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Mise à jour RCS : le 06/06/2026 Mise à jour RNE : le 06/06/2026 Mise à jour INSEE : le 05/06/2026

CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

440 242 469 · Active
Cotée en bourse
Adresse : LA GARDE, ROUTE DE PARIS, 44300 NANTES
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/2002
Dirigeants : PAQUEREAU Anne-Gaëlle , Langouet Samuel , Renault Stephanie , Decroocq David , Lemaitre Mathieu , Brunelle Martin , et 14 autres.

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Informations juridiques de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

SIREN : 440 242 469
SIRET (siège) : 440 242 469 00011
Numéro LEI : 969500B5DNR7Q1ACGD23 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR57440242469
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NANTES , le 24/12/2001 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 24/12/2001)
Numéro RCS : 440 242 469 R.C.S. Nantes
Capital social : Inconnu
Numéro ISIN : FR0000185506
Symbole boursier : CRAV
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Extrait INPI

Activité de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Agent commercial
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07023954 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 11/05/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI44012022000000026 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
INSCRIT (à la CCI Nantes-Saint Nazaire)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : CAMCA MUTUELLE
  • Assureur RC Pro : CAISSE D ASSURANCES MUTUELLES DU CREDIT AGRICOLE (CAMCA)

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Etablissements de l'entreprise CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    440 242 469 00011
    Adresse : LA GARDE ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 01/01/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03098
    Adresse : 12 B RUE PIERRE BLARD 44800 ST-HERBLAIN
    Date de création : 15/05/2025
    Nom commercial : SAINT-HERBLAIN BOURG
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03031
    Adresse : 43 RUE DE NANTES 44160 PONTCHATEAU
    Date de création : 04/11/2024
    Nom commercial : BASE DE VIE PONTCHATEAU
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03056
    Adresse : SPA TERRE OCEAN 9 B AVENUE BARBARA 44570 TRIGNAC
    Date de création : 21/10/2024
    Nom commercial : SPA TERRE OCEAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03023
    Adresse : 1ER ETAGE - 44949 NANTES CEDEX 9 ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 09/09/2024
    Nom commercial : AGENCE HABITAT NANTES
  • Établissement

    En activité

    440 242 469 03106
    Adresse : 46 RUE AMBROISE PARE 85800 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE
    Date de création : 25/03/2024
    Nom commercial : SAINT GILLES OCEANIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03007
    Adresse : 23 ROUTE DE PONTCHATEAU 44530 SAINT-GILDAS-DES-BOIS
    Date de création : 30/09/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02991
    Adresse : 26 RUE PIERRE LANDAIS 44200 NANTES
    Date de création : 25/07/2022
    Nom commercial : L'ATELIER BY CA
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02983
    Adresse : 38 RUE DES SABLES 85140 ESSARTS-EN-BOCAGE
    Date de création : 01/02/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02975
    Adresse : 11 RUE ERIC TABARLY 85100 LES SABLES D'OLONNE
    Date de création : 05/07/2021
    Enseigne : LES SABLES RUE TABARLY
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02959
    Adresse : 14 RUE DE L'OCEAN 44810 HERIC
    Date de création : 24/09/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02967
    Adresse : 24 RUE DE LA MARINE ROYALE 85600 MONTAIGU-VENDEE
    Date de création : 09/08/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02926
    Adresse : 134 ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 27/08/2018
    Nom commercial : AGENCE NANTES LA GARDE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02900
    Adresse : BATIMENT PRINCIPAL RDC RUE D'AIZENAY 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 27/08/2018
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISES VENDEE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02892
    Adresse : 2EME ETAGE 21 RUE DES HALLES 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 27/08/2018
    Nom commercial : AGENCE HABITAT LA ROCHE SUR YON
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02868
    Adresse : 38 RUE JACQUES MOREAU 85460 L'AIGUILLON-LA-PRESQU'ILE
    Date de création : 01/04/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02850
    Adresse : 1 ER ETAGE 3 RUE DE NANTES 85300 CHALLANS
    Date de création : 01/01/2018
    Nom commercial : SPA VENDEE LITTORAL
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02843
    Adresse : 16 PL SAINT LOUIS MARIE DE MONTFORT 85290 SAINT-LAURENT-SUR-SEVRE
    Date de création : 01/01/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02819
    Adresse : 118 AVENUE DES ONDINES 44500 LA BAULE-ESCOUBLAC
    Date de création : 01/12/2017
    Nom commercial : Base de Vie La Baule
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02769
    Adresse : 10 RUE DE NANTES 85600 MONTAIGU-VENDEE
    Date de création : 23/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02835
    Adresse : ETAGE 1 - LE VISEO - 6 RUE ANNE DE BRETAGNE 44120 VERTOU
    Date de création : 01/11/2017
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISE NANTES SUD
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02777
    Adresse : 1ER ETAGE 4 RUE DE TALENSAC 44000 NANTES
    Date de création : 01/11/2017
    Nom commercial : SPA NANTES SAINT HERBLAIN
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02785
    Adresse : 12 RUE DU PILORI 44490 LE CROISIC
    Date de création : 01/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02801
    Adresse : 1ER ETAGE - 3 QUAI DU CDT L HERMINIER 44210 PORNIC
    Date de création : 01/11/2017
    Nom commercial : SPA LOIRE PAYS DE RETZ
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03015
    Adresse : 3 PLACE DU PETIT BOOTH 85400 LUCON
    Date de création : 04/09/2017
    Nom commercial : SPA VENDEE SUD
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02736
    Adresse : 1ER ETAGE 80 PL CHARLES DE GAULLE 44150 ANCENIS-SAINT-GEREON
    Date de création : 04/09/2017
    Nom commercial : SPA COTEAUX MEE ET 3 RIVIERES
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02744
    Adresse : 1 RUE DES CHATAIGNIERS 44240 LA CHAPELLE-SUR-ERDRE
    Date de création : 04/09/2017
    Nom commercial : SPA ERDRE ET LOIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02751
    Adresse : 1ER ETAGE 7 RUE DE L'ILE DE FRANCE 44120 VERTOU
    Date de création : 04/09/2017
    Nom commercial : SPA SEVRE ET MAINE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02728
    Adresse : 2EME ETAGE 9 B AVENUE BARBARA 44570 TRIGNAC
    Date de création : 20/06/2017
    Nom commercial : CENTRE D'AFFAIRES ENTREPRENEURS
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02710
    Adresse : 9 B AVENUE BARBARA 44570 TRIGNAC
    Date de création : 08/06/2017
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISES SAINT-NAZAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03049
    Adresse : 1ER ETAGE 5 PLACE ARISTIDE BRIAND 44000 NANTES
    Date de création : 06/09/2016
    Nom commercial : AGENCE BANQUE PRIVEE NANTES LAFAYETTE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02694
    Adresse : 1 AVENUE GEO ANDRE 44600 SAINT-NAZAIRE
    Date de création : 03/12/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02678
    Adresse : 3 ROUTE DE CLISSON 44200 NANTES
    Date de création : 08/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02702
    Adresse : 1 PLACE FRANCOIS DOLLIER DE CASSON 44300 NANTES
    Date de création : 01/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02686
    Adresse : 3 RUE DE SAINT NAZAIRE 44800 SAINT-HERBLAIN
    Date de création : 24/09/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03064
    Adresse : 1ER ETAGE - 85012 LA ROCHE SUR YON CEDEX RUE D'AIZENAY 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 06/01/2014
    Nom commercial : AGENCE EN LIGNE LA ROCHE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03072
    Adresse : LA GARDE - 1ER ETG - BAT NOSICA - 44949 NANTES CEDEX 9 ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 06/01/2014
    Nom commercial : AGENCE EN LIGNE NANTES
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 03080
    Adresse : 80 RUE JEAN JAURES 44400 REZE
    Date de création : 06/01/2014
    Nom commercial : AGENCE REZE SAINT-PAUL
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02652
    Adresse : AVENUE DE LA METAIRIE 85250 SAINT-FULGENT
    Date de création : 31/08/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02637
    Adresse : 14 PLACE DE LA VENDEE 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 29/11/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02645
    Adresse : 24 RUE DE LA RESISTANCE 44290 GUEMENE-PENFAO
    Date de création : 28/11/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02629
    Adresse : LA GARDE ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 31/03/2012
    Enseigne : AGENCE GRANDES ENTREPRISES
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02611
    Adresse : ZAC DE L'IMMACULEE 78 ROUTE DU CHATEAU DE BEAUREGARD 44600 SAINT-NAZAIRE
    Date de création : 07/09/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02553
    Adresse : 6 PL DE LATTRE 85700 POUZAUGES
    Date de création : 01/12/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02561
    Adresse : 6 RUE JAUFFRINEAU 85600 TREIZE-SEPTIERS
    Date de création : 16/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02603
    Adresse : 9 RUE D'ANJOU 85620 ROCHESERVIERE
    Date de création : 17/06/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02546
    Adresse : 207 ROUTE DE SAINTE LUCE 44300 NANTES
    Date de création : 22/01/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02520
    Adresse : 24 ROUTE DE LA ROCHELLE 85210 SAINTE-HERMINE
    Date de création : 23/06/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02595
    Adresse : 7 RUE GEORGES CLEMENCEAU 44840 LES SORINIERES
    Date de création : 20/01/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02470
    Adresse : 70 RUE DES SABLES 85300 CHALLANS
    Date de création : 21/11/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02496
    Adresse : 6 PLACE JEANNE D'ARC 85530 LA BRUFFIERE
    Date de création : 23/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02462
    Adresse : ZONE D'ACTIVITES LE BUTAY 44320 CHAUMES-EN-RETZ
    Date de création : 02/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02488
    Adresse : ZONE COMMERCIALE AVENUE DE LA MAINE 85500 LES HERBIERS
    Date de création : 12/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02454
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LECLERC 40 AVENUE JEAN BUREL 44460 SAINT-NICOLAS-DE-REDON
    Date de création : 09/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02587
    Adresse : 2 RUE DU 6 JUIN 1944 44130 BLAIN
    Date de création : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02413
    Adresse : CCIAL LA BOUSSOLE 65 RUE DES PLESSES 85100 LES SABLES D'OLONNE
    Date de création : 19/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02389
    Adresse : 1 PLACE DE L'ABBAYE 85580 SAINT-MICHEL-EN-L'HERM
    Date de création : 18/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02371
    Adresse : 27 RUE DE LA COMBE 85490 BENET
    Date de création : 05/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02355
    Adresse : 15 PLACE DU CHAMP DE FOIRE 85240 SAINT-HILAIRE-DES-LOGES
    Date de création : 20/10/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02405
    Adresse : 71 BOULEVARD JEAN XXIII 44100 NANTES
    Date de création : 01/10/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02264
    Adresse : 16 RUE PAUL DE LA MONNERAYE 44410 HERBIGNAC
    Date de création : 15/03/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02249
    Adresse : 12 PLACE DU MARCHE 85130 LA GAUBRETIERE
    Date de création : 20/01/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02223
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CARREFOUR BELLEVUE ROUTE DE NANTES 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 03/11/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02181
    Adresse : 22 PLACE GEORGES GAUDET 44140 GENESTON
    Date de création : 12/07/2005
    Activité distincte : Autre distribution de crédit (64.92Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02165
    Adresse : 7 BOULEVARD LELASSEUR 44000 NANTES
    Date de création : 28/06/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02157
    Adresse : 54 AVENUE DE LA LIBERATION 44400 REZE
    Date de création : 05/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02116
    Adresse : 11 PLACE DE LA REPUBLIQUE 44200 NANTES
    Date de création : 05/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02140
    Adresse : 4 PLACE SAINT-JEAN 44430 LE LOROUX-BOTTEREAU
    Date de création : 05/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02132
    Adresse : AVENUE DE L'EUROPE 44620 LA MONTAGNE
    Date de création : 21/03/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02082
    Adresse : 1 RUE DU TRAITE D’AMSTERDAM 44210 PORNIC
    Date de création : 15/03/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02074
    Adresse : 8 RUE ARISTIDE BRIAND 44400 REZE
    Date de création : 07/12/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02025
    Adresse : ZAC OCEANIS 48 BOULEVARD DE L'UNIVERSITE 44600 SAINT-NAZAIRE
    Date de création : 14/09/2004
    Enseigne : AGENCE DE SAINT-NAZAIRE OCEANIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01985
    Adresse : 15 PLACE DU MARCHE 85170 LE POIRE-SUR-VIE
    Date de création : 19/12/2003
    Enseigne : LE POIRE SUR VIE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01977
    Adresse : RPT DE LA CORBINERIE 44400 REZE
    Date de création : 17/12/2003
    Enseigne : REZE OCEANE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01969
    Adresse : 22 AVENUE ALEXANDRE GOUPIL 44700 ORVAULT
    Date de création : 09/12/2003
    Enseigne : ORVAULT PETIT CHANTILLY
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02009
    Adresse : 1 PLACE DE L'EGLISE 44630 PLESSE
    Date de création : 03/12/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01951
    Adresse : ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 15/09/2003
    Enseigne : CONSEIL EN LIGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 02215
    Adresse : 236 238 236 RUE ROGER SALENGRO 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 17/06/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01381
    Adresse : 8 CHE DE LA PLAINE 85630 BARBATRE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01902
    Adresse : LA FORET RTE DE ST HILAIRE 85440 AVRILLE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00243
    Adresse : 25 RUE FRANCOIS LUNEAU 44330 VALLET
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00292
    Adresse : 30 RUE NEUVE 44320 SAINT-PERE-EN-RETZ
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00342
    Adresse : 42 RUE DES ACACIAS 44850 LIGNE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00409
    Adresse : 7 RUE DE L'ILE DE FRANCE 44120 VERTOU
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00433
    Adresse : 14 RUE MAURICE DANIEL 44230 SAINT-SEBASTIEN-SUR-LOIRE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00862
    Adresse : 45 BOULEVARD DE LA LIBERTE 44100 NANTES
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00854
    Adresse : 1 PLACE SAINT-MARTIN 44860 PONT-SAINT-MARTIN
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00623
    Adresse : 2 BOULEVARD DE LA FRATERNITE 44100 NANTES
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00631
    Adresse : 12 B BOULEVARD LELASSEUR 44000 NANTES
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00649
    Adresse : 5 RUE GENERAL BUAT 44000 NANTES
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00664
    Adresse : 2 PLACE PAUL EMILE LADMIRAULT 44000 NANTES
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00805
    Adresse : 1 PLACE DE LA CHANTRIE 44115 BASSE-GOULAINE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01423
    Adresse : 8 PL RAYMOND DRONNEAU 85600 MONTAIGU-VENDEE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01464
    Adresse : 84 RUE NATIONALE 85280 LA FERRIERE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00870
    Adresse : RUE D'AIZENAY 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01548
    Adresse : 5 RUE DE LATTRE DE TASSIGNY 85710 LA GARNACHE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00888
    Adresse : 43 QUAI CARNOT 85350 L'ILE-D'YEU
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00375
    Adresse : PLACE BON ACCUEIL 44590 DERVAL
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 00896
    Adresse : 21 RUE DU PORT 85200 FONTENAY-LE-COMTE
    Date de création : 28/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    440 242 469 01704
    Adresse : 1 PL DU COMMERCE 85700 SEVREMONT
    Date de création : 28/06/2002

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Etablissements de l'entreprise CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Finances de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Dirigeants et représentants de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Entreprises dirigées par CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

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Documents juridiques de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    22/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    22/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    22/07/2025
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de représentant permanent Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer, engager à titre habituel la société
    05/11/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    11/10/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    11/10/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    28/05/2024
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/05/2024
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    06/06/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    31/05/2022
    • Extrait de procès-verbal
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement relatif à l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    08/04/2022
    • Extrait de procès-verbal
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement relatif à l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    08/04/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    26/11/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    02/06/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/03/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    01/12/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    09/06/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Réduction du capital social
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    27/06/2019
    • Acte
      • Cession de parts
    12/02/2019
    • Acte
      • Cession de parts
    12/02/2019
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    24/01/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    25/05/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de président du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    06/06/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    09/08/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s) Non renouvellement du mandat d'un administrateur
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    04/07/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
    08/06/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    07/07/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    10/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    10/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    10/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    12/06/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/05/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de président du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    24/05/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de président du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    24/05/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/06/2010
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    28/10/2009
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    28/10/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    02/06/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    29/05/2008
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    03/12/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    03/12/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    03/12/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    03/12/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
    03/12/2007
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    03/12/2007
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    03/12/2007
    • Document inconnu
    21/06/2004
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
    • Rapport du commissaire à la fusion
    • Statuts mis à jour
    • Traité de fusion
    09/08/2002
    • Projet de traité de fusion
    24/05/2002

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Comptes annuels de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

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Procédures collectives de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

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Contentieux de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • Cour de cassation, 20/05/2026, 25-13.426, 25-13.426
    Début du contentieux : 07/01/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 11/05/2026, 24/01287
    Début du contentieux : 12/01/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 11/05/2026, 26/00719
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 04/05/2026, 26/00267
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 09/04/2026, 23/02179
    Début du contentieux : 06/02/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 07/04/2026, 25/06276
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 31/03/2026, 21/00012
    Début du contentieux : 08/08/2008
    Position : Demandeur
    Autres parties : ATHM DE VENDÉE
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 24/03/2026, 25/05357
    Début du contentieux : 16/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Nancy, 17/03/2026, 25/01662
    Position : Défendeur
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Angers, 12/03/2026, 25/01905
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Nantes, 09/03/2026, 2025004924
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 24/02/2026, 25/02571
    Début du contentieux : 06/07/2018
    Position : Demandeur
    Dispositif : Annulation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 05/02/2026, 24/15496
    Début du contentieux : 12/11/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE CREDIT MUTUEL MORTAGNE SUR SEVRE, FONDS COMMUN DE TITRISATION SAVOIR-FAIRE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 30/01/2026, 25/00025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de La Roche-Sur-Yon, 23/12/2025, 2023004132
    Début du contentieux : 05/04/2023
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • CJUE, 18/12/2025, C-548/24 P
    Début du contentieux : 09/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Crédit Agricole SA, ESTER FINANCE TECHNOLOGIES, CA INDOSUEZ, UBAF UNION DE BANQUES ARABES ET FRANCAISES, CFM INDOSUEZ WEALTH, LCL CREDIT LYONNAIS, CA CONSUMER FINANCE, CACEIS BANK, CACEIS Corporate Trust / Uptevia, CACEIS Bank Spain, CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING, LIXXBAIL, Crédit Agricole FriulAdria S.p.A, FINAMUR, AUXIFIP, UNIFERGIE UNION POUR LE FINANCEMENT DES ECONOMIES D'ENERGIE, AMUNDI, AMUNDI FINANCE, AMUNDI ESR, CREDIT AGRICOLE HOME LOAN SFH, CREDIT AGRICOLE PUBLIC SECTOR SCF, BFORBANK, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Midi-Pyrénées, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Loire-Haute-Loire, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Sud-Méditerranée, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Brie Picardie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Centre France, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Alpes Provence, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alsace Vosges, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Centre Ouest, C.R.C.A.M.R.M. CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA REUNION ET DE MAYOTTE, CRCAM-MG CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA MARTINIQUE ET DE LA GUYANE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel des Savoie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Guadeloupe, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Charente Maritime Deux-Sèvres, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Lorraine, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Val de France, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, CRCAM CORSE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA CORSE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Champagne-Bourgogne, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Loire, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINISTERE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, BANQUE CHALUS, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, Banque centrale européenne (BCE)
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 05/12/2025, 25/01548
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Nantes, 01/12/2025, 2024002245
    Début du contentieux : 01/10/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : EARL,, EARL, DOMINIQUE,, PREDICA-PREVOYANCE DIALOGUE DU CREDIT AGRICOLE, CNP ASSURANCES
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 25/11/2025, 24/06276
    Début du contentieux : 18/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Statue à nouveau en déboutant le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nantes, 20/11/2025, 19/05213
    Début du contentieux : 24/01/2012
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 18/11/2025, 24/06662
    Début du contentieux : 17/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Statue à nouveau en déboutant le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 07/10/2025, 24/04674
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 03/10/2025, 24/00006
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC, TRESOR PUBLIC POLE RECOUVREMENT SPECIALISE DE LA VENDEE, TRESOR PUBLIC POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE LA VENDEE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 03/10/2025, 24/00019
    Début du contentieux : 05/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : FONCIERE STAVEN, FFC IMMO
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 09/09/2025, 25/01107
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 02/09/2025, 24/02081
    Début du contentieux : 16/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 09/07/2025, 23/00976
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 27/06/2025, 24/00066
    Début du contentieux : 28/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 17/06/2025, 21/04314
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 28/05/2025, 22/00345
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 29/04/2025, 24/02398
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Amiens, 24/04/2025, 24/03976
    Début du contentieux : 21/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société SC FUNDAMENTAL VALUE FUND LP, Société TYNDALL PARTNERS LP, Société ARBITER SPECIAL OPPORTUNITIES FUND II LP, Association DE DEFENSE DES ACTIONNAIRES MINORITAIRES, ONE STONE, XIX INVEST, WINDFEES, FINANCIERE TIEPOLO, AMIRAL GESTION, Société ESTRELLA, MONETA ASSET MANAGEMENT, Société ARBITER PARTNERS QP LP, GAV, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Nazaire, 03/04/2025, 24/01068
    Début du contentieux : 04/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 27/03/2025, 2024F01061
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURO ARAB ENERGIES ET TECHNOLOGIES
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 10/03/2025, 24/00021
    Début du contentieux : 14/10/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
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  • Tribunal de commerce de Bergerac, 05/03/2025, 2024F00078
    Début du contentieux : 26/08/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/02/2025, 20/00111
    Début du contentieux : 15/04/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE PALATINE, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE MARTAGNE SUR SEVRE, Société FONDS COMMUN DE TITRISATION (FCT) SAVOIR-FAIRE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Cour d'appel de Rennes, 18/02/2025, 22/04416
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Poitiers, 18/02/2025, 23/01565
    Début du contentieux : 13/06/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : EARL LA GRANDE VILLENEUVE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 11/02/2025, 22/04525
    Début du contentieux : 15/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 11/02/2025, 25/00050
    Début du contentieux : 18/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRÉSOR PUBLIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 07/02/2025, 24/00032
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI LE PATIS FRASLIN, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire du Mans, 04/02/2025, 24/00045
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI KENOU
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Rennes, 28/01/2025, 23/05622
    Début du contentieux : 17/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : DR ATM
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce de La Roche-Sur-Yon, 28/01/2025, 2023004132
    Début du contentieux : 08/06/2022
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce d'Auch, 24/01/2025, 2024002448
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAVEURS DU VIETNAM
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 17/01/2025, 24/03628
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de La Roche-Sur-Yon, 07/01/2025, 2023006148
    Début du contentieux : 13/03/2019
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel d'Angers, 07/01/2025, 24/00754
    Début du contentieux : 20/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 19/12/2024, 24/01224
    Début du contentieux : 02/11/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 18/12/2024, 24/00257
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 13/12/2024, 23/01541
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 06/12/2024, 24/03030
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 06/12/2024, 24/03028
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 06/12/2024, 24/03027
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 28/11/2024, 24/01027
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREDICA-PREVOYANCE DIALOGUE DU CREDIT AGRICOLE, CREDIT AGRICOLE ASSURANCES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 07/11/2024, 21/04576
    Début du contentieux : 27/10/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Cour d'appel de Poitiers, 22/10/2024, 23/01565
    Début du contentieux : 13/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : E.A.R.L, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 18/10/2024, 23/00055
    Début du contentieux : 22/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. LE CALIFORNIA, AUTO PIECES ATLANTIQUE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur après surenchère
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 18/10/2024, 24/02209
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 15/10/2024, 22/02648
    Début du contentieux : 04/12/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 15/10/2024, 23/04900
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 14/10/2024, 24/00021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 17/09/2024, 23/03769
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 09/09/2024, 23/01541
    Début du contentieux : 03/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour de cassation, 05/09/2024, 23-18.751
    Début du contentieux : 13/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABEILLE IARD & SANTE SOCIETE ANONYME D'ASSURANCES INCENDIE, ACCIDENTS ET RISQUES DIVERS EN ABREGE ABEILLE IARD & SANTE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 08/08/2024, 22/01021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Délibéré pour prononcé en audience publique
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  • Cour d'appel de Rennes, 16/07/2024, 24/03170
    Début du contentieux : 16/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Suspend l'exécution provisoire
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  • Cour d'appel de Poitiers, 11/07/2024, 22/00286
    Début du contentieux : 28/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 04/07/2024, 22-10.351
    Début du contentieux : 13/07/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE PALATINE, Caisse de Crédit mutuel de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 28/06/2024, 23/00055
    Début du contentieux : 22/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : AUTO PIECES ATLANTIQUE, S.A.R.L. LE CALIFORNIA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Cour d'appel de Rennes, 18/06/2024, 21/04822
    Début du contentieux : 11/05/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : GROUPEMENT AGRICOLE D'EXPLOITATION EN COMMUN HEAS, SCI HEAS
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 13/06/2024, 23/06691
    Début du contentieux : 07/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LE QUADRANT
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 07/06/2024, 23/03024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 07/06/2024, 24/00574
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 23/05/2024, 23/04020
    Position : Défendeur
    Autres parties : SANTANDER BANK POLSKA SPOLKA AKCYJNA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Délibéré pour prononcé en audience publique
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  • Cour d'appel de Poitiers, 30/04/2024, 24/00200
    Début du contentieux : 11/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMPAGNIE GENERALE DE CREDIT AUX PARTICULIERS CREDIPAR, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 20/03/2024, 21/01238
    Début du contentieux : 12/02/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 07/03/2024, 22-19.473
    Début du contentieux : 19/11/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 06/03/2024, 22-23.647
    Début du contentieux : 13/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Poitiers, 05/03/2024, 23/00910
    Début du contentieux : 09/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 16/02/2024, 21/03691
    Début du contentieux : 18/05/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 16/02/2024, 21/03951
    Début du contentieux : 24/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 06/12/2023, 21/18918
    Début du contentieux : 12/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 23/11/2023, 22-14.712
    Début du contentieux : 14/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rennes, 21/11/2023, 22/03574
    Début du contentieux : 07/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LE QUADRANT
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour de cassation, 26/10/2023, 21-23.910
    Début du contentieux : 23/10/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI DU GUE D ORGER, Centre des finances publiques, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 26/10/2023, 21-23.911
    Début du contentieux : 23/10/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Versailles, 31/08/2023, 22/04798
    Début du contentieux : 15/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 07/07/2023, 22/05523
    Début du contentieux : 30/01/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 04/07/2023, 22/04426
    Début du contentieux : 17/11/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : AXYME, BNP PARIBAS, BANQUE CIC OUEST, BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 04/07/2023, 22/06861
    Début du contentieux : 06/03/2012
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI OMIXO, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 30/06/2023, 20/05169
    Début du contentieux : 06/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 30/06/2023, 20/06132
    Début du contentieux : 02/12/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : CP COUERON
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 09/06/2023, 20/04313
    Début du contentieux : 09/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 26/05/2023, 20/03132
    Début du contentieux : 27/05/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 12/05/2023, 20/03513
    Début du contentieux : 02/07/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Orléans, 03/04/2023, 20/00923
    Début du contentieux : 09/04/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : MMA IARD, BANQUE CIC OUEST, SMJ, HELIOS ARCHITECTES, MUTUELLE DES ARCHITECTES FRANCAIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 30/03/2023, 21/07515
    Début du contentieux : 04/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABEILLE IARD & SANTE SOCIETE ANONYME D'ASSURANCES INCENDIE, ACCIDENTS ET RISQUES DIVERS EN ABREGE ABEILLE IARD & SANTE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 28/03/2023, 22/05306
    Début du contentieux : 18/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Sursis à statuer
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Annonces BODACC de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • MODIFICATION 30/07/2025
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Menard, Philippe ; nomination de l'Administrateur : Menard, nom d'usage : Paquereau, Anne-Gaelle ; nomination de l'Administrateur : Langouet, Samuel ; Commissaire aux comptes titulaire partant : SCP DE COMMISSAIRES AUX COMPTES MALEVAUT NAUD ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250144, annonce n°1545
  • MODIFICATION 14/11/2024
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Renault, Stéphanie Colette Thérèse
    Bodacc B n°20240220, annonce n°1826
  • MODIFICATION 14/11/2024
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Chesneau, Marie-Agnès Lucienne Geneviève
    Bodacc B n°20240220, annonce n°1825
  • MODIFICATION 22/10/2024
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Le Solliec, nom d'usage : Le roi, Corinne Marie Pascale
    Bodacc B n°20240205, annonce n°1773
  • MODIFICATION 06/06/2024
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Decroocq, David Jean Romain
    Bodacc B n°20240108, annonce n°1008
  • MODIFICATION 16/05/2024
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Gautier, Gérard Marie Hubert ; Administrateur partant : Chauvin, Loïc Armand Paul
    Bodacc B n°20240094, annonce n°1162
  • MODIFICATION 15/06/2023
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Marquet, Guy Camille Prosper ; Administrateur partant : Descamps, Patrick Marcel Victor ; Administrateur partant : Janvier, nom d'usage : Blanche, Anne ; nomination de l'Administrateur : Brunelle, Martin Léon Pierre ; nomination de l'Administrateur : Lemaitre, Mathieu Marc Michel ; nomination de l'Administrateur : Mousset, Raphaël Jean-René Charles
    Bodacc B n°20230114, annonce n°882
  • MODIFICATION 09/06/2022
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Allais, Georges Jean Joseph ; Administrateur partant : Tartoue, Jean-Michel Lucien ; nomination de l'Administrateur : Barreau, nom d'usage : Crocquevieille-barreau, Christine Marie-Jacques Francine ; nomination de l'Administrateur : Le Solliec, nom d'usage : Le roi, Corinne Marie Pascale
    Bodacc B n°20220111, annonce n°1329
  • MODIFICATION 19/04/2022
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20220077, annonce n°1455
  • MODIFICATION 07/12/2021
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Pascreau, Rémi Marie
    Bodacc B n°20210237, annonce n°1149
  • MODIFICATION 11/06/2021
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Majou, Christian Gilbert Gustave ; nomination de l'Administrateur : Gobin, nom d'usage : Lelievre, Sandrine ; nomination de l'Administrateur : Brocvielle, nom d'usage : Morel, Vanessa
    Bodacc B n°20210113, annonce n°1818
  • MODIFICATION 10/12/2020
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Delavergne, Florent
    Bodacc B n°20200240, annonce n°2220
  • MODIFICATION 07/07/2019
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Dupont, nom d'usage : Aubry, Marie-Thérèse Anne Michelle ; nomination de l'Administrateur : Bernede, Maryse ; Commissaire aux comptes titulaire partant : KPMG AUDIT FS I ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20190129, annonce n°607
  • MODIFICATION 03/02/2019
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Cheramy, Patrice ; nomination du Directeur général : Mingant, nom d'usage : Gourmelon, Nicole
    Bodacc B n°20190024, annonce n°1584
  • MODIFICATION 16/06/2017
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Bouron, Patrick Alain Albert, nomination de l'Administrateur : Janvier, nom d'usage : Blanche, Anne
    Bodacc B n°20170114, annonce n°1736
  • MODIFICATION 19/08/2016
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Leblanc, Jacques Auguste
    Bodacc B n°20160162, annonce n°1004
  • MODIFICATION 15/07/2016
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Monnereau, Francis Henri Robert, nomination de l'Administrateur : Menard, Philippe
    Bodacc B n°20160138, annonce n°503
  • MODIFICATION 23/06/2015
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Alaitru, Dominique Gabriel René, Administrateur partant : Clemence, Sophie, Marie-Anne, Henriette, nomination de l'Administrateur : Descamps, Patrick Marcel Victor
    Bodacc B n°20150118, annonce n°497
  • MODIFICATION 22/07/2014
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Bourmaud, Guy René Jean, modification de l'Administrateur Jarousseau, Robert Henri Joseph, modification de l'Administrateur Browaeys, Thierry Gérard André, nomination de l'Administrateur : Ollivier, Damien Louis, nomination de l'Administrateur : Bonhommeau, nom d'usage : Chartier, Alexandra Michelle, nomination de l'Administrateur : Biteau, nom d'usage : Coûtant, Myriam Nelly
    Bodacc B n°20140138, annonce n°607
  • MODIFICATION 25/06/2013
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Dugast, Jean-Yves Robert, Commissaire aux comptes partant : KPMG SA, Commissaire aux comptes titulaire partant : MALEVAUT-NAUD et Associés, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : SCP DE COMMISSAIRES AUX COMPTES MALEVAUT NAUD, Commissaire aux comptes suppléant partant : CABINET ROUXEL-TANGUY, modification du Commissaire aux comptes suppléant Tabuteau, Remy, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : ROUXEL-TANGUY & ASSOCIES, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20130120, annonce n°409
  • MODIFICATION 27/06/2012
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : route de Paris la Garde 44949 Nantes
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Audouin, Joseph Laurent Marie, Administrateur partant : Branger, Jacques Lucien Eugène, Administrateur partant : Malidain, Michel Marie Joseph, nomination de l'Administrateur : Clemence, Sophie, Marie-Anne, Henriette
    Bodacc B n°20120122, annonce n°2029
  • MODIFICATION 03/06/2011
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président de la société : JEANNEAU Luc Christian Administrateur : GAUTIER Gérard Marie Hubert Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert Administrateur : DUGAST Jean-Yves Robert Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André Administrateur : MALLARD Roland Yves Administrateur : PASCREAU Rémi Marie Administrateur : TARTOUE Jean-Michel Lucien Administrateur : CHAUVIN Loïc Armand Paul Administrateur : ALAITRU Dominique Gabriel René Commissaire aux comptes : KPMG SA Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy Directeur général : CHERAMY Patrice
    Bodacc B n°20110108, annonce n°318
  • MODIFICATION 18/06/2010
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président de la société : ALAITRU Dominique Gabriel René Administrateur : GAUTIER Gérard Marie Hubert Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph Administrateur : JEANNEAU Luc Christian Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert Administrateur : DUGAST Jean-Yves Robert Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André Administrateur : GIRAUDEAU Maryse Josette Administrateur : MALLARD Roland Yves Administrateur : PASCREAU Rémi Marie Administrateur : TARTOUE Jean-Michel Lucien Commissaire aux comptes : KPMG SA Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy Directeur général : CHERAMY Patrice
    Bodacc B n°20100117, annonce n°434
  • MODIFICATION 08/11/2009
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement de directeur général
    Administration : Président de la société : ALAITRU Dominique Gabriel René Administrateur : GAUTIER Gérard Marie Hubert Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie Administrateur : BOURASSEAU Gilbert Pierre Marie Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène Administrateur : CHAUVIN Aimé Emile Marie Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph Administrateur : JEANNEAU Luc Christian Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert Administrateur : SIMON Jean-Pierre Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André Administrateur : GIRAUDEAU Maryse Josette Administrateur : MALLARD Roland Yves Commissaire aux comptes : KPMG SA Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy Directeur général : CHERAMY Patrice
    Bodacc B n°20090216, annonce n°640
  • MODIFICATION 08/11/2009
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement de directeur général
    Administration : Président de la société : ALAITRU Dominique Gabriel René Administrateur : GAUTIER Gérard Marie Hubert Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie Administrateur : BOURASSEAU Gilbert Pierre Marie Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène Administrateur : CHAUVIN Aimé Emile Marie Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph Administrateur : JEANNEAU Luc Christian Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert Administrateur : SIMON Jean-Pierre Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André Administrateur : GIRAUDEAU Maryse Josette Administrateur : MALLARD Roland Yves Commissaire aux comptes : KPMG SA Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy Directeur général : CHERAMY Patrice
    Bodacc B n°20090216, annonce n°639
  • MODIFICATION 11/06/2009
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président de la société : ALAITRU Dominique Gabriel René. Administrateur : GAUTIER Gérard Marie Hubert. Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste. Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph. Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle. Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie. Administrateur : BOURASSEAU Gilbert Pierre Marie. Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean. Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert. Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène. Administrateur : CHAUVIN Aimé Emile Marie. Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph. Administrateur : JEANNEAU Luc Christian. Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave. Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph. Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper. Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert. Administrateur : SIMON Jean-Pierre. Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise. Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André. Administrateur : GIRAUDEAU Maryse Josette. Administrateur : MALLARD Roland Yves. Commissaire aux comptes : KPMG SA. Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés. Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy.
    Bodacc B n°20090110, annonce n°1267
  • VENTE 22/01/2009
    RCS de Nantes
    Adresse : 13 boulevard de creac'H Gwen 29000 Quimper
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : montant de l'évaluation : 1.250.000,00 EUR
    Nouveau propriétaire : SOMAINTEL INFORMATIQUE
    Bodacc A n°20090015, annonce n°185
  • MODIFICATION 11/06/2008
    RCS de Nantes
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE
    Adresse : la Garde route de Paris 44949 Nantes Cédex 9
    Description : Changement composition conseil d'admin.
    Administration : Président de la société : ALAITRU Dominique Gabriel RenéAdministrateur : GAUTIER Gerard Marie Hubert. Administrateur : LEBLANC Jacques Auguste. Administrateur : ALLAIS Georges Jean Joseph. Administrateur : DUPONT Marie-Thérèse Anne Michelle. Administrateur : AUDOUIN Joseph Laurent Marie. Administrateur : BOURASSEAU Gilbert Pierre Marie. Administrateur : BOURMAUD Guy René Jean. Administrateur : BOURON Patrick Alain Albert. Administrateur : BRANGER Jacques Lucien Eugène. Administrateur : CHAUVIN Aimé Emile Marie. Administrateur : JAROUSSEAU Robert Henri Joseph. Administrateur : JEANNEAU Luc Christian. Administrateur : MAJOU Christian Gilbert Gustave. Administrateur : MALIDAIN Michel Marie Joseph. Administrateur : MARQUET Guy Camille Prosper. Administrateur : MEILLERAIS Daniel Auguste Marie. Administrateur : MONNEREAU Francis Henri Robert. Administrateur : SIMON Jean-Pierre. Administrateur : GIRAUD Michelle Marie-Louise. Administrateur : BROWAEYS Thierry Gérard André. Administrateur : GIRAUDEAU Maryse Josette. Commissaire aux comptes : KPMG SA. Commissaire aux comptes titulaire : MALEVAUT-NAUD et Associés. Commissaire aux comptes suppléant : CABINET ROUXEL-TANGUY. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy.
    Bodacc B n°20080100, annonce n°535

Annonces BALO de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2026
    Numéro d’affaire : 2602194
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2025 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 20/03/2026. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2025 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 20/03/2026 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 02/03/2026 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 20/03/2026 . IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 13/04/2026 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2025 . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2025 A l'Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde Route De Paris 44949 Nantes Cedex 9 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences des changements de méthode comptable et de présentation des comptes exposées dans la note 2. « Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 202,7 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; - analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; - mis en oeuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions concernant les prêts et les créances représente 173,5 M€ au 31 décembre 2025, comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : - l’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; - la matérialité de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut loss given default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les provisions. examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des provisions par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par l’assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 mars 2025 pour le cabinet Forvis Mazars. Au 31 décembre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 7ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Forvis Mazars dans sa 1ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars SA PricewaterhouseCoopers Audit Nantes, le 5 mars 2026 Nantes, le 5 mars 2026 Eve Martineau Jean-Baptiste Meugniot Anne Parenty Nicolas Jolivet Associée Associé Associée Associé VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 202 5 ) A l'Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde Route De Paris 44949 Nantes Cedex 9 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 202,8 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; mis en oeuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2025, un montant de 194 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous considérons qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; - la matérialité de ces corrections de valeur dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs. examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par l’assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 mars 2025 pour le cabinet Forvis Mazars. Au 31 décembre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 7ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Forvis Mazars dans sa 1ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars SA PricewaterhouseCoopers Audit Nantes, le 5 mars 2026 Nantes, le 5 mars 2026 Eve Martineau Jean-Baptiste Meugniot Anne Parenty Nicolas Jolivet Associée Associé Associée Associé
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2026, affaire n°2602194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600373
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes 440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 CONVOCATIONS _________ ASSEMBLEES D’ACTIONNAIRES ET DE PORTEURS DE PARTS Titulaire de la carte professionnelle Transaction sur immeubles et fonds de commerce, Gestion immobilière, numéro CPI44012022 0000 00026 délivrée par la CCI de Nantes-Saint Nazaire, bénéficiant de la Garantie financière et Assurance Responsabilité Civile Professionnelle délivrées par CAMCA - 53 Rue La Boétie 75008 PARIS. Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le vendredi 20 mars 2026, à 09 heures , au siège social de la Caisse régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Cet avis de convocation est valable sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de points et de projets de résolutions présentées par les sociétaires. En application des dispositions de l’article 27 des statuts et sur décision du Conseil d’administration du 30 janvier dernier, les sociétaires sont invités à voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du 11 mars 2026 à 9h00 au 19 mars 2026 à 15h00. Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par procuration. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique serait retenu. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale ordinaire Rapports de gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes annuels de l’exercice 2025 ; quitus aux administrateurs Rapports du Conseil d’administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2025 Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos le 31 décembre 2025 Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce Approbation des dépenses et charges non déductibles au titre de l’article 223 quater du code général des impôts Fixation du taux de l’intérêt aux parts sociales Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2025 Constatation du capital social et remboursement des sociétaires Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2026 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025 aux Personnels identifiés Renouvellement partiel du Conseil d’administration – Nomination d’administrateurs. De la compétence de l’Assemblée générale extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement Modification de l’article 4 des statuts de la Caisse régionale Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Au titre de l’Assemblée générale ordinaire Première résolution. (Approbation des comptes sociaux de l’exercice clos au 31 décembre 2025) . –– L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration incluant le rapport de durabilité, du rapport sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des commissaires aux comptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2025 qui lui sont présentés. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. Deuxième résolution. (Approbation des comptes consolidés clos au 31 décembre 2025) . –– L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration incluant le rapport de durabilité, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2025 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . (Approbation des comptes Globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2025) . –– L’Assemblée générale ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Quatrième résolution . (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve ces conventions. Cinquième résolution (Approbation des dépenses et charges non déductibles au titre de l’article 223 quater du code général des impôts) . –– L’Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 41 719 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté par la Caisse régionale du fait de la non-déductibilité, s’élevant à 10 774 euros. Sixième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . –– L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 5,36 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,81€ par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 3 495 322,80 euros. Les intérêts seront mis en paiement le 20 mai 2026. Conformément à l’article 243 bis du code général des impôts, il est rappelé les distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales Montant éligible à l’abattement de 40% Montant global 2024 0,73 0,29 3 136 726,41 2023 0,57 0,23 2 445 578,54 2022 0,41 0,16 1 754 233,45 Septième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) . –– L’Assemblée générale fixe à 7 164 051,92 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2025, à raison de 3,86 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 15 mai 2026. Conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé que les distributions des dividendes versées aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés au titre des trois derniers exercices, ont été les suivantes : Exercice Dividendes Montant total 2024 3,53 6 551 581,16 2023 3,71 6 885 656,12 2022 4,02 7 461 007,44 Huitième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) . –– L’Assemblée générale fixe à 4 647 011,54 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2025 à raison de 3,86 euros par CCI. Cette rémunération sera mise en paiement le 15 mai 2026. Conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé que les distributions des dividendes versées aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement au titre des trois derniers exercices, ont été les suivantes : Exercice Dividendes Montant éligible à l’abattement de 40% Montant global 2024 3,53 1,41 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 296 419,48 2023 3,71 1,48 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 595 465,70 2022 4,02 1,61 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 010 680,76 Neuvième résolution . (Affectation du résultat) . –– L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 95 049 482,06 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 41 579,87 euros comme suit : - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat…………………………………….……………………………….…… 0 € - Intérêts aux parts sociales………………………………………………………………..…………... 3 495 322,80 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés………………………………..….. 7 164 051,92 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement…………..…………….. 4 647 011,54 € - Dotation à la Réserve Légale ………………………………………………………………….…… 59 838 506,75 € - Dotation à la Réserve Facultative……………………………………………………………….. 19 946 168,92 € - Total ………………………………………………………………….…………………………………….… 95 091 061,93 € Dixième résolution. (Constatation du capital social – remboursement de parts sociales) . –– L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 13 227 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 11 ème résolution de l’Assemblée générale du 27 mars 2025. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2025 s’élève à 112 628 753,00 euros, montant en diminution de 42 410,25 euros par rapport au 31 décembre 2024. L’Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2025, se décompose comme suit : . 4 325 631 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros . 1 203 889 Certificats Coopératifs d’Investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros . 1 855 972 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. Onzième résolution. (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale) . –– L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 27 mars 2025 dans sa 11 ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré, ou encore, par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,59% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 115 481 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 23 096 200 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses Certificats Coopératifs d’Investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : . d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des Certificats Coopératifs d’Investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des Marchés Financiers, . de procéder à l’annulation totale ou partielle des Certificats Coopératifs d’Investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Douzième résolution. ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices du temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2026) . –– L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500.000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA). Treizieme résolution. (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025 aux « personnels identifiés ») . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des « personnels identifiés » de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 851 378,89 euros. Quatorzieme résolution. (Renouvellement - nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER, Myriam COUTANT et Messieurs Martin BRUNELLE, Florent DELAVERGNE, Mathieu LEMAITRE, Raphaël MOUSSET, Damien OLLIVIER prennent fin. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité un renouvellement de leur mandat : Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER, et Messieurs Martin BRUNELLE, Florent DELAVERGNE, Mathieu LEMAITRE, Raphaël MOUSSET, Damien OLLIVIER. L’Assemblée générale constate que Madame Myriam COUTANT n’a pas souhaité renouveler son mandat. L’Assemblée générale constate qu’a sollicité sa candidature pour un mandat d’administrateur : Madame Alexandra BEAUFRETON. L’Assemblée générale, sur proposition du Conseil d’administration, propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER et Messieurs Martin BRUNELLE, Florent DELAVERGNE, Mathieu LEMAITRE, Raphaël MOUSSET, Damien OLLIVIER pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration propose l’élection de Madame Alexandra BEAUFRETON pour un mandat d’une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Au titre de l’Assemblée générale extraordinaire Première résolution. (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . –– L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce : À annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 11 ème résolution de l’Assemblée générale ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; À réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 27 mars 2025 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxi è me résolution. (Modification de l’article 4 des statuts) . –– L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 4 des statuts, relatif à l’objet social de la Caisse régionale afin d’intégrer l’activité d’énergéticien. L’Assemblée générale extraordinaire approuve le dernier paragraphe nouveau de l’article 4 des statuts comme suit : Dernier paragraphe nouveau de l’article 4 En vue d’accompagner les transitions environnementales de ses clients et prospects, et de favoriser le développement des énergies renouvelables ainsi que leurs usages, la Caisse régionale a également pour objet d’accomplir, directement ou indirectement, des prestations de conseil, d’accompagnement, de production d’énergie ainsi que la réalisation ou l’achat d’études à des prestataires et la distribution de produits ou offres commerciales. Le reste de l’article demeure inchangé. Troisi è me résolution. ( Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. *** L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, le rapport de gestion du Conseil d’administration, les rapports des commissaires aux comptes ainsi que les projets de résolutions sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée dans les quinze jours précédant l’Assemblée générale. Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2026, affaire n°2600373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501875
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2024 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2025. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2024, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2025. III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 17 février 2025 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2025. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 03 avril 2025, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2024. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde Route De Paris 44949 Nantes Cedex 9 — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 « Créances et engagements par signature » de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 165 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en oeuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans la note 2.1 « Créances et engagements par signature » de l'annexe aux comptes annuels, votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d'éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 163,6 M€ au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l'annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. — Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. — Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2024, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 6ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 24ème année. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le 12 mars 2025 Les commissaires aux comptes . PricewaterhouseCoopers Audit MALEVAUT-NAUD Nicolas JOLIVET Olivier DESTRUEL Sébastien BOERLEN VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde Route De Paris 44949 Nantes Cedex 9 — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 165,1. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2024, un montant de M€ 192,5 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. — Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2024, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 6ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 24ème année. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le 12 mars 2025 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit MALEVAUT-NAUD Nicolas JOLIVET Olivier DESTRUEL Sébastien BOERLEN
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2025, affaire n°2501875
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500622
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 R . C . S . Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 Titulaire de la carte professionnelle Transaction sur immeubles et fonds de commerce, Gestion immobilière, numéro CPI44012022 0000 00026 délivrée par la CCI de Nantes-Saint Nazaire, bénéficiant de la Garantie financière et Assurance Responsabilité Civile Professionnelle délivrées par CAMCA - 53 Rue La Boétie 75008 PARIS. Rectificatif à l’avis de convocation à l’Assemblée générale mixte du jeudi 27 mars 2025 n°2500336 paru dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) n° 2 1 du Lundi 17 février 202 5 . Il est rappelé que suivant avis préalable de réunion valant avis de convocation n° 2500336 , publié au BALO n° 2 1 du lundi 17 février 202 5 , l es sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte, le jeudi 2 7 mars 202 5 , à 09 heures, au siège social de la Caisse régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Il est porté à l’attention des sociétaires les modifications suivantes concernant les résolutions 12 à 15   et la résolution 18 : LIRE – Douzième résolution (Nomination de la société PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD (CHAURAY) et SAS PricewaterhouseCoopers Audit (NANTES), commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la Société PricewaterhouseCoopers Audit - 11 rue Arthur III 44200 NANTES pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. AU LIEU DE - Douzième résolution (Nomination de la société PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD, 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la Société PricewaterhouseCoopers Audit - 34 Place Viarme 44000 NANTES pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. LIRE - Treizième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes ) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD (CHAURAY) et SAS PricewaterhouseCoopers Audit (NANTES), commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la société SA FORVIS MAZARS - 4, rue Edith Piaf - Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. AU LIEU DE - Treizième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD, 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la société SA FORVIS MAZARS - 4, rue Edith Piaf - Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. LIRE - Quatorzième résolution (Nomination de la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit, commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD (CHAURAY) et SAS PricewaterhouseCoopers Audit (NANTES), commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit dont le siège social est 11 rue Arthur III 44200 NANTES en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. AU LIEU DE - Quatorzième résolution (Nomination de la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit, commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit dont le siège social est 34 Place Viarme 44000 NANTES en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. LIRE - Quinzième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD (CHAURAY) et SAS PricewaterhouseCoopers Audit (NANTES), commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SA FORVIS MAZARS, 4, rue Edith Piaf -Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. AU LIEU DE - Quinzième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SA FORVIS MAZARS, 4, rue Edith Piaf -Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. LIRE - Dix-huitième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs) L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD prennent fin. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité un renouvellement de leur mandat : Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU. L’Assemblée générale constate que Monsieur Philippe MENARD n’a pas souhaité renouveler son mandat. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité leur candidature pour un mandat d’administrateur : Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET. L’Assemblée générale, sur proposition du Conseil d’administration, propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et de Messieurs Luc JEANNEAU et Marc JOYAU pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration propose l’élection de Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET pour un mandat d’une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. AU LIEU DE - Dix-huitième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs) L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD prennent fin. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité un renouvellement de leur mandat : Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité leur candidature pour un mandat d’administrateur : Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET. L’Assemblée générale, sur proposition du Conseil d’administration, propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et de Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration propose l’élection de Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET pour un mandat d’une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Le reste de l’avis publié au BALO n° 2 1 du lundi 17 février 202 5 demeure inchangé.
