 2 2007 N-1 2008 N 2009 1) Capital en fin d'exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) Par conservation d'obligations           d2) Par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (produit net bancaire) 75 477 88 975 108 649 133 871 143 370 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 35 325 39 580 50 450 70 636 82 924 C) Impôts sur les bénéfices 7 648 7 188 8 385 8 796 13 026 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 254 313 355 214 100 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 8 411 12 296 12 021 7 003 4 945 F) Résultat distribué           3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 117,93 138,01 179,23 263,49 297,82 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 35,84 52,39 51,22 29,84 21,07 C) Dividende attribué par action           4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 77 150 226 237 219 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 4 403 6 839 8 427 9 384 8 426 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice 2 804 3 984 5 036 5 079 4 869 (Sécurité sociale, oeuvres sociales .....)               VI – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels     En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2009, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.     1. – Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui décrit les incidences sur les comptes de la correction d’erreur relative au calcul de la décote sur les créances restructurées.     2. – Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marché toujours dégradés. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.   Changements comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé de la correction d’erreur mentionnée ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.   Estimations comptables Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 1.2.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité tel que cela est décrit en note 1.2.3. de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     3. – Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.   Paris et Lyon, le 6 mai 2010 Les Commissaires aux Comptes Cailliau Dedouit et Associés : Ernst & Young Audit : Laurent Brun ; Jean-Luc Desplat.     B. – Comptes consolidés I. – Bilan consolidé (En milliers d'euros.)   Actif 31/12/2009 31/12/2008 retraité (*) Caisses, banques centrales 62 33 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 21 0 Instruments dérivés de couverture 35 50 Actifs financiers disponibles à la vente 34 27 Prêts et créances sur les établissements de crédit 330 101 Prêts et créances sur la clientèle 883 710 993 612 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 5 989 11 028 Actifs d'impôts courants     Actifs d'impôts différés 21 655 16 792 Comptes de régularisation et actifs divers 13 784 11 211 Immobilisations corporelles 1 529 1 840 Immobilisations incorporelles 4 146 4 249 Ecarts d'acquisition         Total actif 931 295 1 038 943 (*) Les chiffres 2008 du bilan et du compte de résultat ont été retraités conformément aux principes énoncés dans le paragraphe 1.3.1 sur les règles et méthodes comptables.   Passif 31/12/2009 31/12/2008 retraité (*) Banques centrales     Passifs financiers à la juste valeur par résultat     Instruments dérivés de couverture 12 931 11 379 Dettes envers les établissements de crédit 741 551 865 925 Dettes envers la clientèle 3 019 3 434 Dettes représentées par un titre     Passifs d'impôts courants 4 233 410 Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 40 689 44 759 Provisions pour risques et charges 1 447 1 018 Dettes subordonnées 15 033 15 073 Capitaux propres 112 392 96 945 Capitaux propres - Part du groupe 112 392 96 945 Capital et réserves liées 25 817 25 817 Réserves consolidées 71 157 61 458 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -29 -29 Résultat net - Part du groupe 15 447 9 699 Intérêts minoritaires         Total passif 931 295 1 038 943 (*) Les chiffres 2008 du bilan et du compte de résultat ont été retraités conformément aux principes énoncés dans le paragraphe 1.3.1 sur les règles et méthodes comptables.     II. - Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.)     31/12/2009 31/12/2008 retraité Intérêts et produits assimilés 113 682 125 470 Reprise de provision pour perte de marge future 16 420 14 162 Intérêts et charges assimilées -22 942 -41 435 Commissions (produits) 37 851 37 665 Commissions (charges) -2 930 -3 727 Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -146 -524 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     Produits des autres activités 1 127 1 507 Charges des autres activités -173 -247     Produit net bancaire 142 889 132 871 Charges générales d'exploitation -59 939 -61 897 Dotation amortissement et dépréciation, immobilière corporelles & incorporelles -710 -4 249     Résultat brut d'exploitation 82 240 66 725 Coût du risque -31 184 -31 336 Dotation aux provisions pour perte de marge future -27 446 -20 537     Résultat d'exploitation 23 610 14 852 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence     Gains ou pertes nets sur autres actifs     Variation de valeur des écarts d'acquisition         Résultat courant avant impôt 23 610 14 852 Impôts sur les bénéfices -8 163 -5 153 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net 15 447 9 699 Part du Groupe 15 447 9 699 Intérêts minoritaires     Résultat par action (en euros) 65,82 41,33 Résultat par action des activités poursuivies (en euros) 65,82 41,33     Résultat net 15 447 9 699 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     Ecarts de conversion des filiales étrangères 0 8 Impôts relatifs aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0     Total des gains et des pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 8     Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 15 447 9 707 Part du Groupe 15 447 9 707 Intérêts minoritaires         Variation des capitaux propres consolidés du 31/12/2007 au 31/12/2009 (Montants en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées Résultat net part du groupe Capitaux propres consolidéspart du groupe Minoritaires Capitaux propres consolidés de l'ensemble Capital (1) Réserves liées au capital Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres au 31/12/2007 23 470 2 347 51 006 -37 13 442 90 228 0 90 228 Incidence des changements de méthodes comptables ou des corrections d'erreur     -2 990     -2 990   -2 990 Affectation du résultat     13 442   -13 442     0     Capitaux propres au 1/01/2008 retraité 23 470 2 347 61 458 -37 0 87 238 0 87 238 Résultat de la période         9 699 9 699   9 699 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       8   8   8 Résultat global de la période       8 9 699 9 707 0 9 707 Augmentation de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements           -1   -1     Capitaux propres au 31/12/2008 retraité 23 470 2 347 61 458 -29 9 699 96 945 0 96 945 Affectation du résultat     9 699   -9 699 0   0     Capitaux propres au 1/01/2009 23 470 2 347 71 157 -29 0 96 945 0 96 945 Résultat de la période         15 447 15 447   15 447 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       0   0   0 Résultat global de la période       0 15 447 15 447 0 15 447 Augmentation / diminution de capital           0   0 Distribution de dividendes           0   0 Variation de périmètre           0   0 Autres mouvements     -1     -1 0 -1     Capitaux propres au 31/12/2009 23 470 2 347 71 156 -29 15 447 112 391 0 112 391 (1) Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €.     III. – Tableau des flux de trésorerie consolidé (Montants en milliers d'euros.) 31/12/2009 31/12/2008 Résultat avant impôts - retraité 23 610 14 852 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 710 649 Dépréciation des autres immobilisations 0 3 600 Dotations nettes aux provisions 35 501 23 592 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement     (Produits)/charges des activités de financement     Autres mouvements -11 831 -6 864     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 24 380 20 977 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -102 003 43 001 Flux liés aux opérations avec la clientèle 72 274 -84 536 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 6 589 738 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -4 590 -4 186 Impôts versés -9 203 -9 581 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -36 933 -54 564     Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (a) 11 057 -18 735 Flux liés aux actifs financiers et aux participations -7 -6 Flux liés aux immeubles de placement     Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -441 -317     Total flux net de tresorerie lie aux operations d'investissement (b) -448 -323 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement         Total flux net de tresorerie lie aux operations de financement (c) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)         Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) 10 609 -19 058 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 11 057 -18 735 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -448 -323 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -47 045 -27 987 Caisse, banques centrales (actif et passif) 33 27 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) -47 078 -28 014     Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture -36 436 -47 045 Caisse, banques centrales (actif et passif) 62 33 Comptes/prêts/emprunts à vue (actif et passif) auprès des établissements de crédit (*) -36 498 -47 078     Variation de la trésorerie nette 10 609 -19 058 (*) La trésorerie est essentiellement constituée du compte courant avec LaSer Cofinoga.     IV. – Annexe aux comptes consolidés au 31 décembre 2009   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 25 mars 2010.     1. – Règles et méthodes comptables   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Parmi les nouvelles normes ou amendements ayant un caractère obligatoire en 2009, les plus significatifs appliqués dans le Groupe sont : la norme IAS 1 « Présentation des états financiers » révisée (voir ci-dessous) ; l’amendement de la norme IFRS 7 « Instruments financiers : informations à fournir » visant à améliorer la communication sur les instruments financiers. L’application des normes IAS 23 révisée « Coûts d’emprunts » et IAS 38 révisée « dépenses de publicité et de promotion », applicables en 2009, n’ont pas d’incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe. Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes existantes au 31 décembre 2009, dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2010 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe, n’a été effectuée.    1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés     Format des états de synthèse IFRS   Applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2009, la révision de la norme IAS 1 « Présentation des états financiers » a introduit certains changements dans la terminologie et la présentation des états financiers. En termes de présentation, le Groupe applique les dispositions de la recommandation 2009-R.04 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) qui précise le format des états de synthèse des établissements de crédit sous le référentiel comptable international ainsi modifié par la révision de la norme IAS 1. Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino S.A. et ceux des sociétés composant Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par Banque du Groupe Casino au 31 décembre 2009.     Recours à des estimations   La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction de Banque du Groupe Casino l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les provisions pour créances douteuses ; les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; la juste valeur des instruments financiers.   Gestion des risques financiers   Par sa gestion des risques financiers, Banque du Groupe Casino, protège son résultat contre les risques de marché (taux et change), contre le risque de contrepartie et contre le risque de liquidité. Aucun risque financier majeur n’est identifié par Banque du Groupe Casino.    1.2. – Principes et modalités de consolidation   1.2.1. – Périmètre et méthodes de consolidation   Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour Banque du Groupe Casino. Au 31 décembre 2009, la seule entreprise contrôlée par BGC est Geant Kredit détenue à 20 % et consolidée en intégration proportionnelle. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.    1.2.2. – Intérêts minoritaires   Les intérêts minoritaires sont présentés distinctement dans le résultat net consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concernée à la clôture.   1.2.3. – Conversion des opérations en devises   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère sont convertis au cours moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ».   1.2.4. – Résultat des sociétés en participation   Les encours gérés dans le cadre des deux sociétés en participation (SEP) sont portés au bilan de Banque du Groupe Casino, dans la mesure où BGC est gérante de ces SEP. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre d’une société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé.    1.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.3.1. – Correction d’erreur – IAS 8 Dans les comptes consolidés publiés au 31 décembre 2008, les provisions pour perte de marge future des prêts et créances à la clientèle ont été comptabilisées pour un montant sous-évalué. Cette sous-évaluation résulte d’une appréciation erronée des paramètres de durée d’actualisation des cash-flows futurs de certaines catégories de créances restructurées Neiertz lors de l’adoption des principes IFRS au 1er janvier 2005. La modification de calcul, intervenue au cours de l’exercice 2009, a consisté à augmenter la durée d’actualisation pour intégrer les montants restant à encaisser à l’issue des plans de surendettement d’une part, et le décalage dû au différé de paiement avant démarrage du plan d’autre part. En application de la norme IAS 8, l’impact de cette correction a été comptabilisé en capitaux propres au 1er janvier 2008 pour -2 990 K€ net d’impôt. Le bilan au 31 décembre 2008 et le compte de résultat au 31 décembre 2008 présentés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2009 sont retraités en conséquence.   Le tableau ci-dessous présente les impacts de cette correction pour les postes concernés.   (En milliers d’euros.) Comptes publiés   31/12/2008 Retraitements Comptes retraités   31/12/2008 Actif       Prêts et créances sur la clientèle 999 102 -5 490 993 612 Actifs d’impôts différés 14 902 1 890 16 792 Passif       Réserves consolidées et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (1) 64 419 -2 990 61 429     Résultat net – part du groupe exercice 2008 10 309 -610 9 699 (1) (2 990) K€ : Impact au 1er janvier 2008.   (En milliers d’euros.) Comptes publiés 31/12/2008 Retraitements Comptes retraités 31/12/2008 Produit net bancaire 132 871   132 871 Résultat brut d’exploitation 66 725   66 725 Coût du risque -31 336   -31 336 Perte de marge future -19 607 -930 -20 537 Résultat d’exploitation 15 782 -930 14 852 Résultat avant impôts 15 782 -930 14 852     Résultat net 10 309 -610 9 699      1.3.2. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat ou par les capitaux propres.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers   Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la juste valeur d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, caps, floors ou options simples est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas cotés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existantes à la date de clôture.   Dérivés de couverture   Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe sont qualifiées en couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de juste valeur du risque de taux sur base portefeuilles sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances.   Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante taux fixe inclus dans le barème client ; il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; les instruments de couverture sont soit des swaps de taux simples, soit des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance) ; l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jace
    Bulletin BALO n°81 du 07/07/2010, affaire n°04270
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2010
    Numéro d’affaire : 01692
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001692 30 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2010.   (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 45 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 133 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 833 836 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 34 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 159 Immobilisations corporelles 1 510 Autres actifs 6 331 Comptes de régularisation 5 077 Total de l’actif 851 124   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 20 698 A terme 678 450 Comptes créditeurs de la clientèle 3 131 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 25 878 Comptes de régularisation 12 968 Provisions pour risques et charges 1 511 Provisions règlementées 69 Dettes subordonnées 15 032 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 33 497 Résultat en instance d’affectation 2 608     Total du passif 851 124   Hors-bilan Montant Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT           Engagements en faveur de la clientèle 2 127 206     ENGAGEMENTS DE GARANTIE           Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE GARANTIE           Engagement d’ordre d’établissements de crédit 833 836     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT           Engagements reçus d’établissements de crédit 230 969     1001692
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2010, affaire n°01692
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00252
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000252 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 62 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 330 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 883 722 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 34 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 146 Immobilisations corporelles 1 530 Autres actifs 10 683 Comptes de régularisation 3 164 Total de l’actif 903 671   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 36 828 A terme 704 197 Comptes créditeurs de la clientèle 3 029 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 36 145 Comptes de régularisation 16 152 Provisions pour risques et charges 1 448 Provisions règlementées 59 Dettes subordonnées 15 033 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 28 552 Résultat en instance d’affectation 4 945 Total du passif 903 671   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 2 123 926 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 883 708 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 190 110     1000252
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07624
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907624 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 28 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 225 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 897 760 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 27 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 185 Immobilisations corporelles 1 670 Autres actifs 5 583 Comptes de régularisation 4 618 Total de l’actif 914 096   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 13 399 A terme 750 431 Comptes créditeurs de la clientèle 2 931 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 24 447 Comptes de régularisation 17 925 Provisions pour risques et charges 1 213 Provisions règlementées 52 Dettes subordonnées 15 033 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 28 552 Résultat en instance d’affectation 2 830 Total du passif 914 096   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 2 159 777 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 168 251     0907624
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07624
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06447
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906447 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle au 30 juin 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 28 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 200 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 930 723 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 27 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 224 Immobilisations corporelles 1 786 Autres actifs 12 256 Comptes de régularisation 5 616 Total de l’actif 954 860   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit   A vue 27 A terme 805 484 Comptes créditeurs de la clientèle 3 442 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 29 605 Comptes de régularisation 13 577 Provisions pour risques et charges 1 076 Provisions règlementées 40 Dettes subordonnées 15 038 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 28 552 Résultat en instance d’affectation 736 Total du passif 954 860   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 2 185 226 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 129 878     0906447
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06447
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2009
    Numéro d’affaire : 04521
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904521 12 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme à conseil d'administration au capital de 23 470 000 € Siège social : 58 avenue Kléber, 75116. – Paris 434 130 423 RCS Paris     A. – Comptes sociaux   I. – Bilan au 31 décembre 2008     (En milliers d'euros.)   Actif 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 33 27 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 101 91 Opéartions avec la clientèle 998 980 895 367 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 28 21 Parts dans les entreprises liées     Crédit bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 4 248 7 972 Immobilisations corporelles 1 841 2 002 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négocaition et de règlement     Autres Actifs 7 836 3 117 Comptes de régularisation 3 950 41 100 Total de l'actif 1 017 017 949 697     Passif 31/12/2008 31/12/2007 Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 865 398 800 450 Dettes envers les établissements de crédit 3 446 1 596 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres Passifs 35 420 43 809 Comptes de régularisation 10 793 8 770 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 1 019 1 118 Dette subordonnées 15 073 15 079 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres 85 868 78 875 Capital souscrit 23 470 23 470 Primes d'émission     Réserves 33 814 33 814 Ecart de réévaluation     Provisions règlementées et subventions d'investissement 32 42 Report à nouveau 21 549 9 528 Résultat de l'exercice 7 003 12 021 Total du passif 1 017 017 949 697     Hors bilan 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés 2 234 316 2 667 840 Engagements de financement 2 234 316 2 667 840 Engagements de garantie     Engagements sur titres     Engagements reçus 77 487 64 857 Engagements de financement 77 487 64 857 Engagements de garantie     Engagements sur titres     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2008   (En milliers d'euros.)     31/12/2008 31/12/2007 Produits et charges d'exploitation bancaire     Intérêts et produits assimilés 139 741 97 057 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 657 2 896 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 139 084 94 161 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilées -38 835 -30 976 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -38 786 -30 933 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -49 -43 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 0 13 259 Commissions (produits) 37 900 35 271 Commissions (charges) -2 660 -3 012 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 17 -29 Autres produits d'exploitation bancaire 2 286 3 463 Autres charges d'exploitation bancaire -4 577 -6 384 Produit net bancaire 133 871 108 648 Charges générales d'exploitation -63 235 -58 198 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -649 -590 Résultat brut d'exploitation 69 987 49 860 Coût du risque -50 598 -29 433 Résultat d'exploitation 19 389 20 427 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 -25 Résultat courant avant impôt 19 389 20 402 Résultat exceptionnel -3 600 0 Impôt sur les bénéfices -8 796 -8 385 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 10 4 Bénéfice de l'exercice 7 003 12 021 Résultat par action en euro 29,84 51,22   III. – Annexe aux comptes annuels Exercice 2008   Faits caractéristiques de l’exercice en application des règles et méthodes comptables décrites dans le paragraphe 1.2.4, le test de dépréciation effectué sur l’incorporel de 7 M€ relatif au droit d’accès à la clientèle de C Discount nous a conduit à constater une dépréciation exceptionnelle de 3,6 M€. une indemnité à recevoir de Laser Cofinoga d’un montant de 3.8 M€ a été comptabilisée en coût du risque suite à un accord entre les actionnaires de Banque du Groupe Casino. I. – Règles et méthodes comptables   1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2008 ont été établis conformément aux dispositions : du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable ; du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. 1.2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.2.1. – Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Classement comptable des crédits à la clientèle. Conformément au règlement CRC 2002.03 modifié par le règlement CRC 2005.03, les crédits à la clientèle sont constitués des catégories suivantes : les créances restructurées sont des encours Neiertz dont le plan est à jour et des restructurations amiables. Elles sont une sous-catégorie de l’encours sain ; les créances douteuses : créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois. De plus, les créances restructurées sont classées en créances douteuses dès leur premier impayé ; les créances douteuses compromises : créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles intègrent notamment les créances impayées depuis plus d’un an, les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme. Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les dépréciations pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par la banque (carte, prêt revolving, prêt amortissable), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêts. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : l’impact de l’actualisation est doté en coût du risque en « provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « reprise de provision pour perte de marge future » parmi le poste « Intérêts et produits assimilés ». En application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2005.03, dès le premier impayé, le portefeuille de créances restructurées donne lieu au calcul d’une dépréciation résultant de l’actualisation des cash flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du client.   1.2.2. – Résultat des sociétés en participation   Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) sont portés, selon les cas, soit directement au bilan de la Société, lorsque la société est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par la Société. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit réalisées dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes, gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges d’exploitation bancaire ». Banque du Groupe Casino est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante.   1.2.3. – Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées   Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à Long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinées à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquelles figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprises liées » recouvre les titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du C.N.C et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 ans au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres et parts représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   1.2.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement, installations 5 ans Mobilier matériel de bureau 5 ans Matériels et outillages 5 ans Matériel informatique 3 ans   Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique. Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat ou sous la rubrique « Résultat exceptionnel » du compte de résultat si elles ont trait à un événement inhabituel et ne relèvent pas de l’activité courante de l’entreprise (règlement 99-01 du 16 janvier 1991). Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».   1.2.5. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels   Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino SA intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.   1.2.6. – Commissions versées aux apporteurs d’affaires    Les commissions octroyées aux apporteurs d’affaires sont enregistrées en charge (rubrique « Charges générales d’exploitation ») dans l’exercice au cours duquel elles sont engagées.     2. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat   2.1. – Le bilan   2.1.1. – Créances sur les établissements de crédit   Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :   (K€) 2008 Actif 2007 Actif CCF 17 25 BNPP 59 35 CIC   22 Banque Postale 25 9 Total 101 91     S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois.   2.1.2. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail   Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois< 6 mois 6 mois<1 an 1 an<5 ans + 5 ans Total2008 Total2007 Créances clients 172 417 72 925 133 154 470 987 41 241 890 724 839 107 Autres crédits à la clientèle 0         0 0 Créances douteuses* 15 234 3 340 6 063 38 791 4 574 68 000 55 967 Créances rattachées 40 256         40 256 293 Total 227 907 76 265 139 217 509 778 45 815 998 980 895 367 (*) Net de provisions.     Les intérêts courus relatifs aux prêts et créances dépréciés s'élèvent à 16,91 M€ au 31 décembre 2008 (12,43 M€ au 31 décembre 2007). La clientèle est essentiellement constituée de particuliers, résidant en France. L’évolution des créances rattachées s’explique par une différence de présentation entre 2007 et 2008 : les comptes de césure sur les encaissements clients étaient présentés en 2007 dans le poste « Comptes de régularisation » (cf § 2.1.6).   Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions. Les principales données du risque client sont les suivantes :   (En K€) 2008 2007 Encours sains 912 359 857 412 Dont créances restructurées 106 152 89 536 Dépréciation -21 635  -18 305 Encours douteux 148 888 117 453 Dont encours douteux compromis 91 547 73 047 Dépréciation -80 888 -61 487     Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1.2.1. Des provisions pour pertes de marge future ont été évaluées sur les créances restructurées, ainsi que sur les encours douteux et douteux compromis. Le fait générateur du provisionnement est toujours un évènement de risque identifiable au niveau de la créance client prise individuellement. Il n'y a pas de provision sur base collective.   Variation des provisions pour créances dépréciées et pour perte de marge future :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Total des dépréciations constituées en début période -64 270 -39 022 Total des dépréciations pour perte de marge future -15 522 -11 900 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -55 523 -29 290 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -4 475 -2 999 Reprises de dépréciation sans objet comptabilisées en coût du risque. - - Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 23 105 14 135 Reprises de dépréciation comptabilisée en PNB 14 161 8 608 Impact net des provisions de l’ex FCC Store Consumer Finance   -19 324 Total des dépréciations constituées en fin de période -102 523 -79 792     Opérations avec la clientèle - Passif   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 3 446 1 596 Total 3 446 1 596     2.1.3. – Parts dans les entreprises liées   Au 31 décembre 2007, le détail en est le suivant (K€) :   Valeurs brutes 31/12/2007 Augmentations Diminutions 31/12/2008 Titres de participation 1 921 7   1 928 Total 1 921 7 (-) 1 928     Provisions 31/12/2007 Augmentations Diminutions 31/12/2008 Titres de participation -1 900     -1 900 Total -1 900     -1 900 Valeurs nettes 21     28     Le détail pour provisions est le suivant : Titres Flex Pay dépréciés à 100 %, soit 892 K€ ; Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€.   2.1.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Au 31 décembre 2008 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2007 Augmentations Diminutions 31/12/2008 Immobilisations incorporelles 8 360 22   8 382 Immobilisations corporelles 3 073 342   3 415 Total 11 433 364 - 11 797     Amortissements ou provisions 31/12/2007 Augmentations Diminutions 31/12/2008 Immobilisations incorporelles -388 - 3 745 (1)   - 4 133 Immobilisations corporelles -1 072 -503   - 1575 Total - 1460 - 4248 - - 5708 Valeurs nettes 9 973 - 3884 0 6 089 (1) L’augmentation provient essentiellement de la dépréciation de l’actif incorporel concernant le droit d’accès à la clientèle de C Discount (3 600 K€).     2.1.5. – Autres actifs et passifs   Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino SA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.   Les principaux postes sont les suivants :   (En K€) 2008 Actif 2007 Actif 2008 Passif 2007 Passif Financement des ventes à crédit - - 10 413 18 643 Etat (dont IS) 2 2 775 1 626 Personnel, organismes sociaux 52 72 2 009 2 047 Fournisseurs 95 6 739 950 Créances sur partenaires (1) 6 734 1 890 - - Dettes envers partenaires - - 17 949 17 192 Divers 500 405 3 535 3 350 Prime s/option 202 434     Stock de fournitures 251 308     Total 7 836 3 117 35 420 43 809 (1) Le montant correspond notamment pour 2008 à une indemnité de 3,8 M€ due par Laser Cofinoga dans le cadre d'une clause de limitation du coût du risque revue par les actionnaires.     2.1.6 – Comptes de régularisation   Ils s’analysent comme suit :   (En K€) 2008 Actif 2007 Actif 2008 Passif 2007 Passif Remises à l’encaissement 4 (1) 37 747 / / Charges ou produits constatés d’avance   11 3 008 2 998 Sur intérêts et assurances clients   11 3008 2 998 Sur charges générales d’exploitation   11     Produits à recevoir ou charges à supporter sur instruments financiers 305 349 1 115 504 Produits assurance à recevoir 3 641 2 993     Factures fournisseurs non reçues     3 410 2 093 Charges de personnel à payer     3 260 3 175 Total 3 950 41 100 10 793 8 770 (1) La césure sur les remises à l’encaissement est présentée en « Opérations sur la clientèle » en 2008 pour 28 699 k €.     2.1.7 – Dettes financières   La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2008 est la suivante (en K€) :   Dettes envers les établissements de crédit   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois< 1 an 1 an< 5 ans + 5 ans Total2008 Total2007 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de COFINOGA 210 000 182 000 409 000 0 0 801 000 758 000 Charges à payer s/emprunt 8 083 4 999 4 137     17 219 14 345 Compte courant COFINOGA 46 513         46 513 27 143 Comptes ordinaires 666         666 962 Total 265 262 186 999 413 137 0 0 865 398 800 450     Dettes subordonnées   Durée résiduelle Mois 3 mois< 6 mois 6 mois< 1 an 1 an< 5 ans + 5 ans Total2008 Total2007 Dettes subordonnées 73 - - 15 000 - 15 073 15 079 Principal       15 000   15 000 15 000 Couru 73         73 79     Le portefeuille des « Dettes Subordonnées » se décompose de la façon suivante :     Montant Durée 1re Echéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 9 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 EURIBOR 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011EURIBOR 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 44 K€       Emprunt subordonné (souscrit par Cofinoga SA) 6 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 EURIBOR 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011EURIBOR 3mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 30 K€       Total 15 073 K€         2.1.8. – Provisions pour risques et charges   Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (En K€) 2007 Dotations Reprises non utilisées Reprises utilisées 2008 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 199   - -3 196 Provisions pour médaille du travail 35 5 - - 40 Provisions pour risque fiscal 212 - -   212 Autres provisions pour risques et charges 672 99 -200 - 571 Total 1 118 104 -200 -3 1 019     Autres provisions pour risques et charges   Sur la provision complémentaire de 600 K€ constituée en 2008 afin de couvrir un risque de fraude externe détecté sur des dossiers de prêts personnels, un montant de 200 K€ a été repris.     Indemnités de départ à la retraite, médailles du travail   Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2008 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 196 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements sont actualisés, et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux de marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1re catégorie. Le taux d’actualisation des engagements du Groupe est 5 % au 31 décembre 2008 et s’établissait à 5 % au 31 décembre 2007.   2.1.9. – Autres engagement sociaux   Au 31 décembre 2008, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 12 628 heures.   2.1.10. – Capitaux propres   (En K€) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2007 23 470 - 33 814 9 528 12 021 78 833 Variation de capital             Résultat de l’exercice         7 003 7 003 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1       12 021 - 12 021   Situation au 31/12/2008 23 470 - 33 814 21 549 7 003 85 836     Le capital social de Banque du Groupe Casino S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2008 à 40 % par Laser Cofinoga SA et à 60 % par Casino Guichard Perrachon.   2.2. – Le hors bilan   (En K€) 2008 2007 Engagements de garantie - - Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 77 487 64 857 Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 234 316 2 667 840 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 589 000 353 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 368 000 558 000     Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du Groupe Casino n’a aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.   Marchés de gré à gré (K€) 2008 2007 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture 368 000 558 000 Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture     Instruments de taux d’intérêts : swaps 589 000 353 000     Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (En K€) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total SWAP 320 500 268 500 - 589 000 CAP achetés 368 000     368 000 Total 688 500 268 500 - 957 000     Eléments d’information sur le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : La méthode retenue pour l’évaluation du risque de contrepartie est la méthode d’évaluation au prix du marché. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moodys’s) est la suivante : AA 100 % Compte tenu de cette notation ainsi que le fait que les contreparties sont des établissements de crédit de la zone A, la pondération du risque appliqué pour le calcul du risque de contrepartie est de 20 %.   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Valeur de marché * 11 329 2 936 Coût de remplacement brut** 50 2 974 Equivalent risque pondéré*** 278 847 * Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. ** Le coût de remplacement brut est égal à la somme des valorisations positives. *** En application de la méthode d’évaluation au prix du marché, l’équivalent des risques pondérés est calculé sur la base du coût de remplacement brut et du risque potentiel futur pondérés en fonction de la qualité de la contrepartie.   2.3. – Le résultat   2.3.1.  – Compte de résultat comparatif   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Produit net bancaire 133 871 108 649 Charges générales d’exploitation -47,23 % -53,57 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,48 % 0,54 % Coût du risque -37,80 % -27,09 % Résultat d’exploitation 14,48 % 18,80 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00 % 0,02 % Impôts sur les bénéfices -6,57 % -7,72 % Bénéfice de l’exercice 5,23 % 11,06 %     2.3.2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 139 741 97 057 Intérêts et charges assimilées -38 836 - 30 976 Total 100 905 66 081     Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque.   2.3.3Revenus des titres à revenu variable   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Revenus des titres à revenus variable * - 13 259 Total - 13 259 * Ce poste n’existe plus en 2008 en raison de la dissolution du fonds commun de créances en octobre 2007.     2.3.4. – Commissions (produits et charges)   Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   (En K€) Produits Charges 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Frais de dossiers 218 -     Commissions assurances 27 928 23 197     Commissions cartes 1 257 1 229     Cotisations cartes 8 297 7 766     Commissions comptes bancaires     2 621 2 975 Autres commissions 200 3 079 39 36 Total 37 900 35 271 2 660 3 012     2.3.5. – Autres produits d’exploitation bancaire   Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Quote-part des autres membres de la sep financière déficitaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 937 1 923 Part Cofinoga 104 214 Part C Discount 833 1 709 Produits connexes à l’activité financière : divers 1 349 1 540 Total 2 286 3 463   2.3.6. – Autres charges d’exploitation bancaire   Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Quote-part des autres membres de la sep financière bénéficiaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 4 149 6 169 Part Cofinoga 2 074 3 084 Part Casino Guichard Perrachon 1 660 2 468 Part Casino Services 415 617 Amortissement des frais d’émission d’emprunt   197 Divers 428 18 Total 4 577 6 384   2.3.7. – Charges générales d’exploitation   Les charges de personnel se présentent comme suit :   (en K€) 31/12/2008 31/12/2007 Salaires bruts (y compris Intéressement) 9 384 8 427 Charges sociales 3 573 3 369 Participation des salariés 214 355 Provision pour indemnités de départ retraite 5 49 Provision pour médaille du travail -3 6 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations 1 290 1 257 Total 14 463 13 463     Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Coûts facturés par Cofinoga 28 853 25 539 Intéressement magasins 1 348 918 Impôts et taxes 2 073 964 Frais généraux 7 933 7 007 Frais commerciaux 8 466 10 438 Total 48 673 44 866    2.3.8. – Autres charges et produits d’exploitation   Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Dotation aux provisions s/risque exploitation 99 3 Reprise s/provision sur risque d’exploitation   - 134 Total 99 -131   2.3.9. – Coût du risque   L’évolution entre 2008 et 2007 est la suivante :   (En K€) 31/12/2008 31/12/2007 Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées - 23 051 - 14 475 Rentrées sur créances amorties 4 715 796 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses - 13 486 -6 436 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque + 200 -600 Coût du risque - 31 622 - 20 715 Provisions pour perte de marge future - 18 976 -8 718 Total coût du risque - 50 598 - 29 433     2.3.10. – Impôt sur les sociétés   Au titre de l’exercice 2008, l’impôt sur les sociétés s’élève à 8 796 K€.   L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit :   (En K€) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat d’exploitation 19 388 7 596 Résultat exceptionnel -3 600 1 200 Résultat courant avant IS 15 788 8 796   2.4.1. – Autres informations   Identification des sociétés consolidantes   La composition de l’actionnariat de Banque du Groupe Casino s’établit comme suit :   Laser Cofinoga SA 40 % Casino Guichard Perrachon 60 %     Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant : la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt.   2.4.2. – Effectif   Les effectifs moyens de Banque du Groupe Casino sont de 95 cadres et 142 employés.   2.4.3. – Situation fiscale différée et latente   (En K€) Montant Impôt dû sur :   Amortissement dérogatoire 11 Total des accroissements 11 Impôt payé d’avance sur :   Provision pour retraite 68 Participation des salariés 91 Contribution sociale de solidarité 89 Provisions sur créances douteuses 13 100 Autres provisions 137 Total des allègements 13 485 Situation fiscale différée nette 13 474     Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque du Groupe Casino SA a une participation.     IV. – Affectation du résultat votée par l’assemblée générale du 15 mai 2009   L’Assemblée Générale décide à l’unanimité d’affecter le bénéfice de l’exercice, soit 7 002 851 € de la manière suivante :   Bénéfice exercice 2008 7 002 851 € Affectation en report à nouveau 7 002 851 €     L’Assemblée reconnaît en outre qu’il n’a jamais été distribué de dividende depuis la création de la société.     V. – Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices   (En K€)   Nature des indications  N - 4 2004 N - 3 2005 N - 2 2006 N-1 2007 N 2008 1) Capital en fin d exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividente prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) par conservation d'obligations           d2) par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (Produit net bancaire) 60 487 75 477 88 975 108 649 133 871 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 26 999 35 325 39 580 50 450 70 636 C) Impôts sur les bénéfices 8 731 7 648 7 188 8 385 8 796 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 170 254 313 355 214 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 10 153 8 411 12 296 12 021 7 003 F) Résultat distribué           3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 77,84 117,93 138,01 179,23 263,49 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 43,26 35,84 52,39 51,22 29,84 C) Dividende attribué par action           4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 77 77 150 226 237 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 3 197 4 403 6 839 8 427 9 384 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, oeuvres sociales .....) 1 938 2 804 3 984 5 036 5 079 VI. – Détail de la situation nette avant résultat de l'exercice   (En euros.)     Postes constituant la situation nette Montants au 31/12/2007 Mouvements de l'exercice Situation nette au 31/12/2008 Affectation des résultats Changement de méthode Distribution dividendes(1) variation par les comptes de resultat + – Capital 23 470 000           23 470 000 Primes émission. fusion apport             0 Réserve de réevaluation             0 Réévaluation libre             0 Compte d'ordre             0 Réserve légale 2 347 000           2 347 000 Réserve réglementée             0 Réserve indisponible             0               0 Autres réserves 31 466 506           31 466 506               0 Provision réglementées 41 622       5 719 15 909 31 432 Report à nouveau 9 528 388 12 020 873         21 549 261 Totaux 66 853 516 12 020 873 0 0 5 719 15 909 78 864 199 VII. – Filiales et participations   (En K€.)   Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres detenus nette Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés :                       A .- Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       B.- Participations (10 à 50 %du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)                       Géant Krédyt 20 % 1 008 0     4 946 -6 736 -5 -26   société consolidée dans les comptes de ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne                     Cofinoga et de Casino Flex Pay 34 % 892 0     2 625 -2 575 0 -68   société non consolidée dans les comptes de 25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thaïlande                     Cofinoga et de Casino VIII. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels     En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.     I. – Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.     II. – Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance : votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 1.2.1 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques, et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations ; les parts dans les entreprises liées et les titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité tel que décrit en note 1.2.3. de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. – Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur : la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels ; la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.   Paris et Lyon, le 30 avril 2009 Les Commissaires aux Comptes  Cailliau Dedouit et Associés ERNST & YOUNG Audit Laurent Brun Jean-Luc Desplat     B. – Comptes consolidés   I. – Bilan consolidés   (En milliers d' euros.)   Actif 31/12/2008 31/12/2007 Caisses, banques centrales 33 27 Actifs financiers à la juste valeur par résultat   203 Instruments dérivés de couverture 50 2 771 Actifs financiers disponibles à la vente 27 0 Prêts et créances sur les établissements de crédit 101 91 Prêts et créances sur la clientèle 999 102 895 437 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 11 028   Actifs d'impôts courants     Actifs d'impôts différés 14 902 11 579 Comptes de régularisation et actifs divers 11 211 43 624 Participations dans les entreprises mises en équivalence     Immobilisations corporelles 1 840 2 000 Immobilisations incorporelles 4 249 7 974 Ecarts d'acquisition     Total actif 1 042 543 963 706     Passif 31/12/2008 31/12/2007 Banques centrales     Passifs financiers à la juste valeur par résultat     Instruments dérivés de couverture 11 379 37 Dettes envers les établissements de crédit 865 925 800 865 Dettes envers la clientèle 3 434 1 574 Dettes représentées par un titre   0 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   2 497 Passifs d'impôts courants 410 1 195 Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 44 759 51 114 Provisions pour risques et charges 1 018 1 117 Dettes subordonnées 15 073 15 079 Capitaux propres 100 545 90 228 Capitaux propres - Part du groupe 100 545 90 228 Capital et réserves liées 25 817 25 817 Réserves consolidées 64 448 51 006 Gains ou pertes latents ou différés -29 -37 Résultat de l'exercice - Part du groupe 10 309 13 442 Intérêts minoritaires     Total passif 1 042 543 963 706 II. – Comptes de résultat consolidé   (En milliers d'euros.) 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 125 470 113 446 Reprise de provision pour perte de marge future 14 162 10 395 Intérêts et charges assimilées -41 435 -39 533 Commissions produits 37 665 32 142 Commissions charges -3 727 -3 768 Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -524 -473 Gains ou pertes nets sur actifs financiers AFS     Produits des autres activités 1 507 1 609 Charges des autres activités -247 -211 Produit net bancaire 132 871 113 607 Charges générales d'exploitation -61 897 -57 495 Dotation amortissement immobilier corporelles & incorporelles -4 249 -590 Résultat brut d'exploitation 66 725 55 522 Coût du risque -31 336 -21 406 Dotation aux provisions pour perte de marge future -19 607 -13 536 Résultat d'exploitation 15 782 20 580 Quote-part des entreprises mises en équivalence     Gains ou pertes nets sur autres actifs   -25 Variation de valeur des écarts d'acquisition     Résultat courant avant impôt 15 782 20 555 Impôts sur les bénéfices -5 473 -7 113 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession     Résultat net (a) 10 309 13 442 dont Intérêts des minoritaires (b)     Résultat - Part du groupe (a-b) 10 309 13 442 Résultat net par action (en euro) 43,9 57,3 III. – Capitaux propres consolidés   Evolution des capitaux propres consolidés entre le 31 décembre 2006 et le 31 décembre 2008.   (En milliers d'euros) Capital et réserves Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés Résultat netpart du groupe Capitaux proprespart du groupe Capitaux proprespart minoritaire Total capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital Liés aux écarts de conversion Variation de valeur des instruments financiers Capitaux propres au 31/12/2006 23 470 0 40 915 -32 0 12 437 76 790   76 790 Affectation du résultat 2006     12 437     -12 437 0   0 Capitaux propres au 1/01/2007 23 470 0 53 352 -32 0 0 76 790 0 76 790 Résultat de l'exercice 2007           13 442 13 442   13 442 Autres variations (dont ecarts de conversion)   2 347 -2 346 -5     -4   -4 Capitaux propres au 31/12/2007 23 470 2 347 51 006 -37 0 13 442 90 228 0 90 228 Affectation du résultat 2007     13 442     -13 442 0   0 Capitaux propres au 1/01/2008 23 470 2 347 64 448 -37 0 0 90 228 0 90 228 Résultat de l'exercice 2008           10 309 10 309   10 309 Autres variations (dont ecarts de conversion)       8     8   8 Capitaux propres au 31/12/2008 23 470 2 347 64 448 -29 0 10 309 100 545 0 100 545     Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €.     IV. – Tableau des flux de trésorerie     (Montants en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Résultat avant impôts 15 782 20 555 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 649 590 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 3 600   Dotations nettes aux provisions 22 662 8 605 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement   25 (Produits)/charges des activités de financement     Autres mouvements -6 864 7 671 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 20 047 16 891 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 43 001 221 001 Flux liés aux opérations avec la clientèle -84 536 -142 762 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (*) 738 77 088 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -4 186 945 Impôts versés -9 581 -6 725 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -54 564 149 547 Total flux net de trésorerie génère par l'activité opérationnelle ( a ) -18 735 186 993 Flux liés aux actifs financiers et aux participations -6   Flux liés aux immeubles de placement     Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -317 -1 167 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement ( b ) -323 -1 167 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (1)   -165 000 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( c ) 0 -165 000 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie ( D ) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie ( A + B + C + D) -19 058 20 826 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -18 735 186 993 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -323 -1 167 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) 0 -165 000 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture -27 987 -48 813 Caisse, banques centrales (actif et passif) 27 7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts a vue auprès des établissements de crédit -28 014 -48 820 Trésorerie et équivalent de trésorerieà la clôture -47 045 -27 987 Caisse, banques centrales (actif et passif) 33 27 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts a vue auprès des établissements de crédit -47 078 -28 014 Variation de la trésorerie nette -19 058 20 826 (*) Suite à la dissolution du FCC de titrisation en octobre 2007, les parts des investisseurs ont été soldés et ont été remplacés par des emprunts à terme auprès de LaSer Cofinoga.   V. – Annexes aux comptes consolidés 31 décembre 2008     Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 27 mars 2009     1 . – Règles et méthodes comptables   1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes existantes au 31 décembre 2008, dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2009 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe, n’a été effectuée.   Format des états de synthèse IFRS   En terme de présentation, Banque du Groupe Casino applique les dispositions de la recommandation 2004-R.03 du 27 octobre 2004 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) relative au format des documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité Consultatif de la Législation et de la Réglementation Financière (CCLRF). Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et ceux des sociétés composant Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par Banque du Groupe Casino au 31 décembre 2008.   Recours à des estimations   La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction de Banque du Groupe Casino l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les provisions pour créances douteuses ; les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; la juste valeur des instruments financiers.   1.2. – Principes et modalités de consolidation   1.2.1. – Périmètre et méthodes de consolidation   Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour la Banque du Groupe Casino. Au 31 décembre 2008, la seule entreprise contrôlée par BGC est Geant Kredit détenue à 20 % et consolidée en intégration proportionnelle. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.   Opérations de titrisation   Banque du Groupe Casino consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités ad hoc) même en l’absence de lien en capital dans la mesure où il en exerce le contrôle en substance. Cela concernait au 31 décembre 2006, l’opération de titrisation effectuée en avril 2003 par Banque du Groupe Casino SA au travers du Fonds Commun de Créances Store Consumer Finance. Cette opération de titrisation n’existe plus depuis le 31 décembre 2007 du fait de la dissolution anticipée de ce Fonds intervenue en octobre 2007. L’opération de titrisation était intégrée dans les comptes consolidés du Groupe, après mise aux normes et principes comptables du Groupe. Les parts émises par ce Fonds Communs de Créances et souscrites par les investisseurs étaient enregistrées au poste « dettes représentées par un titre » du passif consolidé.   1.2.2. – Intérêts minoritaires   Le cas échéant, les intérêts minoritaires sont présentés distinctement, dans le résultat consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concernée à la clôture.   1.2.3. – Conversion des opérations en devises   Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère sont convertis au taux moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ».   1.2.4. – Résultat des sociétés en participation   Les encours gérés dans le cadre des deux sociétés en participation (SEP) sont portés au bilan de Banque du Groupe Casino, dans la mesure où BGC est gérante de ces SEP. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre d’une société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé.   1.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.3.1. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture   Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat.   Détermination de la valeur de marché des instruments financiers   Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la valeur de marché d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré (swaps, Caps) est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas côtés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existant à la date de clôture.   Dérivés de couverture   Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme.   L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme, visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe, sont qualifiées d’instruments de couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de valeur du risque de taux sur base de portefeuille d’actifs ou de passifs sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante taux fixe inclus dans le barème client ; il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; les instruments de couverture sont des swaps de taux simples et des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance)  ; l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants. Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et des éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Banque du Groupe Casino utilise exclusivement des couvertures de juste valeur. Couverture de juste valeur - Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur juste valeur (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Dans le cas d’une couverture de juste valeur par achat de Caps, seule la valeur intrinsèque est qualifiée en couverture conformément aux dispositions d’IAS 39. Le montant des primes et frais d’émission des emprunts obligataires couverts est intégré à la juste valeur initiale des emprunts. De même, le montant éventuel des soultes payées ou reçus est intégré à la juste valeur des instruments financiers à terme. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   Dérivés détenus à des fins de transaction   Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ». Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1.3.2. – Titres de participation non consolidés   Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture. Banque du Groupe Casino détient 34 % de la société thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt de l’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’est pas consolidée. Les titres sont dépréciés à 100 %.   1.3.3. – Crédits à la clientèle   Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39 révisée, les crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur juste valeur qui correspond au montant net décaissé à l’origine. Les coûts de transaction directement attachés aux prêts sont également intégrés dans la valeur initiale des créances et sont ultérieurement amortis au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Ces coûts de transaction sont constitués essentiellement des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur au sens de la norme IAS 39 du provisionnement des créances. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par Banque du Groupe Casino (carte, prêt revolving, prêt amortissable, regroupement de créances), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément à la norme IAS 39, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute dorénavant une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : l’impact de l’actualisation est doté en coût du risque en « Dotation aux provision pour perte de marge future »  ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Les créances restructurées sont constituées des encours Neiertz dont le plan est à jour et des restructurations amiables. Dès le premier impayé ces créances font l’objet d’un provisionnement évalué sur base statistique conformément aux principes décrits ci-avant. En application de la norme IAS 39, le portefeuille de créances restructurées à jour donne lieu au calcul d’une dépréciation résultant de l’actualisation des cash flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du client.   1.3.4. – Immobilisations   Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'acquisition, augmentée des frais directement attribuables. Les logiciels et systèmes d’information, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont inscrits au bilan pour leur coût direct de développement, qui correspond essentiellement aux coûts externes. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire. Concernant les immeubles, Banque du Groupe Casino a retenu une approche par composants selon les dispositions du règlement CRC 2004-06 sur la comptabilisation des actifs et en conformité avec la norme IAS 16. Dans ce cadre, chaque composant est comptabilisé séparément et amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Les composants, et leurs durées d’amortissement retenues, sont les suivants :   Installations générales et techniques 15 ans (seul poste concerné)   Les durées d'amortissement des immobilisations, autres que les immeubles, sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droit au bail 9 ans Agencements 5 à 9 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans   Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de la clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. Les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie font l’objet d’un test de dépréciation annuel systématique.   1.3.5. – Contrats de location   Banque du Groupe Casino n’est pas concernée par ce type d’opération.   1.3.6. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées non perpetuelles   Le refinancement des activités de crédit se fait principalement par emprunt à moyen terme auprès de LaSer Cofinoga SA, actionnaire à 40 % de Banque du Groupe Casino. Par ailleurs, Banque du Groupe Casino a émis en 2006 un emprunt subordonné d’un montant de 15 millions d’euros (échéance juin 2016) et souscrit par chacun des actionnaires LaSer Cofinoga et Casino Guichard Perrachon à hauteur de leur quote-part respective de détention.   1.3.7. – Impôts différés   Les retraitements propres à la consolidation, ainsi que les écarts entre les résultats sociaux et fiscaux ou entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs, constituent des différences temporaires d’imposition. Les impositions différées sont évaluées selon la méthode dite du « report variable ». Les impôts différés actifs sont comptabilisés lorsque leurs chances de récupération sont estimées probables. Les impôts différés sur déficits fiscaux sont constatés au vu des perspectives de récupération fiscale. Ils sont présentés au bilan dans les rubriques « actifs ou
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2009, affaire n°04521
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2009
    Numéro d’affaire : 02258
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902258 24 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2009.   (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 29 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue 1 136     A terme 0 Créances sur la clientèle       Créances commerciales 0     Autres concours à la clientèle 966 912     Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 27 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 212 Immobilisations corporelles 1 914 Autres actifs 5 972 Comptes de régularisation 4 929     Total de l’actif 985 131    Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit       A vue 8 967     A terme 833 639 Comptes créditeurs de la clientèle 3 496 Dettes représentées par un titre       Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0     Emprunts obligataires 0 Autres passifs 22 413 Comptes de régularisation 12 179 Provisions pour risques et charges 1 049 Provisions règlementées 31 Dettes subordonnées 15 045 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 28 552 Résultat en instance d’affectation 2 477     Total du passif 985 131   Hors-bilan Montant Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT           Engagements en faveur de la clientèle 2 225 138     ENGAGEMENTS DE GARANTIE           Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE GARANTIE           Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT           Engagements reçus d’établissements de crédit 104 000     0902258
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2009, affaire n°02258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2009
    Numéro d’affaire : 01830
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901830 10 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2008.   (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 33 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 101 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 999 147 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 27 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 4 248 Immobilisations corporelles 1 841 Autres actifs 7 669 Comptes de régularisation 3 950     Total de l’actif 1 017 017   Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit       A vue 47 179     A terme 818 220 Comptes créditeurs de la clientèle 3 446 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 10 793 Comptes de régularisation 35 420 Provisions pour risques et charges 1 019 Provisions règlementées 31 Dettes subordonnées 15 073 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 21 549 Résultat en instance d’affectation 7 003     Total du passif 1 017 017   Hors-bilan Montant Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements en faveur de la clientèle 2 234 316 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE GARANTIE   Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT   Engagements reçus d’établissements de crédit 77 487   0901830
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2009, affaire n°01830
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2008
    Numéro d’affaire : 13719
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813719 3 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2008.   (En milliers d’euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 44 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit     A vue 867   A terme 0 Créances sur la clientèle     Créances commerciales 0   Autres concours à la clientèle 955 871   Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 21 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 7 867 Immobilisations corporelles 1 783 Autres actifs 4 370 Comptes de régularisation 3 481   Total de l’actif 974 304        Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit     A vue 26 390   A terme 809 637 Comptes créditeurs de la clientèle 2 695 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0   Emprunts obligataires 0 Autres passifs 25 351 Comptes de régularisation 9 200 Provisions pour risques et charges 1 223 Provisions règlementées 31 Dettes subordonnées 15 085 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 21 549 Résultat en instance d’affectation 5 861 Total du passif 974 304       Hors-bilan Montant Engagements donnés     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT      Engagements en faveur de la clientèle 2 257 123   ENGAGEMENTS DE GARANTIE       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus     ENGAGEMENTS DE GARANTIE       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT        Engagements reçus d’établissements de crédit 108 382   0813719
    Bulletin BALO n°133 du 03/11/2008, affaire n°13719
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2008
    Numéro d’affaire : 11613
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811613 8 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation trimestrielle au 30 juin 2008.   (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 45 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit     A vue 14   A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 940 989 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 21 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Immobilisations incorporelles 7 900 Immobilisations corporelles 1 840 Autres actifs 4 857 Comptes de régularisation 5 514     Total de l’actif 961 180       Passif Montant Banques centrales, CCP. 0 Dettes envers les établisssements de crédit     A vue 13 348   A terme 798 654 Comptes créditeurs de la clientèle 2 371 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 40 275 Comptes de régularisation 8 069 Provisions pour risques et charges 1 133 Provisions règlementées 34 Dettes subordonnées 15 080 Capital souscrit 23 470 Primes d’émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 21 549 Résultat en instance d’affectation 3 382     Total du passif 961 180       Hors-bilan Montant Engagements donnés     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT       Engagements en faveur de la clientèle 2 213 088   ENGAGEMENTS DE GARANTIE       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0 Engagements reçus     ENGAGEMENTS DE GARANTIE       Engagement d’ordre d’établissements de crédit 0   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT       Engagements reçus d’établissements de crédit 133 211   0811613
    Bulletin BALO n°96 du 08/08/2008, affaire n°11613
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 05921
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0805921 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme à conseil d'administration au capital de 23 470 000 € Siège social : 58 avenue Kléber, 75116 Paris 434 130 423 RCS Paris A. – Comptes sociaux   I. – Bilan au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros)   Actif 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 27 8 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 91 169 Opérations avec la clientèle 895 367 557 534 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 21   Parts dans les entreprises liées   38 175 Crédit bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 7 972 7 987 Immobilisations corporelles 2 002 1 585 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 3 117 77 445 Comptes de régularisation 41 100 61 102 Total de l'actif 949 697 744 005   Passif 31/12/2007 31/12/2006 Banques Centrales et Offices de Chèques Postaux 800 450 614 519 Dettes envers les établissements de crédit 1 596 1 155 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres passifs 43 809 38 155 Comptes de régularisation 8 770 7 654 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 1 118 594 Dette subordonnées 15 079 15 070 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres 78 875 66 858 Capital souscrit 23 470 23 470 Primes d'émission     Réserves 33 814 33 543 Ecart de réévaluation     Provisions règlementées et subventions d'investissement 42 45 Report à nouveau 9 528 -2 497 Résultat de l'exercice 12 021 12 296 Total du passif 949 697 744 005   Hors bilan 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés 2 667 840 2 512 393 Engagements de financement 2 667 840 2 512 393 Engagements de garantie     Engagements sur titres     Engagements reçus 64 857 40 210 Engagements de financement 64 857 40 210 Engagements de garantie     Engagements sur titres     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2007 (En milliers d'euros.)     31/12/2007 31/12/2006 Produits et charges d'exploitation bancaire     Intérêts et produits assimilés 97 057 63 432 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2 896 970 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 94 161 62 462 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilées -30 976 -18 781 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -30 933 -18 752 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -43 -29 Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 13 259 19 384 Commissions (produits) 35 271 31 032 Commissions (charges) -3 012 -3 042 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -29 0 Autres produits d'exploitation bancaire 3 463 2 710 Autres charges d'exploitation bancaire -6 384 -5 759 Produit net bancaire 108 648 88 975 Charges générales d'exploitation -58 198 -49 395 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -590 -454 Résultat brut d'exploitation 49 860 39 126 Coût du risque -29 433 -19 665 Résultat d'exploitation 20 427 19 461 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -25 0 Résultat courant avant impot 20 402 19 461 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -8 385 -7 188 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 4 22 Bénéfice de l'exercice 12 021 12 296 Résultat par action en euro 51,22 52,39 III. – Annexe aux comptes annuelsExercice 2007 Fait caractéristique de l’exercice Le 3 avril 2003, la Banque du Groupe Casino avait procédé à la titrisation de 194,0 M€ de son encours clients au profit d’un fonds commun de créances créé à cet effet et désigné sous le nom de FCC « Store Consumer Finance ». Le FCC Store Consumer Finance (Fonds de titrisation de Banque du Groupe Casino) a été dissout par anticipation au 8 octobre 2007 conformément à la possibilité offerte dès l’origine. Les encours titrisés ont donc été transférés à Banque du Groupe Casino au 8 octobre 2007. Les positions bilantielles réciproques entre le FCC Store Consumer Finance et Banque du Groupe Casino ont été dénouées sans impact sur le résultat. Les principaux impacts sur le bilan sont présentés au § 2.1.1. 1. – Règles et méthodes comptables 1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2007 ont été établis conformément aux dispositions : —    du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable ; —    du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF. 1.2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation 1.2.1. – Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.   Classement comptable des crédits à la clientèle Conformément au règlement CRC 2002.03 modifié par le règlement CRC 2005.03, les crédits à la clientèle sont constitués des catégories suivantes : —    les créances restructurées sont des encours Neiertz dont le plan est à jour et des restructurations amiables : elles sont une sous-catégorie de l’encours sain ; —    les créances douteuses : créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois. De plus, les créances restructurées sont classées en créances douteuses dès leur premier impayé ; —    les créances douteuses compromises : créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles intègrent notamment les créances impayées depuis plus d’un an, les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.   Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : —    sur une approche collective des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; —    sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les dépréciations pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Le montant des dépréciations est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par la banque (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les dépréciations pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux dépréciations pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : —    l’impact de l’actualisation, calculé au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « provision pour perte de marge future » ; —    l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « reprise de provision pour perte de marge future » parmi le poste « Intérêts et produits assimilés. En application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2005.03, le portefeuille de créances restructurées donne lieu au calcul d’une dépréciation résultant de l’actualisation des cash flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du client. 1.2.2. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) peuvent être portés, selon les cas, soit directement au bilan de la Société, lorsque la société est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par la Société. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes, gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges d’exploitation bancaire ». Banque du Groupe Casino est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante. 1.2.3. – Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à Long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinées à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquelles figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprises liées « recouvre les titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du CNC et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 ans au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres et parts représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 1.2.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement, installations 5 ans Mobilier matériel de bureau 5 ans Matériels et outillages 5 ans Matériel informatique 3 ans   Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique. Les immobilisations incorporelles font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat.Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». 1.2.5. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino SA intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. 1.2.6. – Commissions versées aux apporteurs d’affaires  Les commissions octroyées aux apporteurs d’affaires sont enregistrées en charge (rubrique « Charges générales d’exploitation » ) dans l’exercice au cours duquel elles sont engagées. 2. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat 2.1. – Le bilan 2.1.1. – Synthèse des impacts significatifs de la dissolution du FCC sur la base des comptes au 31 août 2007       (En K€.) 2007 2006 Retraité (1) 2006 Actif       Opérations avec la clientèle       Dont créances 974 865 832 464 608 320 Dont dépréciation -79 792 -71 728 -50 922 Participation et autres titres 0 0 (2) 38 176 Autres actifs 0   (2) 74 778 Fonds de réserve FCC   0   Comptes de régularisations 0   (2) 28 607 Produits à recevoir   0   Passif       Dettes envers les établissements de crédit 0 0 (2) -37 685 Autres passifs       Créditeurs divers 0 0 (2) -6 405 (1) Les comptes 2006 ont été retraités en reconsolidant les encours titrisés. (2) Ces positions bilantielles réciproques avec les comptes du FCC ont été dénouées sur 2007 sans impact sur le compte de résultat.     2.1.2. – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :   (En K€.) 2007 Actif 2006 Actif CCF 25 0 BNPP 35 44 CIC 22 125 Banque Postale 9   Total 91 169   S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois. 2.1.3. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée residuelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2007 Total 2006 Créances clients 158 050 68 979 124 998 450 196 36 884 839 107 520 320 Autres crédits à la clientèle 0         0 0 Créances douteuses * 13 255 3 618 6 669 28 462 3 963 55 967 37 078 Créances rattachées 293         293 136 Total 171 598 72 597 131 667 478 658 40 847 895 367 557 534 (*) Net de provisions.   La clientèle est essentiellement constituée de particuliers, résidant en France.   Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions. Les principales données du risque client sont les suivantes :   (En K€.) 2007 * 2006 Encours sains 857 412 536 915 Dont créances restructurées 89 536 60 805 Dépréciation  -18 305  -13 430 Encours douteux 117 453 71 405 Dont encours douteux compromis 73 047 44 173 Dépréciation -61 487 -37 492 (*) Y compris les encours titrisés.   Les encours restructurés, douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1-2-1.   Variation des provisions pour créances dépréciées   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Total des dépréciations constituées en début période -39 022 -35 305 Total des dépréciations pour perte de marge future -11 900 -9 039 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -29 290 -20 742 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -2 999 -1 968 Reprises de dép. sans objet comptabilisées en coût du risque -  - Reprises de dép. utilisée comptabilisées en coût du risque 14 135 9 508 Reprises de dépréciation comptabilisée en PNB 8 608 6 624 Impact net des provisions de l’ex FCC Store Consumer Finance -19 324   Total des dépréciations constituées en fin de période -79 792 -50 922   Opérations avec la clientèle - Passif   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 596 1 155 Total 1 596 1 155   2.1.4. – Parts dans les entreprises liées Au 31 décembre 2007, le détail en est le suivant :   Valeurs brutes (en K€.) 31/12/2006 Augmen-tations Diminutions 31/12/2007 Titres de participation 40 076 (1) 21 (2) -38 176 1 921 Total 40 076 21 -38 176 1 921 (1) L’augmentation du poste s’explique par le reclassement des certificats des fonds de garantie de dépôt comptabilisés les exercices précédents en Immobilisations incorporelles. (2) La diminution du poste s’explique par le remboursement des parts du fonds Store Consumer Finance consécutif à la dissolution anticipée du fonds commun de créances le 8 octobre 2007.   Provisions 31/12/2006 Augmen-tations Diminutions 31/12/2007 Titres de participation -1900   0 -1900 Total -1900   0 -1900 Valeurs nettes 37 176   0 21   Le détail pour provisions est le suivant : —    Titres Flex Pay dépréciés à 100 %, soit 892 K€ ;  —    Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€. 2.1.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31 décembre 2007 ce poste présente les éléments suivant :   (En K€.) 31/12/2006 Augmen-tations Diminutions 31/12/2007 Valeurs brutes         Immobilisations incorporelles 8 232 128 0 8 360 Immobilisations corporelles 2 216 (1) 857 0 3 073 Total 10 448 985 - 11 433 Amortissements ou provisions         Immobilisations incorporelles -245 -143 0 -388 Immobilisations corporelles -632 -440 0 - 1072 Total -877 -583 0 - 1460 Valeurs nettes 9 571 402 0 9 973 (1) L’augmentation s’explique par les derniers agencements des agences ouvertes sur le territoire national, déploiement qui s’est achevé en octobre 2007.   2.1.6. – Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque Du Groupe Casino SA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants :   (En K€.) 2007 Actif 2006 Actif 2007 Passif 2006 Passif Financement des ventes à crédit - - 18 643 11 478 Etat (dont IS) 2 467 1 626 283 Personnel, organismes sociaux 72 59 2 047 1 577 Fournisseurs 6 47 950 1 046 Créances sur partenaires 1 890 1 045 - - Dettes envers partenaires - - 17 192 20 952 Dépôts et cautionnements (*) - 74 778 - - Divers 405 391 3 350 2 819 Prime s/option 434 397     Stock de fournitures 308 261     Total 3 117 77 445 43 808 38 155 (*) Les fonds de réserves du Fonds commun de créances (3 670 000 €) et la réserve risque du fonds (71 108 523 €) ont été remboursés lors de la dissolution du fonds commun de créances le 8 octobre 2007.   2.1.7. – Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit :   (En K€.) 2007 Actif 2006 Actif 2007 Passif 2006 Passif Remises à l’encaissement 37 747 29 909 / / Charges ou produits constatés d’avance 11 17 2 998 1 948 Sur interêts et assurances clients     2 998 1 948 Sur charges générales d’exploitation 11 17     Produits à recevoir ou charges à supporter 349 583 504 489 Sur instruments financiers         Produits assurance à recevoir 2 993 1 739     Intérêts à recevoir du Fonds de créances (1) - 28 607     Factures Fournisseurs non reçues     2 093 2 332 Charges de personnel à payer     3 175 2 885 Charges de titrisation à étaler (1) - 247     Total 41 100 61 102 8 770 7 654 (1) Conséquences de la dissolution du fonds commun de créances en octobre 2007. 2.1.8. – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2007 est la suivante (en K€) : Dettes envers les établissements de crédit   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2007 Total 2006 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Cofinoga 187 000 182 000 389 000 0 0 758 000 537 000 Charges à payer s/emprunt 6 031 4 167 4145 2   14 345 6 407 Compte courant Cofinoga 27 143         27 143 69 798 Comptes ordinaires 962         962 1 314 Total 221 136 186 167 393 145 2 0 800 450 614 519   Dettes subordonnées   Durée résiduelle Mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2007 Total 2006 Dettes subordonnées 79 - - 15 000 - 15 079 15 070 Principal       15 000   15 000 15 000 Couru 79         79 70   Le portefeuille des « Dettes Subordonnées » se décompose de la façon suivante :     Montant Durée 1re échéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 9 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 32 K€       Emprunt subordonné (souscrit par Cofinoga SA) 6 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Intérêts courus 47 K€       Total 15 079 K€         2.1.9. – Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (En K€.) 2006 Dotations Reprises non utilisées Reprises utilisées 2007 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 150 49 -   199 Provisions pour médaille du travail 29 6 -   35 Provisions pour risque fiscal 212 - -   212 Autres provisions pour risques et charges 203 604 130 5 672 Total 594 659 130 5 1 118   Autres provisions pour risques et charges Une provision complémentaire de 600 K€ a été constituée en 2007 afin de couvrir un risque de fraude externe détecté sur des dossiers de prêts personnel.   Indemnités de départ à la retraite (IDR) Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2007 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 199 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements font l’objet d’une actualisation financière, les salaires de référence retenus dans le calcul étant corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. 2.1.10. – Autres engagement sociaux Au 31 décembre 2007, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 10 258 heures. 2.1.11. – Capitaux propres   (En K€.) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2005 23 470 - 33 122 -10 487 8 411 54 516 Variation de capital             Résultat de l’exercice         12 296 12 296 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1     421 7 990 - 8 411   Situation au 31/12/2006 23 470 - 33 543 - 2 497 12 296 66 812 Variation de capital             Résultat de l’exercice         12 021 12 021 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1     271 12 025 - 12 296   Situation au 31/12/2007 23 470 - 33 814 9 528 12 021 78 833   Le capital social de Banque Du Groupe Casino SA est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2007 à 40 % par Cofinoga SA et à 60 % par Casino Guichard Perrachon. 2.2. – Le hors bilan          (En K€.) 2 007 2 006 Engagements de garantie - - Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 64 857 40 209 Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 667 840 2 512 393 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 353 000 886 000 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 558 000 377 000   Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du Groupe Casino n’a aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.   Marchés de gré à gré (en K€.) 2007 2006 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture 558 000 377 000 Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture 353 000 886 000 Instruments de taux d’interêts : swaps       Le montant de 886 M€ d’opération de macro couverture en 2006 incluait pour 330 M€ de swap miroirs destiner à couvrir l’encours du FCC. Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (En K€.) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Swap 191 000 161 000 - 353 000 CAP achetés 467 000 91 000   558 000 Total 659 000 252 000 - 911 000   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Valeur de marché * 2 936 4 821 Coût de remplacement brut ** 2 974 4 833 Equivalent risque pondéré *** 847 1 662 * Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. ** Somme des valorisations positives. *** Pondérations réglementaires en fonction de la nature de la contrepartie et du risque potentiel futur.   Pour Banque du Groupe Casino SA, les contreparties étant des établissements de crédit de la zone A, la pondération est de 20 %. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moody’s) est la suivante : AA 100 %     2.3. – Le résultat 2.3.1. – Compte de résultat comparatif   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Produit net bancaire 108 649 88 975 Charges générales d’exploitation -53,57 % -55,52 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,54 % 0,51 % Coût du risque -27,09 % -22,10 % Résultat d’exploitation 18,80 % 21,87 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,02 % 0,00 % Impôts sur les bénéfices -7,72 % -8,08 % Bénéfice de l’exercice 11,06 % 13,82 %   A compter du 8 octobre 2007, tous les postes du compte de résultat incluent les charges et les produits liés aux encours qui étaient auparavant titrisés. 2.3.2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 97 057 63 432 Intérêts et charges assimilées -30 976 -18 781 Total 66 081 44 651   Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque. 2.3.3. – Revenus des titres à revenu variable   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Revenus des titres à revenus variable * 13 259 19 384 Total 13 259 19 384 * Ce sont les revenus du fonds commun de créances pour la période courue entre le 1er janvier 2007 et 8 octobre 2007.   2.3.4. – Commissions (produits et charges) Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   (En K€.) Produits Charges 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Frais de dossiers - 126     Commissions Assurances 23 197 18 609     Commissions Cartes 1 229 1 179     Cotisations cartes 7 766 6 957     Commissions DAB     - 37 Commissions Cptes bancaires     2 975 2 985 Autres commissions 3 079 4 161 36 20 Total 35 271 31 032 3 012 3 042   2.3.5. – Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (en K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Quote-part des autres membres de la sep financière déficitaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 1 923 1 493 Part Cofinoga 214 166 Part C Discount 1 709 1 327 Produits connexes à l’activité financière : divers 1 540 1 216 Total 3 463 2 709   2.3.6. – Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Quote-part des autres membres de la sep financière bénéficiaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 6 169 5 562 Part Cofinoga 3 084 2 781 Part Casino Guichard Perrachon 2 468 2 225 Part Casino Services 617 556 Amortissement des frais d’émission d’emprunt 197 197 Divers 18   Total 6 384 5 759   2.3.7. – Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Salaires bruts (y compris Intéressement) 8 427 6 839 Charges sociales 3 369 2 786 Participation des salariés 355 312 Provision pour indemnités de départ retraite 49 -8 Provision pour médaille du travail 6 6 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations 1 257 981 Total 13 463 10 916   Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Coûts facturés par Cofinoga 25 539 21 769 Intéressement magasins 918 831 Impôts et taxes 964 833 Frais généraux 7 007 6 762 Frais commerciaux 10 438 8 167 Total 44 866 38 362   2.3.8. – Autres charges et produits d’exploitation Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Dotation aux provisions sur risque exploitation 603 134 Reprise sur provision sur risque d’exploitation -134 -17 Total 469 117   2.3.9. – Coût du risque L’évolution entre 2007 et 2006 est la suivante :   (En K€.) 31/12/2007 31/12/2006 Créances irrécouvrables provisionnées - 14 475 -9 677 Rentrées sur créances amorties 796 1 246 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses - 6 436 -1 760 Variation nette des autres provisions impactant le coût du risque -600   Coût du risque -20 715 -10 191 Provisions pour perte de marge future -8 718 -9 474 Total coût du risque -29 433 -19 665   2.3.10. – Impôt sur les sociétés Au titre de l’exercice 2007, l’impôt sur les sociétés s’élève à 8 385 K€. Il correspond exclusivement à l’impôt sur le résultat ordinaire. L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit :   (En K€.) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat courant avant impôt 20 427 8 385 Gains/Pertes sur actifs immobilisés -25 - Résultat courant avant is 20 402 8 385 2.4. – Autres informations 2.4.1. – Identification des sociétés consolidantes La composition de l’actionnariat de Banque du Groupe Casino s’établit comme suit :   Laser Cofinoga SA 40 % Casino Guichard Perrachon 60 %   Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant : la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt. 2.4.2. – Effectif Les effectifs moyens de Banque Du Groupe Casino sont de 91 cadres et 135 employés. 2.4.3. – Situation fiscale différée et latente   (En K€.) Montant Impôt dû sur   Amortissement dérogatoire 14 Total des accroissements 14 Impôt payé d’avance sur   Provision pour retraite 68 Participation des salariés 136 Contribution sociale de solidarité 62 Provisions sur créances douteuses 10 965 Autres provisions 303 Total des allègements 11 534 Situation fiscale différée nette 11 520   Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque Du Groupe Casino SA a une participation. III. – Affectation du résultat votée par l’assemblée générale du 30 avril 2008 L’Assemblée Générale décide à l’unanimité d’affecter le bénéfice de l’exercice, soit 12 020 873,56 €, de la manière suivante :   Bénéfice exercice 2006 12 020 873,56 € Affectation en report à nouveau 12 020 873,56 €   L’Assemblée reconnaît en outre qu’il n’a jamais été distribué de dividende depuis la création de la société. 3. – Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices (En K€.)   Nature des indications  N - 4 2003 N - 3 2004 N - 2 2005 N - 1 2006 N 2007 1) Capital en fin d'exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividente prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) Par conservation d'obligations           d2) Par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (Produit net bancaire) 56 450 60 487 75 477 88 975 108 649 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 26 862 26 999 35 325 39 580 50 450 C) Impôts sur les bénéfices 7 303 8 731 7 648 7 188 8 385 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 207 170 254 313 355 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 10 019 10 153 8 411 12 296 12 021 F) Résultat distribué           3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 83,34 77,84 117,93 138,01 179,23 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 42,69 43,26 35,84 52,39 51,22 C) Dividende attribué par action           4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 82 77 77 150 150 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 2 849 3 197 4 403 6 839 8 427 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales...) 1 655 1 938 2 804 3 984 5 036 4. – Détail de la situation nette avant résultat de l'exercice (En euros.)   Postes constituant la situation nette Montants au31/12/2006 Mouvements de l'exercice Situation nette au31/12/2007 Affectation des résultats Changement de méthode Distributiondividendes(1) Variation par les comptes de résultat + - Capital 23 470 000           23 470 000 Primes émission fusion apport             0 Réserve de réévaluation             0 Réévaluation libre             0 Compte d'ordre             0 Réserve légale 2 076 673 270 327         2 347 000 Réserve réglementée             0 Réserve indisponible             0 Autres réserves 31 466 506           31 466 506 Provision réglementées 45 982       9 922 14 283 41 621 Report à nouveau -2 496 905 12 025 293         9 528 388 Totaux 54 562 256 12 295 620 0 0 9 922 14 283 66 853 515 5. – Filiales et participations (En K€.)   Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en pour-centage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres détenus nette Prêts et avances consentis par la société et non encore rem-boursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Divi-dendes encais-sés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés :                       A. - Filiales (50% au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       B. - Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)                       Géant Krédyt ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne 20 %   1 008   0           4 946   -6 736   -4   -25       Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino Flex Pay 25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thaïlande 34 %   892   0           2 625   -2 570   0   0       Société non consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino 6. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : —    le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; —    la justification de nos appréciations ; —    les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 1.2.1 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des dépréciations. Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, comme décrit en note 1.2.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III.    Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur : —    la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels ; —    la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu'aux engagements consentis en leur faveur à l'occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci. Paris et Lyon, le 10 avril 2008 Les Commissaires aux Comptes Cailliau Dedouit et Associés Ernst & Young Audit Laurent Brun Jean-Luc Desplat   B. – Comptes consolidés I. – Bilan consolidé (En milliers d'euros.)   Actif 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, CCP 27 7 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 203 2 052 Instruments dérivés de couverture 2 771 2 782 Actifs financiers disponibles à la vente 0 77 625 Prêts et créances sur établissements de crédit 91 284 Prêts et créances sur la clientèle 895 437 760 736 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs d'impôts courants 0 465 Actifs d'impôts différés 11 579 10 308 Comptes de régularisation et actifs divers 43 624 33 560 Immobilisations corporelles 2 000 1 584 Immobilisations incorporelles 7 974 7 987 Ecarts d'acquisition     Total actif 963 706 897 390   Passif 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 2 096 Instruments dérivés de couverture 37   Dettes envers les établissements de crédit 800 865 592 841 Dettes envers la clientèle 1 574 1 155 Dettes représentées par un titre 0 166 193 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 497 2 669 Passifs d'impôts courants 1 195   Passifs d'impôts différés 0   Comptes de régularisation et passifs divers 51 114 39 982 Provisions pour risques et charges 1 117 594 Dettes subordonnées 15 079 15 070 Capitaux propres 90 228 76 790 Capital et réserves liées 25 817 23 470 Réserves consolidées 51 006 40 915 Gains ou pertes latents ou différés -37 -32 Résultat de l'exercice 13 442 12 437 Total passif 963 706 897 390 II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.)     31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 113 446 90 624 Reprise de provision pour perte de marge future 10 395 9 012 Intérêts et charges assimilées -39 533 -27 566 Commissions produits 32 142 26 948 Commissions charges -3 768 -3 816 Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -473 -748 Produits des autres activités 1 609 1 271 Charges des autres activités -211   Produit net bancaire 113 607 95 725 Charges générales d'exploitation -57 495 -48 830 Dotation amortissement immobilisations corporelles & incorporelles -590 -452 Résultat brut d'exploitation 55 522 46 443 Coût du risque actualisé -34 942 -27 437 Dont coût du risque -21 406 -14 214 Dont dotation aux provisions pour perte de marge future -13 536 -13 223 Résultat d'exploitation 20 580 19 006 Gains ou pertes nets sur autres actifs -25   Résultat courant avant impôt 20 555 19 006 Impôts sur les bénéfices -7 113 -6 569 Résultat net de l'exercice 13 442 12 437 Intérêts des minoritaires     Résultat - Part du groupe 13 442 12 437 Résultat par action (en euro) 57,3 53,0 III. – Capitaux propres consolidés Evolution des capitaux propres consolidés entre le 31 décembre 2005 et le 31 décembre 2007   (En milliers d'euros.) Capital et réserves Réserves conso-lidées Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Capitaux propres part du groupe Capitaux propres part minoritaire Total capitaux propres conso-lidés Capital Réserves liées au capital Liés aux écarts de conversion Variation de valeur instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31/12/2005 23 470 0 28 634 -32 0 12 381 64 353 0 64 353 Affectation du résultat 2005     12 281     -12 281 0   0 Capitaux propres au 01/01/2006 23 470 0 40 915 -32 0 100 64 353 0 64 353 Résultat de l'exercice 2006           12 437 12 437   12 437 Autres variations dont écarts de conversion             0   0 Capitaux propres au 31/12/2006 23 470 0 40 915 -32 0 12 437 76 790 0 76 790 Affectation du résultat 2006     12 437     -12 437 0   0 Capitaux propres au 01/01/2007 23 470 0 53 352 -32 0 0 76 790 0 76 790 Résultat de l'exercice 2007           13 442 13 442   13 442 Autres variations dont écarts de conversion   2 347 -2 346 -5     -4   -4 Capitaux propres au 31/12/2007 23 470 2 347 51 006 -37 0 13 442 90 228 0 90 228   Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €. IV. – Tableau des flux de trésorerie   (En milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2006 Résultat avant impôts 20 555 19 006 Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 590 452 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 8 605 7 756 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 25   (Produits)/charges des activités de financement     Autres mouvements 7 671 3 802 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 16 891 12 010 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (**) 221 001 122 017 Flux liés aux opérations avec la clientèle -142 762 -148 740 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (*) 77 088 -1 655 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 945 1 301 Impôts versés -6 725 -6 980 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 149 547 -34 057 Total flux net de trésorerie généré par l'activité operationnelle (a) 186 993 -3 041 Flux liés aux actifs financiers et aux participations     Flux liés aux immeubles de placement     Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -1 167 -8 974 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (b) -1 167 -8 974 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -165 000 3 500 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (c ) (**) -165 000 3 500 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 20 826 -8 515 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 186 993 -3 041 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 167 -8 974 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -165 000 3 500 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -48 813 -40 298 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 7 4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -48 820 -40 302 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -27 987 -48 813 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 27 7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -28 014 -48 820 Variation de la trésorerie nette 20 826 -8 515 (*) La variation s'explique par le remboursement en 2007 des certificats de dépôt détenus par le FCC. (**) Suite à la dissolution du FCC de titrisation en octobre 2007, les parts des investisseurs ont été soldés et ont été remplacés par des emprunts à terme auprès de LaSer Cofinoga. V. – Annexes aux comptes consolidés au 31 décembre 2007 Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 21 février 2008. 1. – Règles et méthodes comptables 1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes existantes au 31 décembre 2007, dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2008 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe, n’a été effectuée, notamment IFRS 8 – Secteurs opérationnels. Format des états de synthèse IFRS En terme de présentation, Banque du Groupe Casino applique les dispositions de la recommandation 2004-R.03 du 27 octobre 2004 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) relative au format des documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité Consultatif de la Législation et de la Réglementation Financière (CCLRF). Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et ceux des sociétés composant Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par Banque du Groupe Casino au 31 décembre 2007.   Recours à des estimations La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction de Banque du Groupe Casino l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les provisions pour créances douteuses ; les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; la juste valeur des instruments financiers. 1.2. – Principes et modalités de consolidation 1.2.1. – Périmètre et méthodes de consolidation Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour le Banque du Groupe Casino ; ces entreprises sont respectivement consolidées selon les méthodes de l’intégration globale, de l’intégration proportionnelle et de la mise en équivalence. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.   Opérations de titrisation Banque du Groupe Casino consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités ad hoc) même en l’absence de lien en capital dans la mesure où il en exerce le contrôle en substance. Cela concernait au 31 décembre 2006, l’opération de titrisation effectuée en avril 2003 par Banque du Groupe Casino S.A. au travers du Fonds Commun de Créances Store Consumer Finance. Cette opération de titrisation n’existe plus au 31 décembre 2007 du fait de la dissolution anticipée de ce Fonds intervenue en octobre 2007. L’opération de titrisation était intégrée dans les comptes consolidés du Groupe, après mise aux normes et principes comptables du Groupe. Les parts émises par ce Fonds Communs de Créances et souscrites par les investisseurs étaient enregistrées au poste « dettes représentées par un titre » du passif consolidé. 1.2.2. – Intérêts minoritaires Le cas échéant, les intérêts minoritaires sont présentés distinctement, dans le résultat consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concernée à la clôture. 1.2.3. – Conversion des opérations en devises Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère sont convertis au taux moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ». 1.2.4. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés au bilan de Banque du Groupe Casino. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre d’une société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé. 1.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation 1.3.1. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat.   Détermination de la valeur de marché des instruments financiers Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la valeur de marché d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré (swaps, Caps) est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas côtés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existant à la date de clôture.   Dérivés de couverture Les instruments financiers à terme sont de deux natures : instruments de taux d’intérêt à terme et instruments de change à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme, visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe, sont qualifiées d’instruments de couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de valeur du risque de taux sur base de portefeuille d’actifs ou de passifs sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante taux fixe inclus dans le barème client ; il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; les instruments de couverture sont des swaps de taux simples et des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance) ; l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants. Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et des éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Banque du Groupe Casino utilise exclusivement des couvertures de juste valeur. Couverture de juste valeur - Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur juste valeur (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Dans le cas d’une couverture de juste valeur par achat de Caps, seule la valeur intrinsèque est qualifiée en couverture conformément aux dispositions d’IAS 39. Le montant des primes et frais d’émission des emprunts obligataires couverts est intégré à la juste valeur initiale des emprunts. De même, le montant éventuel des soultes payées ou reçus est intégré à la juste valeur des instruments financiers à terme. Couverture de change d'un investissement net dans une entité étrangère - Les variations de la juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées en capitaux propres pour ce qui concerne la partie efficace de la relation de couverture, tandis que les variations de la juste valeur relatives à la partie inefficace de la couverture sont constatées dans le compte de résultat en rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ». Quelle que soit la stratégie de couverture retenue, l’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »   Dérivés détenus à des fins de transaction Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ». Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ». 1.3.2. – Titres de participation non consolidés Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture. Banque du Groupe Casino détient 34 % de la société thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt de l’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’est pas consolidée. Les titres sont dépréciés à 100 %. 1.3.3. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39 révisée, crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché qui correspond au montant net décaissé à l’origine. Les coûts de transaction directement attachés aux prêts sont également intégrés dans la valeur initiale des créances et sont ultérieurement amortis au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Ces coûts de transaction sont constitués des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuilles homogènes de créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en termes de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur au sens de la norme IAS 39 du provisionnement des créances. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par Banque du Groupe Casino (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément à la norme IAS 39, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute dorénavant une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : l’impact de l’actualisation est doté en coût du risque en « Dotation aux provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Les créances restructurées sont constituées des encours Neiertz dont le plan est à jour et des restructurations amiables. Dès le premier impayé ces créances font l’objet d’un provisionnement évalué sur base statistique conformément aux principes décrits ci-avant. En application de la norme IAS 39, le portefeuille de créances restructurées à jour donne lieu au calcul d’une dépréciation résultant de l’actualisation des cash flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du client. 1.3.4. – Immobilisations Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'acquisition, augmentée des frais directement attribuables. Les logiciels et systèmes d’information, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont inscrits au bilan pour leur coût direct de développement, qui correspond essentiellement aux coûts externes. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire. Concernant les immeubles, Banque du Groupe Casino a retenu une approche par composants selon les dispositions du règlement CRC 2004-06 sur la comptabilisation des actifs et en conformité avec la norme IAS 16. Dans ce cadre, chaque composant est comptabilisé séparément et amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Les composants, et leurs durées d’amortissement retenues, sont les suivants :   Gros oeuvre (structure du bâtiment) 40 ans Second oeuvre (couverture et habillage externe) 25 ans Installations générales et techniques 15 ans   Les durées d'amortissement des immobilisations, autres que les immeubles, sont les suivantes :   Logiciels 1 à 8 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans Agencements 5 à 10 ans Véhicules 5 ans   Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de la clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés. 1.3.5. – Contrats de location Banque du Groupe Casino n’est pas concernée par ce type d’opération. 1.3.6. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Le refinancement des activités de crédit se fait principalement par emprunt à moyen terme auprès de LaSer Cofinoga SA, actionnaire à 40 % de Banque du Groupe Casino. Par ailleurs, Banque du Groupe Casino a émis en 2006 un emprunt subordonné d’un montant de 15 millions d’euros (échéance juin 2016) et souscrit par chacun des actionnaires LaSer Cofinoga et Casino Guichard Perrachon à hauteur de leur quote-part respective de détention. 1.3.7. – Impôts différés Les retraitements propres à la consolidation, ainsi que les écarts entre les résultats sociaux et fiscaux ou entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs, constituent des différences temporaires d’imposition. Les impositions différées sont évaluées selon la méthode dite du « report variable ». Les impôts différés actifs sont comptabilisés lorsque leurs chances
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°05921
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2008
    Numéro d’affaire : 05663
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805663 7 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation trimestrielle au 31 mars 2008.   (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP. 55 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 295 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 928 560 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 21 Parts dans les entreprises liées et FCC 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 936 Immobilisations corporelles 1 909 Autres actifs 8 170 Comptes de régularisation 4 829     Total de l’actif 951 775     Passif Montant Banques centrales , CCP. 0 Dettes envers les établissements de crédit   A vue 11 346 A terme 797 037 Comptes créditeurs de la clientèle 1 895 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 36 082 Comptes de régularisation 8 160 Provisions pour risques et charges 1 111 Provisions règlementées 38 Dettes subordonnées 15 075 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 9 528 Résultat en instance d'affectation 14 220      Total du passif  951 775      Hors-bilan Montant  Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur de la clientèle  2 733 392    Engagements de garantie     Engagement d'ordre d'établissements de crédit  0 Engagements reçus     Engagements de garantie     Engagement d'ordre d'établissements de crédit  0   Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit  134 212     0805663
    Bulletin BALO n°56 du 07/05/2008, affaire n°05663
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00958
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800958 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société Anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2007   (En milliers d’euros.)   Actif  Montant Caisse, banques centrales, CCP. 27 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue  91     A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 895 367 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 21 Parts dans les entreprises liées et FCC  0 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles  7 972 Immobilisations corporelles  2 002 Autres actifs  3 117 Comptes de régularisation  41 100     Total de l’actif  949 697    Passif  Montant Banques centrales , CCP. 0 Dettes envers les établissements de crédit       A vue 28 105     A terme 772 345 Comptes créditeurs de la clientèle 1 596 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0  Emprunts obligataires 0 Autres passifs 43 808 Comptes de régularisation 8 770 Provisions pour risques et charges 518 Provisions règlementées 42 Dettes subordonnées 15 079 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission  0 Réserves 33 814 Report à nouveau 9 528 Résultat en instance d'affectation 12 621     Total du passif 949 697    Hors-Bilan  Montant Engagements donnés       Engagements de financement       Engagements en faveur de la clientèle 2 667 840      Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0  Engagements reçus       Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0      Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit 64 857      0800958
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00958
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2007
    Numéro d’affaire : 16662
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0716662 7 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58, avenue Kleber, 75116 Paris 16. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Comptes semestriels consolidés   I. — Bilan consolidé au 30 juin 2007 (En milliers d'euros.)  Actif 30/06/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, CCP 57 7 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 586 2 052 Instruments dérivés de couverture 4 089 2 782 Actifs financiers disponibles à la vente 80 574 77 625 Prêts et créances sur établissements de crédit 595 284 Prêts et créances sur la clientèle 810 673 760 736 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs d'impôts courants 36 465 Actifs d'impôts différés 10 859 10 308 Comptes de régularisation et actifs divers 23 249 33 560 Immobilisations corporelles 1 899 1 584 Immobilisations incorporelles 7 923 7 987 Ecarts d'acquisition         Total actif 943 540 897 390     Passif 30/06/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 624 2 096 Instruments dérivés de couverture     Dettes envers les établissements de crédit 628 647 592 841 Dettes envers la clientèle 1 296 1 155 Dettes représentées par un titre 166 440 166 193 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3 619 2 669 Passifs d'impôts courants 0   Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 41 649 39 982 Provisions pour risques et charges 673 594 Dettes subordonnées 15 074 15 070 Capitaux propres 82 518 76 790     Capital et réserves liées 25 817 23 470     Réserves consolidées 51 007 40 915     Gains ou pertes latents ou différés -34 -32     Résultat de l'exercice 5 728 12 437         Total passif 943 540 897 390 II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros.)    30/06/2007 30/06/2006 + Intérêts et produits assimilés 54 020 42 635 + Reprise de provision pour perte de marge future 4 902 4 348 - Intérêts et charges assimilées -18 134 -12 130 + Commissions produits 15 326 13 242 - Commissions charges -1 910 -2 009 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -437 -54 + Produits des autres activités 816 525     Produit net bancaire 54 583 46 557 - Charges générales d'exploitation -28 197 -23 232 - Dot. amort. immob. corporelles & incorp -273 -209     Résultat brut d'exploitation 26 113 23 116 - Coût du risque -11 200 -8 157 - Dotation aux provisions pour perte de marge future -6 177 -6 006     Résultat d'exploitation 8 736 8 953 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs         Résultat courant avant impôt 8 736 8 953 - Impôts sur les bénéfices -3 008 -3 090     Résultat net de l'exercice 5 728 5 863 - Intérêts des minoritaires     Résultat - Part du groupe 5 728 5 863 Résultat par action (en euro) 24,4 25,0 Coefficient d'exploitation -52,16 % -50,35 % III. – Tableau des flux de trésorerie   30/06/2007 31/12/2006 Résultat avant impôts 8 737 19 006 +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 273 452 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 6 465 7 756 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement     +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 4 481 3 802     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 11 219 12 010 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 14 000 122 017 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -43 892 -148 740 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -3 293 -1 655 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 1 142 1 301 - Impôts versés -3 130 -6 980 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -35 173 -34 057     Total flux net de trésorerie généré par l'activité operationnelle (A) -15 217 -3 041 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations     +/- Flux liés aux immeubles de placement     +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -587 -8 974     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -587 -8 974 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement   3 500     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 3 500 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) -15 804 -8 515 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -15 217 -3 041 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -587 -8 974 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 0 3 500 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -48 813 -40 298 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 7 4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -48 820 -40 302 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -64 617 -48 813 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 57 7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -64 674 -48 820     Variation de la trésorerie nette -15 804 -8 515 IV. – Capitaux propres consolidés Evolution des capitaux propres consolidés entre le 31 décembre 2005 et le 30 juin 2007       (En milliers d'euros.) Capital et réserves Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Capitaux propres part du groupe Capitaux propres part minoritaire Total capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital Liés aux écarts de conversion Variationde valeur instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31/12/2005 23 470 0 28 634 -32 0 12 281 64 353 0 64 353 Affectation du résultat 2005     12 281     -12 281 0   0     Capitaux propres au 01/01/2006 23 470 0 40 915 -32 0 0 64 353 0 64 353 Résultat de l'exercice 2006           12 437 12 437 0 12 437 Autres variations (dont écarts de conversion)             0   0     Capitaux propres au 31/12/2006 23 470 0 40 915 -32 0 12 437 76 790 0 76 790 Affectation du résultat 2006     12 437     -12 437 0   0     Capitaux propres au 01/01/2007 23 470 0 53 352 -32 0 0 76 790 0 76 790 Résultat au 30/6/2007           5 728 5 728 0 5 728 Autres variations (dont écarts de conversion)             0   0     Capitaux propres au 30/06/2007 23 470 0 53 352 -32 0 5 728 82 518 0 82 518   Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €.   (Montants en milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Variation  % + Intérêts et produits assimilés 54 020 42 635 11 385 26,70 % + Reprise de provision pour perte de marge future 4 902 4 348 554   - Intérêts et charges assimilées -18 134 -12 130 -6 004 49,50 % + Commissions produits 15 326 13 242 2 084 15,74 % - Commissions charges -1 910 -2 009 99   +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -437 -54 -383   + Produits des autres activités 816 525 291       Produit net bancaire 54 583 46 557 8 026 17,24 % - Charges générales d'exploitation -28 197 -23 232 -4 965 21,37 % - Dot. amort. immob. corporelles & incorp -273 -209 -64       Résultat brut d'exploitation 26 113 23 116 2 997 12,97 % - Coût du risque -11 200 -8 157 -3 043 37,31 % - Dotation aux provisions pour perte de marge future -6 177 -6 006 -171 2,85 % Résultat d'exploitation 8 736 8 953 -217 -2,42 % +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs             Résultat courant avant impôt 8 736 8 953 -217 -2,42 % - Impôts sur les bénéfices -3 008 -3 090 82 -2,65 % +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net de l'exercice 5 728 5 863 -135 -2,30 % - Intérêts des minoritaires         Résultat - Part du groupe 5 728 5 863 -135 -2,30 % Résultat par action (en euros) 24,4 25,0           Actif (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Variation Caisse, banques centrales, CCP 57 7 50 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3 586 2 052 1 534 Instruments dérivés de couverture 4 089 2 782 1 307 Actifs financiers disponibles à la vente 80 574 77 625 2 949 Prêts et créances sur établissements de crédit 595 284 311 Prêts et créances sur la clientèle 810 673 760 736 49 937 Actifs d'impôts courants 36 465 -429 Actifs d'impôts différés 10 859 10 308 551 Comptes de régularisation et actifs divers 23 249 33 560 -10 311 Immobilisations corporelles 1 899 1 584 315 Immobilisations incorporelles 7 923 7 987 -64 Ecarts d'acquisition 0 0 0     Total actif 943 540 897 390     Passif (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Variation Banques centrales, CCP 0 0 0 Passifs financiers a la juste valeur par résultat 3 624 2 096 1 528 Instruments dérivés de couverture     0 Dettes envers les établissements de crédit 628 647 592 841 35 806 Dettes envers la clientèle 1 296 1 155 141 Dettes représentées par un titre 166 440 166 193 247 Ecart de réevaluation portefeuille en taux 3 619 2 669 950 Passifs d'impôts courants 0 0 0 Passifs d'impôts différés 0 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 41 649 39 982 1 667 Provisions pour risques et charges 673 594 79 Dettes subordonnées 15 074 15 070 4 Capitaux propres 82 518 76 790   Capital et réserves liées 25 817 23 470 2 347 Réserves consolidées 51 007 40 915 10 092 Gains ou pertes latents ou différés -34 -32 -2 Résultat de l'exercice 5 728 12 437 -6 709     Total passif 943 540 897 390   V. – Annexes aux comptes consolidés au 30 juin 2007    Les comptes consolidés du Groupe Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’Administration du 21 septembre 2007. 1. – Synthèse des règles et méthodes comptables appliquées   Les comptes consolidés semestriels de BGC sont établis conformément à la norme IAS 34 « information financière intermédiaire » et, en conséquence, ne requièrent pas toute l’information et les notes annexes requises par les normes IFRS pour l’établissement des comptes consolidés annuels. Les présents comptes semestriels doivent ainsi être lus en liaison avec les états financiers annuels établis au 31 décembre 2006. Les méthodes comptables et modalités de calcul adoptées pour ces comptes intermédiaires sont identiques à celles utilisées dans les comptes annuels consolidés arrêtés le 31 décembre 2006, telles qu’exposées dans ces mêmes états financiers. Dans les comptes de la période, il n’a pas été appliqué par anticipation de normes comptables dont la date d’effet est postérieure à la date de clôture des comptes. La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers est applicable à compter du 1er janvier 2007. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers. Par ailleurs, un amendement à la norme IAS 1 « Présentation des états financiers » est aussi applicable à compter du 1er janvier 2007. Cet amendement ajoute des dispositions relatives aux informations quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres. Les comptes semestriels présentés étant établis conformément à la norme IAS 34, ces informations seront présentées dans les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2007. Recours à des estimations   La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les provisions pour créances douteuses ; les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; la juste valeur des instruments financiers. 2. – Evolution du périmètre de consolidation   Le périmètre de consolidation n’a pas évolué en 2007. En conséquence, le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 s’établit ainsi :   Filiales à caractère financier  % d'intérêt  %contrôle Méthodeconso-lidation (1) Banque du Groupe Casino SA 56-60, avenue Kléber, 75116 Paris     Société Mère Store Consumer Finance FCC Tour Société Générale, 17 cours Valmy, 92972 La Défense 7 Valmy 100 % 100 % IG Géant Kredyt Al. Jerozolimskie 92 - 00-807 – Varsovie Pologne 20 % 20 % IP  (1) IG : Intégration globale – IP : Intégration proportionnelle. 3. – Compléments d'informations au bilan et au compte de résultat consolidés 3.1. – Bilan consolidé 3.1.1. – Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat     (En milliers d'euros.)   30/06/2007 31/12/2006 Montants notionnels   Juste valeur Montants notionnels   Juste valeur Actif Passif Actif Passif Swaps de taux 498 500 3 445 3 624 681 500 1 909 2 096 Swaps de change             CAP & FRA   141   33 000 143       Total 498 500 3 586 3 624 714 500 2 052 2 096   Au sein de cette catégorie sont classés les instruments dérivés qui ne répondent pas aux règles de la comptabilité de couverture au sens de l'IAS 39. Les instruments concernés sont : les swaps mis en place dans le cadre des opérations de titrisation et, dont les véhicules sont reconsolidés pour 3 445 K€ à l'actif et 3 624 K€ au passif (1 896 K€ à l'actif et 2 096 K€ au passif au 31 décembre 2006) ; la valeur temps des Caps classés en couverture pour 141 K€ à l'actif.   Ventilation de la valeur nominale des instruments dérivés de transaction par durée résiduelle   (En milliers d'euros.) < 1 an De 1 à 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux 333 500   165 000 498 500 Swaps de change         CAP & FRA       -     Total 333 500 - 165 000 498 500 3.1.2. – Instruments dérivés de couverture   Le tableau suivant présente les montants notionnels et les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture :   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Montants notionnels   Juste valeur Montants notionnels   Juste valeur Actif Passif Actif Passif Couverture de juste valeur 997 000 4 089 - 713 500 2 782   Swaps de taux 345 000 2 927   369 500 2 165   Swaps de change             CAP 652 000 1 162   344 000 617   Couverture d'invetissements nets             Swaps de taux             Swaps de change             CAP                 Total 997 000 4 089 - 713 500 2 782 -   Les instruments dérivés classés dans cette catégorie sont les instruments dérivés qui répondent aux règles de la comptabilité de couverture au sens de l'IAS 39. La couverture pratiquée est essentiellement de la couverture de juste valeur et la réévaluation des éléments couverts est enregistrée en « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » (cf note 3-1-5) pour la partie créances clients et, en dettes financières (cf note 3-1-6) pour la partie refinancement, et ce pour des montants symétriques. La relation de couverture a évolué de la façon suivante sur la période concernée      (En milliers d'euros.)   30/06/2007 31/12/2006 Actif Passif Actif Passif Instruments dérivés de couverture coupon inclus 4 089 - 2 782   Coupon couru sur instruments financiers -470 - -113   Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   3 619   2 669 Ecart de réévaluation des dettes (refinancement)         Capitaux propres             Total 3 619 3 619 2 669 2 669   Ventilation de la valeur nominale des instruments dérivés utilisés en couverture par durée résiduelle au 30 juin 2007   (En milliers d'euros.) < 1 an De 1 à 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux 228 500 116 500   345 000 Swaps de change       - CAP 412 000 240 000   652 000     Total 640 500 356 500 - 997 000 3.1.3. – Prêts et créances sur les établissements de crédit Créances sur établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle   (En milliers d'euros.) < 3 mois 3 à 6 mois 6 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rat. Total 30/06/2007 Total 31/12/2006 Comptes et prêts                   A vue 595         595   595 284 A terme               -   Valeurs reçues en pensions livrées           -   -       Total avant dépréciation 595 - - - - 595 - 595 284 Dépréciation           -   - -     Total net des dépréciations 595 - - - - 595 - 595 284   Créances sur établissements de crédit - Analyse par zone géographique   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 France 595 284 Autres pays de l'UE     Total en principal 595 284 Créances rattachées         Total 595 284 3.1.4. – Prêts et créances sur la clientèle Valeurs brutes et dépréciations   (En milliers d'euros.)   30/06/2007 31/12/2006 France Internat. Total France Internat. Total Concours à la clientèle et opérations de crédit bail / LOA 888 787   888 787 832 464   832 464 Provisions pour créances douteuses 50 465   50 465 45 354   45 354 Provisions pour pertes de marge future (*) 27 649   27 649 26 374   26 374     Valeur nette 810 673 - 810 673 760 736 - 760 736 (*) Dont 16 737 K€ au 30 juin 2007 comparativement à 15 822 K€ au 31 décembre 2006 de provisions pour perte de marge future sur encours restructurés à jour.   Variation des provisions pour créances douteuses et pour pertes de marge future   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Total des dépréciations constituées en début de période -71 728 -64 086 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque (*) -17 739 -28 580 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB (intérêts / créances douteuses) -1 459 -1 968 Reprises de dépréciation devenue sans objet comptabilisées en coût du risque - 15 Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risque 7 510 12 538 Reprises de dépréciation comptabilisées en marge d'intérêt (*) 5 302 10 353 Variations de périmètre et des parités monétaires (*)         Total des dépréciations constituées en fin de période -78 114 -71 728 (*) Y compris provisions pour pertes de marge future.   La ventilation par échéance des postes crédits de trésorerie et crédit-bail se présente comme suit   (En milliers d'euros.) < 1 an > 1 an 30/06/2007 31/12/2006 Concours à la clientèle 428 881 459 900 888 781 832 459 Crédit-bail/LOA         Autres crédits à la clientèle 6   6 5     Total avant dépréciation 428 887 459 900 888 787 832 464 Dépréciation des crédits à la clientèle -78 114   -78 114 -71 728     Total apres dépréciation 350 773 459 900 810 673 760 736   La clientèle est essentiellement constituée de particuliers. 3.1.5. – Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Actif Passif Actif Passif Réévaluation de la composante taux des créances clients   3 619   2 669     Total   3 619   2 669   Ce poste enregistre les variations de valeur des créances clients couvertes en taux pour la composante du risque couvert. 3.1.6. – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 30 juin 2007, est la suivante   (En milliers d'euros.) < 3 mois 3 à 6 mois 6 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rat. Total 30/06/2007 Total 31/12/2006 Dettes envers les établissements de crédit 207 269 167 000 242 018 - - 616 287 12 360 628 647 592 841 Comptes et emprunts à vue 65 269         65 269   65 269 49 104 Comptes et emprunts à terme 142 000 167 000 242 018     551 018 12 360 563 378 543 737 Financement à terme (crédit-bail)                   Dettes représentées par un titre - 164 852 - - - 164 852 1 588 166 440 166 193 Titres de créances négociables (BSF, certificats de dépôts, BMTN)           -   -   Dettes monétaires- Réévaluation des passifs couverts en FVH           -   -   Parts des investisseurs dans les FCC de titrisation   164 852       164 852 1 588 166 440 166 193 Emprunts obligataires           -   -   Taux fixe           -       Taux variable           -       Taux révisable           -       Obligations France - Réévaluation des passifs couverts en FVH (concerne les emprunts à taux fixe)           -   -   Dettes subordonnées       15 000 - 15 000 74 15 074 15 070 Emprunts obligataires subordonnés       15 000   15 000 74 15 074 15 070 Emprunts obligataires - Réévaluation des passifs couverts en FVH               -       Total 207 269 331 852 242 018 15 000 - 796 139 14 022 810 161 774 104   La structure de refinancement du Groupe est la suivante   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 France Internat. Total France Internat. Total Comptes et emprunts (à vue, à terme) 628 629 18 628 647 592 825 16 592 841 Titres de créances négociables (BSF, certificats de dépôt, BMTN)     -     - Parts des investisseurs dans les FCC de titrisation 166 440   166 440 166 193   166 193 Emprunts obligataires     -     - Emprunts obligataires subordonnés 15 074   15 074 15 070   15 070     Total 810 143 18 810 161 774 088 16 774 104   Le portefeuille des principales dettes subordonnées se présente comme suit     Emprunteur Montant Durée Échéance Taux référence Emprunt obligataire subordonné - 2006 auprès de Cofinoga Banque du Groupe Casino 6 000 K€ 5 ans juin-16 Euribor 3 mois + 1,8 %* puis + 2,3 % ** Emprunt obligataire subordonné - 2006 auprès de Casino Guichard Banque du Groupe Casino 9 000 K€ 5 ans juin-16 Euribor 3 mois + 1,8 %* puis + 2,3 % ** * Pendant les 5 premières années. ** Au-delà de 5 ans. 3.1.7. – Provisions pour risques et charges (En milliers d'euros.) 31/12/2006 Dotations Reprises de provision utilisée Reprises de provision non utilisée Autres, dont écart de conversion 30/06/2007 Provisions pour engagements sociaux 179 25       204 Provisions pour impôt et organismes sociaux           - Provisions pour risque de crédit           - Autres provisions pour risques et charges 415 184   - 130   469     Total 594 209 -   - 673   Détail des provisions sur engagements sociaux   Analyse de la provision constituée au bilan, par nature :   (En milliers d'euros.) 31/12/2006 Mouvements de l'exercice 30/06/2007 Régimes de retraite à prestations définies     - Indemnités de départ à la retraite 150 22 172 Médailles du travail 29 3 32     Provision 179 25 204   Rapprochement de la provision avec la dette actualisée et la valeur des placements constitués pour couvrir cette dette :   (En millions d'euros.) 31/12/2006 Mouvements de l'exercice 30/06/2007 Dette actuarielle avec niveau futur de salaire 150 22 172     Provision 150 22 172   Variation de la dette actuarielle liée aux régimes de retraite :   (En milliers d'euros.)   30/06/2007 Indemnités de départ en retraite Régimes à prestations définies Total Coût des services rendus au cours de l'exercice 15,0   15,0 Charge liée à l'actualisation des engagements 7,0   7,0 Coût des départs       Variations de périmètre et reclassements       Ecarts actuariels par capitaux propres           Variation de l'exercice 22,0 0,0 22,0   Principales hypothèses actuarielles retenues :   (En %.) 30/06/2007 31/12/2006 Taux d'actualisation 4,50 % 4,50 % Taux de revalorisation des salaires 2,75 % 2,75 % 3.1.8. – Engagements hors bilan (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Engagements donnés         Engagements de financement 2 600 821 2 512 393          Engagements en faveur d'établissements de crédit             Engagements en faveur de la clientèle 2 600 821 2 512 393             Dont ouverture de crédits confirmés 2 600 821 2 512 393             Dont autres engagements en faveur de la clientèle         Engagements de garantie - -         Engagements d'ordre d'établissements de crédit             Engagements d'ordre de la clientèle         Opérations en devises     Engagements reçus 59 337 40 210     Engagements de financement 59 337 40 210         Engagements reçus d'établissements de crédit 59 337 40 210     Engagements de garantie - -         Engagements reçus d'établissements de crédit             Engagements reçus de la clientèle       La valeur nominale des instruments dérivés est détaillée aux notes 3.1.1 et 3.1.2 avec la juste valeur. 