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2025, affaire n°2500622
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500336
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - «  La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 R . C . S . Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 Titulaire de la carte professionnelle Transaction sur immeubles et fonds de commerce, Gestion immobilière, numéro CPI44012022 0000 00026 délivrée par la CCI de Nantes-Saint Nazaire, bénéficiant de la Garantie financière et Assurance Responsabilité Civile Professionnelle délivrées par CAMCA - 53 Rue L a Boétie 75008 PARIS. Avis de convocation . Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le jeudi 27 mars 202 5 , à 09 heures , au siège social de la Caisse r égionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Cet avis de convocation est valable sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de points et de projets de résolutions présentées par les sociétaires. En application des dispositions de l’article 27 des statuts et sur décision du Conseil d’administration du 31 janvier dernier, les sociétaires sont invités à voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du 19 mars 202 5 à 9h00 au 2 6 mars 202 5 à 15h00. Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par procuration. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique sera it retenu. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale o rdinaire  : Rapports de gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes annuels de l’exercice 2024 ; quitus aux administrateurs Rapports du Conseil d’administration et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos le 31 décembre 2024 Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce Approbation des dépenses et charges non déductibles au titre de l’article 223 quater du code général des impôts Fixation du taux de l’intérêt aux parts sociales Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2024 Constatation du capital social et remboursement des sociétaires Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale Nomination des sociétés PricewaterhouseCoopers Audit et Forvis Mazars, commissaires aux comptes certifiant les comptes Nomination des sociétés PricewaterhouseCoopers Audit et Forvis Mazars, commissaires aux comptes pour assurer la mission de certification des informations en matière de durabilité Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2025 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024 aux Personnels identifiés Renouvellement partiel du Conseil d’administration – Nomination d’administrateurs Présentation du rapport de révision coopérative. De la compétence de l’Assemblée générale e xtraordinaire  : Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement Modification de l’article 15 des statuts de la Caisse régionale Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Au titre de l’ A ssemblée g énérale o rdinaire  : Première résolution (Approbation des comptes sociaux de l’exercice clos au 31 décembre 2024) — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration incluant le rapport de durabilité, du rapport sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des commissaires aux comptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2024 qui lui sont présentés. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.  Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés clos au 31 décembre 2024) — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration incluant le rapport de durabilité, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2024 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation des comptes Globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2024) — L’Assemblée générale ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées) — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve ces conventions. Cinquième résolution (Approbation des dépenses et charges non déductibles au titre de l’article 223 quater du code général des impôts ) — L’Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 26 696,00 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté par la Caisse régionale du fait de la non-déductibilité, s’élevant à 6 894,24 euros. Sixième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales ) — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 4,80 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,73 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 3 136 726,41 euros. Les intérêts seront mis en paiement le 16 mai 2025. Conformément à l’article 243 bis du code général des impôts, il est rappelé les distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales Montant éligible à l’abattement de 40% Montant global 2023 0,57 0,23 2 445 578,54 2022 0,41 0,16 1 754 233,45 2021 0,34 0,14 1 449 875,64 Septième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) — L’Assemblée générale fixe à 6 551 581,16 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2024, à raison de 3,53 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 2025. Conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé que les distributions des dividendes versées aux porteurs de C ertificats C oopératifs d’ A ssociés au titre des trois derniers exercices, ont été les suivantes : Exercice Dividendes Montant total 2023 3,71 6 885 656,12 2022 4,02 7 461 007,44 2021 3,88 7 201 171,36 Huitième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) — L’Assemblée générale fixe à 4 296 419,48 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2024 à raison de 3,53 euros par CCI. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 2025. Conformément à l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé que les distributions des dividendes versées aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement au titre des trois derniers exercices, ont été les suivantes : Exercice Dividendes Montant éligible à l’abattement de 40% Montant global 2023 3,71 1,48 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 595 465,70 2022 4,02 1,61 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 010 680,76 2021 3,88 1,55 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 890 223,96 Neuvième résolution (Affectation du résultat) — L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 86 969 964,18 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 36 094,59 euros comme suit : Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 0 € Intérêts aux parts sociales 3 136 726,41 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 6 551 581,16 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 4 296 419,48 € Dotation à la Réserve Légale 54 765 998,79 € Dotation à la Réserve Facultative 18 255 332,93 € Total 87 006 058,77 € Dixième résolution (Constatation du capital social – remboursement de parts sociales) — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 18 300 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 11 ème résolution de l’Assemblée générale du 28 mars 2024. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2024 s’élève à 112 671 148 euros, montant en diminution de 49 669,25 euros par rapport au 31 décembre 2023. L’Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2024, se décompose comme suit : 4 315 184 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 217 116 Certificats Coopératifs d’Investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 855 972 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. Onzième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale ) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 28 mars 2024 dans sa 11 ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré, ou encore, par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,52% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 115 905 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 23 180 920 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses Certificats Coopératifs d’Investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des Certificats Coopératifs d’Investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des Marchés Financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des Certificats Coopératifs d’Investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Douzième résolution (Nomination de la société PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes) — L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD, 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la Société PricewaterhouseCoopers Audit - 34 Place Viarme 44000 NANTES pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. Treizième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS en qualité de commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes ) — L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD, 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. Sur proposition du Conseil d’administration, l’Assemblée générale nomme en qualité de commissaires aux comptes certifiant les comptes la société SA FORVIS MAZARS - 4, rue Edith Piaf - Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN pour une durée de six exercices. Son mandat prendra fin à l'issue de l'Assemblée générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. Quatorzième résolution (Nomination de la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit, commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) — L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SAS PricewaterhouseCoopers Audit dont le siège social est 34 Place Viarme 44000 NANTES en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Quinzième résolution (Nomination de la société FORVIS MAZARS commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) — L'Assemblée générale constate que les mandats des sociétés SCP de commissaires aux comptes MALEVAUT NAUD 55 boulevard François Arago 79180 CHAURAY et SAS PricewaterhouseCoopers Audit, 34 Place Viarme 44000 NANTES, commissaires aux comptes, certifiant les informations en matière de durabilité arrivent à expiration lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale nomme la société SA FORVIS MAZARS , 4, rue Edith Piaf -Immeuble Asturia C 44800 SAINT HERBLAIN en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de six exercices qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Seizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices du temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2025) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500.000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA). Dix-septième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024 aux « personnels identifiés ») — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des « personnels identifiés » de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 368 129,59 euros. Dix-huitième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs) — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD prennent fin. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité un renouvellement de leur mandat : Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD. L’Assemblée générale constate qu’ont sollicité leur candidature pour un mandat d’administrateur : Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET. L’Assemblée générale, sur proposition du Conseil d’administration, propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Maryse BERNEDE, Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et de Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU et Philippe MENARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration propose l’élection de Madame Anne-Gaëlle PAQUEREAU et Monsieur Samuel LANGOUET pour un mandat d’une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Dix-neuvi è me résolution (Présentation du rapport de révision coopérative) — L’Assemblée générale, après avoir entendu le Président sur le rapport de révision coopérative, réalisé en exécution de la mission du réviseur coopératif portant sur les exercices clos de la Caisse régionale pour la période quinquennale de 2019 à 2023, prend acte du contenu de ce rapport. Au titre de l’Assemblée g énérale e xtraordinaire  : Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce : À annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 11 ème résolution de l’Assemblée générale ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; À réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 28 mars 2024 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxi è me résolution (Modification de l’article 15 des statuts) — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts, pour réduire le nombre maximal statutaire de membres du Conseil d’administration (passant de 20 à 18). L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction de l’article 15 des statuts comme suit : Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 15 La Caisse régionale est administrée par un Conseil d’administration composé de 20 membres au maximum, personnes physiques agissant à titre personnel, désignées par l’Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application des dispositions de l’article 18.2. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 15 La Caisse régionale est administrée par un Conseil d’administration composé de 18 membres au maximum, personnes physiques agissant à titre personnel, désignées par l’Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application des dispositions de l’article 18.2. Le reste de l’article demeure inchangé. Troisième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) — L’Assemblée g énérale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. *** L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, le rapport de gestion du Conseil d’ a dministration, les rapports des c ommissaires aux comptes ainsi que les projets de résolutions sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée dans les quinze jours précédant l’Assemblée g énérale . Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2025, affaire n°2500336
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401976
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 202 3 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 202 4 . II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 20 23 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 202 4 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 28 février 202 4 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 2024 . IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 0 2 avril 20 24 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 20 2 3 . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Rapport MERGEFIELD TITRE \* Lower \* CHARFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE EXERCICE \* CHARFORMAT 31 décembre 202 3 ) MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l' A ssemblée générale MERGEFIELD CLIENT \* CHARFORMAT CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE MERGEFIELD CLIENT_ADR1 \* CHARFORMAT La Garde MERGEFIELD CLIENT_ADR2 \* CHARFORMAT Route De Paris MERGEFIELD CLIENT_CP \* CHARFORMAT 44949 MERGEFIELD CLIENT_VILLE \* CHARFORMAT Nantes Cedex 9 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 202 3 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1er janvier 202 3 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 159,4 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 202 3 , pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 146,7 M€ au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 202 3 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général . Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 202 3 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 5 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 2 3 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le 11 mars 2024 Les commissaires aux comptes MERGEFIELD CAC1_NOM \* CHARFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud MERGEFIELD MS1_NOM \* CHARFORMAT Nicolas Jolivet MERGEFIELD CAC1_MS2NOM \* MERGEFORMAT Olivier Destruel Sebastien Boerlen MERGEFIELD CAC2_MS2NOM \* MERGEFORMAT VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (E xercice clos le 31 décembre 202 3 ) MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale MERGEFIELD CLIENT \* CHARFORMAT CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE MERGEFIELD CLIENT_ADR1 \* CHARFORMAT La Garde MERGEFIELD CLIENT_ADR2 \* CHARFORMAT Route De Paris MERGEFIELD CLIENT_CP \* CHARFORMAT 44949 MERGEFIELD CLIENT_VILLE \* CHARFORMAT NANTES CEDEX 9 Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE 31 décembre 202 3 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD DEBUTEXERCICE \* Lower \* MERGEFORMAT 1er janvier 202 3 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 159,5 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 202 3 , pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2023, un montant de 170,8 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 202 3 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe , étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2023, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 5 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 23 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions écono miques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit Nous remettons au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 1 1 mars 202 4 Les commissaires aux comptes MERGEFIELD CAC1_NOM \* CHARFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud MERGEFIELD MS1_NOM \* CHARFORMAT Nicolas Jolivet MERGEFIELD CAC1_MS2NOM \* MERGEFORMAT Olivier Destruel Sébastien Boerlen MERGEFIELD CAC2_MS2NOM \* MERGEFORMAT
    Bulletin BALO n°63 du 24/05/2024, affaire n°2401976
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400358
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - «  La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 Titulaire de la carte professionnelle Transaction sur immeubles et fonds de commerce, Gestion immobilière, numéro CPI44012022 0000 00026 délivrée par la CCI de Nantes-Saint Nazaire, bénéficiant de la Garantie financière et Assurance Responsabilité Civile Professionnelle délivrées par CAMCA - 53 Rue L a Boétie 75008 Paris . Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le jeudi 28 mars 202 4 , à 09 heures , au siège social de la Caisse Régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Cet avis de convocation est valable sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de points et de projets de résolutions présentées par les sociétaires. En application des dispositions de l’article 27 des statuts et sur décision du Conseil d’administration du 2 6 janvier dernier, les sociétaires sont invités à voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du 21 mars 202 4 à 9h00 au 27 mars 202 4 à 15h00. Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par procuration. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique sera it retenu. Le jour de l’Assemblée générale, l’accès à l’Assemblée s’effectuera selon les conditions sanitaires en vigueur (notamment port du masque obligatoire, pass vaccinal le cas échéant). En fonction de l’évolution du contexte sanitaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée se réserve le droit de modifier les modalités de tenue de l’Assemblée générale. Dans une telle hypothèse, les sociétaires seront informés par tous moyens de communication des modalités de participation à l’Assemblée générale. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire - Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2023 ; quitus aux administrateurs - Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2023 - Approbation des comptes globalisés de l’exercice clos le 31 décembre 2023 - Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du C ode de commerce - Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI - Fixation du taux des intérêts aux parts sociales - Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés - Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement - Affectation du résultat de l’exercice 2023 - Constatation de la variation et de la composition du capital - Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement - Nomination des commissaires aux comptes pour assurer la mission de certification des informations en matière de durabilité - Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2024 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée - Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023 aux Personnels identifié s . - Élection d’administrateurs De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire - Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement - Modification de s articles 14 et 23 des statuts de la Caisse régionale - Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Au titre de l’ A ssemblée G énérale O rdinaire PREMIERE RESOLUTION (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2023) - L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux c omptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2023 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.  DEUXIEME RESOLUTION (Approbation des comptes consolidés) - L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2023 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIEME RESOLUTION (Approbation des comptes Globalisés Caisse régionale/Caisses Locales de l’exercice clos au 31 décembre 2023) - L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2023, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. QUATRIEME RESOLUTION (Approbation des conventions réglementées) - En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. CINQUIEME RESOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) - L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts , approuve le montant global s’élevant à 22 617,28 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 5 840,91 euros. SIXIEME RESOLUTION (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) - L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 3,80 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,57 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 2 445 578,54 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 17 mai 2024. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales Abattement Montant global 2022 0,41 0,16 1 754 233,45 2021 0,34 0,14 1 449 875,64 2020 0,26 0,10 1 109 524,20 SEPTIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCA) - L’Assemblée Générale fixe à 6 885 656,12 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2023, à raison de 3,71 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2024. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Montant total 2022 4,02 7 461 007,44 2021 3,88 7 201 171,36 2020 3,12 5 790 632,64 HUITIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCI) - L’Assemblée Générale fixe à 4 595 465,70 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2023 à raison de 3,71 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2024. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Abattement Montant global 2022 4,02 1,61 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 010 680,76 2021 3,88 1,55 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 890 223,96 2020 3,12 1.25 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3 970 961,28 NEUVIEME RESOLUTION (Affectation du résultat) - L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 91454 977,64 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 31 074,60 euros comme suit : - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat……………………………………………………….… ……………… ... 0 ,00 € - Intérêts aux parts sociales…………………………………………………………………... ............ ........ 2 445 578,54 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés………………………………..… … …………… 6 885 656,12 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement…………………………… ……………… 4 595 465,70 € - Dotation à la Rés erve Légale . ………………………………………………………….. …………… … ... 58 169 513,91€ - Dotation à la Réserve Facultative……………………………………………………… …………… …… 19 389 837,97 € - Total ………………………………………………………………….………………… ………………….. 91 486 052,24 € DIXIEME RESOLUTION (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) - L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 7 768 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 11 ème résolution de l’Assemblée Générale du 30 mars 2023. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2023 s’élève à 112 720 817,25 euros, montant en diminution de 20 374 euros par rapport au 31 décembre 2022. L’Assemblée Générale constate que le capital social au 31 décembre 2023, se décompose comme suit : 4 296 887 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 238 670 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. ONZIEME RESOLUTION (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L . 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 mars 2023 dans sa 11 ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,52 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 117 880 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 23 576 000 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des Certificats Coopératifs d’ I nvestissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée Générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. DOUZIEME RESOLUTION (Nomination de la société SCP MALEVAUT-NAUD, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) - L’Assemblée Générale nomme la société SCP MALEVAUT-NAUD dont le siège social est 55 boulevard François Arago à CHAURAY (79180), en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de la mission de certification des comptes , soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2025 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. TREIZIEME RESOLUTION (Nomination de la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) - L’Assemblée Générale nomme la société PricewaterhouseCoopers Audit, dont le siège social est 34 Place Viarme à Nantes (44009), en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de la mission de certification des comptes , soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2025 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. QUATORZIEME RESOLUTION (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2024 ) - L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500.000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2024 au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA). QUINZIEME RESOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023 aux « p ersonnels identifiés » ) - L’Assemblée Générale , après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des « p ersonnels identifiés  » de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 710 962,51euros. SEIZIEME RESOLUTION (Renouvellement - nomination d’administrateurs) - L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats d e Mesdames S andrine GOBIN-LELIEVRE, Vanessa MOREL-BROCQUEVIELLE et Monsieur Roland MALLARD prennent fin. L’Assemblée Générale constate que Messieurs Loïc CHAUVIN et Gérard GAUTIER ne prolongent pas leur mandat en application des dispositions statutaires sur la limite d’âge des administrateurs. L’Assemblée Générale constate que présentent leur candidature : Mesdames Sandrine GOBIN-LELIEVRE, Vanessa MOREL-BROCQUEVIELLE et Monsieur Roland MALLARD L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Sandrine GOBIN-LELIEVRE, Vanessa MOREL-BROCQUEVIELLE et Monsieur Roland MALLARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Au titre de l’Assemblée Générale Extraordinaire PREMIERE RESOLUTION (Autorisation à donner au Conseil d’ a dministration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 11 ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; à réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. DEUXIEME RESOLUTION (Modification de l’article 14 des statuts) - L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 14 des statuts, pour ajuster le montant mentionné des dépôts de fonds que la Caisse régionale peut recevoir de la clientèle. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction de l’article 14 des statuts : Ancienne rédaction de l’article 14 1. Le montant total des dépôts de fonds que la Caisse régionale peut recevoir dans les conditions prévues par l’article L. 512-31 du Code Monétaire et Financier ne pourra jamais dépasser 5.000.000.000 d’Euros 2. Ce montant maximum pourra être modifié par l’Assemblée générale extraordinaire sous réserve de l’approbation de Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 14 1. Le montant total des dépôts de fonds que la Caisse régionale peut recevoir dans les conditions prévues par l’article L. 512-31 du Code Monétaire et Financier ne pourra jamais dépasser 30.000.000.000 d’Euros 2. Ce montant maximum pourra être modifié par l’Assemblée générale extraordinaire sous réserve de l’approbation de Crédit Agricole S.A. TROISIEME RÉSOLUTION (Modification de l’article 23 des statuts) - L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts, relatif aux pouvoirs du Directeur Général, Pour réserver au seul Conseil d’administration le pouvoir de nommer et révoquer les Directeurs Généraux Adjoints (les autres cadres de direction étant nommés et révoqués par le Directeur Général) Afin de nommer un second représentant statutaire de la Caisse régionale (cadre de direction) pour toutes les activités immobilières, investi de tous pouvoirs pour engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur ces activités et représenter la Caisse régionale en justice au titre de ces activités immobilières. L’Assemblée Générale Extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du premier, second et sixième paragraphes de l’article 23 : Ancienne rédaction du premier paragraphe de l’article 23 1. Le Conseil d’administration nomme et révoque le Directeur Général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction. Nouvelle rédaction du premier paragraphe de l’article 23 1. Le Conseil d’administration nomme et révoque le Directeur Général et sur proposition de ce dernier, le(s) Directeur(s) Général (aux) Adjoint(s) ; il est informé de la nomination et de la révocation par le Directeur Général des autres cadres de direction. Ancienne rédaction du second paragraphe de l’article 23 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et pour assurer, le cas échéant, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Nouvelle rédaction du second paragraphe de l’article 23 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et le cas échéant, pour assurer, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Ancienne rédaction du sixième paragraphe de l’article 23 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière, et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre desdites activités immobilières. Nouvelle rédaction proposée du sixième paragraphe de l’article 23 6. Le Directeur Général et/ou un (ou deux) autre(s) cadre(s) de direction nommé(s) par le Conseil d’administration en charge des activités d’entremise immobilière (i) effectue(nt) toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière, et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente(nt) la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre desdites activités immobilières. QUATRIEME RESOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) - L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. ************************************ L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, le rapport de gestion du Conseil d’ a dministration, les rapports des Commissaires aux comptes ainsi que les projets de résolutions sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée dans les quinze jours précédant l’Assemblée Générale . Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale. Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2024, affaire n°2400358
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301481
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2022 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 202 3 . II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 202 2 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 202 3 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 08 mars 2023 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2023 . IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 03 avril 202 3 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 20 2 2 . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l’assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde », route de Paris 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 143,2 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (exposi tions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 141,6 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général . Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2022 le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 22 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le 10 mars 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud icolas Jolivet Olivier Destruel Sebastien Boerlen MERGEFIELD CAC2_MS2NOM \* MERGEFORMAT VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (E xercice clos le 31 décembre 2022 ) A l’assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde », route de Paris 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 143,6 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 169,9 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe , étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2022 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 22 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions écono miques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le 10 mars 2023 Les commissaires aux comptes PricwaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Nicolas Jolivet Olivier Destruel Sébastien Boerlen MERGEFIELD CAC2_MS2NOM \* MERGEFORMAT
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2023, affaire n°2301481
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300442
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - «  La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 Titulaire de la carte professionnelle Transaction sur immeubles et fonds de commerce, Gestion immobilière, numéro CPI44012022 0000 00026 délivrée par la CCI de Nantes-Saint Nazaire, bénéficiant de la Garantie financière et Assurance Responsabilité Civile Professionnelle délivrées par CAMCA - 53 Rue de la Boétie 75008 Paris . Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le jeudi 30 mars 202 3 , à 09 heures , au siège social de la Caisse Régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Cet avis de convocation est valable sous réserve qu’aucune modification ne soit apportée à l’ordre du jour à la suite de demandes d’inscription de points et de projets de résolutions présentées par les sociétaires. En application des dispositions de l’article 27 des statuts et sur décision du Conseil d’administration du 2 7 janvier dernier, les sociétaires sont invités à voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du 1 6 mars 202 3 à 9h00 au 2 9 mars 202 3 à 15h00. Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par procuration. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique sera it retenu. Le jour de l’Assemblée générale, l’accès à l’Assemblée s’effectuera selon les conditions sanitaires en vigueur (notamment port du masque obligatoire, pass vaccinal le cas échéant). En fonction de l’évolution du contexte sanitaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée se réserve le droit de modifier les modalités de tenue de l’Assemblée générale. Dans une telle hypothèse, les sociétaires seront informés par tous moyens de communication des modalités de participation à l’Assemblée générale. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 202 2 ; quitus aux administrateurs Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 A pprobation des comptes globalisés de l’exercice clos le 31 décembre 2022 Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du C ode de commerce Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du Code Général des Impôts Fixation du taux des intérêts aux parts sociales Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement Affectation du résultat de l’exercice 202 2 Constatation de la variation et de la composition du capital Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 202 3 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 202 2 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative Élection d’administrateurs De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Au titre de l’ A ssemblée G énérale O rdinaire PREMIERE RESOLUTION (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 202 2 ) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux c omptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.  DEUXIEME RESOLUTION (Approbation des comptes consolidés) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 202 2 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIEME RESOLUTION (Approbatio n des comptes Globalisés Caisse régionale/Caisses l ocales de l’exercice clos au 31 décembre 2022) . — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes. QUATRIEME RESOLUTION (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du C ode monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du C ode de commerce, approuve ces conventions. CINQUIEME RESOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 34 448,47 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 8 896,32 euros. SIXIEME RESOLUTION (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2, 75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0, 41 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 1 754 233,45 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 16 mai 202 3 . L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales Abattement Montant global 2021 0,34 0,14 1 449 875,64 2020 0,26 0,10 1.109.524,20 2019 0,26 0,10 1.108.064,30 SEPTIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée Générale fixe à 7 461 007,44 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 202 2 , à raison de 4,02 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 202 3 . L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Montant total 2021 3,88 7 201 171,36 2020 3,12 5.790.632,64 2019 3,95 7.331.089,40 HUITIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée Générale fixe à 5 010 680,76 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 202 2 à raison de 4,02 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 2023 . L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Abattement Montant global 2021 3,88 1,55 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 890 223,96 2020 3,12 1.25 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3.970.961,28 2019 3,95 1.58 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.040.219,75 NEUVIEME RESOLUTION (Affectation du résultat) . — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 99 081 453,82 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 39 828,20 euros comme suit : - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat……………………………………………………….…300,00 € - Intérêts aux parts sociales…………………………………………………………………...1 754 233,45 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés………………………………..…..7 461 007,44 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement………………………… .. …5 010 680,76 € - Dotation à la Réserve Légale ……………………………………………… ... ……………63 671 295,28 € - Dotation à la Réserve Facultative………………………………………… . …………… … 21 223 765,09 € - Total ………………………………………………………………….……………………… . 99 121 282,02 € DIXIEME RESOLUTION (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 13 929 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 29 mars 202 2 . Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 202 2 s’élève à 112 741 191,25 euros, montant en diminution de 31 918,25 euros par rapport au 31 décembre 2021 . L’Assemblée Générale constate que le ca pital social au 31 décembre 2022 , se décompose comme suit : — 4 290 455 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros — 1 246 438 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros — 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. ONZIEME RESOLUTION (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’a ssemblée générale ordinaire du 29 mars 2022 dans sa 10ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9, 50 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 118 365 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 23 672 960 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, - de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée Générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. DOUZIEME RESOLUTION (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 202 3 ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 202 3 au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) . TREIZIEME RESOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022  aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 301 400,15 € au titre de l’exercice 202 2 . QUATORZIEME RESOLUTION (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative) . — L'Assemblée Générale Ordinaire décide de désigner : - en qualité de réviseur titulaire, la société PHF CONSEILS (5 Impasse de la Vallée 44120 Vertou ), réviseur agréé par l’arrêté du 7 juin 2022, représentée par Monsieur Philippe FOURQUET, - en qualité de réviseur suppléant, Monsieur Mathieu ALBOUY (374 rue Vaugirard 75015 Paris ), réviseur agréé par l’arrêté du 22 février 2022, afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. QUINZIEME RESOLUTION (Renouvellement - nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Anne BLANCHE, Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER, Loïc CHAUVIN, Myriam COUTANT, Florent DELAVERGNE et Damien OLLIVIER prennent fin. L’Assemblée Générale constate que Madame Anne BLANCHE ne renouvelle pas son mandat. L’Assemblée Générale constate que Messieurs Patrick DESCAMPS et Guy MARQUET ne prolongent pas leur mandat en application des dispositions statutaires sur la limite d’âge des administrateurs. L’Assemblée Générale constate que présentent leur candidature : Messieurs Martin BRUNELLE, Mathieu LEMAITRE et Raphaël MOUSSET. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER, Myriam COUTANT et de Messieurs Loïc CHAUVIN, Florent DELAVERGNE et Damien OLLIVIER pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. L’Assemblée Générale propose l’élection de Messieurs Martin BRUNELLE, Mathieu LEMAITRE et Raphaël MOUSSET pour une durée de trois ans qui prendr a fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Au titre de l’Assemblée Générale Extraordinaire PREMIERE RESOLUTION (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 1 1 ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; à réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 29 mars 2022 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. DEUXIEME RESOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. ************************* L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, le rapport de gestion du Conseil d’Administration, les rapports des Commissaires aux comptes ainsi que les projets de résolutions sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée dans les quinze jours précédant l’Assemblée Générale . Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2023, affaire n°2300442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201525
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2021 ont été approuvés par l’ A ssemblée générale mixte du 29 mars 2022 . II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 202 1 , ont été approuvés par l’ A ssemblée générale mixte du 29 mars 202 2 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 02 mars 2022 ont été adoptés par l’Assemblée générale mixte du 29 mars 2022 . IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 22 avril 2022 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux c omptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 20 2 1 . V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2021 ) A l’Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde », route de Paris, 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent exposés dans la note 2 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes annuels. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 153,6 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 125,4 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation...), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels incluse dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Nous sommes dans l’impossibilité de conclure sur le respect, dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel, du format d’information électronique unique européen. En effet, nous n’avons pas pu mettre en œuvre les procédures nécessaires pour vérifier ce respect pour la raison suivante : à la date d’émission de notre rapport, la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n’a pas finalisé la présentation des comptes annuels selon le format d’information électronique unique européen. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2021 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 21 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT Conseil d'administration . Responsabilités de Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 4 mars 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2021) A l’Assemblée générale CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE La Garde », route de Paris, 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 , tels qu’ils sont joints au présent rapport . Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable exposé dans la note 1.1 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes consolidés   (décision IFRS IC IAS 19) . Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 153,7 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (stage 1), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de 125,4 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : l’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe , étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Nous sommes dans l’impossibilité de conclure sur le respect, dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel, du format d’information électronique unique européen. En effet, nous n’avons pas pu mettre en œuvre les procédures nécessaires pour vérifier ce respect pour la raison suivante : à la date d’émission de notre rapport, la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n’a pas finalisé la présentation des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2021 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 21 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 4 mars 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre
    Bulletin BALO n°56 du 11/05/2022, affaire n°2201525
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200369
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - «  La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le mardi 29 mars 2022 , à 09 heures 30 , au siège social de la Caisse Régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. En application des dispositions de l’article 27 des statuts et sur décision du Conseil d’administration du 28 janvier dernier, les sociétaires sont invités à voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du 11 mars 2022 à 9h00 au 28 mars 2022 à 15h00. Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par procuration. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique serait retenu. Le jour de l’Assemblée générale, l’accès à l’Assemblée s’effectuera selon les conditions sanitaires en vigueur (notamment port du masque obligatoire, pass vaccinal le cas échéant). En fonction de l’évolution du contexte sanitaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée se réserve le droit de modifier les modalités de tenue de l’Assemblée générale. Dans une telle hypothèse, les sociétaires seront informés par tous moyens de communication des modalités de participation à l’Assemblée générale. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire — Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise   : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2021   ; quitus aux administrateurs — Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés   : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021 — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du Code de commerce — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du résultat de l’exercice 2021 — Constatation de la variation et de la composition du capital — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2022 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — Élection d’administrateurs De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Au titre de l’assemblée générale ordinaire PREMIERE RESOLUTION (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2021) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux c omptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2021 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.  DEUXIEME RESOLUTION (Approbation des comptes consolidés) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2021 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIEME RESOLUTION (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. QUATRIEME RESOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 39.850,00 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 11 320,39 euros. CINQUIEME RESOLUTION (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,23 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 1 449 875,64 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 16 mai 2022. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales Abattement Montant global 2020 0,26 0,10 1.109.524,20 2019 0,26 0,10 1.108.064,30 2018 0,26 0,10 1.106.198,47 SIXIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée Générale fixe à 7 201 171,36 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2021, à raison de 3,88 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 2022. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Montant total 2020 3,12 5.790.632,64 2019 3,95 7.331.089,40 2018 4,19 7.776.522,68 SEPTIEME RESOLUTION (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée Générale fixe à 4 890 223,96 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2021 à raison de 3,88 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 16 mai 2022. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes Abattement Montant global 2020 3,12 1.25 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3.970.961,28 2019 3,95 1.58 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.040.219,75 2018 4,19 1.68 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.380.529,84 HUITIEME RESOLUTION (Affectation du résultat) . — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 95 764 791,64 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 369 492,28 euros comme suit : - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat………………………… ………………. ………………… ………… 829,73 € - Intérêts aux parts sociales…………………………………………………………………... .................. 1 449 875,64 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés…………………………… ……………………. 7 201 171,36 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement…………….… ………………….……. …4 890 223,96 € - Dotation à la Rése rve Légale ………………………………………………… …………… …………… 61 944 137,42 € - Dotation à la Réserv e Facultative……………………………………………. …… …… ………….…. … 20 648 045,81 € - Total ………………………………………………………………….…………………… …… … …….….. 96 134 283,92 € NEUVIEME RESOLUTION (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 12 377 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 31 mars 2021. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2021 s’élève à 112 773 109,50 euros, montant en diminution de 41 693,50 euros par rapport au 31 décembre 2020. L’Assemblée Générale constate que le capital social au 31 décembre 2021, se décompose comme suit : – 4 278 619 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 260 367 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. DIXIEME RESOLUTION (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 mars 2021 dans sa 10ème résolution, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,61 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 121 128 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 24 225 540 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, – de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée Générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. ONZIEME RESOLUTION (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. DOUZIEME RESOLUTION (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2021) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. TREZIEME RESOLUTION (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2022) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) QUATORZIEME RESOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 244 540 € au titre de l’exercice 2021. QUINZIEME RESOLUTION (Renouvellement - nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Maryse BERNEDE, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Philippe MENARD, Jean-Michel TARTOUE et Georges ALLAIS prennent fin. L’Assemblée Générale constate que Messieurs Jean-Michel TARTOUE et Georges ALLAIS ne renouvèlent pas leur mandat. L’Assemblée Générale constate que présentent leur candidature : Madame Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Madame Corinne LE ROI. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Maryse BERNEDE et de Messieurs Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET et Philippe MENARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. L’Assemblée Générale propose l’élection de Mesdames Christine CROCQUEVIEILLE-BARREAU et Corinne LE ROI pour une durée de trois ans , dont les mandats prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Au titre de l’Assemblée Générale Extraordinaire PREMIERE RESOLUTION (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 10ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; à réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 31 mars 2021 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. DEUXIEME RESOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. ********************* L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, de gestion ainsi que les rapports des Commissaires aux comptes sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2022, affaire n°2200369
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2021
    Numéro d’affaire : 2102169
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2020 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2021. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2020, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2021. III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 26 février 2021 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2021. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 1 er avril 2021, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2020. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2020) A l’Assemblée Générale Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à M€ 179,2. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 109,4 au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnés à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre Caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2020 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 20 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 3 mars 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2020) A l’Assemblée Générale Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à M€ 179,3 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Bucket 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de M€ 109,4 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du C onseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre Caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre Assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par votre Assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2020, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 20 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 3 mars 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2021, affaire n°2102169
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100375
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes 440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation . Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire), le mercredi 31 mars 2021, à 09 heures 30 , au siège de la Caisse Régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Dans le contexte sanitaire actuel (épidémie de Covid-19) et en application des dispositions de l’article 27 des statuts, le Conseil d’administration a décidé en sa séance du 29 janvier 2021 que les sociétaires sont invités à participer et à voter à l’Assemblée générale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet. Les sociétaires pourront voter par voie électronique par internet sur la plateforme de vote sécurisée GEDIVOTE, préalablement à l’Assemblée générale, du samedi 27 mars 2021 à 1 4 h00 au mardi 30 mars 2021 à 15h00 . Aucun vote électronique ne pourra être pris en compte en dehors de cette période de vote. Le mode opératoire pour voter par voie électronique sera adressé individuellement aux sociétaires, par voie électronique et/ou par voie postale. Les sociétaires ont également la possibilité de voter par pouvoir. Il ne sera tenu compte que d’un vote par sociétaire. Si le sociétaire votait par voie électronique et par pouvoir, seul le vote électronique sera retenu. Les sociétaires sont invités à délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire  : — Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2020 ; quitus aux administrateurs  ; — Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020  ; — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce  ; — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI  ; — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales  ; — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés  ; — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement  ; — Affectation du résultat de l’exercice 2020  ; — Constatation de la variation et de la composition du capital  ; — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement  ; — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020  ; — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020  ; — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2021 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier  ; — Election d’administrateurs . De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire  : — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement  ; — Modifications statutaires  ; — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions . Au titre de l’assemblée générale ordinaire  : Première résolution (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2020) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux Comptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2020 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2020 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 32.000,00 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 246,40 euros. Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,26 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 1 109 524,20 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158 (3-2°) du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 17 mai 2021. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. (En euros) Intérêts aux parts sociales Abattement Montant global 2019 0,26 0,10 1.108.064,30 2018 0,26 0,10 1.106.198,47 2017 0,26 0,10 1.104.881,40 Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée Générale fixe à 5 790 632,64 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2020, à raison de 3,12 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2021. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : (En euros) Dividendes Montant total 2019 3,95 7.331.089,40 2018 4,19 7.776.522,68 2017 4,30 7 980 679,60 Septième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée Générale fixe à 3 970 961,28 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2020 à raison de 3,12 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158 (3-2°) du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2021. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices  : (En euros) Dividendes Abattement Montant global 2019 3,95 1.68 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.040.219,75 2018 4,19 1.68 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.380.529,84 2017 4,30 1.72 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.568.758,00 Huitième résolution (Affectation du résultat) . — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice 2020 d'un montant de 77.003.496,67 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 32.168,80 euros comme suit : Dotation à la réserve spéciale mécénat 829,73 € Intérêts aux parts sociales 1.109.524,20 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 5.790.632,64 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 3.970.961,28 € Dotation à la Réserve Légale 49.622.788,22 € Dotation à la Réserve Facultative 16.540.929,40 € Total 77.035.665,47 € Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 3 261 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 15 avril 2020. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2020 s’élève à 112 814 803,00 euros, montant en diminution de 17 857,75 euros par rapport au 31 décembre 2019. L’assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2020, se décompose comme suit : 4 268 976 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 272 744 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. Dixième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 15 avril 2020 dans sa 10ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10% des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,62% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 122 386 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 24 477 280 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. Douzième résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2020) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. Treizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2021) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2021 au financement des indemnités des Administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) Quatorzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 998 881 € au titre de l’exercice 2020. Quinzième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Messieurs Patrick DESCAMPS, Gérard GAUTIER, Roland MALLARD et Christian MAJOU prennent fin. L’Assemblée générale constate que Monsieur Christian MAJOU ne souhaite pas renouveler son mandat. L’Assemblée générale constate que présentent leur candidature Mesdames Sandrine GOBIN-LELIEVRE et Vanessa MOREL-BROCVIELLE. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Patrick DESCAMPS, Gérard GAUTIER, Roland MALLARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 L’assemblée générale propose l’élection de Mesdames Sandrine GOBIN-LELIEVRE et Vanessa MOREL-BROCVIELLE pour un mandat d’administrateur d’une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 . Au titre de l’assemblée générale extraordinaire  : Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément aux articles L.22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 10ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 15 avril 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Modification de l’article 4 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le premier paragraphe de l’article 4 des statuts relatif à l’objet social de la Caisse régionale, afin d’intégrer les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du premier paragraphe de l’article 4 des statuts : Ancienne rédaction La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction proposée La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Troisième résolution (Modification de l’article 23 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif aux pouvoirs du Directeur Général, afin de nommer un représentant statutaire de la Caisse régionale (Directeur Général ou cadre de Direction) pour toutes les activités immobilières, investi de tous pouvoirs pour engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur ces activités (modification du paragraphe 2), et représenter la Caisse régionale en justice (ajout d’un paragraphe 6) ; L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du deuxième paragraphe de l’article 23 des statuts ainsi que de l’ajout d’un paragraphe 6 à cet article 23 : Ancienne rédaction du second paragraphe de l’article 23 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction proposée du second paragraphe et ajout d’un point 6 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et p our assurer, le cas échéant, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. […] 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de Direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière, et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre desdites activités immobilières. Quatrième résolution (Modification de l’article 21 des statuts) . — Compte tenu de la nomination d’un représentant en justice de la Caisse régionale pour toutes les activités immobilière ( cf. article 23 vu dans la plaque précédente), l’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le sixième paragraphe de l’article 21 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président, afin que le Président du Conseil d’administration ou son mandataire, par exception, ne représente pas la Caisse régionale en justice pour les activités immobilières. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du sixième paragraphe de l’article 21 des statuts : Ancienne rédaction 6. Le Président du Conseil d’administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c’est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction proposée 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous, le Président du Conseil d’administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c’est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Cinquième résolution (Modification des articles 5 et 34 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5 (« Formalités préalables ») et 34 (« Formalités au greffe du Tribunal d’instance ») des statuts faisant référence au Tribunal d’Instance. Suite à la réforme en vigueur depuis le 1er janvier 2020, les Tribunaux d’Instance et de Grande Instance ont fusionné en un seul Tribunal, le Tribunal Judiciaire. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction des articles 5 et 34 des statuts : Ancienne rédaction de l’article 5 Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu’à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction proposée de l’article 5 Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal Judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu’à Crédit Agricole S.A. Ancienne rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction proposée de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal Judiciaire Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal Judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Sixième résolution (Modification de l’article 38 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 38 (« Litiges – Contestations ») des statuts faisant référence au Tribunal d’Instance. Suite à la réforme en vigueur depuis le 1er janvier 2020, les Tribunaux d’Instance et de Grande Instance ont fusionné en un seul Tribunal, le Tribunal Judiciaire. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction de l’article 38 Ancienne rédaction 1.Tout litige relèvera de la compétence du Tribunal du lieu du siège social. 2.En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d’élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n’y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction 1.Tout litige relèvera de la compétence du Tribunal du lieu du siège social. 2.En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d’élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal Judiciaire du lieu du siège social. Il n’y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Septième résolution (Modification de l’article 22 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le sixième paragraphe de l’article 22 des statuts relatif aux conventions réglementées. Les dispositions relatives à la communication aux Commissaires aux comptes des conventions courantes ont été supprimées de l’article L225-39 du code de commerce depuis une loi du 17 mai 2011. La retranscription dans les statuts de ces dispositions supprimées n’a ainsi plus de fondement légal. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la suppression du sixième paragraphe de l’article 22 des statuts : Ancienne rédaction Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d’administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Les prêts aux administrateurs sont accordés conformément aux dispositions légales prévues au Code monétaire et financier. Nouvelle rédaction Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d’administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les prêts aux administrateurs sont accordés conformément aux dispositions légales prévues au Code monétaire et financier. Huitième résolution (Modification des articles 29 et 31 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le troisième paragraphe de l’article 29 des statuts (« Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité ») et le quatrième paragraphe de l’article 31 des statuts (« Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité ») afin de clarifier les modalités de calcul de la majorité en Assemblée générale en précisant que les abstentions, votes blanc et nuls ne sont pas comptabilisés comme des votes « contre » (conformément à la loi « Soilihi » du 19/07/2019). L’Assemblée générale extraordinaire approuve la modification du troisième paragraphe de l’article 29 des statuts et la modification du quatrième paragraphe de l’article 31 des statuts : Ancienne rédaction du troisième paragraphe de l’article 29 3. Les décisions de l’Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction du troisième paragraphe de l’article 29 3. Les décisions de l’Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Ancienne rédaction du quatrième paragraphe de l’article 31 des statuts 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés Nouvelle version du quatrième paragraphe de l’article 31 des statuts 4.Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Neuvième résolution (Modification de l’article 16.1 des statuts) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 16.1 (« Fonctionnement – Bureau – Comités) des statuts pour supprimer le nombre d’administrateurs composant le Bureau du Conseil d’administration. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du point 1 de l’article 16 des statuts Fonctionnement – Bureau – Comités : Article 16.1 - Ancienne rédaction Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau de 9 administrateurs dont le Président. En cas de vote et d’égalité de voix au sein du bureau, la voix du Président est prépondérante. Article 16.1 – Nouvelle rédaction Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau dont le Président. En cas de vote et d’égalité de voix au sein du bureau, la voix du Président est prépondérante. Dixième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, de gestion ainsi que les rapports des Commissaires aux comptes sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée et sur le site internet de la Caisse régionale www.ca-atlantique-vendee.fr sous la rubrique "informations financières et réglementées". Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°25 du 26/02/2021, affaire n°2100375
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004442
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale extraordinaire, le vendredi 27 novembre 2020, à 09 heures, au siège de la Caisse Régionale situé « La Garde », Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9 . Dans le contexte sanitaire actuel (épidémie de Covid-19) et conformément aux dispositions de l’article 4 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020, prise dans le cadre de l’habilitation conférée par la loi d’urgence pour faire face à l’épidémie de Covid-19 n° 2020-290 du 23 mars 2020, complétée par le décret n° 2020-418 du 10 avril 2020 et prorogée par le décret n° 2020-925 du 29 juillet 2020, cette A ssemblée générale extraordinaire se tiendra , sur décision du Conseil d’administration prise en sa séance du 23 octobre 2020 , à huis clos , sans que les sociétaires ne soient présents, que ce soit physiquement, ou par visioconférence ou encore par audioconférence. Les sociétaires sont invités à voter par correspondance à l’Assemblée g énérale extraordinaire. Les formulaires de vote par correspondance s er ont joints à la convocation individuelle. Pour être pris en considération, tout formulaire de vote par correspondance devra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 2 4 novembre 2020 minuit. L’Assemblée Générale est appelée à statuer sur l’ordre du jour suivant : — Modification des articles 25 « Convocation », — 27 « Tenue des assemblées », — 28 « Règles de vote », — 29 « Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité » et 31 « Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum - Majorité » des statuts élargissant les modalités de tenue des assemblées générales et permettant d’intégrer les différentes modalités de vote à distance des sociétaires , — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet des résolutions Projet de résolution n° 1 . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de compléter l’article 25 des statuts (Convocations) afin de préciser les mentions figurant dans l’avis de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir notamment au vote à distance (y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), notamment dans des circonstances inédites et pour ne pas dépendre d’une loi d’exception assouplissant les modalités de tenue des organes sociaux. En effet, l’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale au premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances exceptionnelles l’imposent, de réunir ses sociétaires en visio ou audioconférence et d’organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), préalablement ou lors de la réunion d’Assemblée, ce que les statuts ne prévoyaient pas. Article 25 – Convocation (nouvelle rédaction) 1. L’Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l’Assemblée générale annuelle : – soit par le Conseil d’administration chaque fois qu’il juge utile de prendre l’avis des sociétaires ou d’obtenir un complément de pouvoir, – soit sur la demande présentée au Conseil d’administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d’assister à la réunion, – soit d’urgence par les commissaires aux comptes, – soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d’administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A.. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L’avis de convocation mentionne l’ordre du jour. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. Projet de résolution n° 2 . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts relatif à la tenue des Assemblées générales pour : - y ajouter la possibilité de tenir les Assemblées générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication ou en votant préalablement à la réunion, soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance, moyennant une mention dans l’avis de convocation, - y préciser les modalités de tenue et d’émargement de la feuille de présence certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, prenant en compte tous les sociétaires présents, physiquement ou non, y compris ceux participant par voie de visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication. L’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale lors du premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances particulières l’imposent, de pouvoir réunir ses sociétaires dans le cadre de réunions en visio ou audioconférence et de pouvoir organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication). Or, jusqu’à présent, les statuts de la Caisse régionale ne prévoyaient pas ces alternatives possibles à la réunion des Assemblées générales en présentiel et les conséquences en résultant sur les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées par les sociétaires. Cet ajout donnera au Conseil d’administration le pouvoir d’opter pour le format de réunion adapté et de fixer les modalités de participation et de vote préalable ou lors de l’Assemblée en résultant, tout en s’assurant que les caractéristiques techniques employées sont adaptées. Il est rappelé par ailleurs que, pour la Caisse régionale, la réunion physique de l’Assemblée générale doit demeurer la règle - y prévoir que le registre des résolutions de l’Assemblée générale soit signé par le Président du Bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par tous les membres du Bureau) Ce formalisme de multiples signatures ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. Article 27 – Tenue des assemblées (nouvelle rédaction) L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et les mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Projet de résolution n° 3 . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts relatif aux règles de vote pour préciser les différentes modalités de vote possibles, avant ou pendant l’Assemblée, suivant qu’est utilisé le vote en présentiel, le vote par correspondance, le vote par voie électronique. En effet, l’ajout, dans les statuts, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse régionale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, et de procéder à des votes le jour de la réunion ou préalablement, sous forme de votes à distance, à main levée ou à bulletin secret, rend nécessaire une clarification dans les statuts des différentes règles et modalités de votes possibles. Article 28 – Règles de vote (nouvelle rédaction) 28.1. Règles de vote 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par tranche de 1.000 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 2 voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : – le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de quatre voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente) ; – le délégué représentant plusieurs personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au double du maximum des droits de vote susceptible d’être obtenu par un sociétaire personne morale ; – chaque associé mandataire représentant à la fois des sociétaires personnes physique et personnes morales ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d’un sociétaire personne physique, la sienne comprise, et du double du maximum de droits de vote d’un sociétaire personne morale ; – les personnes morales autres que les Caisses Locales ne pourront représenter plus du tiers des droits attribués aux sociétaires par les assemblées générales. 28.2. Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’Administration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins deux (2) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous. Projet de résolution n° 4 . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts relatifs respectivement aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées générale s ordinaires d’une part et, aux conditions de décisions, quorum et de majorité pour les Assemblées générales extraordinaires d’autre part, afin d’y préciser que sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance. L’ajout, dans les statuts de la Caisse régionale, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) et d’admettre le vote à distance, soit par des moyens de télécommunication soit par correspondance, justifie en effet une clarification dans les statuts de la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum des Assemblées générales. Article 29 – Assemblée générale Ordinaire – Quorum et Majorité (nouvelle rédaction) 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d’un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l’ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d’assister à la réunion. 2. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l’article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l’Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité (n ouvelle rédaction ) 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L’Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d’un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l’ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d’assister à la réunion. 3. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l’article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Projet de résolution n° 5 . — L’Assemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs d e parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze jours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents obligatoires sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-atlantique-vendee.fr , sous la rubrique « informations financières et réglementées » - « Convocations et informations destinées aux assemblées générales ». Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°136 du 11/11/2020, affaire n°2004442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002055
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 I. — Les comptes ann uels sociaux au 31 décembre 2019 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 15 avril 2020 . II. — Les comptes annuel s consolidés au 31 décembre 2019 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 15 avril 2020 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires d es 24 février 2020, 6 mars 2020, 30 mars 2020 et 10 avril 2020 ont été adoptés par l’assemblée géné rale mixte du 15 avril 2020 . IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 21 avril 2020 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les co mptes sociaux et consolidés 2019 . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2019) A l’Assemblée Générale Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée La Garde – Route de Paris 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 83,8 M€ au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; - de l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( F orward L ooking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance avec un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : • les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; • la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; • la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back-testing ; • la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; - tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; - vérifier le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et /ou structurels locaux retenus pour l’application du F orward L ooking ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques pour l’exercice 2019. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 198,4 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, les informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code du commerce n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2019, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 1ère année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 19ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 4 mars 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2019) A l’Assemblée Générale Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée La Garde – Route de Paris 44949 Nantes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédits attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Bucket 1) ; et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de 95,8M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : - l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; - l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : o les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; o la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et en perte en cas de défaut « LGD ») ; o la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de B acktesting ; o la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil commun du groupe Crédit Agricole utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; - tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; - tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; - vérifier le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à 210,1 M€ et qui sont présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; - analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 27 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par votre assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut-Naud. Au 31 décembre 2019, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 1ère année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut-Naud dans la 19ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. • concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et à Chauray, le 4 mars 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Malevaut-Naud Pierre Clavié Olivier Destruel Jean-Louis Gouttenègre
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002055
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000864
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de convocation rectificatif L’attention des sociétaires est attirée sur le fait qu ’en application de la recommandation de la Banque Centrale Européenne (BCE/2020/19) relative aux politiques de distribution de dividende des banques, le Conseil d’administration de la Caisse régionale en sa séance du 8 avril, a décidé de modifier le projet des réso lutions n° 5, 6, 7 et 8 proposées à l’assemblée générale du 15 avril 2020 et précédemment mentionné es dans l’avis préalable valant avis de convocation publié au BALO n° 24 en date du 24 février 2020 , avis 2000302 . Projet des résolutions modifiées : «  Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,26 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 1 108 064,30 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. L’Assemblée générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2018 0,26 0,10 1 106 198,47 2017 0,26 0,10 1 104 881,40 2016 0,21 0,09 892 404,24 Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée générale fixe à 7 331 089,40 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2019, à raison de 3,95 euros par CCA. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Montant total (euros) 2018 4,19 7 776 522,68 2017 4,30 7 980 679,60 2016 4,46 8 277 635,12 Septième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée générale fixe à 5 040 219,75 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2019 à raison de 3,95 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les porteurs peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2018 4,19 1.68 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 380 529,84 2017 4,30 1.72 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 568 758,00 2016 4,46 1.78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 810 621,80 Huitième résolution (Affectation du résultat) . — L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 97 310 653,20 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d’administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 21 700,01 euros, comme suit : - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 6 215,02 € - Intérêts aux parts sociales 1 108 064,30 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 331 089,40 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 040 219,75 € - Dotation à la Réserve Légale 62 885 073,56 € - Dotation à la Réserve Facultative 20 961 691,18 € - Total 97 332 353,21 € Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - De fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI (exposée dans les résolutions précédentes) qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et, - De réduire ou, le cas échéant, d’annuler, sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI est annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur le compte de réserve facultative ». --------------------------- Le texte du projet des autre s résolutions est identique à l’avis préalable valant avis de convocation ainsi qu’à son rectificatif, publiés respectivement au BALO n° 24 en date du 24 février 2020 et n° 29 en date du 06 mars 2020. Il est rappelé que po ur favoriser le respect des mesures de confinement édictées par le gouvernement, les sociétaires ne pourront participer à l’assemblée qu’ en votant par correspondance . Pour être pris en considération, tout formulaire d evra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 1 2 avril 2020 à minuit (avis BALO n° 39 du 30 mars 2020). Tous les documents et toutes les informations prévus par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-atlantique-vendee.fr , sous la rubrique « information s financières et réglementées » - « Convocations et informations destinées aux assemblées générales ». Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°44 du 10/04/2020, affaire n°2000864
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000698
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis d’ajournement et avis de convocation L’attention des sociétaires est attirée sur le fait qu’en raison de la crise épidémique covid- 19, l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée initialement prévue le mercredi 25 mars 2020, à 18 heures, à la Cité des congrès de Nantes, 5 rue de Valmy ( 44000 ) a été report ée . Le Conseil d’administration, en sa séance du 27 mars 2020 a décidé de convoquer une nouvelle assemblée générale mixte le mercredi 1 5 avril 20 20 à 14 heures au siège social de la Caisse régionale, « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes à l'effet de statuer sur le même ordre du jour que l’Assemblée report ée. Pour favoriser le respect des mesures de confinement édictées par le G ouvernement, les sociétaires ne pourront participer à l’assemblée qu’ en votant par correspondance . Pour être pris en considération, tout formulaire d evra être retourné à l’adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le 1 2 avril 2020 , minuit . Le texte du projet de s résolution s est identique à l’avis préalable valant avis de convocation ainsi qu’à son rectificatif, publiés respectivement au BALO n° 24 en date du 24 février 2020 et n° 29 en date du 06 mars 2020. Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Ils pourront être consultés sur le site Internet de la Caisse régionale www.ca-atlantique-vendee.fr , sous la rubrique « information s financières et réglementées » - « Convocations et informations destinées aux assemblées générales ». Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°39 du 30/03/2020, affaire n°2000698
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000435
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes 440 242 469 R . C . S . Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Rectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation à l’Assemblée générale mixte du mercredi 25 mars 2020 n° 2000302 paru dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) n° 24 du Lundi 24 février 2020 Il est rappelé que suivant avis préalable de réunion valant avis de convocation n° 2000302, publié au BALO n°24 du lundi 24 février 2020, les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte, le mercredi 25 mars 2020, à 18 heures, à la CITE DES CONGRES DE NANTES, située 5 rue de Valmy, 44000 Nantes. Il est porté à l’attention des sociétaires les modifications suivantes concernant la quinzième résolution : LIRE – Quinzième résolution (Renouvellement – nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN prennent fin. L’Assemblée générale constate que Monsieur DELAVERGNE propose sa candidature. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. L’Assemblée générale propose l’élection de Monsieur DELAVERGNE, en qualité d’administrateur, pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. AU LIEU DE - Quinzième résolution (Renouvellement – nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN prennent fin. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Le reste de l’avis publié au BALO n° 24 du lundi 24 février 2020 demeure inchangé.
    Bulletin BALO n°29 du 06/03/2020, affaire n°2000435
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000302
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 A vis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte, le mercredi 2 5 mars 20 20 , à 18 heures , à la C ITE DE S CONGRES DE NANTES , située 5 rue de Valmy, 44000 Nantes , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2019 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2019 ; quitus aux administrateurs Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2019 Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du C ode de commerce Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI Fixation du taux des intérêts aux parts sociales Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement Affectation du résultat de l’exercice 2019 Constatation de la variation et de la composition du capital Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement Vote sur les éléments fixes de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier Élection d’administrateurs . De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement Modifications statutaires Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. P rojet de résolutions De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 201 9 ) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux c omptes, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2019 qui lui sont présentés. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. D euxième résolution (Approbation des comptes consolidés) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2019 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du C ode de commerce, approuve ces conventions. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 31 322,41 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce C ode, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 784,31 euros. Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,26 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 1 108 064,30 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu p ar l’article 158. 3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 11 mai 2020. L’Assemblée générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2018 0,26 0,10 1 106 198,47 2017 0,26 0,10 1 104 881,40 2016 0,21 0,09 892 404,24 Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée générale fixe à 7 331 089,40 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2019, à raison de 3,95 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 11 mai 2020. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Montant total (euros) 2018 4,19 7 776 522,68 2017 4,30 7 980 679,60 2016 4,46 8 277 635,12 S eptième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée générale fixe à 5 040 219,75 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2019 à raison de 3,95 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158 . 3.2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les porteurs peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le Lundi 11 mai 2020. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2018 4,19 1.68 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 380 529,84 2017 4,30 1.72 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 568 758,00 2016 4,46 1.78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 810 621,80 Huitième résolution (Affectation du résultat) . — L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 97 310 653,20 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d’administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 21 700,01 euros, comme suit : – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 6 215,02 € – Intérêts aux parts sociales 1 108 064,30 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 331 089,40 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 040 219,75 € – Dotation à la Réserve Légale 62 885 073,56 € – Dotation à la Réserve Facultative 20 961 691,18 € – Total 97 332 353,21 € Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 8 131 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10 ème résolution de l’Assemblée générale du 27 mars 2019. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2019 s’élève à 112 832 660,75 euros, montant en diminution de 46 268,50 euros par rapport au 31 décembre 2018. L’Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2019, se décompose comme suit : – 4 266 886 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 276 005 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. D ixième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’ A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d’administration, autorise le C onseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 27 mars 2019, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le C onseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,67 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 123 434 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 24 686 700 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au C onseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire Onzième résolution (Vote sur les éléments fixes de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 201 9 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Douzième résolution (Vote sur les éléments de l’in demnisation du Président en 2019 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2 020 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2020 au financement des indemnités des Administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA). Quatorzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 201 9 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 617 271,42 € au titre de l’exercice 2019. Quinzième résolution (Renouvellement – nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN prennent fin. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Myriam COUTANT, Alexandra CHARTIER, Anne BLANCHE ainsi que Messieurs Damien OLLIVIER et Loïc CHAUVIN pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. D e la compétence de l’assemblée générale extraordinaire Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d'administration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le C onseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 10 ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 27 mars 2019 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Modification de l’article 32 des statuts « rémunération des titres de capital ») . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le deuxième paragraphe de l’article 32 des statuts relatif à la rémunération des titres de capital, afin d’opérer un changement de règle de calcul pour la rémunération des parts sociales des Caisses locales. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du deuxième paragraphe de l’article 32 des statuts : «  Article 32 – Rémunération des titres de capital […] Pour les parts sociales, le taux de rémunération ne peut dépasser le taux fixé conformément aux dispositions législatives et règlementaires en vigueur. Cette rémunération commence à courir le lendemain du jour de la souscription et prend fin la veille du jour du remboursement ; l’intérêt est calculé prorata temporis , par jour entier, en fonction de la durée de détention des parts dans l’exercice concerné et servi après tenue de l’Assemblée Générale ordinaire. […] » Le reste de l’article demeure inchangé. Troisième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze j ours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, le rapport sur le gouvernement d’entreprise, le rapport de gestion du Conseil d’administration, les rapports des Commissaires aux comptes et le projet de résolution s sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2020, affaire n°2000302
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901840
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde  », route de Paris, 44949 Nantes 440 242 469 R.C.S. Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 201 8 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars  201 9 .   II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 201 8 , ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 201 9 . .   III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 13   février  201 9 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 201 9 .   IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 29 mars 20 1 9 , ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 20 1 8 . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 A l’attention de l’Assemblée Générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : – le changement de méthode comptable relatif au nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains exposé dans la note 2 « Principes et méthodes comptables » ; – le changement de présentation dans le compte de résultat qui porte sur la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation , de la dépréciation des créances douteuses exposé dans la note 2 « Principes et méthodes comptables ». Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains Risque identifié Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la Caisse Régionale constitue des provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Ces provisions s’élèvent à 73 M€ au 31 décembre 2018 tel qu’indiqué dans la note 16 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la Caisse Régionale et de leur sensibilité aux hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scenarios de dégradation de ces notations. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : effectuer une prise de connaissance critique des conclusions des travaux réalisés par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole sur l’Outil Mutualisé de Provisionnement, avec l’appui de leurs experts ; tester par sondage la qualité des données entre la Base Risque Locale et l'Outil Mutualisé de Provisionnement pour un échantillon de données ; tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels de l’agriculture et des particuliers. Comme indiqué dans la note 2.1 l’annexe aux comptes annuels, les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations présentées en note 4.3 de l’annexe s’élèvent à € 218 millions. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures ; analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet KPMG et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut - Naud . Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG était dans la 18 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut - Naud dans la 18 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Nantes, le 28 février 2019 DOCPROPERTY KISCoAuditCity \* CHARFORMAT Chauray , le 28 février 2019 KPMG Audit FS I Malevaud Naud Franck Noël Jean-Louis Gouttenegre Associé Associé VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2018 A l’attention de l’Assemblée Générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à l’application à compter du 1 er janvier 2018 de la nouvelle norme IFRS 9 "Instruments financiers" exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « instruments financiers » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l’annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement . Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823 -7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non en défaut dans le contexte de la 1ère application d’IFRS 9 Risque identifié Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1 er janvier 2018, la Caisse Régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la 1 ère application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans la note « Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1 er janvier 2018 » de l’annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, la Caisse Régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Loss ) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à 1 an ( bucket 1) ; les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité ( bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de 78 M€ et 82 M€ comme détaillé en Note 3.1.1. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives («  Forward Looking ») appréciées au niveau du Groupe Crédit agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de la Caisse Régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour la première application de cette nouvelle norme ; de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( forward looking central et local), des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2). Notre réponse face aux risques identifiés Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de la Caisse Régionale tant au 1 er janvier qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : Prise de connaissance avec un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’appui de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; test par sondage de la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; test de la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2) ; vérification du déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; appréciation des hypothèses et de la documentation fournie par la Caisse Régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyse de l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Nous nous sommes par ailleurs assurés du caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences d’IFRS 9 tant pour le 1 er janvier que pour le 31 décembre 2018. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse Régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels de l’agriculture et des particuliers. Comme indiqué dans la note 1.2 et 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse Régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 Instruments financiers, des dépréciations sur les créances en défaut ( Bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations présentées en note 3.1.1 de l’annexe s’élèvent à € 229 millions d’euros. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse Régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse Régionale relatifs à ces procédures ; analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par l'assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet KPMG et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut - Naud . Au 31 décembre 2018, le cabinet KPMG était dans la 18 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut - Naud dans la 18 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prenn ent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Nantes, le 28 février 2019 DOCPROPERTY KISCoAuditCity \* CHARFORMAT Chauray , le 28 février 2019 KPMG Audit FS I Malevaud Naud Franck Noël Jean-Louis Gouttenegre Associé Associé
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2019, affaire n°1901840
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900422
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes 440 242 469 R . C . S . Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Rectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation à l’Assemblée générale mixte du mercredi 27 mars 2019 n°1900244 paru dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) n° 19 du Mercredi 13 février 2019 . Il est rappelé que suivant avis préalable de réunion valant avis de convocation n° 1900244, publié au BALO n°19 du mercredi 13 février 2019, les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte, le mercredi 27 mars 2019, à 09 heures, au CENTRE DE CONGRES LES ATLANTES, salle de réception aux Sables d’Olonne, 1 Promenade du Maréchal Joffre, 85100 Les Sables d’Olonne. Il est porté à l’attention des sociétaires que l’ordre du jour publié dans l’avis de réunion valant avis de convocation n° 1900244, publié au BALO n° 19 du mercredi 13 février 2019 est modifié en ce sens : LIRE - Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée AU LIEU DE - Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée Il est porté à l’attention des sociétaires les modifications suivantes concernant la sixième et la huitième résolution LIRE - Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) - L’Assemblée générale fixe à 7.776.522,68 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2018, à raison de 4,19 euros par CCA. AU LIEU DE - Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) - L’Assemblée générale fixe à 7.776.522,68 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2017, à raison de 4,19 euros par CCA. LIRE - Huitième résolution (Affectation du résultat) Dotation à la Réserve Légale 66 826 604,08€ AU LIEU DE - Huitième résolution (Affectation du résultat) Dotation à la Réserve Légale 68 826 604,08€ Il est porté à l’attention des sociétaires la suppression de la 11ème résolution (Présentation et discussion du rapport du réviseur coopératif) L’assemblée générale ordinaire, après avoir entendu Monsieur Philippe FOURQUET, réviseur coopératif, sur le rapport de révision coopérative réalisé en exécution de sa mission portant sur l’exercice du 1er janvier au 31 décembre 2017 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. En conséquence, les résolutions n° 12 à 18 deviennent les résolutions n° 11 à 17. Le reste de l’avis publié au BALO n° 19 du mercredi 13 février 2019 demeure inchangé.
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2019, affaire n°1900422
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900244
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes  440 242 469 RCS Nantes Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023   954 A vis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée générale mixte, le mercredi 27 mars 2019, à 09 heures , au CENTRE DE CONGRES LES ATLANTES , salle de réception aux Sables d’Olonne, 1 Promenade du Maréchal Joffre, 85100 Les Sables d’Olonne, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée générale Ordinaire — Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux comptes  sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2018 ; quitus aux administrateurs — Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2018 — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du Code de commerce — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du résultat de l’exercice 2018 — Constatation de la variation et de la composition du capital — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Présentation et discussion du rapport du réviseur coopératif — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2018 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — Approbation des indemnités, avantages et conventions règlementées relatifs au statut de mandataire social de Madame Nicole GOURMELON — Nomination des Commissaires aux comptes — Élection d’administrateurs . De la compétence de l’Assemblée générale Extraordinaire — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet de résolutions De la compétence de l’Assemblée G énérale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2018) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux comptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2018 qui lui sont présentés. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. D euxième résolution (Approbation des comptes consolidés) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2018 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 30 218,09 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce Code , ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 404,08 euros. Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales) . — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,26€ par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure),  soit un montant total de revenus distribués de 1 106 198,47 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts , abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 13 mai 2019. L’Assemblée générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices. Exercice Intérêts aux parts sociales (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2017 0,26 0,10 1 104 881,40 2016 0,21 0,09 892.404,24 2015 0,22 0,09 934.655,70 Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA) . — L’Assemblée générale fixe à 7.776.522,68 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2017, à raison de 4,19 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 13 mai 2019. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Montant total (euros) 2017 4,30 7.980.679,60 2016 4,46 8 277 635,12 2015 4,46 8 277 635,12 S eptième résolution (Fixation de la rémunération des CCI) . — L’Assemblée générale fixe à 5.380.529,84 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2017 à raison de 4,19 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts , abattement auquel les porteurs peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 13 mai 2019. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices : Exercice Dividendes (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2017 4,30 1.72 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.568.758,00 2016 4,46 1.78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 810 621,80 2015 4,46 1.78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 815 567,94 Huitième résolution (Affectation du résultat) . — L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exerci ce d'un montant de 103 336 349,58 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d’administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 227 985,21 euros et diminué du report à nouveau débiteur de 192 450,01 euros, comme suit : – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 6 495,02 € – Intérêts aux parts sociales 1 106 198,47 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 776 522,68 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 380 529,84 € – Dotation à la Réserve Légale 68 826 604,08 € – Dotation à la Réserve Facultative 22 275 534,69 € – Total 103 371 884,78 € Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 10 924 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10 ème résolution de l’Assemblée générale du 30 mars 2018. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2018 s’élève à 112 878 929,25 euros, montant en diminution de 57 202,75 euros par rapport au 31 décembre 2017. L’Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2018, se décompose comme suit : – 4 261 789 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 284 136 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros – 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. D ixième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 mars 2018, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 9,6 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 123 623 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 24 724 600 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 ère résolution de l’Assemblée générale extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution (Présentation et discussion du rapport du réviseur coopératif) . — L’assemblée générale ordinaire, après avoir entendu Monsieur Philippe FOURQUET, réviseur coopératif, sur le rapport de révision coopérative réalisé en exécution de sa mission portant sur l’exercice du 1er janvier au 31 décembre 2017 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. Douzième résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2018) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Q uatorzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2019) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2019 au financement des indemnités des Administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Q uinzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2018  aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 894 760 € au titre de l’exercice 2018. Seizième résolution ( Approbation des indemnités, avantages et conventions règlementées relatifs au statut de mandataire social de Madame Nicole GOURMELON) . — L’Assemblée générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’ a dministration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, présentés en application des dispositions des articles L.225-38, L. 225-40, L.225-42-1 et L.225-22-1 du Code du commerce, sur les conventions visées aux articles ci-dessus, approuve les conventions et engagements présentés dans ce rapport souscrit au bénéfice de Madame Nicole GOURMELON, Directeur général relatifs à la suspension de son contrat de travail pour la durée de son mandat social de Directeur général, aux régimes de retraite, au bénéfice de l’indemnité de départ en retraite et aux régimes de prévoyance des cadres de direction de Caisse régionale. Il est rappelé que : – le Directeur général bénéficiera, au titre de son mandat, des mêmes avantages et accessoires de rémunération que ceux des autres cadres dirigeants de Caisses régionales de Crédit agricole mutuel (les « Caisses régionales »), notamment ceux résultant du régime de retraite et de prévoyance, dans les mêmes conditions que l’ensemble des cadres de direction de Caisses régionales, – dans l’hypothèse de la réactivation du contrat de travail, pour le calcul des indemnités dues en cas de rupture de ce contrat, seule la rémunération annuelle fixe réévaluée au titre du contrat de travail sera prise en considération, à l’exclusion des rémunérations accordées au titre du mandat ; – dans l’hypothèse de la réactivation du contrat de travail, aucune indemnité dérogatoire de rupture n’a été prévue au titre du contrat de travail. Les indemnités de licenciement, de départ, de mise à la retraite seront donc régies exclusivement par les dispositions légales et conventionnelles applicables aux cadres de direction de Caisses régionales, dont relèvera Madame Nicole GOURMELON, au titre de son contrat de travail, sans aucun autre avantage particulier ; – la seule indemnité, en cas de fin de mandat, prévue par le Conseil d’administration, est l’indemnité de départ à la retraite calculée selon les mêmes modalités que celles prévues pour les autres cadres de direction de Caisses régionales, sous réserve que la fin du mandat résulte d’un départ volontaire et que ce départ coïncide avec la résiliation pour départ en retraite à la même date que la fin du mandat à l’initiative du Directeur général, au plus tard à l’âge prévu par le groupe Crédit Agricole au titre de la fin des mandats des Directeurs généraux de Caisses régionales. – dans le cadre de la convention de suspension du contrat de travail, et en cas de réactivation : la rémunération annuelle fixe déterminée à la date de suspension serait réévaluée en fonction de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints de Caisses régionales depuis la date de suspension. les périodes d’activité exercées au profit de notre Caisse régionale seraient reprises pour le calcul de l’ancienneté. L’ancienneté retenue prendrait donc en compte l’ensemble de la carrière, y compris les années effectuées en qualité de Directeur général. D ix-septième résolution ( Nomination des Commissaires aux comptes ) . — L'Assemblée Générale, après avoir constaté que les mandats de la société KPMG AUDIT FS I et la société SCP DE COMMISSAIRES AUX COMPTES MALEVAUT NAUD , Commissaires aux comptes, arrivaient à expiration lors de la présente assemblée générale, décide de nommer la Société PricewaterhouseCoopers Audit , représentée par Monsieur CLAVIE, et de nommer la société SCP DE COMMISSAIRES AUX COMPTES MALEVAUT NAUD , représentée par Monsieur GOUTTENEGRE , en qualité de co - Commissaires aux comptes. Leurs mandats prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024. L’assemblée Générale prend note qu’en application du même article 30 modifié par l’assemblée générale extraordinaire du 27 mars 2018, l’obligation de nommer des Commissaires aux comptes suppléants a été supprimée. Dix-huitième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs) . — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Madame Marie-Thérèse AUBRY et Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Philippe MENARD, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUE prennent fin. L’Assemblée générale constate que Madame Marie-Thérèse AUBRY ne souhaite pas renouveler son mandat. L’Assemblée générale constate que Madame BERNEDE propose sa candidature. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Philippe MENARD, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUE pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. L’assemblée générale propose l’élection de Madame BERNEDE, en qualité d’administrateur, pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI) . — L' A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 10 ème résolution de l’AGO ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2018 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. L’Assemblée générale se compose de l’universalité des sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation (Article 24 des statuts). Une convocation individuelle est adressée à chaque sociétaire au moins quinze j ours avant la réunion (Article 25 des statuts). Les documents comptables, les rapports sur le gouvernement d’entreprise, de gestion ainsi que les rapports des Commissaires aux comptes sont consultables au siège social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Conformément à l’article 26 des statuts de la Caisse régionale, les demandes d’inscription de points ou de projets de résolution à l’ordre du jour doivent être adressées au Conseil d’administration par les sociétaires, avec la signature du cinquième au moins de ces derniers, à compter de la publication du présent avis et jusqu’à trente jours avant l’Assemblée générale.
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2019, affaire n°1900244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801332
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 I . — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2017 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2018. II . — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2017, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2018. III . — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 09 mars 2018 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2018. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 04 avril 2018, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée ( www.ca-atlantique-vendee.fr ). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2017. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels DOCPROPERTY KISPeriod \* CHARFORMAT Exercice clos le 31 décembre 2017 A l'attention de l'Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : KPMG : Rapport de l’organisme tiers indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidés figurant dans le rapport de gestion. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations de créances de crédit sur base individuelles  Risque identifié  La Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré font l’objet d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés, actualisés, comme exposé dans la note 2.1 de l'annexe. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Au 31 décembre 2017, les encours de crédit s’élèvent à 15 356 M€ dont 356 M€ d’encours douteux dépréciés à hauteur de 239 M€, tel que détaillé dans les notes 4 de l’annexe. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés et la valeur des garanties associés. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque Nous avons examiné le dispositif mis en place par la Direction pour identifier les créances à déprécier et évaluer le montant des dépréciations à enregistrer. Nous avons en particulier : – Mené des entretiens avec la direction, et plus particulièrement avec la direction des risques, afin de prendre connaissance de la gouvernance du processus de provisionnement et des procédures mises en place. – Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la banque pour identifier les encours douteux, recenser les garanties reçues et assurer le correct déversement des données dans les outils informatiques. – Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre pour évaluer le montant des dépréciations associées aux encours douteux et assurer leur correcte alimentation en comptabilité. – Pour les dépréciations déterminées sur base statistique, nous avons apprécié le caractère raisonnable du niveau de provisionnement. Pour les dépréciations sur base individuelle, nous avons apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de crédits présentant un risque avéré. Dépréciations de créances de crédit sur base collective Risque identifié   La Caisse Régionale constitue des dépréciations sur bases collectives sur des encours non dépréciés individuellement. Ces dépréciations sont déterminées à l’aide des modèles internes de risque de crédit, sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle, tel que décrit dans les notes 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur base collective sectorielles, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Au 31 décembre 2017, le montant des dépréciations sur bases collectives s’élève à 78 M€. Nous avons considéré la détermination des dépréciations comme un point clé de l’audit en raison : – de l’importance des hypothèses dans les modèles de notation et dans les scenarii de dégradation de ces notations ; – de l’évolution au cours de l’exercice 2017 du modèle interne de risque de crédit de la banque de détail. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque Dans le cadre de l’audit des comptes consolidés de votre établissement, nous avons notamment réalisé les diligences suivantes sur les processus de détermination des provisions sur bases collectives. Nous avons défini les travaux à effectuer sur : – le dispositif de contrôle et de gouvernance du modèle de notation – la couverture des risques liés à l’évolution du modèle de notation et aux hypothèses de modélisation – la couverture des risques liés à l’insertion opérationnelle du modèle dans les systèmes d’information Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assuré que ces derniers étaient appropriés. Par ailleurs, nous avons analysé les modalités de détermination des scenarii de dégradation appliqués par la Direction et testé leur correcte application. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par votre assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet KPMG et 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut Naud. Au 31 décembre 2017, le cabinet KPMG était dans la 17ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut Naud dans la 17ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Nantes, le 26 février 2018 , Chauray, le 26 février 2018 . Les commissaires aux comptes : KPMG AUDIT FS I Malevaut Naud Franck Noël Jean-Louis Gouttenegre Associé Associé VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2017 A l'attention de l'Assemblée générale, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes consolidés sont les suivants : KPMG : Rapport de l’organisme tiers indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidés figurant dans le rapport de gestion. Justification des appréciat ions - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823 -7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations de créances de crédit sur base individuelles : Risque identifié  La Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré font l’objet d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés, actualisés, comme exposé dans la note 1.3 de l'annexe. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Au 31 décembre 2017, les encours de crédit s’élèvent à 15 816 M€ dont 357 M€ d’encours douteux dépréciés à hauteur de 238 M€, tel que détaillé dans les notes 3 et 6.5 de l’annexe. Nous avons considéré la détermination des dépréciations des créances comme un point clé de l’audit en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés et la valeur des garanties associés. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque Nous avons examiné le dispositif mis en place par la Direction pour identifier les créances à déprécier et évaluer le montant des dépréciations à enregistrer. Nous avons en particulier : – Mené des entretiens avec la direction, et plus particulièrement avec la direction des risques, afin de prendre connaissance de la gouvernance du processus de provisionnement et des procédures mises en place. – Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la banque pour identifier les encours douteux, recenser les garanties reçues et assurer le correct déversement des données dans les outils informatiques. – Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre pour évaluer le montant des dépréciations associées aux encours douteux et assurer leur correcte alimentation en comptabilité. – Pour les dépréciations déterminées sur base statistique nous avons apprécié le caractère raisonnable du niveau de provisionnement. Pour les dépréciations sur base individuelle, nous avons apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de crédits présentant un risque avéré. Dépréciations de créances de crédit sur base collective Risque identifié  La Caisse Régionale constitue des dépréciations sur bases collectives sur des encours non dépréciés individuellement. Ces dépréciations sont déterminées à l’aide des modèles internes de risque de crédit, sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle, tel que décrit dans les notes 1.3.2 de l’annexe aux comptes consolidés. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur base collective sectorielles, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Au 31 décembre 2017, le montant des dépréciations sur bases collectives s’élève à 78 M€. Nous avons considéré la détermination des dépréciations comme un point clé de l’audit en raison : – de l’importance des hypothèses dans les modèles de notation et dans les scenarii de dégradation de ces notations ; – de l’évolution au cours de l’exercice 2017 du modèle interne de risque de crédit de la banque de détail. Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque Dans le cadre de l’audit des comptes consolidés de votre établissement, nous avons notamment réalisé les diligences suivantes sur les processus de détermination des provisions sur bases collectives. Nous avons défini les travaux à effectuer sur : – le dispositif de contrôle et de gouvernance du modèle de notation – la couverture des risques liés à l’évolution du modèle de notation et aux hypothèses de modélisation – la couverture des risques liés à l’insertion opérationnelle du modèle dans les systèmes d’information Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assuré que ces derniers étaient appropriés. Par ailleurs, nous avons analysé les modalités de détermination des scenarii de dégradation appliqués par la Direction et testé leur correcte application Vérification des informations relatives au groupe donnée s dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligati ons légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée par l’assemblée générale du 12 mars 2001 pour le cabinet KPMG et du 12 mars 2001 pour le cabinet Malevaut Naud. Au 31 décembre 2017, le cabinet KPMG était dans la 17ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut Naud dans la 17ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Nantes, le 26 février 2018, Chauray, le 26 février 2018. Les commissaires aux comptes : KPMG audit FS I : Malevaut Naud : Franck Noël , Jean-Louis Gouttenegre, Associé. Associé.
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2018, affaire n°1801332
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800416
    Description : 18004169 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement decrédit – Société de courtage d’assurances –Siège social : La Garde », route de Paris – 44949 Nantes –440 242 469 R.C.S. Nantes,registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le vendredi 30 mars 2018, à 09 heures, à ONIRIS, LA CHANTRERIE, BP40706, à 44307 Nantes cedex 3, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire — Rapports de Gestion du Conseil d’administration, rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017 et sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2017 ; quitus aux administrateurs— Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2017— Approbation des conventions prévues à l’article L. 225-38 et suivants du Code de commerce— Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI— Fixation du taux des intérêts aux parts sociales— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement— Affectation du résultat de l’exercice 2017— Constatation de la variation et de la composition du capital— Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement— Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF— Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF— Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement— Modification de l’article 13 des statuts afin de clarifier les modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas (démission, exclusion, décès, réduction de l’encours de parts sociales détenues)— Modification de l’article 15 des statuts afin i) de réduire le nombre maximal de membres du Conseil d’administration, ii) de préciser que les membres peuvent être pris parmi des personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application de l’article 18.2 et iii) en fixant une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur— Modification de l’article 16 des statuts afin de réduire le nombre d’administrateurs composant le Bureau du Conseil d’administration— Modification de l’article 17 des statuts afin de retranscrire la législation en vigueur en étendant la possibilité de verser à tous les administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale— Modification de l’article 22 des statuts afin d’inclure formellement le Directeur général dans le champ d’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées— Modification de l’article 23 des statuts afin de supprimer la référence obsolète aux émoluments susceptibles d’être reçus par le Directeur général et les employés de la Caisse régionale— Modification de l’article 30 des statuts afin d’y introduire la possibilité reconnue par le législateur à la Caisse régionale de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle— Modification de l’article 33 des statuts afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de révision coopérative— Modification de l’article 30 des statuts pour ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle de discuter les termes du rapport final du réviseur coopératif— Modification de l’article 30 des statuts pour ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle de désigner un réviseur titulaire et un réviseur suppléant De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire — Désignation d’un réviseur coopératif titulaire dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative— Désignation d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative— Élection d’administrateurs — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités. Les sociétaires pourront consulter le rapport du Conseil d’administration, le rapport des Commissaires aux comptes, les projets de résolution ainsi que le bilan et le compte de résultat au siège de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, dans les quinze jours précédant l’Assemblée générale. Projet de résolutions De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2017). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des rapports des Commissaires aux comptes approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2017 qui lui sont présentés. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2017 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 29 920,63 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 302 euros. Cinquième résolution (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,26 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure),  soit un montant total de revenus distribués de 1 104 881,40 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 14 mai 2018. L’Assemblée générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices.  Exercice Intérêts aux parts sociales (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2016 0,21 0,09 892 404,24 2015 0,22 0,09 934 655,70 2014 0,28 0,11 1 188 313,00   Sixième résolution (Fixation de la rémunération des CCA). — L’Assemblée générale fixe à 7 980 679,60 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2017, à raison de 4,30 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 14 mai 2018. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (euros) Montant total (euros) 2016 4,46 8 277 635,12 2015 4,46 8 277 635,12 2014 4,59 8 518 911,48  Septième résolution (Fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée générale fixe à 5 568 758,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2017 à raison de 4,30 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les porteurs peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 14 mai 2018. L’Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (euros) Abattement (euros) Montant global (euros) 2016 4,46 1,78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 810 621,80 2015 4,46 1,78 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 815 567,94 2014 4,59 1,84 sous réserve que le porteur puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 6 005 551,41  Huitième résolution (Affectation du résultat). — L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 106 139 880,66 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d’administration. En conséquence, l’Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 27 531,58 euros comme suit :  – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 6 646,71 € – Intérêts aux parts sociales 1 104 881,40 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 980 679,60 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 568 758,00 € – Dotation à la Réserve Légale 68 629 834,90 € – Dotation à la Réserve Facultative 22 876 611,63 € – Total 106 167 412,24 €  Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 7 770 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée générale du 12 avril 2017. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2017 s’élève à 112 936 132,00 euros, montant en diminution de 41 144,50 euros par rapport au 31 décembre 2016. L’Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2017, se décompose comme suit : – 4 254 616 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros– 1 295 060 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros– 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros. Dixième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 12 avril 2017 dans sa 10ème résolution, est donnée au Conseil d’administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2017, un plafond de 129 506 certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 25 901 200 euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers,– de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Douzième résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des Administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quatorzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 749 317 € au titre de l’exercice 2017. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce :– à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée,– à réduire corrélativement le capital social. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 12 avril 2017 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Deuxième résolution (Modification de l’article 13 « remboursement des sociétaires »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les points 2, 3 et 4 de l’article 13 des statuts relatif au remboursement des sociétaires pour ajouter la faculté de demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, en plus du remboursement partiel déjà précisé. L’Assemblée générale approuve la nouvelle rédaction des points 2, 3 et 4 de l’article 13 : Article 13 - Remboursement des sociétaires 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d’administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales. Le reste de l’article demeure inchangé. Troisième résolution (Modifications de l’article 15 « composition- Nomination – Incompatibilité »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les points 1 et 3 de l’article 15 des statuts, en i) réduisant le nombre maximal statutaire de membres du Conseil d’administration (passant de 22 à 20) et ii) en précisant que les membres peuvent être pris parmi des personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application de l’article 18.2 et iii) en fixant la date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur au 31 janvier de chaque année (au lieu de 8 jours avant l’Assemblée générale) pour permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée générale. L’Assemblée générale approuve la nouvelle rédaction des points 1 et 3 de l’article 15 comme suit : 15.1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d’administration composé de 20 membres au maximum, personnes physiques agissant à titre personnel, désignées par l’Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaire en application des dispositions de l’article 18.2.15.3. Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 31 janvier de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L. 512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants entre le 1er février et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse. Le reste de l’article demeure inchangé. Quatrième résolution (Modification de l’article 16 « Fonctionnement – Bureau – Comités »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 1 de l’article 16 des statuts en réduisant le nombre d’administrateurs composant le Bureau du Conseil d’administration de 10 à 9. L’Assemblée générale approuve la nouvelle rédaction du point 1 de l’article 16 comme suit : 16.1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau de 9 administrateurs dont le Président. En cas de vote et d’égalité de voix au sein du bureau, la voix du Président est prépondérante.Le reste de l’article demeure inchangé. Cinquième résolution (Modification de l’article 17 des statuts « Indemnités »). — L'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 17 des statuts pour prévoir la possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifié par la loi du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire. L’Assemblée générale approuve la nouvelle rédaction de l’article 17 comme suit : Les fonctions de membre du Conseil d’administration sont gratuites et n’ouvrent droit, sur justification, qu’à un remboursement de frais nécessités par l'exercice de leurs fonctions ainsi qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale, dont la somme globale est fixée chaque année par l’Assemblée générale. Sixième résolution (Modification des trois premiers paragraphes de l’article 22 « Conventions réglementées »). — L'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les 3 premiers paragraphes de l’article 22 pour prévoir formellement l’application au Directeur Général de la procédure de contrôle des conventions règlementées en application de l’article L. 225-38 du Code de commerce. L’Assemblée générale approuve la nouvelle rédaction des trois premiers paragraphes de l’article 22 comme suit : « Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d’administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée ». Le reste de l’article demeure inchangé. Septième résolution (Modification de l’article 23 « Directeur général »). — L'Assemblée générale extraordinaire décide de supprimer le point 6 de l’article 23 afin de supprimer la référence obsolète et inexacte aux « émoluments » susceptibles d’être reçus par la Direction générale et les employés de la Caisse régionale. Le reste de l’article demeure inchangé. Huitième résolution (Modification de l’article 30.4 « Assemblée générale ordinaire – décision »). — L'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 4 de l’article 30 pour prendre en compte la faculté offerte aux établissements de crédit de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle. L’Assemblée générale extraordinaire adopte la nouvelle rédaction du point 4 de l’article 30 « 4. L’Assemblée générale ordinaire désigne deux Commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom des Commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiquée à Crédit Agricole S.A ». Le reste de l’article demeure inchangé. Neuvième résolution (Modifications statutaires liées à la procédure de révision coopérative : article 33 « Commissaires aux comptes »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts pour y ajouter la procédure de contrôle dite de révision coopérative, à compter de 2018, en application de la loi du 10 septembre 1947 modifiée par la loi économie sociale et solidaire du 31 juillet 2014 (art 33.2). L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction de l’article 33 : Article 33 – Commissaires aux comptes - Révision coopérative  33.1 Commissaires aux comptes Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées. 33.2. Révision coopérativeLa Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi ° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives.   Dixième résolution (Modifications statutaires liées à la procédure de révision coopérative : point 3 de l’article 30 « Assemblée générale Ordinaire – Décisions »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 3 de l’article 30 pour ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle de discuter les termes du rapport final du réviseur coopératif   L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du point 3 de l’article 30 : Article 30 « Assemblée générale ordinaire – Décisions »  30.3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé,– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;– statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’administration ;– constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ;– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ;– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ;– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ;– discute du rapport final établi par le réviseur.  Le reste de l’article demeure inchangé. Onzième résolution (Modifications statutaires liées à la procédure de révision coopérative : point 5 de l’article 30 « Assemblée générale Ordinaire – Décisions »). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 5 de l’article 30 pour ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle de désigner un réviseur titulaire et un réviseur suppléant.  L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle rédaction du point 5 de l’article 30 et la nouvelle numérotation du point 6 Article 30 « Assemblée générale ordinaire – Décisions »   30.5. L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés.  30.6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. Le reste de l’article non modifié demeure inchangé.  De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Quinzième résolution (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée générale ordinaire décide, conformément à l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015, de nommer la société PHF CONSEILS (5, impasse de la vallée 44120 VERTOU), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 modifié par l’arrêté du 12 juillet 2017, représentée par Monsieur Philippe FOURQUET, en qualité de réviseur titulaire afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. Seizième résolution (Désignation d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée générale ordinaire décide, conformément à l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015, de nommer la société ALBOUY ASSOCIES CONSULT (12000 RODEZ), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 et représentée par Monsieur Christian ALBOUY, en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. Dix septième résolution (Renouvellement - nomination d’administrateurs). — L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Messieurs Patrick DESCAMPS, Gérard GAUTIER, Christian MAJOU et Roland MALLARD prennent fin. L’Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Patrick DESCAMPS, Gérard GAUTIER, Christian MAJOU et Roland MALLARD pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Dix huitième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. 1800416
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2018, affaire n°1800416
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701583
    Description : 17015835 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,Société de courtage d’assurances.Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes.440 242 469 R.C.S. Nantes.Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954. I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2016 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 12 avril 2017. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2016, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 12 avril 2017. III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 03 mars 2017 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 12 avril 2017. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 13 avril 2017, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2016. V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 10, 15 et 37 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions sur base individuelle et collective. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (note 2.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2016 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 6 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard. – Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes 5 et 26 de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Toulouse-Labège, le 24 février 2017, Chauray, le 24 février 2017. Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre ; Jean-Louis Gouttenegre ; Associé, Associé.  VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur : — le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Estimations comptables: – Votre Caisse Régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.5 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective. – Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 6.4 de l’annexe Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Toulouse-Labège, le 24 février 2017, Chauray, le 24 février 2017. Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre ; Jean-Louis Gouttenegre ; Associé, Associé.   1701583
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701583
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700794
    Description : 170079429 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°38Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDÉE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances –Siège social : « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes440 242 469 R.C.S. NantesRegistre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis d’ajournement et avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont informés que l’Assemblée Générale Mixte qui devait se tenir le 30 mars 2017 à 17 h au  Centre des Congrès des Atlantes aux SABLES D’OLONNE (85100), ayant fait l’objet d’un avis préalable valant avis de convocation publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires (BALO) n° 27 en date du 03 mars 2017 a été ajournée par le conseil d’administration du 24 mars 2017. Les sociétaires de la Caisse régionale sont informés qu’ils seront réunis en Assemblée Générale Mixte le mercredi 12 avril 2017 à 10 heures sur le site de la Roche Sur Yon, Route d’Aizenay, à LA ROCHE SUR YON (85000), à l'effet de statuer sur le même ordre du jour que l’Assemblée ajournée. Les pouvoirs et formulaires de vote par correspondance ont été joints à la convocation. Le texte du projet de résolution est identique à l’avis préalable valant avis de convocation publié au BALO n° 27 en date du 03 mars 2017. Les formalités techniques pour assister ou se faire représenter à cette Assemblée sont identiques à celles de l’Assemblée qui a été ajournée.  Pour le Conseil d’administration1700794
    Bulletin BALO n°38 du 29/03/2017, affaire n°1700794
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700419
    Description : 17004193 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDÉE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit –Société de courtage d’assurances -Siège social : « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes –440 242 469 R.C.S. Nantes,registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le jeudi 30 mars 2017, à 17 heures, au Centre des Congrès des Atlantes aux SABLES D’OLONNE (85100), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire— Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2016 ; quitus aux administrateurs— Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2016— Approbation des conventions prévues à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce— Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI— Fixation du taux des intérêts aux parts sociales— Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement— Affectation du résultat de l’exercice 2016— Constatation de la variation et de la composition du capital— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2017— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur général, membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier— Election d’administrateurs — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.Les sociétaires pourront consulter le rapport du Conseil d’administration, le rapport des Commissaires aux comptes, les projets de résolution ainsi que le bilan et le compte de résultat au siège de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, dans les quinze jours précédant l’Assemblée générale. Projet de résolutions De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION (approbation des comptes sociaux de l’exercice 2016). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des Commissaires aux comptes, et du rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2016 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé.En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé DEUXIEME RÉSOLUTION (approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2016 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion.L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIÈME RÉSOLUTION (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. QUATRIÈME RÉSOLUTION (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 29 340,19 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce Code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 102 euros. CINQUIÈME RÉSOLUTION (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,40 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,21€ par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure),  soit un montant total de revenus distribués de 892 404,24 euros.Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.Les intérêts seront mis en paiement le 15 mai 2017.L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices.  Exercice Intérêts aux parts sociales (€) Abattement Montant global 2015 0,22 0,09 934 655,70 euros 2014 0,28 0,11 1 188 313,00 euros 2013 0,37 0,15 1 568 556,54 euros  SIXIÈME RÉSOLUTION (fixation de la rémunération des CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 8 277 635,12 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2016, à raison de 4,46 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 15 mai 2017.L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2015 4,46 8 277 635,12 2014 4,59 8 518 911,48 2013 4,51 8 370 433,72  SEPTIÈME RÉSOLUTION (fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 5 810 621,80 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2016 à raison de 4,46 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 15 mai 2017.L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€)  2015  4,46 1,78 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal  5 815 567,94  2014 4,59 1,84 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal  6 005 551,41  2013 4,51 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal  5 921 774,32  HUITIÈME RÉSOLUTION (affectation du résultat). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 119 841 586,37 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration.En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 24 034,94 euros comme suit :  – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7 456,99 € – Intérêts aux parts sociales 892 404,24 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 277 635,12 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 810 621,80 € – Dotation à la Réserve Légale 71 158 127,37 € – Dotation à la Réserve Facultative 23 719 375,79 € – Total 109 865 621,31 €  NEUVIÈME RÉSOLUTION (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 1 109 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 30 mars 2016. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2016 s’élève à 112 977 276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2015.L’assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2016, se décompose comme suit :– 4 249 544 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 €uros– 1 302 830 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 €uros– 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 €uros. DIXIÈME RÉSOLUTION (autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 du Code de commerce.La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 mars 2016 dans sa 10ème résolution, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de 10 % des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.Les achats de certificats coopératifs d’investissement qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2016, un plafond de 130 283 certificats coopératifs d’investissement. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne.L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 euros.En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 26 056 600 euros.Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :.d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers,.de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalité dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. ONZIÈME RÉSOLUTION (vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. DOUZIÈME RÉSOLUTION (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. TREIZIÈME RÉSOLUTION (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des Administrateurs de la Caisse régionale et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. QUATORZIÈME RÉSOLUTION (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 360 060 € au titre de l’exercice 2016. QUINZIEME RÉSOLUTION (renouvellement - nomination d’administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER et Myriam COUTANT, et de Messieurs Patrick BOURON, Loïc CHAUVIN, et Damien OLLIVIER prennent fin. L'Assemblée Générale constate que Monsieur Patrick BOURON ne souhaite pas renouveler son mandat.Présente sa candidature Madame Anne BLANCHE.L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER et Myriam COUTANT, et de Messieurs Loïc CHAUVIN, et Damien OLLIVIER pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019.L’Assemblée Générale propose l’élection de Madame Anne BLANCHE en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019.  SEIZIÈME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce : – à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée,– à réduire corrélativement le capital social.La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’assemblée générale extraordinaire du 30 mars 2016 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée.La présente autorisation est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. DEUXIEME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée ou d’un extrait pour l’accomplissement de toutes formalités légales.  1700419
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2017, affaire n°1700419
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2016
    Numéro d’affaire : 01814
    Description : 16018144 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances.Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes.440 242 469 R.C.S. Nantes.Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954  I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2015 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2016. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2015, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2016. III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 02 mars 2016 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2016. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 01 avril 2016, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2015. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :  Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.1, 10, 15 et 38 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions sur base individuelle et collective.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité (note 2.2 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2015 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 6 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes 5 et 25 de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Toulouse-Labège, le 22 février 2016. Chauray, le 22 février 2016.  Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.  VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2015. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 1.3, 3.1, 4.8 et 6.5 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par dépréciations sur base individuelle et collective.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la Direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note 6.4 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.  Toulouse-Labège, le 22 février 2016. Chauray, le 22 février 2016.  Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.   1601814
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2016, affaire n°01814
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/03/2016
    Numéro d’affaire : 00646
    Description : 16006462 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances –Siège social : « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes440 242 469 R.C.S. Nantes, registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 AVIS DE RÉUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le mercredi 30 mars 2016, à 17 heures, au Centre des Congrès de la Fleuriaye à CARQUEFOU (44470), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2015 ; quitus aux administrateurs — Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2015 — Approbation des conventions prévues à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du bénéfice de l’exercice 2015 — Constatation de la variation et de la composition du capital — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016 — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2015 au Directeur général, membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier — Election d’administrateurs  — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement — Modification de l’article 10 des statuts de la Caisse régionale relatif à l’admission des sociétaires — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Les sociétaires pourront consulter le rapport du Conseil d’administration, le rapport des Commissaires aux comptes, les projets de résolution ainsi que le bilan et le compte de résultat au siège de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, dans les quinze jours précédant l’Assemblée générale.     Projet de résolutions De la compétence de l'assemblée générale ordinaire PREMIERE RESOLUTION (approbation des comptes sociaux de l’exercice 2015). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des Commissaires aux Comptes, et du rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2015 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. DEUXIEME RESOLUTION (approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2015 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIEME RESOLUTION (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. QUATRIEME RESOLUTION (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 16 726 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce Code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 6 356 euros. CINQUIEME RESOLUTION (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,50 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,22 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure),  soit un montant total de revenus distribués de 934 655,70 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 17 mai 2016. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices.  Exercice Intérêts aux parts sociales (€) Abattement Montant global   2014   0,28   0,11   1 188 313,00 euros     2013     0,37   0,15   1 568 556,54 euros   2012   0,42     0,16   1 778 545,86 euros   SIXIEME RESOLUTION (fixation de la rémunération des CCA). —L’Assemblée Générale fixe à 8 277 635,12 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2015, à raison de 4,46 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2016. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2014 4,59 8 518 911,48 2013 4,51 8 370 433,72 2012 4,46 8 277 635,12   SEPTIEME RESOLUTION (fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 5 815 567,94 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2015 à raison de 4,46 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2016. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2014 4,59 1,84 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 6 005 551,41 2013   4,51 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 921 774,32 2012 4,46 1,78 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 877 124,86   HUITIEME RESOLUTION (affectation du résultat). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 110 321 813,76 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration.En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 36 958,68 euros comme suit :  – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7 456,99 € – Intérêts aux parts sociales 934 655,70 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 277 635,12 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 815 567,94 € – Dotation à la Réserve Légale 71 492 592,52 € – Dotation à la Réserve Facultative 23 830 864,17 € – Total 110 358 772,44 €   NEUVIEME RESOLUTION (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 4 460 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 31 mars 2015. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2015 s’élève à 112 977 276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2014. L’assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2015, se décompose comme suit :– 4 248 435 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 €uros– 1 303 939 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 €uros– 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 €uros.  DIXIEME RESOLUTION (autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 mars 2015, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 130 393 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) euros. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt-six millions soixante-dix-huit mille six cent euros (26 078 600 euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :– d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13 039.– de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire.  Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  ONZIEME RESOLUTION (vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. DOUZIEME RESOLUTION (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2015). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. TREIZIEME RESOLUTION (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des Administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. QUATORZIEME RESOLUTION (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2015 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 176 603 € au titre de l’exercice 2015. QUINZIEME RESOLUTION (renouvellement - nomination d’administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de Madame Marie Thérèse AUBRY, Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUE doivent être renouvelés. L'Assemblée Générale constate que Monsieur Francis MONNEREAU ne souhaite pas renouveler son mandat. Présente sa candidature Monsieur Philippe MENARD. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Marie Thérèse AUBRY, Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUE pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. L’Assemblée Générale propose l’élection de Monsieur Philippe MENARD en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  SEIZIEME RESOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.  De la compétence de l'assemblée générale extraordinaire PREMIERE RESOLUTION (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce : – à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 10ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; – à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. DEUXIEME RESOLUTION (Modifications statutaires pour permettre à un client de la Caisse régionale ou un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse régionale et élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires décide de la modification de l’article suivant afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. Article 10 (ancienne rédaction)1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier. 2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration. Article 10 (nouvelle rédaction) 1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L.512-22 du Code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article. 2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du Conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts. 3. Chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. 4. Les nouveaux sociétaires doivent être agrées par le Conseil d’administration.  TROIZIEME RESOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée ou d’un extrait pour l’accomplissement de toutes formalités légales.  1600646
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2016, affaire n°00646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2015
    Numéro d’affaire : 01736
    Description : 15017366 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances.Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes.440 242 469 R.C.S. Nantes.Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954  I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2014 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2015. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2014, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2015.  III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 04 mars 2015 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2015. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 02 avril 2015, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2014. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 « Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2014. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :  Estimations comptables :– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 40 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse Régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2014 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.  Toulouse-Labège, le 23 février 2015. Chauray, le 23 février 2015.   Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.  VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2014 Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2014. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.  Toulouse-Labège, le 23 février 2015. Chauray, le 23 février 2015.   Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud: Phiilppe Saint-Pierre, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.   1501736
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2015, affaire n°01736
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2015
    Numéro d’affaire : 00408
    Description : 15004084 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit - Société de courtage d’assurances -« La Garde », route de Paris – 44949 Nantes440 242 469 R.C.S. Nantes,Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation. Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le mardi 31 mars 2015, à 17 heures 00, à l’Espace des Congrès des Atlantes, 85100 les SABLES D’OLONNE, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire : — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2014 ; quitus aux administrateurs, — Rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2014, — Approbation des conventions prévues à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce, — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI, — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales, — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement, — Affectation du bénéfice de l’exercice 2014, — Constatation de la variation et de la composition du capital, — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement, — Approbation d’un engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire au bénéfice du Directeur Général, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015, — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse Régionale en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, — Élection d’administrateurs, — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire : — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement, — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.  Projet de résolutions De la compétence de l’assemblée générale ordinaire : Première résolution (approbation des comptes sociaux de l’exercice 2014). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des Commissaires aux Comptes, et du rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2014 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.  Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2014 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.  Troisième résolution (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions.  Quatrième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport de gestion du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 23 482 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 8 923 euros.  Cinquième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,89 %.L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,28 € par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure),  soit un montant total de revenus distribués de 1 188 313,00 euros.  Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 18 mai 2015. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois exercices précédents :  Exercice Intérêts aux parts sociales (€) abattement Montant global 2013 0,37 0,15 1 568 556,54 euros 2012 0,42 0,16 1 778 545,86 euros 2011 0,54 0,22 2 283 548,22 euros   Sixième résolution (fixation de la rémunération des CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 8 518 911,48 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2014, à raison de 4,59 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 18 mai 2015. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2013 4,51 8 370 433,72 2012 4,46 8 277 635,12 2011 4,42 8 203 396,24   Septième résolution (fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 6 005 551,41 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2014 à raison de 4,59 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 18 mai 2015. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2013 4,51 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 921 774,32 2012 4,46 1,78 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 877 124,86 2011 4,42 1,77 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 850 228,02   Huitième résolution (affectation du résultat). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 113 489 734,56 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 29 039,89 euros comme suit :  Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 2 701,37 € Intérêts aux parts sociales 1 188 313,00 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 518 911,48 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 6 005 551,41 € Dotation à la Réserve Légale 73 352 472,89 € Dotation à la Réserve Facultative 24 450 824,30 € Total 113 518 774,45 €   Neuvième résolution (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 4 633 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 26 mars 2014. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2014 s’élève à 112 977 276.50 euros, montant identique au 31 décembre 2013. L’assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2014, se décompose comme suit : — 4 243 975 parts sociales, d’une valeur nominale de 15,25 euros, — 1 308 399 certificats coopératifs d’investissement, d’une valeur nominale de 15,25 euros, — 1 855 972 certificats coopératifs d’associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros.  Dixième résolution (autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit(18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 130 839 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) euros. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt-six millions cent soixante-sept mille huit cent euros (26 167 800 euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : — d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13 083. — de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  Onzième résolution (approbation d’un engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse régionale au bénéfice de Monsieur Chéramy, en sa qualité de Directeur Général.  Douzième résolution (vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Treizième résolution (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2014). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Quatorzième résolution (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet, et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2015 au financement des indemnités des Administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quinzième résolution (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 2 277 047 euros au titre de l’exercice 2014. Seizième résolution (renouvellement - nomination d’administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, les mandats de Madame Sophie CLEMENCE, Messieurs Gérard GAUTIER, Jacques LEBLANC, Christian MAJOU, Roland MALLARD et Francis MONNEREAU doivent être renouvelés. L'Assemblée Générale constate que Monsieur Dominique ALAITRU en raison des conditions d'âge fixées à l'article 15.2 des statuts, ne peut plus poursuivre son mandat. Madame Sophie CLEMENCE ne souhaite pas renouveler son mandat. Présentent leur candidature Messieurs Patrick DESCAMPS, Gérard GAUTIER, Jacques LEBLANC, Christian MAJOU, Roland MALLARD et Francis MONNEREAU L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Gérard GAUTIER, Jacques LEBLANC, Christian MAJOU, Roland MALLARD et Francis MONNEREAU pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. L’Assemblée Générale propose l’élection de Monsieur Patrick DESCAMPS en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017.  Dix-septième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. De la compétence de l’assemblée générale extraordinaire : Première résolution (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce : 1) à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 10ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2) à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.  Deuxième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. 1500408
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2015, affaire n°00408
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2014
    Numéro d’affaire : 02165
    Description : 140216516 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°59Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances.Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes.440 242 469 R.C.S. Nantes.Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 26 mars 2014. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2013, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 26 mars 2014. . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 19 février 2014 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 26 mars 2014. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 28 Mars 2014, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2013. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2013) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :– le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport,– la justification de nos appréciations,– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. —Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes 2 « principes et méthodes comptables » et 2.13 « avantages au personnel postérieurs à l’emploi » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2013. 2. Justification des appréciations. —En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Estimations comptables :– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1 « dépréciation au titre du risque de crédit avéré », 10, 15 et 40 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement,– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse Régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 « Part dans les entreprises liées, titre de participation et autres titres détenus à long terme » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité au 31 décembre 2013 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l’annexe donne une information appropriée à cet égard.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 « titres de transaction » et 2.8 « opération sur les instruments financiers à terme et conditionnels » de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs de capital (ou des droits de vote) vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Labège, Chauray, le 21 février 2014.Les commissaires aux comptes :  KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud : Philippe Saint-Pierre Jean-Claude Naud Associé ; Associé.   VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2013) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport,– la justification de nos appréciations,– la vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la 1.1 « Normes applicables et comparabilité » de l’annexe aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes résultant de l’application de nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2013. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 « Activité de crédit » et 3.1 « Risque de crédit » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.– Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 « Titres à l’actif – actifs disponibles à la vente » de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.– Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 « Instruments dérivés » de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Labège, Chauray, le 21 février 2014Les commissaires aux comptes :  KPMG Audit FS I : SCP Malevaut-Naud: Philippe Saint-Pierre, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.   1402165
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2014, affaire n°02165
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2014
    Numéro d’affaire : 00524
    Description : 14005247 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°29Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes - 440 242 469 RCS Nantes, registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 AVIS RECTIFICATIFLe projet des résolutions, inséré à l’avis de convocation publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 22 du 19 février 2014, n°1400339 comporte des imprécisions et omissions : A l’article 15, il faut lire : « L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de Madame Michelle BRUNET, Messieurs Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Thierry BROWAEYS et Loïc CHAUVIN, doit être renouvelé.L'Assemblée Générale constate que Monsieur Robert JAROUSSEAU, en raison des conditions d'âge fixées à l'article 15.2 des statuts, ne peut plus poursuivre son mandat.Messieurs Guy BOURMAUD et Thierry BROWAEYS ne souhaitent pas renouveler leur mandat.Présentent leur candidature Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER et Myriam COUTANT et Messieurs Patrick BOURON et Loïc CHAUVIN.L’Assemblée Générale propose l’élection de Mesdames Michelle BRUNET, Alexandra CHARTIER et Myriam COUTANT et Messieurs Patrick BOURON et Loïc CHAUVIN en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016. » Au lieu de « L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de Messieurs Guy BOURMAUD et Thierry BROWAEYS doit être renouvelé.L’Assemblée Générale constate que conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, Monsieur Robert JAROUSSEAU atteint par la limite d’âge, ne peut plus poursuivre son mandat.Messieurs Guy BOURMAUD et Thierry BROWAEYS ne souhaitent pas renouveler leur mandat.Présentent leur candidature Mesdames Myriam COUTANT et Alexandra CHARTIERL’Assemblée Générale propose l’élection de Mesdames Myriam COUTANT et Alexandra CHARTIER en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016. »  1400524
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2014, affaire n°00524
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/02/2014
    Numéro d’affaire : 00339
    Description : 140033919 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954 Avis de réunion valant avis de convocation.Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée Générale Mixte, le mercredi 26 mars 2014, à 14 heures 30, à « l’Odyssée », Le Bois Cesbron, 44700 ORVAULT, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2013 ; quitus aux administrateurs — Rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013 — Approbation des conventions prévues à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du bénéfice de l’exercice 2013 — Constatation de la variation du capital — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration au titre de l’exercice 2014 et ratification des indemnités versées au titre de l’exercice 2013 — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse Régionale en application de l’article L.511-41-1 B du Code monétaire et financier — Élection d’administrateurs  — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. Projet de résolutionsDe la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION (Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2013). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des Commissaires aux Comptes, et du rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2013 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé.En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé. DEUXIÈME RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés).— L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2013 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. TROISIÈME RÉSOLUTION (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. QUATRIÈME RÉSOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI).— L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 26 469,79 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce Code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 10 058,52 euros. CINQUIÈME RÉSOLUTION (Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,4600 % soit un montant de 0,37 euros d’intérêt par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 568 556,54 euros.Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.Les intérêts seront mis en paiement le 19 mai 2014. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois exercices précédents :  Exercice Intérêts aux parts sociales (€) Abattement Montant global (€) 2012 0,42 0,16 7 778 545,86 2011 0,54 0,22 2 283 548,22 2010 0,51 0,20 2 155 240,62  SIXIÈME RÉSOLUTION (Fixation de la rémunération des CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 8 370 433,72 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2013, à raison de 4,51 euros par CCA.Cette rémunération sera mise en paiement le 19 mai 2014. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2012  4,46  8 277 635,12 2011  4,42  8 203 396,24 2010  4,50  8 351 874,00  SEPTIÈME RÉSOLUTION (Fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 5 921 774,32 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2013 à raison de 4,51 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.Cette rémunération sera mise en paiement le 19 mai 2014. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :  Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2012 4,46 1,78 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.877.124,86 2011 4,42 1,77 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.850.228,02 2010 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.968.854,00  HUITIÈME RÉSOLUTION (Affectation du résultat). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 111 777 082,52 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme diminuée du report à nouveau débiteur de 222 222,16 euros comme suit :  Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 3 121,37 € Intérêts aux parts sociales 1 568 556,54 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 370 433,72 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 921 774,32 € Dotation à la Réserve Légale 71 768 230,81 € Dotation à la Réserve Facultative 23 922 743,60 € Total 111 554 860,36 €  NEUVIÈME RÉSOLUTION (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 4 709 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 27 mars 2013.Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2013 s’élève à 112 977 276.50 euros, montant identique au 31 décembre 2012. DIXIÈME RÉSOLUTION (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2013, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 131 303 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt six millions deux cent soixante mille six cent euros (26 260 600 €uros) L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :1) d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13 130.2) de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ère résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. ONZIÈME RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. DOUZIÈME RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2013). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. TREIZIÈME RÉSOLUTION (Indemnités compensatrices de temps passé). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2013 pour un montant de 294 265,92 euros dans le cadre de la somme globale de 450.000 euros qui leur a été allouée par l’Assemblée Générale du 27 mars 2013. L’Assemblée Générale fixe à 450 000 euros maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2014, et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget. L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et en application des dispositions de l’article L.512-36 du Code monétaire et financier, décide de fixer au titre de l’exercice 2014 le montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président conformément aux recommandations de la FNCA. QUATORZIÈME RÉSOLUTION(Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relative à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 2 179 437 € au titre de l’exercice 2013. QUINZIÈME RÉSOLUTION (Election d’administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de Messieurs Guy BOURMAUD et Thierry BROWAEYS doit être renouvelé. L’Assemblée Générale constate que conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, Monsieur Robert JAROUSSEAU atteint par la limite d’âge, ne peut plus poursuivre son mandat. Messieurs Guy BOURMAUD et Thierry BROWAEYS ne souhaitent pas renouveler leur mandat. Présentent leur candidature Mesdames Myriam COUTANT et Alexandra CHARTIER L’Assemblée Générale propose l’élection de Mesdames Myriam COUTANT et Alexandra CHARTIER en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016. SEIZIÈME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :1) à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 10ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée ;2) à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.  DEUXIÈME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu. ———————— Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’Assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation adressée au moins quinze jours avant la réunion. Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.  1400339
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2014, affaire n°00339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2013
    Numéro d’affaire : 01801
    Description : 13018011er et 2 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit,société de courtage d’assurances.Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes.440 242 469 R.C.S. Nantes.Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954  I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013. II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2012, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013 . III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 2013 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 27 mars 2013. IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 02 Avril 2013, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2012.  V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2012.)  Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :— Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée tels qu'ils sont joints au présent rapport ;— La justification de nos appréciations ;— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15, 36 et 40 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.— Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité selon les modalités de calcul décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2012 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard.— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.8 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application.— Votre Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Nantes, Chauray, le 21 février 2013.Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Malevaut-Naud & Associés : Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre ; Associé, Associé.   VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2012.)  Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur :— Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— La justification de nos appréciations ;— La vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 « Activité de crédit » et 3.1 « Risque de crédit » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective.— Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations sur des actifs financiers disponibles à la vente selon les modalités décrites dans la note 1.3 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif à l’identification d’indices de perte de valeur, la valorisation des lignes les plus significatives, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. La note 1.3 de l’annexe précise notamment l’approche qui a été retenue pour la valorisation des titres SAS Rue La Boétie.— Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.— Votre Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 1.3 et 7.4 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nantes, Chauray, le 21 février 2013.Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Malevaut-Naud & Associés : Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre ; Associé, Associé. 1301801
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2013, affaire n°01801
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/02/2013
    Numéro d’affaire : 00476
    Description : 1300476 27 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances - « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes. 440 242 469 RCS Nantes. registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954.   Rectificatif à l’avis de réunion n°1300380 publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°22 du 20 février 2013.     Le projet des résolutions, inséré à l’avis de convocation publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 22 du 20 février 2013 comporte trois erreurs :   – à la 6ème résolution, il faut lire « au titre de l’année 2012 » au lieu de « au titre de l’année 2011 ».   – à la 10ème résolution, il faut lire « 28 mars 2012 » au lieu de « 28 mars 2011 ».   – à la 10ème résolution, il faut lire « la 1ère résolution de l’assemblée générale extraordinaire » au lieu de « la 11ème résolution ».   1300476
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2013, affaire n°00476
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2013
    Numéro d’affaire : 00380
    Description : 1300380 20 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances -  « La Garde », route de Paris – 44949 Nantes - 440 242 469 RCS Nantes, registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954   AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le mercredi 27 mars 2013, à 14 heures 00, à « La Longère de Beaupuy », 8 rue de la Gillonnière, Mouilleron le Captif, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire   — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2012 ; quitus aux administrateurs — Rapports du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012 — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce — Approbation des dépenses visées au 4 de l’article 39 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du bénéfice de l’exercice 2012 — Constatation de la variation du capital — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration et ratifications des indemnités versées au titre de l’exercice 2012 — Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d’administrateurs  — Nomination et renouvellement des Commissaires aux comptes titulaires et suppléants — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités   De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire   — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités   Projet de résolutions   De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire   PREMIERE RESOLUTION (approbation des comptes sociaux de l’exercice 2012). —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des Commissaires aux Comptes, et du rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2012 qui lui sont présentés.   L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   DEUXIEME RESOLUTION (approbation des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2012 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion.   L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   TROISIEME RESOLUTION (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   QUATRIEME RESOLUTION (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 26 919,39 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l’article 39 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 9 717,89 euros.   CINQUIEME RESOLUTION (fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2.7783 % soit un montant de 0,42 euros d’intérêt par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 778 545,86 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 21 mai 2013.   L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois exercices précédents :   Exercice Intérêts aux parts sociales (€) abattement Montant global   2011 0,54  0,22 2.283.548,22 euros   2010 0,51  0,20 2.155.240,62 euros   2009    0,59 0,24 2.485.639,91 euros   SIXIEME RESOLUTION (fixation de la rémunération des CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 8 277 635,12 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2011, à raison de 4,46 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 21 mai 2013.   L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :   Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2011 4,42 8.203.396,24 2010 4,50 8.351.874,00 2009 4,50 8.351.874,00   SEPTIEME RESOLUTION (fixation de la rémunération des CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 5 877 124,86 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2012 à raison de 4,46 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 21 mai 2013.   L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :   Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2011 4,42 1,77 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 850 228,02 2010 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.968.854,00 2009 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 6.027.412,50   HUITIEME RESOLUTION (affectation du résultat). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 110 275 755,58 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 54 109,64 euros comme suit :   – Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 4 049,63 € – Intérêts aux parts sociales 1 778 545,86 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 277 635,12 € – Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 877 124,86 € – Dotation à la Réserve Légale 70 794 382,31 € – Dotation à la Réserve Facultative 23 598 127,44 €     Total 110 329 865,22 €   NEUVIEME RESOLUTION (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 5 840 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 10ème résolution de l’Assemblée Générale du 28 mars 2012. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2012 s’élève à 112 977 276.50 euros, montant identique au 31 décembre 2011.   DIXIEME RESOLUTION (autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2011, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 131 774 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt six millions trois cent cinquante quatre mille huit cent euros (26 354 800 €).   L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) euros.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13 177. 2) de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 11ème résolution.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   ONZIEME RESOLUTION (indemnités compensatrices de temps passé). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2012 pour un montant de 336 053,50 euros dans le cadre de la somme globale de 450.000 euros qui leur a été allouée par l’Assemblée Générale du 28 mars 2012.   Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 450 000 euros maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2013, et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.   DOUZIEME RESOLUTION (renouvellement – nomination d’administrateurs). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé.   Sont concernés : Messieurs Luc JEANNEAU, Dominique ALAITRU, Guy MARQUET, Georges ALLAIS, Jean-Yves DUGAST, Jean-Marie TARTOUE, Rémi PASCREAU et Madame Marie-Thérèse AUBRY   Monsieur Jean-Yves DUGAST ne souhaite pas renouveler son mandat d’administrateur.   Présentent leur candidature : Messieurs Luc JEANNEAU, Dominique ALAITRU, Guy MARQUET, Georges ALLAIS, Jean-Marie TARTOUE, Rémi PASCREAU, Marc JOYAU et Madame Marie-Thérèse AUBRY.   L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Luc JEANNEAU, Dominique ALAITRU, Guy MARQUET, Georges ALLAIS, Jean-Marie TARTOUE, Rémi PASCREAU et Madame Marie-Thérèse AUBRY pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.   L’Assemblée Générale propose l’élection de Monsieur Marc JOYAU en qualité d’administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.   TREIZIEME RESOLUTION (nomination – renouvellement des commissaires aux comptes titulaires). — L'Assemblée Générale, après avoir constaté que les mandats de la société KPMG Audit et la SAS Malevaut Naud, commissaires aux comptes titulaires, arrivaient à expiration lors de la présente assemblée générale, décide de nommer la Société KPMG AUDIT FS I, représentée par Monsieur Gabriel MORIN, et de renouveler le mandat de la société SCP MALEVAUT NAUD, représentée par Monsieur Jean-Claude NAUD, en qualité de commissaires aux comptes titulaires.   Leurs mandats prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018.   QUATORZIEME RESOLUTION (nomination – renouvellement des commissaires aux comptes suppléants). — L'Assemblée Générale, après avoir constaté que les mandats de Monsieur Rémy Tabuteau et le cabinet Rouxel Tanguy, commissaires aux comptes suppléants, décide de nommer la Société KPMG AUDIT FS II, représentée par Monsieur Malcolm McLARTY et de renouveler le mandat du cabinet ROUXEL-TANGUY et ASSOCIES, représenté par Madame Emmanuelle ROUXEL, en qualité de commissaires aux comptes suppléants.   Leurs mandats prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018.   QUINZIEME RESOLUTION ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.     De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire   PREMIERE RESOLUTION (autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des CCI). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 10ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.    DEUXIEME RESOLUTION ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.    __________________________   Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation adressée au moins quinze jours avant la réunion.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.   1300380
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2013, affaire n°00380
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2012
    Numéro d’affaire : 02483
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202483 11 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurances au Capital social 112 977 277€ Siège social : La Garde - Route de Paris - 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes.     I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2011 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 2012.   II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2011, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 2012.   III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin Des Annonces Légales Obligatoires du 17 février 2012 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 28 mars 2012.   IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 30 Mars 2012, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des Commissaires aux Comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2011.   V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2011) Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants: — Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 10, 15 et 40 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. — Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité dont les modalités de calcul sont décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2011 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard. — Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.8 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Nantes, et Chauray, le 21 février 2012. Les commissaires aux comptes :   0KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit Malevaut-Naud & Associés: Département de KPMG S.A. :   Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre; Associé, Associé.     VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. (Exercice clos le 31 décembre 2011.)   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — La vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 « Activité de crédit » et 3.1 « Risque de crédit » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective. — Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 « Instruments financiers » de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Nantes, et Chauray, le 21 février 2012. Les commissaires aux comptes :   0KPMG AuditKPMG S.A.KPMG Audit Malevaut-Naud & Associés: Département de KPMG S.A. :   Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre; Associé, Associé.       1202483
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2012, affaire n°02483
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/02/2012
    Numéro d’affaire : 00389
    Description : 1200389 17 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Société de courtage d’assurances : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954.   Avis de réunion valant avis de convocation. Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mercredi 28 mars 2012, à 13 heures 30, à Carquefou, Centre des Congrès de la Fleuriaye, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2011 ; quitus aux administrateurs ; — Rapports du Président et des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011 ; — Approbation des conventions prévues à l’article L.225-38 et suivants du Code de commerce ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales ; — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement ; — Affectation du bénéfice de l’exercice 2011 ; — Constatation de la variation du capital ; — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement ; — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration ; — Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d’administrateurs ; — Pouvoirs pour l’accomplissement de formalités.   Projet de résolutions. Première résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des commissaires aux comptes, et du rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président, approuve le rapport de gestion, le bilan ainsi que les comptes annuels de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2011 qui lui sont présentés. L’Assemblée Générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2011 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion.   Troisième résolution . — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions.   Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 25 184.20 € correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 9 091,50 €.   Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 3,5783 % soit un montant de 0,54 € d’intérêt par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2 283 548,22 €. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 21 mai 2012. L’Assemblée Générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois exercices précédents :   Exercice Intérêts aux parts sociales (€) (*) Abattement Montant global 2010 0,51 0,20 2 155 240,62 euros 2009 0,59 0,24 2 485 639,91 euros 2008 0,68 0,27 2 864 805,32 euros (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007.   Sixième résolution . — L’Assemblée Générale fixe à 8 203 396,24 € la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2011, à raison de 4,42 € par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 21 mai 2012. L’Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :   Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2010 4,50 8 351 874,00 2009 4,50 8 351 874,00 2008 3,53 6 551 581,16   Septième résolution . — L’Assemblée Générale fixe à 5 850 228,02 € la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2011 à raison de 4,42 € par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 21 mai 2012. L'Assemblée Générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :   Exercice Dividendes (€) (*) Abattement Montant global (€) 2010 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5 968 854,00 2009 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 6 027 412,50 2008 3,53 1,41 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 728 170,25 (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007.   Huitième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 109 475 882,64 € telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 42 718,50 € comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 2 669,63 € Intérêts aux parts sociales 2 283 548,22 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8 203 396,24 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 850 228,02 € Dotation à la Réserve Légale 69 884 069,27 € Dotation à la Réserve Facultative 23 294 689,76 €         Total 109 518 601,14 €   Neuvième résolution . — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 2 831 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 11e résolution de l’Assemblée Générale du 31 mars 2011. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2011 s’élève à 112 977 276,50 €, montant identique au 31 décembre 2010.   Dixième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2011, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 132 358 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt six millions quatre cent soixante et onze mille six cent € (26 471 600 €). L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) €. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13 235. 2) de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, dans les conditions d’autorisation donnée par l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale le 31 mars 2011. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Onzième résolution . — Conformément aux dispositions de l’article L.512-36 du Code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 450 000 € maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2012.   Douzième résolution . — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente Assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 200 M€, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.   Treizième résolution . — L’Assemblée Générale prend acte du départ de Monsieur Joseph Audouin, démissionnaire à compter du jour de la présente Assemblée. L’Assemblée Générale constate que conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, Monsieur Jacques Branger atteint par la limite d’âge, ne peut plus poursuivre son mandat. L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 15 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Messieurs Michel Malidain, Gérard Gautier, Robert Jarousseau, Jacques Leblanc, Christian Majou, Roland Mallard et Francis Monnereau. Monsieur Michel Malidain ne souhaite pas renouveler son mandat d’administrateur. Présentent leur candidature : Messieurs Gérard Gautier, Robert Jarousseau, Jacques Leblanc, Christian Majou, Roland Mallard, Francis Monnereau et Madame Sophie Clemence. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Gérard Gautier, Robert Jarousseau, Jacques Leblanc, Christian Majou, Roland Mallard, Francis Monnereau L’Assemblée Générale propose l’élection de Madame Sophie Clemence en qualité d’administrateur de la Caisse Régionale.   Quatorzième résolution . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   ————————   Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’Assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation adressée au moins quinze jours avant la réunion.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.   En application des articles R.225-71 et R.225-72 du Code de commerce, les sociétaires pourront, dans le délai de 25 jours au moins avant l’Assemblée, requérir l’inscription à l’ordre du jour de l’Assemblée de projets ou de points de résolutions par lettre recommandée avec demande d’avis de réception à la Société.     1200389
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2012, affaire n°00389
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02371
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102371 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances - « La Garde », registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954. Siège social : Route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.     Additif à l'avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 51 du 29 avril 2011.      I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2010.)   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — La vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe qui décrit les nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2010, et qui expose un changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changement de méthode comptable : La note 1.1 de l’annexe expose le changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous avons vérifié la correcte application du changement de méthode comptable et de la présentation qui en est faite. — Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans la note 1.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective. – Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Nantes et Chauray, le 21 février 2011. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Malevaut-Naud & Associés: Département de KPMG S.A. :   Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre; Associé, Associé.     II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2010.)     Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui expose les changements de méthode comptable et de présentation des comptes intervenus au cours de l’exercice.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthode comptable : La note 2 de l’annexe expose les changements de méthode comptable et de présentation des comptes intervenus au cours de l’exercice. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous avons vérifié la correcte application des changements de méthode comptable et de la présentation qui en est faite. — Estimations comptables : – Votre Caisse Régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans la note 2.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité dont les modalités de calcul sont décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité au 31 décembre 2010 pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard. – Votre Caisse Régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 et 2.8 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre Caisse Régionale auprès des sociétés contrôlant votre Caisse Régionale ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Nantes et Chauray, le 21 février 2011. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Malevaut-Naud & Associés: Département de KPMG S.A. :   Franck Noël ; Jean-Louis Gouttenegre; Associé, Associé.     1102371