3.2. – Compte de résultat consolidé   Les notes qui suivent présentent une comparaison entre les postes des comptes de résultat au 30 juin 2007 et au 30 juin 2006. 3.2.1. – Compte de résultat comparatif Il peut s'exprimer ainsi en % du produit net bancaire 30/06/2007 30/06/2006 Produit net bancaire (en milliers d'euros) 54 583 46 557 Charges générales d'exploitation -51,7 % -49,9 % Dotation amortissement et provision immobilisation corporelle et incorporelle -0,5 % -0,4 %     Résultat brut d'exploitation 47,8 % 49,6 % Coût du risque et provisions pour perte de marge future -31,8 % -30,4 %     Résultat d'exploitation 16,0 % 19,2 % Gains ou pertes nets sur autres actifs         Résultat courant avant impôts 16,0 % 19,2 % Impôts sur les bénéfices -5,5 % -6,6 %     Résultat net de l'exercice 10,5 % 12,6 % 3.2.2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 690 1 493 Sur opérations avec la clientèle 52 330 41 142 Sur opérations de location financement     Quote part de résultat dans les SEP financières dont la gérance n'est pas assurée par une société du Groupe     Part des associés externes dans les SEP financières dont la gérance est assurée par une société du Groupe         Intérêts et produits assimilés 54 020 42 635 Reprise de provision pour perte de marge future 4 902 4 348 Sur opérations avec les établissements de crédit -14 459 -9 535 Sur obligations et autres titres à revenu fixe -3 824 -2 663 Sur opérations de couverture 248 167 Autres -99 -99     Intérêts et charges assimilées -18 134 -12 130     Total 40 788 34 853   La reprise de provision pour perte de marge future correspond à l'impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque. Cette reprise reconstitue la marge financière théorique qui était attendue à l'origine des crédits pour les dossiers faisant l'objet de restructuration et pour les dossiers classés dans les créances douteuses. 3.2.3. – Commissions (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Commissions d'assurance 5 023 3 686 Commissions de gestion de comptes 6 208 4 953 Autres commissions sur opérations avec la clientèle 4 095 4 603     Commissions - Produits 15 326 13 242 Commissions versées à des tiers -310 -410 Autres commissions sur opérations avec la clientèle -1 600 -1 599     Commissions - Charges -1 910 -2 009     Total 13 416 11 233 3.2.4. – Coût du risque et provisions pour perte de marge future (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Créances irrécouvrables provisionnées -7 510 -6 108 Reprises de provisions correspondant aux Créances irrécouvrables provisionnées 7 510 6 108 Variation résiduelle de la provision statistique sur créances douteuses -11 562 -8 519 Créances irrécouvrables non provisionnées -98 -102 Rentrées sur créances amorties 460 464     Coût du risque -11 200 -8 157 Provisions pour perte de marge future -6 177 -6 006     Total -17 377 -14 163   Le coût du risque de la période ne concerne que les prêts et les créances sur la clientèle. 3.2.5. – Impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Charge nette des impôts courants -3 559 -3 623 Charge nette des impôts différés 551 533     Charge nette de l'impôt sur les bénéfices -3 008 -3 090     Analyse du taux effectif d'impôt   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Résultat consolidé après impôt 5 728 5 862 Impôt réel 3 008 3 090 Résultat consolidé avant impôt 8 736 8 952 Taux d'impôt effectif moyen 34,43 % 34,52 % Impôt théorique 34,43 % (2007) / 34,43 % (2006) 3 008 3 082 Ecart constaté entre impôt théorique et impôt réel -0 -8 Détail     Différences permanentes d’imposition et autres   8 Plus value de consolidation non fiscalisée ou à taux réduit     Différences de taux d'imposition sur filiales internationales et effet report variable     Résultats des filiales non fiscalisés         Total - 8 3.3. – Information sectorielle L'activité de BGC est générée par un secteur unique : les activités de Crédit France exercées dans les sociétés détenues à 100 % 3.4. – Actionnariat Au 30 juin 2007, le Groupe BGC est détenu à 60 % par Casino Guichard Perrachon et à 40 % par LaSer Cofinoga SA. 3.5. – Effectifs Les effectifs moyens du Groupe (en quote-part contrôlée pour les sociétés intégrées proportionnellement) se répartissent comme suit :     30/06/2007 30/06/2006 France 214 150 International         Total 214 150   La répartition des salariés du Groupe en France est la suivante : 41,6 % des effectifs sont des cadres (45,3 % en juin 2006) ; 58,4 % des effectifs sont des non cadres (54,7 % juin en 2006). 3.6. – Opérations avec les parties liées Les parties liées au Groupe Banque du Groupe Casino sont : les actionnaires qui contrôlent l'entité Banque du Groupe Casino : LaSer Cofinoga SA et Casino Guichard Perrachon et le cas échéant les entités dépendantes de leurs propres sociétés mères. Les transactions avec Geant Kredyt, société consolidée par Banque du Groupe Casino par intégration proportionnelle n'étant pas significative, elles ne sont pas détaillées ci-après. Les flux avec les sociétés consolidées sous contrôle exclusif, considérées comme des parties liées, sont éliminés dans les comptes consolidés et ne sont donc pas présentés ci-après. Les créances et les dettes cumulées envers les parties liées comprises dans les actifs et passifs aux bilans aux 31 décembre 2006 et 30 juin 2007 s’analysent comme suit :   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Créances brutes 1 434 239 Dettes -658 262 -618 822     Total -656 828 -618 583   Les transactions avec les parties liées comprises dans le compte de résultat pour les périodes closes aux 30 juin 2006 et 2007 s’analysent comme suit :   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Produit net bancaire -10 193 -4 546 Autres charges d'exploitation -12 528 -11 033     Total -22 721 -15 579 3.6.1. – Avec LaSer (et ses filiales)   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Créances brutes 271 195 Dettes -646 747 -609 466 Total -646 476 -609 271   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/2006 Produit net bancaire -12 307 -6 991     Dont commissions 67 -29     Dont facturations -11 129 -5 788     Dont quote part de résultat dans les SEP -1 245 -1 174 Autres charges d'exploitation -12 326 -10 914     Dont refacturations -12 326 -10 914     Dont management fees             Total -24 633 -17 905 3.6.2. – Avec le Groupe BNP Paribas   (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Créances brutes 168 44 Dettes         Total 168 44 3.6.3. – Avec Casino Guichard Perrachon (et ses filiales) (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Créances brutes 995   Dettes -11 515 -9 356     Total -10 520 -9 356       (En milliers d'euros.) 30/06/2007 30/06/06 Produit net bancaire 2 114 2 445     Dont intérêts et produits assimilés 461 557     Dont commissions produits 1 261 2 320     Dont quote part de résultat dans les SEP -355 -911 Autres charges d'exploitation -202 -119     Dont refacturations -202 -119     Dont quote part de résultat dans les SEP             Total 1 912 2 326 4. – La maîtrise des risques financiers Par sa gestion des risques financiers, Banque du Groupe Casino protège son résultat contre les risques de marché (taux et change), contre le risque de contrepartie et contre le risque de liquidité. Cette maîtrise des risques financiers est centralisée par la Direction Financière de LaSer Cofinoga et s’appuie sur une organisation stricte du contrôle interne. 4.1. – Le risque de contrepartie L’objectif de la gestion du risque de contrepartie est d’éviter de traiter avec des contreparties susceptibles de faire défaut. Banque du Groupe Casino et les entités constituant son groupe ne peuvent traiter des opérations de couverture du risque de taux et de gestion de trésorerie qu’avec des contreparties autorisées au préalable par le Conseil d'Administration de Banque du Groupe Casino. Les contreparties autorisées sont choisies uniquement parmi des signatures bancaires de premier plan. Des montants et durées maximum sont attribués à chaque contrepartie en fonction de leur rating et de l'analyse de leur santé financière. Ces limites sont analysées périodiquement, leur maintien ainsi que toute modification font l'objet d'une validation lors de chaque Conseil d'Administration de Banque du Groupe Casino. 4.2. – Le risque de taux Pour préserver sa marge financière à la volatilité des taux d'intérêt, Banque du Groupe Casino couvre totalement son risque de taux : emplois à taux fixe : les couvertures mises en place suivent la courbe d’amortissement des emplois jusqu'à leur échéance ; emplois à taux révisable : les couvertures sont mises en place sur une durée glissante minimale de trois mois. 4.3. – Le risque de change Ni les titres de participations des filiales hors zone euro ni leur résultat ne font l’objet d’une couverture. Le cas échéant, le risque de change lié à un financement dans une autre devise que l’euro fait l’objet systématiquement d’une couverture. 4.4. – Le risque de liquidité Les prévisions de besoins de financement mensuels sont établis sur une période de trois années glissantes et mettent en évidence les besoins à court et long terme de Banque du Groupe Casino en consolidé. Cela permet d'optimiser la planification de la mise en place de nouveaux financements obligataires ou bancaires. 4.5. – Le risque de crédit Banque du Groupe Casino poursuit sa démarche de gestion du risque client en prenant en compte la notion de marge nette du risque. Les politiques d’octroi des crédits, qui s’appuient notamment sur des modèles statistiques de notation interne (scores d’acceptation et de comportement), font l’objet de revues régulières. Selon les normes IFRS, la méthode de provisionnement est fondée sur le calcul d’une probabilité de pertes appliquée aux encours ayant au moins un retard de paiement. Il est rappelé que cette méthode de provisionnement est directement issue des travaux menés pour la mise en place de la réforme Bâle II. Concernant la réforme Bâle II, Banque du Groupe Casino a finalisé la modélisation des indicateurs bâlois (PD, LGD et EAD) et a bâti un datawarehouse centralisé qui permettra de calculer les fonds propres nécessaires à l’activité dès l’entrée en vigueur des nouvelles modalités réglementaires. 4.6. – Les principaux ratios prudentiels   30/06/2007 31/12/2006 Ratio de solvabilité (1) 10,73 % 10,72 % Coefficient de liquidité (2) 166 % 174 % (1) A comparer avec la norme minimum de 8 %. (2) A comparer avec la norme réglementaire de 100 %. VI. – Rapport semestriel La Banque du Groupe Casino a poursuivi au cours du 1er semestre 2007 le développement de son activité commerciale en particulier à travers le partenariat Cdiscount et l’enseigne Géant. Produit net bancaire Le produit net bancaire de Banque Casino a progressé de 17,2 % à 54,583 millions d’euros au 1er semestre 2007 par rapport au 1er semestre 2006. Cette augmentation se décompose en une croissance de 26,7 % des intérêts et produits assimilés. Retraité des éléments de variation du résultat issus des normes IFRS, les produits d’intérêts ont augmenté de 25,9 % par rapport au 1er semestre 2006. Les autres produits d’activité (assurances et cotisations) ont augmenté de 13,8 %. Les charges d’intérêts ont progressé de 49,5 % à semestre comparable, cette évolution reflétant la hausse des taux moyens de refinancement sur les marchés financiers et la croissance de l’encours moyen (+21,2 %). Activité par Enseignes La croissance de la production est de 5,3 % à fin juin 2007 par rapport à fin juin 2006. L’activité de vente de service financier à l’enseigne d’hypermarchés Géant représente toujours l’essentiel de l’activité commerciale de Banque Casino avec une activité au sein de l’enseigne Cdiscount qui progresse rapidement et représente au 30 juin 2006 4,4 % de la production totale de Banque Casino. Résultat brut d’exploitation Le résultat brut d’exploitation de Banque Casino s’élève pour le 1er semestre 2007 à 26,113 millions d’euros en progression de 12,97 % par rapport au 1er semestre 2006. Cette évolution s’explique par une hausse importante des effectifs dans le cadre du déploiement d’un réseau d’agence au sein d’hypermarchés Géant mais également par une croissance des charges liées au développement de l’activité sur l’enseigne Internet Cdiscount. Par conséquence, Les charges générales d’exploitation augmentent au cours de ce semestre de 21,4 %. L’effectif moyen est passé de 150 à 214 en un an. Le coefficient d’exploitation passe ainsi de 50,35 % à 52,16 % au 30 juin 2007. Résultat d’exploitation Le résultat d’exploitation est en diminution de 2,42 % à 8,736 millions d’euros pour un résultat d’exploitation de 8,953 millions d’euros à fin juin 2006. Cette évolution s’explique par le coût du risque qui progresse de 37,3 % par rapport au 1er semestre 2006. Hors provisions pour 1-3 mois de retard, le coût du risque progresse de 30,7 % avec une forte hausse des provisions. Résultat net Le résultat net de Banque Casino s’établit à 5,728 millions d’euros à fin juin 2007 soit une baisse de 2,3 %. Bilan  Le total de bilan de Banque Casino s’établit au 30 juin 2007 à 943,5 millions d’euros. La croissance du bilan s’expliquant principalement par celle des prêts et créances sur la clientèle. Perspectives  Les performances du 1er semestre sont en retrait par rapport aux objectifs budgétaires de la Banque du Groupe Casino. La croissance du produit net bancaire devrait être de l’ordre de 15 % et la croissance du résultat courant avant impôts devrait être de l’ordre de 9 % à 10 % à fin décembre 2007. VII. – Rapport d'examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels consolidés  résumés couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2007    A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la société Banque du Groupe Casino, SA, nous avons effectué un examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de celle-ci, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d'obtenir l'assurance d'avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l'être dans le cadre d'un audit et, de ce fait, nous n'exprimons pas une opinion d'audit.   Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.     Paris et Lyon, le 5 octobre 2007 Les commissaires aux comptes Ernst & Young Audit Cailliau Dedouit et Associés Jean-Luc Desplat Jean-Jacques Dedouit         0716662
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2007, affaire n°16662
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2007
    Numéro d’affaire : 16043
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716043 26 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue 273     A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 847 200 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 26 402 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 881 Immobilisations corporellles 1 952 Autres actifs 100 099 Comptes de régularisation 54 080         Total de l'actif 1 037 887   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit       A vue 262 224     A terme 641 184 Comptes créditeurs de la clientèle 1 384 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 8 200 Comptes de régularisation 33 839 Provisions pour risques et charges 677 Provisions règlementées 44 Dettes subordonnées 15 076 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 9 528 Résultat en instance d'affectation 8 447     Total du passif 1 037 887   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement       Engagements en faveur de la clientèle 2 644 404     Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus       Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0     Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit 196 692       0716043
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2007, affaire n°16043
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2007
    Numéro d’affaire : 11856
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711856 1 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber - 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 57 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue 595     A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 622 581 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 31 133 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 877 Immobilisations corporellles 1 945 Autres actifs 80 979 Comptes de régularisation 53 389     Total de l'actif 798 557   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit       A vue 101 010     A terme 563 196 Comptes créditeurs de la clientèle 1 296 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 38 566 Comptes de régularisation 6 535 Provisions pour risques et charges 673 Provisions règlementées 45 Dettes subordonnées 15 074 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 814 Report à nouveau 9 528 Résultat en instance d'affectation 5 352     Total du passif 798 557   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement           Engagements en faveur de la clientèle 2 600 821     Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus       Engagements de garantie           Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0     Engagements de financement           Engagements reçus d'établissements de crédit 59 337     0711856
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2007, affaire n°11856
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2007
    Numéro d’affaire : 09210
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709210 20 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 € Siège social : 58/60 Avenue Kléber, 75116 Paris 434 130 423 RCS Paris     A. – Comptes sociaux  I – Bilan au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Actif 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales et offices de chèques postaux 8 4 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 169 127 Opérations avec la clientèle 557 534 427 957 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 38 175 29 466 Crédit-bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 7 987 510 Immobilisations corporelles 1 585 875 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négocaition et de règlement     Autres actifs 77 445 77 491 Comptes de régularisation 61 102 48 012     Total de l'actif 744 005 584 442     Passif 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales et offices de chèques postaux 614 519 476 598 Dettes envers les établissements de crédit 1 155 1 063 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres passifs 38 155 33 146 Comptes de régularisation 7 654 7 034 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 594 479 Dette subordonnée 15 070 11 537 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres 66 858 54 585 Capital souscrit 23 470 23 470 Primes d'émission     Réserves 33 543 33 123 Ecart de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement 46 68 Report à nouveau -2 497 -10 487 Résultat de l'exercice 12 296 8 411     Total du passif 744 005 584 442     Hors bilan 31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés 2 512 393 2 278 972     Engagements de financement 2 512 393 2 278 972     Engagements de garantie         Engagements sur titres     Engagements reçus 40 210 425 130     Engagements de financement 40 210 95 130     Engagements de garantie   330 000     Engagements sur titres     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)   31/12/2006 31/12/2005 Produits et charges d'exploitation bancaire     Intérêts et produits assimilés 63 432 51 942 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 970 5 239 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 62 462 46 703 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilés -18 781 -12 130 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec les établissements de crédit -18 752 -12 110 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle -29 -20 Intérêts et charges assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe     Autres intérêts et charges assimilés     Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 19 384 14 052 Commissions (produits) 31 032 28 768 Commissions (charges) -3 042 -3 110 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 2 710 404 Autres charges d'exploitation bancaire -5 759 -4 449     Produit net bancaire 88 975 75 477 Charges générales d'exploitation -49 395 -40 152 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -454 -248     Résultat brut d'exploitation 39 126 35 077 Coût du risque -19 665 -19 023     Résultat d'exploitation 19 461 16 054 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt 19 461 16 054 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -7 188 -7 648 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 22 5 Bénéfice de l'exercice 12 296 8 411 Résultat par action en euro 52,39 35,84 III. – Annexe aux comptes annuels 1. – Règles et méthodes comptables 1.1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux Les comptes annuels de Banque du Groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2006 ont été établis conformément aux dispositions : —    du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la Réglementation Comptable ; —    du règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.   1.2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1.2.1. – Crédits à la clientèle Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.   Classement comptable des crédits à la clientèle Conformément au règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2005-03, les crédits à la clientèle sont constitués des catégories suivantes : —    les encours restructurés sont des encours Neiertz dont le plan est à jour : ils sont une sous-catégorie de l’encours sain ; —    les créances douteuses : créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois. De plus, les encours Neiertz sont classés en créances douteuses dès leur premier impayé ; —    les créances douteuses compromises : créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles intègrent notamment les créances impayées depuis plus d’un an, les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.   Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : —    sur une approche collective des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; —    sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : —    l’impact de l’actualisation, calculé au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « provision pour perte de marge future » ; —    l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « reprise de provision pour perte de marge future » parmi le poste « Intérêts et produits assimilés. Les créances restructurées Neiertz dont les plans sont à jour figurent parmi les créances saines. En application du règlement CRC 2002-03, le portefeuille de créances restructurées Neiertz dont les plans sont à jour donne néanmoins lieu au calcul d’une décote d’intérêt résultant du différentiel entre le taux d’intérêt d’origine du client et le taux de la restructuration.   1.2.2. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) peuvent être portés, selon les cas, soit directement au bilan de la Société, lorsque la société est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par la Société. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes, gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges d’exploitation bancaire ». Banque du Groupe Casino est associée dans deux sociétés en participation dont elle est gérante.   1.2.3. – Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées Le poste « Titres de participations et autres titres détenus à long terme » comprend les actions et autres titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise lorsque ces droits en créant un lien durable avec celle-ci sont destinées à contribuer à l’activité de l’établissement assujetti, à l’exception de ceux détenus dans des entreprises liées lesquelles figurent au poste « Parts dans les entreprises liées ». Le poste « Parts dans les entreprises liées « recouvre les titres détenus dans une entreprise liée, qui se définit comme une entreprise susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable que l’entreprise détentrice. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. Suite à l’avis n° 2006-A du 7 juin 2006 du Comité d’Urgence du CNC et selon le projet de loi de Finances 2007, les frais d’acquisition des titres de participation sont incorporés à la valeur des titres à l’actif et amortis linéairement sur 5 ans au plan fiscal selon le mode dérogatoire. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres et parts représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes résultant d’une valeur d’utilité inférieure à la valeur comptable calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   1.2.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes : Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement, installations 5 ans Mobilier matériel de bureau 5 ans Matériels et outillages 5 ans Matériel informatique 3 ans       Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique.   1.2.5. – Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels Les instruments financiers à terme ne sont que des instruments de taux d’intérêt à terme. Dans tous les cas, Banque Du Groupe Casino SA intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.   1.2.6. – Commissions versées aux apporteurs d’affaires  Les commissions octroyées aux apporteurs d’affaires sont enregistrées en charge (rubrique « Charges générales d’exploitation ») dans l’exercice au cours duquel elles sont engagées.   2. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat   2.1. – Le bilan   2.1.1. – Créances sur les établissements de crédit Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants : (En K€.) 2006 actif 2005 actif CCF 0 0 BNPP 44 0 CIC 125 127     Total 169 127       S’agissant de comptes ordinaires à vue l’intégralité des créances sur les établissements de crédit présente une durée résiduelle inférieure à 3 mois.     2.1.2. – Opérations avec la clientèle et crédit-bail   Analyse par durée résiduelle La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) : Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2006 Total 2005 Créances clients 116 333 39 856 71 655 278 030 19 141 525 015 400 617 Autres crédits à la clientèle 0         0 2 Créances douteuses * 32 383         32 383 27 225 Créances rattachées 5   131     136 113     Total 148 721 39 856 71 786 278 030 19 141 557 534 427 957 (*) Net de provisions.       La clientèle est essentiellement constituée de particuliers, résidant en France. Le montant d’encours géré dans le cadre du fonds commun de créances et qui ne figure pas à l’actif s’élève à 220 888 K€ au 31 décembre 2006 contre 194 821 K€ au 31 décembre 2005.   Créances douteuses Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions. Les principales données du risque client sont les suivantes : (En K€.) 2006 2005 Encours sains 525 015 400 617 Dont encours restructurés 41 830 36 371 Perte sur marge future  -11 900  -9 039 Encours douteux 71 405 62 530 Dont encours douteux compromis 44 173 38 560 Provisions pour créances douteuses et perte de marge future -39 022 -35 305 Poids des encours douteux sur les encours totaux 11,97 % 13,50 % Taux de couverture des encours douteux 54,65 % 56,46 %       Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1-2-1. Des provisions pour perte de marge future ont été évaluées sur les créances restructurées, ainsi que sur les encours douteux et douteux compromis.   Variation des provisions pour créances douteuses et pour perte de marge future (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Total des dépréciations constituées en début période -35 305 -30 307 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -14 249 -9 316 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -1 968 -1 097 Reprises de dép. sans objet comptabilisées en coût du risque -  - Reprises de dép. utilisée comptabilisées en coût du risque 9 508 2 615 Reprises de dépréciation comptabilisée en PNB 2 992 2 800     Total des dépréciations constituées en fin de période -39 022 -35 305       Opérations avec la clientèle - Passif (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Comptes divers relatifs aux encours clientèle 1 155 1 063     Total 1 155 1 063       2.1.3. – Parts dans les entreprises liées Au 31 décembre 2006, le détail en est le suivant : Valeurs brutes (en K€.) 31/12/2005 Augmentations Diminutions 31/12/2006 Titres de participation 31 366 (1) 8 710 - 40 076     Total 31 366 8 710 - 40 076 (1) L’augmentation du poste s’explique par le rechargement du fonds commun de créances.       Le détail de ce poste est le suivant : —    titres Flex Pay : 892 K€ ; —    titres Geant Kredyt : 1 008 K€ ; —    titres Store Consumer Finance : 38 176 K€. Provisions 31/12/2005 Augmentations Diminutions 31/12/2006 Titres de participation -1900   0 -1900     Total -1900   0 -1900 Valeurs nettes 29 466   0 38 176       Le détail pour provisions est le suivant : —    titres Flex Pay dépréciés à 100 %, soit 892 K€ ;  —    titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€. Banque du Groupe Casino cède au fonds commun de créances Store Consumer Finance une partie de ses créances de crédit renouvelables consenties à des particuliers et détient en contrepartie des parts du fonds qui lui donnent droit à une rémunération. Le fonds a été rechargé le 22 mars 2006 pour un montant de 10 000 158 €. Au 31 décembre 2006, les parts détenues par Banque du Groupe Casino s’élève à 38 175 900 € contre 29 466 150 € au 31 décembre 2005.   2.1.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Au 31 décembre 2006 ce poste présente les éléments suivant : Valeurs brutes (en K€.) 31/12/2005 Augmentations Diminutions 31/12/2006 Immobilisations incorporelles 642 (1) 7 590 0 8 232 Immobilisations corporelles 1 168 (2) 1 048 0 2 216     Total 1 810 8 638 - 10 448 Amortissements ou provisions         Immobilisations incorporelles -132 -113 0 -245 Immobilisations corporelles -293 -339 0 -632     Total -425 -452 0 -877     Valeurs nettes 1 385 8 186 0 9 571 (1) L’augmentation est principalement justifiée par : – l’acquisition de droits au bail commerciaux pour les agences Banque du Groupe Casino au sein des hypermarchés Géant ; – la convention d’intermédiation avec le partenaire C Discount concernant un droit d’accès à sa clientèle. (2) L’augmentation s’explique par la continuation du déploiement des agencements des agences ouvertes sur le territoire national au cours de l’exercice 2006.       2.1.5. – Autres actifs et passifs Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du Groupe Casino SA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants : (En K€.) 2006 actif 2005 actif 2006 passif 2005 passif Financement des ventes à crédit - - 11 478 9 360 Etat (dont IS) 467 674 283 229 Personnel, organismes sociaux 59 43 1 577 1 093 Fournisseurs 47 13 1 046 1 224 Créances sur partenaires 1 045 2 527 - - Dettes envers partenaires - - 20 952 19 061 Dépôts et cautionnements (*) 74 778 73 435 - - Divers 391 391 2 819 2 179 Prime sur option 397 187     Stock de fournitures 261 220         Total 77 445 77 490 38 155 33 146 (*) Les comptes dépôts et cautionnements comprennent les fonds de réserves du Fonds commun de créances (3 670 000 €) et la réserve risque du fonds (71 108 523 €).       2.1.6. – Comptes de régularisation Ils s’analysent comme suit : (En K€.) 2006 actif 2005 actif 2006 passif 2005 passif Chèques à l’encaissement 29 909 24 418 / / Charges ou produits constatés d’avance 17 0 1 948 1 747 Sur intérêts et assurances clients     1 948 1 747 Sur charges générales d’exploitation 17       Produits à recevoir ou charges à supporter 583 829 489 438 Sur instruments financiers         Produits assurance à recevoir 1 739 1 893     Intérêts à recevoir du Fonds de créances 28 607 20 428     Factures fournisseurs non reçues     2 332 2 959 Charges de personnel à payer     2 885 1 890 Charges de titrisation à étaler 247 444         Total 61 102 48 012 7 654 7 034       2.1.7. – Dettes financières La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2006 est la suivante :   Dettes envers les établissements de crédit Durée résiduelle (en K€.) Mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2006 Total 2005 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Cofinoga 115 000 135 000 287 000 0 0 537 000 415 000 Charges à payer sur emprunt 961 2 743 2 703     6 407 5 384 Compte courant Cofinoga 69 798         69 798 55 583 Comptes ordinaires 1 314         1 314 631     Total 187 073 137 743 289 703 0 0 614 519 476 598       Dettes subordonnées Durée résiduelle Mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2006 Total 2005 Dettes subordonnées 70 - - 15 000 - 15 070 11 537 Principal       15 000   15 000 11 500 Couru 70         70 37       Le portefeuille des « Dettes Subordonnées » se décompose de la façon suivante :   Montant Durée 1ere échéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 9 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011 Intérêts courus 28 K€     Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016 Emprunt subordonné (souscrit par Cofinoga SA) 6 000 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,80 % jusqu’au 1er juin 2011 Intérêts courus 42 K€     Euribor 3 mois + 2,30 % du 1er juin 2011 au 1er juin 2016     Total 15 070 K€             2.1.8. – Provisions pour risques et charges Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit : (En K€.) 2005 Dotations Reprises non utilisées Reprises utilisées 2006 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 158 - 8   150 Provisions pour médaille du travail 23 6 -   29 Provisions pour risque fiscal 212 - -   212 Autres provisions pour risques et charges 86 134 - 17 203     Total 479 140 8 17 594       Indemnités de départ à la retraite (IDR) Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2006 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 150 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements font l’objet d’une actualisation financière, les salaires de référence retenus dans le calcul étant corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.   2.1.9. – Autres engagement sociaux Au 31 décembre 2006 , les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 5 980 heures   2.1.10. – Capitaux propres (En K€.) Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2005 23 470 - 33 122 -10 487 8 411 54 516 Variation de capital             Résultat de l’exercice         12 296 12 296 Distributions effectuées             Affectation du résultat N-1     421 7 990 - 8 411       Situation au 31/12/2006 23 470 - 33 543 - 2 497 12 296 66 812       Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2006 à 40 % par Cofinoga SA et à 60 % par Casino Guichard Perrachon.   2.2. – Le hors bilan (En K€.) 2006 2005 Engagements de garantie     Caution donnée par Casino Guichard - 330 000 Engagements de financement     Engagements reçus d’établissements de crédit 40 209 95 130 Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 512 393 2 278 972 Engagements sur instruments financiers à terme     Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 886 000 709 500 Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 377 000 223 500       Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque Du Groupe Casino n’a aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice. Marchés de gré a gré (en K€.) 2006 2005 Opérations conditionnelles     Opérations de macro couverture 377 000 223 500 Achat de CAPS     Opérations fermes     Opérations de macro couverture 886 000 709 500 Instruments de taux d’intérêts : swaps           Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi : (En K€.) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Swap 604 000 117 000 165 000 886 000 CAP achetés 293 000 84 000   377 000     Total 897 000 201 000 165 000 1 263 000       Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché : (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Valeur de marché * 4 821 12 724 Coût de remplacement brut ** 4 833 12 943 Equivalent risque pondéré *** 1 662 3 193 * Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. ** Somme des valorisations positives. *** Pondérations réglementaires en fonction de la nature de la contrepartie et du risque potentiel futur.       Pour Banque du Groupe Casino SA, les contreparties étant des établissements de crédit de la zone A, la pondération est de 20 %. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moody’s) est la suivante : AA : 100 %.   2.3. – Le résultat   2.3.1. – Compte de résultat comparatif (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Produit net bancaire 88 975 75 477 Charges générales d’exploitation -55,52 % -53,20 % Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations 0,51 % 0,33 % Coût du risque -22,10 % -25,20 % Résultat d’exploitation 21,87 % 21,27 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00 % 0,00 % Impôts sur les bénéfices -8,08 % 10,13 % Bénéfice de l’exercice 13,82 % 11,14 %       2.3.2. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 63 432 51 942 Intérêts et charges assimilées - 18 781 - 12 130     Total 44 651 39 812       Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque. Cette reprise reconstitue la marge financière théorique qui était attendue à l’origine des crédits pour les dossiers faisant l’objet de restructuration à des conditions hors marché et pour les dossiers classés dans les créances douteuses. Le montant de la reprise constatée en 2006 dans ce poste s’élève : au titre de l’actualisation des créances douteuses et des créances douteuses compromises à 2 992 K€ contre 2 800 K€ en 2005 ; au titre de la décôte des encours restructurés à 3 632 K€ contre 3 283 K€ en 2005.   2.3.3. – Revenus des titres à revenu variable (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Revenus des titres à revenus variable * 19 384 14 053     Total 19 384 14 053 * Ce sont les revenus du fonds commun de créances.       2.3.4. – Commissions (produits et charges) Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour. (En K€.)   Produits Charges 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Frais de dossiers 126 241     Commissions assurances 13 386 10 689     Commissions cartes 1 179 2 800     Cotisations cartes 6 957 6 500     Participation au bénéfice des assurances 5 223 4 327     Commissions DAB     37 204 Commissions comptes bancaires     2 985 2 876 Autres commissions 4 161 4 211 20 30     Total 31 032 28 768 3 042 3 110       2.3.5. – Autres produits d’exploitation bancaire Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (En K€) 31/12/2006 31/12/2005 Quote-part des autres membres de la SEP financière déficitaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino : 1 493 - Part Cofinoga 166   Part C Discount 1 327   Produits connexes à l’activité financière : divers 1 216 404     Total 2 709 404       2.3.6. – Autres charges d’exploitation bancaire Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit : (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Quote-part des autres membres de la SEP financière bénéficiaire dont la gérance est assurée par Banque du Groupe Casino 5 562 4 252 Part Cofinoga 2 781 2 126 Part Casino Guichard Perrachon 2 225 1 701 Part Casino Services 556 425 Amortissement des frais d’émission d’emprunt 197 197     Total 5 759 4 449       2.3.7. – Charges générales d’exploitation Les charges de personnel se présentent comme suit : (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Salaires bruts (y compris intéressement) 6 839 4 403 Charges sociales 2 786 1 781 Participation des salariés 312 254 Provision pour indemnités de départ retraite -8 85 Provision pour médaille du travail 6 10 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations 981 674     Total 10 916 7 207       Les autres frais administratifs apparaissent comme suit : (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Coûts facturés par Cofinoga 21 769 18 853 Intéressement magasins 831 806 Impôts et taxes 833 904 Frais généraux 6 762 3 990 Frais commerciaux 8 167 8 344     Total 38 362 32 897       2.3.8. – Autres charges et produits d’exploitation (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Dotation aux provisions sur risque exploitation 134 47 Reprise sur provision sur risque d’exploitation -17 -     Total 117 47       2.3.9. – Coût du risque L’évolution entre 2006 et 2005 est la suivante : (En K€.) 31/12/2006 31/12/2005 Créances irrécouvrables provisionnées -9 677 -9 169 Rentrées sur créances amorties 1 246 589 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -1 760 -3 456 Coût du risque -10 191 -12 036 Provisions pour perte de marge future -9 474 -6 987     Total coût du risque -19 665 -19 023       Le poste « Coût du risque » intègre en 2005 la constatation de la dépréciation des créances clients de 1 à 3 mois de retard pour 2 483 911 €, dont 1 628 329 € correspondant à la provision constatée sur les créances existantes au 31 décembre 2004.   2.3.10. – Impôt sur les sociétés Au titre de l’exercice 2006, l’impôt sur les sociétés s’élève à 7 189 K€. Il correspond exclusivement à l’impôt sur le résultat ordinaire. L’impôt sur les sociétés s’analyse comme suit : (En K€.) Résultat Impôt sur les sociétés Résultat d’exploitation 19 485 7 189 Gains/Pertes sur actifs immobilisés - -     Résultat avant IS 19 485 7 189       2.4. – Autres informations   2.4.1. – Identification des sociétés consolidantes La composition de l’actionnariat de Banque du Groupe Casino s’établit comme suit : Cofinoga SA 40 % Casino Guichard Perrachon 60 %       Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant : le fonds commun de créances de titrisation Store Consumer Finance et ; la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt.   2.4.2. – Effectif Les effectifs moyens de Banque Du Groupe Casino sont de 75 cadres et 94 employés.   2.4.3. – Situation fiscale différée et latente (En K€.) Montant Impôt dû sur   Amortissement dérogatoire 16     Total des accroissements 16 Impôt payé d’avance sur   Provision pour retraite 51 Participation des salariés 119 Contribution sociale de solidarité 46 Provisions sur créances douteuses 9 088 Autres provisions 925     Total des allègements 10 229     Situation fiscale différée nette 10 213       Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque Du Groupe Casino SA a une participation. IV. – Affectation du résultat votée par l’assemblée générale du 10 mai 2007 L'Assemblée Générale décide à l'unanimité d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit 12 295 620,25 €, de la manière suivante : Bénéfice exercice 2006 12 295 620,25 € Affectation à la réserve légale 270 327,00 € Affectation en report à nouveau 12 025 293,25 €       L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a jamais été distribué de dividende depuis la création de la société. V. – Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices (En K€.) Nature des indications N - 4 2002 N - 3 2003 N - 2 2004 N - 1 2005 N 2006 1) Capital en fin d'exercice           A) Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700 C) Nombre d'actions à dividente prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions à créer           d1) Par conservation d'obligations           d2) Par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice           A) Chiffre d'affaires hors taxes (produit net bancaire) 49 372 56 450 60 487 75 477 88 975 B) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 21 262 26 862 26 999 35 325 39 580 C) Impôts sur les bénéfices 5 041 7 303 8 731 7 648 7 188 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 86 207 170 254 313 E) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 6 953 10 019 10 153 8 411 12 296 F) Résultat distribué           3) Résultat par action           A) Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 69,11 83,34 77,84 117,93 138,01 B) Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 29,63 42,69 43,26 35,84 52,39 C) Dividende attribué par action           4) Personnel           A) Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 70 82 77 77 150 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 2 529 2 849 3 197 4 403 6 839 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, oeuvres sociales.....) 1 630 1 655 1 938 2 804 3 984 VI. – Détail de la situation nette avant résultat de l'exercice (En euros.) Postes constituant la situation nette  Montants au 31/12/2005  Mouvements de l'exercice Situation nette au 31/12/2006 Affectation des résultats   Chan-gement de méthode   Distri-bution dividendes (1)   Variation par les comptes de résultat +  - Capital 23 470 000           23 470 000 Primes émission fusion apport             0 Réserve de réévaluation             0 Réévaluation libre             0 Compte d'ordre             0 Réserve légale 1 656 131 420 542         2 076 673 Réserve réglementée             0 Réserve indisponible             0 Autres réserves 31 466 506           31 466 506 Provisions réglementées 68 429       26 927 49 374 45 982 Report à nouveau -10 487 201 7 990 296         -2 496 905     Totaux 46 173 865 8 410 838 0 0 26 927 49 374 54 562 256 VII. – Filiales et participations (En K€.) Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en pour-centage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres détenus nette Prêts et avances consentis par la société et non encore rem-boursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Béné-fice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Divi-dendes encais-sés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés                       A - Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                       B - Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)                       Géant Krédytul.Kolejowa 01/217 - Warsaw - Pologne 20 % 1 008 0     4 946 -6 736 10 -25   Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino Flex Pay25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thaïlande 34 % 892 0     2 625 -2 535 -108 -120   Société non consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino Store Consumer Finance17 cours Valmy92972 La Défense 7 Valmy 18,79 % 38 176 38 176     203 176 0 5 684 0   Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de Casino VIII. – Attestation des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque du Groupe Casino, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I. – Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1. de l’annexe qui expose les changements de méthodes comptables intervenus au cours de l’exercice, qui résultent de la première application : de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ; du règlement CRC n° 2005-03 venant modifier le règlement CRC n° 2002-03, concernant le calcul des décotes sur prêts restructurés ; des règlements CRC n° 2004-06, relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs et CRC n° 2002-10, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   II. – Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon la méthodologie décrite dans la note 1.2.1 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fonde l’approche retenue par votre société, sur la base des éléments disponibles à ce jour, pour estimer ces risques et à mettre en oeuvre des tests pour vérifier, par sondages, l’application de la méthode conduisant à la couverture de ces risques par des provisions. Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité tel que cela est décrit en note 1.2.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur : la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels ; la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu’aux engagements consentis en leur faveur à l’occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci. Le 6 avril 2007 Les Commissaires aux Comptes Cailliau Dedouit et Associés Ernst & Young Audit Jean-Jacques Dedouit Jean-Luc Desplat B. – Comptes consolidés (En milliers d’euros.) I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2006 Actif 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, CCP 7 4 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 052 11 945 Instruments dérivés de couverture 2 782 998 Actifs financiers disponibles à la vente 77 625 75 851 Prêts et créances sur établissements de crédit 284 199 Prêts et créances sur la clientèle 760 736 622 872 Actifs d'impôts courants 465 673 Actifs d'impôts différés 10 308 9 688 Comptes de régularisation et actifs divers 33 560 29 520 Immobilisations corporelles 1 584 876 Immobilisations incorporelles 7 987 509 Ecarts d'acquisition 0 0     Total actif 897 390 753 135     Passif 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 0 0 Passifs financiers a la juste valeur par résultat 2 096 11 650 Instruments dérivés de couverture   136 Dettes envers les établissements de crédit 592 841 461 140 Dettes envers la clientèle 1 155 1 063 Dettes représentées par un titre 166 193 165 526 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 669 1 033 Passifs d'impôts courants 0 0 Passifs d'impôts différés 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 39 982 36 217 Provisions pour risques et charges 594 480 Dettes subordonnées 15 070 11 537 Capitaux propres 76 790 64 353 Capital et réserves liées 23 470 23 470 Réserves consolidées 40 915 28 634 Gains ou pertes latents ou différés -32 -32 Résultat de l'exercice 12 437 12 281     Total passif 897 390 753 135 II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d’euros.)   31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 90 624 74 538 Reprise de provision pour perte de marge future 9 012 7 886 Intérêts et charges assimilées -27 566 -21 159 Commissions produits 26 948 24 826 Commissions charges -3 816 -3 791 Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -748 548 Produits des autres activités 1 271 362     Produit net bancaire 95 725 83 210 Charges générales d'exploitation -48 830 -39 626 Dotation amortissement immobilisations corporelles & incorporelles -452 -241     Résultat brut d'exploitation 46 443 43 343 Coût du risque -14 214 -13 818 Dotation aux provisions pour perte de marge future -13 223 -10 828     Résultat d'exploitation 19 006 18 697 Gains ou pertes nets sur autres actifs   333     Résultat courant avant impôt 19 006 19 030 Impôts sur les bénéfices -6 569 -6 749     Résultat net de l'exercice 12 437 12 281 Intérêts des minoritaires     Résultat - Part du groupe 12 437 12 281 Résultat par action (en euro) 53,0 52,3 III. – Tableau des flux de trésorerie (En milliers d'euros.)   31/12/2006 31/12/2005 Résultat avant impôts 19 006 19 030 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 452 241 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 7 756 5 273 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 0 -333 (Produits)/charges des activités de financement     Autres mouvements 3 802 11 419     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 12 010 16 600 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 122 017 64 901 Flux liés aux opérations avec la clientèle -148 740 -88 882 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -1 655 -9 260 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 1 301 -1 236 Impôts versés -6 980 -9 755 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -34 057 -44 232     Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -3 041 -8 602 Flux liés aux actifs financiers et aux participations 0 -1 083 Flux liés aux immeubles de placement     Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -8 974 -439     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -8 974 -1 522 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 3 500       Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 3 500 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 -16     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) -8 515 -10 140 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -3 041 -8 602 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -8 974 -1 522 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) 3 500 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 -16     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -40 298 -30 157 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 4 4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -40 302 -30 161 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -48 813 -40 297 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 7 4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -48 820 -40 301 Variation de la trésorerie nette -8 515 -10 140 IV. – Capitaux propres consolidés Evolution des capitaux propres consolidés entre le 31 décembre 2004 et le 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Capital et réserves Réserves conso-lidées  Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part mino-ritaire  Total capitaux propres conso-lidés  Capital Réserves liées au capital Liés aux écarts de conversion Variation de valeur instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31/12/2004 23 470 0 23 530 -26 0 12 612 59 586 0 59 586 Incidence de l'adoption des normes IAS 32/39     -8 594 0 0   -8 594   -8 594 Dont                   Provisions clients 1 à 3 mois de retard     -1 394       -1 394   -1 394 Provisions pour perte de marge future     -6 876       -6 876   -6 876 Etalement des commissions             0   0 Couverture et dérivés     -308       -308   -308 Actions de préférence                 0 Autres     -16       -16   -16 Affectation du résultat 2004     12 612     -12 612 0   0     Capitaux propres au 1/01/2005 23 470 0 27 548 -26 0 0 50 992 0 50 992 Augmentation de capital             0   0 Distribution de dividendes             0   0     Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variation de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             0   0 Résultat de l'exercice 2005           12 281 12 281   12 281 Régularisation impôts différés (1)     1 085       1 085   1 085 Autres variations dont écarts de conversion     1 -6     -5   -5     Capitaux propres au 31/12/2005 23 470 0 28 634 -32 0 12 281 64 353 0 64 353 Affectation du résultat 2005     12 281     -12 281 0   0     Capitaux propres au 01/01/2006 23 470 0 40 915 -32 0 0 64 353 0 64 353 Résultat de l'exercice 2006           12 437 12 437   12 437 Autres Variations dont écarts de conversion             0   0     Capitaux propres au 31/12/2006 23 470 0 40 915 -32 0 12 437 76 790 0 76 790 (1) Il a été procédé en 2006 à une régularisation d'un montant de 1 085 K€ concernant l'évaluation du montant des impots différés constatés lors de la première application des normes IFRS 32/39.       Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €. V. – Annexes comptes consolidés Les comptes consolidés du groupe Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’administration du 23 mars 2007.   1. – Règles et méthodes comptables   1-1. – Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés Les comptes consolidés de Banque du Groupe Casino sont établis conformément au référentiel IFRS (« International Financial Reporting Standards »), tel qu’adopté par l’Union Européenne et en vigueur à cette date. Ce référentiel comprend : les normes internationales d’information financière (IFRS), les normes comptables internationales (IAS), les textes du comité permanent d’interprétation « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). Aucune application anticipée de normes comptables, amendements de normes ou interprétations de normes existantes au 31 décembre 2006, dont la date d’application effective est postérieure au 1er janvier 2007 et qui auraient une incidence sur les comptes du Groupe, n’a été effectuée, notamment : IFRS 7 « instruments financiers : information à fournir » ; Amendements à IAS 1 « Présentation des états financiers », annexes sur la capital ; IFRS 8 – Secteurs opérationnels.   Format des états de synthèse IFRS En terme de présentation, le Groupe applique les dispositions de la recommandation 2004-R.03 du 27 octobre 2004 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) relative au format des documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité Consultatif de la Législation et de la Réglementation Financière (CCLRF). Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et ceux des sociétés composant le Groupe Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale polonaise Géant Kredyt, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par le Groupe au 31 décembre 2006.   Recours à des estimations La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations. Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : les provisions pour risques et charges ; les provisions pour créances douteuses ; la juste valeur des instruments financiers.   1-2. – Principes et modalités de consolidation   1-2-1. – Périmètre et méthodes de consolidation Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour le Groupe ; ces entreprises sont respectivement consolidées selon les méthodes de l’intégration globale, de l’intégration proportionnelle et de la mise en équivalence. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables.   Opérations de titrisation Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités ad hoc) même en l’absence de lien en capital dans la mesure où il en exerce le contrôle en substance. En application de ces principes, l’opération de titrisation qui a été réalisée par le Groupe est consolidée. Il s’agit de la titrisation effectuée en avril 2003 par Banque du Groupe Casino au travers du FCC Store Consumer Finance. Cette opération de titrisation est intégrée dans les comptes consolidés du Groupe, après mise aux normes et principes comptables du Groupe. Les parts émises par ce Fonds Communs de Créances et souscrites par les investisseurs sont enregistrées au poste « dettes représentées par un titre » du passif consolidé.   1-2-2. – Intérêts minoritaires Le cas échéant, les intérêts minoritaires sont présentés distinctement, dans le résultat consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Le groupe Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concerné à la clôture.   1-2-3. – Conversion des opérations en devises Les comptes consolidés du Groupe sont établis en euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère (hors euro) sont convertis au taux moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ».   1-2-4. – Résultat des sociétés en participation Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés au bilan du Groupe. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre d’une société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé du Groupe.   1-3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   1-3-1. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur juste valeur par le compte de résultat.   Détermination de la valeur de marché des instruments financiers Lors de sa comptabilisation initiale, la juste valeur d’un instrument financier correspond normalement au prix de la négociation (c’est-à-dire la valeur de la contrepartie versée ou reçue). Par la suite, la valeur de marché d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré (swaps, caps) est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas côtés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existant à la date de clôture.   Dérivés de couverture Les instruments financiers à terme sont de deux natures : instruments de taux d’intérêt à terme et instruments de change à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, le Groupe Banque du Groupe Casino intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme, visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe, sont qualifiées d’instruments de couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de valeur du risque de taux sur base de portefeuille d’actifs ou de passifs sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante de taux inclus dans le barème client ; il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; les instruments de couverture sont des swaps de taux simples et, pour ceux souscrits à compter de 2006 des Caps (options d’achat exerçables à l’échéance) ; l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants. Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et des éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Le Groupe utilise exclusivement des couvertures de juste valeur. Couverture de juste valeur - Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur valeur de marché (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Dans le cas d’une couverture de juste valeur par achat de Caps, seule la valeur intrinsèque est qualifiée en couverture conformément aux dispositions d’IAS 39. Quelle que soit la stratégie de couverture retenue, l’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   Dérivés détenus à des fins de transaction Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat », notamment les caps. Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1-3-2. – Titres de participation non consolidés Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture. Banque du Groupe Casino détient 34 % de la société thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt de l’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’est pas consolidée. Les titres sont dépréciés à 100 %.   1-3-3. – Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39 révisée, crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché qui correspond au montant net décaissé à l’origine. Les coûts de transaction directement attachés aux prêts sont également intégrés dans la valeur initiale des créances et sont ultérieurement amortis au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Ces coûts de transaction sont constitués des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : sur une approche statistique par portefeuille homogène des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur au sens de la norme IAS 39 du provisionnement des créances. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément à la norme IAS 39, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute dorénavant une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : l’impact de l’actualisation, calculée au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ». Les créances restructurées sont constituées des encours Neiertz dont le plan est à jour pour la France. Dès le premier impayé ces créances font l'objet d'un provisionnement évalué sur base statistique conformément aux principes décrits ci-avant. En application de la norme IAS 39, le portefeuille de créances restructurées dont les plans sont à jour donne néanmoins lieu au calcul d'une décote résultant de l’actualisation des cash flows futurs issus de la restructuration au taux d’origine du client.   1-3-4. – Immobilisations Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'acquisition, augmentée des frais directement attribuables. Les logiciels et systèmes d’information, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont inscrits au bilan pour leur coût direct de développement, qui correspond essentiellement aux coûts externes. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire. Concernant les immeubles, le Groupe Banque du Groupe Casino a retenu une approche par composants selon les dispositions du règlement CRC 2004-06 sur la comptabilisation des actifs et en conformité avec la norme IAS 16. Dans ce cadre, chaque composant est comptabilisé séparément et amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Les composants, et leurs durées d’amortissement retenues, sont les suivants : Gros oeuvre (structure du bâtiment) 40 ans Second oeuvre (couverture et habillage externe) 25 ans Installations générales et techniques 15 ans       Les durées d'amortissement des immobilisations, autres que les immeubles, sont les suivantes : Logiciels 1 à 8 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans Agencements 5 à 10 ans Véhicules 5 ans       Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de la clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.   1-3-5. – Contrats de location Le Groupe n’est pas concerné par ce type d’opération.   1-3-6. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Les instruments financiers émis par le Groupe sont évalués initialement à la juste valeur de la contrepartie reçue, diminuée des coûts de transaction directement attribuables à l’opération. Par la suite, ils sont évalués à leur coût amorti.   1-3-7. – Impôts différés Les retraitements propres à la consolidation, ainsi que les écarts entre les résultats sociaux et fiscaux ou entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs, constituent des différences temporaires d’imposition. Les impositions différées sont évaluées selon la méthode dite du « report variable ». Les impôts différés actifs sont comptabilisés lorsque leurs chances de récupération sont estimées probables. Les impôts différés sur déficits fiscaux sont constatés au vu des perspectives de récupération fiscale. Ils sont présentés au bilan dans les rubriques « actifs ou passifs d’impôt » selon que la position est active ou passive. Ils sont compensés entre eux quand ils trouvent leur origine au sein d’un même groupe fiscal.   1-3-8. – Indemnités de départ à la retraite, médaille du travail Une provision est constituée dans les comptes consolidés pour faire face au paiement des indemnités de départ à la retraite des salariés et des médailles du travail. Ces engagements font l’objet d’une évalua
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2007, affaire n°09210
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2007
    Numéro d’affaire : 06665
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706665 16 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit   A vue 83 A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 580 931 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 36 625 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 910 Immobilisations corporellles 1 793 Autres actifs 85 641 Comptes de régularisation 49 058     Total de l'actif 762 097   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit   A vue 53 526 A terme 586 751 Comptes créditeurs de la clientèle 1 295 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 28 387 Comptes de régularisation 7 421 Provisions pour risques et charges 628 Provisions règlementées 46 Dettes subordonnées 15 073 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 543 Report à nouveau -2 497 Résultat en instance d'affectation 14 453     Total du passif 762 097   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement   Engagements en faveur de la clientèle 2 567 359 Engagements de garantie   Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus   Engagements de garantie   Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements de financement   Engagements reçus d'établissements de crédit 84 436   0706665
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2007, affaire n°06665
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2007
    Numéro d’affaire : 01182
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701182 12 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber - 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit     A vue 169   A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 557 534 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 38 176 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 987 Immobilisations corporellles 1 585 Autres actifs 77 447 Comptes de régularisation 61 102     Total de l'actif 744 006   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit     A vue 71 113   A terme 543 406 Comptes créditeurs de la clientèle 1 155 Dettes représentées par un titre   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 Emprunts obligataires 0 Autres passifs 38 167 Comptes de régularisation 7 654 Provisions pour risques et charges 584 Provisions règlementées 46 Dettes subordonnées 15 070 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 543 Report à nouveau -2 497 Résultat en instance d'affectation 12 296     Total du passif 744 006   Hors-bilan Montant Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur de la clientèle 2 512 393   Engagements de garantie     Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus     Engagements de garantie     Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0   Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit 40 210     0701182
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2007, affaire n°01182
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16754
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616754 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60, avenue Kléber - 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit       A vue 338     A terme 0 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 0 Autres concours à la clientèle 508 292 Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 36 748 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 7 829 Immobilisations corporellles 1 358 Autres actifs 76 338 Comptes de régularisation 45 752     Total de l'actif 676 668   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit       A vue 63 339     A terme 499 655 Comptes créditeurs de la clientèle 1 178     Dettes représentées par un titre       Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0     Emprunts obligataires 0 Autres passifs 26 058 Comptes de régularisation 8 078 Provisions pour risques et charges 476 Provisions règlementées 41 Dettes subordonnées 15 063 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 543 Report à nouveau -2 497 Résultat en instance d'affectation 8 263     Total du passif 676 668   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement           Engagements en faveur de la clientèle 2 512 848     Engagements de garantie           Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus       Engagements de garantie           Engagement d'ordre d'établissements de crédit 375 000     Engagements de financement           Engagements reçus d'établissements de crédit 97 123   0616754
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16754
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2006
    Numéro d’affaire : 15925
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615925 30 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________       BANQUE DU GROUPE CASINO   Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58, avenue Kleber, 75116 Paris 16. 434 130 423 R.C.S. Paris. I. — Bilan consolidé au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)  Actif 30/06/06 31/12/05 Caisse, banques centrales, CCP 2 4 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 853 11 945 Instruments dérivés de couverture 2 178 998 Actifs financiers disponibles à la vente 75 612 75 851 Prêts et créances sur établissements de crédit 324 199 Prêts et créances sur clientèle 671 755 622 872 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs d'impôts courants 206 673 Actifs d'impôts differés 10 221 9 688 Comptes de régularisation et actifs divers 17 873 29 520 Immobilisations corporelles 1 134 876 Immobilisations incorporelles 7 632 509 Ecarts d'acquisition   0   Total actif 789 790 753 135     Passif 30/06/06 31/12/05 Banques centrales, CCP   0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 2 264 11 650 Instruments dérivés de couverture   136 Dettes envers les établissements de crédit 498 063 461 140 Dettes envers clientèle 1 295 1 063 Dettes représentées par un titre 165 864 165 526 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 904 1 033 Passifs d'impôts courants   0 Passifs d'impôts différés   0 Comptes de régularisation et passifs divers 34 643 36 217 Provisions pour risques et charges 482 480 Dettes subordonnées 15 059 11 537 Capitaux propres 70 216 64 353 Capital et réserves liées 23 470 23 470 Réserves consolidées 40 915 28 634 Gains ou pertes latents ou différés -31 -32   Résultat de l'exercice 5 862 12 281 Intérêts minoritaires   0       Total passif  789 790 753 135   II. — Compte de résultat consolidé. (En milliers d'euros.)    30/06/06 30/06/05 + Intérêts et produits assimilés 42 635 35 741 + Reprise de provision pour perte de marge future 4 348 5 062 - Intérêts et charges assimilées -12 130 -10 302 + Commissions produits 13 242 11 638 - Commissions charges -2 009 -1 868 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -54 39 + Produits des autres activités 525 80   Produit net bancaire 46 557 40 390 - Charges générales d'exploitation -23 232 -18 131 - Dot. amort. immob. corporelles & incorporelles -210 -73   Résultat brut d'exploitation 23 115 22 186 - Coût du risque -8 157 -6 671 - Dotation aux provisions pour perte de marge future -6 006 -6 425   Résultat d'exploitation 8 952 9 090 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs   329   Résultat courant avant impôt 8 952 9 419 - Impôts sur les bénéfices -3 090 -3 192   Résultat net de l'exercice 5 862 6 227 - Intérêts des minoritaires       Résultat - Part du Groupe 5 862 6 227       Résultat par action (en euro) 25,0 26,5   III. — Tableau de flux de trésorerie. (En milliers d'euros.)    30/06/06 31/12/05 Résultat avant impôts 8 952 19 030 +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 209 241 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 3 945 5 273 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 0 -333 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 1 325 11 419   Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 5 479 16 600 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 40 000 64 901 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -43 663 -88 882 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -487 -9 260 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 1 929 -1 236 - Impôts versés -3 156 -9 755 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -5 377 -44 232   Total Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 9 054 -8 602       +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 0 -1 083 +/- Flux liés aux immeubles de placement     +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -8 080 -439   Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -8 080 -1 522       +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 3 500     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) 3 500 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 -16 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 4 474 -10 140   Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 9 054 -8 602   Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -8 080 -1 522   Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) 3 500 0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 -16       Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -40 297 -30 157   Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 4 4   Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -40 301 -30 161 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -35 823 -40 297   Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 2 4   Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -35 825 -40 301       Variation de la trésorerie nette 4 474 -10 140   IV. — Capitaux propres consolidés.   Evolution des capitaux propres consolidés entre le 31/12/2004 et le 30/06/2006.  (En milliers d'euros) Capital et réserves Réserves consolidées Gans/pertes latents ou différés Résultat net part du Groupe  Capitaux propres part du Groupe  Capitaux propres part minoritaire  Total capitaux propres consolidés  Capital Réserves liées au capital Liés aux écarts de conversion Variation de valeur instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31/12/04 23 470 0 23 530 -26 0 12 612 59 586 0 59 586 Incidence de l'adoption des normes IAS 32/39     -8 594 0 0   -8 594   -8 594 Dont :                   Provisions clients 1 à 3 mois de retard     -1 394       -1 394   -1 394 Provisions pour perte de marge future     -6 876       -6 876   -6 876 Etalement des commissions             0   0 Couverture et dérivés     -308       -308   -308 Actions de préférence                 0 Autres     -16       -16   -16 Affectation du résultat 2004     12 612     -12 612 0   0   Capitaux propres au 01/01/05 23 470 0 27 548 -26 0 0 50 992 0 50 992                     Augmentation de capital             0   0 Distribution de dividendes             0   0   Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variation de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres             0   0 Résultat de l'exercice 2005           12 281 12 281   12 281 Régularisation Impôts Différés (1)     1 085       1 085   1 085 Autres Variations dont écarts de conversion     1 -6     -5   -5   Capitaux propres au 31/12/05 23 470 0 28 634 -32 0 12 281 64 353 0 64 353 Affectation du résultat 2005     12 281     -12 281 0   0   Capitaux propres au 01/01/06 23 470 0 40 915 -32 0 0 64 353 0 64 353 Résultat de l'exercice 2006           5 862 5 862   5 862 Autres Variations dont écarts de conversion       1     1   1   Capitaux propres au 30/06/06 23 470 0 40 915 -31 0 5 862 70 216 0 70 216 (1) Il a été procédé en 2006 à une régularisation d'un montant de 1 085 K€ concernant l'évaluation du montant des impots différés constatés lors de la première application des normes IFRS 32/39.     Le capital social de Banque du Groupe Casino SA est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 euros.   (En milliers d'euros) 30/06/06 30/06/05 Variation % + Intérêts et produits assimilés 42 635 35 741 6 894 19,29% + Reprise de provision pour perte de marge future 4 348 5 062 -714   - Intérêts et charges assimilées -12 130 -10 302 -1 828 17,74% Commissions produits 13 242 11 638 1 604   - Commissions charges -2 009 -1 868 -141   +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat -54 39 -93   + Produits des autres activités 525 80 445     Produit net bancaire 46 557 40 390 6 167 15,27%   - Charges générales d'exploitation -23 232 -18 131 -5 101 28,13% - Dot. amort. immob. corporelles & incorp -210 -73 -137     Résultat brut d'exploitation 23 115 22 186 929 4,19% - Coût du risque -8 157 -6 671 -1 486 22,28% - Dotation aux provisions pour perte de marge future -6 006 -6 425 419 -6,52%   Résultat d'exploitation 8 952 9 090 -138 -1,52% +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs   329 -329     Résultat courant avant impôt 8 952 9 419 -467 -4,96% - Impôts sur les bénéfices -3 090 -3 192 102 -3,20% +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0       Résultat net de l'exercice 5 862 6 227 -365 -5,86% - Intérêts des minoritaires         Résultat - Part du Groupe 5 862 6 227 -365 -5,86%           Résultat par action (en euros) 25,0 26,5         Actif 30/06/06 31/12/05 Variation Caisse, banques centrales, CCP 2 4 -2 Actifs fin à la juste valeur par résultat 2 853 11 945 -9 092 Instruments dérivés de couverture 2 178 998 1 180 Actifs fin disponibles à la vente 75 612 75 851 -239 Prêts et créances sur ets de crédit 324 199 125 Prêts et créances sur clientèle 671 755 622 872 48 883 Ecart de réeval portefeuille en taux     0 Actifs d'impôts courants 206 673 -467 Actifs d'impôts differés 10 221 9 688 533 Comptes de régul et actifs divers 17 873 29 520 -11 647 Participations mises en equivalence 0 0   Immobilisations corporelles 1 134 876 258 Immobilisations incorporelles 7 632 509 7 123 Ecarts d'acquisition 0 0 0   Total actif 789 790 753 135       Passif 30/06/06 31/12/05 Variation Banques centrales, CCP 0 0 0 Passifs fin à la juste valeur par résultat 2 264 11 650 -9 386 Instruments dérivés de couverture   136 -136 Dettes envers ets de crédit 498 063 461 140 36 923 Dettes envers clientèle 1 295 1 063 232 Dettes représentées par un titre 165 864 165 526 338 Ecart de réeval portefeuille en taux 1 904 1 033 871 Passifs d'impôts courants 0 0 0 Passifs d'impôts différés 0 0 0 Comptes de régul et passifs divers 34 643 36 217 -1 574 Provisions pour risques et charges 482 480 2 Dettes subordonnées 15 059 11 537 3 522 Capitaux propres 70 216 64 353     Capital et réserves liées 23 470 23 470 0   Réserves consolidées 40 915 28 634 12 281   Gains ou pertes latents ou différés -31 -32 1   Résultat de l'exercice 5 862 12 281 -6 419   Intérêts minoritaires 0 0       Total passif 789 790 753 135     V. — Annexe aux comptes semestriels consolidés.  Les comptes consolidés du groupe Banque du Groupe Casino sont arrêtés par le Conseil d’administration du 27 septembre 2006.  1 – Synthèse des règles et méthodes comptables appliquées.  1.1. Bases de présentation. — Les comptes consolidés semestriels de BGC sont établis conformément à la norme IAS 34 « information financière intermédiaire » et, en conséquence, ne requièrent pas toute l’information et les notes annexes requises par les normes IFRS pour l’établissement des comptes consolidés annuels. Les présents comptes semestriels doivent ainsi être lus en liaison avec les états financiers annuels établis au 31 décembre 2005.   Les méthodes comptables et modalités de calcul adoptées pour ces comptes intermédiaires sont identiques à celles utilisées dans les comptes annuels consolidés arrêtés le 31 décembre 2005.   Dans les comptes de la période, il n’a pas été appliqué par anticipation de normes comptables dont la date d’effet est postérieure à la date de clôture.   En terme de présentation, le Groupe applique les dispositions de la recommandation 2004-R.02 du 27 Octobre 2004 du CNC relative au format des documents de synthèse consolidés.   Les comptes consolidés regroupent les comptes de BANQUE DU GROUPE CASINO SA et des sociétés françaises et étrangères composant le Groupe BGC. Les comptes des filiales étrangères, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin d’être conformes aux principes comptables adoptés par le Groupe au 31 décembre 2005.   Les comptes consolidés du Groupe sont établis en euros.   1.2. Recours à des estimations. — La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations.   Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : — les provisions pour risques et charges ; — les provisions pour créances douteuses ; — les tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels et les titres de participation ; — la valeur de marché des instruments financiers.   1.3. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.   Conformément à la norme IAS 39, les crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché qui correspond au montant net décaissé à l’origine. Les coûts de transaction directement attachés aux prêts sont également intégrés dans la valeur initiale des créances et sont amortis au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Ces coûts de transaction sont constitués des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe.   — Classement comptable des crédits à la clientèle : Le Groupe observe les dispositions de présentation prévues par le règlement CRC 2002-03, et modifiées par le règlement CRC 2005-03 du 03 Novembre 2005 : — les encours restructurés sont constitués des encours Neiertz dont le plan est à jour pour la France et des céances de même nature pour l’international ; — les créances douteuses sont les créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois ; — les créances compromises correspondent aux créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé et intègrent notamment les créances dont au moins une échéance est impayée depuis plus d’un an et celles ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.   — Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future : De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : — sur une approche statistique par portefeuille homogène des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; — sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement.   Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur au sens de la norme IAS 39 du provisionnement des créances.   Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.   Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le Groupe (carte, prêt revolving, prêt amortissable), de façon à tenir compte de leurs spécificités.   Conformément à la norme IAS 39, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : — l’impact de l’actualisation calculée au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « Dotation aux provisions pour perte de marge future » ; — l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le PNB, en « Reprise de provision pour perte de marge future ».   Les créances restructurées dont les plans sont à jour figurent parmi les créances saines. Dès le premier impayé, ces créances sont déclassées en créances douteuses et font l’objet d’un provisionnement évalué sur base statistique conformément aux principes décrits ci-dessus. En application de la norme IAS 39, le portefeuille de créances restructurées dont les plans sont à jour donne néanmoins lieu au calcul d’une décote d’intérêt résultant du différentiel entre le taux d’intérêt d’origine du client et le taux de la restructuration.   1.4. Instruments dérivés et comptabilité de couverture. — Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et sont réévalués, en date d’arrêté, à leur valeur de marché.   — Détermination de la valeur de marché des instruments financiers : La valeur de marché d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, caps, floors ou options simples est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires.   L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas cotés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existant à la date de clôture.   — Dérivés de couverture : Les instruments financiers à terme sont des instruments de taux d’intérêt à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, le Groupe intervient sur les marchés d'instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière.   Selon les dispositions de la norme IAS 39, les opérations sur instruments financiers à terme visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe sont qualifiées d’instruments de couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client.   En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de juste valeur du risque de taux sur base portefeuilles sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances. Dans ce cadre : — le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante de taux inclus dans le barème client ; — il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; — les instruments de couverture sont uniquement des swaps de taux simples ; — l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts. Rétrospectivement, ces couvertures sont déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont spécifiquement associés par bande de maturité deviennent insuffisants.   Les principes de comptabilisation des instruments dérivés et éléments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Le Groupe utilise des couvertures de juste valeur.   Couverture de juste valeur - Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur valeur de marché (rubrique « Instruments dérivés de couverture»), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’élément couvert, soit dans la rubrique « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », notamment pour les portefeuilles de créances clients »), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »).   Quelle que soit la stratégie de couverture retenue, l’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   — Dérivés détenus à des fins de transaction : Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en  « Actifs financiers à la juste valeur par résultat », notamment les caps.   Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1.5. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. — Le refinancement des activités de crédit se fait notamment par des instruments financiers émis par le Groupe. Ces instruments financiers sont évalués initialement à la juste valeur de la contrepartie reçue, diminuée des coûts de transaction directement attribuables à l’opération. Par la suite, ils sont évalués à leur coût amorti. Tous les frais relatifs à l'émission d'emprunts ou d'obligations ainsi que toute différence entre les produits d’émission nets des coûts de transaction et la valeur de remboursement, sont appréhendés en résultat sur la durée de vie des emprunts.   1.6. Comptabilisation des indemnités de départ en retraite et autres passifs sociaux. — Une provision est constituée dans les comptes pour faire face au paiement des indemnités de départ en retraite des salariés. Ces engagements font l’objet d’une évaluation actuarielle selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la date de clôture.   La mesure de l’obligation à la charge du Groupe peut évoluer d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La comptabilisation de ces écarts actuariels s’effectue en utilisant l’option de la norme IAS 19 révisée, qui autorise à comptabiliser directement en capitaux propres les écarts actuariels générés à chaque clôture.   Le taux d’actualisation des engagements du Groupe retenu au 30 juin 2006 est de 4,5 %.   1.7. Charge d’impôt. — La charge d’impôt du semestre est déterminée selon les mêmes principes que ceux utilisés pour le calcul annuel.  Il a été vérifié l’absence d’écart significatif avec un calcul résultant de l’application du taux d’impôt effectif estimé pour l’année.   2. — Evolution du périmétre de consolidation.  Le périmètre de consolidation n’a pas évolué en 2006.   Au 30/06/2006, le périmètre de consolidation s’établit ainsi :  Nom de la société % d'intérêt % contrôle Méthode consolidation (1) Banque du Groupe Casino SA, 56-60, avenue Kléber, 75 116 Paris     Société mère Fcc Store Consumer Finance, Tour Société Générale, 17 cours Valmy, 92972 La Défense 7 Valmy 100 % 100 % I G Géant Kredyt (2), Al. Jerozolimskie 92 - 00-807 – Varsovie – Pologne 20 % 20 % I P (1) I G : Intégration globale - I P : Intégration proportionnelle. (2) Activité en cours d’arrêt.     3. — Compléments d'informations au bilan et au compte de résultat consolidés.  3.1. Notes sur le bilan : 3.1.1. Instruments dérivés de couverture et actifs financiers à la juste valeur par résultat : Le tableau suivant présente les montants notionnels et les justes valeurs des instruments financiers dérivés, en distinguant ceux utilisés à des fins de couverture et ceux qualifiés de dérivés de transaction.   (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Montants notionnels Juste valeur Montants notionnels   Juste valeur Actif Passif Actif Passif Dérivés de couverture :             Swaps de taux 475 000 2 178   366 000 998 136 Swaps de change           0   Total 475 000 2 178 0 366 000 998 136 Actifs financiers à la juste valeur par résultat :             Swaps de taux 502 500 2 077 2 264 508 500 11 344 11 650 CAP & FRA 347 000 776   223 500 601     Total 849 500 2 853 2 264 732 000 11 945 11 650     Total dérivés 1 324 500 5 031 2 264 1 098 000 12 943 11 786     Les instruments dérivés classés "dérivés de couverture" sont les instruments dérivés qui répondent aux règles de la comptabilité de couverture au sens de l'IAS 39. La couverture pratiquée est essentiellement de la couverture de juste valeur. Par ailleurs, la réévaluation des éléments couverts est enregistrée en "Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux" pour la partie créances clients et en dettes financières pour le refinancement, et ce pour des montants symétriques à la juste valeur des dérivés de couverture. Marginalement, le Groupe pratique de la couverture d'investissement net en devises dont la contrepartie de réévaluation est inscrite dans les capitaux propres.   Au sein de la catégorie "actifs à la juste valeur par résultat" sont classés les instruments dérivés qui ne répondent pas aux règles de la comptabilité de couverture au sens de l'IAS 39, soit parce qu'elle n'est pas applicable, notamment pour les swaps échangeant un taux variable contre un autre taux variable, soit parce que les modèles justificatifs des relations de couverture n'ont pas été développés (CAP & FRA). Les swaps mis en place dans le cadre des opérations de titrisation et, dont les véhicules sont reconsolidés, figurent également dans ce poste pour 2 075 K€ à l'actif et 2 260K€ au passif au 30 juin 2006 (11 297K€ à l'actif et 11 658K€ au passif au 31/12/2005)   Ventilation de la valeur nominale des instruments dérivés par durée résiduelle : (En milliers d'euros) < 1 an De 1 à 5 ans > 5 ans Total Swaps de taux 474 000 173 500 330 000 977 500 Swaps de change       0 CAP & FRA 211 000 136 000   347 000   Total 685 000 309 500 330 000 1 324 500     La relation de couverture (entre les dérivés de couverture et les éléments couverts) a évolué de la façon suivante sur la période concernée :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Actif Passif Actif Passif Instruments dérivés de couverture coupon couru 2 178   998 136 - Coupon couru sur instruments financiers -382 -108 38 -97 Ecart de réévaluation des crédits clients couverts en taux   1 904   1 033 Ecart de réévaluation des dettes (refinancement)   0   0 Inefficacité résiduelle       -36 Capitaux propres       0   Total 1 796 1 796 1 036 1 036     3.1.2. Prêts et créances sur les établissements de crédit :  (En milliers d'euros) < 1 an > 1 an 30/06/06 31/12/05 Comptes et prêts : 324 0 324 199   A vue 324   324 199   A terme     0   Valeurs reçues en pension livrées     0       Total avant dépréciation 324 0 324 199 Dépréciation des créances sur étab. de crédit             Total net des dépréciations 324 0 324 199     Créances sur établissements de crédit - Analyse par zone géographique :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 France 324 198 Autres pays de l'UE   1   Total en principal 324 199 Créances rattachées       Total 324 199     3.1.3. Prêts et créances sur la clientèle :  (En milliers d'euros) < 1 an > 1 an 30/06/06 31/12/05 Concours à la clientèle 574 564 56 995 631 559 583 632 Créances douteuses 92 025   92 025 87 222   Total opération clientèle crédit 666 589 56 995 723 584 670 854           Crédit-bail/LOA     0 0 Crédit-bail/LOA- Créances douteuses     0 0   Total crédit-bail/LOA 0 0 0 0 Autres crédits à la clientèle     0 0   Total avant dépréciation 666 589 56 995 723 584 670 854 Dépréciation des crédits à la clientèle -51 829   -51 829 -47 982   Total apres dépréciation 614 760 56 995 671 755 622 872     La clientèle crédit est essentiellement constituée de particuliers. Les entreprises et les autres agents économiques ne représentent qu'une partie négligeable du total. Au sein du poste "Autres concours à la clientèle" est inscrit le montant des coûts de transaction attachés aux prêts et restant à amortir pour 141 K€ au 30 juin 2006 ; ce montant était de 93 K€ au 31 décembre 2005.   Analyse des créances douteuses :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 France Internat. Total France Internat. Total Créances saines(concours à la clientèle et opérations de crédit bail / LOA) 631 559   631 559 583 632   583 632   Dont créances restructurées 37 203 0 37 203 34 824 0 34 824 Valeur brute 49 781 0 49 781 46 578 0 46 578 Perte sur marge future -12 578 0 -12 578 -11 754 0 -11 754 Encours douteux 36 934   36 934 35 866   35 866 Encours douteux compromis 55 091   55 091 51 356   51 356   Total créances douteuses 92 025   92 025 87 222   87 222 Provisions pour créances douteuses et pour pertes de marge future -51 829   -51 829 -47 982   -47 982 Poids créances douteuses sur créances clients totales 12,7 %   12,7 % 13,0 %   13,0 % Taux de couverture des créances douteuses -56,3 %   -56,3 % -55,0 %   -55,0 %     Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2005-03 telles qu'exposées au § 1.3 Des provisions pour pertes de marge future ont été évaluées sur les créances restructurées, ainsi que sur les encours douteux et douteux compromis.   Variation des provisions pour créances douteuses et pour pertes de marge future :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Total des dépréciations constituées en début de période -47 982 -43 043 Dotations pour dépréciation comptabilisées en coût du risque -11 761 -19 305 Dotations pour dépréciation comptabilisées en PNB -603 -1 097 Reprises de dépréciation devenue sans objet comptabilisées en coût du risques     Reprises de dépréciation utilisée comptabilisées en coût du risques 6 521 10 850 Variations de périmètre et des parités monétaires   939 Reprises de dépréciation comptabilisées en PNB 1 996 3 674   Total des dépréciations constituées en fin de période -51 829 -47 982     3.1.4. Provision pour risques et charges :  (En milliers d'euros) 31/12/05 Dotations Reprises de provision utilisée Reprises de provision non utilisée Autres dont écart de conversion 30/06/06 Provisions pour engagements sociaux 181 12       193 Provisions pour impôt et organismes sociaux           - Provisions pour risque de crédit           - Autres provisions pour risques et charges 299   -10     289   Total 480 12 -10 - - 482     Détail des provisions sur engagements sociaux : Analyse de la provision constituée au bilan, par nature :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Régime de prestations définies 0 0 Indemnité de départ en retraite 168 158 Médaille du travail 25 23   Provision constituée 193 181     Ventilation de la provision entre dette actualisée et valeur des placements constitués pour couvrir cette dette :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Variation Dettes actuarielle avec niveau futur de salaire 193 181 12   Provision constituée 193 181 12     Variation de la dette actuarielle en + si charge/en - si produit :  (En milliers d'euros) 30/06/06 Indemnité départ retraite et autres Régime à prestations définies Total Coût des services rendus durant l'exercice 9     Charge liée à l'actualisation des engagements 3     Coûts des départs       Autres       Variation de périmètre     0 Ecart actuariel par capitaux propres     0   Variation 12 0 0     Principales hypothèses actuarielles retenues :     30/06/06 31/12/05 Taux d'actualisation 4,50 % 3,50 % Taux de revalorisation des salaires (a) 2,75 % 2,75 % (a) Ce taux s'applique au calcul de l'indemnité de départ en retraite; le taux pour le régime de retraite à prestations définies qui est différent est calculé en fonction de la population concernée.     3.1.5. Dettes financières : La ventilation par échéance du refinancement crédit clientèle est la suivante : (en juste valeur)  (En milliers d'euros) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total en principal 30/06/06 Dettes rattachées Total 30/06/06 Total 31/12/05 Dettes envers les établissements de crédit : 491 150 0 0 491 150 6 913 498 063 461 140 Comptes et emprunts à vue 36 150     36 150   36 150 40 501 Comptes et emprunts à terme 455 000     455 000 6 913 461 913 420 639 Dettes représentées par un titre : 0 164 655 0 164 655 1 209 165 864 165 526 Titres de créances négociables (BSF, Certificats de dépôts, BMTN)       0   0   Parts des investisseurs dans les FCC de titrisation   164 655   164 655 1 209 165 864 165 526 Emprunts obligataires       0   0   Taux fixe       0       Taux variable       0       Taux révisable       0       Dettes subordonnées     15 000 15 000 59 15 059 11 537   Total 491 150 164 655 15 000 670 805 8 181 678 986 638 203     La structure de refinancement du Groupe est la suivante :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 France Internat. Total France Internat. Total Comptes et emprunts (à vue, à terme 498 063   498 063 461 140   461 140 Titres de créances négociables (BSF, certificats de dépôt, BMTN)      0     0 Parts des investisseurs dans les FCC de titrisation 165 864   165 864 165 526   165 526 Emprunts obligataires     0     0 Emprunts obligataires subordonnés 15 059   15 059 11 537   11 537   Total 678 986 0 678 986 638 203 0 638 203     Le portefeuille des principales dettes subordonnées se présente comme suit :  (En milliers d'euros) Emprunteur Montant Durée Echéance Taux référence Emprunt obligataire subordonné - 2006 Cofinoga 6 000 K€ 5 ans 01/06/11 EURIBOR 3 mois + 1,80 % Emprunt obligataire subordonné - 2006 Casino Guichard 9 000 K€ 5 ans 01/06/11 EURIBOR 3 mois + 1,80 %     3.1.6. Engagements hors-bilan :  Il peut s'exprimer ainsi en % du produit net bancaire 30/06/06 30/06/05 Engagements donnés : 2 526 218 2 278 972 Engagements de financement 2 526 218 2 278 972 Engagements en faveur d'établissements de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 2 526 218 2 278 972 Dont ouverture de crédits confirmés 2 526 218 2 278 972 Dont autres engagements en faveur de la clientèle     Engagements de garantie : - - Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle   - Engagements reçus 390 112 425 234 Engagements de financement : 60 112 95 234 Engagements reçus d'établissements de crédit 60 112 95 234 Engagements de garantie : 330 000 330 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 330 000 330 000 Engagements reçus de la clientèle         3.2. Compte de résultat consolidé : 3.2.1. Compte de résultat comparatif :  Il peut s'exprimer ainsi en % du produit net bancaire : 30/06/06 31/06/05 Produit net bancaire (en milliers d'euros) 46 557 40 390 Charges générales d'exploitation -49,9 % -44,9 % Dot. Amort et Prov. Immob corpor et incorpo. -0,4 % -0,2 % Résultat brut d'exploitation 49,6 % 54,9 % Coût du risque et provisions pour perte de marge future -30,4 % -32,4 % Résultat d'exploitation 19,2 % 22,5 % Gains ou pertes nets sur autres actifs 0,0 % 0,8 % Résultat courant avant impôts 19,2 % 23,3 % Impôts sur les bénéfices -6,6 % -7,9 % Résultat net de l'exercice 12,9 % 15,4 %     3.2.2. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 493 655 Sur opérations avec la clientèle 41 142 35 086 Sur opérations de location financement       Intérêts et produits assimilés 42 635 35 741 Reprise de provision pour perte de marge future 4 348 5 062 Sur opérations avec les établissements de crédit -7 449 -5 417 Part des associés externes dans les SEP financières dont la gérance est assurée par une société du Groupe -2 086 -2 367   Sur obligations et autres titres à revenu fixe -2 663 -2 214   Sur opérations de couverture 167 -205 Autres -99 -99 Intérêts et charges assimilées -12 130 -10 302   Total 34 853 30 501     La reprise de provision pour perte de marge future correspond à l'impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque. Cette reprise reconstitue la marge financière théorique qui était attendue à l'origine des crédits pour les dossiers faisant l'objet de restructuration et pour les dossiers classés dans les créances douteuses.   3.2.3. Commissions :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Commissions d'assurance 3 686 3 236 Commissions de gestion de comptes 4 953 4 042 Autres commissions sur opérations avec la clientèle 4 603 4 360   Commissions - Produits 13 242 11 638 Commissions versées à des tiers -410 -320 Autres commissions sur opérations avec la clientèle -1 599 -1 548 Commissions - Charges -2 009 -1 868   Total 11 233 9 770     3.2.4. Coût du risques et provisions pour perte de marge future :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Créances irrécouvrables provisionnées -6 108 -4 965 Créances irrécouvrables non provisionnées -102 -18 Rentrées sur créances amorties 464 285 Variation nette de la provision statistique sur créances douteuses -2 411 -1 973   Coût du risque -8 157 -6 671 Provisions pour perte de marge future -6 006 -6 425   Total -14 163 -13 096     Le coût du risque de la période ne concerne que les prêts et les créances sur la clientèle.   3.2.5. Gains ou pertes nets sur autres actifs :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Gains ou pertes sur autres actifs :     Immobilisations incorporelles   329   Total - 329     Le gain net sur immobilisations incorporelles a été généré par la cession du fonds de commerce de Géant Kredyt à Sygma banque Polska.   3.2.6. Impôts sur les bénéfices :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Charge nette des impôts courants -3 623 -3 715 Produit net des impôts différés 533 523   Charge nette de l'impôt sur les bénéfices -3 090 -3 192     Analyse du taux effectif d'impôt :  (En milliers d'euros) 30/06/06 31/06/05 Résultat consolidé après impôt 5 862 6 227 Impôt réel -3 090 -3 192 Résultat consolidé avant impôt 8 952 9 419 Taux d'impôt effectif moyen -34,52 % -33,89 % Impôt théorique 34,43 % (2006) 34,93 % (2005) -3 082,2 -3 290,1 Ecart constaté entre impôt théorique et impôt réel 7,8 -98,1 Détail :       Différences permanentes d'imposition et autres 7,8 -62,7   Plus-value consolidation non fiscalisée       Différences de taux d'imposition sur filiales internationales et effet report variable   -35,4   Résultats des filiales non fiscalisés         Total 7,8 -98,1     3.3. Information sectorielle :  L'activité de BGC est générée par un secteur unique : les activités Crédit France exercées dans les sociétés détenues à 100 %.   4. — La maîtrise des risques financiers.  Par sa gestion des risques financier, Banque du Groupe Casino protège son résultat contre les risques de marché (taux et change), contre le risque de contrepartie et contre le risque de liquidité.   Cette maîtrise des risques financiers est centralisée par la Direction Financière de COFINOGA et s’appuie sur une organisation stricte du contrôle interne.   4.1. Le risque de contrepartie : L’objectif de la gestion du risque de contrepartie est d’éviter de traiter avec des contreparties susceptibles de faire défaut. Banque du Groupe Casino et les entités constituant son groupe ne peuvent traiter des opérations de couverture du risque de taux et de gestion de trésorerie qu’avec des contreparties autorisées au préalable par le Conseil d'Administration de Banque du Groupe Casino. Les contreparties autorisées sont choisies uniquement parmi des signatures bancaires de premier plan. Des montants et durées maximum sont attribués à chaque contrepartie en fonction de leur rating et de l'analyse de leur santé financière. Ces limites sont analysées périodiquement, leur maintien ainsi que toute modification font l'objet d'une validation lors de chaque Conseil d'Administration de Banque du Groupe Casino.   4.2. Le risque de taux. — Pour préserver sa marge financière de la volatilité des taux d'intérêt, Banque du Groupe Casino couvre totalement son risque de taux : — emplois à taux fixe : les ressources affectées sont transformées à taux fixe, les couvertures ainsi mises en place suivent la courbe d’amortissement des emplois jusqu'à leur échéance ; — emplois à taux révisable : les ressources affectées sont transformées à taux fixe sur une durée glissante minimale de trois mois pour un montant correspondant aux emplois prévisionnels de cette période. Au-delà de trois mois, les ressources à taux variable peuvent être transformées ou plafonnées à taux fixe, dans la limite des emplois présents au bilan à la date de l’analyse.   4.3. Le risque de change. — Ni les titres de participations des filiales hors zone euro ni leur résultat ne font l’objet d’une couverture. Le risque de change lié à un financement dans une autre devise que l’euro fait l’objet systématiquement d’une couverture.   4.4. Le risque de liquidité. — Les prévisions de besoins de financement mensuels sont établis sur une période de trois années glissantes et mettent en évidence les besoins à court et long terme de Banque du Groupe Casino en consolidé. Cela permet d'optimiser la planification de la mise en place de nouveaux financements.   4.5. Les principaux ratios prudentiels :    30/06/06 31/12/05 Ratio de solvabilité (1) 11,23 % 11,48 % Coëfficient de liquidité (2) 157 % 210 % (1) A comparer avec la norme minimum de 8 %. (2) A comparer avec la norme réglementaire de 100 %.   VI. — Rapport semestriel. La Banque du Groupe Casino a poursuivi au cours du 1er semestre 2006 son développement en signant un accord avec la société Cdiscount et a continué sa croissance organique. Produit net bancaire : Le produit net bancaire de Banque Casino a progressé de 15,3 % à 46,557 millions d'euros au 1er semestre 2006 par rapport au 1er semestre 2005. Cette augmentation se décompose en une croissance de 19,3 % des intérêts et produits assimilés. Retraité des éléments de variation du résultat issus des normes IFRS, les produits d'intérêts ont augmenté de 18,7 % par rapport au 1er semestre 2005. Les autres produits d'activité (assurances et cotisations) ont augmenté de 13,8 %. Les charges d'intérêts ont progressé de 17,7 % à semestre comparable, cette évolution reflétant la hausse marquée des taux de refinancement sur les marchés financiers. Activité par enseignes : La croissance de la production est de 8,3 % à fin juin 2006 par rapport à fin juin 2005. L'activité de vente de services financiers à l'enseigne d'hypermarchés Géant représente toujours l'essentiel de l'activité commerciale de Banque Casino. Suite à l'accord signé le 30 mars 2006 entre la société Cdiscount et Banque Casino, il est désormais proposé au client de cette enseigne du Groupe Casino l'ensemble de la gamme de produits et services financiers de Banque Casino dont une carte privative de paiement, des solutions de financement en ligne et des offres de prêts personnels revolving ou amortissables. Résultat brut d'exploitation : Le résultat brut d'exploitation de Banque Casino s'élève pour le 1er semestre 2006 à 23,115 millions d'euros en progression de 4,2 % par rapport au 1er semestre 2005. Cette évolution intègre un investissement important dans le cadre du déploiement d'un réseau d'agences au sein d'hypermarchés Géant. Les charges générales d'exploitation augmentent au cours de ce semestre de 28,1 % subissant les conséquences d'un recrutement programmé dans le cadre de la création de ce réseau d'agence. L'effectif moyen est ainsi passé de 87 à 150 en un an. Le lancement d'une activité commune avec l'enseigne Cdiscount a également pesé sur l'évolution des charges générales d'exploitation. Résultat d'exploitation : Le résultat d'exploitation est en diminution de 1,5 % à 8,952 millions d'euros pour un résultat d'exploitation de 9,090 à fin juin 2005. Cette évolution s'explique par le coût du risque qui progresse de 22,3 % par rapport au 1er semestre 2005, cette augmentation s'expliquant par les effets de la nouvelle réglementation sur le surendettement dites "Loi Borloo". Résultat net : Le résultat net de Banque Casino s'établit à 5,862 millions d'euros à fin juin 2006, soit une baisse de 5,9 %. Bilan : La dette subordonnées a augmentée de 3,5 M€ suite au renouvellement de l'emprunt subordonné qui passe de 11,5 millions d'euros à 15,0 millions d'euros au 1er juin 2006. Cette augmentation a pour objet de renforcer les fonds propres prudentiels de Banque Casino en prévision de ses objectifs de croissance future. Les immobilisations incorporelles augmentent de 7,1 millions d'euros dont 7 millions d'euros au titre du droit d'accès à la clientèle accordé par l'enseigne Cdiscount au titre du contrat de partenariat signé en mars 2006. Perspectives : Les performances du 1er semestre, en ligne avec les objectifs budgétaires de la Banque du Groupe Casino, permettent de confirmer ses objectifs pour l'exercice 2006. La croissance du produit net bancaire devrait être de l'ordre de 13 % et la croissance du résultat courant avant impôts devrait se situer dans une fourchette de +7 % à +8 %.  VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur l'examen limite des comptes semestriels consolidés résumés au 30 juin 2006.  A votre demande et en notre qualité de commissaires aux comptes de la société, nous avons procédé à l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Banque du Groupe Casino S.A. relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes.   Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.   Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne – relative à l’information financière intermédiaire.   Fait à Neuilly-sur-Seine, Paris-La-Défense et Paris, le 28 septembre 2006.    Les commissaires aux comptes :   Ernst & Young Audit : Cailliau Dedouit et Associés : Jean-Luc Desplat ; Jean-Jacques Dedouit.   0615925
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2006, affaire n°15925
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/09/2006
    Numéro d’affaire : 14039
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614039 8 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social : 58-60 av Kléber 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S Paris.   Situations au 31 mars 2006 et au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)    Actif 30/06/2006 31/03/2006 Caisse, banques centrales, CCP     2 2 Effets publics et valeurs assimilées     0 0 Créances sur les établissements de crédit         A vue     236 5     A terme     0 0 Créances sur la clientèle         Créances commerciales     0 0     Autres concours à la clientèle     474 568 437 877     Comptes ordinaires débiteurs     0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe     0 0 Actions et autres titres à revenu variable     0 0 Participations et activité de portefeuille     0 0 Parts dans les entreprises liées et FCC     35 660 34 774 Crédit-Bail et location avec option d'achat     0 0 Immobilisations incorporelles     1 180 456 Immobilisations corporellles     7 585 1 022 Autres actifs     74 616 77 254 Comptes de régularisation     42 312 43 241         Total de l'actif     636 160 594 630     Passif 30/06/2006 31/03/2006 Banques centrales , CCP     0 0 Dettes envers les établissements de crédit         A vue     57 660 29 716     A terme     461 777 456 144 Comptes créditeurs de la clientèle 1 295 1 139 Dettes représentées par un titre         Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables     0 0     Emprunts obligataires     0 0 Autres passifs     34 984 31 116 Comptes de régularisation     5 051 7 988 Provisions pour risques et charges     483 467 Provisions règlementées     34 48 Dettes subordonnées     15 059 11 539 Capital souscrit     23 470 23 470 Primes d'émission     0 0 Réserves     33 543 33 123 Report à nouveau     – 2 497 – 10 487 Résultat en instance d'affectation     5 301 10 368         Total du passif     636 160 594 630     Hors-bilan 30/06/2006 31/03/2006 Engagements donnés         Engagements de financement             Engagements en faveur de la clientèle     2 526 218 2 560 130     Engagements de garantie             Engagement d'ordre d'établissements de crédit     0 0 Engagements reçus         Engagements de garantie             Engagement d'ordre d'établissements de crédit     330 000 330 000     Engagements de financement             Engagements reçus d'établissements de crédit     60 112 89 423     0614039
    Bulletin BALO n°108 du 08/09/2006, affaire n°14039
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2006
    Numéro d’affaire : 11029
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0611029 19 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°86 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________      BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75116 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 26  mai 2006. A. – Comptes sociaux. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Actif 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales et offices de chèques postaux 4 4 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 127 125 Opéartions avec la clientèle 427 957 362 531 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 29 466 35 703 Crédit-bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 510 72 Immobilisations corporelles 875 214 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négocaition et de règlement     Autres actifs 77 490 66 550 Comptes de régularisation 48 014 29 224   Total de l'actif 584 443 494 423   Passif 31/12/2005 31/12/2004 Banques centrales et offices de chèques postaux 476 598 392 059 Dettes envers les établissements de crédit 1 063 831 Opérations avec la clientèle     Dette représentée par un titre     Autres passifs 33 146 28 076 Comptes de régularisation 7 034 4 919 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 479 337 Dette subordonnées 11 537 11 534 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres 54 586 56 666   Capital souscrit 23 470 23 470   Primes d'émission       Réserves 33 123 22 969   Ecart de réévaluation       Provisions règlementées et subventions d'investissement 68 74   Report à nouveau -10 487     Résultat de l'exercice 8 412 10 153     Total du passif 584 443 494 423   Hors bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés 2 278 972 2 262 312   Engagements de financement 2 278 972 2 262 312   Engagements de garantie       Engagements sur titres     Engagements reçus 425 130 520 467   Engagements de financement 95 130 70 467   Engagements de garantie 330 000 450 000   Engagements sur titres     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Libellé 31/12/2005 31/12/2004 Produits et charges d'exploitation bancaire       + Intérêts et produits assimilés 51 942 41 024     Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 5 239 3 514     Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 46 703 37 510     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe         Autres intérêts et produits assimilés       - Intérêts et charges assimilées -12 130 -11 431     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit -12 110 -11 416     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle -20 -15     Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe         Autres intérêts et charges assimilées       + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés       - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés       + Produits sur opérations de location simple       - Charges sur opérations de location simple       + Revenus des titres à revenu variable 14 053 14 368   + Commissions (produits) 28 768 25 022   - Commissions (charges) -3 110 -3 184   + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0   + Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0   + Autres produits d'exploitation bancaire 404 114   + Autres charges d'exploitation bancaire -4 449 -5 424 Produit net bancaire 75 478 60 489 Charges générales d'exploitation -40 152 -33 490 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -248 -104 Résultat brut d'exploitation 35 078 26 895 Coût du risque -19 023 -6 964 Résultat d'exploitation 16 055 19 931 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 -1 008 Résultat courant avant impôt 16 055 18 923 +/- Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -7 648 -8 731 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 5 -39 Bénéfice de l'exercice 8 412 10 153       Résultat par action en euro 35,84 43,26 III. – Annexe aux comptes annuels. 1. – Règles et méthodes comptables. 1.1. Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes sociaux. Les comptes annuels de Banque du groupe Casino arrêtés au 31/12/2005 ont été établis conformément aux dispositions : — du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la réglementation comptable ; — du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF, L’application des règlements 2002-10 et 2004-06 du Comité de la réglementation comptable applicables au 1er janvier 2005 n’a pas d’impact significatif sur les comptes de Banque du groupe Casino SA au 31 décembre 2005. La société Banque du groupe Casino SA clôture son exercice social le 31 décembre.   Changements de méthode comptable. Les comptes 2005 de banque du groupe Casino comprennent les principaux changements de méthode comptable suivants : 1. En application du règlement du CRC 2002.03, révisé par le CRC 2005-03, les encours sains comprennent notamment les plans Neiertz à jour. Ces derniers font l’objet d’une décôte d’interêt résultant du différentiel entre le taux d’interêt d’origine et le taux de la restructuration. L’impact sur l’encours client existant au 31 décembre 2004 a été comptabilisé dans les capitaux propres à l’ouverture 2. Conformément à ce même règlement, les provisions pour risque de crédit sur les encours douteux et douteux compromis sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. L’impact sur l’encours client existant au 31 décembre 2004 a été comptabilisé dans les capitaux propres à l’ouverture.   1.2. Principes comptables et méthodes d’évaluation. 1.2.1. Crédits à la clientèle. Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.   Classement comptable des crédits à la clientèle. Conformément au règlement CRC 2002.03, les crédits à la clientèle sont constitués des catégories suivantes : — Les encours restructurés à des conditions hors marché : ce sont des encours Neiertz dont le plan est à jour ; — Les créances douteuses : créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois ; — Les créances douteuses compromises : créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé ; elles intègrent notamment les créances impayées ayant plus d’un an, les créances ayant fait l’objet d’une déchéance du terme. De plus, les encours Neiertz sont classés en créances douteuses compromises dès leur premier impayé.   Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : — sur une approche collective des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; — sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement. Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur du provisionnement des créances. Cela entraîne en 2005 la mise en place d’une provision sur les clients présentant 1 à 3 échéances impayées. Cette charge étant déductible, le résultat de l’exercice 2005 a intégralement enregistré l’impact de ce changement de modalités, y compris pour la provision sur l’encours existant au 31 décembre 2004. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités. Conformément au CRC 2002-03, à compter de l’exercice 2005, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute dorénavant une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : — l’impact de l’actualisation, calculé au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « provision pour perte de marge future » ; — l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « reprise de provision pour perte de marge future » parmi le poste  « Intérêts et produits assimilés ». Les créances restructurées Neiertz dont les plans sont à jour figurent parmi les créances saines. En application du règlement CRC 2002-03, le portefeuille de créances restructurées Neiertz dont les plans sont à jour donne néanmoins lieu au calcul d’une décote d’intérêt résultant du différentiel entre le taux d’intérêt d’origine du client et le taux de la restructuration.   1.2.2. Résultat des sociétés en participation. Les encours gérés dans le cadre d’une Société en Participation (SEP) peuvent être portés, selon les cas, soit directement au bilan de la Société, lorsque la société est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par la Société. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes , gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges d’exploitation bancaire ». Banque du Groupe Casino n’est associée que dans une seule Société en Participation dont elle est gérante.   1.2.3. Portefeuille de titres. Les titres sont comptabilisés et évalués selon les règles définies par le règlement 90-01 du CRBF complété par le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable. Les titres sont comptabilisés en titres de placement lorsqu’ils ont un objet de rendement et une prévision de détention supérieure à 6 mois. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, intérêts courus inclus et frais exclus. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont estimés sur la base de leur valeur de négociation et dans le cas de titres côtés, des cours de Bourse les plus récents à la clôture. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et les moins-values déterminées par ensembles homogènes donnent lieu à la constitution d’une provision pour dépréciation. Au 31 décembre 2005, banque du groupe Casino S.A. ne détient aucun titre de placement.   1.2.4. Titres de participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées. A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participations et titres détenus à long terme, ainsi que les parts dans les entreprises liées, sont enregistrés pour leur prix d’acquisition. A la clôture de l’exercice, leur valeur comptable est comparée à leur valeur d’utilité. Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité de ces titres et parts représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Si la valeur d’utilité est inférieure au coût historique, une provision pour dépréciation est constatée pour la différence.   1.2.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire.   Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :   Logiciels 3 à 5 ans Droits d’entrée 9 ans Agencement, installations 5 ans Mobilier matériel de bureau 5 ans Matériel informatique 3 ans   Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire, correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique.   1.2.6. Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels. Les instruments financiers à terme ne correspondent qu’à des instruments de taux d’intérêt à terme . Banque du groupe Casino SA intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert. Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées au bilan lors de la souscription, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.   1.2.7. Commissions versées aux apporteurs d’affaires  Les commissions octroyées aux apporteurs d’affaires sont enregistrées dans la rubrique « Commissions » du poste « Charges générales d’exploitation » l’exercice au cours duquel elles sont engagées.   2. – Compléments d’informations au bilan, au hors-bilan et au compte de résultat. 2.1. Le bilan. 2.1.1. Créances sur les établissements de crédit. Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants en K€ :   (K€) 2005 2004 Actif Actif CCF 0 119 Indosuez 0 1 CIC 127 5   Total 127 125   2.1.2. Opérations avec la clientèle et crédit-bail.   Analyse par durée résiduelle. La ventilation par durée résiduelle des postes relatifs aux opérations avec la clientèle se présente comme suit (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois < 6 mois 6 mois < 1 an 1 an < 5 ans + 5 ans Total 2005 Total 2004 Créances clients 65 843 30 411 262 939 36 703 4 721 400 617 337 206 Autres crédits à la clientèle 2         2 38 Créances douteuses* 27 225         27 225 25 181 Créances rattachées 113         113 106   Total 93 183 30 411 262 939 36 703 4 721 427 957 362 531 (*) Net de provisions.   La clientèle est essentiellement constituée de particuliers, résidant en France. Le montant d’encours géré dans le cadre du fonds commun de créances et qui ne figure pas à l’actif s’élève à 194 821 K€ au 31 décembre 2005 contre 203 790 k€ au 31 décembre 2004.   Créances douteuses. Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions.   Les principales données du risque client sont les suivantes :   (En K€) 2005 2004* Encours sains 400 617 337 206   Dont encours restructurés 36 371 33 900   Perte sur marge future -9 039 -8 581 Encours douteux 62 530 57 116   Dont encours douteux compromis 38 560 37 428 Provisions pour créances douteuses et perte de marge future -35 305 -31 935       Poids des encours douteux sur les encours totaux % 13,50 % 14,48 Taux de couverture des encours douteux  % 56,46  % 55,90 * Des provisions pour pertes de marge future ont été évaluées sur les créances restructurées à des conditions hors marché, ainsi que sur les encours douteux et douteux compromis. A des fins de comparaison, les chiffres de 2004 ont été retraités selon les mêmes modalités.   Les encours douteux et douteux compromis correspondent aux dispositions de présentation du CRC 2002-03 telles qu’exposées au § 1-2-1.   2.1.3. Parts dans les entreprises liées. Au 31 décembre 2005, le détail en est le suivant (K€) :   Valeurs brutes 31/12/2004 Augmentations Diminutions 31/12/2005 Titres de participation 37 603   6 237 31 366   Total 37 603   6 237 31 366   Le détail de ce poste est le suivant : — Titres Flex Pay : 892 K€ ; — Titres Geant Kredyt : 1 008 K€ ; — Titres Store Consumer Finance : 29 466 K€.   Provisions 31/12/2004 Augmentations Diminutions 31/12/2005 Titres de participation -1900   0 -1900   Total -1900   0 -1900 Valeurs nettes 35 703   0 29 466   Le détail pour provisions est le suivant : — Titres Flex Pay dépréciés à 100 %, soit 892 K€  ; — Titres Geant Kredyt dépréciés à 100 %, soit 1 008 K€. Banque du Groupe Casino cède au fonds communs de créances Store Consumer Finance une partie de ces créances de crédit renouvelables consenties à des particuliers et détient en contrepartie des parts du fonds qui lui donne droit à une rémunération. Le fonds a été rechargé le 21 juin 2005 pour un montant de 14 997 164 €. Au 31 décembre 2005, les parts détenues par banque du Groupe Casino s’élève à 29 466 150 € contre 35 702 700 € au 31 décembre 2004.   2.1.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. Au 31 décembre 2005 ce poste présente les éléments suivant (en K€) :   Valeurs brutes 31/12/2004 Augmentations Diminutions 31/12/2005 Immobilisations incorporelles 145 (1) 497 0 642 Immobilisations corporelles 315 (2) 853 0 1 168   Total 460 1 350 - 1 810 (1) L’augmentation est principalement justifiée par l’acquisition des 7 droits au bail commerciaux pour les agences Banque du Groupe Casino au sein des hypermarchés Géant. (2) L’augmentation s’explique par les agencements des agences ouvertes sur le territoire national au cours de l’exercice 2005.   Amortissements ou provisions 31/12/2004 Augmentations Diminutions 31/12/2005 Immobilisations incorporelles -73 -59 0 -132 Immobilisations corporelles -101 -192 0 -293   Total -174 -251 0 -425 Valeurs nettes 286 1 099 0 1 385   2.1.5. Autres actifs et passifs. Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par banque du groupe Casino SA avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme. Les principaux postes sont les suivants :   (K€) 2005 Actif 2004 Actif 2005 Passif 2004 Passif Financement des ventes à crédit 87 153 9 360 10 254 Etat ( dont IS ) 674 3 229 1 707 Personnel, organismes sociaux 43 46 1 093 787 Fournisseurs 13 18 1 224 868 Créances sur partenaires 2 527 712 - - Dettes envers partenaires - - 19 061 12 562 Dépôts et cautionnements (*) 73 435 65046 - - Divers 304 234 2 179 1 898 Prime s/option 187 135     Stock de fournitures 220 201       Total 77 490 66 548 33 146 28 076 (*) les comptes dépôts et cautionnements comprennent les fonds de réserves du Fonds commun de créances (3 670 000 €) et la réserve risque du fonds (69 764 712 €).   2.1.6. Comptes de régularisation. Ils s’analysent comme suit :   (En K€) 2005 Actif 2004 Actif 2005 Passif 2004 Passif Chèques à l’encaissement 24 418 13 005 / / Charges ou produits constatés d’avance 0 32 1 747 1 534 Produits à recevoir ou charges à supporter 829 810 438 537 Sur instruments financiers         Produits assurance à recevoir 1 893 1 651     Intérêts à recevoir du Fonds de créances 20 428 13 084     Factures Fournisseurs non reçues     2 959 1 513 Charges de personnel à payer     1 890 1 335 Autres 444 642       Total 48 012 29 224 7 034 4 919   2.1.7. Dettes financières. La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2005 est la suivante (en K€) :   Durée résiduelle < 3 mois 3 mois< 6 mois 6 mois< 1 an 1 an< 5 ans + 5 ans Total2005 Total2004 Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Cofinoga 100 000 100 000 215 000 0 0 415 000 350 000 Charges à payer sur emprunt 2 235 1 772 1 377     5 384 999 Compte courant Cofinoga 55 583         55 583 40 280 Comptes ordinaires 631         631 781   Total 158 449 101 772 216 377 0 0 476 598 392 060   Le portefeuille des « dettes subordonnées » se décompose de la façon suivante :     Montant Durée Echéance Taux référence Emprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon) 5 865 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,30 % jusqu’au 1er juin 2006 Intérêts courus 17 K€     Euribor 3 mois + 1,80 % du 1er juin 2006 au 1er juin 2011 Emprunt subordonné (souscrit par Cofinoga SA) 5 635 K€ 10 ans 1er juin 2011 Euribor 3 mois + 1,30 % jusqu’au 1er juin 2006 Intérêts courus 17 K€     Euribor 3 mois + 1,80 % du 1er juin 2006 au 1er juin 2011   Total 11 534 K€         2.1.8. Provisions pour risques et charges. Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :   (En K€) 2004 Dotation Reprise 2005 Provisions pour indemnités de départ à la retraite 72 86 - 158 Provisions pour médaille du travail 13 10 - 23 Provisions pour risque fiscal 212 - - 212 Autres provisions pour risques et charges 39 47 - 86   Total 336 143 - 479   Indemnités de départ à la retraite (IDR). Les droits acquis par le personnel au 31 décembre 2005 en matière d’indemnité de départ à la retraite s’élève à 158 K€. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans. Ces engagements font l’objet d’une actualisation financière, les salaires de référence retenus dans le calcul étant corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.   2.1.9. Autres engagement sociaux. Au 31 décembre 2005 , les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 2 838 heures.   2.1.10. Capitaux propres.   En K€ Capital Primes Réserves Report à nouveau Résultat de l’exercice Total capitaux propres Situation au 31/12/2004 23 470 - 22 969 - 10 153 56 592 Variation de capital             Changement de méthode (*)       -10 487   -10 487 Résultat de l’exercice         8 411 8 411 Distributions effectuées             Affectation de résultat     10 153   -10 153   Situation au 31/12/2005 23 470 - 33 122 - 10 487 8 411 54 516   Le capital social de banque du groupe Casino S.A est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires. La société est détenue au 31 décembre 2005 à 40 % par Cofinoga SA et à 60 % par Casino Guichard Perrachon.   Détail de l’impact au 1er janvier 2005 du changement de méthode évoqué au § 1.1. : — Actualisation des créances douteuses et des créances douteuses compromises existant au 31 décembre 2005 pour 7 228 K€ ; — Décote sur les créances restructurées à jour pour 3 259 K€.   2.2. Le hors bilan.   (En K€) 2005 2004 Engagements de garantie       Caution donnée par Casino Guichard 330 000 229 500   Caution donnée par Cofinoga SA   220 500 Engagements de financement       Engagements reçus d’établissements de crédit 95 130 70 467   Engagements donnés en faveur de la clientèle 2 157 450 1 523447 Engagements sur instruments financiers à terme       Opérations sur instruments de taux d’intérêt / Swaps 709 500 774 500   Engagements sur opérations conditionnelles / CAP achetés 223 500 111 000   Les engagements en faveur de la clientèle sont ici compris au sens admis par la Commission bancaire pour le calcul des ratios, c’est-à-dire hors clients inactifs depuis 2 ans. Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du groupe Casino n’a aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.   Marches de gré a gré (K€) 2005 2004 Opérations conditionnelles       Opérations de macro couverture 223 500 111 000   Achat de CAPS     Opérations fermes       Opérations de macro couverture 709 500 774 500   Instruments de taux d’intérêts : swaps       Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :   (En K€) < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Swap 467 500 77 000 165 000 709 500 CAP achetés 190 500 33 000   223 500   Total 658 000 110 000 165 000 933 000   Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Valeur de marché * 12 724 7 840 Coût de remplacement brut ** 12 943 8 464 Equivalent risque pondéré *** 3 193 2 288 *  Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers. **  Somme des valorisations positives. ***  Pondérations réglementaires en fonction de la nature de la contrepartie et du risque potentiel futur.   Pour Banque du groupe Casino SA, les contreparties étant des établissements de crédit de la zone A, la pondération est de 20 %. La répartition des contreparties par rang de cotation de crédit long terme (S&P, MOODY’S) est la suivante :   AA 100 %   2.3. Le résultat. 2.3.1. Compte de résultat comparatif.   (K€) 31/12/2005 31/12/2004 Produit net bancaire 75 477 60 487 Charges générales d’exploitation  % 53,20 % 55,36 Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations  % 0,33  % 0,17 Coût du risque % 25,20 % 1,51 Résultat d’exploitation  % 21,27 % 32,95 Gains ou pertes sur actifs immobilisés  % 0,00 % 1,66 Impôts sur les bénéfices % 10,13 % 14,43 Bénéfice de l’exercice  % 11,14  % 16,78   2.3.2. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés 51 942 41 024 Intérêts et charges assimilées - 12 130 - 11 431   Total 39 812 29 593   Changements de présentation : 1. Le poste « Intérêts et produits assimilés »  tient compte du changement de présentation des intérêts payés sur instruments financiers à terme de macro couverture. Ils figurent dans le poste « Intérêts et charges assimilées » en 2004 pour 1 281 871 € alors qu’ils sont enregistrés en 2005 en diminution des produits dans le poste «intérêts et produits assimilés » pour 2 814 313 €. 2. Le poste « Intérêts et produits assimilés » tient compte du changement de présentation du compte « Dotations aux provisions sur créances douteuses - Intérêts » ; ce compte figure dans le poste « Coût du risque » en 2004 et dans le poste « Intérêts et produits assimilés » en 2005 pour un montant de 1 096 760€.   Changement de méthode : Le poste « intérêts et produits assimilés » enregistre la reprise de provision pour perte de marge future, qui correspond à l’impact de la désactualisation de la provision pour perte de marge future initialement dotée en coût du risque. Cette reprise reconstitue la marge financière théorique qui était attendue à l’origine des crédits pour les dossiers faisant l’objet de restructuration à des conditions hors marché et pour les dossiers classés dans les créances douteuses.   Le montant de la reprise constatée en 2005 dans ce poste s’élève : — au titre de l’actualisation des créances douteuses et des créances douteuses compromises à 2 800 K€ ; — au titre de la décôte des encours restructurés à 3 283 K€.   2.3.2. Revenus des titres à revenu variable.   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Revenus des titres à revenus variable* 14 053 14 368   Total 14 053 14368 * Ce sont les revenus du fonds commun de créances.   2.3.4. Commissions (Produits et Charges). Les commissions en K€ sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour.   En K€ Produits Charges 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2004 Frais de dossiers 241 104     Commissions Assurances 10 689 9218     Commissions Cartes 2 800 2 820     Cotisations cartes 6 500 5 543     Participation au bénéfice des assurances 4 327 3 359     Commissions DAB     204 238 Commissions Cptes bancaires     2 876 2 942 Autres commissions 4 211 3978 30 4   Total 28 768 25 022 3 110 3 184   2.3.5. Autres produits d’exploitation bancaire. Les autres produits d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Produits connexes à l’activité financière : divers 404 114   Total 404 114   2.3.6. Autres charges d’exploitation bancaire. Les autres charges d’exploitation bancaires se décomposent comme suit :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Part des autres membres de la sep financière dont la gérance est assurée par Banque du groupe Casino :       Part Cofinoga 2 126 2 590   Part Casino Guichard Perrachon 1 701 2 071   Part Casino Services 425 518   Cotisations GIE cartes bancaires   48   Autres 197 197     Total 4 449 5 424   2.3.7 Charges générales d’exploitation. Les charges de personnel se présentent comme suit :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Salaires bruts 4 403 3 197 Charges sociales 1 781 1 323 Participation des salariés 254 170 Provision pour indemnités de départ retraite 85 -20 Provision pour médaille du travail 10 -1 Impôts et taxes assimiles sur rémunérations 674 466   Total 7 207 5 135   Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Coûts facturés par Cofinoga 18 853 16 932 Intéressement magasins 806 508 Impôts et taxes 904 993 Frais généraux 3 990 3 078 Frais commerciaux 6 381 4 924 Impact fidélisation 1 963 1 899   Total 32 897 28 334   2.3.8. Autres charges et produits d’exploitation. Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Dotation aux provisions s/risque exploitation 47 19 Reprise sur provision sur risque d’exploitation   -   Total 47 19   2.3.9. Coût du risque. L’évolution entre 2005 et 2004 est la suivante :   (En K€) 31/12/2005 31/12/2004 Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables 22 210 7 541 Reprise pour dépréciation sur adhérents débiteurs -9 10 Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties -3 195 -548 Redressement des comptes créditeurs 17 -39   Total 19 023 6 964   Changement de méthode : Le poste « Coût du risque » intègre en 2005 l’impact de l’actualisation des créances douteuses et douteuses compromises ainsi que la décote relative aux encours restructurés sains, soit un montant de 6 987 384 €. Le poste « Coût du risque » intègre en 2005 la constatation de la dépréciation des créances clients de 1 à 3 mois de retard pour 2 483 911 €, dont 1 628 329 € correspondant à la provision constatée sur les créances existantes au 31 décembre 2004 comme cela a été décrit au  paragraphe 1.2.1.   2.3.10. Impôt sur les sociétés. Au titre de l’exercice 2005, l’impôt sur les sociétés s’élève à 7 648 K€. Il correspond exclusivement à l’impôt sur le résultat ordinaire.   2.4. Autres informations. 2.4.1. Identification des sociétés consolidantes. La composition de l’actionnariat de Banque du Groupe Casino s’établit comme suit :   Cofinoga SA 40 % Casino Guichard Perrachon 60 %   Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant : le fonds commun de créances de titrisation Store Consumer Finance et la participation détenue dans la société polonaise Géant Krédyt.   2.4.2. Effectif. Les effectifs moyens de Banque du groupe Casino sont de 54 cadres et 49 employés.   2.4.3. Situation fiscale différée et latente.   En K€ Montant Impôt dû sur :     Amortissement dérogatoire 23.56     Total des accroissements 23.56 Impôt payé d’avance sur :     Provision pour retraite 29.33   Participation des salariés 88.99   Contribution sociale de solidarité 30.00   Provisions sur créances douteuses 2 073.65   Autres provisions 16.29     Total des allègements 2 238.26 Situation fiscale différée nette 2214.70   Ces créances ou dettes d’impôts tiennent compte des charges ou économies d’impôts futurs des sociétés de personnes transparentes fiscalement dans lesquelles Banque du groupe Casino SA a une participation. IV. – Affectation du résultat. L'Assemblée Générale décide à l'unanimité d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit 8 410 838,05 €, de la manière suivante :   Bénéfices de l’exercice  8 410 838,05 € Affectation du résultat   Réserve légale 420 541,90 € Report à nouveau 7 990 296,15€   L'Assemblée reconnaît en outre qu'il n'a jamais été distribué de dividende depuis la création de la société. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. V. – Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices. (En milliers d'euros). Nature des indications N - 42001 N - 32002 N - 22003 N - 12004 N2005 1) Capital en fin d exercice             A. Capital social 23 470 23 470 23 470 23 470 23 470   B. Nombre d'actions ordinaires existantes 234 700 234 700 234 700 234 700 234 700   C. Nombre d'actions à dividente prioritaire (sans droit de vote) existantes             D. Nombre maximal d'actions à créer               D1. Par conservation d'obligations               D2. Par exercice de droits de souscription           2) Opérations et résultats de l'exercice             A. Chiffre d'affaires hors taxes (Produit net bancaire) 41 728 49 372 56 450 60 487 75 477   B. Résultat avant impôt et charges calculées (amo  rtissements et provisions) 16 872 21 262 26 862 26 999 35 325   C. Impôts sur les bénéfices 3 721 5 041 7 303 8 731 7 648   D. Participation des salariés due au titre de l'exercice 66 86 207 170 254   E. Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 5 998 6 953 10 019 10 153 8 411   F. Résultat distribué           3) Résultat par action             A. Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 56,03 69,11 83,34 77,84 117,93   B. Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 25,56 29,63 42,69 43,26 35,84   C. Dividende attribué par action           4) Personnel             A. Effectif moyen des salariés employé pendant l'exercice 58 70 82 77 77   B. Montant de la masse salariale de l'exercice 1 825 2 529 2 849 3 197 4 403   C. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, oeuvres sociales...) 1 144 1 630 1 655 1 938 2 804 VI. – Détail de la situation nette avant résultat de l'exercice. (En euros). Postes constituant la situation nette Montants au31/12/2004 Mouvements de l'exercice Situation nette au31/12/2005 Affectation des résultats Changement deméthode Distributiondividendes(1) Variation par les comptes de resultat + - Capital 23 470 000           23 470 000 Primes émission fusion apport             0 Réserve de réévaluation             0 Réévaluation libre             0 Compte d'ordre             0 Réserve légale 1 148 461 507 670         1 656 131 Réserve réglementée             0 Réserve indisponible             0 Autres réserves 21 820 779 9 645 727         31 466 506 Provision réglementées 73 538         5 109 68 429 Report à nouveau     -10 487 201 0     -10 487 201   Totaux 46 512 778 10 153 396 -10 487 201 0 0 5 109 46 173 865 VII. – Filiales et participations. (En milliers d'euros). Sociétés ou groupe de sociétés Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeur comptable des titres détenus brute Valeur comptable des titres detenus nette Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Capital Autres capitaux propres (avant résultat) PNB hors taxes du dernier exercice écoulé Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice écoulé Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations I) Renseignements détaillés :                         A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)                         B. Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social)                           Géant Krédyt ul.Kolejowa 01/217- Warsaw - Pologne 20 % 1 008 0     4 946 -6 736 489 1 531   Société consolidée dans les comptes deCofinoga et de Casino     Flex Pay 25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok - Thaïlande 34 % 892 0       2 625 -2 538 80 78   Société non consolidée dans les comptes deCofinoga et de Casino    Store Consumer Finance 17 cours Valmy 92972 La Défense 7 Valmy 18,74 % 29 466 29 466     194 466 0 6 571 0   Société consolidée dans les comptes deCofinoga et de Casino VIII. – Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1. de l’annexe qui expose les changements de méthodes comptables intervenus au cours de l’exercice, qui résultent de la première application : — de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ; — du règlement CRC n° 2005-03 venant modifier le règlement CRC n° 2002-03, concernant le calcul des décotes sur prêts restructurés ;      Le 3 avril 2006. Les Commissaires aux Comptes : Cailliau Dedouit et Associés : Ernst & Young Audit : Jean-Jacques Dedouit ; Jean-Luc Desplat. B. – Comptes consolidés. I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Actif 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 4 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 11 945 9 183 Instruments dérivés de couverture 998 93 Actifs fin disponibles à la vente 75 851 67 153 Prêts et créances sur établissements de crédit 199 256 Prêts et créances sur clientèle 622 871 550 998 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   295 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     Actifs d'impôts courants 673 0 Actifs d'impôts différés 8 603 7 705 Comptes de régularisation et actifs divers 29 520 17 627 Actifs non courants destinés à être cédés     Participations dans les entreprises mises en équivalence     Immeubles de placement     Immobilisations corporelles 875 237 Immobilisations incorporelles 508 66 Ecarts d'acquisition 0 0   Total actif 752 047 653 617   Passif 31/12/2005 01/01/2005 Banques centrales, C.C.P. 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 11 651 9 652 Instruments dérivés de couverture 136 450 Dettes envers les établissements de crédit 461 140 381 965 Dettes envers clientèle 1 063 806 Dettes représentées par un titre 165 527 165 314 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 1 033 0 Passifs d'impôts courants 0 1 433 Passifs d'impôts différés 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 36 213 30 065 Dettes liées à des actifs non courants destinés à être cédés 0 0 Provisions pour risques et charges 479 1 406 Dettes subordonnées 11 537 11 534 Capitaux propres 63 268 50 992   Capital et réserves liées 23 470 23 470   Réserves consolidées 27 548 16 506   Gains ou pertes latents ou différés -32 -26   Résultat de l'exercice 12 282 11 042   Intérêts minoritaires 0 0     Total passif 752 047 653 617   Hors Bilan 31/12/2005 01/01/2005 Engagements de financement       Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0   Engagements reçus d'établissements de crédit 95 229 70 467   Engagements en faveur de la clientèle 2 218 972 2 267 964 Engagements de garantie       Cautions, avals, autres garanties d'ordre d'établissements de crédit       Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissements de crédit 330 000 450 000   Garanties d'ordre de la clientèle       Garanties reçue de la clientèle     Engagements sur titres       Titres à recevoir       Titres à livrer       Opérations en devises       Engagements sur instruments financiers à terme         Opérations sur instruments de taux d'intérêt 1 098 000 1 050 000     Opérations sur instruments de cours de change         Opérations sur instruments de titres de propriété         Opérations sur instruments dérivés de crédit           Opérations sur autres instruments       Engagements douteux     II. – Compte de résultat consolidé. (En milliers d’euros).   31/12/2005 31/12/2004 + Intérêts et produits assimilés 82 425 76 880 - Intérêts et charges assimilées -21 159 -19 538 + Commissions produits 24 824 21 468 - Commissions charges -3 790 -3 801 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat 548 -22 +/- Gains ou pertes sur actifs financiers AFS     + Produits des autres activités 363 108 - Charges des autres activités     Produit net bancaire 83 211 75 095 - Charges générales d'exploitation -39 624 -33 763 - Dot. amort. immob. corporelles & incorp -241 -105 Résultat brut d'exploitation 43 346 41 227 - Coût du risque -24 648 -23 578 Résultat d'exploitation 18 698 17 649 +/- QP résultats sociétés en équivalence     +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs 333   - Variation de valeur des écarts d'acquisition     Résultat courant avant impôt 19 031 17 649 - Impôts sur les bénéfices -6 749 -6 607 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0 Résultat net de l'exercice 12 282 11 042 - Intérêts des minoritaires     Résultat - Part du Groupe 12 282 11 042       Résultat par action (en euro) 52,3 47,0 III. – Annexe aux comptes consolidés. I. – Règles et méthodes comptables. 1.1. Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés. Les comptes consolidés clos au 31 décembre 2005 constituent le premier exercice au titre duquel le groupe a établi ses états financiers consolidés conformément au référentiel IFRS : normes internationales d’information financière (IFRS), normes comptables internationales (IAS), textes du comité permanent d’interprétation  « Standing Interpretations Committee » (SIC) et du comité d’interprétation des normes d’information financière internationales « International Financial Reporting Interpretations Committee » (IFRIC). En terme de présentation, le Groupe applique les dispositions de la recommandation 2004-R.03 du 27 Octobre 2004 du CNC relative au format des documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du CCLRF (Comité consultatif de la législation et de la réglementation financière). Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du Groupe Casino SA et ceux des sociétés composant le Groupe Banque du Groupe Casino. Les comptes de la filiale étrangère, établis selon les règles comptables locales, ont été retraités, afin de les rendre conformes aux principes comptables adoptés par le Groupe au 31 décembre 2005.   Première application des nouvelles normes IFRS et comparabilité des comptes. En vertu de la norme IFRS 1, « Première adoption des normes d’information financière internationales », Banque du Groupe Casino a appliqué rétrospectivement sur le bilan d’ouverture (1er janvier 2004) les normes retenues pour l’établissement des états financiers consolidés. L’impact des ajustements qui en résulte est comptabilisé dans les capitaux propres d’ouverture. Par dérogation au principe de totale rétroactivité des normes IFRS (dérogation autorisée par la norme IFRS 1), Banque du Groupe Casino a retenu les options suivantes : Écarts de conversion – Le Groupe a opté pour la remise à zéro des écarts de conversion relatifs à la conversion des comptes de la filiale étrangère au 1er janvier 2004, en les affectant en réserves consolidées, Instruments financiers – Le Groupe a choisi d’appliquer les normes IAS 32 « Instruments financiers : informations à fournir et présentation » et IAS 39 « Instruments financiers : comptabilisation et évaluation » à compter du 1er janvier 2005. Néanmoins, compte tenu du caractère significatif des normes IAS 32 et 39, le groupe Banque du Groupe Casino a établi un compte de résultat proforma 2004 « full IFRS », en appliquant tous les principes comptables retenus au 31 décembre 2005, y compris ceux relevant d’IAS 32 & 39, même si ces deux normes n’étaient pas formellement adoptées par l’Union Européenne en 2004. Les principaux reclassements et retraitements résultant de l’application des normes IFRS opérés sur les capitaux propres au 1er janvier 2004, le compte de résultat de l’exercice 2004, le bilan au 31 décembre 2004, ainsi que ceux opérés sur le bilan et les capitaux propres au 1er janvier 2005 en application des normes IAS 32 et 39 font l’objet d’une présentation spécifique en note 4 « Effets de la première application des normes IFRS ».   1.2. Principes et modalités de consolidation. 1.2.1. Périmètre et méthodes de consolidation. Les comptes consolidés regroupent l’ensemble des entreprises qui sont sous contrôle exclusif, contrôle conjoint ou sous influence notable dont la consolidation présente un caractère significatif pour le Groupe ; ces entreprises sont respectivement consolidées selon les méthodes de l’intégration globale, de l’intégration proportionnelle et de la mise en équivalence. La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels, dès lors qu’ils sont exerçables. Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités ad hoc) même en l’absence de lien en capital dans la mesure où il en exerce le contrôle en substance. En application de ces principes, l’opération de titrisation qui a été réalisée par le Groupe est consolidée. Il s’agit de la titrisation effectuée en avril 2003 par Banque du Groupe Casino au travers du FCC Store Consumer Finance. Les parts émises par ce Fonds Communs de Créances et souscrites par les investisseurs sont enregistrées au poste « dettes représentées par un titre » du passif consolidé.   1.2.2. Intérêts minoritaires. Le cas échéant, les intérêts minoritaires sont présentés distinctement, dans le résultat consolidé, ainsi que dans le bilan consolidé au sein des capitaux propres. Le groupe Banque du Groupe Casino n’est cependant pas concerné à la clôture.   1.2.3. Conversion des opérations en devises. Les comptes consolidés du Groupe sont établis en Euros. Les postes du compte de résultat de la filiale étrangère (hors euro) sont convertis au taux moyen de la période ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique. Les écarts de conversion constatés sont portés dans les capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion ». Par application de l’option offerte par la norme IFRS 1, la position du poste « Ecarts de conversion » au 1er janvier 2004 a été soldée par transfert dans les réserves consolidées.   1.2.4. Résultat des sociétés en participation. Les encours gérés dans le cadre de la Société en Participation (SEP) sont portés au bilan du Groupe. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de la société en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé du Groupe.   1.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation. La préparation des états financiers consolidés requiert de la part de la Direction du Groupe l’utilisation d’estimations et d’hypothèses susceptibles d’impacter les montants qui figurent dans ces états financiers et les notes qui les accompagnent. Cet exercice suppose de la part de la Direction l’exercice d’un jugement et l’utilisation des informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats définitifs des opérations pour lesquels la Direction a eu recours à des estimations pourront s’avérer différents de ces estimations.   Les estimations et hypothèses portent en particulier sur : — les provisions pour risques et charges ; — les créances douteuses ; — la valeur de marché des instruments financiers classés notamment en « instruments dérivés de couverture » et « actifs financiers à la juste valeur par résultat », et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux états financiers.   1.3.1. Instruments dérivés et comptabilité de couverture. Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan, en date de négociation, pour leur prix de transaction, et ils sont réévalués, en date d’arrêté, à leur valeur de marché.   Détermination de la valeur de marché des instruments financiers. La valeur de marché d’un instrument financier est déterminée par référence au cours de marché à la clôture dans le cas des instruments dérivés négociés sur des marchés actifs. La majorité des dérivés de gré à gré (swaps, caps) est traitée sur des marchés actifs. Leur valorisation est effectuée par des modèles communément admis et fondés sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. L'évaluation de la juste valeur des autres instruments financiers, actifs ou passifs, qui ne sont pas côtés sur un marché actif, est fondée sur différentes méthodes d'évaluation et hypothèses déterminées en fonction des conditions de marché existant à la date de clôture.   Dérivés de couverture. Les instruments financiers à terme sont de deux natures : instruments de taux d’intérêt à terme et instruments de change à terme. L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan. Dans tous les cas, les opérations de Banque du Groupe Casino sur les marchés d'instruments financiers à terme sont uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Selon les dispositions de la norme IAS 39 révisée, les opérations sur instruments financiers à terme, visant à couvrir les actifs ou passifs à taux fixes ou assimilés du Groupe, sont qualifiées d’instruments de couverture de juste valeur, que les instruments dérivés soient adossés aux instruments de refinancement ou aux actifs constitués des créances client. En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite « carved out »), il est précisé que des relations de couverture de valeur du risque de taux sur base de portefeuille d’actifs ou de passifs sont utilisées, notamment pour ce qui concerne la couverture du risque de taux des portefeuilles de créances.   Dans ce cadre : — le risque désigné comme étant couvert est le risque de taux associé à la composante de taux inclus dans le barème client ; — il a été considéré que la comptabilité de couverture pouvait être appliquée aux prêts revolving par analogie avec la possibilité offerte par la norme IAS 39 de désigner des encours stables de dépôts à vue comme éléments couverts ; — les instruments de couverture sont uniquement des swaps de taux simples ; — l’efficacité des couvertures est démontrée globalement par le fait que tous les dérivés en date de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille de sous-jacents couverts.   Les principes de comptabilisation des dérivés et instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture. Le Groupe utilise exclusivement des couvertures de juste valeur. Couverture de juste valeur – Dans ce cadre, les instruments de couverture sont portés au bilan à leur valeur de marché (rubrique « Instruments dérivés de couverture »), de même que les éléments couverts pour la composante du risque couvert (soit dans la rubrique de l’instrument couvert, soit dans la rubrique « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux »), par contrepartie du compte de résultat (rubrique « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »). Quelle que soit la stratégie de couverture retenue, l’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat »   Dérivés détenus à des fins de transaction. Les instruments financiers à terme qui ne peuvent être qualifiés de couverture selon les dispositions de la norme IAS 39 sont classés en « actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat », notamment les caps. Les gains et pertes réalisés et latents sur ces opérations sont comptabilisés au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   1.3.2. Titres. Les titres de participation non consolidés sont classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » en application des critères édictés par la norme IAS 39. Dans ce cadre, les titres de participation non consolidés sont enregistrés initialement à leur prix d’achat et des évaluations en juste valeur ainsi que des tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture. Banque du Groupe Casino détient 34 % de la société thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt de l’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’est pas consolidée. Les titres sont dépréciés à 100 %.   1.3.3. Crédits à la clientèle. Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s'ajoutent les intérêts, indemnités et primes d'assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date. Conformément à la norme IAS 39 révisée, crédits à la clientèle sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché qui correspond au montant net décaissé à l’origine. Les coûts de transaction directement attachés aux prêts sont également intégrés dans la valeur initiale des créances et sont ultérieurement amortis au compte de résultat au même rythme que les intérêts des créances. Ces coûts de transaction sont constitués des commissions d’apport d’affaires versées à des tiers externes au Groupe.   Classement comptable des crédits à la clientèle. Le Groupe observe les dispositions de présentation prévues par le règlement CRC 2002–03, et modifiées par le règlement CRC 2005-03 novembre 2005 : — les encours restructurés sont constitués des encours Neiertz dont le plan est à jour ; — les créances douteuses sont les créances pour lesquelles une échéance au moins est impayée depuis plus de trois mois ; — les créances compromises correspondent aux créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé et intègrent notamment les créances ayant plus d’un an et celles ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.   Provisionnement du risque de crédit et des pertes de marge future. De façon générale, le système de couverture du risque de crédit est fondé : — sur une approche statistique par portefeuille homogène des créances clients, compte tenu du caractère non significatif des créances prises individuellement et de leurs caractéristiques communes en terme de risque de crédit ; — sur des probabilités de récupération aux différentes étapes du recouvrement.   Les provisions pour risque de crédit sont calculées sur les clients présentant une échéance impayée au moins. L’occurrence d’une échéance impayée constitue le fait générateur au sens de la norme IAS 39 du provisionnement des créances. Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées. Les données historiques observées des flux de recouvrement et de pertes sont mises à jour périodiquement et sont segmentées selon le type de produits commercialisés par le groupe (carte, prêt revolving, prêt personnel classique), de façon à tenir compte de leurs spécificités.   Conformément à la norme IAS 39, les provisions pour risque de crédit sont calculées en tenant compte d’une actualisation, au taux d’origine des contrats clients, des flux de recouvrement attendus de capital et d’intérêt. De ce fait, aux provisions pour risques de crédit avérés, s’ajoute dorénavant une provision pour perte de marge future, due à l’effet de l’actualisation des flux de recouvrement attendus. A noter que : — l’impact de l’actualisation, calculée au moment du déclassement douteux de la créance, est doté en coût du risque en « Provision pour perte de marge future » ; — l’impact de la désactualisation est ensuite intégré dans le Produit Net Bancaire en « Reprise de provision pour perte de marge future ».   Les créances restructurées dont les plans sont à jour figurent parmi les créances saines. Dès le premier impayé, ces créances sont déclassées en créances douteuses compromises et font l’objet d’un provisionnement évalué sur base statistique conformément aux principes décrits ci-avant. En application de la norme IAS 39, le portefeuille de créances restructurées dont les plans sont à jour donne néanmoins lieu au calcul d’une décote d’intérêt résultant du différentiel entre le taux d’intérêt d’origine du client et le taux de la restructuration.   1.3.4. Immobilisations. Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'acquisition, augmentée des frais directement attribuables. Les logiciels développés en interne, lorsqu’ils remplissent les critères d’immobilisation, sont immobilisés pour leur coût direct de développement, qui correspond essentiellement aux coûts externes. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire.   Concernant les immeubles, le Groupe Banque du Groupe Casino a retenu une approche par composants selon les dispositions du règlement CRC 2004-06 sur la comptabilisation des actifs et en conformité avec la norme IAS 16. Dans ce cadre, chaque composant est comptabilisé séparément et amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Les composants, et leurs durées d’amortissement retenues, sont les suivants :   Gros oeuvre (structure du bâtiment) 40 ans Second oeuvre (couverture et habillage externe) 25 ans Installations générales et techniques 15 ans   Le Groupe Banque du Groupe Casino n’a cependant pas d’immeuble à son actif à la clôture et les ventilations et principes ainsi arrêtés n’ont pas encore trouvé à s’appliquer fin 2005. Les durées d'amortissement des immobilisations, autres que les immeubles, sont les suivantes :   Logiciels 1 à 8 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans Agencements 5 à 10 ans Véhicules 5 ans   Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de la clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.   1.3.5. Contrats de location. Le Groupe n’est pas concerné par ce type d’opération.   1.3.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. Les instruments financiers émis par le Groupe sont évalués initialement à la juste valeur de la contrepartie reçue, diminuée des coûts de transaction directement attribuables à l’opération. Par la suite, ils sont évalués à leur coût amorti.   1.3.7. Impôts différés. Les retraitements propres à la consolidation, ainsi que les écarts entre les résultats sociaux et fiscaux ou entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs, constituent des différences temporaires d’imposition. Les impositions différées sont évaluées selon la méthode dite du « report variable ». Les impôts différés actifs sont comptabilisés lorsque leurs chances de récupération sont estimées probables. Les impôts différés sur déficits fiscaux sont constatés au vu des perspectives de récupération fiscale. Ils sont présentés au bilan dans les rubriques « actifs ou passifs d’impôt » selon que la position est active ou passive. Ils sont compensés entre eux quand ils trouvent leur origine au sein d’un même groupe fiscal.   1.3.8. Indemnités de départ à la retraite. Une provision est constituée dans les comptes consolidés pour faire face au paiement des indemnités de départ à la retraite des salariés. Ces engagements font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture. Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans selon les catégories de personnel. Ces engagements sont actualisés et les salaires de référence retenus dans le calcul sont corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires. Il n’y a pas de régime de retraite supplémentaire garantie.   Taux d’actualisation. Pour la détermination de ces avantages au personnel, le taux d’actualisation des engagements du groupe est déterminé par référence à un taux du marché, à la date de clôture, fondé sur les obligations d’entreprises de 1re catégorie.   Ecarts actuariels. La mesure de l’obligation à la charge du groupe peut évoluer d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. La comptabilisation de ces écarts actuariels s’effectue en utilisant l’option de la norme IAS 19 révisée, qui autorise à comptabiliser directement en capitaux propres les écarts actuariels générés à chaque clôture.   1.3.9. Autres provisions pour risques et charges. En dehors des provisions relatives aux engagements sociaux, les provisions enregistrées au passif du bilan concernent principalement les provisions pour litiges, pour pénalités et risques fiscaux.   1.3.10. Résultat par action. En l’absence d’actions propres ou d’options de souscription ou d’achat d’actions émises par le Groupe, le résultat par action est calculé en divisant le résultat net par le nombre d’actions en circulation.   II. – Périmètre de consolidation. Le périmètre de consolidation n’a pas évolué en 2005. Au 31 décembre 2005, le périmètre de consolidation s’établit ainsi :   Nom de la société % d'intérêt %contrôle MéthodeConsolidation (1) Banque du groupe Casino SA 56-60, avenue Kléber 75 116 Paris     Société mère FCC Store Consumer Finance Tour Société Générale, 17 cours Valmy 92 972 La Défense 7 Valmy 100 % 100 % I G Geant Kredyt (2) Al. Jerozolimskie 92 - 00-807 – Varsovie – Pologne 20 % 20 % I P (1) I G : Intégration Globale ; I P : Intégration Proportionnelle. (2) Activité en cours d’arrêt.   Par ailleurs, la société suivante qui n’a plus d’activité et dont les titres sont intégralement dépréciés n’est pas consolidée :   Nom de la société % d'intérêt %contrôle Flexpay 25 south sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok – Thaïlande 34 % 34 %   III. – Compléments d'informations au bilan et au compte de résultat consolidés. Note : Toutes les données de comparabilité relative à l'exercice 2004 ont été intégralement retraitées en IFRS en incluant les normes 32/39. Les valeurs bilantielles sont présentées en date d'ouverture de l'exercice soit le 1er janvier 2005 après prise en compte de l'ensemble des retraitements IFRS, y compris IAS 32/39. Les données comparatives présentées pour le compte de résultat sont les données proforma y compris impact des normes IAS 32/39.   3.1. Bilan Consolidé. 3.1.1. Caisses, banques centrales et CCP.   En milliers d'euros Total 31/12/2005 Total 01/01/2005 Banque de France     Chèques postaux 4 4 Caisses distributeurs automatiques       Total en principal 4 4   3.1.2. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat.   (En milliers d'euros.) 31/12/2005 01/01/2005 Montants notionnels Juste valeur Montants notionnels Juste valeur Actif Passif   Actif Passif Swaps de taux 508 500 11 344 11 650 622 500 9 147 9 652 Swaps de change             CAPS 223 500 601   111 000 36     Total 732 000 11 945 11 650 733 500 9 183 9 652   Au sein de cette catégorie sont classés les instruments dérivés qui ne répondent pas aux règles de la comptabilité de couverture au sens de l'IAS 39, soit parce qu'elle n'est pas applicable, soit parce que les modèles justificatifs des relations de couverture n'ont pas été développés (CAPS). Les swaps mis en place dans
    Bulletin BALO n°86 du 19/07/2006, affaire n°11029
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2006
    Numéro d’affaire : 00807
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0600807 13 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social :58-60, avenue Kleber 75016 Paris. 434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     4 Effets publics et valeurs assimilées     0 Créances sur les établissements de crédit :     A vue     127   A terme     0 Créances sur la clientèle         Créances commerciales     0   Autres concours à la clientèle     427 957   Comptes ordinaires débiteurs     0 Obligations et autres titres à revenu fixe     0 Actions et autres titres à revenu variable     0 Participations et activité de portefeuille     0 Parts dans les entreprises liées et FCC     29 466 Crédit-bail et location avec option d'achat     0 Immobilisations incorporelles     510 Immobilisations corporelles     875 Autres actifs     77 491 Comptes de régularisation     48 012     Total de l'actif     584 442     Passif Montant Banques centrales , CCP     0 Dettes envers les établissements de crédit :     A vue     56 214   A terme     420 384 Comptes créditeurs de la clientèle     1 063 Dettes représentées par un titre     0   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables     0   Emprunts obligataires     0 Autres passifs     33 145 Comptes de régularisation     7 034 Provisions pour risques et charges     479 Provisions réglementées     68 Dettes subordonnées     11 537 Capital souscrit     23 470 Primes d'émission     0 Réserves     33 123 Report à nouveau     - 10 487 Résultat en instance d'affectation     8 411     Total du passif     584 442   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement :       Engagements en faveur de la clientèle     2 278 972   Engagements de garantie :       Engagement d'ordre d'établissements de crédit     0 Engagements reçus :     Engagements de garantie :       Engagement d'ordre d'établissements de crédit     330 000   Engagements de financement :       Engagements reçus d'établissements de crédit     95 130     0600807
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2006, affaire n°00807
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2005
    Numéro d’affaire : 99305
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €. Siège social  : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 9 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit  :       A vue 44     A terme 0 Créances sur le clientèle  :       Créances commerciales 0     Autres concours à la clientèle 395 618     Comptes ordinaires débiteurs 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et activité de portefeuille 0 Parts dans les entreprises liées et FCC 32 534 Crédit-Bail et location avec Option d'achat 0 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 688 Autres actifs 79 423 Comptes de régularisation     37 459       Total de l'actif 545 775     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit  :       A vue 49 959     A terme 400 120     Comptes créditeurs de ta Clientèle 978 Dette représentées par un titre  :       Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0     Emprunts obligataires 0 Autres passifs 24 500 Comptes de régularisation 6 936 Provisions pour risques et charges 372 Provisions réglementées 71 Dettes subordonnées 115 333 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission 0 Réserves 33 123 Report à nouveau - 12 611 Résultat en Instance d'affectation     7 324       Total du passif 545 775     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement       Engagements en faveur de la clientèle 2 356 033     Engagements de garantie 0     Engagement d'ordre d'établissements de crédit 0 Engagements reçus  :       Engagements de garantie       Engagement d'ordre d'établissements de crédit 2 130 500     Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit 127 934   99305
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2005, affaire n°99305
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2005
    Numéro d’affaire : 95318
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.41Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit :A vue20A terme0Créances sur la clientèle :Créances commerciales0Autres concours à la clientèle370 877Comptes ordinaires débiteurs0Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable0Participations et activité de portefeuille0Parts dans les entreprises liées et FCC38 451Crédit-bail et location avec option d'achat0Immobilisations incorporelles9Immobilisations corporelles394Autres actifs73 886Comptes de régularisation34 706Total de l'actif518 384PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit :A vue9 391A terme399 778Comptes créditeurs de la clientèle1 007Dettes représentées par un titre :Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables0Emprunts obligataires0Autres passifs42 591Comptes de régularisation5 300Provisions pour risques et charges352Provisions réglementées75Dettes subordonnées11 533Capital souscrit23 470Primes d'émission0Réserves33 123Report à nouveau– 12 611Résultat en instance d'affectation4 375Total du passif518 384Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur de la clientèle2 316 697Engagements de garantie :Engagement d'ordre d'établissements de crédit0Engagements reçus :Engagements de garantie :Engagement d'ordre d'établissements de crédit229 500Engagements de financement :Engagements reçus d'établissements de crédit149 93695318
    Bulletin BALO n°094 du 08/08/2005, affaire n°95318
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2005
    Numéro d’affaire : 93668
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO BANQUE DU GROUPE CASINOSociété anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75116 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 30 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales et offices de chèques postaux420Effets publics et valeurs assimilées  Créances sur les établissements de crédit1257Opérations avec la clientèle362 531307 073Obligations et autres titres à revenu fixe  Actions et autres titres à revenu variable  Participations et autres titres détenus à long terme  Parts dans les entreprises liées35 70329 147Crédit-bail et location avec option d’achat  Location simple  Immobilisations incorporelles7286Immobilisations corporelles214161Capital souscrit non versé  Actions propres  Comptes de négociation et de règlement  Autres actifs66 55061 947Comptes de régularisation29 22425 040Total de l’actif494 423423 481Passif31/12/0431/12/03Banques centrales et offices de chèques postaux392 059336 932Dettes envers les établissements de crédit831790Opérations avec la clientèle  Dette représentée par un titre  Autres passifs28 07625 845Comptes de régularisation4 9191 567Comptes de négociation et de règlement  Provisions pour risques et charges337339Dettes subordonnées11 53411 534Fonds pour risques bancaires généraux  Capitaux propres56 66646 474Capital souscrit23 47023 470Primes d’émission  Réserves22 96912 951Ecart de réévaluation  Provisions réglementées et subventions d’investissement7434Report à nouveau  Résultat de l’exercice10 15310 019Total du passif494 423423 481Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés2 262 3122 118 955Engagements de financement2 262 3122 118 955Engagements de garantie00Engagements sur titres00Engagements reçus520 467755 000Engagements de financement70 467305 000Engagements de garantie450 000450 000Engagements sur titres00II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Libellé31/12/0431/12/03Produits et charges d’exploitation bancaire :  Intérêts et produits assimilés41 02341 911Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit3 5133Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle37 51039 497Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe  Autres intérêts et produits assimilés 2 411Intérêts et charges assimilées– 11 431– 12 356Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit– 11 416– 9 291Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle– 15– 444Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0Autres intérêts et charges assimilées – 2 621Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés  Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés  Produits sur opérations de location simple  Charges sur opérations de location simple  Revenus des titres à revenu variable14 36812 806Commissions (produits)25 02121 390Commissions (charges)– 3 184– 3 198Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation00Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés00Autres produits d’exploitation bancaire114187Autres charges d’exploitation bancaire– 5 424– 4 290Produit net bancaire60 48756 450Charges générales d’exploitation– 33 488– 29 588Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations– 104– 202Résultat brut d’exploitation26 89526 660Coût du risque– 6 964– 9 305Résultat d’exploitation19 93117 355Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 1 0080Résultat courant avant impôt18 92317 355Résultat exceptionnel00Impôt sur les bénéfices– 8 731– 7 303Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 39– 33Bénéfice de l’exercice10 15310 019  Résultat par action en euro43,2642,69III. — Affectation du résultat votée par l’assemblée générale du 30 mai 2005.L’assemblée générale décide à l’unanimité d’affecter le bénéfice de l’exercice, soit 10 018 524,60 €, de la manière suivante :Bénéfice exercice 200410 153 396,32 €Affectation à la réserve légale507 669,82 €Affectation aux autres réserves9 645 726,50 €L’assemblée générale rappelle, en outre, qu’il n’a jamais été distribué de dividende depuis la création de la société.IV. — Annexe aux comptes sociaux.1. – Principes et méthodes comptables.Les comptes annuels de Banque du groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2004 ont été établis conformément aux dispositions :— du règlement 99-04 du 23 juin 1999 du Comité de la réglementation comptable ;— du règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF.En application du règlement n° 2002-03 du CRC et du communiqué du CNC du 21 novembre 2003, les encours restructurés, et notamment les Neiertz, ont fait l’objet d’une évaluation de la décote résultant du différentiel d’intérêt, dont le montant est inférieur aux provisions calculées sur base statistique pour couvrir le risque de crédit attaché à l’ensemble des encours individuels restructurés. Cette décote s’élève à 3,32 M€ au 31 décembre 2004, et est calculée à partir d’un taux d’actualisation basé sur le taux de refinancement interne augmenté de 2 %.La société Banque du groupe Casino S.A. clôture son exercice social le 31 décembre.1.1. Crédits à la clientèle. — Les créances à la clientèle portées au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échues, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.Les encours restructurés à des conditions hors marché sont constitués des encours Neiertz dont le plan est à jour.Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses (au moins une échéance impayée depuis plus de 3 mois), conformément à la réglementation bancaire en vigueur. Le système de couverture des créances douteuses est fondé sur une progressivité de la charge de provisionnement liée à la segmentation des encours douteux selon différentes strates correspondant aux étapes de recouvrement.Le montant des provisions est obtenu par application d’une modélisation statistique des flux de recouvrement et de perte en intégrant tous les mouvements possibles entre les strates.Le calcul repose sur une analyse périodique des taux de pertes effectuée par produit (carte, prêt revolving, prêt personnel classique) afin de tenir compte de leur spécificité.Les créances compromises correspondent aux créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé et intègrent notamment les créances ayant plus d’un an et celles ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.1.2. Résultats des sociétés en participation. — Les encours gérés dans le cadre de Sociétés en participation (SEP) peuvent être portés selon le cas :— soit directement au bilan de la société lorsque la société est gérante de la SEP considérée ;— soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier lorsque la gérance n’est pas assurée par la société.Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrées par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé de la société quand les encours figurent au bilan.Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et charges des opérations inscrites au bilan n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes, gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant à la société sont inscrites en « Autres produits et charges nets d’exploitation bancaire » pour les SEP à caractère financier.1.3. Titres de participation, parts dans les entreprises liées. — A leur date d’entrée dans le patrimoine, les titres de participation sont enregistrés pour leur prix d’acquisition.A la clôture de l’exercice, ils sont évalués à leur valeur d’utilité. Quand la valeur d’utilité est inférieure au coût historique, une provision pour dépréciation est constatée pour la différence.Conformément aux règles et normes de la profession, la valeur d’utilité des « Autres titres détenus à long terme » représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention.1.4. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de T.V.A. récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d’amortissements retenues sont les suivantes :Logiciels1 à 5 ansAgencement, installations5 à 10 ansMobilier matériel de bureau5 ansMatériel informatique3 à 8 ansCertaines immobilisations font l’objet d’un amortissement dérogatoire correspondant à la différence entre l’amortissement fiscal et l’amortissement économique.1.5. Frais de titrisation. — Les frais relatifs au lancement des opérations de titrisation font l’objet d’un étalement sur la durée de l’opération.1.6. Instruments financiers de couverture à terme fermes et conditionnels. — Les instruments financiers à terme sont exclusivement des instruments de taux d’intérêt à terme.Banque du groupe Casino S.A. intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur l’élément couvert.Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées à la souscription au bilan, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsqu’à l’échéance les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité.L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.2. – Compléments d’informations sur le bilan.2.1. Créances sur les établissements de crédit. — Les principaux postes des comptes ordinaires débiteurs et créditeurs sont les suivants :(En K€)Actif20042003CCF1190Indosuez12CIC55Total12572.2. Opérations avec la clientèle. — La ventilation par durée résiduelle des opérations avec la clientèle (crédits de trésorerie) se présente comme suit (en K€) :Durée résiduelle< 3 mois3 mois < 6 mois6 mois < 1 an1 an < 5 ans+ 5 ansTotal 2004Total 2003Créances clients52 63024 801217 89441 7931 756338 874282 921Autres crédits à la clientèle38    38122Créances douteuses (*)23 513    23 51323 920Créances rattachées106    106105Total76 28724 801217 89441 7931 756362 531307 068(*) Net de provisions.La clientèle est essentiellement constituée de particuliers. Les entreprises et les autres agents économiques ne représentent qu’une partie négligeable du total.Le montant d’encours net géré dans le cadre du fonds commun de créances qui ne figure pas au bilan s’élève à 203 790 K€ au 31 décembre 2004 contre 196 679 K€ au 31 décembre 2003.2.3. Créances douteuses. — Au bilan, le poste de créances douteuses est présenté net de provisions.En application du règlement n° 2002-03 du CRC, et à compter du 1er janvier 2004, les intérêts appelés sur créances douteuses compromises ne sont plus comptabilisés avant leur encaissement.De ce fait, les chiffres au 31 décembre 2003 sont retraités afin de ne pas tenir compte des intérêts sur créances douteuses compromises et des provisions correspondantes pour l’évaluation des créances douteuses et de leur niveau de provisionnement.(En K€)20042003 retraitéEncours sains338 874282 921Dont encours restructurés35 60329 298Encours douteux51 66852 215Dont encours douteux compromis39 74434 953Provisions pour créances douteuses– 28 156– 28 296Poids des encours douteux sur les encours totaux13,23 %15,58 %Taux de couverture des encours douteux54,49 %54,19 %2.4. Parts dans les entreprises liées. — Au 31 décembre 2004, le détail en est le suivant (en K€) :Valeurs brutes31/12/03AugmentationsDiminutions31/12/04Titres de participation30 0397 564 37 603Total30 0397 564 37 603— Titres Store Consumer Finance pour 35 703 K€ :Amortissements ou provisions31/12/03AugmentationsDiminutions31/12/04Titres de participation– 892– 1 0080– 1 900Total– 892– 1 0080– 1 900Valeurs nettes29 1476 556035 703— Titres Flex Pay : 892 K€ dépréciés à 100 % ;— Titres Géant Kredyt : 1 008 K€ dépréciés à 100 %.Au 31 décembre 2003 la valeur des parts détenues par Banque du groupe Casino dans le Fonds commun de créances était de 28 139 100 €.Au cours de l’exercice 2004, Banque du groupe Casino a cédé des créances à ce fonds, créances résultant de crédits renouvelables consentis à des particuliers.Le montant des cessions complémentaires de nouveaux contrats intervenus le 24 mars 2004 et le 22 septembre 2004 est de 25 005  724,59 €.En contrepartie, Banque du groupe Casino a souscrit des parts qui lui donnent droit à une rémunération : la valeur des parts détenues au 31 décembre 2004 est de 35 702 700 €.2.5. Immobilisations incorporelles et corporelles :31/12/03AugmentationsDiminutions31/12/04Valeurs brutes :    Immobilisations incorporelles123220145Immobilisations corporelles1951200315Total318142 460Amortissements ou provisions :    Immobilisations incorporelles– 38– 350– 73Immobilisations corporelles– 33– 680– 101Total– 71– 1030– 174Valeurs nettes2473902862.6. Actifs et passifs divers. — Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par Banque du groupe Casino S.A. avec l’ensemble des partenaires économiques.Leur durée est généralement à court terme.En 2004, le poste « Autres actifs » regroupe les postes détaillés de 2003 suivants :— Débiteurs divers ;— Créances rattachées et créances douteuses sur créances rattachées ;— Instruments conditionnels achetés.En 2004, le poste « Autres passifs » regroupe les postes détaillés de 2003 suivants :— Créditeurs divers ;— Dettes rattachées.Les principaux postes sont les suivants :(En K€)ActifPassif2004200320042003Financement des ventes à crédit153 10 2546 179Etat301 7072 802Personnel, organismes sociaux4630787575Fournisseurs18 868418Créances sur partenaires7121 571  Dettes envers partenaires  12 56211 646Dépôts et cautionnements (*)65 04651 622  Divers234191 8981 286Prime sur option135100  Produits assurance à recevoir (1) 1 475  Intérêts à recevoir du Fonds de créances (1) 7 130  Factures Fournisseurs non reçues (2)   1 690Charges de personnel à payer (2)   1 249Stock de fournitures201   Total66 54961 94728 07625 845(*) Les comptes débiteurs divers comprennent les fonds de réserves du Fonds commun de créances (3 670 000 €) et la réserve risque du fonds (61 376 435 €).