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02371
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2011
    Numéro d’affaire : 01663
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101663 29 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954.     I. — Les comptes annuels sociaux au 31 décembre 2010 ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2011.     II. — Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2010, ont été approuvés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2011.     III. — Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 23 février 2011 ont été adoptés par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2011.     IV. — Le rapport financier a été déposé sur le site de l’AMF par le diffuseur agréé, en date du 1er avril 2011, ainsi que sur le site de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (www.ca-atlantique-vendee.fr). Ce rapport financier intègre les rapports des commissaires aux comptes certifiant les comptes sociaux et consolidés 2010.           1101663
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2011, affaire n°01663
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/02/2011
    Numéro d’affaire : 00425
    Description : 1100425 23 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – Société de courtage d’assurances - « La Garde », registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954. Siège social : Route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.    Avis de réunion valant avis de convocation.     Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le Jeudi 31 mars 2011, à 10 heures, aux Sables d’Olonne, Centre des Congrès des Atlantes, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire :   — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010 et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports et des comptes de l’exercice 2010 ; quitus aux administrateurs   — Rapports du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approbation des rapports et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010   — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI   — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales   — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement   — Affectation du bénéfice de l’exercice 2010   — Constatation de la variation du capital   — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement   — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration   — Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d’administrateurs   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités      De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire :   — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement   — Modification des statuts   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités     Projet de résolutions.     Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve le rapport de gestion, le bilan ainsi que les comptes de la Caisse Régionale de l’exercice clos le 31 décembre 2010 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.     Deuxième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2010 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion.     Troisième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.     Quatrième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 27 248,16 euros correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 9 381,54 euros.     Cinquième résolution. — L’assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 3,344% soit un montant de 0,51 euros d’intérêt par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2.155.240,62 euros. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 23 mai 2011.     Sixième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts sociales qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts sociales (5*) (€) Abattement Montant global 2009 0,59 0,24 2.485.639,91 euros 2008 0,68 0,27 2.864.805,32 euros 2007 0,69 0,27 2.906.934,81 euros (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007     Septième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 8.351.874,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2010, à raison de 4,50 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 23 mai 2011.     Huitième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2009 4,50 8.351.874,00 2008 3,53 6.551.581,16 2007 3,96 7.349.649,12     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 5.968.854,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2010 à raison de 4,50 euros par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 23 mai 2011.     Dixième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) * Abattement Montant global (€) 2009 4,50 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 6.027.412,50 2008 3,53 1,41 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.728.170,25 2007 3,96 1,58 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.304.123,00 (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007.     Onzième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 111.499.177,64 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 29.668,50 euros comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 8.896,84 € Intérêts aux parts sociales 2.155.240,62€ Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8.351.874,00€ Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5.968.854,00€ Dotation à la Réserve Légale 71.282.985,51€ Dotation à la Réserve Facultative 23.760.995,17€     Total 111.528.846,14 €     Douzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 13 013 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la 13ème résolution de l’Assemblée Générale du 31 mars 2010. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2010 s’élève à 112.977.276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2009.     Treizième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 mars 2010, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 132.641 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt six millions cinq cent vingt huit mille deux cent euros (26.528.200 €). L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents (200) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI; dans ce cadre, l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13.264. 2) de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 14ème résolution. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Quatorzième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 1ère résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.     Quinzième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2011.     Seizième résolution. — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 200 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.     Dix-septième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins notamment d'intégrer un sommaire, un intitulé pour chaque article, des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et Financier ainsi que les autres modifications statutaires proposées. L'Assemblée générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée).     Dix-huitième résolution. — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Mesdames Maryse DON et Michèlle BRUNET, Messieurs Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER et Thierry BROWAEYS. Madame Maryse DON ne souhaite pas renouveler son mandat d'administrateur. Présentent leur candidature : Madame Michèlle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER, Thierry BROWAEYS et Loïc CHAUVIN. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Michèlle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER et Thierry BROWAEYS. L’assemblée Générale propose l’élection de Monsieur Loïc CHAUVIN, en qualité d’administrateur de la Caisse Régionale.     Dix-neuvième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   ____________________     Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation adressée au moins quinze jours avant la réunion.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.   En application de l’article R225-71 du Code de commerce, les sociétaires pourront, dans le délai de 25 jours au moins avant l’assemblée, requérir l’inscription à l’ordre du jour de l’assemblée de projets de résolutions par lettre recommandée avec demande d’avis de réception à la société.     1100425
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2011, affaire n°00425
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2010
    Numéro d’affaire : 05941
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005941 12 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.  Bilan au 30 septembre 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 81 499 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 20 124 Operations internes au crédit agricole 487 529 Créances sur la clientèle 13 005 329 Obligations et autres titres a revenu fixe 485 949 Actions et autres titres a revenu variable 338 695 Participations et autres titres détenus a lg terme 733 507 Parts dans les entreprises liées 15 493 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 505 Autres actifs 150 873 Comptes de régularisation 161 265     Total de l'actif 15 573 768    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 2 Operations internes au crédit agricole 9 729 177 Comptes créditeurs de la clientèle 3 034 484 Dettes représentées par un titre 811 211 Autres passifs 43 588 Comptes de régularisation 337 847 Provisions pour risques et charges 153 378 Dettes subordonnées et titres participatifs 6 290 Fonds pour risques bancaires généraux 123 198 Capitaux propres hors FRBG 1 334 593     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 1 028 359     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 30         Total passif 15 573 768    Hors-bilan Montant Engagements donnes 2 396 091     Engagements de financement 2 046 585     Engagements de garantie 338 892     Engagements sur titres 10 614 Engagements reçus 5 232 023     Engagements de financement 964 152     Engagements de garantie 4 257 257     Engagements sur titres 10 614     1005941
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2010, affaire n°05941
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2010
    Numéro d’affaire : 04489
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004489 21 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.     Bilan actif au 30.06.2010 (En milliers d'euros.)  Actif   Caisse, banques centrales 60 450 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 25 625 Operations internes au Crédit Agricole 374 049 Creances sur la clientèle 12 939 405 Obligations et autres titres à revenu fixe 453 190 Actions et autres titres à revenu variable 343 585 Participations et autres titres détenus à lg terme 727 539 Parts dans les entreprises liées 15 491 Immobilisations corporelles et incorporelles 95 073 Autres actifs 135 283 Comptes de régularisation 150 108         Total de l'actif 15 319 798     Passif   Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 2 Operations internes au Crédit Agricole 9 800 202 Comptes créditeurs de la clientèle 2 977 123 Dettes représentées par un titre 586 478 Autres passifs 45 668 Comptes de régularisation 291 251 Provisions pour risques et charges 160 294 Dettes subordonnées et titres participatifs 6 230 Fonds pour risques bancaires généraux 117 957 Capitaux propres hors frbg 1 334 593     . Capital souscrit 112 977     . Primes d'émission 193 227     . Réserves 1 028 359     . Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 30         Total passif 15 319 798     Hors bilan   Engagements donnés 2 492 231 . Engagements de financement 2 151 819 . Engagements de garantie 331 031 . Engagements sur titres 9 381 Engagements reçus 5 165 331 . Engagements de financement 964 152 . Engagements de garantie 4 191 798 . Engagements sur titres 9 381         1004489
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2010, affaire n°04489
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2010
    Numéro d’affaire : 01566
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001566 10 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954.   L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, en date du 31 Mars 2010, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 Décembre 2009.   A. — Comptes individuels au 31/12/2009. Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 29 janvier 2010.   I. — Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros). Actif 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées 65 365 76 028 Caisse, banques centrales 56 615 68 273 Effets publics et valeurs assimilées (Note 5) 0 165 Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 8 750 7 590 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 292 457 248 342 Opérations avec la clientèle (Note 4) 12 622 028 12 121 879 Opérations sur titres : 661 463 563 979     Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 330 645 322 091     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 330 818 241 888 Valeurs immobilisées 831 550 792 792 Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 720 324 682 944 Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 14 573 12 356 Immobilisations incorporelles (Note 7) 2 361 2 340 Immobilisations corporelles (Note 7) 94 292 95 152 Capital souscrit non versé     Actions propres 453 176 Comptes de régularisation et actifs divers 313 785 313 792 Autres actifs (Note 8) 133 549 125 781 Comptes de régularisation (Note 8) 180 236 188 011         Total actif 14 787 101 14 116 988   Passif 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées 4 994 5 012 Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 4 994 5 012 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 9 603 612 9 288 210 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 2 896 470 2 525 272 Dettes représentées par un titre (Note 12) 294 975 416 979 Comptes de régularisation et passifs divers 264 457 256 742 Autres passifs (Note 13) 79 118 58 816 Comptes de régularisation (Note 13) 185 339 197 926 Provisions et dettes subordonnées 234 909 233 938 Provisions (Notes 14, 15 et 16) 138 357 140 510 Dettes subordonnées (Note 18) 5 5 Dettes subordonnées (Note 18) 96 547 93 423 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 17) 136 256 136 675 Capitaux propres hors FRBG : (Note 19) 1 351 428 1 254 160     Capital souscrit 112 977 112 977     Primes d'émission 193 227 193 227     Réserves 933 811 860 566     Ecart de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d’investissement         Report à nouveau 20 10     Résultat de l'exercice 111 393 87 380         Total passif 14 787 101 14 116 988   Hors-bilan 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés 2 392 968 2 106 570     Engagements de financements 2 045 538 1 726 620     Engagements de garantie 342 013 378 899     Engagements sur titres 5 417 1 051 Engagements reçus 4 074 648 3 890 104     Engagements de financement 0 0     Engagements de garantie 4 069 231 3 889 053     Engagements sur titres 5 417 1 051   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : — Opérations de change au comptant et à terme : note 23 ; — Opérations sur instruments financiers à terme : note 24.   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros).   31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés (Notes 30 et 31) 611 999 655 509 Intérêts et charges assimilées (Note 30) -436 274 -486 969 Revenus des titres à revenu variable (Note 31) 35 867 42 147 Commissions (produits) (Note 32) 224 516 178 191 Commissions (charges) (Note 32) -57 396 -36 862 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 33) 392 516 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 34) 25 926 -35 972 Autres produits d’exploitation bancaire (Note 35) 5 289 46 026 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 35) -5 962 -5 019 Produit net bancaire 404 357 357 567 Charges générales d’exploitation (Note 36) -212 532 -209 116 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -10 095 -9 400 Résultat brut d'exploitation 181 730 139 051 Coût du risque (Note 37) -34 570 -33 401 Résultat d'exploitation 147 160 105 650 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 38) -501 -305 Résultat courant avant impôt 146 659 105 345 Résultat exceptionnel (Note 39) 0 0 Impôt sur les bénéfices (Note 40) -35 685 -20 276 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 419 2 311 Résultat net 111 393 87 380   III. — Annexe aux comptes individuels.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Atlantique Vendée, 71 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2009, la Caisse régionale Atlantique Vendée fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue La Boétie, qui détient elle-même 55,17 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39 %. Par ailleurs, Crédit Agricole SA détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008. Pour sa part Crédit Agricole SA détient 25,05 % du capital de la Caisse régionale Atlantique Vendée au travers de Certificats Coopératifs d’Associés. Crédit Agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Atlantique Vendée au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Épargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009. — Aucun événement significatif relatif à l’exercice 2009 n’est venu impacter les comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur la période pour la Caisse régionale Atlantique Vendée. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 45. Par ailleurs, le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009, afférent à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ne sera applicable qu’au 1er janvier 2010.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : — les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; — les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; — les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole SA à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée s’élève à 40 569 K€ au 31 décembre 2009 contre 35 181 K€ au 31 décembre 2008. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; Par règle de prudence, la Caisse régionale Atlantique Vendée considère comme créance douteuse toute créance ayant un retard égal ou supérieur à trois mois et ceci quels que soient la nature de la créance et le marché concerné. — La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale Atlantique Vendée par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Traitement comptable des dépréciations. — La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   Risques-pays. — Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine. Le montant de ces créances ne présente pas un caractère significatif pour la Caisse régionale Atlantique Vendée.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont — soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; — soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale Atlantique Vendée dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale Atlantique Vendée détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale Atlantique Vendée enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : — du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; — du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas opéré, en 2009, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   Rachat d’actions propres. — Les certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée sont enregistrés à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique « Actions propres ». Ces certificats sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 50 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 2 à 10 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 8 à 10 ans   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; — comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.6. Provisions. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement du Comité de la Réglementation comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale Atlantique Vendée a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Atlantique Vendée constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Atlantique Vendée à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale Atlantique Vendée au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole SA sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale Atlantique Vendée a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'établit à 13 K€.   2.11. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale Atlantique Vendée. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.   2.12. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par un accord en date du 12 juin 2008 portant sur les exercices 2008, 2009 et 2010. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».   2.13. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Engagements en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse régionale Atlantique Vendée applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale Atlantique Vendée provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. — Engagements : Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation. La Caisse régionale cotise : – d’une part, au régime des indemnités de fin de carrière. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2009, s’élève à 10 688 K€ ; – d’autre part, aux autres engagements de retraite relevant d’un régime à prestations définies. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2009, s’élève à 11 070 K€. — Provision comptable : La provision comptable doit correspondre aux engagements diminués des actifs du régime, c’est-à-dire la juste valeur des cotisations versées dans le cadre de polices d’assurance éligibles, gérées par la compagnie d’assurance Prédica. Au 31 décembre 2009, les valeurs des actifs des différents régimes couvraient les engagements correspondants. En conséquence, aucune provision relative à ces engagements n’a été constituée. — Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   2.15. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse Régionale.   2.16. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle. Créances (en milliers d’euros) Durée résiduelle ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Établissements de crédit                     Comptes et prêts :                         A vue 1 348       1 348   1 348 187         A terme         0   0 0     Valeurs reçues en pension         0   0 0     Titres reçus en pension livrée         0   0 0     Prêts subordonnés       7 402 7 402   7 402 7 403             Total 1 348 0 0 7 402 8 750 0 8 750 7 590 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             8 750 7 590 Opérations internes au Crédit Agricole :                     Comptes ordinaires 12 638       12 638 25 12 663 4 600     Comptes et avances à terme 85 078 35 229 67 141 21 060 208 508 18 997 227 505 191 462     Prêts subordonnés       52 200 52 200 89 52 289 52 281             Total 97 716 35 229 67 141 73 260 273 346 19 111 292 457 248 343 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             292 457 248 343   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 59 692 K€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 9 610 K€.   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. – Opérations avec la clientèle. 4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   Créances (en milliers d’euros) Durée résiduelle ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 14 504 20 0 0 14 524 0 14 524 17 549 Autres concours à la clientèle 591 146 1 414 226 4 354 675 6 257 777 12 617 824 69 149 12 686 973 12 183 600 Valeurs reçues en pension livrée         0   0 0 Comptes ordinaires débiteurs 96 120       96 120 1 242 97 362 77 570 Dépréciations             -176 831 -156 840 Valeur nette au bilan             12 622 028 12 121 879   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 76 700 K€. Parmi les créances sur la clientèle 1 261 882 K€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 1 028 714 K€ au 31 décembre 2008.   4.4. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 6 508 383 55 808 40 717 34 346 33 521 6 330 987 53 805 36 572 26 162 28 418 Agriculteurs 1 466 082 34 247 25 404 15 893 22 502 1 370 227 29 126 27 514 15 622 22 968 Autres professionnels 1 494 668 22 210 28 296 10 654 22 755 1 463 134 26 031 26 307 10 350 22 412 Société financières 201 790 4 729 126 977 42 154 371 3 205 1 96 1 Entreprises 2 059 647 27 877 29 660 13 626 22 330 2 026 059 30 633 18 711 13 833 16 230 Collectivités publiques 958 399 0 0 0 0 839 722 0 0 0 0 Autres agents économiques 109 890 229 167 117 67 94 220 188 670 82 666         Total 12 798 859 145 100 124 370 75 613 101 217 12 278 720 142 988 109 775 66 145 90 695   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :         0 164     Dont surcote restant à amortir         0       Dont décote restant à amortir         0   Créances rattachées         0 1 Dépréciations         0   Valeur nette au bilan         0 165 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics       6 745 6 745       Autres émetteurs   230 137   105 582 335 719 350 165         Dont surcote restant à amortir         0           Dont décote restant à amortir         0   Créances rattachées   3 124   2 078 5 202 4 117 Dépréciations   -16 746   -274 -17 020 -32 191 Valeur nette au bilan         330 646 322 091 Actions et autres titres à revenu variable 654 331 216     331 870 245 892 Créances rattachées         0   Dépréciations   -600     -600 -3 828 Valeur nette au bilan         331 270 242 064         Total valeurs nettes 654 547 131 0 114 131 661 916 564 320   Dont titres négociables sur un marché actif : 661 916 K€.   Transferts de titres en cours d’exercice : Le montant des titres de placement transférés pendant l'exercice en titres d’investissement s'élève à 60 969 K€. Ces titres de placement ne faisaient l’objet d’aucune dépréciation antérieurement au transfert.   Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 32 357 K€ au 31/12/2009, contre 34 010 K€ au 31/12/2008. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 3 080 K€ au 31/12/2009. Au 31/12/2008, la Caisse régionale Atlantique Vendée ne détenait aucun titre d’investissement.   Actions propres : La Caisse régionale Atlantique Vendée détient, en titres de transaction, 7 309 CCI en propre pour un montant de 453 K€.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) Encours nets 31/12/2009 Encours nets 31/12/2008 Administration et banques centrales (y compris Etats) 6 745 0 Établissements de crédit 230 732 276 311 Sociétés financières 330 818 241 888 Collectivités locales     Entreprises, assurances et autres clientèles 93 168 45 780 Divers et non ventilés             Total en principal 661 463 563 979 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 661 463 563 979   5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 342 463 0 331 418 673 881 350 165 164 245 716 596 045 Dont titres cotés 236 380     236 380 208 784 164   208 948 Dont titres non cotés (1) 106 083   331 418 437 501 141 381   245 716 387 097 Créances rattachées 5 202     5 202 4 117 1   4 118 Dépréciations 17 020   600 17 620 32 191   3 828 36 019 Valeurs nettes au bilan 330 645 0 330 818 661 463 322 091 165 241 888 564 144 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français : 331 418 K€ ; dont OPCVM français de capitalisation : 331 418 K€.   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2009 :   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 262 961 274 023 OPCM obligataires 44 994 47 082 OPCM actions 23 463 25 128 OPCM autres             Total 331 418 346 233   5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenu fixe                     Valeur brute 12 259 22 622 99 701 207 881 342 463 5 202 347 665 354 283     Dépréciations         0   17 020 32 191 Valeur nette au bilan         342 463 5 202 330 645 322 092 Effets publics et valeurs assimilées         0   0       Valeur brute         0   0 165     Dépréciations         0   0 0 Valeur nette au bilan         0 0 0 165   Note 6. – Titres de participation et de filiales. Sauf mention spécifique, les données présentées sont des informations au 31/12/2009.   Informations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Filiales et participations Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de l'entité :                           Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit (détail)                           Participations dans des établissements de crédit (détail)                           Autres parts dans les entreprises liées (détail)                               IMMOBILIERE DE LA SEINE EURO 100 193 7 307 1,64 % 1 924 1 924       7 297 120         CAAVIP EURO 10 000 -2 362 100,00 % 10 000 7 123       -2 013           SERVIMMO EURO 3 201 4 100,00 % 3 201 3 201       -63       Autres titres de participations (détail)                               LA BOETIE EURO 2 222 942 13 335 180 3,12 % 495 252 495 252 122 742     32 16 627         SACAM AVENIR EURO 2 060 -1 3,46 % 3 059 3 059       -1           SACAM PARTICIPATIONS EURO 250 -16 3,05 % 2 210 2 210       11           SACAM DEVELOPPEMENT EURO 730 622 26 083 3,10 % 22 620 22 620 10 579     -39 839 378         SACAM FIRECA EURO 74 700 -23 642 3,11 % 2 320 1 632       1 952           SACAM INTERNATIONAL EURO 900 040 -43 739 3,12 % 28 049 27 601       -44 237           UNI EXPANSION OUEST EURO 55 002 39 834 15,20 % 9 140 9 140       8 360   Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité :                           Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble)                           Participations dans des établissements de crédit (ensemble)                           Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)                               CTCAM EURO 391 16 497 51,88 % 789 789     34 721 3 622 940         CAAVI DEVELOPPEMENT EURO 84 350 100,00 % 296 296 150   907 81   Autre sociétés globalisées EURO                         Autres titres de participations (ensemble) EURO                             COFILMO EURO 224 5 569 22,74 % 1 040 1 040     11 248 857           CREDIT AGRICOLE TITRES EURO 15 245 25 297 1,86 % 1 080 1 080       50   Autre sociétés globalisées EURO       6 606 6 294                       Total parts dans les entreprises liées et participations         587 586 583 261 133 471 0         6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 16 553 22 133 12 053 17 936     Titres cotés             Avances consolidables 1 045 897 1 045 897     Créances rattachées 0   643 643     Dépréciations -3 025   -1 385   Valeur nette au bilan 14 573 23 030 12 356 19 476 Titres de participation et autres titres détenus à long terme :             Titres de participation                 Titres non cotés (1) 571 033 846 111 545 946 822 553         Titres cotés                 Avances consolidables 136 640 136 535 134 507 134 402         Créances rattachées 10 766 10 766 164 164         Dépréciations -1 553   -1 321               Sous-total titres de participation 716 886 993 412 679 296 957 119     Autres titres détenus à long terme                 Titres non cotés                 Titres cotés 3 291 3 291 3 291 3 291         Avances consolidables 147 147 357 357         Créances rattachées                 Dépréciations                     Sous-total autres titres détenus à long terme 3 438 3 438 3 648 3 648 Valeur nette au bilan 720 324 996 850 682 944 960 767             Total des titres de participation 734 897 1 019 880 695 300 980 243 Total valeurs brutes :             Titres non cotés 587 586   557 999       Titres cotés 3 291   3 291               Total         (1) Dont valeur estimative de la SAS rue La Boétie pour 759 550 K€.   Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché.   Note 7. – Variation de l’actif immobilisé. Immobilisations financières :   (En milliers d’euros) 01/01/2009 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2009 Parts dans les entreprises liées :               Valeurs brutes 12 053 4 500     16 553     Avances consolidables 1 045       1 045     Créances rattachées 643 614 -1 257   0     Dépréciations -1 385 -4 053 2 413   -3 025 Valeur nette au bilan part entreprises liées 12 356 1 061 1 156 0 14 573 Titres de participation : 679 296 60 361 -22 771 0 716 886     Valeurs brutes 545 946 26 806 -1 719   571 033     Avances consolidables 134 507 21 962 -19 829   136 640     Créances rattachées 164 12 066 -1 464   10 766     Dépréciations -1 321 -473 241   -1 553 Autres titres détenus à long terme : 3 648 0 -210 0 3 438     Valeurs brutes 3 291       3 291     Avances consolidables 357   -210   147     Créances rattachées         0     Dépréciations         0 Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 682 944 60 361 -22 981 0 720 324         Total immobilisations financières 695 300 61 422 -21 825 0 734 897   Immobilisations corporelles et incorporelles :     01/01/2009 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2009 Immobilisations corporelles               Valeurs brutes 231 018 9 827 -6 118   234 727     Amortissements et dépréciations -135 865 -10 067   5 497 -140 435 Valeur nette au bilan 95 153 -240 -6 118 5 497 94 292 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes 18 904 55 -5   18 954     Amortissements et dépréciations -16 565 -28     -16 593 Valeur nette au bilan 2 339 27 -5 0 2 361         Total 97 492 -213 -6 123 5 497 96 653   Note 8. – Comptes de régularisation et actifs divers. (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Autres actifs (1) :         Instruments conditionnels achetés 1 070 2 309     Comptes de stock et emplois divers 100 0     Débiteurs divers 132 145 123 278     Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0     Comptes de règlement 234 194 Valeur nette au bilan 133 549 125 781 Comptes de régularisation :         Comptes d'encaissement et de transfert 60 537 38 325     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 11 21     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 9 226 56     Charges constatées d'avance 2 244 1 257     Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 8 569 15 047     Autres produits à recevoir 62 827 70 414     Charges à répartir 0 0     Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0     Autres comptes de régularisation 36 822 62 891 Valeur nette au bilan 180 236 188 011 Valeur au bilan 313 785 313 792 (1) Les montants incluent les créances rattachées.     Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif. (En milliers d’euros) Solde au 01/01/2009 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2009 Dépréciations déduites de l’actif :                 Sur opérations interbancaires et assimilées           0     Sur créances clientèle 156 840 97 314 -74 659 -2 665 1 176 831     Opérations sur titres 38 725 24 370 -40 896   -1 22 198     Valeurs immobilisées 240  
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2010, affaire n°01566
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2010
    Numéro d’affaire : 01445
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001445 23 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit ; Société de courtage d’assurances. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954.  Bilan au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 59 396 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 35 830 Opérations internes au crédit agricole 357 698 Créances sur la clientèle 12 860 904 Obligations et autres titres à revenu fixe 437 923 Actions et autres titres à revenu variable 354 529 Participations et autres titres détenus à long terme 710 668 Parts dans les entreprises liées 14 503 Immobilisations corporelles et incorporelles 95 492 Autres actifs 143 750 Comptes de régularisation 159 382         Total de l'actif 15 230 075   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 12 Opérations internes au crédit agricole 9 783 700 Comptes créditeurs de la clientèle 2 848 390 Dettes représentées par un titre 600 746 Autres passifs 108 697 Comptes de régularisation 263 660 Provisions pour risques et charges 143 208 Dettes subordonnées et titres participatifs 9 508 Fonds pour risques bancaires généraux 137 591 Capitaux propres hors FRBG 1 334 563     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 1 028 359     Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau           Total passif 15 230 075   Hors bilan Montant Engagements donnés : 2 520 047     Engagements de financement 2 177 670     Engagements de garantie 334 347     Engagements sur titres 8 030 Engagements reçus : 4 145 335     Engagements de financement 152     Engagements de garantie 4 137 153     Engagements sur titres 8 030     1001445
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2010, affaire n°01445
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/02/2010
    Numéro d’affaire : 00437
    Description : 1000437 24 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit, Société de courtage d’assurances Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes. Registre des intermédiaires en assurance n° 07 023 954  Avis de réunion valant avis de convocation  Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale mixte, le mercredi 31 mars 2010, à 14 heures 30, à Carquefou, Salle de la Fleuriaye à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour    De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire : — Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2009 et des comptes consolidés — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI — Fixation du taux des intérêts aux parts sociales — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement — Affectation du bénéfice de l’exercice 2009 — Constatation de la variation du capital — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration — Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d’administrateurs — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités   De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire : — Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités   Projet de résolutions.  Première résolution. — L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2009 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution. — L’assemblée générale Ordinaire, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 25.988,64 euros correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 8.947,89 euros.   Quatrième résolution. — L’assemblée Générale Ordinaire fixe le montant de l’intérêt aux parts sociales à 0,59 euros par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2.485.639,91 euros. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 25 mai 2010.   Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts sociales qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :  Exercice Intérêts aux parts sociales (*) (€) abattement Montant global 2008 0,68 0,27 2.864.805,32 euros 2007 0,69 0,27 2.906.934,81 euros 2006 0,61 0,24 2.569.898,89 euros (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 8.351.874,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2009, à raison de 4,50 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2010.   Septième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :  Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2008 3,53 6.551.581,16 2007 3,96 7.349.649,12 2006 3,45 6.403.103,40     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 6.027.412,50 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2009 à raison de 4,50 euros par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2010.   Neuvième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :  Exercice Dividendes (€) (*) Abattement Montant global (€) 2008 3,53 1,41 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.728.170,25 2007 3,96 1,58 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.304.123,00 2006 3,45 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.621.016,25 (*) Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire possible depuis l’exercice 2007     Dixième résolution. — L'Assemblée Générale Ordinaire approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 111.393.391,07 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 19.813,89 euros comme suit :  Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 8.679,21€ Intérêts aux parts sociales 2.485.639,91€ Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 8.351.874,00€ Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 6.027.412,50€ Dotation à la Réserve Légale 70.904.699,51€ Dotation à la Réserve Facultative 23.634.899,83€     Total 111.413.204,96 €     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2009 s’élève à 112.977.276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2008.   Douzième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement CCI de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 mars 2009, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du capital de la Caisse Régionale. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 133.942 certificats coopératifs d’investissement, et le nombre maximal de certificats coopératifs d’investissement détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est vingt six millions sept cent quatre vingt huit mille quatre cents euros (26.788.400,00). L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cent (200) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) D’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI; l’Assemblée Générale autorise le conseil d’administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 1% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 13.394. 2) De procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 13ème résolution. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Treizième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 1ère résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.   Quatorzième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2010.   Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 200 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.   Seizième résolution. — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Messieurs ALAITRU, ALLAIS, Madame AUBRY, Messieurs BOURASSEAU, CHAUVIN, JEANNEAU, MARQUET et SIMON. Messieurs BOURASSEAU, CHAUVIN et SIMON ne souhaitent pas renouveler leur mandat d’administrateurs. Présentent leur candidature Messieurs ALAITRU, ALLAIS, Madame AUBRY, Monsieur DUGAST, Monsieur JEANNEAU, Monsieur MARQUET, Monsieur TARTOUE et Monsieur PASCREAU. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs ALAITRU, ALLAIS, Madame AUBRY, Messieurs JEANNEAU et MARQUET L’assemblée Générale propose l’élection de Messieurs DUGAST, TARTOUE et PASCREAU, en qualité d’administrateurs de la Caisse Régionale.   Dix-septième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.    ——————   En application de l’article R 225-71 du code de commerce, les actionnaires pourront, dans le délai de vingt cinq jours au moins avant l’assemblée, requérir l’inscription à I'ordre du jour de l'assemblée de projets de résolutions par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à la Société.  Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation adressée au moins quinze jours avant la réunion. Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.     1000437
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2010, affaire n°00437
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00216
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000216 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société Coopérative à Capital et Personnel variables Capital social au 30 Juin 2009 : 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde – Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S Nantes. — APE 651 D.   Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 56 615 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 751 Operations internes au crédit agricole 292 457 Créances sur la clientèle 12 622 028 Obligations et autres titres a revenu fixe 330 645 Actions et autres titres a revenu variable 330 818 Participations et autres titres détenus a lg terme 720 324 Parts dans les entreprises liées 14 574 Immobilisations corporelles et incorporelles 96 653 Autres actifs 134 002 Comptes de régularisation 180 234     Total de l'actif 14 787 101     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 995 Operations internes au crédit agricole 9 603 612 Comptes créditeurs de la clientèle 2 896 470 Dettes représentées par un titre 294 975 Autres passifs 79 118 Comptes de régularisation 296 731 Provisions pour risques et charges 138 357 Dettes subordonnées et titres participatifs 96 552 Fonds pour risques bancaires généraux 136 256 Capitaux propres hors FRBG 1 240 035     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 933 811     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 20         Total passif 14 787 101     Hors-bilan Montant Engagements donnes : 2 392 968     Engagements de financement 2 045 538     Engagements de garantie 342 013     Engagements sur titres 5 417 Engagements reçus : 4 074 648     Engagements de financement       Engagements de garantie 4 069 231     Engagements sur titres 5 417     1000216
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00216
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907635 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société Coopérative à Capital et Personnel variables Capital social au 30 Juin 2009 : 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde – Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S Nantes. — APE 651 D.  Bilan au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 70 940 Effets publics et valeurs assimilées 170 Créances sur les établissements de crédit 8 011 Operations internes au crédit agricole 353 529 Créances sur la clientèle 12 394 989 Obligations et autres titres a revenu fixe 332 104 Actions et autres titres a revenu variable 334 274 Participations et autres titres détenus a lg terme 717 789 Parts dans les entreprises liées 14 679 Immobilisations corporelles et incorporelles 95 269 Autres actifs 126 691 Comptes de régularisation 138 500     Total de l'actif 14 586 945   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 10 949 Operations internes au crédit agricole 9 109 747 Comptes créditeurs de la clientèle 2 774 368 Dettes représentées par un titre 717 390 Autres passifs 70 341 Comptes de régularisation 295 407 Provisions pour risques et charges 135 661 Dettes subordonnées et titres participatifs 96 587 Fonds pour risques bancaires généraux 136 460 Capitaux propres hors FRBG 1 240 035     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 933 811     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 20         Total passif 14 586 945    Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 179 237     Engagements de financement 1 830 997     Engagements de garantie 342 651     Engagements sur titres 5 589 Engagements reçus 3 975 361     Engagements de financement       Engagements de garantie 3 969 772     Engagements sur titres 5 589     0907635
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2009
    Numéro d’affaire : 07066
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0907066 25 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°115 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société Coopérative à Capital et Personnel variables Capital social au 30 Juin 2009 : 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde – Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S Nantes. — APE 651 D.   Rapport financier semestriel au 30 juin 2009. En application des articles 221-1, 222-4, 225-5 et 222-6 du Règlement général de l’AMF.   I. — Cadre général. Comptes semestriels résumés sur base consolidée au 30 juin 2009 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne.   Présentation juridique du Crédit Agricole Atlantique Vendée. Dénomination : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Adresse : Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Siège social : Route de Paris, 44949 Nantes. Registre du Commerce et des sociétés : Nantes. Numéro d’immatriculation : 440 242 469.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L.511-31 et Art L.511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R.512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. La Caisse régionale de Crédit agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Atlantique Vendée 71 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Les états financiers consolidés de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des 71 Caisse locales qui y sont rattachées, pour l’exercice clos le 31 décembre 2008, sont disponibles sur demande au siège social de la Caisse régionale.   II. — Déclaration des personnes physiques assumant la responsabilité du rapport financier semestriel. Nous soussignés Dominique ALAITRU, Président de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée et Patrice CHERAMY, Directeur Général, attestons qu’à notre connaissance :   — Les comptes consolidés du premier semestre de l’exercice 2009 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse régionale et des entreprises comprises dans le périmètre de consolidation, — et que le rapport financier semestriel présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Caisse régionale et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquelles elles sont confrontées.   Le Président, Le Directeur Général, Dominique Alaitru ; Patrice Cheramy.   III. — Rapport d’activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2009. I. – Présentation des états financiers. 1. Changements de principes et méthodes comptables. — Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été établis conformément aux normes tels qu’exposées dans l’annexe des comptes de ce présent rapport.   2. Evolution du périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation est défini dans l’annexe des comptes de ce rapport.   II. – Résultats consolidés. 1. Environnement économique et financier. — Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a connu sur le premier semestre 2009, comme l’ensemble des établissements bancaires, des résultats impactés par l’instabilité de l’environnement financier. Soulignons toutefois que la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’est pas directement exposée à la crise des « subprimes ».   2. Résultats consolidés : 2.1. Le Produit Net Bancaire. — Le produit net bancaire atteint 210,2 millions d’euros, il est en diminution de 2,87 % sur un an.   (En euros) 30/06/2009 30/06/2008 Evolution + Intérêts et produits assimilés 332 533 339 326 163 344 1,95 % - Intérêts et charges assimilées -221 266 703 -246 642 861 -10,29 % + Commissions (produits) 111 612 915 92 070 494 21,23 % - Commissions (charges) -27 394 143 -15 044 675 82,09 % +/- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -117 177 -10 327 980 -98,87 % +/- Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 15 077 960 40 963 710 -63,19 % + Produits des autres activités 2 815 080 32 922 928 -91,45 % - Charges des autres activités -3 055 675 -3 682 394 -17,02 %     Produit net bancaire 210 205 596 216 422 568 -2,87 %   Les intérêts et produits assimilés s’élèvent à 332,5 millions d’euros contre 326,2 millions d’euros en 2008, en augmentation de 1,95 %. Ils sont constitués pour l’essentiel par les intérêts sur les crédits à la clientèle et dans une moindre mesure par les placements de trésorerie auprès de Crédit Agricole S.A. Les intérêts et charges assimilés à 221,3 millions d’euros sont en baisse de 10,29 %. Cette baisse tient compte des emprunts réalisés sous forme d’avances auprès de CA S.A. pour faire face aux prêts à la clientèle. Les produits des commissions passent de 92,1 millions d’euros en 2008 à 111,6 millions d’euros en 2009, soit une augmentation de 21,23 %. Ils représentent 53,1 % du produit net bancaire et sont constitués entre autre des trois grandes catégories suivantes : – les commissions sur la collecte d’épargne pour 13,8 millions d’euros. – la facturation des services pour 25,2 millions d’euros. – les commissions sur assurance décès et invalidité liée aux prêts intégrées pour la première fois au niveau de cette rubrique. Elle figurait sur les années précédentes au niveau de la rubrique « Produits des autres activités ». Ce changement de périmètre justifie pour l’essentiel l’évolution observée. Les commissions versées sont égales à 27,4 millions d’euros en 2009 contre 15 millions un an plus tôt. Cette augmentation provient pour l’essentiel : – D’une moindre performance financière des produits de collecte – D’un coût du déficit de liquidité plus important. Les gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par résultat affichent un résultat positif sur 2009 de 0,1 million d’euros contre un résultat négatif de 10,3 millions d’euros en 2008. Cette variation est directement liée à l’évolution des marchés financiers. Les gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ressortent à 15,1 millions d’euros sur 2009 contre 40 millions d’euros sur 2008. Cette évolution provient pour l’essentiel de la diminution des dividendes sur titres de participation. Les produits des autres activités s'élèvent à 2,8 millions d’euros contre 32,9 millions d’euros en 2008. Cette évolution provient du changement de périmètre vu ci-dessus dans la rubrique « Produits des commissions ». Enfin, les charges des autres activités sont égales à 3,1 millions d’euros en 2009.   2.2. Les Charges de Fonctionnement Nettes :   (En euros) 30/06/2009 30/06/2008 Evolution % Frais de personnel 68 529 289 68 793 168 -0,38 % Autres frais administratifs 38 585 589 40 103 248 -3,78 % Dotation aux amortissements 4 687 008 4 365 140 7,37 %     Total charges de fonctionnement 111 801 886 113 261 556 -1,29 %   Les charges de fonctionnement diminuent de 1,29 % par rapport à juin 2008. Les charges de personnel représentent 61,3 % du total des charges de fonctionnement soit 68,5 millions d’euros contre 68,8 millions d’euros en 2008 et diminuent de 0,38 %. Elles englobent une enveloppe d'intéressement et de réserve spéciale de participation de 7,1 millions d’euros. Les autres frais administratifs atteignent 38,6 millions d’euros à fin juin 2009. Ils sont en diminution de 3,78 % par rapport à juin 2008. Cette évolution est essentiellement liée aux efforts d’économie que l’entreprise réalise dans son suivi budgétaire. Les dotations aux amortissements s’élèvent à 4,7 millions d’euros, en hausse de 7,37 % sur un an. Déduction faite des charges de fonctionnement, le résultat brut d'exploitation s'élève à 98,4 millions d’euros, en diminution de 4,61 % sur un an.   Du Résultat Brut d’Exploitation au Résultat Net   (En euros) 30/06/2009 30/06/2008 Evolution % Résultat brut d’exploitation 98 403 709 103 161 012 -4,61 % - Coût du risque -20 079 332 -19 680 707 2,03 % Résultat d’exploitation 78 324 377 83 480 305 -6,18 % +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs 40 853 -100 466 NS - Coûts liés au rapprochement 0 0   - Variations de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat avant impôt 78 365 231 83 379 839 -6,01 % - Impôts sur les bénéfices -21 694 591 -19 023 654 14,04 % +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0   Résultat net 56 670 639 64 356 185 -11,94 % Intérêts minoritaires 0 0   Résultat net – part du groupe 56 670 639 64 356 185 -11,94 %   La variation du coût du risque d’une année sur l’autre résulte principalement des mouvements relatifs aux provisions sur clients douteux et litigieux et aux provisions collectives selon le modèle Bale II. Concernant le coût du risque au 30 juin 2009 il provient pour l’essentiel de la progression des provisions en couverture des créances douteuses et litigieuses. La provision Bale II étant relativement stable par rapport au 31/12/2008. Le résultat d’exploitation s’élève à 78,3 millions d’euros au 30 juin 2009, en diminution de 6,18 %. Les gains ou pertes nets sur autres actifs s’affichent positifs à hauteur de 0,04 million d’euros. La charge fiscale du premier semestre 2009 s’établit à 21,7 millions d’euros, en augmentation de 2,7 millions d’euros par rapport au 30 juin 2008. Conformément à l'Article 223 quinquiès du Code Général des Impôts, l'obligation est faite d'informer les sociétaires sur les réintégrations de certains frais généraux. Au 30 juin 2009, ont été réintégrés à ce titre : — Loyers non déductibles sur véhicules : 30 657 euros — Amortissements non déductibles sur logement de fonction : 12 000 euros. Le résultat net au 30 juin 2009 s'élève à 56,7 millions d’euros. Il est en diminution de 11,94 % sur un an.   III. – Structure financière. 1. Les Fonds propres. — Les capitaux propres s’élèvent à 1 658 168 K€ au 30 juin 2009. Les capitaux propres englobent : — Le capital et les réserves liées, constitués des parts sociales, des CCI, des CCA et des primes d’émission, pour un montant de 367 946 K€, — Les réserves pour 1 194 724 K€, — Les gains et pertes latentes ou différés pour 38 828 K€, — Le résultat du premier semestre 2009 pour 56 670 K€.   2. Les ratios prudentiels :       Minimum Ratio CRD Bâle II (au 31/12/2008) 9,58 % 8 % Ratio CRD Bâle II (au 30/06/2009) provisoire 10,99 % 8 % Coefficient de liquidité (au 30/06/2009) 164  % 100 %   Ces deux ratios sont examinés par la Commission Bancaire : — Le ratio CRD Bâle II qui rapporte les fonds propres nets aux engagements pondérés, aux risques de marché et aux risques opérationnels s'élevait à 9,58 % au 31 décembre 2008 ; il était donc supérieur à la norme exigée de 8 %. — Le coefficient de liquidité qui rapporte les liquidités aux exigibilités à un mois s'élève à 164 % à fin juin 2009, il dépasse la norme minimale de 100 %. Enfin, le ratio de contrôle des grands risques, complémentaire du ratio de solvabilité européen, permet de s’assurer que les établissements de crédit ont une bonne dispersion de leurs risques clientèle. Ces règles doivent répondre aux critères suivants : — les crédits à un même emprunteur ne doivent pas excéder 25 % des fonds propres, — la somme des crédits supérieurs à 10 % des fonds propres nets ne doit pas dépasser 8 fois le montant de ces derniers. Au 30 juin 2009, le Crédit Agricole Atlantique Vendée respecte ces règles.   3. Les parties liées : 3.1. Les Filiales. — L’activité des principales filiales se résume ainsi : SERVIMMO, EURL chargée de gérer un parc immobilier a poursuivi son activité de location et de sous-location de locaux à la Caisse régionale pour le site de Nantes. La SCI ALA, Société Civile Immobilière des Agriculteurs de Loire-Atlantique, propriétaire d'une partie de l'immeuble de la Caisse régionale, a poursuivi en 2009 ses activités. CAAVI PARTICIPATIONS, SAS au capital de 9,2 millions d’euros a poursuivi son activité d’investissement dans le domaine des agences immobilières. SCI LES TERRES NOIRES chargée de gérer un parc immobilier a poursuivi en 2009 son activité de location de locaux à la Caisse régionale pour le site de La Roche-sur-Yon. SA CTCAM détenue à 51,88 % par la Caisse régionale exerce une activité de télésurveillance.     Chiffre d’affaires (en milliers d’euros) Résultat (en milliers d’euros) Dates d’arrêté Servimmo 98 -63 31/12/2008 Caavi Participation   -78 30/06/2008 Caavi Développement 907 81 31/12/2008 SCI Ala 217 138 31/12/2008 CTCAM 31 425 3 099 31/12/2007 Les Terres Noires 723 379 31/12/2008   3.2. Les participations. — Le Crédit Agricole Atlantique Vendée détient des participations pour une juste valeur brute de 598,6 millions d’euros. Sur ce montant, les actions de la SAS la Boétie, portant les actions de CA S.A. depuis la mise sur le marché des titres de CA S.A. en décembre 2001, représentent 475,8 millions d’euros en valeur d’acquisition (485,0 en juste valeur au 30 juin 2009) et 3,12 % du capital de la SAS la Boétie.   Les autres participations significatives sont les suivantes :     % Juste valeur brute IAS (en milliers d’euros) SAS Sacam Développement 3,10 24 770 Uni Expansion Ouest 15,20 14 418 Immobilière de la Seine 1,64 1 979 Sacam Fireca 3,11 2 320 Crédit Agricole Titres 1,86 1 227 Servimmo 100,00 3 205 Sa Sacam International 3,12 29 153 SA Sacam 2,76 4 641 SAS Caavip 100,00 9 200 SA Ctcam 51,88 8 762   Par ailleurs, les principaux mouvements enregistrés sur le premier semestre 2009 sur les titres de participation sont les suivants :     Acquisitions (En milliers d’euros) Sp de financement 1 307 Sacam avenir 3 059 Caavip 3 700     Cessions (En milliers d’euros) Sacam assurances cautions 157   IV. – Facteur de risques. 1. Risque de crédit. — Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Caisse régionale. L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés. En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.   1.1. Objectifs et politique. — La stratégie risque est définie à travers la politique crédit. Cette dernière est proposée par les responsables de marché, validée par le Directeur Général et approuvée par le Conseil d’Administration. La politique crédit définit le dispositif de distribution du crédit pour l’ensemble des marchés. — Règles de délégation — Limites (Territoriale, d’engagement ou sectorielles) — Règles en matière de garantie — Règles en matière de concentration et de partage des risques — La politique de taux — Le suivi du risque et le contrôle interne. La politique crédit est révisée régulièrement. Une révision lourde a eu lieu en octobre 2007 afin d’y intégrer, notamment, des évolutions sur l’organisation et les niveaux de délégation des comités. Une réécriture a été menée à bien au cours du 1er semestre 2009 afin de prendre en compte la nouvelle donne issue de la crise financière et ses conséquences tant sur la distribution du crédit que sur les risques. Les principales inflexions apportées sont les suivantes : — Renforcement des règles d’entrées en relation sur des activités identifiées comme plus risquées — Renforcement des règles de prise de garantie notamment sur la clientèle des professionnels et entreprises — Renforcement des conditions de financement avec effet de levier (LBO) — Révisions des critères de financement des collectivités publiques avec des crédits structurés — Modification à la hausse des limites maximales d’engagement notamment sur quelques grandes collectivités locales — Volonté de favoriser le financement des énergies renouvelables. D’une manière générale la Caisse régionale Atlantique Vendée recherche un équilibre entre son développement et la gestion du risque. Compte tenu des caractéristiques économiques de la région (dynamisme et diversité) et du faible niveau de risque de la Caisse régionale, cette dernière ne prévoit que très peu d’exclusions a priori. En effet, hormis les règles de territorialité auxquelles elle est soumise, l’entité n’a pas défini à quelques exceptions près de secteurs, de clientèles ou d’opérations systématiquement exclus. Cette ouverture des critères est compensée par une approche prudente du risque qui se caractérise par : — Le respect de ratios fondamentaux tels que le taux d’endettement ou la capacité de remboursement pour la clientèle des particuliers — Des niveaux de délégation différenciés en fonction des métiers, des marchés, des cotations Bâle 2, du projet, des engagements des clients, des taux pratiqués, des garanties — Des procédures d’octroi avec plusieurs niveaux d’analyse — Par une politique de garantie très forte (la prise de garantie est la règle) — Par une politique de partage des risques fréquente sur les contreparties les plus importantes — Par une approche globale de la rentabilité de l’opération. L’objectif est également de trouver le juste équilibre entre efficacité commerciale et analyse du risque. La politique crédit a donc été conçue de façon à ce que les délégations d’octroi du crédit soient inversement proportionnelles à la prise de risque. En conséquence, plus les dossiers sont importants ou plus ils sortent des normes de bonne gestion (Cotation dégradée, activités plus risquées, encours déjà important etc.) et plus les processus d’analyse et de décision se renforcent. Les dossiers les plus importants (niveau différent fixé par marché) font l’objet d’une double analyse voire d’une triple analyse. En effet, ces derniers sont instruits par le marché concerné (puisque hors délégation du réseau) ils font ensuite l’objet d’un passage en comité des engagements. Ce comité n’a pas de pouvoir de décision, il émet un avis à destination des membres du comité des prêts. Le comité des engagements est composé de deux cadres de Direction et des analystes des marchés concernés. Il se réunit toutes les semaines. Les dossiers sont ensuite soumis aux comités des prêts de Proximité de la Caisse régionale. Ces comités agissent par délégation du conseil d’administration et ont vocation à décider. Ils sont composés de membres du Conseil d’Administration et se réunissent toutes les semaines. Par ailleurs, le comité des prêts peut demander à ce que le décideur final soit le bureau du conseil lorsqu’il s’agit de dossier à enjeu financier ou politique fort. Dans le cadre des contrôles de niveau 2.2 C, le Responsable du Contrôle Permanent et des Risques s’assure que les dossiers les plus importants ont bien été vus par les comités ad hoc. Par ailleurs, plusieurs contrôles ont été mis en place pour s’assurer que les principes définis dans la politique crédit sont respectés. (Règles de délégation, limites, exclusions etc.)   1.2. Gestion du risque de crédit : a. Principes généraux de prise de risque : La distribution du crédit, sur l’ensemble des marchés, s’appuie sur un dispositif complet de délégation qui est régulièrement revu. Ce dispositif est adapté à la politique de développement durable de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Il comporte 4 niveaux principaux : agence, marché, direction, comités. Les niveaux agence et marché sont eux-mêmes décomposés en 2 strates, dont l’une est réservée à l’encadrement de la structure (Directeur d’agence et Responsable du marché). Le niveau Comité intègre des membres de l’organe délibérant. Les délégations intègrent des plafonds par projet et des plafonds d’encours, ainsi que des exclusions systématiques liées, soit au statut de l’emprunteur (ex : Administrateur), soit à une situation particulière, interne ou externe (ex : Cotation Bâle 2, retard, interdiction bancaire, FICP, etc.). Sur tous les marchés, la délégation s’appuie sur les cotations Bâle 2 issues des logiciels de cotation interne du groupe Crédit Agricole (LUC et OCE). Les opérations de pré-attributions de crédit sont désormais soumises au filtrage de la cotation Bâle II. Par ailleurs, les grilles de délégations prévoient l’exclusion des clients hors territoire ayant des projets hors territoire, ces dispositions étant l’application des règles de territorialités du groupe. Enfin, les grilles de délégation intègrent la politique de garantie de la Caisse régionale, politique se traduisant selon les cas, soit par des obligations, soit par des recommandations. Les principes de base de la politique crédit sont les suivants : – La règle est la prise de garantie. L’absence doit rester l’exception. – La garantie ne fonde jamais le crédit. – La politique de garantie ne doit pas entraver le développement commercial du crédit. – Les mainlevées partielles ou totales des garanties doivent être approuvées comme s’il s’agissait d’un nouveau crédit. – Le formalisme des garanties. Les règles de prise de garantie ont été renforcées au 1er semestre notamment pour les clientèles professionnelles pour lesquelles la prise de garantie est devenue obligatoire lorsque ces dernières sont en catégories 3,4 et 5. En ce qui concerne les entreprises, la délégation des chargés d’affaires est subordonnée à la prise d’une garantie. La politique de limites de risque de contrepartie mise en place en 2003 et validée par le Conseil d’Administration et le Comité de Direction a été revue en 2005 et modifiée au 1er semestre 2009. Outre le respect des réglementations (CRBF 93-05, instruction 2000-08 de la Commission Bancaire...), les limites fixées visent à préserver les équilibres fondamentaux de la Caisse régionale, maîtriser le risque de contrepartie, et permettre le développement durable du crédit. Des limites ont été fixées par marché. La limite maximale (50 M€) est très inférieure au seuil réglementaire Grands Risques de 10 % des fonds propres puisqu’elle représente pour notre CR 5,6 % des fonds propres au sens RSE du terme à décembre 2008.   Les limites sont les suivantes : – 50 M€ pour les collectivités publiques (A l’exception de 6 collectivités identifiées) – 30 M€ pour les grandes entreprises – 10 M€ pour la promotion immobilière – 4 M€ pour les grandes associations en gestion agence entreprise – 3 M€ pour les marchés des Professionnels et de l’Agriculture – 1,2 M€ pour le marché des Particuliers. Il s’agit de limites en brute qui excluent toute pondération. Elles ont un rôle d’alerte et peuvent être dépassées par décision du comité des prêts, autorisé par le Conseil d’Administration. Par ailleurs, il a été décidé de fixer des limites maximales d’engagement sur quelques grandes collectivités locales (6). La limite maximale d’engagement étant sur deux d’entre-elles de 90 M€ soit environ 10 % de nos fonds propres. Ces mesures prendront effet au 2ème semestre 2009. La Caisse régionale procède également à une politique de partage des risques dès lors que la dimension de l’entreprise (Chiffre d’affaires ou nombre de salariés), l’importance et la nature du risque, le montant des engagements ou le niveau de technicité de la prestation l’exigent. Le recours à la syndication peut être Intra-Crédit Agricole ou avec d’autres réseaux bancaires. Cette politique a été réaffirmée et intensifiée lors de la dernière révision de la politique crédit. Par exemple une étude systématique de partage sera réalisée lorsque les encours des clientèles professionnelles atteindront ou dépasseront 3 M€ et 1,2 M€ pour les professionnels de l’immobilier. Il est également envisagé une révision de la politique de couverture via Foncaris lorsque les nouvelles règles de Foncaris en la matière seront publiées. Dans le cadre du contrôle permanent, un plan de contrôle des crédits a été mis en place dans chaque marché de façon à s’assurer du respect de la politique crédit de la Caisse régionale. Un échantillon de dossiers de prêts est analysé périodiquement dans chaque marché avec un reporting ad-hoc au responsable du contrôle permanent. Ces contrôles portent sur l’ensemble de la composante des dossiers tant sur les plans réglementaire et conformité que sur le respect des délégations risque, garanties et taux.   b. Méthodologies et systèmes de mesure des risques : Pas d’évolution notable si ce n’est un renforcement des contrôles et une fiabilisation constante des systèmes et process notamment sur le Corporate.   c. Dispositif de surveillance : La maitrise et la surveillance des risques s’appuient sur un ensemble de structures dont les principales missions sont l’analyse et le contrôle (décrit en détail dans le rapport annuel). Trois évolutions sont à signaler dans ce dispositif : – La mise en place d’un comité des risques trimestriel interne au marché des entreprises en complément de ceux pilotés par le contrôle des risques – La tenue de revues de portefeuilles grands risques (Contreparties dont l’encours est > 8 M€) et ce quelle que soit la qualité de la contrepartie et son marché d’appartenance – La tenue de revues de portefeuilles au sein des marchés en complément des revues de portefeuilles pilotées par le contrôle des risques. Ces évolutions visent à identifier le plus en amont possible les situations potentiellement risquées afin d’ajuster notre stratégie envers les contreparties ou secteurs identifiés comme plus fragiles. Les principales structures de surveillance des risques sont : – Le Contrôle central des risques – Le Comité des risques – Les revues de portefeuilles – La Commission Risques – Le Conseil d’Administration.   — Processus de surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties liées : Pas d’évolution notable si ce n’est un renforcement des contrôles notamment à travers les contrôles de niveau 2.2 C. La Caisse régionale, depuis plusieurs années veille à une correcte division des risques. Aucune contrepartie crédit ne dépasse le seuil des 10 % de ses fonds propres au sens RSE du terme. — Processus de revue de portefeuilles et de suivi sectoriel. Renforcement des revues de portefeuilles : – Au 1er semestre 2009 des revues spécifiques ont été menées sur toutes les contreparties dont l’encours dépassait 8 M€. – Mise en place de revues de portefeuilles au sein des marchés en complément des revues de portefeuilles pilotées par le contrôle central des risques. — Processus de suivi des contreparties défaillantes et sous surveillance. Globalement le suivi des contreparties défaillantes a été renforcé. En effet, compte tenu de la remontée générale des risques, la Caisse régionale s’est organisée pour intensifier le suivi des contreparties en difficulté. Cela s’est déjà traduit par la mise en place de comité des risques spécifiques au sein du marché des entreprises, la mise en place de nouvelles revues de portefeuilles ainsi que l’amélioration des outils de suivi. Enfin un projet est ouvert afin de réorganiser les unités de traitement des risques et d’en augmenter l’efficacité. — Processus de suivi des risques sur base consolidée. Le suivi des risques fait l’objet d’une attention permanente. Des reportings réguliers sont faits aux instances dirigeantes (Tableau de bord mensuel). Ces reportings portent sur tous les principaux indicateurs de suivi des risques. La plupart sont déclinés par marché que ce soient des indicateurs Bâle II (Taux de défaut, coût du risque, encours pondérés etc.) ou des indicateurs comptables (Créances sensibles, CDL, provisions etc.) Des reportings réguliers sont également faits auprès du Conseil d’Administration et des membres du Bureau du Conseil. — Impacts de stress scenarii. Les premiers travaux sur les stress scénarii ont été menés au cours du 1er semestre en s’appuyant sur les simulations réalisées par CA.SA. Ces simulations ont notamment permis de s’assurer que les provisions collectives Bâle II étaient correctement dimensionnées. Des travaux nationaux complémentaires sont en cours afin d’affiner les simulations.   1.3. Exposition. — Pas d’évolution notable en termes d’exposition. Les 10 plus grosses expositions représentaient 3,41 % de l’encours global fin décembre 2008, elles représentent 3,51 % fin juin 2009. Huit des 10 plus grosses expositions étant des collectivités locales ou établissements publiques.   Concentration : – Diversification par zone géographique Les Caisses régionales ne sont pas concernées. – Diversification du portefeuille par filière d’activité économique Les Caisses régionales ne sont pas concernées. – Exposition par agent économique Cf. Annexes aux comptes semestriels : Note 5.3 qui présente les prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle (Avec indication des encours bruts et des encours dépréciés).   1.4. Coût du risque. — Le coût du risque crédit de la Caisse régionale s’élève à 20 M€ au 30/06/2009 contre 19,6 M€ au 30/06/2008 soit une augmentation de 2,04 %. (cf. Note 3.8 des états financiers).   1.5. Perspectives d’évolution et incertitudes pour le second semestre 2009. — La politique crédit ayant étant révisée au cours du 1er semestre et validée par le Conseil d’Administration en fin de semestre, cette dernière prendra effet au cours du 2ème semestre 2009. Les principales évolutions ont été déclinées dans les paragraphes précédents. L’objectif général de cette révision est de tendre vers un équilibre entre, le développement qui suppose parfois quelques prises de risques, notamment dans un contexte économique difficile et concurrentiel, et la sécurisation de nos encours. En termes d’organisation des évolutions sont en cours pour améliorer la gestion du risque au quotidien et optimiser les circuits de recouvrement. Cela se traduira notamment par la mise en place d’un pilotage des risques qui regroupera le recouvrement amiable et le contentieux ainsi que la gestion des outils liés aux risques. En ce qui concerne les incertitudes du second semestre, elles sont essentiellement économiques. Les risques ont augmenté depuis un an mais restent maitrisés ce qui permet à la Caisse régionale de conserver un positionnement très satisfaisant au sein du groupe. Pour autant, cette hausse des risques a eu un impact significatif sur notre coût du risque au cours du 1er semestre. L’enjeu du second semestre va être de poursuivre la maitrise de nos risques dans un contexte économique des plus incertains afin de limiter notre coût du risque.   2. Risque de marché. — Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment les taux d’intérêts, les taux de change, les prix et les spreads de crédit.   2.1. Objectifs et politique. — La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres. Les lignes directrices de la politique de placement de trésorerie, fixées par le Comité Financier sont les suivantes : — Respecter la réglementation bancaire et financière (normes externes et internes au CAM) — Vérifier l’adéquation des stratégies en fonction des marchés et de l’environnement tout en limitant les risques, tant de contrepartie que de transformation, de taux et de marché — Avoir un objectif de contribution pérenne au PNB. La politique sur les instruments financiers à terme se limite exclusivement à des opérations de couverture : — Macro-couverture pour couvrir le risque de taux global — Micro-couverture lorsque l’objet est clairement défini ou pour couvrir une opération avec la clientèle. Aucune opération de transaction ou de spéculation n’est autorisée sur les instruments financiers à terme. L’essentiel de nos opérations en trading book sont celles du contrat de liquidité dont l’objectif est d’assurer l’animation des Certificats Coopératifs d’Investissement Atlantique Vendée (CCI).   2.2. Gestion du risque : a. Organisation et dispositif de suivi : — Dispositif local : Au niveau de la Caisse régionale, un Responsable des Risques et Contrôles Permanents pilote et contrôle les risques de marché issus des activités. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché. — Les comités de décision et de suivi des risques : La démarche de maitrise des risques de marché repose sur les principes suivants : – Une fois par an minimum, le Conseil d’Administration valide la politique annuelle de placement des excédents de fonds propres, qui actualise notamment : - l’allocation cible - la contribution au PNB - le PNB résultant du scénario catastrophe - les limites et seuils d’alerte. – Un Comité Financier composé des Directeurs généraux adjoints, du Directeur financier, du Directeur du financement de l’Immobilier et des Particuliers, du Directeur des entreprises et international, du Directeur agriculture, professionnels, gestion de patrimoine, collectivités locales et associations et du Responsable du service finances qui se réunit tous les mois. Il prend les décisions liées à la stratégie et au risque : - Il définit la politique financière de la Caisse régionale - Il détermine la procédure d’allocation du portefeuille titres, de sélection des contreparties par rapport aux fonds propres de la Caisse régionale et à la notation de la contrepartie - Il fixe le dispositif de limites de marché et d’alertes, validé par le Conseil d’Administration et en assure la révision annuelle. – Un Comité de Trésorerie qui se réunit chaque mois : - Il analyse les propositions des gestionnaires - Il valide les opérations en veillant aux risques et au respect des limites stratégiques et opérationnelles fixées par le Comité Financier - Il propose des limites et alertes opérationnelles - Il valide les actions à mettre en oeuvre suite aux dépassements de limites et alertes opérationnelles. Par ailleurs, une information au Conseil d’Administration est assurée deux fois par an, conformément aux prescriptions réglementaires.   b. Méthodologie de mesure et d’encadrement des risques de marché : L’encadrement des risques de marché de la Caisse régionale repose sur la combinaison d’indicateurs de risque, donnant lieu à encadrement par des limites et, ou seuils d’alerte : un dispositif d’allocation, la Value at Risk et un scénario de stress.   — Les indicateurs :   La VaR (Value at risk). Définition : La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés. Sur son portefeuille de titres, la Caisse régionale retient un intervalle de confiance de 99 % et un horizon de temps de 1 mois. Actuellement, la méthodologie de calcul retenue est une VaR paramétrique. Pour converger avec le standard du groupe, il est prévu de changer de méthodologie afin de calculer une VAR historique.   Limites du calcul de la VaR paramétrique : Les principales limites méthodologiques attachées au modèle de VaR sont les suivantes : – La VAR paramétrique fait l’hypothèse d’une distribution normale des rendements des actifs composant le portefeuille, ce qui n’est pas le cas pour certains actifs ; L’horizon fixé à « 1 mois » suppose que toutes les positions peuvent être liquidées ou couvertes en un mois, ce qui n’est pas toujours le cas pour certains produits et dans certaines situations de crise ; L’utilisation d’un intervalle de confiance de 99 % ne tient pas compte des pertes pouvant intervenir au-delà de cet intervalle. La VaR est donc un indicateur de risque de perte sous des conditions normales de marché et ne prend pas en compte les mouvements d’ampleur exceptionnelle. – La Var est calculée mensuellement et les résultats sont diffusés trimestriellement dans le cadre du reporting de gestion financière destiné à la Direction Générale et au Contrôle Comptable et Financier. Chaque trimestre, les résultats de calcul de VaR sont remontés à Crédit Agricole SA via le Contrôle Permanent. Un dispositif de limites mensuelles de VaR a été mis en place au début de l’année 2009. Il permet d’informer chaque mois la Direction Générale et le Conseil d’Administration en cas d’atteinte de niveaux définis. Les niveaux sont exprimés en pourcentage du résultat net consolidé de la Caisse régionale au 31 décembre de l’année N-1 et sont revus annuellement. Au 30/06/09, les niveaux sont les suivants : - Information Direction Générale : si la VaR est supérieure ou égale à 15 % du résultat net consolidé de la Caisse Régionale, - Information Conseil d’Administration : si la VaR est supérieure ou égale à 20 % du résultat net consolidé de la Caisse Régionale.   Les stress scenarii. La mesure du risque en stress test complète la mesure en VaR qui ne permet pas d’appréhender correctement l’impact de conditions extrêmes de marchés. Ces calculs de scénarii de stress, conformément aux principes du groupe, simulent des conditions extrêmes de marché. Les hypothèses retenues par la Caisse Régionale sont les suivantes : – Remontée de 2 % des marchés de taux – Baisse de 2,5 % sur le monétaire dynamique – Baisse de 20 % des marchés boursiers – Perte de 10 % de la valeur de marché sur la gestion alternative.   Les indicateurs complémentaires. La Caisse régionale s’est également dotée : – D’un système d’alertes et stop loss en termes d’allocation d’actifs : monétaire, monétaire dynamique, obligations, actions et gestion alternative – D’un système d’alertes mensuelles en termes d’évolution de plus values : - Alerte vers la Direction Générale si le stock des plus values enregistre une baisse de plus de 15 % par rapport au stock de plus values latentes du 31/12/N-1. - Alerte vers le Conseil d’Administration si le stock des plus values enregistre une baisse de plus de 20 % par rapport au stock de plus values latentes du 31/12/N-1 – D’un système d’alertes en termes de contribution comptable au PNB : - Alerte vers la Direction Générale si la contribution comptable au PNB est inférieur à 10 M€ - Alerte vers le Conseil d’Administration si la contribution comptable au PNB est inférieur à 15 M€.   2.3. Exposition. — Au 30 juin 2009, pour un intervalle de confiance de 99 % et sur un horizon de 1 mois, la VaR s’élève à 9,73 millions d’euros, soit une baisse de 24 % par rapport au 31 décembre 2008. Le scénario catastrophe conduirait à -21,9 M€ de variation des plus ou moins values.   3. – Risques de marché particuliers induits par la crise financière. Exposition sur CLO (Collateralised Loan Obligation) :   CLO (dettes senior corporates notées B à BB) Valeur comptable Valorisation au 31/12/08 Valorisation au 30/06/09   5 083 K€ 1 366,5 K€ 2 846,1 K€   Soit 0,4 % du portefeuille de placement au 30/06/09.   4. Gestion du bilan : 4.1. Risque de taux d’intérêt global : a. Objectifs et politique : Le Risque de Taux est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (« trading book »). La gestion du risque de taux permet de s’assurer d’une mesure régulière de l’exposition de la Caisse régionale au risque de taux et de la mise en oeuvre des actions nécessaires pour réduire si besoin cette exposition.   b. Méthodologie : L’outil de mesure est l’outil national Cristaux II, déployé dans la Caisse régionale en fin d’année 2008. Le périmètre concerné couvre la totalité du bilan et du hors bilan. La méthode de calcul du risque de taux d’intérêt global est celle des GAPs de taux, dans une approche GAPs statiques : écoulement des encours de bilan en stock sans activité nouvelle, dans la perspective d’une cessation à terme des activités. Les indicateurs de mesure utilisés sont les GAPs taux fixe et inflation. Les hypothèses et modèles d’écoulement appliqués correspondent aux conventions d’écoulement nationales, conformément aux recommandations de Crédit Agricole S.A. Les données de calcul sont issues des données comptables et états de transformation. Le dispositif de limites du risque de taux est révisé au minimum une fois par an. Depuis l’utilisation de Cristaux, CASA demande aux caisses régionales de prendre en compte de nouvelles recommandations en termes de limites, à savoir, pour un choc de taux de 200pb : - Un cumul de l’impact sur les GAPs actualisés inférieur à 10 % des fonds propres prudentiels - Sur 12 mois, un impact sur les GAPs inférieur à 4 % du PNB et à 10 % du RBE. Ces évolutions ont été présentées au Comité Financier du 6 janvier 2009, et présentées au Conseil d’Administration du 20 février 2009 pour validation.   c. Gestion du risque : Chaque trimestre, le Gestionnaire actif passif alimente l’outil de mesure du risque de taux d’intérêt global pour actualiser le calcul des GAPS de taux et confronte les résultats aux limites recommandées. Il diffuse ensuite un reporting reprenant les principaux éléments d’exposition et de suivi des limites ainsi que les préconisations, auprès du Directeur Financier, de la Direction Générale et du Responsable du Contrôle Comptable et Financier. Les résultats sont également présentés en Comité Financier qui valide la stratégie de couverture. Les opérations proposées (utilisation d’instruments financiers tels que les swaps, caps et floors) sont alors validées par le Comité de Trésorerie. Un contrôle de 2ème niveau permet de vérifier chaque trimestre le respect des limites et de l’obligation d’alerte en cas de franchissement des seuils. Le service Contrôle Comptable et Financier effectue annuellement un contrôle de 2ème degré sur l’exhaustivité du périmètre en comparant le total bilan et hors bilan utilisé dans le calcul de la mesure du risque de taux d’intérêt global et le bilan et le hors bilan issus de source comptable. Par ailleurs, une information au Conseil d’Administration est assurée mensuellement, conformément aux prescriptions réglementaires.   d. Exposition : La dernière mesure du risque de taux présentée au Comité Financier correspond au calcul trimestriel de fin mars 2009. La Caisse régionale Atlantique Vendée est exposée à la hausse des taux particulièrement sur les premières années. Au delà de 5 ans, elle est exposée à la baisse des taux. Au-delà de 13 ans, elle est exposée à la hausse de taux.   4.2. Risque de change. — Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise. La Caisse régionale n’est pas concernée par le risque de change. Toutes les opérations en devises effectuées pour la clientèle font l’objet d’un adossement systématique sur le marché des changes.   4.3. Risque de liquidité et de financement. — La Caisse régionale est exposée, comme tous les établissements de crédit, au risque de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses engagements. Ce risque se réalise en cas par exemple de retraits massifs des dépôts de la clientèle, d’une crise de confiance ou de liquidité générale du marché (accès aux marchés interbancaires et monétaires). La gestion du risque de liquidité se traduit par : – la mesure de ce risque au travers de l’étude des échéanciers des emplois et des ressources contractuels ou modélisés, ce qui permet de mettre en évidence les exigibilités à différentes échéances ; – une politique d’adossement des ressources à des actifs liquides.   a. Objectifs et politique : La Caisse régionale Atlantique Vendée en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences réglementaires en matière de liquidité définies par les textes suivants : – Le règlement CRBF n° 88-01 modifiée par l'arrêté du 11 septembre 2008 relatif à la liquidité modifiée – l'instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité modifiée par l'instruction n° 93-01 du 29 janvier 1993 et n° 2000-11 du 4 décembre 2000 – l'instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité. Le dispositif de surveillance du risque de liquidité repose sur le calcul mensuel du coefficient de liquidité réglementaire à un mois. Dans le cadre des relations financières internes au Groupe Crédit Agricole, un dispositif de surveillance et de gestion du risque de liquidité du groupe vient en complément des obligations réglementaires. L’encadrement du risque de liquidité au sein du Groupe a été modifié en 2008. Désormais cet encadrement s’opère en distinguant le risque de liquidité à court terme du risque de liquidité à moyen long terme. — En ce qui concerne l’encadrement du risque de liquidité à court terme : Les différentes entités du Groupe sont dotées d’une limite de refinancement à court terme. Cette limite constitue une enveloppe maximum de refinancement de marché à court terme. Elle est ventilée sur plusieurs plages de maturité : à 1 jour (CCT), à 1 semaine, à 1 mois, à 3 mois, au-delà de 6 mois et jusqu’à 1 an. La révision de cette limite intervient au minimum deux fois par an et doit faire l’objet d’une validation par le Conseil d’Administration. — En ce qui concerne l’encadrement du risque de liquidité à moyen terme : Le nouveau dispositif n’impose pas un montant maximum d’endettement à moyen terme. L’encadrement de ce déficit se fait au travers de la facturation du déficit Epargne / Avances sur la base du coût des émissions à moyen / long terme du Groupe Crédit Agricole.   b. Gestion du risque : — Organisation et dispositif de suivi : La politique de gestion de la liquidité de la Caisse régionale repose sur l’adossement global des ressources aux actifs à financer en capitaux et en durées. Elle se concrétise, d’une part, par une politique de collecte clientèle et, d’autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. (compte courant de trésorerie, emprunts en blanc et avances globales) ou en interbancaire, via la mise en place d’un programme d’émission de titres de créances négociables. Dans le cadre de sa politique de refinancement, le service finances peut donc intervenir pour lever des fonds sous différentes formes (TCN, emprunts en blanc). Ces opérations sont proposées en Comité de Trésorerie, encadrées par des délégations en montant et en taux, fixées par le Comité Financier et validées par le Conseil d’Administration, et donnent lieu à un reporting régulier auprès de la Direction Générale et du contrôle comptable et financier. Des contrôles de second degré sont également formalisés afin de vérifier le respect des limites fixées et des délégations données.   — Méthodologie et système de mesure : Le pilotage du risque de liquidité repose sur : – Le calcul du ratio de liquidité réglementaire à un mois : Ce ratio mesure la capacité d’un établissement de crédit à faire face, pendant un certain délai, à une brusque interruption de tout ou partie de ses ressources. Le rapport entre les liquidités et les exigibilités doit être au moins égale à 100 %. La Caisse Régionale Atlantique Vendée, dans un souci de prudence, s’est fixée un objectif minimum de 120 %. Une prévision est établie avant chaque fin de mois par le service finances. En fonction de cette prévision, la Caisse régionale se procure la liquidité nécessaire pour se situer dans l’objectif. Tous les mois, le coefficient réel est calculé, les variations par rapport au prévisionnel sont analysées et les actions correctrices mises en oeuvre. Le ratio est communiqué mensuellement au Comité de Direction et au Conseil d’Administration. – La limite d’endettement à court terme attribuée à la Caisse régionale et le suivi de sa consommation. – Le déficit Epargne / Avances et l’évolution de sa facturation.   c. Impacts de la crise financière sur la gestion du risque de liquidité : Avec la survenance de la crise de liquidité, les conditions d’emprunts sur le marché interbancaire se sont fortement dégradées. L’augmentation du coût de la liquidité est venue impacter la marge d’intermédiation globale de la Caisse régionale. Cet effet défavorable sur le PNB a été atténué par une politique commerciale qui a privilégié la collecte de produits bilanciels auprès de la clientèle. La hausse du coût de la liquidité a également été répercutée dans les Taux de Cession Interne (TCI).   d. Exposition : Au 30 juin 2009, le ratio de liquidité CT s’établit à 164 % (107 % au 30/06/08). La limite de refinancement CT de la Caisse régionale s’établit à 1076 M€ depuis avril 2009. Sa consommation était de 831 M€ au 30/06/09.   4.4. Politique de couverture : a. Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge) : Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe. Concernant la Caisse régionale Atlantique Vendée, la couverture en juste valeur est utilisée dans les domaines suivants : – La couverture du risque de taux d’intérêt global, avec des swaps prêteurs pour couvrir des passifs à taux fixe (DAV, émissions d’obligations...) et des swaps emprunteurs pour couvrir des actifs à taux fixe (prêts clients taux fixe). – La couverture de crédits clients capés par achat de caps.   b. Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge) : Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable. La Caisse régionale n’a pas pratiqué ce type de couverture au cours du 1er semestre 2009.   c. Couverture de l’investissement net en devise (Net Investment Hedge) : Au 30 juin 2009, la Caisse régionale n’a pas documenté de relations de couverture d’investissement net en devise.   5. Risques du secteur de l’assurance. — La Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas concernée.   6. Risques opérationnels. — Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’évènements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus. Pas d’évolution notable tant au niveau de la méthodologie (AMA) que de l’organisation ainsi que du dispositif général de surveillance. Par contre, l’ensemble du dispositif fait l’objet de nombreux contrôles tant internes qu’au niveau du groupe.   7. Risques juridiques. — La Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas concernée.   8. Risques de non-conformité. — Cf. Partie du rapport d’activité semestriel relative au dispositif de contrôle interne   V. — Dispositif de contrôle interne Définition du dispositif de contrôle interne. — Le dispositif de contrôle interne est défini, au sein du Groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations, conformément aux définitions de Place. Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment d'insuffisances de procédures ou de systèmes d'information, de défaillances techniques ou humaines. Il se caractérise donc par les objectifs qui lui sont assignés : — performance financière, par l'utilisation efficace et adéquate des actifs et ressources du groupe ainsi que la protection contre les risques de pertes ; — connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques ; — conformité aux lois et règlements et aux normes internes ; — prévention et détection des fraudes et erreurs ; — exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d'informations comptables et financières fiables. Les dispositifs mis en oeuvre dans cet environnement normatif procurent un certain nombre de moyens, d'outils de reportings au Conseil d’Administration, à la Direction Générale et au management notamment, permettant une évaluation de la qualité des dispositifs de contrôle interne mis en oeuvre et de leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, information sur la mesure et la surveillance des risques, plans d'actions correctrices, etc.). Le dispositif de contrôle interne mis en oeuvre par la Caisse régionale Atlantique Vendée, s'inscrit dans un cadre de normes et de principes rappelés ci-dessous et déclinés d'une façon adaptée aux différents niveaux du Groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires propres aux activités bancaires.   1. Textes de référence en matière de contrôle interne Références internationales émises notamment par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire Références légales et réglementaires : — Code monétaire et financier, règlement CRBF 97-02 modifié relatif au contrôle interne des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. — Recueil des textes réglementaires relatif à l'exercice des activités bancaires et financières (établi par la Banque de France et le CCLRF). — Règlement général de l'Autorité des marchés financiers   1.1. Références propres au Crédit Agricole : — Recommandations du Comité Plénier de Contrôle Interne des Caisses régionales. — Corpus et procédures relatives notamment à la comptabilité (Plan comptable du Crédit Agricole), à la gestion financière, aux risques et aux contrôles permanents. — Charte de déontologie du Groupe Crédit Agricole.   1.2. Références internes à la Caisse régionale Atlantique Vendée : — Pour le réseau des agences de proximité : « Le guide des contrôles au 1er degré en agence » diffusé auprès de chaque point de vente est mis à jour régulièrement. Ce document reprend les principes généraux d'organisation et de mise en oeuvre du contrôle interne dans le réseau. Il définit le rôle et les fonctions de chacun des acteurs participant au dispositif : les agences de proximité, les agences Habitat, les agences de secteur, la direction du réseau et le Responsable du Contrôle permanent de la Caisse régionale. Le planning annuel des contrôles, adapté selon la nature des points de vente, figure dans ce document de référence ainsi que chacune des différentes fiches descriptives de contrôle. — Pour les services du siège : « Le guide Contrôle Interne du Service… » est diffusé auprès de chaque service du siège. Ce document comprend plusieurs parties : les principes généraux d'organisation et de mise en oeuvre du contrôle interne ; la description des activités et le recensement des procédures du service ; la planification et la description détaillée des contrôles ; la réalisation des contrôles et les éléments de reportings. Le rôle et les fonctions des acteurs participant au dispositif sont clairement définis (Chef de service, Cadre de direction, Service Contrôle Permanent).   2. Principes d’organisation du dispositif de contrôle interne. 2.1. Principes fondamentaux. — Les principes d'organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée et communs à l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole sont : — la couverture exhaustive des activités et des risques, — la responsabilité de l'ensemble des acteurs, — une définition claire des tâches, — une séparation effective des fonctions d'engagement et de contrôle, — des délégations formalisées et à jour, — des normes et procédures, notamment comptables et de traitement de l'information, formalisées et à jour, — des systèmes de mesure des risques et des résultats, — des systèmes de surveillance et de maîtrise des risques, — un système de contrôle, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques (inspection générale, audit), décrits plus loin.   2.2. Pilotage du dispositif. — Afin de veiller à la cohérence et à l'efficacité du dispositif de contrôle interne et au respect des principes énoncés ci-dessus sur l'ensemble du périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée, trois responsables distincts du Contrôle périodique (Audit - Inspection), du Contrôle permanent et du Contrôle de la Conformité ont été désignés. Les responsables du Contrôle périodique et du Contrôle permanent sont directement rattachés au Directeur Général de la Caisse régionale et rapportent notamment à son Conseil d'Administration.   2.3. Rôle de l’organe délibérant : Conseil d’Administration. — L'organe délibérant est informé de l'organisation, de l'activité et des résultats du contrôle interne. Il est impliqué dans la compréhension des principaux risques encourus par l'entreprise. A ce titre, il est régulièrement informé des limites globales fixées en tant que niveaux acceptables de ces risques. Les niveaux d'utilisation de ces limites lui sont également communiqués. Il approuve l'organisation générale de l'entreprise ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne. En outre, il est informé, au moins deux fois par an, par l'organe exécutif et par les trois responsables des fonctions de contrôle de l'activité et des résultats du contrôle interne Ainsi, la présentation au Conseil d'Administration a eu lieu le 20 mars 2009. Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du rapport annuel sur le contrôle interne qui lui est systématiquement communiqué, conformément à la réglementation bancaire et aux principes du Groupe Crédit Agricole. Ce rapport a été présenté au Conseil d'Administration le 20 mars 2009 qui a ainsi, pris connaissance de l'activité et des résultats du contrôle interne de la Caisse régionale pour l'exercice 2008.   2.4. Rôle de l’organe exécutif. — Le Directeur Général est directement impliqué dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. Il s'assure que les stratégies et limites de risques sont compatibles avec la situation financière (niveau de fonds propres, résultats) et les stratégies arrêtées par l'organe délibérant. Le Directeur Général définit l'organisation générale de l'entreprise et s'assure de sa mise en oeuvre efficiente par des personnes compétentes. En particulier, il fixe clairement les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et lui attribue les moyens adéquats. Il veille à ce que des systèmes d'identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l'organisation de l'entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées. Il s'assure que le dispositif de contrôle interne fait l'objet d'un suivi permanent, destiné à vérifier son adéquation et son efficacité. Il est informé des principaux dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne permet d'identifier et des mesures correctrices proposées, notamment dans le cadre du comité de contrôle interne qui se réunit trimestriellement sous sa présidence.   2.5. Contrôle interne consolidé : Caisses locales et filiales. — Conformément aux principes du Groupe, le dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'applique sur un périmètre large visant à l'encadrement et à la maîtrise des activités, à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. La Caisse régionale Atlantique Vendée s'assure de l'existence d'un dispositif adéquat au sein de chacune de ses filiales porteuses de risques (CA-TITRES, ATTICA, UEO, GIE ATLANTICA, MOAD, CAAVID) afin de permettre une identification et une surveillance consolidée des activités, des risques et de la qualité des contrôles au sein de ces filiales, notamment en ce qui concerne les informations comptables et financières. Ces entités établissent un rapport annuel de contrôle interne dont la synthèse est intégrée dans le rapport annuel de contrôle interne de la Caisse régionale adressé à la Commission Bancaire via la Direction du Contrôle interne Groupe de l'organe central (Crédit Agricole SA). Le périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale comprend également l'ensemble des Caisses locales affiliées (dont une liste nominative figure en annexe au présent rapport) pour lesquelles des diligences analogues sont réalisées. L'organisation et le fonctionnement des Caisses Locales sont étroitement liés à la Caisse régionale et contrôlés par celle-ci. L'ensemble constitué de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des Caisses locales affiliées bénéficie d'un agrément collectif en tant qu'établissement de crédit. Les Caisses locales font collectivement appel public à l'épargne avec la Caisse régionale Atlantique Vendée à laquelle elles sont affiliées. Le présent rapport concerne donc à la fois la Caisse régionale Atlantique Vendée et les Caisses Locales affiliées.   3. Description synthétique du dispositif de contrôle interne et de maîtrise des risques auquel est soumise l’entreprise. 3.1. Mesure et surveillance des risques. — La Caisse régionale Atlantique Vendée met en oeuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, de placement et d'investissement, de taux d'intérêt global, de liquidité, opérationnels) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation et intégrés au dispositif de contrôle interne. Ces dispositifs ont fait l'objet d'un renforcement dans le cadre de la démarche du Groupe Crédit Agricole de préparation de l'entrée en vigueur du nouveau ratio international de solvabilité « BALE II ». Les principaux facteurs de risques auxquels est exposée la Caisse régionale Atlantique Vendée et notamment certains secteurs économiques ou certaines filières comme l'aviculture et la viticulture font l'objet d'un suivi particulier. En outre, les principales expositions en matière de risques de crédit bénéficient d'un mécanisme de contre-garantie interne au Groupe. Pour les principaux facteurs de risque, la Caisse régionale Atlantique Vendée a défini de façon précise et revoit chaque année les limites et procédures lui permettant d'encadrer, de mesurer, surveiller et maîtriser les risques. Ainsi, pour les principaux facteurs de risque, il existe un dispositif de limites qui comporte : — des limites globales, des règles de division des risques, d'engagements par filière, notamment sur le marché des entreprises, par facteur de risque de marché, formalisées sous la forme de Politique risque et de Politique Crédit de la Caisse régionale Atlantiqu
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2009, affaire n°07066
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2009
    Numéro d’affaire : 05921
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0905921 22 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2008 de 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.     Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros).   Actif Montant Caisse, Banques centrales 55 457 Effets publics et valeurs assimilées 168 Créances sur les établissements de crédit 7 615 Operations internes au Crédit Agricole 520 555 Créances sur la clientèle 12 301 292 Obligations et autres titres a revenu fixe 291 009 Actions et autres titres a revenu variable 270 072 Participations et autres titres détenus à long terme 713 704 Parts dans les entreprises liées 15 255 Immobilisations corporelles et incorporelles 97 227 Autres actifs 113 252 Comptes de régularisation 164 524     Total de l'actif 14 550 130     Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 29 314 Operations internes au Crédit Agricole 9 253 080 Comptes créditeurs de la clientèle 2 645 531 Dettes représentées par un titre 683 005 Autres passifs 72 472 Comptes de régularisation 261 177 Provisions pour risques et charges 138 155 Dettes subordonnées et titres participatifs 90 844 Fonds pour risques bancaires généraux 136 517 Capitaux propres hors FRBG 1 240 035     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 933 811     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 20         Total passif 14 550 130     Hors bilan Montant Engagements donnés : 2 127 301     Engagements de financement 1 769 559     Engagements de garantie 354 918     Engagements sur titres 2 824 Engagements reçus : 3 922 696     Engagements de financement       Engagements de garantie 3 919 872     Engagements sur titres 2 824               0905921
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2009, affaire n°05921
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2009
    Numéro d’affaire : 01880
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901880 4 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.   « L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, en date du 31 mars 2009, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2008. »   A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2008. (Arrêté par le Conseil d’Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 30 janvier 2009). I. — Bilan. (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées   76 028 56 790 Caisse, banques centrales   68 273 40 759 Effets publics et valeurs assimilées 5 165 165 Créances sur les établissements de crédit 3 7 590 15 866 Opérations internes au Crédit Agricole 3 248 342 220 238 Opérations avec la clientèle 4 12 121 879 11 609 308 Opérations sur titres :   563 979 742 067 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 322 091 269 095 Actions et autres titres à revenu variable 5 241 888 472 972 Valeurs immobilisées   792 792 559 543 Participations et autres titres détenus à long terme 6 et 7 682 944 454 518 Parts dans les entreprises liées 6 et 7 12 356 10 781 Immobilisations incorporelles 7 2 340 2 334 Immobilisations corporelles 7 95 152 91 910 Capital souscrit non versé       Actions propres   176 172 Comptes de régularisation et actifs divers   313 792 270 166 Autres actifs 8 125 781 97 969 Comptes de régularisation 8 188 011 172 197     Total actif   14 116 988 13 458 284   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées   5 012 25 016 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 5 012 25 016 Opérations internes au Crédit Agricole 10 9 288 210 8 206 692 Comptes créditeurs de la clientèle 11 2 525 272 2 618 319 Dettes représentées par un titre 12 416 979 817 371 Comptes de régularisation et passifs divers   256 742 224 801 Autres passifs 13 58 816 42 652 Comptes de régularisation 13 197 926 182 149 Provisions et dettes subordonnées   233 938 244 768 Provisions 14, 15 et 16 140 510 143 399 Dépôts de garantie à caractère mutuel   5 5 Dettes subordonnées 18 93 423 101 364 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 136 675 138 986 Capitaux propres hors FRBG : 19 1 254 160 1 182 331     Capital souscrit   112 977 112 977     Primes d'émission   193 227 193 227     Réserves   860 566 778 299     Ecart de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d’investissement           Report à nouveau   10 2 707     Résultat de l'exercice   87 380 95 121         Total passif   14 116 988 13 458 284   Hors-bilan 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés : 2 106 570 2 208 480     Engagements de financements 1 726 620 1 927 991     Engagements de garantie 378 899 279 109     Engagements sur titres 1 051 1 380 Engagements reçus : 3 890 104 3 402 928     Engagements de financement 0 0     Engagements de garantie 3 889 053 3 401 548     Engagements sur titres 1 051 1 380 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : – Opérations de change au comptant et à terme : note 23 ; – Opérations sur instruments financiers à terme : note 24.   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 30 et 31 655 509 577 582 Intérêts et charges assimilées 30 -486 969 -414 465 Revenus des titres à revenu variable 31 42 147 36 109 Commissions (produits) 32 178 191 158 974 Commissions (charges) 32 -36 862 -26 323 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 33 516 188 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 34 -35 972 30 397 Autres produits d’exploitation bancaire 35 46 026 46 376 Autres charges d’exploitation bancaire 35 -5 019 -6 294 Produit net bancaire   357 567 402 544 Charges générales d’exploitation 36 -209 116 -215 689     Frais de personnel 36 -130 888 -133 597     Autres frais administratifs   -78 228 -82 092 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9 400 -10 256 Résultat brut d'exploitation   139 051 176 599 Coût du risque 37 -33 401 -34 395 Résultat d'exploitation   105 650 142 204 Résultat net sur actifs immobilisés 38 -305 740 Résultat courant avant impôt   105 345 142 944 Résultat exceptionnel 39 0 -2 623 Impôt sur les bénéfices 40 -20 276 -42 985 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   2 311 -2 215 Résultat net   87 380 95 121   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier [Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC]. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale Atlantique Vendée, 72 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2008, la Caisse régionale Atlantique Vendée fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25,05 % du capital de la Caisse régionale Atlantique Vendée au travers de Certificats Coopératifs d’Associés. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Atlantique Vendée au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ; – Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008. — La Caisse Régionale Atlantique Vendée a souscrit à l’augmentation du capital de la SAS La Boétie pour 104 713 K€ en juillet 2008. Dans le cadre de l’augmentation des fonds propres prudentiels de base de Crédit Agricole SA, la Caisse Régionale Atlantique Vendée a consenti à la SAS La Boétie une avance en compte courant d’un montant de 125 118 K€ au 31 décembre 2008.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04, 2007-05 et 2008-02. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : – La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2008 les règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la période. – La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la période. – La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la période. – La Caisse régionale Atlantique Vendée applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07. En 2008, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : – Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; – Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit la Caisse régionale Atlantique Vendée à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; – Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée s’élève à 35 181milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 35 852 milliers d’euros au 31 décembre 2007. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; Par règle de prudence, la Caisse régionale Atlantique Vendée considère comme créance douteuse toute créance ayant un retard égal ou supérieur à trois mois et ceci quels que soient la nature de la créance et le marché concerné. – La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. – Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. – Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale Atlantique Vendée par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. — Traitement comptable des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt. — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. — Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine. Le montant de ces créances pour la Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas significatif.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. — Titres de transaction : Ce sont des titres qui, à l’origine, sont : – soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; – soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; – Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale Atlantique Vendée dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce CRC et par le CRC 2008-17. — Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale Atlantique Vendée détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale Atlantique Vendée enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation — Reclassement de titres : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : – Du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; – Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. — Rachat d’actions propres : Les certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée sont enregistrés à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique « Actions propres ». Ces certificats sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 50 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 2 à 10 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 8 à 10 ans   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : – Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; – Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.6. Provisions. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale Atlantique Vendée a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. — Provision pour risques sur GIE d’investissement : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Atlantique Vendée constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Atlantique Vendée à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale Atlantique Vendée au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale Atlantique Vendée à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale Atlantique Vendée a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'établit à 49 K€.   2.11. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.   2.12. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par un accord en date du 12 juin 2008 portant sur les exercices 2008, 2009 et 2010. La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.13. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi : — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse régionale Atlantique Vendée applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale Atlantique Vendée provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. — Engagements : Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation. La Caisse régionale cotise : – D’une part, au régime des indemnités de fin de carrière. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2008, s’élève à 11 846 K€ ; – D’autre part, aux autres engagements de retraite relevant d’un régime à prestations définies. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2008, s’élève à 10 383 K€. — Provision comptable : La provision comptable doit correspondre aux engagements diminués des actifs du régime, c’est-à-dire la juste valeur des cotisations versées dans le cadre de polices d’assurance éligibles, gérées par la compagnie d’assurance Prédica. Au 31 décembre 2008, les valeurs des actifs des différents régimes couvraient les engagements correspondants. En conséquence, aucune provision relative à ces engagements n’a été constituée.   2.14. Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   2.15. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale.   2.16. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analysé par durée résiduelle. Créances Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                     A vue 187       187   187 8 463     A terme         0   0   Valeurs reçues en pension         0   0   Titres reçus en pension livrée         0   0   Prêts subordonnés       7 403 7 403   7 403 7 403         Total 187 0 0 7 403 7 590 0 7 590 15 866 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             7 590 15 866 Operations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 4 562       4 562 38 4 600 23 562 Comptes et avances à terme 94 301 25 094 48 708 13 081 181 185 10 277 191 462 144 379 Prêts subordonnés       52 200 52 200 81 52 281 52 297         Total 98 863 25 094 48 708 65 281 237 946 10 396 248 342 220 238 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             248 342 220 238 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 59 684 K€). Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 9 564 K€..   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. – Opérations avec la clientèle. 4.1. Opérations avec la clientèle – Analysé par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Créances Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Operations avec la clientèle                 Créances commerciales 17 280 269 0 0 17 549 0 17 549 21 968 Autres concours à la clientèle 874 013 1 321 336 3 949 210 5 958 531 12 103 090 80 510 12 183 600 11 599 761 Valeurs reçues en pension livrée         0   0   Comptes ordinaires débiteurs 76 092       76 092 1 478 77 570 126 540 Dépréciations             -156 840 -138 961 Valeurs nettes au bilan             12 121 879 11 609 308 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 76 700 K€.. Parmi les créances sur la clientèle 1 028 714 K€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008 contre 101 078 K€ au 31 décembre 2007.   4.4. Opérations avec la clientèle – Analysé par agents économiques :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 6 330 987 53 805 36 572 26 162 28 418 6 092 854 43 258 32 197 18 740 28 582 Agriculteurs 1 370 227 29 126 27 514 15 622 22 968 1 287 629 23 075 24 707 12 045 22 277 Autres professionnels 1 463 134 26 031 26 307 10 350 22 412 1 410 256 21 835 24 312 6 801 20 740 Société financières 154 371 3 205 1 96 1 101 879 0 9 0 9 Entreprises 2 026 059 30 633 18 711 13 833 16 230 1 934 777 24 246 22 016 9 586 19 463 Collectivités publiques 839 722 0 0 0 0 831 682 0 0 0 0 Autres agents économiques 94 220 188 670 82 666 89 191 480 716 15 704     Total 12 278 720 142 988 109 775 66 145 90 695 11 748 268 112 894 103 957 47 187 91 775   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille. (En milliers d'euros) 31/12/2008         31/12/2007 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :   164     164 165     Dont surcote restant à amortir         0 0     Dont décote restant à amortir         0 0 Créances rattachées   1     1 1 Dépréciations         0 -1 Valeur nette au bilan         165 165 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics         0 416     Autres émetteurs   345 165   5 000 350 165 269 649     Dont surcote restant à amortir         0 0     Dont décote restant à amortir         0 0 Créances rattachées   4 117     4 117 1 887 Dépréciations   -31 874   -317 -32 191 -2 857 Valeurs nettes au bilan         322 091 269 095 Actions et autres titres à revenu variable 176 245 716     245 892 473 674 Créances rattachées         0 0 Dépréciations   -3 828     -3 828 -530 Valeurs nettes au bilan         242 064 473 144         Total valeurs nettes         564 320 742 404 Dont : – Titres négociables sur un marché actif : 564 320 K€.   Commentaires : Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 34 010 K€ au 31 décembre 2008, contre 57 215 K€ au 31 décembre 2007. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. Actions propres : La Caisse régionale Atlantique Vendée détient, en titres de transaction, des CCI en propre pour un montant de 176 K€, soit 4 215 CCI.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie   (En milliers d'euros) Encours nets 31/12/2008 Encours nets 31/12/2007 Administration et banques centrales (y compris Etats)     Etablissements de crédit     Sociétés financières 276 311 247 707 Collectivités locales 241 888 474 913 Entreprises, assurances et autres clientèles 0 411 Divers et non ventilés 45 780 19 036     Total en principal 563 979 742 067 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 563 979 742 067   5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 350 165 164 245 716 596 045 270 065 165 473 502 743 732 Dont titres cotés 208 784 164     104 984 165   105 149 Dont titres non cotés (1) 141 381   245 716 387 097 165 081 0 473 502 638 583 Créances rattachées 4 117 1   4 118 1 887 1   1 888 Dépréciations 32 191   3 828 36 019 -2 857 -1 -530 -3 388 Valeurs nettes au bilan 322 091 165 241 888 564 144 269 095 165 472 972 742 232 Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 241 888 K€.. – Dont OPCVM français de capitalisation 241 888 K€..   — La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2008 :   (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 178 156 186 715 OPCVM obligataires     OPCVM actions 1 056 1 056 OPCVM autres 66 505 65 458     Total 245 717 253 229   5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : Analysé par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute 6 513 48 105 103 779 191 768 350 165 4 117 354 282 271 952 Dépréciations         0   -32 191 -2 858 Valeur nette au bilan         350 165 4 117 322 091 269 094 Effets publics et valeurs assimilées         0   0   Valeur brute   164     164 1 165 166 Dépréciations         0   0 -1 Valeur nette au bilan         164 1 165 165   Note 6. – Titres de participation et de filiales. Information financière Filiales et participations (en milliers d'euros)  Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excédé 1 % du capital de l'entité                       Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit (détail)                       Participations dans des établissements de crédit (détail)                       Autres parts dans les entreprises liées (détail)                           IMMOBILIERE DE LA SEINE EURO 100 193 6 463 2% 1 924 1 924       6 452 106     CAAVI PARTICIPATION EURO 5 500 -349 100% 5 500 4 263       -78       SERVIMMO EURO 3 201 67 100% 3 201 3 201     76 -33   Autres titres de participations (détail)                           CREDIT AGRICOLE TITRES EURO 15 245 25 247 1,86% 1 080 1 080       618       LA BOETIE EURO 1 746 362 10 460 561 3,12% 475 759 475 759 125 118     1 099 618 34 288     SACAM DEVELOPPEMENT EURO 730 622 46 218 3,10% 22 620 22 620 6 988     52 114 455     SACAM FIRECA EURO 74 700 -23 642 3,11% 2 320 1 586       1 952       SACAM INTERNATIONAL EURO 900 040 1 062 3,12% 28 049 28 049       7 357 19     UNI EXPANSION OUEST EURO 55 002 31 474 15,20% 9 140 9 140       8 411   Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité                       Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble)                       Participations dans des établissements de crédit (ensemble)                       Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)                           CTCAM EURO 391 13 805 51,88% 789 789     31 425 3 099 482     CAAVI DEVELOPPEMENT EURO 84 557 100,00% 296 296 150   998 360 288 Autres sociétés globalisées EURO       343 343 895         Autres titres de participations (ensemble)                           COFILMO EURO 224 5 076 22,74% 1 040 1 040     9 646 702 52 Autres sociétés globalisées         5 938 5 454 2 758                 Total parts dans les entreprises liées et participations         557 999  555 544  135 909  0         6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 12 053 17 936 10 130 15 184     Titres cotés             Avances consolidables 1 045 897 1 265 1 265     Créances rattachées 643 643 32 32     Dépréciations -1 385   -646   Valeur nette 12 356 19 476 10 781 16 481 Titres de participation et autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 545 946 822 553 442 886 752 645     Titres cotés             Avances consolidables 134 507 134 402 7 821 7 821     Créances rattachées 164 164 149 149 ·Dépréciations -1 321   -1 793           Sous-total titres de participation 679 296 957 119 449 063 760 615 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés             Titres cotés 3 291 3 291 3 291 5 403     Avances consolidables 357 357 2 113 2 113     Créances rattachées     51 51     Dépréciations                 Sous-total autres titres détenus à long terme 3 648 3 648 5 455 7 567 Valeur nette 682 944 960 767 454 518 768 182     Total des titres de participation 695 300 980 243 465 299 784 663     Total valeurs brutes         Titres non cotés 557 999   453 016   Titres cotés 3 291   3 291           Total           Note 7. – Variation de l’actif immobilisé. — Immobilisations financières :   (en milliers d'euros) 1er/01/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2008 Parts dans les entreprises liées :               Valeurs brutes 10 129     1 924 12 053     Avances consolidables 1 265   -220   1 045     Créances rattachées 32 967 -356   643     Dépréciations -645 -967 227   -1 385 Valeur nette au bilan part des entreprises 10 781 0 -349 1 924 12 356 Titres de participation : 449 063 239 664 -7 507 -1 924 679 296     Valeurs brutes 449 875 236 432 -6 331 -1 924 678 052     Avances consolidables 833 1 639 -71   2 401     Créances rattachées 149 1 635 -1 620   164     Dépréciations -1 794 -42 515   -1 321 Autres titres détenus à long terme : 5 455 22 -1 829 0 3 648     Valeurs brutes 3 291       3 291     Avances consolidables 2 113   -1 756   357     Créances rattachées 51 22 -73   0     Dépréciations 0       0 Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 454 518 239 686 -9 336 -1 924 682 944         Total immobilisations financières 465 299 239 686 -9 685 0 695 300   — Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Valeur au 1er/01/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements Valeur au 31/12/2008 Immobilisations corporelles               Valeurs brutes 221 683 13 629 -4 295   231 017     Amortissements et dépréciations -129 774 -9 372 6 3 275 -135 865 Valeur nette au bilan 91 909 4 257 -4 289 3 275 95 152 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes 18 866 78 -39   18 905     Amortissements et dépréciations -16 531 -34     -16 565     Valeur nette au bilan 2 335 44 -39 0 2 340         Total 94 244 4 301 -4 328 3 275 97 492   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Autres actifs (1)         Instruments conditionnels achetés 2 309 2 989     Comptes de stock et emplois divers 0 0     Débiteurs divers 123 278 94 848     Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0     Comptes de règlement 194 132 Valeur nette au bilan 125 781 97 969 Comptes de régularisation         Comptes d'encaissement et de transfert 38 325 7 987     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 21 16     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 56 68     Charges constatées d'avance 1 257 3 075     Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 15 047 20 010     Autres produits à recevoir 70 414 63 103     Charges à répartir 0 0     Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires         Autres comptes de régularisation 62 891 77 938 Valeur nette au bilan 188 011 172 197         Total comptes de régularisation et actifs divers 313 792 270 166 (1) Les montants incluent les créances rattachées.       Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif. (En milliers d'euros) Solde au 1 er /01/2008 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouve ments Solde au 31/12/2008 Dépréciations déduites de l’actif             Sur interbancaire 0         0 Sur créances clientèle 138 961 76 402
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2009, affaire n°01880
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2009
    Numéro d’affaire : 02333
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902333 27 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2008 de 112 977 276, 50 €.. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.    Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales 53 107 Effets publics et valeurs assimilées 167 Créances sur les établissements de crédit 12 488 Opérations internes au Crédit Agricole 391 139 Créances sur la clientèle 12 233 408 Obligations et autres titres à revenu fixe 285 656 Actions et autres titres à revenu variable 287 320 Participations et autres titres détenus à long terme 693 601 Parts dans les entreprises liées 15 483 Immobilisations corporelles et incorporelles 97 051 Autres actifs 119 799 Comptes de régularisation 142 826     Total de l'actif 14 332 045    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 1 922 Opérations internes au Crédit Agricole 9 775 211 Comptes créditeurs de la clientèle 2 425 635 Dettes représentées par un titre 222 787 Autres passifs 67 667 Comptes de régularisation 232 386 Provisions pour risques et charges 139 099 Dettes subordonnées et titres participatifs 89 890 Fonds pour risques bancaires généraux 137 433 Capitaux propres hors FRBG 1 240 015     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 933 811     Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau           Total passif 14 332 045   Hors bilan Montant Engagements donnés : 2 139 461     Engagements de financement 1 778 271     Engagements de garantie 359 231     Engagements sur titres 1 959 Engagements reçus : 3 898 900     Engagements de financement 152     Engagements de garantie 3 896 789     Engagements sur titres 1 959     0902333
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2009, affaire n°02333
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/02/2009
    Numéro d’affaire : 00798
    Description : 0900798 23 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.   Avis de réunion valant avis de convocation.   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le mardi 31 mars 2009, à 15 heures, à « La Longère de Beaupuy », 8 rue de la Gillonnière à Mouilleron le Captif (85000) à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2008 et des comptes consolidés   2. Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce   3. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI   4. Fixation du taux des intérêts aux parts sociales   5. Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement   6. Affectation du bénéfice de l’exercice 2008   7. Constatation de la variation du capital   8. Autorisation de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement   9. Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration   10. Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et éléction d'administrateurs    11. Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités     Le projet de résolutions au titre de l’Assemblée Générale Ordinaire est le suivant     Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2008 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.     Deuxième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.     Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 60.752,00 euros correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 20.250,46 euros.     Quatrième résolution. — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,68 euros par part, soit un montant total de revenus distribués de 2.864.805,32 euros. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 25 mai 2009.     Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts Abattement Montant global 2007 0,69 0,27 2.906.934,81 €s 2006 0,61 0,24 2.569.898,89 € 2005 0,55 0,22 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2.317.121,95 €     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 6.551.581,16 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2008, à raison de 3,53 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2009.     Septième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2007 3,96 7.349.649,12 2006 3,45 6.403.103,40 2005 3,15 5.846.311,80     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 4.728.170,25 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2008 à raison de 3,53 euros par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2009.     Neuvième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2007 3,96 1,58 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 5.304.123,00 2006 3,45 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.621.016,25 2005 3,15 1,26 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.219.188,75   Dixième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 87.380.085,48 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 9.896,04 euros comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 8.619,32 € Intérêts aux parts sociales 2.864.805,32 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 6.551.581,16 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 4.728.170.25 € Dotation à la Réserve Légale 54.927.604,10€ Dotation à la Réserve Facultative 18.309.201,37€     Total 87.389.981,52€     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2008 s’élève à     112.977.276,50     euros, montant identique au 31 décembre 2007.     Douzième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13.394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 euros par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2.678.800 euros. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 30 septembre 2010.     Treizième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros maximum la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2009.     Quatorzième résolution. — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 200 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.     Quinzième résolution. — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé.   Sont concernés : Messieurs Gérard GAUTIER, Robert JAROUSSEAU, Jacques LEBLANC, Christian MAJOU, Michel MALIDAIN et Francis MONNEREAU.   Monsieur Daniel MEILLERAIS ne souhaite pas renouveler son mandat d’administrateur.   Présente sa candidature Monsieur Roland MALLARD.   L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Messieurs Gérard GAUTIER, Robert JAROUSSEAU, Jacques LEBLANC, Christian MAJOU, Michel MALIDAIN et Francis MONNEREAU.   L’assemblée Générale propose l’élection de Monsieur Roland MALLARD, en qualité d’administrateur de la Caisse Régionale.     Seizième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.     Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.       0900798
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2009, affaire n°00798
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2008
    Numéro d’affaire : 14203
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814203 19 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2008 de 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 66 559 Effets publics et valeurs assimilées 170 Créances sur les établissements de crédit 35 781 Operations internes au crédit agricole 304 506 Créances sur la clientèle 12 071 719 Obligations et autres titres a revenu fixe 389 699 Actions et autres titres a revenu variable 286 232 Participations et autres titres détenus a lg terme 674 161 Parts dans les entreprises liées 11 857 Immobilisations corporelles et incorporelles 96 110 Autres actifs 118 784 Comptes de régularisation 131 380         Total de l'actif 14 186 958   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 243 Operations internes au crédit agricole 8 907 320 Comptes créditeurs de la clientèle 2 536 386 Dettes représentées par un titre 883 027 Autres passifs 60 070 Comptes de régularisation 255 750 Provisions pour risques et charges 145 472 Dettes subordonnées et titres participatifs 94 426 Fonds pour risques bancaires généraux 136 484 Capitaux propres hors FRBG 1 166 780     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 860 566     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 10         Total passif 14 186 958   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 2 111 437     Engagements de financement 1 748 536     Engagements de garantie 361 622     Engagements sur titres 1 279 Engagements reçus : 3 873 159     Engagements de financement 152     Engagements de garantie 3 871 728     Engagements sur titres 1 279     0814203
    Bulletin BALO n°140 du 19/11/2008, affaire n°14203
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/09/2008
    Numéro d’affaire : 12730
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0812730 22 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°115 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2008 de 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   A. — Rapport financier semestriel au 30 juin 2008. En application des articles 221-1, 222-4, 225-5 et 222-6 du Règlement général de l’AMF.   I. — Rapport d’activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2008.   I. – Présentation des états financiers.   1. Changements de principes et méthodes comptables. — Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été établis conformément aux normes tels que exposées dans l’annexe des comptes de ce présent rapport.   2. Evolution du périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation est défini dans l’annexe des comptes de ce rapport.   II. – Résultats consolidés.   1. Environnement économique et financier. — Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a connu sur le premier semestre 2008, comme l’ensemble des établissements bancaires, des résultats impactés par l’instabilité de l’environnement financier. Soulignons toutefois que la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’est pas directement exposée à la crise des « subprimes ». A noter aussi le succès du Crédit Agricole Atlantique Vendée sur l’opération d’augmentation de capital de CASA du 3 juillet 2008 qui a fortement mobilisé l’ensemble des unités sur juin 2008.   2. Résultats consolidés : a. Le Produit Net Bancaire. — Le produit net bancaire atteint 216,4  M€, il est en diminution de 0,13% sur un an.   (En milliers d’euros) 30/06/2008 30/06/2007 Evolution + Intérêts et produits assimilés 326 163 285 653 14,18% - Intérêts et charges assimilées -246 643 -204 420 20,66% + Commissions (produits) 92 071 79 377 15,99% - Commissions (charges) -15 045 -11 756 27,96% ± Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -10 328 -4 081 153,02% ± Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 40 964 54 127 -24,32% + Produits des autres activités 32 923 19 607 67,91% - Charges des autres activités -3 682 -1 792 105,52% Produit net bancaire 216 423 216 715 -0,13%   Les intérêts et produits assimilés s’élèvent à 326,2  M€ contre 285,7  M€ en 2007, en augmentation de 14,18%. Ils sont constitués pour l’essentiel par les intérêts sur les crédits à la clientèle et dans une moindre mesure par les placements de trésorerie auprès de Crédit Agricole SA. Les intérêts et charges assimilés à 246,7  M€ sont en hausse de 20,66%. Cette hausse tient compte des emprunts réalisés sous forme d’avances auprès de CA SA pour faire face aux prêts à la clientèle. Les produits des commissions passent de 79,4  M€ en 2007 à 92,1  M€ en 2008, soit une augmentation de 15,99%. Ils représentent 42,5% du produit net bancaire et sont constitués entre autre des deux grandes catégories suivantes : — Les commissions sur la collecte d’épargne pour 27,9  M€ qui ont évolué de + 26,6% sur un an. — La facturation des services pour 38,3  M€ en évolution de + 21,9% par rapport à juin 2007. Les commissions versées sont égales à 15  M€ en 2008 contre 11,8 millions un an plus tôt. Il s’agit essentiellement des charges sur les moyens de paiement (cartes et chèques). Les gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par résultat affichent un résultat négatif sur 2008 de 10,3  M€ contre 4  M€ en 2007. Cette moindre performance est liée à la volonté de la Caisse Régionale de dégager moins de plus values en 2008 par rapport à 2007 compte tenu de la situation des marchés financiers. Les gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ressortent à 41  M€ sur 2008 contre 54,1 millions sur 2007. Cette évolution provient d’un volume de plus values moins important sur 2008 par rapport à 2007. Les produits des autres activités s'élèvent à 32,9  M€ en progression de 67,9% sur un an. Ce poste est constitué en grande partie des produits concernant l’assurance décès et invalidité liée aux prêts. Enfin, les charges des autres activités sont égales à 3,7  M€ en 2008.   b. Les Charges de Fonctionnement Nettes :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 30/06/2007 Evolution % Frais de personnel 68 791 66 191 3,93% Autres frais administratifs 40 103 44 089 -9,04% Dotation aux amortissements 4 365 4 859 -10,17%         Total charges de fonctionnement 113 259 115 139 -1,63%   Les charges de fonctionnement diminuent de 1,63% par rapport à juin 2007. Les charges de personnel représentent 60,7% du total des charges de fonctionnement soit 68,8  M€ contre 66,2  M€ en 2007 et progressent de 3,93%. Ils englobent une enveloppe d'intéressement et de réserve spéciale de participation de 5,9  M€. Les autres frais administratifs atteignent 40,1  M€ à fin juin 2008. Ils sont en diminution de 9,04% par rapport à juin 2007. Cette évolution est essentiellement liée aux efforts d’économie que l’entreprise réalise dans son suivi budgétaire. Les dotations aux amortissements à 4,4  M€ sont en baisse de 10,2%. Déduction faite des charges de fonctionnement, le résultat brut d'exploitation s'élève à 103,2  M€, en augmentation de 1,56% sur un an.   c. Du Résultat Brut d’Exploitation au Résultat Net :   (En milliers d’euros) 30/06/2008 30/06/2007 Evolution % Résultat brut d’exploitation 103 164 101 576 1,56% - Coût du risque -19 681 -11 882 65,65% Résultat d’exploitation 83 483 89 694 -6,93% ± Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 0 0   ± Gains ou pertes nets sur autres actifs -100 -101 -0,63% - Coûts liés au rapprochement 0 0   - Variations de valeur des écarts d'acquisition 0 0   Résultat avant impôt 83 383 89 593 -6,93% - Impôts sur les bénéfices -19 025 -20 742 -8,28% ± Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession 0 0   Résultat net 64 358 68 851 -6,53% Intérêts minoritaires 0 0   Résultat net – part du groupe 64 358 68 851 -6,53%   La variation du coût du risque d’une année sur l’autre résulte principalement des mouvements relatifs aux provisions sur client douteux et litigieux et aux provisions collectives selon le modèle Bale II. Concernant ces deux dernières lignes, le 1er semestre 2008 se traduit par une dotation de 20,5  M€, contre 11,9 millions l'an passé : — 8,8  M€ au titre des provisions collectives (bale II) ; — 11,7  M€ au titre des provisions sur créances douteuses et litigieuses. Notons que le ratio CDL sur encours s’établit à 1,90% au 30 juin 2008 contre 1,86% au 31 décembre 2007, confirmant une bonne maîtrise du risque. Le résultat d’exploitation s’élève à 83,5  M€ au 30 juin 2008, en diminution de 6,93% Les gains ou pertes nets sur autres actifs affichent une perte de 0,1  M€. La charge fiscale du premier semestre 2008 s’établit à 19  M€, en diminution de 1,7  M€ par rapport au 30 juin 2007. Conformément à l'Article 223 quinquiès du Code Général des Impôts, l'obligation est faite d'informer les sociétaires sur les réintégrations de certains frais généraux. Au 30 juin 2008, ont été réintégrés à ce titre : — Loyers non déductibles sur véhicules : 0 € ; — Amortissements non déductibles sur logement de fonction : 12 500 €. Le résultat net au 30 juin 2008 s'élève à 64,4  M€. Il est en diminution de 6,53% sur un an.   III. – Structure financière.   1. Les fonds propres. — Les capitaux propres, s’élèvent à 1 616 129 K€ au 30 juin 2008. Les capitaux propres englobent : — Le capital et les réserves liées, constitués des parts sociales, des CCI, des CCA et des primes d’émission, pour un montant de 368 421 K€. — Les réserves pour 1 117 890 K€. — Les gains et pertes latentes ou différés pour 65 460 K€. — Le résultat du premier semestre 2008 pour 64 358 K€.   2. Les ratios prudentiels :       Minimum Ratio CRD Bâle II (au 31 décembre 2007) 10,91% 8% Coefficient de liquidité (au 30 juin 2008) 107% 100%   Ces deux ratios sont examinés par la Commission Bancaire : — le ratio de solvabilité européen qui rapporte les fonds propres nets aux engagements pondérés du bilan et du hors bilan s'élevait à 10,91% au 31 décembre 2007 ; il était donc supérieur à la norme exigée de 8%. — le coefficient de liquidité qui rapporte les liquidités aux exigibilités à un mois s'élève à 107% à fin juin 2008, il dépasse la norme minimale de 100%. Enfin, le ratio de contrôle des grands risques, complémentaire du ratio de solvabilité européen, permet de s’assurer que les établissements de crédit ont une bonne dispersion de leurs risques clientèle. Ces règles doivent répondre aux critères suivants : — les crédits à un même emprunteur ne doivent pas excéder 25% des fonds propres ; — la somme des crédits supérieurs à 10% des fonds propres nets ne doit pas dépasser 8 fois le montant de ces derniers. Au 30 juin 2008, le Crédit Agricole Atlantique Vendée respecte ces règles.   3. Les parties liées : a. Les Filiales. — L’activité des principales filiales se résume ainsi : — SERVIMMO, EURL chargée de gérer un parc immobilier a poursuivi son activité de location et de sous-location de locaux à la Caisse Régionale pour le site de Nantes. — La SCI ALA, Société Civile Immobilière des Agriculteurs de Loire-Atlantique, propriétaire d'une partie de l'immeuble de la Caisse Régionale, a poursuivi en 2008 ses activités. — SCI LES TERRES NOIRES chargée de gérer un parc immobilier a poursuivi en 2008 son activité de location de locaux à la Caisse Régionale pour le site de La Roche sur Yon. — SA CTCAM détenue à 52,08% par la Caisse Régionale exerce une activité de télésurveillance. — SA CAAVI PARTICIPATION a pour objet la prise de participation dans des agences immobilières. — SA CAAVI DEVELOPPEMENT assure une activité de prestations immobilières.   Chiffres au 31 décembre 2007 :   (En milliers d’euros) Chiffre d’affaires Résultat Dates d’arrêté SERVIMMO 76 20 31/12/2007 CAAVI PARTICIPATION   -143 30/06/2007 CAAVI DEVELOPPEMENT 998 446 31/12/2007 SCI ALA 217 80 31/12/2007 CTCAM 31 424 3 099 31/12/2007 LES TERRES NOIRES 689 502 31/12/2007   b. Les participations. — Le Crédit Agricole Atlantique Vendée détient des participations qui sont classées à l’actif du bilan dans la rubrique « Actifs financés disponibles à la vente ». La juste valeur brute de ces participations s’élève à 511 752 K €. Sur ce montant, les actions de la SAS la Boétie, portant les actions de CA SA depuis la mise sur le marché des titres de CA SA en décembre 2001, représentent 400 575  K€ et 3,12% du capital de la SAS la Boétie. Les autres participations significatives sont les suivantes :   (En milliers d’euros) En % Juste valeur brute IAS SAS SACAM DEVELOPPEMENT 3,10 22 620 UNI EXPANSION OUEST 15,20 16 747 IMMOBILIERE DE LA SEINE 1,64 1 926 SACAM FIRECA 3,11 1 581 CREDIT AGRICOLE TITRES 3,03 1 227 SERVIMMO 100 3 268 SA SACAM INTERNATIONAL 3,12 33 884 SA SACAM 2,76 2 414 SAS CAAVIP 100 5 229 SA CTCAM 52,08 6 177   Par ailleurs, les principaux mouvements enregistrés sur le premier semestre 2008 sur les titres de participation sont les suivants :   (En euros) Acquisitions SP HCI 1 100 000   (En euros) Cessions CREDIT AGRICOLES TITRES 680 086   IV. – Risque de crédit.   Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière. En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse Régionale Atlantique Vendée assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole SA garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.   1. Rappel de l’organisation de la filière crédit et principales évolutions en 2007 et au 1er semestre 2008. — La distribution du crédit, sur l’ensemble des marchés, s’appuie sur un dispositif complet de délégation qui est régulièrement revu. Ce dispositif est adapté à la politique de développement de la Caisse Régionale Atlantique Vendée. Il comporte 4 niveaux principaux : Agence, marché, direction, comités. Les niveaux agence et marché sont eux-mêmes décomposés en 2 strates, dont l’une est réservée à l’encadrement de la structure (Directeur d’agence et Responsable du marché) Le niveau Comité intègre des membres de l’organe délibérant. Les délégations intègrent des plafonds par projet et des plafonds d’encours, ainsi que des exclusions systématiques liées, soit au statut de l’emprunteur (ex : administrateur), soit à une situation particulière, interne ou externe (ex : Cotation Bâle 2, retard, interdiction bancaire, FICP, etc.). Sur tous les marchés, la délégation s’appuie dorénavant sur les cotations Bâle 2 issues des logiciels de cotation interne du groupe Crédit Agricole (LUC et OCE). Les opérations de pré-attributions de crédit sont désormais soumises au filtrage de la cotation Bâle II. Par ailleurs, les grilles de délégations prévoient l’exclusion des clients hors territoire ayant des projets hors territoire, ces dispositions étant l’application des règles de territorialités du groupe. Enfin, les grilles de délégation intègrent la politique de garantie de la Caisse Régionale, politique se traduisant selon les cas, soit par des obligations, soit par des recommandations. Les principes de base de la politique crédit sont les suivants : — La règle est la prise de garantie. L’absence doit rester l’exception. — La garantie ne fonde jamais le crédit. — La politique de garantie ne doit pas entraver le développement commercial du crédit. — Les mainlevées partielles ou totales des garanties doivent être approuvées comme s’il s’agissait d’un nouveau crédit. — Le formalisme des garanties. La politique crédit a été entièrement réécrite en 2005. Une révision a eu lieu en 2006 afin d’y intégrer toutes les évolutions liées à la réglementation et à Bâle 2. La plupart des règles liées aux risques de contrepartie ont été actualisées ou modifiées. Une nouvelle révision a eu lieu en octobre 2007 afin d’y intégrer des ajustements en ce qui concernait l’usage Bâle 2 ainsi que des évolutions sur l’organisation et les niveaux de délégation des comités. Ce document de référence a été validé par la Direction Générale, approuvé par le conseil d’administration et diffusé aux intervenants de la filière crédit. La politique de limites de risque de contrepartie mise en place en 2003 et validée par le Conseil d’administration et le comité de direction a été revue en 2005. Outre le respect des réglementations (CRBF 93-05, instruction 2000-08 de la Commission Bancaire...), les limites fixées visent à préserver les équilibres fondamentaux de la Caisse Régionale, maîtriser le risque de contrepartie, et permettre le développement du crédit. Des limites ont été fixées par marché. La limite maximale (50 M€) est très inférieure au seuil réglementaire Grands Risques de 10% des fonds propres puisqu’elle représente pour notre CR moins de 6% des fonds propres au sens RSE du terme à juin 2008. Les limites sont les suivantes : — 50 M€ pour les collectivités publiques ; — 30 M€ pour les grandes entreprises ; — 10 M€ pour la promotion immobilière ; — 4 M€ pour les marchés des Professionnels et de l’Agriculture et les grandes associations ; — 1 M€ pour le marché des Particuliers. Il s’agit de limites en brute qui excluent toute pondération. Elles ont un rôle d’alerte et peuvent être dépassées par décision du comité des prêts, autorisé par le Conseil d’administration. En ce qui concerne les contreparties de droit privé les plus élevées, la Caisse Régionale a opté pour un partage des risques via FONCARIS. Le seuil est très inférieur au seuil obligatoire puisque ce partage intervient systématiquement pour les contreparties supérieures à 50 M€ et pour couvrir 50% du risque. La Caisse Régionale a également opté pour une intervention de FONCARIS à hauteur de 25% pour les engagements compris entre 37,5 et 50 M€ (Atténuation de l’effet de seuil). Ces seuils ont été revus à la hausse en début 2007. En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée à hauteur de 50% de sa perte résiduelle après mise en jeu des sûretés et épuisement de tous les recours. La Caisse Régionale procède également à une politique de partage des risques dès lors que la dimension de l’entreprise (CA ou nombre de salariés), l’importance et la nature du risque, le montant des engagements ou le niveau de technicité de la prestation l’exigent. Le recours à la syndication peut être Intra-Crédit Agricole ou avec d’autres réseaux bancaires. Des règles ont également été définies pour le financement des grands groupes nationaux ou internationaux pour lesquels la Caisse Régionale est suiveuse. Ces principes s’appliquent en priorité au marché des grandes Entreprises, mais elles se déclinent également en fonction des situations aux autres marchés. (Agriculture, Professionnels, Collectivités Publiques, PIM) En ce qui concerne l’habitat, une politique prudente de garantie est menée, le recours à la garantie CAMCA est proposé comme alternative aux garanties réelles classiques. Par ailleurs, l’Assurance Décès Invalidité est fortement préconisée. Dans le cadre du contrôle permanent, un plan de contrôles des crédits a été mis en place dans chaque marché de façon à s’assurer du respect de la politique crédit de la Caisse Régionale. Un échantillon de dossiers de prêts est analysé périodiquement dans chaque marché avec un reporting ad hoc au responsable du contrôle permanent. Ces contrôles portent sur l’ensemble de la composante des dossiers tant sur les plans réglementaire et conformité que sur le respect des délégations risque, garanties et taux. Depuis le 1er semestre 2008, de nouveaux contrôles sont mis en place dans le cadre des contrôles de niveau 2.2C. Ces contrôles ont surtout traits au suivi de la politique crédit. (Respect des limites, respect des délégations, suivi des dépassements etc.).   2. Présentation du cadre général d’intervention de la Caisse régionale en matière de crédit. — D’une manière générale la Caisse Régionale Atlantique Vendée recherche un équilibre entre son développement et la gestion du risque. Compte tenu des caractéristiques économiques de la région (dynamisme et diversité) et du faible niveau de risque de la Caisse Régionale, cette dernière ne prévoie que très peu d’exclusion a priori. En effet, hormis les règles de territorialité auxquelles elle est soumise, l’entité n’a pas défini, à quelques exceptions près, de secteurs, de clientèles ou d’opérations systématiquement exclus. Cette ouverture des critères est compensée par une approche prudente du risque qui se caractérise par : — Le respect de ratios fondamentaux tels que le taux d’endettement ou la capacité de remboursement pour la clientèle des particuliers. — Des niveaux de délégation différenciés en fonction des métiers, des marchés, des cotations Bâle 2, du projet, des engagements des clients, des taux pratiqués, des garanties. — Des procédures d’octroi avec plusieurs niveaux d’analyse. — Par une politique de garantie très forte (la prise de garantie est la règle). — Par une politique de partage des risques fréquente sur les contreparties les plus importantes. — Par une approche globale de la rentabilité de l’opération. L’objectif est également de trouver le juste équilibre entre efficacité commerciale et analyse du risque. La politique crédit a donc été conçue de façon à ce que les délégations d’octroi du crédit soient inversement proportionnelles à la prise de risque. En conséquence, plus les dossiers sont importants ou plus ils sortent des normes de bonne gestion (Cotation dégradée, activités plus risquées, encours déjà important etc.) et plus les processus d’analyse et de décision se renforcent. Les dossiers les plus importants (niveau différent fixé par marché) font l’objet d’une double analyse voire d’une triple analyse. En effet, ces derniers sont instruits par le marché concerné (puisque hors délégation du réseau) ils font ensuite l’objet d’un passage en comité des engagements. Ce comité n’a pas de pouvoir de décision, il émet un avis à destination des membres du comité des prêts. Le comité des engagements est composé de deux cadres de Direction et des analystes des marchés concernés et se réunit toutes les semaines. Ensuite, les dossiers sont soumis aux comités des prêts de Proximité de la Caisse Régionale. Ces comités agissent par délégation du conseil d’administration et ont vocation à décider. Ils sont composés de membres du conseil d’administration et se réunissent toutes les semaines. Par ailleurs, le comité des prêts peut demander à ce que le décideur final soit le bureau du conseil lorsqu’il s’agit de dossier à enjeu financier ou politique fort. Dans le cadre des contrôles de niveau 2.2C, le Responsable du Contrôle Permanent et des Risques s’assure que les dossiers les plus importants ont bien été vus dans le cadre des comités ad hoc.   3. Dispositif de mesure et de surveillance des risques : a. Limites individuelles. — Le crédit Agricole Atlantique Vendée n’a pas expressément fixé de limites individuelles. En conséquences plusieurs critères vont s’appliquer qui, de fait, limiteront le niveau d’engagement sur une même contrepartie. — Les limites réglementaires en pourcentage des fonds propres. La plus grosse contrepartie de l’entité est très en-deçà du seuil de cette limite. — Les limites fixées par marché. (Cf. première partie) Pour chaque marché l’entité s’est fixé un seuil d’alerte lorsqu’un certain niveau d’encours est atteint. Les engagements nouveaux qui permettraient de dépasser le seuil relèvent, quel que soit le marché, de l’instance décisionnelle la plus haute (comité). Compte tenu des grilles de délégation, le comité est sollicité très en deçà du niveau d’alerte par marché. — Les limites fixées pour la banque des entreprises en fonction du chiffre d’affaires et des cotations de ses contreparties. Il s’agit de limites qui seront calculées en fonction du chiffre d’affaires du groupe et de sa cotation. L’entité se fixe en fonction de ces deux critères une limite à ne pas dépasser et des règles de partage de ses risques qui peuvent être facultatives, recommandées ou obligatoires. — Les limites imposées par la politique de partage des risques. En effet, en fonction des marchés l’entité a défini des règles de partage des risques. Ces règles vont de la recherche de la mono bancarisation sur le marché des particuliers à une obligation de partage sur le marché des entreprises lorsque des niveaux d’encours ou de dossier sont atteints en passant par la prise de contre-garanties tel que Foncaris, Oseo Sofaris. 3 types de suivi sont menés : — Un suivi à travers les déclarations réglementaires grands risques et divisions des risques réalisés respectivement trimestriellement et semestriellement. Ce suivi est adressé à la Commission Bancaire via CASA avec information au Responsable du Contrôle Permanent et des Risques. — Un suivi des limites que l’entité s’est fixé par marché. Ce suivi est semestriel. Il est adressé à l’organe dirigeant de l’entité et une présentation en est faite deux fois par an au conseil d’administration de la CR. — Un reporting à la commission risques de l’entité (Composée des membres du bureau, du Directeur Général, du Directeur des risques et du Contrôleur des risques) de tous les engagements décidés par les comités des prêts qui ont fait franchir le seuil de 7,5 M€ à une même contrepartie ou qui portent l’encours au-delà ce seuil. La commission risques à ainsi connaissance de tous les dossiers importants de l’entité. (Avant même que les seuils soient atteints) Depuis la mise en place des contrôles de niveau 2.2C, il est vérifié que les dossiers qui franchissent la limite ont bien fait l’objet d’un passage en comité des prêts.   b. Dispositif de surveillance du risque de crédit. — La Caisse régionale classe en créances douteuses, toute créance présentant un retard de plus de 90 jours, et ce quel que soit le type de créance. Plus strictes que la réglementation, ces règles permettent une vision prudente des risques de contrepartie. Indépendamment d’un retard avéré, sont également classées en douteuses, les créances portées par des contreparties pour lesquelles les informations disponibles permettent de considérer la forte probabilité d’un risque. Ces contreparties et leurs créances sont provisionnées : elles concernent le plus souvent le marché des Entreprises et quelques contreparties des segments des professionnels et de l’agriculture. La Caisse régionale, dans le cadre de l’usage Bâle 2 a mis en place des procédures de déclassement des créances en défaut. Ces procédures portent sur plusieurs critères : — Des critères liés à des évènements particuliers qui surviennent et sont de nature à compromettre tout ou partie de notre créance. — Des critères liés à l’appréciation portée sur une contrepartie et sur son évolution. C’est la mise en défaut dite à dire d’expert. Des critères tels que l’évolution des fonds propres, la perte d’un marché important, la disparition d’un homme clé peuvent être autant de critères qui motiveront une mise en défaut à dire d’expert. Recouvrement amiable : Le recouvrement amiable est avant tout la mission des agences. Elles disposent d’indicateurs, quotidiens, hebdomadaires et mensuels pour anticiper et suivre les situations à risques. Elles peuvent s’appuyer sur les hommes risques des marchés qui sont là pour apporter leur expertise en matière de traitement des dossiers à risques. Les marchés ont également toute latitude pour intervenir auprès des agences afin de les aider ou de les inciter à traiter des dossiers qu’ils auraient identifiés. Pour ce faire, les marchés disposent d’indicateurs et d’alertes. Cela se fait également à travers les revues de portefeuilles ou les comités des risques pour lesquels ils sont les interlocuteurs du contrôle des risques. La gestion amiable en agence est limitée dans le temps puisque au-delà de 90 jours consécutifs pour les Particuliers et de 180 jours pour les Professionnels de risques avérés et sans solution en vue, l’agence perd sa délégation et le transfert au contentieux est envisagé.   c. Outils de détection du risque utilisé, notamment sur le risque potentiel. — La détection du risque s’exerce à deux niveaux : au niveau des agences et marchés et au niveau de l’entité contrôle des risques. En ce qui concerne les agences et marchés ces derniers disposent d’outils informatiques qui permettent un suivi quotidien des anomalies (défaut de paiement, échéances en retard, jours de retard etc.) Outre ces informations, le réseau dispose de toutes les informations nécessaires pour avoir une vision complète de la situation du client. (Situation bancaire, incidents divers, cotation Bâle 2, perte attendue, historique des cotations etc.) Le contrôle des risques dont les missions sont plus axées vers la surveillance et l’alerte, s’appuie pleinement sur les outils nationaux développés lors de la mise en place de Bâle 2. ARCADE, LUC OCE. Ces derniers permettent d’avoir une meilleure connaissance de la qualité de notre portefeuille. C’est ainsi qu’une cartographie régulière de nos cotations Bâle 2 est réalisée sur tous les segments de notation. Par ailleurs, la base de données constituée grâce à ARCADE permet de faire des extractions sur une multitude de critères qui alimentent les revues de portefeuille et les comités des risques.   4. Maîtrise et surveillance des risques crédit. — La maîtrise et la surveillance des risques s’appuient sur un ensemble de structures dont les principales missions sont l’analyse et le contrôle. a. Contrôle des risques : La Caisse Régionale Atlantique Vendée dispose d’un service Contrôle des Risques dont les principales missions sont : — Le reporting auprès du conseil d’administration, de la commission risques, de la Direction, des marchés. — La tenue de revues de portefeuille régulières auprès des différents marchés. — L’animation du comité des risques. — Un suivi permanent et attentif des secteurs économiques fragiles ou qui pourraient le devenir. — Des alertes mensuelles auprès des marchés sur les situations irrégulières. — Des alertes mensuelles pour optimiser la gestion des provisions. — La mise à disposition d’outils de suivi du risque et de tableaux de bord. — La mise en place et l’utilisation des nouveaux outils liés à Bâle II. — De proposer et participer aux évolutions du système d’information lié aux risques afin d’en optimiser la gestion.   b. Comité des risques. — Ce comité a pour vocation de contribuer à la maîtrise des risques de contrepartie, de s’assurer de la prise en charge le plus en amont possible des dossiers, de contribuer à améliorer l’efficience de la maîtrise des risques, de vérifier la bonne application de la politique risque de l’entreprise et de veiller au respect des missions des différents intervenants dans la gestion des risques. Il se réunit tous les trimestres. Ses missions sont : — Suivre l’évolution des éléments de pilotage des risques pour tous les marchés : encours sensibles (risques latents, cotations dégradées, débiteurs chroniques hors délégation, encours significatifs), retards, défaut, CDL, contentieux, provisions, utilisation des provisions. — S’assurer du traitement de tous les retards selon les règles de l’entreprise. — S’assurer de la mise en oeuvre par les services de financement et de recouvrement, des orientations et actions décidées par le Comité. — Statuer sur les dossiers à reclasser, à passer au contentieux, à provisionner (ciblage et dossiers des watch-list établies en revues de portefeuille). — Détecter les zones de vulnérabilité (risque filière), en vue d’éventuelles analyses et propositions d’actions d’ajustement sur la distribution.   c. Les revues de portefeuilles. — Des revues de portefeuille régulières ont lieu sur les différents marchés (Particuliers, Professionnels, Agriculture, Associations, Entreprises) Ces revues de portefeuille ont pour objectif d’identifier très en amont les dossiers à risque.   d. Commission Risques. — La Commission Risques, présidée par le vice Président de la Caisse Régionale, est composée des membres du bureau du conseil, du Directeur Général, du Directeur en charge du pilotage des risques et du responsable du contrôle des risques. Elle se réunit tous les deux mois. Lors de ces commissions sont abordées : la situation des risques de contrepartie, les risques filières, les dossiers entrés au Contentieux supérieurs à 200 K€ et tout autre sujet lié aux risques. Sont également présentés pour information tous les dossiers passés en comité qui concernent des prêts qui ont fait franchir le seuil de 7,5 M€ d’engagement de la banque sur une même contrepartie ou qui augmentent l’encours au-delà ce seuil.   e. Conseil d’Administration. — Semestriellement une présentation de la situation des risques est faite devant le conseil d’administration. Sont abordés les thèmes suivants : la situation globale des risques, la situation par marché, un point sur les filières, la situation des engagements par rapport aux limites que s’est fixée la Caisse Régionale.   