— Changement de présentation :(1) En 2004, les produits à recevoir (dont la PBA) et les intérêts à recevoir du Fonds de créances sont reclassés en « Comptes de régularisation actif 2004 » alors qu’en 2003 ils étaient présentés en « Créances rattachées aux opérations diverses » en sous-analyse du poste « Autres actifs 2003 ».(2) A contrario, les FNP (Fournisseurs, factures non parvenues), les créditeurs divers et les dettes au personnel ont été reclassés en 2004 en « Comptes de régularisation passif 2004 » alors qu’en 2003 ils étaient présentés en « Dettes rattachées aux opérations diverses » en sous-analyse du poste « Autres passifs 2003 ».2.7. Comptes de régularisation. — Il s’analysent comme suit :(En K€)ActifPassif2004200320042003Chèques à l’encaissement13 00523 362  Charges ou produits constatés d’avance32301 5341 464Charges de titrisation à étaler642839  Produits à recevoir ou charges à supporter sur instruments financiers810809537103Produits assurance à recevoir (1)1 651   Intérêts à recevoir du Fonds de créances (1)13 084   Factures fournisseurs non reçues (2)  1 513 Charges de personnel à payer (2)  1 335 Total29 22425 0404 9191 567— Changement de présentation : Cf. commentaires du § 2.6.2.8. Dettes envers les établissements de crédit. — La structure de refinancement de Banque du groupe Casino S.A. au 31 décembre 2004 est la suivante (en K€) :Durée résiduelle< 3 mois3 mois < 6 mois6 mois < 1 an1 an < 5 ans+ 5 ansTotal 2004Total 2003Marché monétaire et emprunts bancaires auprès de Cofinoga75 00080 000195 00000350 000145 000Charges à payer sur emprunt5456889  999615Compte courant Cofinoga40 280    40 280190 156Comptes ordinaires781    7811 161Total116 11580 056195 88900392 060336 932— Le portefeuille des « Dettes subordonnées » se décompose de la façon suivante :MontantDuréeEchéanceTaux référenceEmprunt subordonné (souscrit par Casino Guichard Perrachon)5 865 K€10 ans01/06/11Euribor 3 mois + 1,30 % jusqu’au 01/06/06Intérêts courus17 K€  Euribor 3 mois + 1,80 % du 01/06/06 au 01/06/11Emprunt subordonné (souscrit par Cofinoga S.A.)5 635 K€10 ans01/06/11Euribor 3 mois + 1,30 % jusqu’au 01/06/06Intérêts courus17 K€  Euribor 3 mois + 1,80 % du 01/06/06 au 01/06/112.9. Provisions pour risques et charges - Passif. — Les provisions destinées à couvrir des risques et charges s’analysent comme suit :(En K€)2003DotationReprise2004Provisions pour indemnités de départ à la retraite9301172Provisions pour médaille du travail14 113Provisions pour risque fiscal212  212Autres provisions pour risques et charges2019 39Total33919123362.10. Capital social. — Le capital social de Banque du groupe Casino S.A. est de 23 470 K€ et se décompose en 234 700 actions ordinaires.La société est détenue à 49 % par Cofinoga S.A. et à 51 % par Casino Guichard Perrachon.3. – Compléments d’informations sur le hors bilan.3.1. Engagements hors bilan :(En K€)20042003Engagements de financement :  Engagements reçus d’établissements de crédit70 467305 000Engagements donnés en faveur de la clientèle1 523 4471 464 384Engagements sur instruments financiers à terme :  Opérations sur instruments de taux d’intérêt/ Swaps774 500973 000Engagements sur opérations conditionnelles/ Cap achetés111 00096 000Les engagements en faveur de la clientèle sont ici compris au sens admis par la commission bancaire pour le calcul des ratios, c’est-à-dire hors clients inactifs depuis 2 ans.Les instruments financiers à terme sont systématiquement utilisés pour couvrir les actifs et passifs financiers. Banque du groupe Casino n’a aucune position de taux ouverts à la clôture de l’exercice.Marchés de gré à gré (en K€)20042003Opérations conditionnelles :  Opérations de macro-couverture111 00096 000Achat  Opérations fermes :  Opérations de macro-couverture774 500973 000Achat  Par nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme s’analyse ainsi :(En K€)< 1 an1 à 5 ans> 5 ansTotalSwap509 000100 500165 000774 500Cap achetés111 00000111 000Total620 000100 500165 000885 500Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :(En K€)31/12/04Valeur de marché (*)8 565Coût de remplacement brut (**)8 894Equivalent risque pondéré (***)2 374(*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers.(**) Somme des valorisations positives.(***) Pondérations réglementaires en fonction de la nature de la contrepartie et du risque potentiel futur.Pour Banque du groupe Casino, les contreparties étant des établissements de crédit de la zone A, la pondération est de 20 %.La répartition des contreparties sur les instruments financiers à terme par rang de cotation de crédit long terme (Adef, S&P, Moody’s) est la suivante :AA100 %3.2. Indemnités de départ à la retraite. — Le montant acquis par le personnel en fin d’exercice en matière d’engagements de retraite, en tenant compte de la probabilité de sa présence à la date de départ à la retraite, s’élève à 72,3 K€.Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits conventionnels acquis par le personnel à la clôture de l’exercice.Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans selon les catégories de personnel.Ces engagements font l’objet d’une actualisation financière, les salaires de référence retenus dans le calcul étant corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.3.3. Autres engagement sociaux. — Au 31 décembre 2004, les droits ouverts aux salariés dans le cadre de la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 s’élèvent à 1 027 heures.4. – Compléments d’informations sur le résultat.4.1. Compte de résultat comparatif :(En K€)31/12/0431/12/03Produit net bancaire60 48756 450Charges générales d’exploitation55,36 %52,41 %Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations0,17 %0,36 %Coût du risque11,51 %16,48 %Résultat d’exploitation32,95 %30,74 %Gains ou pertes sur actifs immobilisés1,66 %0,00 %Impôts sur les bénéfices14,43 %12,94 %Bénéfice de l’exercice16,78 %17,75 %4.2. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :(En K€)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés41 02441 911Intérêts et charges assimilées11 43112 356Revenus des titres à revenu variable (*)14 36812 806Total66 82367 073(*) Ce sont les produits sur titres de participation.4.3. Commissions nettes. — Les commissions sont ventilées selon la réglementation bancaire en vigueur à ce jour :(En K€)ProduitsCharges31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Frais de dossiers10473  Commissions gestion13 19610 669  Commissions cartes2 8202 846  Commissions partenaires5 5435 307  Participation au bénéfice des assurances3 3592 494  Commissions DAB  238305Commissions comptes bancaires  2 9422 862Autres commissions01431Total25 02221 3903 1843 1984.4. Autres produits d’exploitation bancaire (PNB). — Les autres produits d’exploitation se décomposent comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Produits connexes à l’activité financière114187Total1141874.5. Autres charges d’exploitation bancaire (PNB). — Les autres charges d’exploitation se décomposent comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Part des associés externes à la SEP financière dont la gérance est assurée par une société du groupe :  Part Cofinoga2 5902 127Part Casino Guichard Perrachon2 0711 702Part Casino Services518425Cotisations GIE cartes bancaires4831Honoraires courtier marché financier 5Amortissement des frais de titrisation (*)197 Total5 4244 290— Changement de présentation : Les amortissements des frais d’émission d’emprunts ont été enregistrés dans le Résultat brut d’exploitation en 2003.Montant 2003 : 148 K€ non significatif.4.6. Charges générales d’exploitation :4.6.1. Charges de personnel : Les charges de personnel se présentent comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Salaires bruts3 1972 849Charges sociales1 3231 120Participation des salariés170207Reprise provision pour indemnités de départ retraite– 20– 67Reprise provision pour médaille du travail– 1 Impôts et taxes assimilés sur rémunérations466395Total5 1354 5044.6.2. Autres frais administratifs : Les autres frais administratifs apparaissent comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Coûts facturés par Cofinoga16 93216 332Intéressement magasins508648Impôts et taxes993741Frais généraux3 0782 920Frais commerciaux4 9243 446Impact fidélisation1 8991 726Total28 33425 8134.6.3. Autres charges et produits d’exploitation : Les autres charges et produits d’exploitation apparaissent comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Dotation aux provisions sur risque d’exploitation19 Reprise sur provision sur risque d’exploitation – 730Total19– 7304.7. Coût du risque :(En K€)31/12/0431/12/03Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables7 5419 828Dotations pour dépréciation adhérents débiteurs1010Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties– 548– 533Redressement des comptes créditeurs (*)– 39 Total6 9649 305— Changement de présentation : Les redressements des comptes débiteurs et créditeurs ont été enregistrés dans « les charges générales d’exploitation » en 2003.Montant 2003 : + 16 K€ non significatifs.4.8. Impôt sur les sociétés. — Au titre de l’exercice 2004, l’impôt sur les sociétés s’élève à 8 731 K€.Il correspond exclusivement à l’impôt sur le résultat ordinaire.5. – Autres informations.5.1. Identification des sociétés consolidantes. — La composition de l’actionnariat de Banque du groupe Casino s’établit comme suit :Cofinoga S.A.49 %Casino Guichard Perrachon51 %Par ailleurs, Banque du groupe Casino produit des comptes consolidés intégrant le fonds commun de créances de titrisation et Géant Krédyt.5.2. Effectif. — Les effectifs moyens de Banque du groupe Casino sont de 41 cadres et 36 employés.5.3. Situation fiscale différée et latente :(En K€)MontantImpôt dû sur : Amortissement dérogatoire25,1Total des accroissements25,1Impôt payé d’avance sur : Provision pour retraite24,8Participation des salariés58,5Contribution sociale de solidarité28,9Provisions sur créances douteuses3 017,1Autres provisions86,4Total des allégements3 240,8 Situation fiscale différée nette– 3 215,7IV. — Résultats de la société au cours des 5 derniers exercices.(En milliers d’euros.)Nature des indicationsN – 4N – 3 2001N – 2 2002N – 1 2003N 20041°) Capital en fin d’exercice :     A. Capital social 23 47023 47023 47023 470B. Nombre d’actions ordinaires existantes 234 700234 700234 700234 700C. Nombre d’actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes     D. Nombre maximal d’actions à créer     D1. Par conservation d’obligations     D2. Par exercice de droits de souscription     2°) Opérations et résultats de l’exercice :     A. Chiffre d’affaires hors taxes (produit net bancaire) 41 72849 37256 45060 487B. Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 16 87221 26226 86226 999C. Impôts sur les bénéfices 3 7215 0417 3038 731D. Participation des salariés due au titre de l’exercice 6686207170E. Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 5 9986 95310 01910 153F. Résultat distribué     3°) Résultat par action :     A. Résultat après impôts, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 56,0369,1183,3477,84B. Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 25,5629,6342,6943,26C. Dividende attribué par action     4°) Personnel :     A. Effectif moyen des salariés employé pendant l’exercice 58708282B. Montant de la masse salariale de l’exercice 1 8252 5292 8493 197C. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (Sécurité sociale, œuvres sociales…) 1 1441 6301 6551 938V. — Détail de la situation nette avant résultat de l’exercice.(En euros.)Postes constituant la situation netteMontants au 31/12/03Mouvements de l’exerciceSituation nette au 31/12/04Affectation des résultatsAugmentation ou réductionDistribution dividendes (1)Variation par les comptes de résultat+–Capital23 470 000     23 470 000Primes émission fusion apport      0Réserve de réévaluation      0Réévaluation libre      0Compte d’ordre      0Réserve légale647 535500 926    1 148 461Réserve réglementée      0Réserve indisponible      0Autres réserves12 303 1819 517 598    21 820 779Report à nouveau   0  0Totaux36 420 71610 018 525000046 439 241Filiales et participations. (En milliers d’euros.)Sociétés ou groupe de sociétésQuote-part de capital détenue (En %)Valeur comptable des titres détenus bruteValeur comptable des titres détenus nettePrêts et avances consentis par la société et non encore remboursésMontant des cautions et avals donnés par la sociétéCapitalAutres capitaux propres (avant résultat)PNB hors taxes du dernier exercice écouléBénéfice ou perte (–) du dernier exercice écouléDividendes encaissés par la société au cours de l'exerciceObservations1°) Renseignements détaillés :           A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (indiquer dénomination et siège social)           B. Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société - indiquer dénomination et siège social) :           Géant Krédyt, ul. Kolejowa 01/217, Warsaw, Pologne20 %1 0080  4 897– 6 4705 833– 106 Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de CasinoFlex Pay, 25 south Sathorn Road, Tungmahamek, Sathorn, Bangkok, Thailande34 %8920  1 880– 1 992232203 Société non consolidée dans les comptes de Cofinoga et de CasinoStore Consumer Finance, 17, cours Valmy, 92972 La Défense 7 Valmy18,74 %35 70335 703  200 70305 6580 Société consolidée dans les comptes de Cofinoga et de CasinoV. — Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux.Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondage, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exposée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de l’exercice.Le 6 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Cailliau Dedouit et Associés : jean-jacques dedouit ;Ernst & Young Audit : jean-luc desplat.VI. — Modalités de mise à disposition du public du rapport de gestion.Conformément à l’article 4 du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière, Banque du groupe Casino précise que le rapport de gestion est consultable au siège social, 58-60, avenue Kléber, 75116 Paris.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées260769Caisse, banques centrales, C.C.P.420Créances sur les établissements de crédit256749A vue256749A terme00Opérations avec la clientèle566 765503 917Opérations sur titres67 15354 137Participations00Immobilisations incorporelles et corporelles304241Comptes de régularisation et actifs divers21 32129 220Comptes de régularisation16 14626 515Autres actifs5 1752 705Total actif655 803588 284Passif31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées381 965332 148Banques centrales, C.C.P.  Dettes envers les établissements de crédit381 965332 148A vue30 417186 490A terme351 548145 658Opérations avec la clientèle806774Dettes représentées par un titre165 957165 948Autres dettes représentées par un titre165 957165 948Comptes de régularisation et passifs divers34 54929 639Comptes de régularisation4 6744 408Autres passifs29 87525 231Provisions pour risques et charges1 4061 239Dettes subordonnées et dettes rattachées11 53411 534Capitaux propres46 97435 918Capital souscrit23 47023 470Réserves consolidées23 50412 448Résultat de l’exercice - Part du groupe12 61211 084Total passif655 803588 284Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés2 267 9642 123 314Engagements de financement2 267 9642 123 314Engagements en faveur d’établissements de crédit00Engagements en faveur de la clientèle2 267 9642 123 314Engagements de garantie00Engagements d’ordre d’établissement de crédit00Engagements d’ordre de la clientèle00Engagements reçus520 467755 043Engagements de financement70 467305 043Engagements reçus d’établissements de crédit70 467305 043Engagements de garantie450 000450 000II. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés73 34867 642Intérêts et charges assimilées– 18 953– 18 001Commissions nettes18 25815 673Autres produits nets d’exploitation bancaire– 5 398– 25Produits nets des autres activités113– 4 254Produit net bancaire67 36861 035Charges générales d’exploitation– 34 338– 30 305Frais de personnel– 5 322– 4 633Autres frais administratifs– 29 032– 26 309Autres charges nettes d’exploitation16637Dotations aux amortissements immobilisations corporelles et incorporelles– 106– 198Résultat brut d’exploitation32 92430 532Coût du risque– 12 889– 13 332Résultat d’exploitation20 03517 200Résultat courant avant impôt20 03517 200Impôts sur les bénéfices– 7 423– 6 116Résultat net de l’exercice12 61211 084Intérêts minoritaires  Résultat de l’exercice - Part du groupe12 61211 084  Résultat net par action53,7446,69III. — Annexe aux comptes consolidés.I. – Règles et méthodes comptables.1.1. Principes généraux d’évaluation et de présentation des comptes consolidés. — Les comptes consolidés de Banque du groupe Casino arrêtés au 31 décembre 2004 ont été établis conformément aux dispositions :— du règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable (CRC), relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Les dispositions de ce règlement, et notamment les méthodes préférentielles relatives à la provision retraite sont appliquées ;— du règlement 2000-04 du CRC relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du CRBF.En application du règlement n° 2002-03 du CRC et du communiqué du CNC du 21 novembre 2003, les encours restructurés, et notamment les créances Neiertz, ont fait l’objet d’une évaluation de la décote résultant du différentiel d’intérêt, dont le montant est inférieur aux provisions calculées sur base statistique pour couvrir le risque de crédit attaché à l’ensemble des encours individuels restructurés. Cette décote s’élève à 3,32 M€ au 31 décembre 2004, et est calculée à partir d’un taux d’actualisation basé sur le taux de refinancement interne augmenté d’une marge de 2 %.Les comptes consolidés regroupent les comptes de Banque du groupe Casino S.A., du Fonds commun de créances « Store Consumer Finance » et de la société polonaise Géant Krédyt. Les comptes de la filiale étrangère établis selon les règles comptables locales ont été retraités afin de les rendre conformes aux principes du groupe.1.2. Principes et modalités de consolidation :1.2.1. Méthodes de consolidation : Les méthodes de consolidation utilisées sont les suivantes :— Intégration globale : Les sociétés, dans lesquelles le groupe détient un contrôle exclusif, sont consolidées suivant la méthode de l’intégration globale.— Intégration proportionnelle : Les sociétés, dans lesquelles le groupe exerce un contrôle conjoint au sens de la réglementation, sont intégrées proportionnellement.1.2.2. Conversion des opérations en devise : Les postes du compte de résultat des filiales étrangères (hors euros) sont convertis au taux moyen ; les postes du bilan sont convertis au cours de clôture, à l’exception des capitaux propres qui sont présentés en cours historique.Les écarts de conversion constatés sont portés, pour la part revenant au groupe, dans ses capitaux propres, au poste « Ecarts de conversion » et pour la part des tiers au poste « Intérêts minoritaires ».1.2.3. Résultat des sociétés en participation : Les encours gérés dans le cadre d’une Société en participation (SEP) peuvent être portés, selon les cas, soit directement au bilan du groupe, lorsqu’une société du groupe est gérante de la SEP considérée, soit au bilan d’un autre associé de la SEP ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance n’est pas assurée par une société du groupe.Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat consolidé du groupe, quand les encours figurent au bilan consolidé.Cette présentation, dont l’objectif est de refléter au compte de résultat les produits et les charges des opérations inscrites au bilan consolidé, n’est pas retenue pour les opérations en participation dont les encours sont portés par des sociétés externes au groupe, gérantes des sociétés en participation. Dans ce cas, seules les quotes-parts de résultat net revenant au groupe sont inscrites en « Autres produits et charges nets d’exploitation bancaire » pour les SEP à caractère financier.1.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation :1.3.1. Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.Les encours restructurés à des conditions hors marché sont constitués des encours Neiertz dont le plan est à jour.Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses (au moins une échéance impayée depuis plus de 3 mois), conformément à la réglementation bancaire en vigueur. Le système de couverture des créances douteuses est fondé sur une progressivité de la charge de provisionnement liée à la segmentation des encours douteux selon différentes strates correspondant aux étapes de recouvrement.Le montant des provisions est obtenu par l’application d’une méthode de modélisation statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les strates.Le calcul repose sur une analyse périodique des taux de pertes effectuée par produit (carte, prêt revolving, prêt personnel classique) afin de tenir compte de leur spécificité.Les créances compromises correspondent aux créances présentant un caractère irrécouvrable confirmé et intègrent notamment les créances ayant plus d’un an et celles ayant fait l’objet d’une déchéance du terme.1.3.2. Opérations sur titres : Les titres sont comptabilisés et évalués selon les règles définies par le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable.1.3.3. Titres de participations non consolidés : Banque du groupe Casino détient 34 % de sa filiale thaïlandaise Flexpay. Compte tenu de l’arrêt d’activité de la filiale fin 2002, celle-ci n’est pas consolidée. Les titres sont provisionnés à 100 %.1.3.4. Immobilisations corporelles et incorporelles : Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition nette de T.V.A. récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée probable d’utilisation des biens, selon le mode linéaire.Les durées d’amortissement retenues sont les suivantes :Logiciels1 à 5 ansMatériel informatique3 à 8 ansAgencements et installations5 à 10 ansMobilier et matériel de bureau5 ans1.3.5. Impôts différés : Les retraitements propres à la consolidation, ainsi que les écarts entre les résultats sociaux et fiscaux ou entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs, constituent des différences temporaires d’imposition. Les impositions différées sont traitées selon la méthode dite du « Report variable ».Les impôts différés actifs sont comptabilisés lorsque leurs chances de récupération sont estimées probables. Les impôts différés sur déficits fiscaux sont constatés au vu des perspectives de récupération fiscale. Les impôts différés ainsi calculés ne font pas l’objet d’une actualisation, car ils se dénouent sur une période courte.Ils sont présentés au bilan dans les comptes de débiteurs ou créditeurs divers selon que la position nette est active ou passive.1.3.6. Indemnités de départ à la retraite : Elles sont présentées au bilan dans les comptes de provisions pour risques et charges.Une provision est constituée pour faire face au paiement des indemnités de départ à la retraite des salariés. Les engagements de retraite font l’objet d’une évaluation actuarielle, selon la méthode rétrospective, tenant compte de l’estimation des droits acquis par le personnel à la clôture de l’exercice.Cette évaluation, qui porte sur la totalité du personnel à contrat à durée indéterminée, prend en considération des hypothèses de mortalité et de rotation du personnel, ainsi qu’une probabilité de départ à l’âge de 62 ou 64 ans selon les catégories de personnel. Ces engagements font l’objet d’une actualisation financière, les salaires de référence retenus dans le calcul étant corrélativement corrigés d’un coefficient de revalorisation. Les calculs intègrent les charges sociales sur salaires.1.3.7. Instruments financiers de couverture à terme et conditionnels : Les instruments financiers à terme sont exclusivement des instruments de taux d’intérêt à terme.Banque du groupe Casino intervient sur les marchés d’instruments financiers à terme uniquement dans une optique de couverture de sa marge financière. Les engagements correspondant à ces opérations sont enregistrés pour la valeur nominale des contrats dans les comptes de hors bilan. Les résultats dégagés sur opérations de couverture sont comptabilisés prorata temporis de manière identique aux résultats enregistrés sur les éléments couverts.Les primes sur instruments financiers conditionnels, enregistrées à la souscription au bilan, sont étalées sur la durée de vie de l’élément sous-jacent lorsque, à l’échéance, les options sont exercées. Dans le cas contraire, elles sont immédiatement enregistrées en charges dans leur totalité.L’ensemble des instruments financiers de couverture est contracté sur les marchés de gré à gré. Les contreparties sont des banques de premier plan.1.3.8. Opérations de titrisation : Les opérations de titrisation sont reconsolidées si les critères d’analyse de ces opérations conduisent à considérer que le groupe conserve le contrôle en substance des actifs titrisés. Dans ce cadre, la titrisation effectuée en avril 2003 par Banque du groupe Casino au travers du Fonds commun de créances « Store Consumer Finance » a été intégrée dans les comptes consolidés du groupe, après mise aux normes et principes comptables du groupe. Les parts émises par ce Fonds commun de créances et souscrites par les investisseurs sont enregistrées au poste « Autres dettes représentées par un titre » du passif consolidé.II. – Périmètre de consolidation.Nom de la société% d’intérêt% de contrôleMéthode de consolidationBanque du groupe Casino S.A., 56-60, avenue Kléber, 75016 Paris  Société-mèreFCC Store Consumer Finance, 17, cours Valmy, 92972 La Défense 7 Valmy100 %100 %Intégration globaleGeant Kredyt, Al. Jerozolimskie 92, 00807 Varsovie, Pologne20 %20 %Intégration proportionnelleGéant Kredyt est consolidé en intégration proportionnelle en vertu du contrôle conjoint prévu dans le pacte d’associés conclu entre Casino Guichard Perrachon, Cofinoga et Banque du groupe Casino.III. – Compléments d’informations au bilan, au hors bilan et au compte de résultat consolidés.3.1. Bilan consolidé.3.1.1. Opérations avec la clientèle : La ventilation par échéance des postes crédits de trésorerie se présente comme suit :Durée résiduelle (en K€)< 3 mois3< < 6 mois6 mois< < 1 an1 < < 5 ans> 5 ansTotal en principal 31/12/04Créances rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03Autres concours à la clientèle79 27154 909357 29641 8101 756535 042462535 504476 341Créances douteuses31 261    31 261 31 26127 576Total opération clientèle110 53254 909357 29641 8101 756566 303462566 765503 917La clientèle est essentiellement constituée de particuliers. Les entreprises et les autres agents économiques ne représentent qu’une partie négligeable du total.Geant Kredyt a signé un accord avec son autre actionnaire Finplus, qui lui donne le droit de vendre des cartes de crédit et de mettre en place des prêts. Cet accord est basé sur le contrat de partenariat conclu entre Finplus et Bank Slaski, autorisant Finplus à émettre des cartes de crédit au nom de Bank Slaski. En vertu de cet accord, les encours clients sains et présentant moins de 9 mois impayés, d’un montant total de 23,8 M€, soit 4,8 M€ en part du groupe, sont portés par Bank Slaski et ne sont pas consolidés compte tenu des droits et obligations applicables.3.1.2. Créances douteuses. — Les principales données du risque client sont les suivantes :(En K€)31/12/0431/12/03 (*) retraitéFranceInternationalTotalFranceInternationalTotalEncours sains (concours à la clientèle)535 042 535 042476 135 476 135Dont créances restructurées42 255  31 059  Encours douteux17 95261718 56922 97637123 347Encours douteux compromis49 76639150 15736 19720036 397Total créances douteuses67 7181 00868 72659 17357159 744Provisions pour créances douteuses36 54592037 46531 66650232 168Poids encours douteux sur encours totaux11,23 %100,00 %11,38 %11,05 %100,00 %11,15 %Taux de couverture des encours douteux53,97 %91,27 %54,51 %53,51 %87,94 %53,84 %En application du règlement n° 2002-03 du CRC, et à compter du 1er janvier 2004, les intérêts appelés sur les créances douteuses compromises et les provisions y afférents ne sont plus comptabilisés. De ce fait, à des fins de comparaison, les chiffres au 31 décembre 2003 sont retraités afin de ne pas tenir compte des intérêts sur créances douteuses compromises et des provisions correspondantes pour l’évaluation des créances douteuses et de leur niveau de provisionnement.3.1.3. Opérations sur titres :(En K€)31/12/0431/12/03Valeurs mobilières de placement67 06554 068Intérêts courus non échus sur valeurs mobilières de placement8869Total opérations sur titres67 15354 137Les soldes créditeurs des comptes bancaires du Fonds commun de créances « Store Consumer Finance » sont investis dans des certificats de dépôt.3.1.4. Valeurs immobilisées. — Au 31 décembre 2004, le détail est le suivant :— Evolution des immobilisations incorporelles (en K€) :Valeurs brutes31/12/03AugmentationDiminution31/12/04Logiciels7429 103Autres incorporelles (dont immobilisations en cours)4  4Total78290107Amortissements ou provisions    Logiciels1328 41Autres incorporelles (dont immobilisations en cours)   0Total1328041Valeurs nettes651066— Evolution des immobilisations corporelles (en K€) :Valeurs brutes31/12/03AugmentationDiminution31/12/04Installations techniques, matériel et outillage20357 260Autres immobilisations corporelles1288793Total2151457353Amortissements ou provisions    Installations techniques, matériel et outillage3673 109Autres immobilisations corporelles3636Total39793115Valeurs nettes1766642383.1.5. Comptes de régularisation. — Ils s’analysent comme suit :(En K€)ActifPassif31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Chèques à l’encaissement13 00623 361  Charges ou produits constatés d’avance38321 9881 953Produits et charges instruments financiers810809895919Produits à recevoir1 6501 475  Agios clientèle constatés d’avance  384349Provisions congés payés et intéressement  1 3861 152Charges à payer diverses  2135Divers642838  Total16 14626 5154 6744 4083.1.6. Autres actifs et passifs. — Ils correspondent aux opérations courantes réalisées par le groupe BGC avec l’ensemble des partenaires économiques. Leur durée est généralement à court terme.(En K€)ActifPassif31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Financement ventes à crédit  10 1526 199Etat (y compris impôts différés)3 1971 8571 8172 877Personnel, comptes sociaux2510652589Stocks201   Fournisseurs d’exploitation1852 8212 266Dettes compagnies assurance  1 8981 703Autres débiteurs/ créditeurs33843012 44411 535Primes sur options135100  Divers1 2613039162Total5 1752 70529 87525 2313.1.7. Impôts différés :(En K€)31/12/0431/12/03ID ActifsID PassifsID ActifsID PassifsSur différences temporaires :    Engagements de retraites25 39 Organic, participation des salariés89 88 Charges à répartir    Provisions non déductibles3 102 1 646 Retraitements2 10 Selon l’approche bilantielle :    Amortissements dérogatoires 24 12Sur reports déficitaires  86 Compensation actif/passif– 24– 24– 12– 12Total3 194 1 857 Les impôts différés France ont été calculés au taux de 34,43 %, excepté pour les différences temporaires se résorbant en 2005 pour lesquels le taux retenu a été de 34,93 %. Pour Geant Kredyt, l’impôt a été calculé au taux local.3.1.8. Dettes financières. — La ventilation par échéance du refinancement, au 31 décembre 2004, est la suivante :Durée résiduelle (en K€)< 3 mois3 < < 6 mois6 mois < < 1 an1 < < 5 ans> 5 ansTotal en principal 31/12/04Dettes rattachéesTotal 31/12/04Total 31/12/03Comptes et emprunts105 41780 000195 09800380 5151 450381 965332 148A vue30 417    30 417 30 417186 490A terme75 00080 000195 098  350 0981 450351 548145 658Autres dettes représentées par un titre (*)   165 000 165 000957165 957165 948Emprunts subordonnés    11 50011 5003411 53411 534Total105 41780 000195 098165 00011 500557 0152 441559 456509 630(*) Les autres dettes représentées par un titre correspondent aux parts souscrites par les investisseurs dans « Store Consumer Finance » (cf. § 1.3.8).Le portefeuille des dettes subordonnées se présente comme suit :EmprunteurMontantDuréeEchéanceTaux référenceEmprunt subordonné 2001 - souscrit par Casino Guichard PerrachonBanque du groupe Casino5 865 K€10 ans01/06/11Euribor 3 M + 1,3 % entre 2001 et 2006 / Euribor 3 M + 1,8 % entre 2006 et 2011Emprunt subordonné 2001 - souscrit par CofinogaBanque du groupe Casino5 635 K€10 ans01/06/11Euribor 3 M + 1,3 % entre 2001 et 2006 / Euribor 3 M + 1,8 % entre 2006 et 20113.1.9. Provisions pour risques et charges :(En K€)31/12/03AugmentationDiminution31/12/04Provisions pour indemnité de départ à la retraite107 2285Provisions pour impôt et organisme sociaux0  0Provisions pour risque de crédit900258881 070Autres provisions pour risques et charges23219 251Total1 2392771101 4063.1.10. Capitaux propres « Part du groupe ». — Le tableau ci-dessous indique l’évolution des capitaux propres consolidés entre le 31 décembre 2003 et le 31 décembre 2004 :(En K€)CapitalPrimesRéserves consolidéesRésultat de l’exerciceTotal capitaux propresSituation au 31 décembre 200323 470 12 44811 08447 002Variation de capital    0Résultat consolidé de l’exercice   12 61212 612Distributions effectuées    0Variation des écarts de conversion  – 28 – 28Affectation de résultat  11 084– 11 0840Situation au 31 décembre 200423 470023 50412 61259 586Le capital social de Banque du groupe Casino est composé de 234 700 actions dont la valeur nominale est de 100 €.3.1.11. Engagements hors bilan sur instruments financiers à terme. — Ils s’analysent, pour les encours France et Etranger, comme suit :(En K€)31/12/0431/12/03Marchés de gré à gré :  Opérations conditionnelles (instruments de taux d’intérêt)111 00096 000Opérations de macro-couverture  Achats de cap111 00096 000Opérations de micro-couvertureNéantNéantOpérations fermes (instruments de taux d’intérêt)952 8681 143 487Opérations de micro-couvertureNéantNéantOpérations de macro-couverture952 8681 143 487Marchés organisésNéantNéantPar nature et par durée restant à courir, le portefeuille des instruments financiers à terme au 31 décembre 2004 s’analyse ainsi :(En K€)< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansTotalAchats de cap111 000  111 000FRA2 252  2 252Swaps de taux517 864102 752330 000950 616Total631 116102 752330 0001 063 868— Coût de remplacement des instruments financiers à terme en valeur de marché :(En K€)31/12/04Valeur de marché (*)1 006Coût de remplacement brut (**) Equivalent risques pondérés (***)1 092(*) Somme des valeurs de marché du portefeuille d’instruments financiers.(**) Somme des valorisations nettes positives par contrepartie.(***) Pondérations réglementaires en fonction de la nature de la contrepartie et du risque potentiel futur. Pour BGC, les contreparties étant des établissements de crédit de la zone A, la pondération est de 20 %.La répartition des contreparties sur les instruments financiers à terme par rang de cotation de crédit long terme (S&P, Moody’s) est la suivante :AA100,00 %3.2. Compte de résultat consolidé.3.2.1. Information sectorielle :(En K€)31/12/0431/12/03FranceInternationalFranceInternationalProduit net bancaire66 2011 16759 9451 090Résultat brut d’exploitation32 49043430 111421Résultat d’exploitation19 9409517 363– 163Résultat courant avant impôt19 9409517 363– 163Résultat net - Part du groupe12 787– 17511 193– 1093.2.2. Compte de résultat comparatif. — Il peut s’exprimer ainsi en % du produit net bancaire :31/12/0431/12/03Produit net bancaire (en K€)67 36861 035Charges générales d’exploitation51,0 %49,7 %Dotations nettes aux amortissements et provisions sur immobilisations0,2 %0,3 %Coût du risque19,1 %21,8 %Résultat d’exploitation29,7 %28,2 %Impôts sur les bénéfices11,0 %10,0 %Bénéfice de l’exercice18,7 %18,2 %3.2.3. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :(En K€)31/12/0431/12/03Sur opérations avec les établissements de crédit1 158755Sur opérations avec la clientèle68 67764 469Autres intérêts et produits assimilés3 5132 418Intérêts et produits assimilés73 34867 642  Sur opérations avec les établissements de crédit– 9 626– 9 301Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 4 403– 3 644Autres intérêts et charges assimilées– 4 924– 5 056Intérêts et charges assimilées– 18 953– 18 001Total54 39549 6413.2.4. Commissions nettes :(En K€)31/12/0431/12/03Commissions d’assurance5 5054 372Commissions cartes2 9482 904Commissions de gestion de comptes7 2246 040Autres commissions sur opérations avec la clientèle2 5812 357Total18 25815 6733.2.5. Autres produits nets d’exploitation bancaire :(En M€)31/12/0431/12/03Part des associés externes dans les SEP financières dont la gérance est assurée par une société du groupe (1)– 5 180 Autres– 218– 25Total– 5 398– 25(1) Reclassement en 2004 de la quote-part de résultat de la SEP BGC, de produits nets des autres activités en autres produits nets d’exploitation bancaire.3.2.6. Produits nets des autres activités :(En M€)31/12/0431/12/03Part des associés externes dans les SEP dont la gérance est assurée par une société du groupe (1)0– 4 255Refacturations1080Autres51Total113– 4 254(1) Cf. annotation en 3.2.5.3.2.7. Autres frais administratifs :(En K€)31/12/0431/12/03Coûts refacturés par Cofinoga– 16 932– 16 332Sous-traitance générale– 1 640– 921Honoraires, commissions et intéressement magasins– 2 427– 2 486Marketing/ Publicité/ Fidélisation– 4 642– 4 283Impôts et taxes– 1 006– 778Autres frais– 2 385– 1 509Total– 29 032– 26 3093.2.8. Charges de personnel :(En K€)31/12/0431/12/03Salaires– 3 178– 2 817Charges salariales et fiscales– 1 593– 1 324Charges de retraite– 229– 145Participation des salariés– 170– 207Intéressement des salariés– 152– 140Total– 5 322– 4 6333.2.9. Coût du risque :(En K€)31/12/0431/12/03Créances irrécouvrables provisionnées– 8 075– 6 347Rentrées sur créances amorties413533Variation nette des provisions sur créances douteuses– 5 227– 7 518Total– 12 889– 13 3323.2.10. Impôt. — La charge d’impôt enregistrée dans le compte de résultat se ventile de la façon suivante :(En K€)31/12/0431/12/03Résultat consolidé après impôt12 61111 084Impôt réel7 4236 116Résultat consolidé avant impôt20 03417 200Impôt théorique 35,43 %7 0986 094Ecart constaté entre impôt théorique et impôt réel– 325– 22Détail :  Différences permanentes d’imposition et autres– 88– 17Différences sur filiales internationales– 237– 5Total– 325– 22IV. – Autres informations.4.1. Actionnariat. — L’actionnariat de Banque du groupe Casino S.A. s’établit ainsi :Cofinoga S.A.49 %Casino Guichard Perrachon51 %4.2. Effectifs. — Les effectifs moyens du groupe Banque du groupe Casino sont de 87 contre 71 en 2003. La répartition des salariés est la suivante :— 47 % des effectifs sont des cadres ;— 53 % des effectifs sont des non cadres.4.3. Opérations avec les entreprises liées :(En K€)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés1 746744Intérêts et charges assimilées– 9 864– 9 405Autres frais administratifs– 22 993– 21 244Opérations sur titres à l’actif67 15354 137Autres actifs1 25879Emprunts à terme351 537145 620Dettes envers les établissement de crédit29 533185 330Comptes de régularisation et passifs divers10 6519 802Emprunt subordonné11 53411 534Engagements reçus d’établissement de crédit70 467305 000Engagements sur instruments financiers02 500Cautions reçues450 000450 000IV. — Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondage, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exposée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Le 6 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Cailliau Dedouit et Associés : jean-jacques dedouit ;Ernst & Young Audit : jean-luc desplat.V. — Approbation des comptes consolidés par l’assemblée générale du 30 mai 2005.L’assemblée générale, connaissance prise des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004 tels qui lui sont présentés et faisant ressortir un résultat net de l’ensemble consolidé de 12 612 milliers d’euros.93668
    Bulletin BALO n°086 du 20/07/2005, affaire n°93668
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2005
    Numéro d’affaire : 89210
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.34Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit :A vue66A terme0Créances sur la clientèle :Créances commerciales0Autres concours à la clientèle378 305Comptes ordinaires débiteurs0Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable0Participations et activité de portefeuille0Parts dans les entreprises liées et FCC29 555Crédit-bail et location avec option d'achat0Immobilisations incorporelles17Immobilisations corporelles356Autres actifs71 661Comptes de régularisation40 314Total de l'actif520 308PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit :A vue65 396A terme358 114Comptes créditeurs de la clientèle957Dettes représentées par un titre :Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables0Emprunts obligataires0Autres passifs18 783Comptes de régularisation5 298Provisions pour risques et charges386Provisions réglementées75Dettes subordonnées11 534Capital souscrit23 470Primes d'émission0Réserves22 969Report à nouveau0Résultat en instance d'affectation13 326Total du passif520 308Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur de la clientèle2 295 587Engagements de garantie :Engagements d'ordre d'établissements de crédit0Engagements reçus :Engagements de garantie :Engagements d'ordre d'établissements de crédit229 500Engagements de financement :Engagements reçus d'établissements de crédit53 36789210
    Bulletin BALO n°062 du 25/05/2005, affaire n°89210
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2005
    Numéro d’affaire : 82299
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DU GROUPE CASINO BANQUE DU GROUPE CASINO Société anonyme au capital de 23 470 000 €.Siège social : 58-60, avenue Kléber, 75016 Paris.434 130 423 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, Banques centrales, C.C.P. 4Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit : A vue125 A terme 0Créances sur la clientèle :Créances commerciales 0Autres concours à la clientèle 362 531Comptes ordinaires débiteurs 0Obligations et autres titres à revenu fixe0Actions et autres titres à revenu variable0Participations et activité de portefeuille0Parts dans les entreprises liées et FCC35 703 Crédit-bail et location avec option d'achat0Immobilisations incorporelles72 Immobilisations corporelles214 Autres actifs 66 550 Comptes de régularisation 29 224 Total de l'actif494 423PassifMontantBanques centrales, C.C.P. 0Dettes envers les établissements de crédit :A vue 41 061 A terme 350 999 Comptes créditeurs de la clientèle 831Dettes représentées par un titre :Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables0Emprunts obligataires 0Autres passifs 28 076 Comptes de régularisation 4 919 Provisions pour risques et charges337Provisions réglementées 74 Dettes subordonnées 11 534 Capital souscrit 23 470 Primes d'émission0Réserves 22 969 Report à nouveau0Résultat en instance d'affectation10 153 Total du passif494 423Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement :Engagements en faveur de la clientèle 2 262 312 Engagements de garantie :0Engagements d'ordre d'établissements de crédit0Engagements reçus : Engagements de garantie : Engagement d'ordre d'établissements de crédit450 000 Engagements de financement :Engagements reçus d'établissements de crédit70 467 82299
    Bulletin BALO n°018 du 11/02/2005, affaire n°82299

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  • HSBC CONTINENTAL EUROPE (775 670 284) Cité 2 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés FLOA et HSBC CONTINENTAL EUROPE de la relation : Banque
  • SOFICARTE (339 227 563) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés FLOA et SOFICARTE de la relation : Actionnariat
    • Seules 17 sur environ 35 relations (48.6%) sont affichées dans cette liste.
    Vous pouvez commander un export de la totalité des relations via ce formulaire.

Biens immobiliers de FLOA

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Labels et certificats de FLOA

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2024 (sur 100) : 90
Conforme aux normes Egapro
Année 2024 2023 2021 2020 2019
Note 90 71 82 88 82
Écart rémunération (sur 40) 35 36 27 33 27
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 10 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 0 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par FLOA

  • Save & Pay by FLOA
    Enregistrée le 22/04/2025
    Expire le 22/04/2035
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR5141182
    Marque enregistrée
  • Saver
    Enregistrée le 12/11/2024
    Expire le 12/11/2034
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR5097094
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Circle Pay
    Enregistrée le 18/05/2024
    Expire le 18/05/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR5055458
    Marque enregistrée
  • FLOA
    Enregistrée le 18/10/2019
    Expire le 18/10/2029
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR4591934
    Marque enregistrée
  • GARANTIE COURSES
    Enregistrée le 22/04/2008
    Expire le 22/04/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR3571096
    Marque renouvelée
  • EASYKONTRA
    Enregistrée le 04/10/2006
    Expire le 04/10/2016
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3454106
    Marque expirée
  • PLAFOND PERSO
    Enregistrée le 11/04/2006
    Expire le 11/04/2016
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR3422420
    Marque expirée
  • STORE CONSUMER FINANCE
    Enregistrée le 26/03/2003
    Expire le 26/03/2023
    Classes : 36 , 41
    Numéro : FR3217349
    Marque expirée
  • PRET DISPO
    Enregistrée le 10/12/2002
    Expire le 10/12/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3198724
    Marque renouvelée
  • GESTION LIBRE
    Enregistrée le 26/07/2002
    Expire le 26/07/2032
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR3176776
    Marque renouvelée
  • BDGC
    Enregistrée le 28/12/2001
    Expire le 28/12/2031
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR3139337
    Marque renouvelée
  • BC
    Enregistrée le 28/12/2001
    Expire le 28/12/2031
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR3139339
    Marque renouvelée

Aides perçues par FLOA

Aucune aide européenne n'est disponible pour cette entreprise.