5. Répartition des encours clientèle par classe de risque (base consolidée, pour la partie IRB) :   RETAIL (situation au 30/06/2008) Créances saines Intervalle de probabilité de défaut (En millions d’euros)  Expositions (EAD) Perte moyenne attendue (EL) Risques pondérés (RWA) EAD En % EAD EL En % EL (EL/EAD) en % RWA En % RWA (RWA/EAD) en % De 0,02 à 0,17% 1 842 17,40% 0,2 0,43% 0,02% 50 2,99% 4,97% De 0,17 à 0,32% 2 416 22,82% 0,8 1,59% 0,03% 155 9,13% 6,42% De 0,32 à 0,64% 1 787 16,88% 1,2 2,55% 0,07% 190 11,20% 10,64% De 0,64 à 0,96% 648 6,13% 0,7 1,48% 0,11% 104 6,12% 16,03% De 0,96 à 2,56% 2 111 19,94% 4,1 8,76% 0,39% 412 24,23% 38,93% De 2,56 à 5,12% 712 6,73% 3,4 7,24% 0,48% 208 12,26% 29,25% De 5,12 à 15% 815 7,70% 11,3 24,00% 1,39% 345 20,33% 42,39% De 15 à 34% 148 1,40% 6,4 13,73% 8,09% 90 5,33% 108,69% De 34 à 65% 106 1,00% 19,0 40,22% 17,93% 143 8,42% 134,95%         Total 10 585 100% 47,0 100% 0,45% 1 699,0 100% 16,05%         Total 2007 10 284 100% 43,4 100% 0,42% 1 746,0 100% 16,98%   CORPORATE (Situation au 30/06/2008) Créances saines Intervalle de probabilité de défaut (En millions d’euros)  Expositions (EAD) Perte moyenne attendue (EL) Risques pondérés (RWA) EAD En % EAD EL En % EL (EL/EAD) en % RWA En % RWA (RWA/EAD) en % De 0,01 à 0,03% 1 091 37,97% 0,10 0,65% 0,01% 165 9,75% 15,13% 0,06% 227 7,90% 0,10 0,27% 0,03% 51 3,00% 22,36% 0,16% 262 9,13% 0,20 0,80% 0,07% 102 6,00% 38,73% 0,30% 220 7,66% 0,30 1,28% 0,13% 118 6,97% 53,63% 0,60% 236 8,22% 0,60 2,67% 0,26% 167 9,87% 70,75% 0,75% 171 5,95% 0,60 2,46% 0,33% 135 7,95% 78,72% 1,25% 222 7,73% 1,20 5,33% 0,55% 204 12,06% 91,97% 1,90% 164 5,70% 1,40 5,95% 0,83% 172 10,15% 104,88% 5,00% 74 2,58% 1,60 7,13% 2,19% 105 6,20% 141,61% 12,00% 38 1,34% 2,00 8,83% 5,22% 72 4,26% 187,71% 20,00% 167 5,83% 14,70 64,65% 8,77% 403 23,79% 240,35%         Total 2 873 100% 23,00 100% 0,79% 1 692 100% 58,91%         Total 2007 2 841 100% 14,39 100% 0,51% 1 343 100% 47,28%   6. Conclusion synthétique sur l’exposition au risque de crédit. — Durant le 1er semestre 2008, aucun changement notable en matière de politique crédit et de gestion des risques n’est intervenu. La vigilance reste de mise dans un environnement certes plus difficile mais qui est encore dynamique sur notre territoire. Les tensions observées sur la liquidité et son renchérissement qui en découle amène à encore plus de vigilance sur la distribution du crédit. Malgré des règles de déclassement en CDL plus strictes que la réglementation, et malgré une légère tension sur les risques, la Caisse Régionale Atlantique Vendée présente un faible niveau de risque sur la plupart des segments de notation. Fin juin 2008, le taux global de CDL s’établit à 1,90% (Il était de 1,86% fin 2007). Le taux de défaut global (Défaut/EAD) de la Caisse est passé de 1,78% en décembre 2007 à 1,86% en juin 2008. L’écart provient essentiellement de la banque des Entreprises. Le coût du risque (EL/EAD) est resté stable sur la période. L’encours géré par le service contentieux a tendance a augmenté (+ 8% entre décembre 2007 et juin 2008) cette augmentation est due à deux facteurs : l’entrée au contentieux de quelques dossiers significatifs mais surtout des délais de transfert au contentieux qui ont été raccourcis notamment sur le marché des particuliers. Le niveau de recouvrement reste stable sur le 1er semestre 2008. Comparativement au 1er semestre 2007 les passages à pertes du 1er semestre 2008 ont été un peu plus conséquents mais ils intègrent l’apurement de dossiers très anciens pour lesquels la probabilité de recouvrement était très faible. Enfin, malgré un niveau de provisions déjà très correct, de nouveaux efforts ont été faits dans ce domaine afin d’encore mieux sécuriser nos encours les plus fragiles. Le niveau des provisions individuelles a été porté de 139 M€ en décembre 2007 à 145 M€ en juin soit un taux de couverture de 63,12% et les provisions collectives Bâle 2 s’établissent à 93 M€ pour 84 M€ en décembre dernier. Notre encours de provisions est très au-delà des normes préconisées par Bâle 2.   V. – Risque de marche.   1. Description – Définition. — Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés. La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres. On distingue comptablement : — le Trading book (titres de transaction), valorisés à la juste valeur par résultat par nature. La variation de la juste valeur se traduit par un impact sur le résultat. — le Banking book : – les actifs disponibles à la vente, valorisés à la juste valeur. Les gains et les pertes latents qui en résultent sont comptabilisés en contrepartie des capitaux propres sans effet sur le compte de résultat ; – les actifs valorisés à la juste valeur par résultat sur option, la variation de la juste valeur se traduisant par un impact sur le résultat.   2. Principales évolutions : a. Objectifs et politique. — Les lignes directrices de la politique de placement de trésorerie, fixées par le Comité Financier sont les suivantes : — Respecter la réglementation bancaire et financière (normes externes et internes au CAM) ; — Vérifier l’adéquation des stratégies en fonction des marchés et de l’environnement tout en limitant les risques, tant de contrepartie que de transformation, de taux et de marché ; — Objectif de contribution pérenne au PNB. La politique sur les instruments financiers à terme se limite exclusivement à des opérations de couverture : — Macro-couverture pour couvrir le risque de taux global ; — Micro-couverture lorsque l’objet est clairement défini ou pour couvrir une opération avec la clientèle. Aucune opération de transaction ou de spéculation n’est autorisée sur les instruments financiers à terme. L’essentiel de nos opérations en trading book sont celles du contrat de liquidité dont l’objectif est d’assurer l’animation des CCI Atlantique Vendée. Pour le banking book, la Caisse Régionale gère le dispositif de limites (allocations, alertes et « stop loss ») fixé par le Comité Financier et validé par le Conseil d’Administration, pour encadrer le risque.   b. Gestion du risque : Dispositif de suivi et système de mesure : — L’organisation de la fonction Risques de marché au sein de la Caisse Régionale Atlantique Vendée s’articule de la manière suivante :   – Un Comité Financier composé de l’ensemble des membres de la Direction et du responsable du service Finances se réunit au minimum 4 fois par an. Il définit la politique financière de la Caisse Régionale. Il détermine la procédure d’allocation du portefeuille titres, de sélection des contreparties par rapport aux fonds propres de la Caisse Régionale et à la notation de la contrepartie et il fixe le dispositif de limites de marché. Un reporting semestriel est effectué auprès du Conseil d’Administration.   – Le Middle Office effectue un contrôle trimestriel sur des opérations ponctuelles (vérification en particulier des autorisations, des délégations et des limites). Un état comptable trimestriel des valeurs de marché est établi et un parallèle est effectué avec les documents du Front Office.   – Le Back Office utilise un logiciel de gestion de trésorerie pour enregistrer comptablement toutes les opérations initiées par le Front Office en matière de gestion des excédents, d’emprunts cash ou TCN, d’emplois de fonds propres ou de produits de hors bilan. Le Back Office en tant que comptabilité auxiliaire est le correspondant privilégié des commissaires aux comptes.   – Le Front Office informe les membres du Comité de Direction et le Responsable des Contrôles Permanents sur les emplois d’excédents de Fonds Propres dans le cadre de reportings mensuels et trimestriels sur l’activité « gestion financière ». — L’exposition (hors participations) au risque est mesurée à l’aide de deux indicateurs :   – la Value at Risk (VaR) : elle peut être définie comme étant la perte théorique maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés. La Caisse Régionale retient un intervalle de confiance de 99% et un horizon de temps de 1 mois, et utilise le modèle de VaR historique.   – le scénario catastrophe : il permet de simuler des conditions extrêmes de marché (Actions : -20% ; Taux : +200 bps ; Alternatif : -10%, Monétaire dynamique : -2,5%).   c. Exposition au risque au 30 juin 2008 : — Trading book comptable : La valeur comptable de la juste valeur par résultat s’élève à 52,5  K€. L’exposition au risque est nulle car la valeur suit l’évolution de l’EONIA. — La valorisation de l’arrêté comptable au 30 juin 2008 de la juste valeur par fonds propres (hors titres de participation) et de la juste valeur par option est de 737 377  K€, les plus-values s’élèvent à 27 148  K€. Sur les titres de participation, la valeur comptable de la juste valeur est 639 868  K€, les plus-values s’élèvent 55 162  K€. — Au 30 juin 2008 :   – Pour un intervalle de confiance de 99% et sur un horizon de 1 mois, la VaR s’élève à 11  M€.   – Le scénario catastrophe conduirait à -48,5 M€ de variation des plus ou moins values.   3. Perspectives d’évolution pour le second semestre. — Un nouveau dispositif de seuils d’alerte en terme de VaR et de plus values latentes, validé par le Conseil d’Administration en juillet 2008, va être mis en oeuvre au cours du 2e semestre 2008, conformément aux préconisations de Crédit Agricole SA.   VI. – Risques particuliers induits par la crise financière.   Exposition sur CLO (Collateralised Loan Obligation) :   CLO Valeur comptable Valorisation au 30/06/08 Dettes Senior Corporates 5 083 K€ 4 369,5 K€   L’exposition aux risques induits par la crise financière n’est pas significative. Cela représente 0,6% du portefeuille de placement.   VII. – Gestion du bilan.   1. Risque de taux d’intérêt global : a. Description – Définition. — Compte tenu de la composition différente, à la fois en termes de nature de taux (taux fixe, taux révisable...) et en durée, de l’ensemble des actifs et passifs de la Caisse Régionale, le risque de taux représente le risque qu’une évolution défavorable des taux pourrait avoir sur le PNB. La Caisse Régionale est soumise au risque de taux d’intérêt global sur l’ensemble de son bilan et hors bilan (hors trading).   b. Principales évolutions : 1. Objectifs et politique : La politique précise la méthode utilisée par la Caisse Régionale Atlantique Vendée pour mesurer le risque de taux (calcul des gaps taux fixe et inflation) et les limites en termes de sensibilité maximum du PNB à une variation des taux, fixées par le Comité Financier et validées par le Conseil d’Administration. L’objectif étant de mettre en évidence les écarts éventuels par rapport à ces limites et de mettre en oeuvre des opérations de couverture adaptées. Les limites sont revues annuellement. Le Conseil d’Administration, le Comité Financier, la Direction Financière et le Contrôle Permanent sont informés en cas de dépassement des limites. 2. Gestion du risque : dispositif de suivi et système de mesure : Conformément aux recommandations de Crédit Agricole SA, la méthode utilisée pour le suivi du risque de taux d’intérêt global est la méthode de détermination des gaps statiques (avant la prise en compte de tout renouvellement d’activité), avec application des conventions d’écoulement nationales. La Caisse Régionale utilise l’applicatif « Cristaux », développé par Crédit Agricole SA. Le calcul est effectué trimestriellement. Les résultats et les préconisations sont ensuite communiqués au Directeur Financier, aux membres du Comité Financier et au Responsable du Contrôle Permanent. La Caisse Régionale mesure également chaque semestre l’impact à supporter en cas de survenance d’un scénario catastrophe, à l’aide de deux hypothèses : — baisse de la moitié des taux de marché et hausse de 50% de l’inflation ; — hausse de 200 bp des taux de marché et hausse de 100% de l’inflation. Par ailleurs, une information au Conseil d’Administration est assurée deux fois par an. 3. Exposition au risque au 30 juin 2008 : Nous constatons que : — sur le Gap taux fixe : la Caisse Régionale est exposée à la hausse des taux sur les quatre premières années. — sur le Gap inflation : elle n’est pas significativement exposée à un risque inflation. En cas de survenance de scénario catastrophe, une baisse de la moitié des taux de marché et une hausse de 50% de l’inflation conduiraient à un gain de 1,7 M€ sur les deux premières années. Alors qu’une hausse de 200 bp des taux de marché et une hausse de 100% de l’inflation conduiraient à une perte d’opportunité de 7,5 M€ sur les deux premières années. La Caisse Régionale est par conséquent exposée à une hausse des taux sur ces maturités.   c. Perspectives d’évolution pour le second semestre. — L’applicatif « Cristaux I » va être remplacé par un nouveau logiciel « Cristaux II » à la fin de l’année 2008. Il permettra une meilleure estimation du risque de taux, une production plus fréquente et plus rapide des facteurs de risques.   2. Risque de change. — Toutes les opérations en devises effectuées pour la clientèle font l’objet d’un adossement systématique sur le marché des changes.   3. Risque de liquidité et de financement : a. Description - Définition. — Le risque de liquidité se matérialise lorsque la Caisse Régionale ne dispose pas de ressources suffisantes pour faire face à ses engagements. Ce risque se réalise par exemple en cas de retraits massifs des dépôts de la clientèle, d’une crise de confiance ou de liquidité générale du marché (accès aux marchés interbancaires et monétaires).   b. Principales évolutions : 1. Objectifs et politique : La politique de gestion de la liquidité de la Caisse Régionale repose sur l’adossement global des ressources aux actifs à financer en capitaux et en durées. Elle se concrétise, d’une part, par une politique de collecte clientèle et, d’autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole SA ou en interbancaire, via la mise en place d’un programme d’émission de TCN. La Caisse Régionale Atlantique Vendée en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants : — Le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ; — L’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ; — L’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité. 2. Gestion du risque : dispositif de suivi et système de mesure : Le ratio dit « coefficient de liquidité » mesure la capacité d’un établissement de crédit à faire face, pendant un certain délai, à une brusque interruption de tout ou partie de ses ressources. Le rapport entre les liquidités et les exigibilités doit être au moins égale à 100%. La Caisse Régionale Atlantique Vendée, dans un souci de prudence, s’est fixé un objectif de 120%. Une prévision est établie avant chaque fin de mois par le service Finances. En fonction de cette prévision, la Caisse régionale se procure la liquidité nécessaire pour se situer dans l’objectif de 120% par des emprunts en blanc auprès de Crédit Agricole SA et des émissions de titres de créances négociables. Tous les mois, le coefficient réel est calculé, les variations par rapport au prévisionnel sont analysées et les actions correctrices mises en oeuvre. Le ratio est communiqué mensuellement au Comité de Direction et trimestriellement au Comité Financier. 3. Exposition au risque au 30 juin 2008 : Au 30 juin 2008, le ratio de liquidité CT s’établit à 107%. Malgré les tensions rencontrées sur le marché interbancaire, le coefficient de la CRAV est resté au-delà du seuil réglementaire (100%).   c. Perspectives d’évolution pour le second semestre. — Une évolution est en cours sur l’encadrement du risque de liquidité court terme et long terme avec la mise en place de limites par échéance, projet en collaboration avec Crédit Agricole SA.   4. Politique de couverture : — Couverture de juste valeur : Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe. Concernant la Caisse Régionale Atlantique Vendée, la couverture en juste valeur est utilisée dans les domaines suivants : – La couverture du risque de taux d’intérêt global, avec des swaps prêteurs pour couvrir des passifs à taux fixe (DAV, émissions d’obligations...) et des swaps emprunteurs pour couvrir des actifs à taux fixe (prêts clients taux fixe). – La couverture de crédits clients capés par achat de caps. — Couverture de flux de trésorerie : Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôt à taux variable.   VIII. – Dispositif de contrôle interne.   1. Définition du dispositif de contrôle interne. — Le dispositif de contrôle interne est défini, au sein du Groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations, conformément aux définitions de place. Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment d'insuffisances de procédures ou de systèmes d'information, de défaillances techniques ou humaines. Il se caractérise donc par les objectifs qui lui sont assignés : — performance financière, par l'utilisation efficace et adéquate des actifs et ressources du groupe ainsi que la protection contre les risques de pertes ; — connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques ; — conformité aux lois et règlements et aux normes internes ; — prévention et détection des fraudes et erreurs ; — exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d'informations comptables et financières fiables. Les dispositifs mis en oeuvre dans cet environnement normatif procurent un certain nombre de moyens, d'outils de reportings au Conseil, à la Direction Générale et au management notamment, permettant une évaluation de la qualité des dispositifs de contrôle interne mis en oeuvre et de leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, information sur la mesure et la surveillance des risques, plans d'actions correctrices, etc.). Le dispositif de contrôle interne mis en oeuvre par la Caisse régionale Atlantique Vendée, s'inscrit dans un cadre de normes et de principes rappelés ci-dessous et déclinés d'une façon adaptée aux différents niveaux du Groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires propres aux activités bancaires. Textes de référence en matière de contrôle interne Références internationales émises notamment par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire Références légales et réglementaires : — Code monétaire et financier, règlement CRBF 97-02 modifié relatif au contrôle interne des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. — Recueil des textes réglementaires relatif à l'exercice des activités bancaires et financières (établi par la Banque de France et le CCLRF). — Règlement général de l'Autorité des marchés financiers. Références propres au Crédit Agricole : — Recommandations du Comité Plénier de Contrôle Interne des Caisses régionales. — Corpus et procédures relatives notamment à la comptabilité (Plan comptable du Crédit Agricole), à la gestion financière, aux risques et aux contrôles permanents. — Charte de déontologie du Groupe Crédit Agricole. Références internes à la Caisse régionale Atlantique Vendée : — Pour le réseau des agences de proximité : « Le guide des contrôles au 1er degré en agence » diffusé auprès de chaque point de vente est mis à jour régulièrement. Ce document reprend les principes généraux d'organisation et de mise en oeuvre du contrôle interne dans le réseau. Il définit le rôle et les fonctions de chacun des acteurs participant au dispositif : les agences de proximité, les agences Habitat, les agences de secteur, la direction du réseau et le Responsable du Contrôle permanent de la Caisse régionale. Le planning annuel des contrôles, adapté selon la nature des points de vente, figure dans ce document de référence ainsi que chacune des différentes fiches descriptives de contrôle. — Pour les services du siège : « Le guide Contrôle Interne du Service… » est diffusé auprès de chaque service du siège. Ce document comprend plusieurs parties : les principes généraux d'organisation et de mise en oeuvre du contrôle interne ; la description des activités et le recensement des procédures du service ; la planification et la description détaillée des contrôles ; la réalisation des contrôles et les éléments de reportings. Le rôle et les fonctions des acteurs participant au dispositif sont clairement définis (Chef de service, Cadre de direction, Service Contrôle Permanent).   2. Principes d’organisation du dispositif de contrôle interne : — Principes fondamentaux : Les principes d'organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée et communs à l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole sont : – la couverture exhaustive des activités et des risques ; – la responsabilité de l'ensemble des acteurs ; – une définition claire des tâches ; – une séparation effective des fonctions d'engagement et de contrôle ; – des délégations formalisées et à jour ; – des normes et procédures, notamment comptables et de traitement de l'information, formalisées et à jour ; – des systèmes de mesure des risques et des résultats ; – des systèmes de surveillance et de maîtrise des risques ; – un système de contrôle, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques (inspection générale, audit), décrits plus loin.   — Pilotage du dispositif : Afin de veiller à la cohérence et à l'efficacité du dispositif de contrôle interne et au respect des principes énoncés ci-dessus sur l'ensemble du périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée, trois responsables distincts du Contrôle périodique (Audit - Inspection), du Contrôle permanent et du Contrôle de la Conformité ont été désignés. Les responsables du Contrôle périodique et du Contrôle permanent sont directement rattachés au Directeur Général de la Caisse régionale et rapportent notamment à son Conseil d'Administration.   — Rôle de l’organe délibérant : Conseil d’Administration : L'organe délibérant est informé de l'organisation, de l'activité et des résultats du contrôle interne. Il est impliqué dans la compréhension des principaux risques encourus par l'entreprise. A ce titre, il est régulièrement informé des limites globales fixées en tant que niveaux acceptables de ces risques. Les niveaux d'utilisation de ces limites lui sont également communiqués. Il approuve l'organisation générale de l'entreprise ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne. En outre, il est informé, au moins deux fois par an, par l'organe exécutif et par les trois responsables des fonctions de contrôle de l'activité et des résultats du contrôle interne Ainsi, la présentation au Conseil d'Administration au titre du 1er semestre 2008 a eu lieu le 21 mars 2008. Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du rapport annuel sur le contrôle interne qui lui est systématiquement communiqué, conformément à la réglementation bancaire et aux principes du Groupe Crédit Agricole. Ce rapport a été présenté au Conseil d'Administration le 21 mars 2008 qui a ainsi, pris connaissance de l'activité et des résultats du contrôle interne de la Caisse régionale pour l'exercice 2007.   — Rôle de l’organe exécutif : Le Directeur Général est directement impliqué dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. Il s'assure que les stratégies et limites de risques sont compatibles avec la situation financière (niveau de fonds propres, résultats) et les stratégies arrêtées par l'organe délibérant. Le Directeur Général définit l'organisation générale de l'entreprise et s'assure de sa mise en oeuvre efficiente par des personnes compétentes. En particulier, il fixe clairement les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et lui attribue les moyens adéquats. Il veille à ce que des systèmes d'identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l'organisation de l'entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées. Il s'assure que le dispositif de contrôle interne fait l'objet d'un suivi permanent, destiné à vérifier son adéquation et son efficacité. Il est informé des principaux dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne permet d'identifier et des mesures correctrices proposées, notamment dans le cadre du comité de contrôle interne qui se réunit trimestriellement sous sa présidence.   — Contrôle interne consolidé : Caisses locales et filiales : Conformément aux principes du Groupe, le dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'applique sur un périmètre large visant à l'encadrement et à la maîtrise des activités, à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. La Caisse régionale Atlantique Vendée s'assure de l'existence d'un dispositif adéquat au sein de chacune de ses filiales porteuses de risques (CA-TITRES, ATTICA, UEO, GIE ATLANTICA, MOAD, CAAVID) afin de permettre une identification et une surveillance consolidée des activités, des risques et de la qualité des contrôles au sein de ces filiales, notamment en ce qui concerne les informations comptables et financières. Ces entités établissent un rapport annuel de contrôle interne dont la synthèse est intégrée dans le rapport annuel de contrôle interne de la Caisse régionale adressé à la Commission Bancaire via la Direction du Contrôle interne Groupe de l'organe central (Crédit Agricole SA). Le périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale comprend également l'ensemble des Caisses locales affiliées (dont une liste nominative figure en annexe au présent rapport) pour lesquelles des diligences analogues sont réalisées. L'organisation et le fonctionnement des Caisses Locales sont étroitement liés à la Caisse régionale et contrôlés par celle-ci. L'ensemble constitué de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des Caisses locales affiliées bénéficie d'un agrément collectif en tant qu'établissement de crédit. Les Caisses locales font collectivement appel public à l'épargne avec la Caisse régionale Atlantique Vendée à laquelle elles sont affiliées. Le présent rapport concerne donc à la fois la Caisse régionale Atlantique Vendée et les Caisses Locales affiliées.   3. Description synthétique du dispositif de contrôle interne et de maîtrise des risques auquel est soumise l’entreprise : a. Mesure et surveillance des risques. — La Caisse régionale Atlantique Vendée met en oeuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, de placement et d'investissement, de taux d'intérêt global, de liquidité, opérationnels) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation et intégrés au dispositif de contrôle interne. Ces dispositifs ont fait l'objet d'un renforcement dans le cadre de la démarche du Groupe Crédit Agricole de préparation de l'entrée en vigueur du nouveau ratio international de solvabilité « BALE II ». Les principaux facteurs de risques auxquels est exposée la Caisse régionale Atlantique Vendée et notamment certains secteurs économiques ou certaines filières comme l'aviculture et la viticulture font l'objet d'un suivi particulier. En outre, les principales expositions en matière de risques de crédit bénéficient d'un mécanisme de contre-garantie interne au Groupe. Pour les principaux facteurs de risque, la Caisse régionale Atlantique Vendée a défini de façon précise et revoit chaque année les limites et procédures lui permettant d'encadrer, de mesurer, surveiller et maîtriser les risques. Ainsi, pour les principaux facteurs de risque, il existe un dispositif de limites qui comporte : — des limites globales, des règles de division des risques, d'engagements par filière, notamment sur le marché des entreprises, par facteur de risque de marché, formalisées sous la forme de Politique risque et de Politique Crédit de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Ces limites établies en référence aux fonds propres ou aux résultats de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été validées par l'organe exécutif et présentées à l'organe délibérant. — des limites opérationnelles (contreparties / groupe de contreparties, tables, opérateurs) cohérentes avec les précédentes, accordées dans le cadre de procédures strictes : décisions sur la base d'analyses formalisées, notations, délégations, double regard (double lecture et double signature) lorsqu'elles atteignent des montants ou des niveaux de risque le justifiant. La Caisse régionale Atlantique Vendée mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c'est-à-dire en intégrant l'ensemble des catégories d'engagements (bilan, hors- bilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l'ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques. Ces mesures sont complétées d'une évaluation régulière basée sur des « scénarios catastrophes », appliqués aux expositions réelles et aux limites. Les méthodologies de mesure sont documentées et justifiées. Elles sont soumises à un réexamen périodique afin de vérifier leur pertinence et leur adaptation aux risques encourus. La Caisse régionale Atlantique Vendée assure la maîtrise des risques engagés. Cette surveillance passe par un suivi permanent des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, par une revue périodique trimestrielle des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les « affaires sensibles », et par un suivi permanent de tous les autres. La correcte classification des créances fait l'objet d'un examen trimestriel au regard de la réglementation en vigueur (créances douteuses notamment). L'adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques est mesurée mensuellement par le service Contrôle des risques en liaison avec les marchés. Les anomalies identifiées, les classifications comptables non conformes ainsi que les cas de non respect des limites globales ou des équilibres géographiques et sectoriels sont rapportés aux niveaux hiérarchiques appropriés à savoir la Direction des Risques ou la Direction générale.   b. Dispositif de contrôle permanent. — Des contrôles permanents opérationnels sont réalisés au sein des agences et des services de la Caisse régionale Atlantique Vendée, sur la base des manuels de procédures décrivant les traitements à réaliser ainsi que les contrôles afférents. Ces contrôles portent notamment sur le respect des limites, de la politique « risque et crédit », des règles de délégation, sur la validation des opérations et leur correct dénouement. Dans le cadre de la mise en oeuvre des modifications du règlement 97-02 sur le contrôle interne, des unités spécialisées de contrôle permanent de dernier niveau, indépendantes des unités opérationnelles, intervenant sur les principales familles de risques encourus par la Caisse régionale, sont regroupées sous l'autorité du Responsable du Contrôle Permanent. Un Responsable du Contrôle de la Conformité est rattaché à celui-ci. Les points à contrôler sont définis à l'aide d'une démarche de type « cartographie des risques », exhaustivement recensés et régulièrement actualisés. Ils sont complétés dès lors que des procédures sont créées ou modifiées par les services opérationnels. Des guides de contrôles actualisés ont été diffusés en début d’année 2008 auprès de chaque point de vente et de chaque service du siège décrivant les principes généraux d'organisation et de mise en oeuvre des contrôles, les rôles et fonctions de chacun des acteurs. Un descriptif de chaque contrôle ainsi que le planning annuel figurent dans ces documents de référence qui sont régulièrement actualisés. Les résultats des contrôles sont formalisés par le biais de fiches de contrôle homogènes et standardisées et font l'objet de reportings périodiques. Ces informations sont analysées et synthétisées par le service contrôle permanent et permettent d'avoir une communication adaptée avec l'encadrement supérieur et particulièrement avec la Direction générale de la Caisse régionale. Les responsables des fonctions de contrôle sont également destinataires des principaux reportings et il en est fait un compte rendu dans le rapport de contrôle interne destiné au Conseil d'administration, à Crédit Agricole SA, aux commissaires aux comptes, et à la Commission bancaire. Les anomalies détectées par ces moyens font l'objet de plans d'actions correcteurs. Le dispositif de contrôle, pour les services et filiales non encore entièrement couverts dans le domaine de l'immobilier, élaboré sur la base des travaux de Crédit Agricole SA, se met progressivement en oeuvre sur l'année 2008. Dans le cadre de la
    Bulletin BALO n°115 du 22/09/2008, affaire n°12730
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2008
    Numéro d’affaire : 10809
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810809 30 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes  Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 48 740 Effets publics et valeurs assimilées 167 Créances sur les établissements de crédit 31 725 Opérations internes au crédit agricole 268 344 Créances sur la clientèle 11 982 958 Obligations et autres titres à revenu fixe 409 672 Actions et autres titres à revenu variable 285 290 Participations et autres titres détenus à long terme 572 598 Parts dans les entreprises liées 11 281 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 567 Autres actifs 97 836 Comptes de régularisation 159 040         Total de l'actif 13 962 218   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 816 Opérations internes au crédit agricole 8 749 250 Comptes créditeurs de la clientèle 2 530 451 Dettes représentées par un titre 833 686 Autres passifs 58 198 Comptes de régularisation 240 158 Provisions pour risques et charges 147 091 Dettes subordonnées et titres participatifs 95 076 Fonds pour risques bancaires généraux 137 712 Capitaux propres hors FRBG 1 166 780     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 860 566     Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau 10         Total passif 13 962 218   Hors bilan Montant Engagements donnés : 2 373 723     Engagements de financement 2 021 614     Engagements de garantie 350 902     Engagements sur titres 1 207 Engagements reçus : 3 814 285     Engagements de financement       Engagements de garantie 3 813 078     Engagements sur titres 1 207     0810809
    Bulletin BALO n°92 du 30/07/2008, affaire n°10809
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2008
    Numéro d’affaire : 04714
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0804714 28 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes   Situation au 31 mars2008 (En milliers 'euros.)     Actif Montants CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 46 981 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 167 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 153 103 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 287 695 CREANCES SUR LA CLIENTELE 11 818 339 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 296 652 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 285 254 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LG TERME 569 344 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 757 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES 94 723 AUTRES ACTIFS 117 311 COMPTES DE REGULARISATION 106 881     TOTAL DE L'ACTIF 13 787 207   Passif Montants BANQUES CENTRALES, CCP - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 875 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 8 593 727 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 2 541 494 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 841 489 AUTRES PASSIFS 65 014 COMPTES DE REGULARISATION 198 297 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 144 925 DETTES SUBORDONNEES ET TITRES PARTICIPATIFS 95 742 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 137 874 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 166 770     CAPITAL SOUSCRIT 112 977     PRIMES D'EMISSION 193 227     RESERVES 860 566     PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUB D'INVESTISSEMENT -     REPORT A NOUVEAU -         TOTAL PASSIF 13 787 207    Hors Bilan Montants ENGAGEMENTS DONNES 2 114 172     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 798 766     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 314 014     ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 392 ENGAGEMENTS RECUS 3 470 460     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 152     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 3 468 916     ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 392       0804714
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2008, affaire n°04714
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/04/2008
    Numéro d’affaire : 03593
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0803593 11 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes     L’Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, en date du 28 mars 2008, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007 tels qu’ils ont été présentés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°30 du 10 mars 2008.   I. — Les résolutions.   Les résolutions adoptées par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2008 sont les suivantes :   Première résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution . — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 20.262,53 euros correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 6.753,50 euros.   Quatrième résolution . — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,69 euros par part, soit un montant total de revenus distribués de 2.906.934,81 euros. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 26 mai 2008.   Cinquième résolution . — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts Abattement Montant global 2006 0,61 0,24 2.569.898,89 euros 2005 0,55 0,22 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2.317.121,95 euros 2004 0,66 0,33 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2.780.546,34 euros   Sixième résolution . — L’Assemblée Générale fixe à 7.349.649,12 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2007, à raison de 3,96 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Septième résolution . — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Montant total (€) 2006 3,45 6.403.103,40 2005 3,15 5.846.311,80 2004 2,76 5.122.482,72     Huitième résolution . — L’Assemblée Générale fixe à 5.304.123,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2007 à raison de 3,96 euros par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Neuvième résolution . — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Abattement Montant global (€) 2006 3,45 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.621.016,25 2005 3,15 1,26 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4.219.188,75 2004 2,76 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3.696.813,00   Dixième résolution . — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 95.120.502,42 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 2.706.622,12 euros comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7.879,64 € Intérêts aux parts sociales 2.906.934,81 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7.349.649,12 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5.304.123,00 € Dotation à la Réserve Légale 61.693.903,48€ Dotation à la Réserve Facultative 20.564.634,49€     Total 97.827.124,54€     Onzième résolution . — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2007 s’élève à     112.977.276,50     euros, montant identique au 31 décembre 2006.   Douzième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13.394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 euros par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 50 euros par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2.678.800 euros. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 28 septembre 2009.   Treizième résolution . — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2008.   Quatorzième résolution . — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 100 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en œuvre de ces augmentations.   Quinzième résolution . — L’Assemblée Générale ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le conseil d’administration dans sa séance du 30 mars 2007 de Monsieur Jacques Leblanc en qualité d’administrateur, en remplacement de Monsieur Roger Gobin démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008. L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Mesdames Yolande AUBINEAU, Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER et Georges VINET. Madame Yolande AUBINEAU et Monsieur Georges VINET ne souhaitent pas renouveler leur mandat d’administrateurs. Présentent leur candidature Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON et Jacques BRANGER. L’assemblée Générale propose l’élection de Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS en qualité d’administrateurs de la Caisse Régionale. Après dépouillement du vote à bulletin secret, sont élus pour une durée de trois ans venant à expiration lors de l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2010. Mesdames Michelle BRUNET, Maryse DON, Messieurs Guy BOURMAUD, Jacques BRANGER, Thierry BROWAEYS ont été élus à l’unanimité des suffrages exprimés ; Messieurs Joseph AUDOUIN et Patrick BOURON ont été élus à 177 voix sur 179.      Après dépouillement du vote à bulletin secret, Monsieur Jacques Leblanc est élu à l’unanimité des suffrages exprimés. Les administrateurs élus acceptent ces fonctions et déclarent, chacun, pour ce qui les concerne, ne pas tomber sous le coup des incapacités, interdictions et déchéances prévues par la Loi.   Seizième résolution . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   II. — Rapport général des commissaires aux comptes. (Exercice clos le 31 décembre 2007.) Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable, exposé dans la note 2 « Principes et Méthodes Comptables » de l’annexe, lié à l’application, à compter du 1er janvier 2007, de l’avis du Comité d’Urgence du CNC n° 2007-B concernant la comptabilisation de la charge d’impôt relative au crédit d’impôt sur les prêts à taux zéro.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci‑dessus et de la présentation qui en a été faite. — Estimations comptables : Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif du bilan et par des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés. Comme indiqué dans la note 2.8 de l’annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. La Caisse Régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la Direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 15, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole. Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritère comme indiqué dans la note 2.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Nantes et Chauray, le 26 février 2008. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : Malevaut-Naud et Associés : Franck Noël, Jean-Louis Gouttenegre, Associé ; Associé.   III. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. (Exercice clos le 31 décembre 2007.) Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : Comme indiqué dans la note 1.1 « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif du bilan et par des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés. Les modes d’évaluation des actifs financiers sont exposés dans la note 1.1 « Principes et méthodes comptables » et dans la note 2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs retenues pour les principaux actifs financiers. Comme indiqué dans la note 2 de l’annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. La Caisse Régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement (note 1.1 « Principes et méthodes comptables »). Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la Direction pour déterminer le montant de cette provision qui a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Nantes et Chauray, le 26 février 2008. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : Malevaut-Naud et Associés : Franck Noël, Jean-Louis Gouttenegre, Associé ; Associé.   0803593
    Bulletin BALO n°44 du 11/04/2008, affaire n°03593
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/03/2008
    Numéro d’affaire : 02407
    Description : 0802407 12 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.  Avis de convocation.   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués le vendredi 28 mars 2008 au Centre des Congrès à Nantes en assemblée générale ordinaire, à 15 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1) Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2007 et des comptes consolidés ; 2) Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce ; 3) Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; 4) Fixation du taux des intérêts aux parts sociales ; 5) Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement ; 6) Affectation du bénéfice de l’exercice 2007 ; 7) Constatation de la variation du capital ; 8) Validation du prix de rachat et de vente des Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre du contrat de liquidité ; 9) Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration ; 10) Ratification de la nomination d’un administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration, renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d’administrateurs ; 11) Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.       Le projet de résolutions au titre de l’Assemblée Générale Ordinaire est le suivant :   Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 20 262,53 € correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 6 753,50 €.   Quatrième résolution. — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,69 € par part, soit un montant total de revenus distribués de 2 906 934,81 €. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 26 mai 2008.   Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts Abattement Montant global 2006 0,61 0,24 2 569 898,89 € 2005 0,55 0,22 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2 317 121,95 € 2004 0,66 0,33 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2 780 546,34 €   Sixième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 7 349 649,12 € la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2007, à raison de 3,96 € par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Septième résolution. —   Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (en euros) Montant total (en euros) 2006 3,45 6 403 103,40 2005 3,15 5 846 311,80 2004 2,76 5 122 482,72   Huitième résolution. —   L’Assemblée Générale fixe à 5 304 123,00 € la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2007 à raison de 3,96 € par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Neuvième résolution. —   Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (en euros) Abattement Montant global (en euros) 2006 3,45 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 621 016,25 2005 3,15 1,26 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 219 188,75 2004 2,76 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3 696 813,00   Dixième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 95 120 502,42 € telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 2 706 622,12 € comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7 879,64 € Intérêts aux parts sociales 2 906 934,81 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 349 649,12 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 304 123,00 € Dotation à la Réserve Légale 61 693 903,48 € Dotation à la Réserve Facultative 20 564 634,49 €         Total 97 827 124,54 €   Onzième résolution. —   L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2007 s’élève à 112 977 276,50 €, montant identique au 31 décembre 2006.   Douzième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1% du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13 394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 € par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 50 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2 678 800 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 30 septembre 2009.   Treizième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400 000 € la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2008.   Quatorzième résolution. —   L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 100 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.   Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le conseil d’administration dans sa séance du 30 mars 2007 de Monsieur Jacques Leblanc en qualité d’administrateur, en remplacement de Monsieur Roger Gobin démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008. L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Mesdames Yolande AUBINEAU, Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER et Georges VINET. Madame Yolande AUBINEAU et Monsieur Georges VINET ne souhaitent pas renouveler leur mandat d’administrateurs. Présentent leur candidature Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON et Jacques BRANGER. L’assemblée Générale propose l’élection de Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS en qualité d’administrateurs de la Caisse Régionale.   Seizième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   ——————————    Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.       0802407
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2008, affaire n°02407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2008
    Numéro d’affaire : 02253
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0802253 10 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2006 : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.   A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2007. (Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 22 février 2008).   Les états financiers sont constitués du cadre général, du compte de résultat, du bilan, du tableau de variation des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des notes annexes.   I. — Cadre général .   Présentation juridique de l’entité.   Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée.   Siège social de la société : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes, France.   Registre du commerce et des sociétés et numéro d’immatriculation : 440 242 469 R.C.S. Nantes. Immatriculation en date du 24 décembre 2001.   Forme Juridique : Société coopérative de crédit à capital variable.   Code APE : 651 D.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,8 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole SA La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole SA en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole SA dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.     Relations internes au Crédit agricole :   Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques. — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances - miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole SA une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole SA intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Autres relations internes : — Informations relatives aux parties liées : Les 69 Caisses Locales intégrées dans le périmètre de consolidation de la Caisse régionale Atlantique Vendée détiennent 4 134 607 parts sociales de la Caisse régionale, représentant 55,81% du capital social. Le montant des comptes courants bloqués souscrit par les 69 Caisses locales auprès de la Caisse régionale Atlantique Vendée s’élève à 90 857 K€, au 31 décembre 2007.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     Notes 31 décembre 2007 31 décembre 2006 Intérêts et produits assimilés 5.1 594 173 522 798 Intérêts et charges assimilées 5.1 -435 702 -340 008 Commissions (produits) 5.2 164 328 155 739 Commissions (charges) 5.2 -24 834 -20 918 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.3 -5 100 1 774 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 5.4 –7.4 68 503 45 204 Produits des autres activités 5.5 52 993 40 237 Charges des autres activités 5.5 -7 712 -6 077     Produit net bancaire   406 649 398 749 Charges générales d'exploitation 5.6 – 8.1 – 8.4 – 8.6 -220 555 -218 618 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5.7 -9 937 -10 460     Résultat brut d’exploitation   176 157 169 671 Coût du risque 5.8 -34 381 -11 973     Résultat d'exploitation   141 776 157 698 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 3.3     Gains ou pertes nets sur autres actifs 5.9 993 36 Variations de valeur des écarts d'acquisition 3.6         Résultat avant impôt   142 769 157 734 Impôts sur les bénéfices 5.10 -39 059 -46 328 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession           Résultat net   103 710 111 406 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe   103 710 111 406   III. — Bilan . (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31 décembre 2007 31 décembre 2006 Caisse, banques centrales (*) 7.1 40 759 121 666 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7.2 190 639 171 215 Instruments dérivés de couverture 4.4 40 252 29 859 Actifs financiers disponibles à la vente 7.4 1 379 745 1 590 006 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 – 4.3 – 7.5 – 7.6 236 258 153 745 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 – 4.3 – 7.5 – 7.6 11 530 375 10 598 074 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4     Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 7.6 – 7.8     Actifs d'impôts courants 7.10 19 267 9 383 Actifs d'impôts différés 7.10 45 192 34 022 Comptes de régularisation et actifs divers 7.11 227 604 200 297 Actifs non courants destines à être cédés 7.12     Participations dans les entreprises mises en équivalence 3.3     Immeubles de placement 7.14 3 165 3 438 Immobilisations corporelles 7.15 88 747 92 352 Immobilisations incorporelles 7.15 34 78 Ecarts d'acquisition 3.6             Total de l'actif   13 802 037 13 004 135 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».   Passif Notes 31 décembre 2007 31 décembre 2006 Banques centrales (*) 7.1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 7.2 3 946 5 902 Instruments dérivés de couverture 4.4 30 123 32 985 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 – 7.7 8 224 855 7 427 448 Dettes envers la clientèle 4.1 – 4.3 – 7.7 2 611 869 2 269 822 Dettes représentées par un titre 4.2 – 4.3 – 7.9 817 371 1 010 712 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 -5 400 -3 276 Passifs d'impôts courants 7.10     Passifs d'impôts différés 7.10     Comptes de régularisation et passifs divers 7.11 214 342 191 105 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés 7.12     Provisions techniques des contrats d'assurance 7.17     Provisions pour risques et charges 7.18 58 278 56 157 Dettes subordonnées 4.2 – 4.3 – 7.9 6 112 6 113 Capitaux propres : 7.19         Capitaux propres part du groupe   1 840 541 2 007 167     Capital et réserves liées   372 529 381 878     Réserves consolidées   1 031 413 934 780     Gains ou pertes latents ou différés   332 889 579 103     Résultat de l'exercice   103 710 111 406     Intérêts minoritaires               Total du passif   13 802 037 13 004 135 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».   IV. — Tableau de variation des capitaux propres . (En milliers d’euros.)       Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe  Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des minoritaires  Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 194 109 193 226 -51 935 371 0 339 760 13 14 062 1 676 490 0 1 676 490 Augmentation de capital -5 376               -5 376   -5 376 Variation des titres auto détenus     -30           -30   -30 Dividendes versés en 2006               -14 062 -14 062   -14 062 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           239 233     239 233   239 233 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             97   97   97 Résultat au 31 décembre 2006               111 406 111 406   111 406 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       -591         -591   -591     Capitaux propres au 31 décembre 2006 188 733 193 226 -81 934 780 0 578 993 110 111 406 2 007 167 0 2 007 167 Changement de méthodes comptables                 0   0 Affectation du résultat 2006       95 961       -95 961 0   0     Capitaux propres au 1er janvier 2007 188 733 193 226 -81 1 030 741 0 578 993 110 15 445 2 007 167 0 2 007 167 Augmentation de capital -9 343     672         -8 671   -8 671 Variation des titres auto détenus     -6           -6   -6 Dividendes versés en 2007               -15 445 -15 445   -15 445 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires                 0     Variation de juste valeur           -246 214     -246 214   -246 214 Transfert en compte de résultat                 0   0 Résultat au 31 décembre 2007               103 710 103 710   103 710 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations                 0   0     Capitaux propres au 31 décembre 2007 179 390 193 226 -87 1 031 413 0 332 779 110 103 710 1 840 541 0 1 840 541   Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau » issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.   V. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros.)   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale Atlantique Vendée en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   Tableau des flux de trésorerie 2007 2006 Résultat avant impôts 142 769 157 734 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 10 256 10 703 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations 25 366 5 181 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -835 190 (Produits)/charges des activités de financement 237 237 Autres mouvements 18 422 -21 420         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 53 446 -5 109 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 537 849 970 322 Flux liés aux opérations avec la clientèle -623 227 -967 028 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -208 212 -217 433 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 7 741 22 492 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -55 157 -71 998 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -341 006 -263 645         Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -144 791 -111 020 Flux liés aux participations -74 760 -8 042 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -5 294 -16 397         Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -80 054 -24 439 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -24 788 -19 438 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -238 3 897         Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -25 026 -15 541 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -249 871 -151 000 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -230 149 -79 149 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 121 666 95 211 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -351 815 -174 360 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -480 020 -230 149 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 40 759 121 666 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -520 779 -351 815 Variation de la trésorerie nette -249 871 -151 000 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales » tel que détaillé en note 7.1 (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 7.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 7.7   VI. — Notes annexes aux états financiers .   1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe.   Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006), du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).   Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2007 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur : — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion ; — l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres ; — l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyper inflationnistes ; — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; — l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation a été appliquée pour la première fois au 1er janvier 2007 ; — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. La Caisse régionale Atlantique Vendée n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.   Format de présentation des états financiers. — La Caisse régionale Atlantique Vendée utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   1.1. Principes et méthodes comptables : Les instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ». — Les titres : Classification des titres à l’actif. Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; – Actifs financiers disponibles à la vente ; – Placements détenus jusqu’à l’échéance ; – Prêts et créances.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat/affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale Atlantique Vendée. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. A ce titre, la Caisse régionale Atlantique Vendée a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants comprenant des dérivés incorporés : BMTN ATANTIQUE ALPHA PROTEGEE ; BMTN HEDGE MULTISTRATEGY 2015 ; BMTN INDEX + ; BMTN MULTITRACKER FR0105771051 ; BMTN MULTITRACKER FR0106411418 ; EMTN ABSOLUTE PERFORMANCE ; EMTN Condor BNP Paribas ; EMTN CONFLUENT (Calyon) ; EMTN GAP NOTE GLG ; EMTN IGS EUROPE XS0194679295 ; EMTN Indice + DJ EuroStoxx 50 ; EMTN SGA EVOLPRE ; EMTN SGA PRESTIDE 2014 ; EMTN SGA SOPRANO ; EMTN SHARK ; EMTN TRACKER SECURISE ; Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   Placements détenus jusqu’a l’échéance : La catégorie « placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a comptabilisé aucun titre dans cette catégorie d’actifs.   Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote/décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale Atlantique Vendée retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, la Caisse régionale Atlantique Vendée ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.   Dépréciation des titres. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. La Caisse régionale Atlantique Vendée utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La constatation de cette dépréciation se fait : — pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ; — pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes   Date d’enregistrement des titres. — La Caisse régionale Atlantique Vendée enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Titres au passif (IAS 32) : — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; – d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, l’IFRIC a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour. — Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse régionale Atlantique Vendée ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   L’activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas pratiqué le coût amorti selon la méthode du TIE car le seuil de signification n’était pas atteint. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole SA aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole SA un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole SA n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales. Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées. — Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : — les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; — les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.   Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances restructurées non douteuses. — Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à enregistrement d’une décote.   Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale Atlantique Vendée par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale Atlantique Vendée constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a enregistré aucune dépréciation de cette nature.   Traitement des décotes. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché. Elle est égale à l’écart constaté entre : — la valeur nominale du prêt ; — la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). Toutefois, par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés qui s’élève à 35 852 K€, n’est pas significatif. En conséquence, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Traitement des dépréciations. — La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Prise en compte du risque de crédit sur base collective. — Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale a constaté à l’actif de son bilan une dépréciation collective basée sur les encours sensibles (encours sous surveillance), calculée à partir du modèle Bâle II, modèle élaboré à partir de séries statistiques : — Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de la Caisse régionale Atlantique Vendée détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. Le montant de la dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres. Jusqu’au 31 décembre 2006, la Caisse régionale Atlantique Vendée appliquait des dépréciations sectorielles à partir de l’encours de crédit de chacune des filières présentant des risques avérés. En 2007, la Caisse régionale a substitué aux dépréciations sectorielles traditionnelles une provision collective calculée à partir du modèle Bâle II. Pour ce faire, une dotation complémentaire de 20 243 K€ à été enregistrée par le « coût du risque ». — Autres dépréciations sur base collective : La Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas constaté à l’actif de son bilan d’autres dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles ou les dépréciations sur pays à risque.   Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État. Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. — Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. La Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas exercé, au 31 décembre 2007, la possibilité d’utiliser les catégories de passifs financiers évalués par nature ou par option à la juste valeur.   Les produits de la collecte. — Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole SA en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.18.   Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : — éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; — documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; — démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : — couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; — couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), la Caisse régionale documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole SA privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).   Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : — le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; — séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; — les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée seulement lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ».   Instruments traités sur un marché actif. — S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie. Instruments traités sur des marchés non actifs. — En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie. Ces modèles doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. — Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat. — Instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables : Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.   Gains ou pertes nettes sur instruments financiers : — Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; – les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; – les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; – les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises. — Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – les pertes de valeur des titres à revenu variable ; – les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé.   Les garanties financières. — Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : — celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou — le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   Les provisions (IAS 37,19). — La Caisse régionale identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse régionale a constitué des provisions qui couvrent notamment : — les risques opérationnels, — les avantages au personnel, — les risques d’exécution des engagements par signature, — les litiges et garanties de passif, — les risques fiscaux, — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées sont fournies au point 7.18.   Les avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; — les indemnités de fin de contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse régionale Atlantique Vendée détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale Atlantique Vendée n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse régionale Atlantique Vendée a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM. Au titre de ces engagements qui ne sont pas entièrement couverts, une provision destinée à couvrir les engagements de retraite complémentaires figure au passif du bilan sous la rubrique « Provisions ».   Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Épargne Entreprise (IFRS 2). — Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Épargne Entreprise relèvent des dispositions de la norme IFRS 2, étant précisé que la Caisse régionale Atlantique Vendée applique les termes du communiqué du CNC du 21 décembre 2004 complété par le communiqué du CNC du 7 février 2007. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20%. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. Par ailleurs, l’IFRIC 11 ayant clarifié les modalités d’application d’une norme existante et déjà appliquée par la Caisse régionale Atlantique Vendée
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2008, affaire n°02253
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2008
    Numéro d’affaire : 01607
    Description : 0801607 20 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 R.C.S. Nantes.  Avis de réunion.   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués le vendredi 28 mars 2008 au Centre des Congrès à Nantes en assemblée générale ordinaire, à 15 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Rapports de Gestion du Conseil d’Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’Administration : approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2007 et des comptes consolidés ; 2. Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce ; 3. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; 4. Fixation du taux des intérêts aux parts sociales ; 5. Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés et des Certificats Coopératifs d’Investissement ; 6. Affectation du bénéfice de l’exercice 2007 ; 7. Constatation de la variation du capital ; 8. Validation du prix de rachat et de vente des Certificats Coopératifs d'Investissement dans le cadre du contrat de liquidité 9. Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration ; 10. Ratification de la nomination d’un administrateur faite à titre provisoire par le conseil d’administration ; 11. Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles et élection d'administrateurs ; 12.  Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.       Le projet de résolutions au titre de l’Assemblée Générale Ordinaire est le suivant :   Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 20.262,53 euros correspondant à des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s’élevant à 6.753,50 euros.   Quatrième résolution. — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,69 euros par part, soit un montant total de revenus distribués de 2.906.934,81 euros. Ces distributions sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujetties, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire. Les intérêts seront mis en paiement le 26 mai 2008.   Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts Abattement Montant global 2006 0,61 0,24 2 569 898,89 € 2005 0,55 0,22 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2 317 121,95 € 2004 0,66 0,33 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2 780 546,34 €   Sixième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 7.349.649,12. Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2007, à raison de 3,96 euros par CCA. Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Septième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (En EUR) Montant total (En EUR) 2006 3,45 6 403 103,40 2005 3,15 5 846 311,80 2004 2,76 5 122 482,72   Huitième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 5.304.123,00 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2007 à raison de 3,96 euros par CCI. Ces versements sont soit éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, soit assujettis, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire Cette rémunération sera mise en paiement le 26 mai 2008.   Neuvième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (En EUR) Abattement Montant global (En EUR) 2 006 3,45 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 621 016,25 2 005 3,15 1,26 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 4 219 188,75 2 004 2,76 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3 696 813,00   Dixième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 95.120.502,42 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 2.706.622,12 euros comme suit :   Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7 879,64 € Intérêts aux parts sociales 2 906 934,81 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 7 349 649,12 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 5 304 123,00 € Dotation à la Réserve Légale 61 693 903,48 € Dotation à la Réserve Facultative 20 564 634,49 €     Total 97 827 124,54 €   Onzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2007 s’élève à 112.977.276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2006.   Douzième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13.394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 euros par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 50 euros par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2.678.800 euros. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 30 septembre 2009.   Treizième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400 000 euros la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2008.   Quatorzième résolution. — L’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration, pour une durée de 3 ans à compter du jour de la présente assemblée, sur ses seules délibérations, à décider et à réaliser en une ou plusieurs fois, dans la limite globale de 100 millions d’euros, une augmentation du capital de la Caisse Régionale et ce dans le cadre des dispositions légales et ou réglementaires applicables lors de la mise en oeuvre de ces augmentations.   Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le conseil d’administration dans sa séance du 30 mars 2007 de Monsieur Jacques Leblanc en qualité d’administrateur, en remplacement de Monsieur Roger Gobin démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008.   Seizième résolution. — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le mandat de plusieurs administrateurs doit être renouvelé. Sont concernés : Mesdames Yolande AUBINEAU, Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON, Jacques BRANGER et Georges VINET. Madame Yolande AUBINEAU et Monsieur Georges VINET ne souhaitent pas renouveler leur mandat d’administrateurs. Présentent leur candidature Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS. L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de Madame Michelle BRUNET, Messieurs Joseph AUDOUIN, Guy BOURMAUD, Patrick BOURON et Jacques BRANGER. L’assemblée Générale propose l’élection de Madame Maryse DON et Monsieur Thierry BROWAEYS en qualité d’administrateurs de la Caisse Régionale.   Dix-septième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   —————————   Tout sociétaire, quel que soit le nombre de parts qu’il possède, peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir qui sera joint à la convocation.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.       0801607
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2008, affaire n°01607
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2008
    Numéro d’affaire : 00692
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800692 1 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social au 30 juin 2006 : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 40 759 Effets publics et valeurs assimilées 165 Créances sur les établissements de crédit 15 866 Opérations internes au crédit agricole 220 238 Créances sur la clientèle 11 609 308 Obligations et autres titres à revenu fixe 269 095 Actions et autres titres a revenu variable 472 972 Participations et autres titres détenus à long terme 454 518 Parts dans les entreprises liées 10 781 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 244 Autres actifs 98 141 Comptes de régularisation 172 197     Total de l'actif 13 458 284   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 25 016 Opérations internes au crédit agricole 8 206 692 Comptes créditeurs de la clientèle 2 618 319 Dettes représentées par un titre 817 371 Autres passifs 42 652 Comptes de régularisation 277 270 Provisions pour risques et charges 143 399 Dettes subordonnées et titres participatifs 101 369 Fonds pour risques bancaires généraux 138 986 Capitaux propres hors FRBG 1 087 210     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 778 299     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report a nouveau 2 707         Total passif 13 458 284   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 208 480     Engagements de financement 1 927 991     Engagements de garantie 279 109     Engagements sur titres 1 380 Engagements reçus 3 402 928     Engagements de financement       Engagements de garantie 3 401 548     Engagements sur titres 1 380     0800692
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2008, affaire n°00692
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2007
    Numéro d’affaire : 16019
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716019 26 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social au 30 juin 2006 : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S Nantes. — APE : 651 D.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.)     Actif 30/09/2007 Caisse, banques centrales, CCP 126 001 Effets publics et valeurs assimilées 170 Créances sur les établissements de crédit 8 614 Operations internes au crédit agricole 126 604 Créances sur la clientèle 11 308 020 Obligations et autres titres a revenu fixe 266 043 Actions et autres titres à revenu variable 524 670 Participations et autres titres détenus a lg terme 451 480 Parts dans les entreprises liées 8 999 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 383 Autres actifs 109 962 Comptes de régularisation 141 082     Total de l'actif 13 166 028     Passif  30/09/2007 Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 126 Operations internes au crédit agricole 8 536 920 Comptes créditeurs de la clientèle 2 441 457 Dettes représentées par un titre 413 989 Autres passifs 64 936 Comptes de régularisation 237 343 Provisions pour risques et charges 143 306 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 102 601 Fonds pour risques bancaires généraux 138 837 Capitaux propres hors FRBG 1 084 508     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 778 299     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 5         Total passif 13 166 028     Hors bilan 30/09/2007 Engagements donnés 2 226 242     Engagements de financement 1 965 725     Engagements de garantie 259 083     Engagements sur titres 1 434 Engagements reçus 3 293 258     Engagements de financement       Engagements de garantie 3 291 824     Engagements sur titres 1 434   0716019
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2007, affaire n°16019
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/10/2007
    Numéro d’affaire : 15378
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0715378 12 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°123 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social au 30 juin 2006 : 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S Nantes. — APE : 651 D.   Exercice Social : du 1er janvier au 31 décembre.   A. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2007. I. – Cadre général . Présentation juridique du Crédit agricole Atlantique Vendée.   Dénomination. — Caisse régionale de Crédit agricole Atlantique Vendée.   Siège social. — Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.   Registre du commerce et des sociétés. — Nantes.   Numéro d’immatriculation. — 440 242 469.   Immatriculation en date du. — 24 décembre 2001.   Forme juridique. — Société coopérative de crédit à capital variable.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les Caisses régionales via la SAS rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit Agricole s.a. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. La Caisse Régionale de Crédit agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale Atlantique Vendée, 69 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   II. — Tableau d’activité. 1. – Activité commerciale. Au premier semestre 2007, le développement de l’activité commerciale se poursuit malgré le ralentissement de quelques secteurs d’activités. Les réalisations globales crédit sont en diminution de 4% avec une activité consommation en baisse (-6,4%) et une activité habitat en retrait de -9,8%. A noter que l’activité crédits à l’agriculture et crédits aux professionnels garde son dynamisme avec respectivement +10,5% et +13,9% de réalisation en plus. Le crédit aux entreprises reste stable. L’activité collecte continu de progresser avec +8,3% en année mobile. L’assurance vie garde un taux de croissance à 2 chiffres avec + 14,3% à juin 2007 (+ 16,1% en 2006), le monétaire est à + 20,6% tandis que l’épargne reste stable à + 1%.   2. – Tableau d’activité semestriel (base sociale). L’activité commerciale se traduit par une hausse du Produit Net Bancaire de + 3,8%, à 216,5 M€. (En milliers d’euros) 06/2007 06/2006 Var.% 12/2006 Produit net bancaire 216 535 208 674 3,8 391 002 Charges générales d’exploitation -108 294 -104 739 3,4 -211 632 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles incorporelles -5 018 -5 226 -3,9 -10 704     Résultat brut d'exploitation 103 224 98 710 4,6 168 666 Coût du risque -11 881 -8 635   -12 128     Résultat d'exploitation 91 342 90 075 1,4 156 538 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -389 366   410     Résultat courant avant impôt 90 953 90 441 0,6 156 948 Résultat exceptionnel -1 310 -3 108   -5 330 Impôt sur les bénéfices -30 325 -22 527 34,6 -47 300 Dotations/Reprises des FRBG 46 -13 170   -18 996     Résultat net 59 364 51 637 14,9 85 322     La progression des charges légèrement inférieure à celle du PNB, permet une hausse du Résultat brut d’Exploitation de + 4,6%, à 103,2 M€. Ainsi après, impact du coût du risque, résultats exceptionnels, impact des provisions FRBG et charges fiscales, le résultat net atteint 59,3 M€, en progression de + 14,9% par rapport à juin 2006.   Coefficient d’exploitation. — Calculé sur base sociale, le coefficient d’exploitation est à 52,3% en juin 2007, contre 52,7% en juin 2006.   3. – Bilan, hors bilan et compte de résultat (Comptes consolidés).  Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : Comptes semestriels sur base consolidée au 30 juin 2007.   3.1. Bilan et hors bilan (Comptes consolidés). — Le total du Bilan s’élève à 13,5 milliard d’euros au 30 juin 2007. Il est en hausse de 4,1% par rapport au 31 décembre 2006. Les évolutions les plus significatives sont les suivantes : — A l’actif, deux postes représentent ensembles plus de 93% du total bilan : – les opérations avec la clientèle : elles représentent 81,5% du total bilan, avec 11 milliards d’euros, en progression de 4,1% par rapport au 31 décembre 2006. – les actifs financiers disponibles à la vente : ils représentent 12,0% du total bilan, avec 1 622 M€. — Au passif, quatre postes représentent ensembles plus de 97% du total bilan : – les dettes envers les établissements de crédits : elles représentent 55,7% du total bilan, avec 7 543 M€, en hausse de 1,5% par rapport au 31 décembre 2006. Ce poste est constitué par les opérations internes au CA. Il est composé des avances sur prêts, des emprunts et du compte de trésorerie Crédit Agricole SA. Ces lignes constituent la principale source de refinancement des prêts à la clientèle. – les dettes envers la clientèle : elles représentent 17,3% du total bilan, à 2 348 M€, et correspondent principalement aux Dépôts à vue et aux Dépôts à terme des clients. – les dettes représentées par un titre : elles représentent 9,7% du total bilan, avec 1.307 M€ en juin 2007 contre 1.011 M€ en décembre 2006, soit une augmentation de 29%. Ces ressources participent au financement du déficit d’activité clientèle entre les crédits et la collecte bilan. – les capitaux propres (y compris le résultat de la période en cours) : ils représentent 14,8% du total bilan, à 2 003 M€ au 30 juin 2007 contre 2 007 M€ au 31 décembre 2006. Cette légère diminution provient pour l’essentiel de la variation négative de la juste valeur sur titres disponibles à la vente.   3.2. Compte de résultat (Comptes consolidés). — A fin juin 2007, les soldes intermédiaires de gestion présentent des évolutions favorables. Le Produit Net Bancaire atteint 216,7 M€, en hausse de 3,5% par rapport à juin 2006, soit + 7,3 M€. Cette progression provient principalement : — pour + 30,3 M€ des produits d’intérêts et assimilés : c’est la traduction du fort développement des volumes d’activité crédit, qui fait plus que compenser la baisse des taux des réalisations ; — pour – 47,9 M€ des charges d’intérêts et assimilées ; — pour + 1,2 M€ des produits nets de commissions ; — pour + 23,2 M€ des gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente : ce poste constate les évolutions favorables des valorisations et des opérations réalisées sur titres. Les Charges Générales d’Exploitation progressent de 1,4%, à 110,3 M€. Ce poste comprend à la fois les frais de personnels et les charges de fonctionnement courantes engagées pour développer l’activité commerciale. Ainsi, les dépenses sont globalement bien maîtrisées au regard des volumes d’activité. Dans le même temps, les dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles diminuent de 5,7%, à 4,9 M€. Au total, la progression du Produit Net Bancaire et la moindre progression des Charges générales d’exploitation se traduisent par une augmentation du Résultat Brut d’Exploitation : + 6,3%, à 101,6 M€. Ce niveau de Résultat brut d’exploitation permet de supporter un Coût du risque de – 11,9 M€ et une Charge fiscale de - 20,7 M€, pour dégager un Résultat net de 68,8 M€, en augmentation de 6,8% par rapport au niveau de juin 2006 (+ 4,4 M€).   4. – Gestion des risques et dispositif prudentiel.  4.1. Le risque crédit (base sociale) : — Les créances douteuses et litigieuses : L’encours des Créances douteuses et litigieuses est de 219,4 M€ au 30 juin 2007 contre 193,1 M€ au 31 décembre 2006 soit + 13,6%. En conséquence, le taux des Créances douteuses et litigieuses s’établit à 1,96% à fin juin 2007 contre 1,82% à fin décembre 2006. Les créances douteuses et litigieuses sont provisionnées à hauteur de 136,5 M€. Ainsi, le taux de couverture s’établit à 62,2% en juin 2007 contre 70,3% fin 2006. — La division des risques : Depuis le 1er janvier 1999, les critères de déclaration des grands risques ont été abaissés : à 25% des fonds propres nets pour les crédits consentis à un même emprunteur, et à 10% des fonds propres nets pour les crédits ne devant pas globalement dépasser 8 fois les fonds propres nets. En juin 2007, aucun dossier n’est à déclarer dans le cadre de ce dispositif, pour la Caisse Régionale Atlantique Vendée.   4.2. Les ratios prudentiels : — Risque de liquidité : Le Coefficient de Liquidité, qui mesure le rapport entre les liquidités et les exigibilités à un mois, s’établit à 161% en juin 2007 pour une norme minimale à 100%. — Risque de marché : Compte tenu de la faiblesse de ses risques par rapport à son Bilan, la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’est pas assujettie à la réglementation relative à la Surveillance des Risques de marché (Adéquation des Fonds Propres). Les interventions sur les marchés s’effectuent principalement dans le cadre d’opérations de couverture des principaux postes de Bilan et de placement de fonds propres. — Risque de solvabilité : Le Ratio de Solvabilité Européen (R.S.E.) rapporte l’ensemble des risques bilan et hors bilan pondérés, à un dénominateur représentatif des Fonds Propres de la Caisse Régionale Atlantique Vendée. Calculé sur base consolidée, il était de 10,84% au 31 décembre 2006. Il se situe à 10,40% au 30 juin 2007. La diminution du RSE est principalement lié à la prise en compte pour la première fois au 30-06-2007 de la partie non utilisé des ouvertures de crédit aux particuliers (pour une norme minimale de 8%).   4.3. Les risques de gestion : — Risque de taux : Dans le cadre des relations financières définies avec le groupe Crédit Agricole, la Caisse Régionale Atlantique Vendée est exposée au risque de taux sur une partie de son bilan. Ce risque fait l’objet d’une mesure régulière, et les couvertures éventuelles sont adaptées selon son niveau. Le risque global de taux d’intérêt en cas de baisse de 1% des taux reste inférieur à 1% du PNB sur 1-3 ans, et à 1,6% du PNB à l’horizon 4-8 ans. — Risque de contrepartie : Les engagements sur les contreparties interbancaires hors Groupe Crédit Agricole représentent 53,3% du total des produits de couverture (swaps, caps et floor) et 42,6% du total des placements des fonds propres. Les contreparties concernées ont toutes une notation au moins égale à BBB.   4.4. Les risques opérationnels. — La Caisse Régionale Atlantique procède à l’identification des principaux risques opérationnels et détermine la probabilité de survenance de risques « courants ». Ainsi, au 30 juin 2007, la Caisse Régionale Atlantique Vendée présente un total de provision pour risques opérationnels de 25,7 M€.   5. – Certificats coopératifs d’associés et d’investissement. Le certificat coopératif d’associé. — La Caisse Régionale Atlantique Vendée a émis 1.855.972 Certificats Coopératifs d’Associés, souscrits en totalité par Crédit Agricole S.A. au prix nominal de 15,25 euros. La valeur nominale des CCA représentent 25% du capital social de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (Parts sociales, CCI et CCA). Pour l'exercice 2006, il a été versé aux porteurs de Certificats Coopératifs d'Associés un dividende net de 3,45 euros par titre.   Le certificat coopératif d’investissement. — La Caisse Régionale Atlantique Vendée compte 1.339.425 Certificats Coopératifs d'Investissement. La valeur nominale des CCI représentent 18% du capital social de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (Parts sociales, CCI et CCA).   Depuis le début de l’année, (jusqu'au 30 juin 2007) : — le nombre de titres échangés a été de 812 en moyenne par séance de bourse ; — le cours le plus haut de l’année s'est élevé à 125 euros le 11 mai 2007 et le cours le plus bas s'est établi à 113,32 euros le 5 mars 2007 ; — le cours de clôture est finalement de 117,10 euros le 30 juin 2007.   Pour l'exercice 2006, il a été versé aux porteurs de certificats coopératifs d'Investissement un dividende net de 3,45 euros par titre.   6. – Perspectives 2007. Des perspectives de croissance et de développement rentable. — En 2006, Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a mis l’accent sur la qualité de la relation avec ses clients à travers l’ensemble de son offre commerciale. 2006 a été également l’année de la création d’une filière immobilière avec l’acquisition de trois agences immobilières et la mise en place de partenariat avec une quarantaine d’agences sur le territoire « Atlantique Vendée ». Parallèlement en 2007, la Caisse régionale mènera à son terme l’unification de son système d’information au sein du GIE Atlantica. Fort de ces bons résultats, le Crédit Agricole Atlantique Vendée va poursuivre avec détermination sa stratégie de conquête, en veillant à la satisfaction de ses clients et sociétaires, dans le cadre d’une relation durable Enfin, de nouvelles sources de croissance se profilent déjà pour 2007 : élargissement de l’offre collecte épargne et développement de la filière immobilière.     III. — Comptes consolidés au 30 juin 2007.   1. — Compte de résultat (En milliers d’euros.)   30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Intérêts et produits assimilés 285 653 522 798 255 346 Intérêts et charges assimilées -204 420 -340 008 -156 465 Commissions (produits) 79 377 155 739 76 294 Commissions (charges) -11 756 -20 918 -9 825 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -4 081 1 774 -1 769 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 54 127 45 204 30 882 Produits des autres activités 19 607 40 237 17 223 Charges des autres activités -1 792 -6 077 -2 271     Produit net bancaire 216 715 398 749 209 415 Charges générales d'exploitation -110 280 -218 618 -108 732 Dotations aux amortissements et aux dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles -4 859 -10 460 -5 150     Résultat brut d’exploitation 101 576 169 671 95 533 Coût du risque -11 882 -11 973 -8 509     Résultat d’exploitation 89 694 157 698 87 024 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs -101 36 63 Variations de valeur des écarts d'acquisition           Résultat avant impôt 89 593 157 734 87 087 Impôts sur les bénéfices -20 742 -46 328 -22 605 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession           Résultat net 68 851 111 406 64 482 Intérêts minoritaires           Résultat net – part du groupe 68 851 111 406 64 482     2. — Bilan (En milliers d’euros.) Actif 30/06/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, C.C.P 117 193 121 666 Actifs financiers a la juste valeur par résultat 174 419 171 215 Instruments dérivés de couverture 39 947 29 859 Actifs financiers disponibles a la vente 1 622 369 1 590 006 Prêts et créances sur les établissements de crédit 145 602 153 745 Prêts et créances sur la clientèle 11 031 627 10 598 074 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     Actifs d'impôts courants 4 495 9 383 Actifs d'impôts différés 43 520 34 022 Comptes de régularisation et actifs divers 263 958 200 297 Actifs non courants destines à être cédés     Participations dans les entreprises mises en équivalence     Immeubles de placement 3 328 3 438 Immobilisations corporelles 90 937 92 352 Immobilisations incorporelles 19 78 Ecarts d'acquisition (*)             Total de l'actif 13 537 414 13 004 135   Passif 30/06/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 4 501 5 902 Instruments dérivés de couverture 33 885 32 985 Dettes envers les établissements de crédit 7 543 064 7 427 448 Dettes envers la clientèle 2 347 883 2 269 822 Dettes représentées par un titre 1 307 048 1 010 712 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -16 895 -3 276 Passifs d'impôts courants     Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers     Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés 251 960 191 105 Provisions techniques des contrats d'assurance     Provisions 57 225 56 157 Dettes subordonnées 6 230 6 113 Capitaux propres 2 002 513 2 007 167 Capitaux propres part du groupe 2 002 513 2 007 167 Capital et réserves liées 376 860 381 878 Réserves consolidées 1 030 741 934 780 Gains ou pertes latents ou différés 526 061 579 103 Résultat de l'exercice 68 851 111 406 Intérêts minoritaires             Total du passif 13 537 414 13 004 135     3. — Tableau de variation des capitaux propres . (En milliers d’euros.)   Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 194 109 193 226 -51 831 454 0 339 760 13 117 979 1 676 490 0 1 676 490 Augmentation de capital -2 070     0         -2 070   -2 070 Variation des titres auto détenus     11 0         11   11 Dividendes versés en 2006       0       -14 062 -14 062   -14 062 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   209 776     209 776   209 776 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0   -18     -18   -18 Résultat au 30 juin 2006       0       64 482 64 482   64 482 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       103 917       -103 917 0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       395         395   395     Capitaux propres au 30 juin 2006 192 039 193 226 -40 935 766 0 549 518 13 64 482 1 935 004 0 1 935 004 Augmentation de capital -3 306     0         -3 306   -3 306 Variation des titres auto détenus     -41 0         -41   -41 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   29 457     29 457   29 457 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0   18 97   115   115 Résultat au 31 décembre 2006       0       46 924 46 924   46 924 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       -986         -986   -986     Capitaux propres au 31 décembre 2006 188 733 193 226 -81 934 780 0 578 993 110 111 406 2 007 167 0 2 007 167 Changement de méthode comptable       0         0   0 Affectation du résultat 2006       111 406       -111 406 0   0     Capitaux propres au 1er janvier 2007 188 733 193 226 -81 1 046 186 0 578 993 110 0 2 007 167 0 2 007 167 Augmentation de capital -5 021     0         -5 021   -5 021 Variation des titres auto détenus     3 0         3   3 Dividendes versés en 2007       -15 445         -15 445   -15 445 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   -52 997     -52 997   -52 997 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     -45   -45   -45 Résultat au 30 juin 2007       0       68 851 68 851   68 851 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       0         0   0     Capitaux propres au 30 juin 2007 183 712 193 226 -78 1 030 741 0 525 996 65 68 851 2 002 513 0 2 002 513 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.     4. — Tableau des flux de trésorerie (En milliers d’euros.)    1 er  semestre 2007 1 er  semestre 2006 2006 Résultat avant impôts 89 593 87 087 157 734 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 5 017 5 226 10 703 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 12 154 3 199 5 181 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement 357 -34 190 (Produits)/charges des activités de financement 118 118 237 Autres mouvements 5 630 -19 268 -21 420         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 23 276 -10 759 -5 109     Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 276 953 305 225 970 322 Flux liés aux opérations avec la clientèle -383 200 -529 557 -967 028 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 274 707 -130 227 -217 433 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 8 104 58 142 22 492 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -23 612 -36 709 -71 998 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 152 952 -333 126 -263 645         Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 265 821 -256 798 -111 020 Flux liés aux participations (1) -87 155 -347 -8 042 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -3 486 -12 107 -16 397         Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -90 641 -12 454 -24 439 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -20 466 -16 132 -19 438 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -1 -2 083 3 897         Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -20 467 -18 215 -15 541 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)           Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 154 713 -287 467 -151 000 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -230 149 -79 149 -79 149 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 121 666 95 211 95 211 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -351 815 -174 360 -174 360 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -75 436 -366 616 -230 149 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 117 193 108 981 121 666 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -192 629 -475 597 -351 815     Variation de la trésorerie nette 154 713 -287 467 -151 000 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 73 529 K€, portant notamment sur les opérations suivantes : — SAS La Boétie : 68 869 K€ ; — Uni Expansion Ouest : 4 865 K€. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales, aux CCI et aux CCA, à hauteur de 15 445 K€ pour le premier semestre 2007. 3) Au cours du premier semestre 2007, il n’a été procédé à aucune émission de dettes subordonnées.     5. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2007 1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.  Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur : – l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; – l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; – l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée. Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse Régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : – l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale Atlantique Vendée et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ». De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe. Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes de la Caisse régionale.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.  2.1. Evolution du périmètre de consolidation de l’exercice. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est identique à celui du 31 décembre 2006 : il est composé de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des 69 Caisses Locales suivantes : Aigrefeuille 2, rue de Vieillevigne 44140 Aigrefeuille Ancenis 80, place Charles de Gaulle 44150 Ancenis Beauvoir sur Mer 15, rue Charles Gallet 85230 Beauvoir sur Mer Bouaye 70, rue de Nantes 44830 Bouaye Canton de Blain place de la Bascule 44130 Blain Canton de Mortagne s/Sèvre place de la Roseraie 85290 Mortagne sur Sèvre Canton de Rocheservière 2, place de l'Eglise 85260 l'Herbergement Canton de Saint Fulgent 43, rue du Général de Gaulle 85250 Chavagnes en Paillers Carquefou 30, rue du 9 août 44 44470 Carquefou Chaille les Marais 2, place de Verdun 85450 85450 Chaille les Marais Challans 3, rue de Nantes 85300 Challans Chantonnay 14, rue Nationale 85110 Chantonnay Clisson 28-30, avenue du Général Leclerc 44190 Clisson Coueron 2, bd François Blancho 44220 Coueron Derval place du Bon Accueil 44590 Derval Erdre et Donneau 1, rue du Château 44540 St mars la Jaille Fontenay le Comte 21, rue du Port 85200 Fontenay le Comte Gesvres et Loire 16, rue Aristide Briand 44360 St Etienne de Montluc Guemene-Penfao place de l'Eglise 44290 Guemene Penfao Guenrouet rue du Pont 44530 St Gildas des Bois Guérande 3, place du marché au Bois 44350 Guérande Herbignac 8, rue Paul de la Monneraye 44410 Herbignac Heric 51, rue de l'Océan 44810 Heric La chapelle s/Erdre 1, rue des Châtaigniers 44240 La Chapelle sur Erdre La Chataigneraie 3, avenue du Mal Leclerc 85120 La Chataigneraie La Meilleraye de Bretagne 3, rue des Perrières 44520 Moisdon la Rivière La Mothe Achard 58, rue Georges Clemenceau 85150 La Mothe Achard La Roche sur Yon 21, rue des Halles 85000 La Roche sur Yon Le Landreau 4, place St Jean 44430 44430 Le Loroux Bottereau Le Poire sur Vie 7, place du Marché 85170 Le Poire sur Vie Lège 1, rue Aristide Briand 44650 Lège Les Essarts 12, place du Champ de Foire 85140 Les Essarts Les Herbiers 13, route Nationale 85500 Les Herbiers Les Moutiers les Mauxfaits 1, place St Jacques 85540 Moutiers les Mauxfaits Les Sables d'Olonne 17, Cours Dupont 85100 Les Sables d'Olonne L'Hermenault 3, rue du Marais 85370 l'Hermenault L'Ile d'Yeu 43, Quai Carnot 85350 Ile d'Yeu Loire de Retz 10, place de Retz 44680 Ste Pazanne Lucon 3, place du Petit Booth 85400 Lucon Machecoul - Bourgneuf 6, rue de la Résistance 44270 Machecoul Maillezais 2, rue de l'Abbaye 85420 Maillezais Mareuil sur Lay 4, place des Halles 85320 Mareuil sur Lay Montaigu 24, bis rue Amiral Duchaffault 85600 Montaigu Mouzeil - Ligne 42, rue des Acacias 44850 Ligne Nantes place de l'Ecluse 44000 Nantes Noirmoutier 2, rue du Rosaire 85330 Noirmoutier en l'Ile Nort sur Erdre 38, rue du Général Leclerc 44390 Nort sur Erdre Nozay Route de Marsac 44170 Nozay Palluau rue du Maréchal de Lattre 85670 Palluau Pays de Chateaubriant 10, place de la Motte 44110 Chateaubriant Plesse 1, place de l'Eglise 44630 Plesse Pontchâteau 9-11, rue de Nantes 44160 Pontchâteau Pornic 3, quai du Commandant L'Herminier 44210 Pornic Pouzauges place du Maréchal de Lattre 85700 Pouzauges Rezé 54, avenue de la Libération 44400 Rezé Saint Gilles Croix de Vie 2 et 4, quai de la République 85800 St Gilles Croix de Vie Saint Herblain 9, avenue des Thébaudières 44800 St Herblain Saint Hilaire des Loges place de l'Eglise 85240 St Hilaire des Loges Saint Jean de Monts 56, rue du Général de Gaulle 85160 St Jean de Monts Saint Julien de Concelles 7, place de l'Europe 44450 St Julien de Concelles Saint Nazaire 8, place du commerce 44600 Saint Nazaire Saint Philbert de Grand Lieu 17, rue de la Poste 44310 St Philbert de Grand Lieu Sainte Hermine 69, rue Georges Clémenceau 85210 Sainte Hermine Savenay 1, place Guépin 44260 Savenay Sud Estuaire 30, rue Neuve 44320 St Père en Retz Talmont Saint Hilaire 12, rue Nationale 85440 Talmont st Hilaire Vallet 25, rue du Frère Luneau 44330 Vallet Varades rue du Maréchal Foch 44370 Varades Vertou 7, rue de l'Ile de France 44120 Vertou     Les comptes consolidés de la Caisse Régionale Atlantique Vendée et des 69 Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées, sont constitués de l’agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques. Cette méthode de consolidation reste identique à celle appliquée au 31 décembre 2006.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale Atlantique Vendée sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe. Concernant les engagements en matière de retraites et indemnités de fin de carrière, la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des polices d’assurance éligibles auprès de la compagnie d’assurance Prédica. Au titre des retraites, la juste valeur des actifs composant le fonds s’élevait, au 31 décembre 2006, à 17 858 K€ et couvrait ainsi nos engagements de retraites. Durant le 1er semestre 2007, la Caisse régionale Atlantique Vendée a provisionné une charge de 839 K€. Cette charge sera versée avant le 31 décembre 2007 afin de compléter la valeur du fonds et couvrir ainsi nos engagements à cette date. Concernant les indemnités de fin de carrière et selon les calculs effectués par Prédica sur la base des taux d’actualisation connus au 31 mai 2007, l’engagement projeté au 31 décembre 2007 s’élèverait à 13 821 K€. Cet engagement est couvert par la valeur de notre fonds financier évalué, au 31 décembre 2007, à 13 956 K€, auquel il convient de rajouter une charge à payer de 690 K€ comptabilisée au 30 juin 2007.   3. – Notes relatives au compte de résultat.  3.1. Produits et charges d’intérêts : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 913 2 436 1 105 Sur opérations internes au Crédit Agricole 13 235 22 528 13 415 Sur opérations avec la clientèle 233 700 432 114 210 820 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 3 062 6 620 3 387 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Intérêts courus et échus des instruments de couverture 33 743 60 384 27 215 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés 0 -1 284 -596     Produits d'intérêts 285 653 522 798 255 346 Sur opérations avec les établissements de crédit -104 -123 -35 Sur opérations internes au Crédit Agricole -138 196 -229 699 -107 957 Sur opérations avec la clientèle -9 361 -12 991 -4 314 Actifs financiers disponibles à la vente       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -21 383 -31 828 -13 597 Sur dettes subordonnées -118 -237 -118 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -35 258 -65 130 -30 444 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -204 420 -340 008 -156 465     3.2. Commissions nettes : (En milliers d’euros) 30/06/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 464 -428 36 Sur opérations internes au Crédit Agricole 12 720 -4 714 8 006 Sur opérations avec la clientèle 20 335   20 335 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 115   115 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 057 -363 2 694 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM   -121 -121 Produits nets sur moyens de paiement 21 357 -6 129 15 228 Autres 21 329 -1 21 328     Produits nets des commissions 79 377 -11 756 67 621   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 441 -396 45 Sur opérations internes au Crédit Agricole 24 050 -6 694 17 356 Sur opérations avec la clientèle 39 891   39 891 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 343   343 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 5 166 -2 086 3 080 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM   -137 -137 Produits nets sur moyens de paiement 42 134 -11 603 30 531 Autres 43 714 -2 43 712     Produits nets des commissions 155 739 -20 918 134 821   (En milliers d’euros) 30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 206 -215 -9 Sur opérations internes au Crédit Agricole 12 429 -3 077 9 352 Sur opérations avec la clientèle 19 634   19 634 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 175   175 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 950 -959 1 991 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM   -36 -36 Produits nets sur moyens de paiement 20 297 -5 537 14 760 Autres 20 603 -1 20 602     Produits nets des commissions 76 294 -9 825 66 469     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat 1 770 1 750 -1 797 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 54 17 23 Inefficacité des couvertures de juste valeur -5 905 7 5 Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie           Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -4 081 1 774 -1 769     3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dividendes reçus 34 679 28 607 28 313 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 19 661 16 377 3 212 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -213 220 -643 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance           Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 54 127 45 204 30 882     3.5. Produits et charges nets des autres activités : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation       Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -158 -283 -116 Autres produits (charges) nets 17 973 34 443 15 068     Produits (charges) des autres activités 17 815 34 160 14 952     3.6. Charges générales d’exploitation : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charges de personnel 66 191 127 267 61 323 Impôts et taxes 3 432 5 687 2 911 Services extérieurs et autres charges 40 657 85 664 44 498     Charges d'exploitation 110 280 218 618 108 732     Détail des charges de personnel : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Salaires et traitements 37 493 71 551 34 068 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 3 373 6 388   Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 715 2 957   Autres charges sociales 13 788 27 037 16 953 Intéressement et participation 6 116 10 099 5 857 Impôts et taxes sur rémunération 4 706 9 235 4 445         Total charges de personnel 66 191 127 267 61 323     3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dotations aux amortissements 4 808 10 317 5 150 Dotations aux dépréciations 51 143           Total 4 859 10 460 5 150     3.8. Coût du risque :  (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dotations aux provisions et aux dépréciations -43 743 -57 988 -37 173 Risques de contrepartie -41 853 -57 010 -37 018 Risques et charges -1 890 -978 -155     Reprises de provisions et de dépréciations 32 688 51 061 31 356 Risques de contrepartie 31 035 49 978 30 893 Risques et charges 1 653 1 083 463     Variation des provisions et dépréciations -11 055 -6 927 -5 817 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -1 213 -6 124 -3 090 Récupérations sur prêts et créances amortis 388 1 078 398 Autres pertes -2         Coût du risque -11 882 -11 973 -8 509     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -101 36 63 Plus-values de cession 94 189 186 Moins-values de cession -195 -153 -123     Titres de capitaux propres consolidés (*) 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs -101 36 63     3.10. Impôts : — Charge d’impôt : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charge d'impôt courant -28 341 -49 254 -23 611 Charge d'impôt différé 7 599 2 926 1 006     Charge d'impôt de la période -20 742 -46 328 -22 605     — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :   Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt et élimination des dividendes intra-groupe 56 162 34,43% 19 337 Effet des différences permanentes     72 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     510 Effet de l'imposition à taux réduit     -521 Effet des autres éléments     1 344     Taux et charge effectif d'impôt   36,93% 20 742     4. – Informations sectorielles. Information sectorielle par pôles d’activité. — La Caisse régionale Atlantique Vendée exerce la quasi-totalité de son activité en France et dans les métiers concernés par la banque de proximité. Aussi, une ventilation des agrégats du compte de résultat par secteur d’activité et par répartition géographique ne s’avère pas significative.   5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2007. 5.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 4 498 5 856 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option 169 921 165 359     Juste valeur au bilan 174 419 171 215   — Actifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Créances sur les établissements de crédit     Créances sur la clientèle     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 169 167 Effets publics et valeurs assimilées     Obligations et autres titres à revenu fixe 169 167 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés 4 329 5 689     Juste valeur au bilan 4 498 5 856     — Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Créances sur la clientèle     Actifs représentatifs de contrats en unités de compte     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 169 921 165 359 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 169 921 165 359 Actions et autres titres à revenu variable 0 0     Juste valeur au bilan 169 921 165 359     — Passifs financiers détenus à des fins de transaction : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Titres vendus à découvert     Dettes représentées par un titre     Titres donnés en pension livrée     Dettes envers la clientèle     Dettes envers les établissements de crédit     Instruments dérivés 4 501 5 902     Juste valeur au bilan 4 501 5 902     5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées 162   2 164 Obligations et autres titres à revenu fixe 665 230 48 853 974 649 131 Actions et autres titres à revenu variable         Titres de participation non consolidés 952 736 503 517 258 938 382 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 4 241     2 329     Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 622 369 552 370 1 234 1 590 006     Impôts différés -25 139 -25 475 -336 -23 655     Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 525 997 526 895 898 578 994     5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :     Comptes et prêts 15 228 470 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 7 403 7 403 Titres non cotés sur un marché actif 1 925 2 100 Autres prêts et créances             Total 24 556 9 973 Créances rattachées 6 1 Dépréciations     Valeur nette 24 562 9 974 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires 9 277 40 673 Comptes et avances à terme 56 490 48 846 Prêts subordonnés 52 200 52 200         Total 117 967 141 719 Créances rattachées 3 073 2 052 Dépréciations     Valeur nette 121 040 143 771     Valeur nette au bilan 145 602 153 745     — Prêts et créances sur la clientèle : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 23 587 49 297 Autres concours à la clientèle 10 928 091 10 430 481 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 76 700 76 700 Titres non cotés sur un marché actif 4 041 4 041 Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 10 900 80 190 Comptes ordinaires débiteurs 121 463 86 392         Total 11 164 782 10 727 101 Créances rattachées 78 130 71 098 Dépréciations 211 285 200 125 Valeurs nettes au bilan 11 031 627 10 598 074 Opérations de crédit bail :     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées             Total 0 0 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 0 0         Total 11 031 627 10 598 074     — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting FINREP. Les agents économiques sont modifiés comme suit : Ancien agent économique Nouvel agent économique correspondant « Etats, Administrations et collectivités publiques » « Administrations centrales et institutions non établissements de crédit » « Institutions financières » « Établissements de crédit » « Particuliers et professionnels » « Clientèle de détail » « Entreprises et autres agents économiques » « Grandes entreprises »     La seule modification de correspondance identifiée concerne l’ancien agent économique « Institutions financières », qui était constitué de la contrepartie « Établissements de crédit » et de la contrepartie « Institutions de secteur financier issues des créances sur la clientèle » ; cette dernière contrepartie est désormais rattachée à l’agent économique « Grandes entreprises ». L’impact de cette modification sur les ventilations 2006 est mis en exergue dans le tableau correspondant. (En milliers d’euros) 30/06/2007 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 782 901         782 901 Établissements de crédit 24 556         24 556 Grandes entreprises 2 436 928 36 336 -20 464 21 938 -18 632 2 397 832 Clientèle de détail 7 944 953 76 354 -21 760 58 307 -48 892 7 874 301         Total 11 189 338 112 690 -42 224 80 245 -67 524 11 079 590 Créances rattachées nettes           51 114 Provisions collectives           -74 515       Valeurs nettes au bilan           11 056 189   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 849 351 3 491       849 351 Établissements de crédit (1) 9 973         9 973 Grandes entreprises (1) 1 868 063 9 388 -3 879 26 422 -19 551 1 844 633 Clientèle de détail 8 009 687 37 293 -15 975 90 863 -70 522 7 923 190         Total 10 737 074 50 172 -19 854 117 285 -90 073 10 627 147 Créances rattachées nettes           44 847 Provisions collectives           -63 946     Valeurs nettes au bilan           10 608 048 (1) dont reclassement des « institutions de secteur financier » 192 450     587 44 192 406     5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif : (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Actifs financiers disponibles à la vente 2 254   213 -259   -735 1 473 Créances sur établissements de crédit 0           0 Créances sur la clientèle 200 125   49 849 -38 689     211 285 Dont provisions collectives 63 946   12 339 -1 769   -1 74 515 Opérations de crédit-bail 0           0 Titres détenus jusqu'à l'échéance 0           0 Autres actifs 237     -40     197         Total des dépréciations sur l'actif 202 616 0 50 062 -38 988 0 -735 212 955     5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Dettes sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :     Comptes et emprunts 11 877 12 382 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée             Total 11 877 12 382 Dettes rattachées 14 18     Valeur au bilan 11 891 12 400 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires créditeurs 206 644 381 521 Comptes et avances à terme 7 304 006 7 020 026         Total 7 510 650 7 401 547 Dettes rattachées 20 523 13 501     Valeur au bilan 7 531 173 7 415 048 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 7 543 064 7 427 448     — Dettes sur la clientèle : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Comptes ordinaires créditeurs 1 985 113 1 975 847 Comptes d'épargne à régime spécial 63 701 42 763 Autres dettes envers la clientèle 296 575 249 329 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques             Total 2 345 389 2 267 939 Dettes rattachées 2 494 1 883     Valeur au bilan 2 347 883 2 269 822     5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 84 67 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables : 1 300 614 1 005 285 Émis en France   1 005 285 Émis à l'étranger     Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre             Total 1 300 698 1 005 352 Dettes rattachées 6 350 5 360     Valeur au bilan 1 307 048 1 010 712 Dettes subordonnées :     Dettes subordonnées à durée déterminée 6 098 6 098 Dettes subordonnées à durée indéterminée     Dépôt de garantie à caractère mutuel 5 5 Titres et emprunts participatifs             Total 6 103 6 103 Dettes rattachées 127 10     Valeur au bilan 6 230 6 113     5.7. Immeubles de placement : (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2007 Valeur brute 6 578     48     6 626 Amortissements et dépréciations -3 140   -158       -3 298     Valeur nette au bilan 3 438 0 -158 48 0 0 3 328 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.     5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) : (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2007 Immobilisations corporelles d'exploitation :               Valeur brute 212 203     3 204     215 407 Créances rattachées (1)             0 Amortissements et Dépréciations -119 851   -4 808 189     -124 470     Valeur nette au bilan 92 352 0 -4 808 3 393 0 0 90 937 Immobilisations incorporelles :               Valeur brute 16 525   1       16 526 Amortissements et Dépréciations -16 447   -60       -16 507     Valeur nette au bilan 78 0 -59 0 0 0 19 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.     5.9. Ecarts d’acquisition. — La Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas concernée par des écarts d’acquisition.   5.10. Provisions : (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Risques sur les produits épargne logement 20 280   2 820   -1 830     21 270 Risques d’exécution des engagements par signature 2 612       -185     2 427 Risques opérationnels 26 479   668 -668 -807 1   25 673 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 353   884 -58 -109 -1   2 069 Litiges divers 4 060   2 036 -56 -1 653 -1   4 386 Participations 0             0 Restructurations 0             0 Autres risques 1 373   272 -103 -140 -2   1 400     Provisions 56 157 0 6 680 -885 -4 724   0 57 225     Provision épargne logement :   — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne : (En millions d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 271 000 218 292 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 068 000 1 593 840 Ancienneté de plus de 10 ans 880 000 427 443         Total plans d'épargne-logement 2 219 000 2 239 575         Total comptes épargne-logement 788 000 809 401         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 3 007 000 3 048 976 L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état.     — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement 42 000 39 346 Comptes épargne-logement 184 000 165 517         Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 226 000 204 863     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 000 1 160 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 000 1 680 Ancienneté de plus de 10 ans 6 000 7 380         Total plans d'épargne-logement 8 000 10 220         Total comptes épargne-logement 13 000 10 060         Total provision au titre des contrats épargne-logement 21 000 20 280 L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.     5.11. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2007 : Répartition du capital de la Caisse Régionale Atlantique Vendée Nombre d'actions % du capital % des droits de vote Certificats coopératifs d'investissement (CCI) 1 339 425 18,08% 0%   Dont parts détenues par le public 1 337 898 18,06% 0%   Dont parts auto-détenues 1 527 0,02% 0% Certificats coopératifs d'associés (CCA) 1 855 972 25,05% 0%   Dont parts détenues par le public 0 0,00% 0%   Dont parts détenues par Crédit Agricole S.A. 1 855 972 25,05% 0% Parts sociales 4 212 949 56,87% 100%   Dont parts détenues par les 69 Caisses Locales 4 134 605 55,81% 57,26%   Dont parts détenues par les Administrateurs 57 0,00% 14,11%   Dont part détenue par Crédit Agricole S.A. 1 0,00% 0,41%   Dont parts détenues par le public 78 286 1,06% 28,22%         Total 7 408 346 100,00% 100,00%   — Distribution :   (En euros) 2006 2005 2004 CCI 3,45 3,15 2,76 CCA 3,45 3,15 2,76 Parts sociales 0,61 0,55 0,66     Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   6. – Engagements de financement et de garantie. Engagements hors-bilan donnés et reçus : (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Engagements donnés :         Engagements de financement 2 021 139 1 654 782     Engagements en faveur d'établissements de crédit 5 565 65 290     Engagements en faveur de la clientèle 2 015 574 1 589 492     Ouverture de crédits confirmés 1 146 707 758 513     Ouverture de crédits documentaires 5 980 4 716     Autres ouvertures de crédits confirmés 1 140 727 753 797     Autres engagements en faveur de la clientèle 868 867 830 979     Engagements de garantie 296 647 264 298     Engagements d'ordre d'établissement de crédit 43 239 35 264     Confirmations d'ouverture de crédits documentaires 5 074 10 564     Autres garanties 38 165 24 700     Engagements d'ordre de la clientèle 253 408 229 034     Cautions, avals et autres garanties 53 892 15 461     Cautions immobilières 127 540 127 557     Garanties financières 696 104     Autres garanties d'ordre de la clientèle 71 280 85 912 Engagements reçus :         Engagements de financement 0 349     Engagements reçus d'établissements de crédit 0 349     Engagements reçus de la clientèle         Engagements de garantie 2 936 050 2 844 248     Engagements reçus d'établissements de crédit 135 258 131 312     Engagements reçus de la clientèle 2 800 792 2 712 936     Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 938 452 990 996     Autres garanties reçues 1 862 340 1 791 940     Autres engagements reçus 151 383 141 637     7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire. Aucun événement postérieur à la fin de la période intermédiaire n’a eu d’incidence sur l’arrêté des comptes au 30 juin 2007.   6. — Rapport d’examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels consolidés résumés. Période du 1er janvier au 30 juin 2007. Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe relative au changement de méthode comptable intervenu à compter du 1er janvier 2007. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Nantes, le 27 septembre 2007. Chauray, le 27 septembre 2007. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit département de KPMG S.A. : Malevaut-Naud et Associés: franck noël, Associé; jean-louis gouttenegre, Associé.   0715378
    Bulletin BALO n°123 du 12/10/2007, affaire n°15378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2007
    Numéro d’affaire : 11407
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711407 25 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.    Situation au 30 juin 2007.  (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 117 193 Effets publics et valeurs assimilées 167 Créances sur les établissements de crédit 22 638 Opérations internes au crédit agricole 120 893 Créances sur la clientèle 11 109 534 Obligations et autres titres à revenu fixe 267 932 Actions et autres titres à revenu variable 502 403 Participations et autres titres détenus à long terme 451 262 Parts dans les entreprises liées 10 302 Immobilisations corporelles et incorporelles 96 461 Autres actifs 86 330 Comptes de régularisation 223 112         Total de l'actif 13 008 227     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 11 834 Opérations internes au crédit agricole 7 537 000 Comptes créditeurs de la clientèle 2 354 631 Dettes représentées par un titre 1 307 048 Autres passifs 65 506 Comptes de régularisation 274 307 Provisions pour risques et charges 133 137 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 103 526 Fonds pour risques bancaires généraux 136 725 Capitaux propres hors FRBG 1 084 508     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 778 299     Provisions réglementées et sub d'investissement       Report à nouveau 5         Total passif 13 008 227     Hors bilan Montant Engagements donnés 2 319 363     Engagements de financement 2 027 200     Engagements de garantie 290 587     Engagements sur titres 1 576 Engagements reçus 2 983 408     Engagements de financement       Engagements de garantie 2 981 832     Engagements sur titres 1 576       0711407
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2007, affaire n°11407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2007
    Numéro d’affaire : 05527
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0705527 4 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.  Exercice clos le 31 décembre 2006.    L’Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, en date du 26 mars 2007, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006 tels qu’ils ont été présentés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 30 du 9 mars 2007.    I.— Concernant les annexes des comptes consolidés, le tableau 8.4, 2ème partie, ci-dessous,annule et remplace celui publié le 9 mars 2007.     Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente : (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées 164 1     Obligations et autres titres à revenu fixe 649 131 40 224 200 139 072 Actions et autres titres à revenu variable       407 181 Titres de participation non consolidés 938 382 562 642 156 663 336 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 2 329       Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 590 006 602 867 356 1 209 589 Impôts différés   -23 586 -69 -7 587 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 1 590 006 579 281 287 339 761       II.— Concernant les annexes des comptes sociaux, les tableaux 5.1 et 45, ci-dessous annulentet remplacent ceux publiés le 9 mars 2007.        Note 5.1 titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors effets publics). - ventilation par grandes catégories de contrepartie :   Encours nets 2006 Encours nets 2005 Administration et banques centrales (y compris Etats)   1 977 Etablissements de crédit 239 552 234 817 Sociétés financières 494 865 387 853 Collectivités locales 417 414 Entreprises, assurances et autres clientèles 19 291 26 284 Divers et non ventilés     Valeurs nettes au bilan 754 125 651 345       Note 45. – Publicité des honoraires des commissaires aux comptes. (En milliers d’euros) Nom du cabinet de Commissariat aux Comptes % Nom du cabinet de Commissariat aux Comptes % Audit : KPMG   SCP Malevaut-Naud   Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1) 94 98 % 77 97 % Missions accessoires 2 2 % 2 3 % Sous-total 96 100 % 79 100 % Autres prestations :         Sous-total 0 0 % 0 0 % Total 96 100 % 79 100 % (1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.        III. — Les résolutions adoptées par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2007 sont les suivantes.   Première résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 23.048,28 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 7.681,99 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.  Quatrième résolution. — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,61 euro par part, soit un montant total de revenus distribués de 2.569.898,89 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 25 mai 2007.  Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de : Exercice Intérêts aux parts Avoir fiscal (€) ou abattement Revenu global 2005 0,55 0,22 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 0,55 2004 0,66 0,33 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 0,66 2003 0,68777 0,343885 1,031655     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 6.403.103,40 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2006, à raison de 3,45 euros par CCA en net. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2007.  Septième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de : Exercice Dividendes (€) Avoir fiscal (€) ou abattement Revenu global (€) 2005 3,15   3,15 2004 2,76   2,76 2003 2,87 1,435 4,305       Huitième résolution. — L’Assemblée Générale fixe à 4.621.016,25 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2006 à raison de 3,45 euros par CCI en net. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2007.  Neuvième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de : Exercice Dividendes (€) Avoir fiscal (€) ou abattement Revenu global (€) 2005 3,15 1,26 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 3,15 2004 2,76 1,38 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l’abattement en fonction de son statut fiscal 2,76 2003 2,87 1,435 4,305       Dixième résolution. — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 85.322.119,30 € telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 4.961,25 euros comme suit : Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7.285,12 € Intérêts aux parts sociales 2.569.898,89 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 6.403.103,40 € Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 4.621.016,25 € Dotation à la Réserve Légale 53.794.332,67 € Dotation à la Réserve Facultative 17.931.444,22 € Total 85.327.080,55 €       Onzième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2006 s’élève à 112.977.276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2005.   Douzième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13.394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 euros par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 50 euros par titre (hors frais) Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2.678.800 euros. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 30 septembre 2008.  Treizième résolution. — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2007.   Quatorzième résolution. — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le Conseil d’Administration a, par tirage au sort, le 21 février 2003, défini quels seront les administrateurs qui doivent solliciter le renouvellement de leur mandat d’administrateur en 2007. Sont concernés : Madame Marie Thérèse Aubry, Messieurs Dominique Alaitru, Georges Allais, Gilbert Bourasseau, Aimé Chauvin, Luc Jeanneau, Guy Marquet et Jean-Pierre Simon.  L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de : Madame Marie Thérèse Aubry, Messieurs Dominique Alaitru, Georges Allais, Gilbert Bourasseau, Aimé Chauvin, Luc Jeanneau, Guy Marquet et Jean-Pierre Simon.   Quinzième résolution. — L'Assemblée Générale décide de renouveler en qualité de Commissaires aux Comptes titulaires pour une durée de 6 ans : — le cabinet KPMG Audit ; Monsieur Franck Noël, signataire ; — le cabinet SAS Malevaut-Naud et Associés ; Monsieur Jean-louis Gouttenègre, signataire. Leurs fonctions prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelés à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2012.  Seizième résolution. — L'Assemblée Générale décide de renouveler en qualité de Commissaire aux Comptes suppléant pour une durée de 6 ans Monsieur Rémi Tabuteau et de nommer, pour une durée de 6 ans le cabinet Rouxel Tanguy, représenté par Madame Emmanuelle Rouxel. Leurs fonctions prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelés à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2012.  Dix-septième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux : (joindre le rapport annexé)       IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.  Mesdames, messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.  I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.  II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : — Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement par des provisions individuelles ou collectives du bilan. — Comme indiqué dans la note 2.8 de l’annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. — La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons reçu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 15, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole. — Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritère comme indiqué dans la note 2.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. — Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.      Les commissaires aux comptes : Paris La Défense, le 26 février 2007, Chauray, le 26 février 2007, KPMG Audit, SCP Malevaut-Naud: Département de KPMG S.A. ;   Pascal Brouard, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.             V.— Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.   Mesdames, messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.  II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : — Comme indiqué dans la note 1.1 « Principes et méthodes comptables » de l'annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement par des provisions individuelles ou collectives du bilan. — Les modes d’évaluation des actifs financiers disponibles à la vente sont exposés dans la note 1.1 « Principes et méthodes comptables » de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs retenues pour les principaux actifs classés dans cette catégorie. — Comme indiqué dans la note 2 de l’annexe, la Caisse procède à des estimations comptables significatives portant sur le risque opérationnel. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. — La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement (note 1.1 « Principes et méthodes comptables »). Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole. — Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.       Les commissaires aux comptes : Paris La Défense, le 26 février 2007, Chauray, le 26 février 2007, KPMG Audit, SCP Malevaud-Naud : Département de KPMG S.A. :   Pascal Brouard, Jean-Claude Naud, Associé ; Associé.       0705527
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2007, affaire n°05527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2007
    Numéro d’affaire : 05120
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705120 30 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE.   Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.  Situation au 31 mars 2007. (En milliers d’euros .)   Actif  31/03/2007 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 117 912 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 167 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 8 685 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 202 937 CREANCES SUR LA CLIENTELE 10 761 067 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 280 596 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 470 562 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LG TERME 451 530 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 9 341 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES 96 684 AUTRES ACTIFS 80 108 COMPTES DE REGULARISATION 142 084     TOTAL DE L'ACTIF 12 621 673   Passif  31/03/2007 BANQUES CENTRALES, CCP   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 089 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 7 394 766 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 2 255 624 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 212 799 AUTRES PASSIFS 71 210 COMPTES DE REGULARISATION 231 564 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 126 018 DEPOTS DE GARANTIE A CARACTERE MUTUEL 5 DETTES SUBORDONNEES ET TITRES PARTICIPATIFS 105 241 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 136 854 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 084 503   CAPITAL SOUSCRIT 112 977   PRIMES D'EMISSION 193 227   RESERVES 778 299   PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUB D'INVESTISSEMENT     REPORT A NOUVEAU       TOTAL PASSIF 12 621 673   Hors Bilan 31/03/2007 ENGAGEMENTS DONNES 1 970 676   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 699 453   ENGAGEMENTS DE GARANTIE 269 554   ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 669 ENGAGEMENTS RECUS 2 974 892   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 2 973 223   ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 669     0705120
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2007, affaire n°05120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02340
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0702340 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________    CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE.   Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.   Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.  A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2006.   I. — Préambule. 1.1. Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.   1.2. Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur : — La révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe, — Les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part, — Les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière. — L’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice. Ceci concerne en particulier : — La norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, — L’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital, — L’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29, — L’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2, — L’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   1.3. Format de présentation des états financiers. — La Caisse Régionale Atlantique Vendée utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004. En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.   II. — Cadre général. 2.1. Présentation juridique de l’entité. Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée Siège social de la société : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes, France. Registre du commerce et des sociétés et numéro d’immatriculation : 440 242 469 RCS Nantes. Immatriculation en date du 24 décembre 2001. Forme Juridique : Société coopérative de crédit à capital variable. Code APE. 651D   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole. — Un groupe bancaire d’essence mutualiste. L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie regroupe les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.     2.3. Relations internes au Crédit Agricole.   2.3.1. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques. — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.    III. — Compte de résultat . (En milliers d'euros.)   Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 6.1 522 798 474 950 Intérêts et charges assimilées 6.1 -340 008 -300 830 Commissions (produits) 6.2 155 739 156 485 Commissions (charges) 6.2 -20 918 -19 837 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 6.3 1 774 16 355 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 6.4 -8.4 45 204 24 673 Produits des autres activités 6.5 40 237 33 721 Charges des autres activités 6.5 -6 077 -3 949 Produit net bancaire   398 749 381 568 Charges générales d'exploitation 6.6 - 9.1 - 9.4 - 9.6 -218 618 -212 020 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 6.7 -10 460 -11 895 Résultat brut d’exploitation   169 671 157 653 Coût du risque 6.8 -11 973 6 730 Résultat d'exploitation   157 698 164 383 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 3.3     Gains ou pertes nets sur autres actifs 6.9 36 653 Variations de valeur des écarts d'acquisition 3.6     Résultat avant impôt   157 734 165 036 Impôts sur les bénéfices 6.10 -46 328 -47 057 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   111 406 117 979 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe   111 406 117 979     IV. — Bilan. (En milliers d’euros.) Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P 8.1 121 666 95 211 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 8.2 171 215 165 795 Instruments dérives de couverture 4.4 29 859 15 962 Actifs financiers disponibles à la vente 8.4 1 590 006 1 209 589 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 153 745 225 323 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 10 598 074 9 341 979 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4     Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 8.6 - 8.8     Actifs d'impôts courants 8.10 9 383   Actifs d'impôts diffères 8.10 34 022 111 413 Comptes de régularisation et actifs divers 8.11 200 297 210 419 Actifs non courants destines à être cédés 8.12     Participations dans les entreprises mises en équivalence 3.3     Immeubles de placement 8.14 3 438 1 763 Immobilisations corporelles 8.15 92 352 86 641 Immobilisations incorporelles 8.15 78 20 Ecarts d'acquisition 3.6         Total de l'actif   13 004 135 11 464 115   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 8.1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 8.2 5 902 3 707 Instruments dérivés de couverture 4.4 32 985 36 389 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 - 8.7 7 427 448 6 345 056 Dettes envers la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.7 2 269 822 1 985 567 Dettes représentées par un titre 4.2 - 4.3 - 8.9 1 010 712 1 122 154 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 -3 276 15 642 Passifs d'impôts courants 8.10   9 349 Passifs d'impôts différés 8.10   71 848 Comptes de régularisation et passifs divers 8.11 191 105 137 169 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés 8.12     Provisions techniques des contrats d'assurance 8.17     Provisions pour risques et charges 8.18 56 157 54 631 Dettes subordonnées 4.2 - 4.3 - 8.9 6 113 6 113 Capitaux propres 8.19     Capitaux propres part du groupe   2 007 167 1 676 490 Capital et réserves liées   381 878 387 335 Réserves consolidées   934 780 831 403 Gains ou pertes latents ou différés   579 103 339 773 Résultat de l'exercice   111 406 117 979 Intérêts minoritaires       Total du passif   13 004 135 11 464 115     V. — Tableau de variation des capitaux propres .  (En milliers d'euros.)   Tableau de variation des capitaux propres Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe  Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2005 181 165 193 226 -151 758 019 0 282 731 -118 85 951 1 500 823   1 500 823 Augmentation de capital 12 944               12 944   12 944 Variation des titres auto détenus     100           100   100 Dividendes versés en 2005               -12 352 -12 352   -12 352 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           57 029     57 029   57 029 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             131   131   131 Résultat au 31 décembre 2005               117 979 117 979   117 979 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Affectation résultat 2004       73 599       -73 599 0   0 Autres variations       -164         -164   -164   Capitaux propres au 31 décembre 2005 194 109 193 226 -51 831 454 0 339 760 13 117 979 1 676 490 0 1 676 490 Changement de méthodes comptables :                 0   0 Affectation du résultat 2005       103 917       -103 917 0       Capitaux propres au 1er janvier 2006 194 109 193 226 -51 935 371 0 339 760 13 14 062 1 676 490 0 1 676 490 Augmentation de capital -5 376               -5 376   -5 376 Variation des titres auto détenus     -30           -30   -30 Dividendes versés en 2006               -14 062 -14 062   -14 062 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0     Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           239 233     239 233   239 233 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             97   97   97 Résultat au 31 décembre 2006               111 406 111 406   111 406 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       -591         -591   -591   Capitaux propres au 31 décembre 2006 188 733 193 226 -81 934 780 0 578 993 110 111 406 2 007 167 0 2 007 167   VI. — Tableau des flux de trésorerie.  (En milliers d'euros)  Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale Atlantique Vendée, y compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. Tableau des flux de trésorerie 2006 2005 Résultat avant impôts 157 734 165 036 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 10 703 9 136 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 5 181 -4 134 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 190 -33 (Produits)/charges des activités de financement 237 694 Autres mouvements -21 420 -586     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -5 109 5 077 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 970 322 344 749 Flux liés aux opérations avec la clientèle -967 028 -735 666 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -217 433 417 888 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 22 492 7 910 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -71 998 -96 893 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -263 645 -62 012     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -111 020 108 101 Flux liés aux participations -8 042 -23 637 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -16 397 -18 608     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -24 439 -42 245 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -19 438 592 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 3 897 -12 277   Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -15 541 -11 685 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)   0   Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -151 000 54 171 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -79 149 -133 320   Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 95 211 97 694 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -174 360 -231 014 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -230 149 -79 149 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 121 666 95 211 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -351 815 -174 360 Variation de la trésorerie nette -151 000 54 171     VII. — Notes annexes aux états financiers.   1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe. 1.1. Principes et méthodes comptables :   1.1.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale Atlantique Vendée, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 50 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans Matériel spécialisé 2 à 10 ans Mobilier 8 à 10 ans     Les éléments dont dispose la Caisse Régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   1.1.2. Les avantage au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : – les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice, – les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice), – les indemnités de fin de contrat de travail, – les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   1.1.2.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse Régionale Atlantique Vendée détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en "Provisions pour risques et charges". Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de la Caisse Régionale Atlantique Vendée, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique «Provisions pour risques et charges». Cette provision doit couvrir le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif du bilan en « Provisions pour risques et charges». Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse Régionale atlantique Vendée n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale atlantique Vendée a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin de couvrir ses engagements, la Caisse Régionale atlantique Vendée a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM.   1.1.2.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   1.1.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   1.1.3.1. Les titres :   1.1.3.1.1. Classification des titres à l’actif Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option. – Actifs financiers disponibles à la vente. – Placements détenus jusqu’à l’échéance – Prêts et créances. — Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale Atlantique Vendée. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale Atlantique Vendée a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Au 31 décembre 2006, la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’a comptabilisé aucun titre dans cette catégorie d’actifs ; — Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. — Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en "Disponibles à la vente" sont les suivants : – Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, – Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. – Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. – En cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres.   1.1.3.1.2. Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». (Cette façon de procéder sera alors explicitement mentionnée.).   1.1.3.1.3. Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse Régionale Atlantique Vendée considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   1.1.3.1.4. Date d’enregistrement : La Caisse Régionale Atlantique Vendée. Enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   1.1.3.1.5. Titres au passif (IAS 32) : — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – De remettre des liquidités ou un autre actif financier, – D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables, Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. — Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale Atlantique Vendée, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   1.1.3.2. L’activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Au 31 décembre 2006, la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’a pas pratiqué le coût amorti selon la méthode du TIE car le seuil de signification n’était pas atteint. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribuée par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client. — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale Atlantique Vendée distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale Atlantique Vendée par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale Atlantique Vendée constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. — Traitement des décotes : La Caisse Régionale Atlantique Vendée définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. La décote constatée lors d’une restructuration de créance doit être enregistrée en coût du risque. Toutefois, par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés qui s’élève à 35 474 K€, n’est pas significatif. En conséquence, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts. — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale Atlantique Vendée a constaté à l’actif de son bilan, des provisions sur bases collectives telles que les provisions sectorielles.   1.1.3.3. Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   1.1.3.4. Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   1.1.3.5. Les produits de la collecte : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A.., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.18.   1.1.3.6. Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie). — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole s.a. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne. — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte. — Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée seulement lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ». Instruments traités sur un marché actif. — S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Instruments traités sur des marchés non actifs. — En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie. — Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat. — Instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables : Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.   1.1.3.7. Les Garanties financières et engagements de financement : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes de l’instrument d’emprunt initiaux ou modifiés. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : — Celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou — Le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».   1.1.3.8. Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et — Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   1.1.4. Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par : — La comptabilisation initiale du goodwill ; — La comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : a) n'est pas un regroupement d'entreprises ; et b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction. Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible, à moins que l'actif d'impôt différé ne soit généré par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : — N'est pas un regroupement d'entreprises ; et — Au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale). Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les plus-values latentes sur OPCVM, dans la mesure où elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007, à l’exception d’une quote-part de frais et charge Parallèlement, un impôt différé doit être comptabilisé, par contrepartie des capitaux propres, sur cette quote-part de frais et charges. Cet impôt différé est égale à 5% de la plus-value latente imposé au taux de droit commun. En 2006, un impôt différé passif a été comptabilisé par contrepartie des capitaux propres pour un montant de : 9 686 K€. L'impôt différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : — Soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres; — Soit par un regroupement d'entreprises. Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si : — L'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et — Les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale : a) soit sur la même entité imposable ; b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.   1.1.5. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : La Caisse Régionale Atlantique Vendée a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale Atlantique Vendée a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : — Les risques opérationnels ; — Les engagements sociaux ; — Les risques d’exécution des engagements par signature ; — Les litiges et garanties de passif ; — Les risques fiscaux ; — Les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées selon le modèle prévu sont fournies au point 8.18   1.1.6. Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur. Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à : — Constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus, — Décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier, — Constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre : – l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice, – la valeur nette comptable des immobilisations louées, – la provision pour impôts différés. Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit. Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés. Au 31 décembre 2006, la Caisse Régionale n’a procédé à aucun reclassement de cette nature dans la mesure où la charge de location financière ne présentait pas un aspect significatif.   1.1.7. Les opérations en devises (IAS 21) : En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires. A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.   1.2. Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31)   1.2.1. Périmètre de consolidation : Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale Atlantique Vendée et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. Le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale est présenté au chapitre 3 de ces présentes annexes. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé. En particulier, le caractère significatif d’une société est présumé lorsqu’elle satisfait aux conditions suivantes : — le total du bilan est supérieur à 10 millions d’euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres ; — la Caisse Régionale détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.   1.2.2. La consolidation des Caisses régionales : Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales. Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse National
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02340
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/03/2007
    Numéro d’affaire : 02171
    Description : 0702171 2 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit. Siège social : « La Garde », route de Paris, 44949 Nantes. 440 242 469 RCS Nantes.     Avis de réunion valant avis de convocation    Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont convoqués le lundi 26 mars 2007 au Centre de Congrès « Les Atlantes » aux Sables d’Olonne, en assemblée générale extraordinaire, à 15 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :     — Rapport du Conseil d’Administration   — Modification des articles 17 et 18 des statuts de la Caisse Régionale   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités   puis en assemblée générale ordinaire, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :     — Rapports de Gestion du Conseil d'Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’administration ; approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2006 et des comptes consolidés   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI   — Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce   — Fixation du taux d'intérêts aux parts sociales   — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA)   — Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)   — Affectation du résultat de l'exercice 2006   — Constatation de la variation du capital   — Autorisation de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI)   — Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration   — Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles   — Nomination des commissaires aux comptes titulaires et suppléants   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.     Le projet de résolutions au titre de l’Assemblée Générale Extraordinaire est le suivant   Première résolution (modification de l’article 17-1 des statuts). — La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’administration composé de 22 membres, au maximum, personnes physiques agissant à titre personnel, pris parmi les sociétaires et nommés par l’Assemblée Générale.   Deuxième résolution (modification de l’article 18-1 des statuts). — Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau de 10 administrateurs dont le Président. En cas de vote et d’égalité de voix au sein du bureau, la voix du Président est prépondérante.   Troisième résolution (modification de l’article 18-2 des statuts). — Le Conseil d’Administration peut nommer des auditeurs libres – deux au maximum – pris parmi les sociétaires des Caisses Locales ; le mandat des auditeurs libres est d’un an, renouvelable. Le Conseil peut cependant mettre fin, à tout moment, à ce mandat, sans motif et sans délai. Les auditeurs libres, en cas de vote, n’ont pas de voix délibérative. Les dispositions de l’article L 511-33 du code monétaire et financier ainsi que celles de l’article 17 alinéas 4, 5 et 6 des statuts, s’appliquent pendant la durée de leur mandat.   Quatrième résolution (pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.   Le projet de résolutions au titre de l’Assemblée Générale Ordinaire est le suivant     Première résolution (Rapports de Gestion du Conseil d'Administration, du Président et des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur les comptes consolidés et sur le rapport du Président du Conseil d’administration ; approbation des rapports, des comptes de l’exercice 2006 et des comptes consolidés). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président, du rapport général des Commissaires aux Comptes et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve le rapport de gestion, le bilan, les comptes de la Caisse Régionale, ainsi que les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006 qui lui sont présentés. En conséquence, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.   Deuxième résolution (Approbation des conventions prévues à l’article L 225-38 et suivants du code de commerce). — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 23.048,28 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 7.681,992 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Fixation du taux d'intérêts aux parts sociales). — L’assemblée Générale fixe le montant de l’intérêt aux parts à 0,61 euro par part, soit un montant total de revenus distribués de 2.569.898,89 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les intérêts seront mis en paiement le 25 mai 2007.   Cinquième résolution. — Il est rappelé que les intérêts aux parts qui ont été distribués au titre des trois exercices précédents sont de :   Exercice Intérêts aux parts Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2005 0,55 0,275 sous réserve que le sociétaire puisse y prétendre en fonction de son statut fiscal 0,825 2004 0,66 Personnes physiques : avoir fiscal 0,33 Personnes morales : Abattement 0,33 0,99 0,33 2003 0,68777 0,343885 1,031655     Sixième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 6.403.103,40 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2006, à raison de 3,45 euros par CCA en net. Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2007.   Septième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Avoir fiscal (€) Abattement Revenu global (€) 2005 3,15   3,15 2004 2,76   2,76 2003 2,87 1,435 4,305     Huitième résolution (Fixation de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI). — L’Assemblée Générale fixe à 4.621.016,25 Euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2006 à raison de 3,45 euros par CCI en net. Ces versements sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.   Cette rémunération sera mise en paiement le 25 mai 2007.   Neuvième résolution. — Il est rappelé que les dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices sont de :   Exercice Dividendes (€) Avoir fiscal (€) ou abattement Revenu global (€) 2005 3,15 Personnes physiques : 1,26 4,41 2004 2,76 1,38 4,14 2003 2,87 1,435 4,305     Dixième résolution (Affectation du résultat de l'exercice 2006). — L'Assemblée Générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 85.322.119,30 € telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration. En conséquence, l’Assemblée Générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 4.961,25 euros comme suit :   - Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat 7.285,12 € -Intérêts aux parts sociales 2.569.898,89 € -Rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés 6.403.103,40 € - Rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement 4.621.016,25 € -Dotation à la Réserve Légale 53.794.332,67 € - Dotation à la Réserve Facultative 17.931.444,22 €     Total 85.327.080,55 €   Onzième résolution (Constatation de la variation du capital). — L’Assemblée Générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et sur les Certificats Coopératifs d’Investissement. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2006 s’élève à 112.977.276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2005.   Douzième résolution (Autorisation de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI). — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 1 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans de capital social, soit 13.394 CCI en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers.   Le prix maximum d’achat des CCI est de 200 euros par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 50 euros par titre (hors frais)   Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 2.678.800 euros.   La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, jusqu’au 30 septembre 2008.   Treizième résolution (Fixation des indemnités allouées aux membres du Conseil d’Administration). — Conformément aux dispositions de l’article L 512-36 du code monétaire et financier et aux recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, l’Assemblée Générale fixe à 400.000 euros la somme globale allouée aux administrateurs, à raison de leurs fonctions, au titre de l’exercice ouvert le premier janvier 2007.   Quatorzième résolution (Renouvellement du mandat des administrateurs sortants rééligibles). — L'Assemblée Générale constate que, conformément aux dispositions de l’article 17 des statuts, le Conseil d’Administration a, par tirage au sort, le 21 février 2003, défini quels seront les administrateurs qui doivent solliciter le renouvellement de leur mandat d’administrateur en 2007.   Sont concernés : Madame Marie Thérèse AUBRY, Messieurs Dominique ALAITRU, Georges ALLAIS, Gilbert BOURASSEAU, Aimé CHAUVIN, Luc JEANNEAU, Guy MARQUET et Jean-Pierre SIMON.     L’Assemblée Générale propose le renouvellement des mandats d’administrateurs de : Madame Marie Thérèse AUBRY, Messieurs Dominique ALAITRU, Georges ALLAIS, Gilbert BOURASSEAU, Aimé CHAUVIN, Luc JEANNEAU, Guy MARQUET et Jean-Pierre SIMON.   Quinzième résolution . — L'Assemblée Générale décide de renouveler en qualité de Commissaires aux Comptes titulaires pour une durée de 6 ans : le cabinet KPMG Audit ; Monsieur Franck Noël, signataire le cabinet SAS MALEVAUT-NAUD et Associés ; Monsieur Jean-Louis Gouttenègre, signataire Leurs fonctions prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelés à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2012.   Seizième résolution. — L'Assemblée Générale décide de renouveler en qualité de Commissaire aux Comptes suppléant pour une durée de 6 ans le cabinet KPMG Audit ; représenté par Monsieur Rémi TABUTEAU et de nommer, pour une durée de 6 ans le cabinet ROUXEL TANGUY, représenté par Madame Emmanuelle Rouxel.   Leurs fonctions prendront fin à l'issue de l'Assemblée Générale des sociétaires appelés à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2012.   Dix-septième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l’accomplissement des formalités de publicité ou autre qu’il y aura lieu.    _______________________   Tout sociétaire peut assister personnellement à l’assemblée ou s’y faire représenter en complétant un pouvoir. Ce dernier est joint à la convocation.   Tous les documents qui doivent être communiqués aux sociétaires seront tenus, dans les délais légaux, à leur disposition au siège social.    Les demandes d'inscription de projets de résolution à l'ordre du jour doivent être envoyées dans les conditions prévues par l'article 130 du décret 67-236 du 23 mars 1967, modifié par l’article 29 du décret 2006-1566, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'assemblée générale.         0702171
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2007, affaire n°02171
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2007
    Numéro d’affaire : 00863
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700863 5 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R .C.S. Nantes. — APE : 651 D. Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)   Actif 31/12/06 Caisse, banques centrales, CCP 121 666 Effets publics et valeurs assimilées 166 Créances sur les établissements de crédit 7 874 Opérations internes au crédit agricole 220 309 Créances sur la clientèle 10 496 294 Obligations et autres titres a revenu fixe 261 436 Actions et autres titres a revenu variable 492 688 Participations et autres titres détenus a lg terme 447 139 Parts dans les entreprises liées 9 327 Immobilisations corporelles et incorporelles 98 045 Autres actifs 68 232 Comptes de régularisation 164 903      Total de l'actif 12 388 079   Passif 31/12/06 Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 12 380 Opérations internes au crédit agricole 7 419 721 Comptes créditeurs de la clientèle 2 275 634 Dettes représentées par un titre 1 010 712 Autres passifs 58 263 Comptes de régularisation 228 767 Provisions pour risques et charges 121 900 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 111 151 Fonds pour risques bancaires généraux 136 771 Capitaux propres hors FRBG 1 012 775   Capital souscrit 112 977   Primes d'émission 193 227   Réserves 706 566   Provisions réglementes et subventions d'investissement     Report a nouveau 5     Total passif 12 388 079   Hors bilan 31/12/06 Engagements donnes : 1 920 561   Engagements de financement 1 664 327   Engagements de garantie 254 754   Engagements sur titres 1 480 Engagements reçus : 2 891 859   Engagements de financement 349   Engagements de garantie 2 890 030   Engagements sur titres 1 480   0700863
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2007, affaire n°00863
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2006
    Numéro d’affaire : 17120
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617120 17 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R .C.S. Nantes. — APE : 651 D.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 116 871 Effets publics et valeurs assimilées 171 Créances sur les établissements de crédit 11 934 Operations internes au Crédit Agricole 207 287 Créances sur la clientèle 10 158 706 Obligations et autres titres à revenu fixe 253 988 Actions et autres titres à revenu variable 477 232 Participations et autres titres détenus à long terme 350 525 Parts dans les entreprises liées 9 324 Immobilisations corporelles et incorporelles 98 185 Autres actifs 91 821 Comptes de régularisation 140 960     Total de l'actif 11 917 004     Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 226 Operations internes au Crédit Agricole 7 089 822 Comptes créditeurs de la clientèle 2 086 355 Dettes représentées par un titre 1 098 086 Autres passifs 62 256 Comptes de régularisation 201 806 Provisions pour risques et charges 118 953 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 109 983 Fonds pour risques bancaires généraux 131 737 Capitaux propres hors FRBG 1 012 775   Capital souscrit 112 977   Primes d'émission 193 227   Réserves 706 566   Provisions réglementées et sub d'investissement 0   Report à nouveau 5     Total passif 11 917 004       Hors bilan Montant Engagements donnés 2 034 554 . Engagements de financement 1 778 759 . Engagements de garantie 253 737 . Engagements sur titres 2 058 Engagements reçus 2 753 952 . Engagements de financement 419 . Engagements de garantie 2 751 475 . Engagements sur titres 2 058     0617120
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2006, affaire n°17120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/10/2006
    Numéro d’affaire : 15064
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615064 11 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°122 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social au 30 juin 2006 : 112 977 276, 50 €. Siège social : La Garde, Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE 651 D.  Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.    A. — Comptes semestriels résumés sur base consolidée au 30 juin 2006 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne.    I. — Cadre général.   Présentation juridique du Crédit agricole Atlantique Vendée.   Dénomination : Caisse régionale de Crédit agricole Atlantique Vendée Siège social : Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. Registre du commerce et des sociétés : Nantes. Numéro d’immatriculation : 440 242 469. Immatriculation en date du : 24 décembre 2001. Forme juridique : Société coopérative de crédit à capital variable.   Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les Caisses régionales via la SAS rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art. L.511-31 et Art. 512-20) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. La Caisse Régionale de Crédit agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale Atlantique Vendée, 69 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.     II. — Tableau d’activité (base sociale).   1. – Activité commerciale.   Au premier semestre 2006, la poursuite du développement de l’activité commerciale a été manifeste. Les réalisations de crédit, en évolution de 23,2 % sur un an, bénéficient d’une activité habitat encore tonique (+32,2%). Les autres contributeurs à cette dynamique des crédits, sont les entreprises, les collectivités et l’agriculture (+29,2 % en moyenne sur un an). Dans le prolongement de l’année 2005, l’activité collecte continue de progresser à un bon niveau, soit +6,4 % en année mobile suite au succès commercial de l’assurance-vie (+ 16,2 %). Dans le domaine de l’assurance des biens et des personnes, la Caisse Régionale Atlantique Vendée figure toujours parmi les cinq premières Caisses Régionales en matière de production. Elle conforte ainsi une progression régulière de sa part de marché tout à fait significative sur son territoire, Loire-Atlantique et Vendée.   2. – Tableau d’activité semestriel (base sociale).   L’activité commerciale soutenue se traduit par une hausse du Produit Net Bancaire de + 10,1 %, à 208,7 millions d’euros.   (En milliers d'euros) Juin 2006 Juin 2005 Variation % Décembre 2005 Produit net bancaire 208 674 189 458 10,1 365 699 Charges générales d’exploitation -104 739 -99 953 4,8 -199 755 Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisation corporelles/incorporelles -5 226 -5 835 -10,4 -11 895 Résultat brut d'exploitation 98 710 83 670 18,0 154 049 Coût du risque -8 635 6 132   4 461 Résultat d'exploitation 90 075 89 802 0,3 158 510 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 366 43   861 Résultat courant avant impôt 90 441 89 845 0,7 159 371 Résultat exceptionnel -3 108 -25 908   -33 468 Impôt sur les bénéfices -22 527 -26 221 -14,1 -54 236 Dotations/Reprises des FRBG -13 170 8 551   6 209 Résultat net 51 637 46 267 11,6 77 876   Une progression des charges inférieures à celle du PNB, permettent une hausse du Résultat brut d’Exploitation de + 18 %, à 98,7 millions d’euros. Ainsi après, impact du coût du risque, résultats exceptionnels, impact des provisions FRBG et charges fiscales, le résultat net atteint 51,6 millions d’euros, en progression de + 11,6 % par rapport à juin 2005. — Coefficient d’exploitation : Calculé sur base sociale, le coefficient d’exploitation diminue à 52,7 % en juin 2006, contre 55,8 % en juin 2005.   3. – Bilan, hors bilan et compte de résultat (Format IFRS).   Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : Comptes semestriels sur base consolidée au 30 juin 2006.   3.1. Bilan et hors bilan (Format IFRS). — Le total du Bilan arrêté au 30 juin 2006 s’établit 12 237 millions d’euros en progression de + 6,7 % par rapport à décembre 2005. A l’actif, deux postes représentent ensembles plus de 92 % du total bilan : — Les prêts et créances sur la clientèle : ils représentent 80 % du total bilan, avec 9 846 millions d’euros, en progression de 5,4% par rapport au 31 décembre 2005. Cette hausse est la traduction directe de la progression de l’activité avec la clientèle, avec des réalisations crédits qui progressent sur l’ensemble des marchés. — Les actifs financiers disponibles à la vente : Ils représentent 12,3 % du total bilan, avec 1.510 millions d’euros. Ce poste progresse de 24,8 % par rapport à décembre 2005, soit + 300 millions d’euros, dont 210 millions d’euros proviennent de la valorisation des titres que la Caisse Régionale Atlantique Vendée détient dans la holding SAS rue La Boétie.   Au passif, quatre postes représentent ensembles plus de 97 % du total bilan : — Les dettes envers les établissements de crédits : elles représentent 56,9 % du total bilan, avec 6 966 millions d’euros, en hausse de 9,8 % par rapport au 31 décembre 2005. Ce poste est constitué par les opérations internes au CA. Il est composé des avances sur prêts, des emprunts et du compte de trésorerie Crédit Agricole SA. Ces lignes constituent la principale source de refinancement des prêts à la clientèle. — Les dettes envers la clientèle : elles représentent 15,9 % du total bilan, à 1 952 millions d’euros, et correspondent principalement aux Dépôts à vue et aux Dépôts à terme des clients. — Les dettes représentées par un titre : elles représentent 8,8 % du total bilan, avec 1 076 millions d’euros en juin 2006 contre 1 122 millions d’euros en décembre 2005. Cette augmentation s’explique par un recours aux CDN interbancaires, et par de nouveaux BMTN. Ces ressources participent au financement du déficit d’activité clientèle entre les crédits et la collecte bilan. — Les capitaux propres (y compris le résultat de la période en cours) : ils représentent 15,8 % du total bilan, à 1 935 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 1 676 millions d’euros au 31 décembre 2005. Outre la mise en réserve d’une partie du résultat 2005, ce poste bénéficie de la valorisation de la participation « SAS rue La Boétie », et enregistre une progression de 210 millions d’euros dans le poste « Gains ou pertes latents ou différés » (contrepartie de la hausse commentée à l’actif sur les actifs financiers disponibles à la vente).   3.2. Compte de résultat (Format IFRS). — A fin juin 2006, tous les soldes intermédiaires de gestion présentent des évolutions favorables. Le Produit Net Bancaire atteint 209,4 millions d’euros, en hausse de 5,8 % par rapport à juin 2005, soit + 11,5 millions d’euros. Cette progression provient principalement : — Pour + 18,7 millions d’euros des produits d’intérêts et assimilés : C’est la traduction du fort développement des volumes d’activité crédit, qui fait plus que compenser la baisse des taux des réalisations ; — Pour – 14,8 millions d’euros des charges d’intérêts et assimilées : Cette évolution correspond à la hausse du refinancement des crédits, et subie les premiers effets de la hausse des taux courts intervenue au premier semestre 2006 ; — Pour + 6,4 millions d’euros des produits de commissions : Ce poste bénéficie notamment de la décollecte des PEL, qui s’est traduite par un commissionnement supplémentaire de la part de Casa, et par un recyclage important en Assurances Vie, source de commissions importantes ; ce poste enregistre aussi les effets positifs de l’équipement de la clientèle en services bancaires et en produits d’assurances ; — Pour + 10,4 millions d’euros des gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente : Ce poste constate les évolutions favorables des valorisations et des opérations réalisées sur titres. Les Charges générales d’exploitation progressent de 1,5 %, à 113,9 millions d’euros. Ce poste comprend à la fois les frais de personnels et les charges de fonctionnement courantes engagées pour développer l’activité commerciale. Ainsi, les dépenses sont globalement bien maîtrisées au regard des volumes d’activité. Dans le même temps, les dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles diminuent de 11,7 %, à 5,1 millions d’euros. Au total, la forte progression du Produit net bancaire et la moindre progression des Charges générales d’exploitation se traduisent par une augmentation importante du Résultat brut d’exploitation : + 11,4 %, à 95,5 millions d’euros. Ce niveau de Résultat brut d’exploitation permet de supporter un Coût du risque de – 8,5 millions d’euros et une Charge fiscale de - 22,6 millions d’euros, et de dégager un Résultat net de 64,5 millions d’euros, en diminution de 2,9 % par rapport au niveau de juin 2005. L’augmentation du Résultat consolidé par rapport au Résultat social s’explique notamment par les effets de la progression du stock des impôts différés actifs au 30 juin 2006 et de l’annulation des dotations du semestre sur le FRBG.   4. – Gestion des risques et dispositif prudentiel.   La Caisse Régionale Atlantique Vendée poursuit une politique rigoureuse de gestion des risques et un provisionnement prudent.   4.1. Le risque crédit : — Les créances douteuses et litigieuses : L’encours des Créances douteuses et Litigieuses progresse légèrement, à 188,8 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 182,4 millions d’euros au 31 décembre 2005. Cela représente une hausse de 3,5 %, alors que l’encours total des créances progresse de 5,4 %. En conséquence, le taux des Créances Douteuses et Litigieuses s’établit à 1,88 % à fin juin 2006 contre 1,92 % à fin 2005. Les créances douteuses et litigieuses sont provisionnées à hauteur de 135,9 millions d’euros. Ainsi, le taux de couverture s’établit à 71,98 % en juin 2006 contre 72,45 % fin 2005. — La division des risques : Depuis le 1er janvier 1999, les critères de déclaration des grands risques ont été abaissés : à 25 % des fonds propres nets pour les crédits consentis à un même emprunteur, et à 10 % des fonds propres nets pour les crédits ne devant pas globalement dépasser 8 fois les fonds propres nets. En juin 2006, aucun dossier n’est à déclarer dans le cadre de ce dispositif, pour la Caisse Régionale Atlantique Vendée.   4.2. Les ratios prudentiels : — Risque de liquidité : Le Coefficient de Liquidité, qui mesure le rapport entre les liquidités et les exigibilités à un mois, s’établit à 117 % en juin 2006 pour une norme minimale à 100 %, et pour un objectif donné par notre comité financier à 120%. — Risque de marché : Compte tenu de la faiblesse de ses risques par rapport à son Bilan, la Caisse Régionale Atlantique Vendée n’est pas assujettie à la réglementation relative à la Surveillance des Risques de Marché (Adéquation des Fonds Propres). Les interventions sur les marchés s’effectuent principalement dans le cadre d’opérations de couverture des principaux postes de Bilan et de placement de fonds propres. — Risque de solvabilité : Le Ratio de Solvabilité Européen (R.S.E.) rapporte l’ensemble des risques bilan et hors bilan pondérés, à un dénominateur représentatif des Fonds Propres de la Caisse Régionale Atlantique Vendée. Calculé sur base consolidée, il était de 12,22 % au 31 décembre 2005. Il se situe à 12,20 % - chiffre provisoire - au 30 juin 2006 (pour une norme minimale de 8 %).   4.3. Les risques de gestion : — Risque de taux : Dans le cadre des relations financières définies avec le groupe Crédit Agricole, la Caisse Régionale Atlantique Vendée est exposée au risque de taux sur une partie de son bilan. Ce risque fait l’objet d’une mesure régulière, et les couvertures éventuelles sont adaptées selon son niveau. Le risque global de taux d’intérêt en cas de baisse de 1 % des taux reste inférieur à 1 % du PNB sur 1-3 ans, et à 1,6 % du PNB à l’horizon 4-8 ans. — Risque de contrepartie : Les engagements sur les contreparties interbancaires hors groupe Crédit Agricole représentent 45,5 % du total des swaps et 33 % du total des placements des fonds propres. Les contreparties concernées ont toutes une notation égale à Axx.   4.4. Les risques opérationnels. — La Caisse Régionale Atlantique procède à l’identification des principaux risques opérationnels et détermine la probabilité de survenance de risques « courants ». Ainsi, au 30 juin 2006, la Caisse Régionale Atlantique Vendée présente un total de provision pour risques opérationnels de 25,8 millions d’euros.   5. – Certificats coopératifs d’associes et d’investissement.   — Le certificat coopératif d’associé : La Caisse Régionale Atlantique Vendée a émis 1 855 972 Certificats Coopératifs d’Associés, souscrits en totalité par Crédit Agricole S.A. au prix nominal de 15,25 euros. La valeur nominale des CCA représentent 25 % du capital social de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (Parts sociales, CCI et CCA). Pour l'exercice 2005, il a été versé aux porteurs de Certificats Coopératifs d'Associés un dividende net de 3,15 euros par titre. — Le certificat coopératif d’investissement : La Caisse Régionale Atlantique Vendée compte 1 339 425 Certificats Coopératifs d'Investissement. La valeur nominale des CCI représentent 18 % du capital social de la Caisse Régionale Atlantique Vendée (Parts sociales, CCI et CCA). Depuis le début de l’année, (jusqu'au 30 juin 2006) : – Le nombre de titres échangés a été de 470 en moyenne par séance de bourse, – Le cours le plus haut de l’année s'est élevé à 127,6 euros le 05 Juin 2006 et le cours le plus bas s'est établi à 102 euros le 02 janvier 2006, – Le cours de clôture est finalement de 124 euros le 30 juin 2006. Pour l'exercice 2005, il a été versé aux porteurs de Certificats Coopératifs d'Investissement un dividende net de 3,15 euros par titre.   6. – Perspectives 2006.   Si la croissance mondiale marque quelques signes de ralentissement, le contexte économique français enregistre plusieurs embellies en cette fin de premier semestre et début de second semestre : remontée de la consommation, accélération de la baisse du chômage. Ces évolutions favorables devraient logiquement se retrouver au niveau du département, et profiter par là même au développement commercial du Crédit Agricole Atlantique Vendée, tant dans les métiers de collecte et de crédits, que dans ceux des services bancaires et d’assurance des biens et des personnes. Dans un contexte de marchés boursiers plus volatils et d’anticipation de hausse des taux financiers, les bonnes performances financières du premier semestre doivent logiquement se confirmer au terme de l’exercice 2006. La Caisse Régionale Atlantique Vendée continue de concrétiser les ambitions de son projet stratégique à horizon 2008, en s’inscrivant dans la relation durable avec ses clients et en innovant, avec le lancement déjà prometteur de sa filière immobilière.   III. – Comptes consolidés semestriels résumes au 30 juin 2006.   Compte de résultat.   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Intérêts et produits assimilés 255 346 474 950 236 663 Intérêts et charges assimilées -156 465 -300 830 -141 677 Commissions (produits) 76 294 156 485 69 883 Commissions (charges) -9 825 -19 837 -9 499 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -1 769 16 355 7 326 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 30 882 24 673 20 480 Produits des autres activités 17 223 33 721 15 438 Charges des autres activités -2 271 -3 949 -718 Produit net bancaire 209 415 381 568 197 896 Charges générales d'exploitation -108 732 -212 020 -106 341 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles -5 150 -11 895 -5 835 Résultat brut d’exploitation 95 533 157 653 85 720 Coût du risque -8 509 6 730 7 893 Résultat d'exploitation 87 024 164 383 93 613 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs 63 653 181 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt 87 087 165 036 93 794 Impôts sur les bénéfices -22 605 -47 057 -27 354 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net 64 482 117 979 66 440 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe 64 482 117 979 66 440         Bilan actif (En milliers d'euros.)   Actif 30/06/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P 108 981 95 211 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 136 505 165 795 Instruments dérivés de couverture 33 324 15 962 Actifs financiers disponibles à la vente 1 509 557 1 209 589 Prêts et créances sur les établissements de crédit 240 003 225 323 Prêts et créances sur la clientèle 9 846 353 9 341 979 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance     Actifs d'impôts courants 27 150   Actifs d'impôts diffères 76 571 111 413 Comptes de régularisation et actifs divers 163 620 210 419 Actifs non courants destines à être cèdes     Participations dans les entreprises mises en équivalence     Immeubles de placement 1 643 1 763 Immobilisations corporelles 93 482 86 641 Immobilisations incorporelles 116 20 Ecarts d'acquisition         Total de l'actif 12 237 305 11 464 115     Passif 30/06/2006 31/12/2005 Banques centrales, C.C.P.     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5 369 3 707 Instruments dérivés de couverture 26 862 36 389 Dettes envers les établissements de crédit 6 966 041 6 345 056 Dettes envers la clientèle 1 952 172 1 985 567 Dettes représentées par un titre 1 076 132 1 122 154 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 11 411 15 642 Passifs d'impôts courants 21 033 9 349 Passifs d'impôts diffères 35 792 71 848 Comptes de régularisation et passifs divers 148 268 137 169 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cèdes     Provisions techniques des contrats d'assurance     Provisions pour risques et charges 52 991 54 631 Dettes subordonnées 6 230 6 113 Capitaux propres :     Capitaux propres part du groupe 1 935 004 1 676 490 Capital et réserves liées 385 265 387 335 Réserves consolidées 935 726 831 403 Gains ou pertes latents ou diffères 549 531 339 773 Résultat de l'exercice 64 482 117 979 Intérêts minoritaires         Total du passif 12 237 305 11 464 115     Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d'Euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4) 181 165 193 226 -151 753 601       82 777 1 210 618   1 210 618 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)       4 418   282 731 -118 3 174 290 205   290 205 Capitaux propres au 1er janvier 2005 181 165 193 226 -151 758 019 0 282 731 -118 85 951 1 500 823 0 1 500 823 Augmentation de capital 6 987     0         6 987   6 987 Variation des titres auto détenus     69 0         69   69 Dividendes versés en 2005       0       -12 352 -12 352   -12 352 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   6 877     6 877   6 877 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     -162   -162   -162 Résultat au 30 juin 2005       0       66 440 66 440   66 440 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Affectation du résultat 2004       73 599       -73 599 0   0 Autres variations       -164         -164   -164 Capitaux propres au 30 juin 2005 188 152 193 226 -82 831 454 0 289 608 -280 66 440 1 568 518 0 1 568 518 Augmentation de capital 5 957     0         5 957   5 957 Variation des titres auto détenus     31 0         31   31 Dividendes versés en 2005       0         0   0 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   50 152     50 152   50 152 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     293   293   293 Résultat au 31 décembre 2005       0       51 539 51 539   51 539 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       0         0   0 Capitaux propres au 31 décembre 2005 194 109 193 226 -51 831 454 0 339 760 13 117 979 1 676 490 0 1 676 490 Changement de méthode comptable       0         0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2006 194 109 193 226 -51 831 454 0 339 760 13 117 979 1 676 490 0 1 676 490 Augmentation de capital -2 070     0         -2 070   -2 070 Variation des titres auto détenus     11 0         11   11 Dividendes versés en 2006       0       -14 062 -14 062   -14 062 Dividendes reçus des CR et filiales       0               Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   209 776     209 776   209 776 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0   -18     -18   -18 Résultat au 30 juin 2006       0       64 482 64 482   64 482 Affectation du résultat 31 décembre 2005       103 917       -103 917 0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       395         395   395 Capitaux propres au 30 juin 2006 192 039 193 226 -40 935 766 0 549 518 13 64 482 1 935 004 0 1 935 004 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle.     Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.)     Premier semestre 2006 2005 Résultat avant impôts 87 087 165 036 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 5 226 9 136 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 3 199 -4 134 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -34 -33 (Produits)/charges des activités de financement 118 694 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) -6 828   Autres mouvements -12 440 -586     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -10 759 5 077 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 305 225 344 749 Flux liés aux opérations avec la clientèle -529 557 -735 666 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -43 343 417 888 Flux liés aux autres opérations affectant des titres disponibles à la vente -86 884   Flux liés aux autres opérations affectant des actifs détenus à échéance     Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement 128   Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 58 014 7 910 Impôts versés -36 709 -96 893 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -333 126 -62 012     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -256 798 108 101 Flux liés aux participations non consolidées (1) -347 -23 637 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -12 107 -18 608     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -12 454 -42 245 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -16 132 592 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -2 083 -12 277     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -18 215 -11 685 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)   0 Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -287 467 54 171 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -79 149 -133 320 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 95 211 97 694 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -174 360 -231 014 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -366 616 -79 149 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 108 981 95 211 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -475 597 -174 360 Variation de la trésorerie nette -287 467 54 171 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 4 369 K€, portant notamment sur les opérations suivantes (acquisitions ou augmentation de capital) : Caavi Développement : 120 K€ Caavi Participation : 3 963 K€ Gamm Vert Développement : 250 K€ Sacam Machinisme : 33 K€ Vendée Images : 3 K€ (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes et intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale Atlantique Vendée et par les Caisses locales rattachées, à hauteur de 14 064 K€ pour le premier semestre 2006, au titre de l’exercice 2005. (3) au cours du premier semestre 2006, il n’a été procédé à aucune émission de dettes subordonnées.     IV. — Notes annexes au rapport financier intermédiaire.   1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.   Les comptes consolidés semestriels de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées :   — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; ces dispositions sont mises en oeuvre au 30 juin 2006 à l’exception des données comparatives du tableau des flux de trésorerie au premier semestre 2005, non disponibles. — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006), — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part, — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière. — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Les comptes semestriels sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale Atlantique Vendée et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   2.1. Evolution du périmètre de consolidation de l’exercice. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est identique à celui du 31 décembre 2005 : il est composé de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des 69 Caisses Locales suivantes :   Caisses locales Adresses Aigrefeuille 2, rue de Vieillevigne 44140 Aigrefeuille Ancenis 80, place Charles-de Gaulle 44150 Ancenis Beauvoir-sur-Mer 15, rue Charles Gallet 85230 Beauvoir-sur-Mer Bouaye 70, rue de Nantes 44830 Bouaye Canton de Blain place de la Bascule 44130 Blain Canton de Mortagne-sur-Sèvre place de la Roseraie 85290 Mortagne-sur-Sèvre Canton de Rocheservière 2, place de l'Eglise 85260 L'hébergement Canton de Saint-Fulgent 43, rue du Gal-de-Gaulle 85250 Chavagnes-En-Paillers Carquefou 30, rue du 9 aout 1944 44470 Carquefou Chaille-les-Mara1s 2, place de Verdun 85450 Chaille-les-Marais Challans 3, rue de Nantes 85300 Challans Chantonnay 14, rue Nationale 85110 Chantonnay Clisson 28-30, avenue du Général Leclerc 44190 Clisson Couëron 2, boulevard François Blanchon 44220 Couëron Derval Place du Bon Accueil 44590 Derval Erdre-et-Donneau 1, rue du Château 44540 Saint-Mars-la-Jaille Fontenay-le-Comte 21, rue du Port 85200 Fontenay-le-Comte Gesvres-et-Loire 16, rue Aristide Briand 44360 Saint-Etienne-de-Montluc Guémené-Penfao Espace des 3 Rivieres, 33 route de Beslé 44290 Guémené-Penfao Guenrouet Rue du Pont 44530 Saint-Gildas-Des-Bois Guérande 3, Place du Marche-au-Bois 44350 Guérande Herbignac 8, rue Paul-de-la-Monneraye 44410 Herbignac Heric 51 rue de l'Océan 44810 Heric La Chapelle-sur-Erdre 1, rue des Châtaigniers 44240 La Chapelle-sur-Erdre La Chataigneraie 3, avenue du Mal-Leclerc 85120 La Chataigneraie La Meilleraye-de-Bretagne 3, rue des Perrieres 44520 Moisdon-la-Rivière La Mothe-Achard 58, rue Georges Clemenceau 85150 La Mothe-Achard La Roche-sur-Yon 21, rue des Halles 85000 La Roche-sur-Yon Lège 1, rue Aristide Briand 44650 Lège Le Landreau 4, place St Jean 44430 Le Loroux-Bottereau Le Poire-sur-Vie 7, place du Marche G 85170 Le Poire-Sur-Vie Les Essarts 12, place du Champ-de-Foire 85140 Les Essarts Les Herbiers 13, route Nationale 85500 Les Herbiers Les Moutiers-les-Mauxfaits 1, place st Jacques 85540 Les Moutiers-les-Mauxfaits Les Sables-D’olonne 17, cours Dupont 85100 Les Sables-D'olonne L'Hermenault 3, rue du Marais 85570 l'Hermenault L'Ile d'Yeu 43, quai Carnot 85350 L'Ile-D’yeu Loire-de-Retz 10, Place de Retz 44680 Sainte-Pazanne Luçon 3, Place du Petit Booth 85400 Luçon Machecoul-Bourgneuf rue de Challans 44270 Machecoul Maillezais 2, rue de l'Abbaye 85420 Maillezais Mareuil-sur-Lay 4, Place des Halles 85320 Mareuil-Sur-Lay Montaigu 24 bis, rue Amiral Duchaffault 85600 Montaigu Mouzeil-Ugine 42, rue des Acacias 44850 Ligne Nantes 4, Place de l'Ecluse 44000 Nantes Noirmoutier 2, rue du Rosaire 85330 Noirmoutier-en-l’Ile Nort-sur-Erdre 38, rue du Général Leclerc 44390 Nort-sur-Erdre Nozay route de Marsac 44170 Nozay Palluau rue du Marechal-de-Lattre 85670 Palluau Pays de Châteaubriant 10, Place de la Motte 44110 Châteaubriant Plesse 1, Place de l'Eglise D 44630 Plesse Pontchâteau 9-11, rue de Nantes 44160 Pontchâteau Pornic 3, quai du Commandant l'Herminier 44210 Pornic Pouzauges place du Marechal-de-Lattre 85700 Pouzauges Reze-les-Nantes 54, avenue de la Libération 44400 Reze-Les-Nantes Sainte-hermine 69, rue Georges Clemenceau 85210 Sainte-Hermine Saint-Gilles-Croix-de-Vie 2 et 4, quai de la République 85800 Saint-Gilles-Croix-de-Vie Saint-Herblain 9, avenue des Thébaudières 44800 Saint-Herblain Saint-hilaire-des-Loges place de l'Eglise 85240 Saint-Hilaire-Des-Loges Saint-Jean-de-Monts 56, rue du Gal-de-Gaulle 85160 Saint-Jean-de-Monts Saint-Julien-de-Concelles 7, place de l'Europe 44450 Saint-Julien-de-Concelles Saint-Nazaire 8, place du Commerce 44600 Saint-Nazaire Saint-Philbert-de-Grand-Lieu 17, rue de la Poste 44310 Saint-Philbert-de-Grand-Lieu Savenay 1, place Guépin 44260 Savenay Sud-Estuaire 30, rue Neuve 44320 Saint-Père-en-Retz Talmont-Saint-Hilaire 12, rue Nationale 85440 Talmont-St-Hilaire Vallet 25, rue du Frère Luneau 44330 Vallet Varades rue du mal Foch 44370 Varades Vertou 7, rue de L'Ile-de-France 44120 Vertou   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale Atlantique Vendée sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe. Concernant les engagements en matière de retraites et indemnités de fin de carrière, la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des polices d’assurance éligibles auprès de la compagnie d’assurance Prédica. Au titre des retraites, la juste valeur des actifs composant le fonds s’élevait, au 31 décembre 2005, à 16 580 K€ et couvrait ainsi nos engagements de retraites. Durant le 1er semestre 2006, la Caisse régionale Atlantique Vendée a enregistré une charge de 857 K€. Cette charge sera versée avant le 31 décembre 2006 afin de compléter la valeur du fonds et couvrir ainsi nos engagements à cette date. Concernant les indemnités de fin de carrière et selon les calculs effectués par Prédica sur la base des taux d’actualisation connus au 31 mai 2006, l’engagement projeté au 31 décembre 2006 s’élèverait à 12 192 K€. Cet engagement serait couvert par la valeur de notre fonds financier évalué à 12 942 K€ au 31 décembre 2006. En conséquence, la Caisse régionale n’a enregistré aucune charge au titre des indemnités de fin de carrière durant le 1er semestre 2006.   3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et Charges d’intérêts :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 105 1 673 804 Sur opérations internes au Crédit Agricole 13 415 23 453 13 921 Sur opérations avec la clientèle 210 820 383 423 188 341 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 3 387 8 483 115 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     4 236 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 27 215 50 937 25 633 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés -596 6 981 3 613 Produits d'intérêts 255 346 474 950 236 663 Sur opérations avec les établissements de crédit -35 -39 -21 Sur opérations internes au Crédit Agricole -107 957 -206 290 -100 800 Sur opérations avec la clientèle -4 314 -13 065 -1 202 Actifs financiers disponibles à la vente   -785 -395 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -13 597 -19 064 -8 333 Sur dettes subordonnées -118 -694 -555 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -30 444 -60 893 -30 371 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées       Charges d'intérêts -156 465 -300 830 -141 677     3.2. Commissions nettes :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 206 -215 -9 Sur opérations internes au Crédit Agricole 12 429 -3 077 9 352 Sur opérations avec la clientèle 19 634   19 634 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 175   175 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 950 -959 1 991 Prestations de services bancaires et financiers :     0 Produits nets de gestion d'Opcvm   -36 -36 Produits nets sur moyens de paiement 20 297 -5 537 14 760 Assurance 5 337   5 337 Autres 15 266 -1 15 265 Produits nets des commissions 76 294 -9 825 66 469     (En milliers d'euros) 31/12/2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 401 -175 226 Sur opérations internes au Crédit Agricole 23 756 -5 560 18 196 Sur opérations avec la clientèle 36 161   36 161 Sur opérations sur titres   -22 -22 Sur opérations de change 413   413 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 14 069 -2 535 11 534 Prestations de services bancaires et financiers :     0 Produits nets de gestion d'Opcvm 2 988 -90 2 898 Produits nets sur moyens de paiement 39 809 -11 454 28 355 Assurance 13 530   13 530 Autres 25 358 -1 25 357 Produits nets des commissions 156 485 -19 837 136 648     (En milliers d'euros) 30/06/2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 227 -126 101 Sur opérations internes au Crédit Agricole 11 580 -2 667 8 913 Sur opérations avec la clientèle 17 473   17 473 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 211   211 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 936 -1 183 753 Prestations de services bancaires et financiers :     0 Produits nets de gestion d'opcvm 1 647 -57 1 590 Produits nets sur moyens de paiement 19 183 -5 465 13 718 Assurance 5 328   5 328 Autres 12 298 -1 12 297 Produits nets des commissions 69 883 -9 499 60 384     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Dividendes reçus     Variation de juste valeur PDC(2) des actifs/passifs financiers(1) à la juste valeur par résultat -1 797 16 230 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat   -18 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 23 142 Variation de juste valeur PDC(2) de l'élément couvert -23 679 8 364 Variation de juste valeur PDC(2) de l'instrument de couverture 23 684 -8 363 Inefficacité des couvertures de Juste Valeur     Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie     Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -1 769 16 355 (1) Exemples d'actifs et de passifs : titres à revenu fixe, actions et autres titres à revenu variable, instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture. (2) PDC : Pied de coupon (i.e. Hors intérêts courus non échus).     3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dividendes reçus 28 313 19 562 18 761 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 3 212 5 279 1 721 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -643 -168 -2 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 30 882 24 673 20 480     3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation       Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -116     Autres produits (charges) nets 15 068 29 772 14 720 Produits (charges) des autres activités 14 952 29 772 14 720     3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charges de personnel 61 323 121 939 61 282 Impôts et taxes 2 911 6 518 3 036 Services extérieurs et autres charges 41 116 91 499 42 023 Transferts de charges 3 382 -7 936   Charges d'exploitation 108 732 212 020 106 341   Détail des charges de personnel :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Salaires et traitements 34 068 68 207 33 852 Charges sociales 16 953 35 746 18 316 Intéressement et participation 5 857 9 287 5 015 Impôts et taxes sur rémunération 4 445 8 699 4 099     Total charges de personnel 61 323 121 939 61 282     3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 5 150 11 890 5 835 Dotations aux provisions pour dépréciation   5       Total 5 150 11 895 5 835     3.8. Coût du risque :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dotations aux provisions -37 173 -33 728 -20 220 Provisions pour dépréciation des prêts et créances -37 018 -33 121 -18 833 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)       Provisions pour risques et charges -155 -607 -1 387 Reprises de provisions 31 356 45 600 31 295 Provisions pour dépréciation des prêts et créances 30 893 44 096 28 898 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)       Provisions pour risques et charges 463 1 504 2 397 Variation des provisions -5 817 11 872 11 075 Pertes -2 692 -5 142 -3 182 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées -3 055 -5 541 -3 315 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -35 -210 -47 Récupérations sur prêts et créances amorties 398 850 485 Autres pertes   -241 -305 Coût du risque -8 509 6 730 7 893     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 63 653 181 Plus-values de cession 186 921 181 Moins-values de cession -123 -268   Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession       Gains ou pertes sur autres actifs 63 653 181     3.10. Impôts :   — Charge d’impôt :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charge d'impôt courant -23 611 -56 188 -29 215 Charge d'impôt différé 1 006 9 131 1 861 Charge d'impôt de la période -22 605 -47 057 -27 354     — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt et élimination des dividendes intra-groupe 64 683 34,43% 22 270 Effet des différences permanentes     571 Effet des différences temporaires     165 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires       Effet de l'imposition à taux réduit     -602 Effet des autres éléments     201 Taux et charge effectif d'impôt   34,95% 22 605   4. – Informations sectorielles.   La Caisse régionale Atlantique Vendée exerce la quasi totalité de son activité en France et dans les métiers concernés par la banque de proximité. Aussi, une ventilation des agrégats du compte de résultat par secteur d’activité et par répartition géographique ne s’avère pas significative.     5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2006.   5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :   — Prêts et créances sur établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit :     Comptes et prêts 1 069 1 903 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 7 403 7 403 Titres non cotés sur un marché actif     Autres prêts et créances 10 541       Total 19 013 9 306 Créances rattachées 3 3 Provisions     Valeur nette 19 016 9 309 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires 22 626 8 545 Comptes et avances à terme 54 727 66 642 Prêts subordonnés 138 500 138 500 Titres non cotés sur un marché actif         Total 215 853 213 687 Créances rattachées 5 134 2 327 Provisions     Valeur nette 220 987 216 014 Valeur nette au bilan 240 003 225 323     — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 31 681 48 327 Autres concours à la clientèle 9 865 372 9 336 589 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés     Titres non cotés sur un marché actif 4 041 6 846 Avances en comptes courants d'associés 6 121 19 148 Comptes ordinaires débiteurs 69 066 61 082     Total 9 976 281 9 471 992 Créances rattachées 69 918 65 224 Provisions 199 846 195 237 Valeurs nettes au bilan 9 846 353 9 341 979 Opérations de crédit bail :     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées         Total 0 0 Créances rattachées     Provisions     Valeurs nettes au bilan 0 0     Total 9 846 353 9 341 979     — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 Encours bruts dont Encours douteux non compromis provisions / encours douteux non compromis dont Encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total Particuliers 5 214 874 15 119 5 162 47 634 33 644 5 176 068 Agriculteurs 1 198 457 16 617 9 765 25 210 18 759 1 169 933 Autres professionnels 1 222 118 8 018 2 585 23 953 20 669 1 198 864 Sociétés financières 28 215 22   471 4 28 211 Entreprises (y compris les assurances) 1 475 763 6 722 3 537 16 924 13 558 1 458 668 Collectivités publiques 753 365         753 365 Autres agents économiques 83 489 649 650 1 863 1 572 81 267     Total 9 976 281 47 147 21 699 116 055 88 206 9 866 376 Créances rattachées nettes           43 655 Provisions collectives           63 678 Valeurs nettes au bilan           9 846 353     (En milliers d'euros) 31/12/2005 Encours bruts dont Encours douteux non compromis provisions / encours douteux non compromis dont Encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total Particuliers 4 817 384 7 183 3 055 31 429 41 934 4 772 395 Agriculteurs 1 187 236 15 612 9 873 32 590 26 790 1 150 573 Autres professionnels 1 174 282 6 989 1 857 31 752 27 384 1 145 041 Sociétés financières 2 2 2     0 Entreprises (y compris les assurances) 1 432 212 9 542 3 647 17 623 15 484 1 413 081 Collectivités publiques 787 354 527 12 1   787 342 Autres agents économiques 73 522 697 394 2 383 2 091 71 037     Total 9 471 992 40 552 18 840 115 778 113 683 9 339 469 Créances rattachées nettes           65 224 Provisions collectives           62 714 Valeurs nettes au bilan           9 341 979     5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Sur créances interbancaire             0 Sur créances clientèle 195 237   38 069 -33 461   1 199 846 Dont provisions collectives 62 714   13 577 -12 612   -1 63 678 Sur opérations de crédit-bail             0 Sur titres détenus jusqu'à l'échéance             0 Sur autres actifs 562   730 -498   1 996 2 790     Total des provisions sur l'actif 195 799 0 38 799 -33 959 0 1 997 202 636     5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle   — Dettes sur établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit :     Comptes et emprunts 15 228 5 651 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée         Total 15 228 5 651 Dettes rattachées 14 8 Valeur au bilan 15 242 5 659 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires créditeurs 484 848 179 157 Comptes et avances à terme 6 455 712 6 152 645     Total 6 940 560 6 331 802 Dettes rattachées 10 239 7 595 Valeur au bilan 6 950 799 6 339 397 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 6 966 041 6 345 056     Dettes sur la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Comptes ordinaires créditeurs 1 780 697 1 863 976 Comptes d'épargne à régime spécial 43 339 31 964 Autres dettes envers la clientèle 127 035 88 584 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 951 071 1 984 524 Dettes rattachées 1 101 1 043 Valeur au bilan 1 952 172 1 985 567     5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 67 67 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 1 072 677 1 120 083 Émis en France 1 072 677 1 120 083 Émis à l'étranger     Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre         Total 1 072 744 1 120 150 Dettes rattachées 3 388 2 004 Valeur au bilan 1 076 132 1 122 154 Dettes subordonnées     Dettes subordonnées à durée déterminée : 6 098 6 098 Dettes subordonnées à durée indéterminée     Dépôt de garantie à caractère mutuel 5 5 Titres et emprunts participatifs         Total 6 103 6 103 Dettes rattachées 127 10 Valeur au bilan 6 230 6 113   (En milliers d'euros) 01/01/2006 Emissions Remboursements 30/06/2006 Dettes représentées par un titre :         Bons de caisse         Titres du marché interbancaire         Titres de créances négociables : 1 120 150 1 821 299 1 868 705 1 072 744 Émis en France 1 120 150 1 821 299 1 868 705 1 072 744 Émis à l'étranger         Emprunts obligataires         Autres dettes représentées par un titre             Total 1 120 150 1 821 299 1 868 705 1 072 744 Dettes rattachées 2 004 14 339 12 955 3 388 Valeur au bilan 1 122 154 1 835 638 1 881 660 1 076 132 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 6 098     6 098 Dettes subordonnées à durée indéterminée         Dépôt de garantie à caractère mutuel 5     5 Titres et emprunts participatifs             Total 6 103 0 0 6 103 Dettes rattachées 10 117   127 Valeur au bilan 6 113 117 0 6 230     5.5. Immeubles de placement :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006 Immeubles de placement               Valeur brute 4 682     -67     4 615 Amortissements et provisions -2 919   -76 23     -2 972 Valeur nette au bilan 1 763 0 -76 -44 0 0 1 643 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.     5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006 Immobilisations corporelles d'exploitation :               Valeur brute 198 359   10 336 -93     208 602 Créances rattachées (1)             0 Amortissements et Provisions -111 718   -5 099 1 697     -115 120 Valeur nette au bilan 86 641 0 5 237 1 604 0 0 93 482 Immobilisations incorporelles               Valeur brute 16 324   146       16 470 Amortissements et Provisions -16 304   -50       -16 354 Valeur nette au bilan 20 0 96 0 0 0 116 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.     5.7. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Risques sur les produits épargne logement 23 250   2 360   -7 680     17 930 Risques d’exécution des engagements par signature 1 118   1 667   -158     2 627 Risques opérationnels 23 001   3 474 -490 -120     25 865 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 2 086   60 -67 -516     1 563 Litiges divers et garanties de passif 3 907   238 -93 -370     3 682 Participations               0 Restructurations               0 Coûts de mise en oeuvre des synergies               0 Autres risques 1 269   80 -21 -4     1 324 Provisions pour risques et charges 54 631 0 7 879 -671 -8 848   0 52 991     — Provision épargne logement :   – Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d’épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 171 000 136 000 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 064 000 1 077 000 Ancienneté de plus de 10 ans 1 106 000 1 271 000     Total plans d’épargne-logement 2 341 000 2 484 000     Total comptes épargne-logement 806 000 807 000     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 3 147 000 3 291 000   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent   Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   – Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement 44 000 49 000 Comptes épargne-logement 186 000 198 000     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 230 000 247 000     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d’épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 0 0 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 2 700 2 770 Ancienneté de plus de 10 ans 10 480 18 090     Total plans d’épargne-logement 13 180 20 860     Total comptes épargne-logement 4 750 2 390     Total provision au titre des contrats épargne-logement 17 930 23 250   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent   En milliers d'euros 31/12/2005 Dotations Reprises Autres mouvements 30/06/2006 Plans d'épargne-logement 20 860   -7 680   13 180 Comptes épargne-logement 2 390 2 360     4 750     Total provision au titre des contrats épargne-logement 23 250 2 360 -7 680 0 17 930     5.8. Capitaux propres :   — Composition du capital au 30 juin 2006 :   Répartition du capital de la caisse régionale Nombre d'actions au 01/01/2006 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nb de titres souscrits Nombre d'actions au 30/06/2006 % Du capital Certificats coopératif d'investissement (CCI) 1 339 425       1 339 425   Dont part du public 1 337 919     257 1 338 176 18,06% Dont part Crédit Agricole SA 0       0   Dont parts auto-détenue 1 506   257   1 249 0,02% Certificats coopératif d'associés (CCA) 1 855 972       1 855 972   Dont part du public 0       0   Dont part Crédit Agricole SA 1 855 972       1 855 972 25,05% Parts sociales 4 212 949       4 212 949   Dont 69 Caisses locales 4 134 600     4 4 134 604 55,81% Dont administrateurs de la CR 57       57 0,00% Dont part Crédit Agricole SA 1       1 0,00% Dont part du public 78 291   4   78 287 1,06%     Total 7 408 346       7 408 346 100,00%     — Distribution par CCI, CCA et Parts sociales :   (En euros) 2005 2004 2003 CCI 3,15 € 2,76 € 2,87 € CCA 3,15 € 2,76 € 2,87 € Parts sociales 0,55 € 0,66 € 0,68777 €   6. – Engagements de financement et de garantie.   — Eventualités et engagements hors-bilan donnés et reçus :   (En milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Engagements donnés 2 073 766 1 888 495 Engagements de financement 1 833 844 1 679 467 Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 131 4 918 Engagements en faveur de la clientèle 1 829 713 1 674 549 Ouverture de crédits confirmés 964 381 1 017 802 Ouverture de crédits documentaires 2 886 4 095 Autres ouvertures de crédits confirmés 961 495 1 013 707 Autres engagements en faveur de la clientèle 865 332 656 747 Engagements de garantie 239 922 209 028 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 26 251 20 806 Confirmations d'ouverture de crédits documentaires 1 565 3 509 Autres garanties 24 686 17 297 Engagements d'ordre de la clientèle 213 671 188 222 Cautions, avals et autres garanties 14 413 7 442 Cautions immobilières 108 609 97 484 Garanties financières 104 104 Autres garanties d'ordre de la clientèle 90 545 83 192 Engagements reçus 2 674 563 2 358 335 Engagements de financement 313 4 778 Engagements reçus d'établissements de crédit 313 4 778 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 2 541 950 2 214 742 Engagements reçus d'établissements de crédit 136 156 124 154 Engagements reçus de la clientèle 2 405 794 2 090 588 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 903 486 887 342 Autres garanties reçues 1 502 308 1 203 246 Autres engagements reçus 132 300 138 815   7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun événement postérieur à la fin de la période intermédiaire n’a eu d’incidence sur l’arrêté des comptes au 30 juin 2006.     B. — Rapport d’examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels consolidés résumés.     En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l’article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — L’examen limité du tableau d’activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 des comptes semestriels consolidés résumés, qui précise que les données comparatives présentées au titre du tableau de flux de trésorerie ne portent que sur la période de 12 mois close le 31 décembre 2005. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes intermédiaires résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes intermédiaires résumés.   Paris La Défense et Chauray, le 29 septembre 2006 Les commissaires aux comptes :    KPMG Audit, département de KPMG S.A. :  SCP Maleval-Naud,  Pascal Brouard ;  Jean-Claude Naud ;  Associé ;  Associé.         0615064
    Bulletin BALO n°122 du 11/10/2006, affaire n°15064
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2006
    Numéro d’affaire : 12520
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612520 4 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE    Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R .C.S. Nantes. — APE : 651 D. Exercice social : du 1er janvier au 30 juin 2006.     Situation au 30 juin 2006.   (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 108 981 Effets publics et valeurs assimilées 169 Créances sur les établissements de crédit 8 475 Opérations internes au Crédit agricole 220 986 Créances sur la clientèle 9 891 720 Obligations et autres titres à revenu fixe 239 476 Actions et autres titres à revenu variable 470 592 Participations et autres titres détenus à long terme 354 761 Parts dans les entreprises liées 9 446 Immobilisations corporelles et incorporelles 97 860 Autres actifs 72 846 Comptes de régularisation 133 334      Total de l'actif 11 608 646   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 15 203 Opérations internes au Crédit agricole 6 956 179 Comptes créditeurs de la clientèle 1 958 352 Dettes représentées par un titre 1 076 132 Autres passifs 62 921 Comptes de régularisation 165 300 Provisions pour risques et charges 119 862 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 110 972 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 945 Capitaux propres hors FRBG 1 012 775 Capital souscrit 112 977 Primes d'émission 193 227 Réserves 706 566 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 5      Total passif 11 608 646   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 064 737    Engagements de financement 1 833 845    Engagements de garantie 228 881    Engagements sur titres 2 011 Engagements reçus 2 590 009    Engagements de financement 313    Engagements de garantie 2 587 685    Engagements sur titres 2 011     0612520
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2006, affaire n°12520
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2006
    Numéro d’affaire : 05219
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0605219 12 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________           caisse regionale de CREDIT AGRICOLE mutuel ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9 440 242 469 R .C.S. Nantes. — APE : 651 D.   Situation au 31 mars 2006.   (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 108 841 Effets publics et valeurs assimilées 167 Créances sur les établissements de crédit 11 274 Opérations internes au Crédit Agricole 213 694 Créances sur la clientèle 9 648 820 Obligations et autres titres à revenu fixe 267 469 Actions et autres titres à revenu variable 431 215 Participations et autres titres détenus à long terme 355 068 Parts dans les entreprises liées 5 356 Immobilisations corporelles et incorporelles 95 890 Autres actifs 53 102 Comptes de régularisation 175 871     Total de l'actif 11 366 767     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 407 Opérations internes au Crédit Agricole 6 810 044 Comptes créditeurs de la clientèle 1 873 235 Dettes représentées par un titre 1 113 961 Autres passifs 64 004 Comptes de régularisation 138 121 Provisions pour risques et charges 119 815 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 111 282 Fonds pour risques bancaires généraux 121 123 Capitaux propres hors FRBG 1 012 770   Capital souscrit 112 977   Primes d'émission 193 227   Réserves 706 566   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0   Report à nouveau 0     Total passif 11 366 767     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 937 643   Engagements de financement 1 730 342   Engagements de garantie 204 856   Engagements sur titres 2 445 Engagements reçus 2 424 012   Engagements de financement 3 465   Engagements de garantie 2 418 102   Engagements sur titres 2 445   0605219
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2006, affaire n°05219
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2006
    Numéro d’affaire : 04996
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604996 1er et 2 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE   Société coopérative à capital et personnel variables. Siège social : Route de Paris,844949 Nantes Cedex. 440 242 469 R.C.S. Nantes.   L’assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole mutuel Atlantique Vendée, en date du 30 mars 2006, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005 tels qu’ils ont été présentés, respectivement, au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°31 du 13 mars 2006 et n°45 du 14 avril 2006. Le rapport général des commissaires aux comptes et le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, au titre de l’exercice 2005, ont fait l’objet d’une publication au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°45 du 14 avril 2006.     0604996
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2006, affaire n°04996
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/04/2006
    Numéro d’affaire : 03487
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0603487 14 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°45 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________           CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE. Société coopérative à capital et personnel variables.Capital social : 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. Comptes consolidés annuels.  I. — Préambule.   1.1. Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole.   1.2. Transition aux normes internationales. — Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Crédit Agricole applique la recommandation émise par le comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, le groupe Crédit Agricole publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union européenne. Par ailleurs, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Crédit Agricole présente des informations comparatives complètes selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité. — Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 7.1.4, ci-après, ne s’applique pas aux données relatives à l’exercice 2004. Pour faciliter la compréhension et l’analyse des informations financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d’application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Ces informations complémentaires ne figurent pas dans les états réglementaires. Dans ce cadre, les commissaires aux comptes ont mené leurs missions conformément aux dispositions des articles L823-9 à L823-12 du code de commerce. Les informations financières consolidées à normes constantes figurent à la suite des états financiers réglementaires.   1.4. Format de présentation des états financiers. — La Caisse régionale Atlantique Vendée utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.  II. — Cadre général.   2.1. Présentation juridique de l’entité. Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée. Siège social de la société : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes, France. Registre du commerce et des sociétés : 440 242 469 R.C.S. Nantes. Immatriculation en date du 24 décembre 2001. Forme juridique : Société coopérative de crédit à capital variable.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole. — Un groupe bancaire d’essence mutualiste. L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les caisses régionales via la S.A.S. rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit Agricole S.A. La fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.       2.3. Relations internes au Crédit Agricole : 2.3.1. Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques. — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « Avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – Les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.  III. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32 & 39 et IFRS 4 R1 + Intérêts et produits assimilés     474 950 466 753 R2 - Intérêts et charges assimilées     -300 830 -279 593 R3 + Commissions (produits)     156 485   129 099 R4 - Commissions (charges)     -19 837 -20 527 R5 +/- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat     16 355   R6 +/- Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     24 673   RA Résultat sur opérations financières       29 399 RB Marge brute des sociétés d’assurance         R7 + Produits des autres activités     33 721 30 667 R8 - Charges des autres activités     -3 949 -2 034 R9     Produit net bancaire     381 568 353 764 R10 - Charges générales d’exploitation     -212 020 -208 627 R11 - Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles     -11 895 -11 562 R12     Résultat brut d’exploitation     157 653 133 575 R13 - Coût du risque     6 730 -8 525 R14     Résultat d’exploitation     164 383 125 050 R15 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         R16 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs     653 303 R16.5 - Coûts liés au rapprochement         R17 - Variations de valeur des écarts d’acquisition         R18     Résultat avant impôt     165 036 125 353 R19 - Impôts sur les bénéfices     -47 057 -42 576 R20 +/- Résultat net d’impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         R21     Résultat net     117 979 82 777 R22 Intérêts minoritaires         R23     Résultat net – part du groupe     117 979 82 777 R24 Résultat par action     15,93 11,17  IV. — Bilan.  (En milliers d’euros.) Actif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 & IFRS 4 A1 Caisse, banques centrales, C.C.P     95 211 97 694 A2 Actifs financiers à la juste valeur par résultat     165 795   A3 Instruments dérivés de couverture     15 962   A4 Actifs financiers disponibles à la vente     1 209 589   A5 Prêts et créances sur les établissements de crédit     225 323 244 212 A6 Prêts et créances sur la clientèle     9 341 979  8 390 480 AA Portefeuilles titres       982 076 A7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux         A8 Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance         A9 Actifs d’impôts courants         A10 Actifs d’impôts différés     111 413 59 010 A11 Comptes de régularisation et actifs divers     210 419  197 258 A12 Actifs non courants destines a être cédés         AB Placements des entreprises d’assurance         A13 Participations dans les entreprises mises en équivalence         A14 Immeubles de placement     1 763 1 923 A15 Immobilisations corporelles     86 641  76 413 A16 Immobilisations incorporelles     20 142 A17 Ecarts d’acquisition               Total de l’actif     11 464 115 10 049 208     Passif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 & IFRS 4 P1 Banques centrales, CCP         P2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat     3 707   P3 Instruments dérivés de couverture         36 389   P4 Dettes envers les établissements de crédit     6 345 056 6 077 665 P5 Dettes envers la clientèle     1 985 567 1 784 925 P6 Dettes représentées par un titre     1 122 154 663 829 P7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     15 642   P8 Passifs d’impôts courants     9 349 48 826 P9 Passifs d’impôts différés     71 848 7 886 P10 Comptes de régularisation et passifs divers     137 169 117 305 P11 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés         P12 Provisions techniques des contrats d’assurance         P13 Provisions pour risques et charges     54 631 120 458 P14 Dettes subordonnées     6 113 17 696 P15 Capitaux propres         P16 Capitaux propres part du groupe     1 676 490 1 210 618 P17   Capital et réserves liées     387 335 374 391 P18   Réserves consolidées     831 403 753 450 P19   Gains ou pertes latents ou différés     339 773   P20   Résultat de l’exercice     117 979 82 777 P21   Intérêts minoritaires              Total du passif     11 464 115 10 049 208  V. — Tableau de variation des capitaux propres.  (En milliers d’euros.) Tableau de variation des capitaux propres (En millions d’Euros) Capital et réserves liées Réser- ves conso- lidées part du groupe Gains/pertes latents ou différés Résul- tat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capi- taux pro- pres part des mi- nori- taires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réser- ves liées au capital (1) Elimi- nation des titres auto-dete- nus Liés aux écarts de conver-sion Varia- tion de juste valeur des actifs dispo- nibles à la vente Varia- tion de juste valeur des déri- vés de cou- verture Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises     151 684 193 226   593 270       69 560 1 007 740   1 007 740 Changement de méthodes comptables           -2 612         -2 612   -2 612 Incidence de l’adoption des normes IFRS (hors 32 &39 et IFRS 4)         -1 643 105 254         103 611   103 611     Capitaux propres au 1er janvier 2004     151 684 193 226 -1 643 695 912 0 0 0 69 560 1 108 739 0 1 108 739 Augmentation de capital     29 481               29 481   29 481 Variation des titres auto-détenus         1 492           1 492   1 492 Variation des réserves de réestimation                     0   0 Dividendes versés en 2004                   -14 715 -14 715   -14 715 Dividendes reçus des CR et filiales                   2 844 2 844   2 844 Résultat au 31/12/2004                   82 777 82 777   82 777 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                     0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                     0   0 Restructuration des lignes métier du groupe                     0   0 Variation de l’écart de conversion                     0   0 Affectation résultat 2003           57 689       -57 689 0   0     Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4)     181 165 193 226 -151 753 601 0 0 0 82 777 1 210 618   1 210 618 Changement de méthodes comptables                     0   0 Incidence de l’adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)           4 418   282 731 -118 3 174 290 205   290 205     Capitaux propres au 1er janvier 2005     181 165 193 226 -151 758 019 0 282 731 -118 85 951 1 500 823   1 500 823 Augmentation de capital     12 944               12 944   12 944 Variation des titres auto détenus         100           100   100 Emission d’actions de préférence                     0   0 Dividendes versés en 2005                   -12 352 -12 352   -12 352 Dividendes reçus des CR et filiales                     0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)               57 029     57 029   57 029 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                 131   131   131 Résultat au 31/12/2005                   117 979 117 979   117 979 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                     0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                     0   0 Variation de l’écart de conversion                     0   0 Affectation résultat 2004           73 599       -73 599 0   0 Autres variations           -164         -164   -164     Capitaux propres au 31 décembre 2005     194 109 193 226 -51 831 454 0 339 760 13 117 979 1 676 490 0 1 676 490 (1) Comprend les primes d’émission et la réserve légale de la société mère.   Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 01/01/04 et au 01/01/05 sont présentées dans le chapitre « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS »  VI. — Tableau des flux de trésorerie.  (En milliers d’euros.)   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale Atlantique Vendée, y compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « Actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   Tableau des flux de trésorerie 2005 2004 hors 32-39 et IFRS 4 Résultat avant impôts     165 036 119 882       +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles     9 136 5 778 + Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations         +/- Dotations nettes aux provisions     -4 134 9 382 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence         +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement     -33 -1 212 +/- (Produits)/charges des activités de financement     694  1 193 +/- Autres mouvements     -586 927         = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements     5 077 16 068       +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit     344 749 535 037 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle     -735 666 -621 154 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers     417 888 -102 521 +/- Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers     7 910 51 313 - Impôts versés     -96 893 -2 173     = Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles     -62 012 -139 498         Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)     108 101 -3 548       +/- Flux liés aux participations     -23 637 -4 097 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles     -18 608 -11 723         Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)     -42 245 -15 820       +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     592 17 610 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement     -12 277 -2 088         Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)     -11 685 15 522 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     0 0         Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)     54 171 -3 846       Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture     -133 320 -129 474 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)     97 694 107 392 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     -231 014 -236 866 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture     -79 149 -133 320 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)     95 211 97 694 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     -174 360 -231 014     Variation de la trésorerie nette     54 171 -3 846   VII. — Notes annexes aux états financiers.   7.1. Principes et méthodes comptables : 7.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1). — La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective. Les choix retenus par le groupe Crédit Agricole concernant les exemptions facultatives sont les suivants : — Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût. Le groupe Crédit Agricole a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations. — Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit Agricole. — Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit Agricole a retenu cette option qui n’a pas de conséquence significative sur le bilan d’ouverture. — Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date, à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit Agricole applique cette exception prévue par l’IFRS 1. — Contrats de location simple et de location financière : un premier adoptant peut déterminer si un accord conclu antérieurement et existant à la date de transition aux IFRS contient un contrat de location au sens de la norme IAS17. Ces dispositions transitoires prévues par l’IFRIC 4 n’ont pas été retenues par le groupe Crédit Agricole   — Evaluation à la juste valeur des actifs financiers ou des passifs financiers lors de la comptabilisation initiale : selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Dans le cas contraire, ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer rétroactivement ces dispositions à tous les contrats en cours au 1er janvier 2005.   Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture : — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG et provisions générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture. — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « Disponibles à la vente », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie.   7.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). — Le groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :     Composant   Durée d’amortissement   Foncier     Non amortissable Gros oeuvre     25 à 50 ans Second oeuvre     20 à 40 ans Installations techniques     10 à 25 ans Agencements     5 à 15 ans Matériel informatique     3 à 7 ans Matériel spécialisé     2 à 10 ans Mobilier     8 à 10 ans   Les éléments dont dispose la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan. 7.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — Les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — Les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; — Les indemnités de fin de contrat de travail ; — Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   7.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. La Caisse régionale Atlantique Vendée doit provisionner ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite doit figurer au passif du bilan en « Provisions pour engagement de retraite et assimilé » Cette provision doit être égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de la Caisse régionale Atlantique Vendée, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole. Entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière doit figurer sous la même rubrique «Provisions pour engagement de retraite et assimilé». Cette provision doit couvrir le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des uités de cédit pojetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Le groupe Crédit Agricole S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Pour satisfaire aux engagements de retraite et d’indemnités de fin de carrière, la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des polices d’assurance éligibles auprès de la compagnie d’assurance Prédica. Seul, un complément de provision de 128 K€ a du être comptabilisé, au 31 décembre 2005, en « Provisions pour engagement de retraite et assimilé » pour couvrir la valeur actuelle de ces engagements.   7.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « Employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   7.1.4. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la commission européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2005. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   7.1.4.1. Les titres : 7.1.4.1.1. Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; — Actifs financiers disponibles à la vente ; — Placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Prêts et créances.   7.1.4.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option. — Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale Atlantique Vendée. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   7.1.4.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance. — La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale Atlantique Vendée a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a comptabilisé aucun titre dans cette catégorie d’actifs.   7.1.4.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances ». — La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   7.1.4.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : — Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; — Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; — En cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   7.1.4.1.2. Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « Titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   7.1.4.1.3. Dépréciation. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse régionale Atlantique Vendée considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   7.1.4.1.4. Date d’enregistrement. — La Caisse régionale Atlantique Vendée enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation.   7.1.4.1.5. Titres au passif (IAS 32) : 7.1.4.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres. — Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; — D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe.   7.1.4.1.5.2. Rachat d’actions propres. — Les actions propres rachetées par la Caisse régionale Atlantique Vendée ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   7.1.4.2. L’activité de crédit. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas pratiqué le coût amorti selon la méthode du TIE car le seuil de signification n’était pas atteint. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : – Les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – Les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins quelque soit le marché et la nature du crédit ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale Atlantique Vendée constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des décotes : La Caisse régionale Atlantique Vendée définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. La décote constatée lors d’une restructuration de créance doit être enregistrée en coût du risque. Toutefois, par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés qui s’élève à 35 464 K€, n’est pas significatif. En conséquence, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   7.1.4.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   7.1.4.4. Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers ; — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   7.1.4.5. Les produits de la collecte. — Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au 7.1.6.   7.1.4.6. Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie). — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – Eligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; – Documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; – Démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; – Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union européenne.   — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – Le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – Séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – Les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « Observables ». Dans le cas contraire ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Lorsque les données de marché deviennent « Observables » et que les modèles deviennent « Standards », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.   7.1.4.7. Garanties financières et engagements de financement. — Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.   Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   7.1.4.8. Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et — Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   7.1.5. Les impôts différés (IAS 12). — Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.   7.1.6. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19). — La Caisse régionale a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse régionale Atlantique Vendée a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : — Les risques opérationnels ; — Les engagements sociaux ; — Les risques d’exécution des engagements par signature ; — Les litiges et garanties de passif ; — Les risques fiscaux ; — Les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en œuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC.   7.1.7. Les contrats de location (IAS 17). — Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur. Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à : — Constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ; — Décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ; — Constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre : – L’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice ; – La valeur nette comptable des immobilisations louées ; – La provision pour impôts différés. Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit. Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale Atlantique Vendée a reclassé, à ce titre, 211 K€ de charges de crédit-bail.   7.1.8. Les opérations en devises (IAS 21). — En application de la norme IAS 21, à la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.   7.2. Les principes et méthode de consolidation (IAS 27, 28, 31) : 7.2.1. Périmètre de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. Le périmètre de consolidation de la Caisse régionale Atlantique Vendée est présenté au paragraphe 7.5. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.   7.2.2. La consolidation des Caisses régionales. — Les normes de consolidation existant dans le référentiel international sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'office national du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Ag
    Bulletin BALO n°45 du 14/04/2006, affaire n°03487
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2006
    Numéro d’affaire : 02288
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0602288 13 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDÉE  Société coopérative à capital et personnel variables. Capital social : 112 977 276,50 €. Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes. – APE : 651 D. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre   Documents comptables annuels.   A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Actif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 104 686 106 631   Caisse, banques centrales, CCP     95 211 97 693   Effets publics et valeurs assimilées     166 166   Créances sur les établissements de crédit 9 309 8 772 Opérations internes au CA     215 914 235 441 Opérations avec la clientèle  9 342 841 8 390 477 Opérations sur titres 651 344 630 974   Obligations et autres titres à revenu fixe     269 279 275 161   Actions et autres titres à revenu variable     382 065 355 813 Valeurs immobilisées     457 231 431 370   Participations et autres titres détenus à long terme     357 351 341 378   Parts dans les entreprises liées     5 392 5 527   Immobilisations incorporelles     2 054 2 099   Immobilisations corporelles     92 434 82 366 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 155 213 Comptes de régularisation et actifs divers     210 449 197 239   Autres actifs     38 705 60 317   Comptes de régularisation     171 744 136 922     Total actif     10 982 620 9 992 345   Passif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 5 660 3 160   Banques centrales, CCP     0 0   Dettes envers les établissements de crédit     5 660 3 160 Opérations internes au CA 6 345 443 6 079 587 Comptes créditeurs de la clientèle 1 990 638 1 792 536   Comptes d'épargne à régime spécial 31 964 28 641   Autres dettes     1 958 674 1 763 895 Dettes représentées par un titre 1 122 154 663 828 Comptes de régularisation et passifs divers 141 084 156 364   Autres passifs 32 702 79 514   Comptes de régularisation     108 382 76 850 Provisions et dettes subordonnées     234 713 207 142   Provisions pour risques et charges     120 948 94 998   Dépôts de garantie à caractère mutuel     5 5   Dettes subordonnées     113 760 112 139 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)     117 775 123 984 Capitaux propres hors FRBG 1 025 153 965 744   Capital souscrit     112 977 112 977   Primes d'émission     193 227 193 227   Réserves     646 445 591 140   Ecart de réévaluation     0 0   Provisions réglementées et subventions d'investissement     0 0   Report à nouveau (+ / -)     - 5 372 - 4 013   Résultat de l'exercice     77 876 72 413     Total passif     10 982 620 9 992 345   Hors-bilan 2005 2004 Engagements donnés 1 887 169 1 360 289   Engagements de financement     1 679 468 1 186 198     Engagements en faveur d'établissements de crédit     0 0     Engagements en faveur du Crédit agricole     0 86 640     Engagements en faveur de la clientèle     1 679 468 1 099 558   Engagements de garantie 205 343 161 625     Engagements d'ordre d'établissements de crédit     11 861 4 868     Engagements d'ordre du Crédit agricole     8 946 8 090     Engagements d'ordre de la clientèle     184 536 148 667   Engagements sur titres 2 358 12 466     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     0 0     Titres à livrer au Crédit agricole     0 0   Autres engagements donnés 2 358 12 466 Engagements reçus 2 267 614 1 745 786   Engagements de financement     4 778 5 542     Engagements reçus d'établissements de crédit     0 0     Engagements internes au Crédit agricole     4 778 5 542   Engagements reçus de la clientèle     0 0   Engagements de garantie     2 260 478 1 737 778     Engagements reçus d'établissements de crédit     41 089 35 991     Engagements internes au Crédit agricole     128 800 120 827     Engagements reçus de la clientèle     2 090 589 1 580 960   Engagements sur titres     2 358 2 466     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0 0     Titres à recevoir du Crédit agricole 0 0     Autres engagements reçus 2 358 2 466 II. – Compte de résultat. (En milliers d’euros).   2005 2004 Intérêts et produits assimilés 480 453 448 234 Intérêts et charges assimilées - 295 835 - 264 091 Revenus des titres à revenu variable 20 542 14 999 Commissions (produits) 142 577 125 437 Commissions (charges) - 19 270 - 19 776 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     459 565 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     7 003 13 925 Autres produits d'exploitation bancaire     33 720 30 667 Autres charges d'exploitation bancaire - 3 949 - 2 033 Produit net bancaire 365 700 347 927 Charges générales d'exploitation     - 199 755 - 200 010   Frais de personnel     - 121 938 - 118 327   Autres frais administratifs     - 77 817 - 81 683 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles - 11 895 - 11 562 Résultat brut d’exploitation     154 050 136 355 Coût du risque 4 461 - 18 704 Résultat d’exploitation     158 511 117 651 Résultat net sur actifs immobilisés     861 999 Résultat courant avant impôt     159 372 118 650 Résultat exceptionnel     - 33 468 - 6 676 Impôt sur les bénéfices - 54 236 - 43 777 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     6 208 4 216 Résultat net 77 876 72 413  III. – Annexe aux comptes sociaux relatifs à l’exercice 2005. Note 1. Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. A. Le cadre juridique et financier. (Paragraphe IV.2 de l'annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC).   La Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Atlantique Vendée 69 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale Atlantique Vendée fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est le Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. La part du capital de Crédit agricole S.A. détenu par le public (y compris les salariés) représente 43,51 %. Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %. Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 25,05 % du capital de la Caisse régionale au travers de Certificats coopératifs d'associés. Crédit agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit agricole.   L'appartenance de la Caisse régionale Atlantique Vendée au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :    1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales.— Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ».    1.2. Comptes et avances à terme.— Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, compte sur livrets, PEP, etc) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole s.a., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole s.a. — Deux autres types d’avances sont à distinguer :   – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’État : celui-ci verse au Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;    – Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.    1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales.— Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A.— Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises.— Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d’épargne à régime spécial.— Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A.— Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en » Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. Les faits caractéristiques de l’exercice.   La Caisse régionale Atlantique Vendée a bénéficié, au titre de l’année 2005, des conditions financières attachées à la liquidation du Fonds de garantie à l’accession sociale (F.G.A.S.) telles qu’elles ont été arrêtées dans leur principe au terme de l’accord intervenu le 17 novembre 2005 entre les représentants des banques et l’État, et dans leurs modalités pratiques et définitives au terme des conseils d’administration de la SGFGAS des 7 et 15 décembre 2005. A ce titre, la Caisse régionale Atlantique Vendée a enregistré dans ses comptes un montant de 9 883 k € en produit net bancaire.  Note 2. Principes et méthodes comptables. A. Principes généraux retenus. Les états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole s.a., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   B. Changement de méthodes comptables. Les changements de méthode comptable par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur l’exercice 2005. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale Atlantique Vendée calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses et ses provisions collectives sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué au 1er janvier 2005 à 5 376 k € hors effet d’impôt et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. Le règlement CRC n° 2005-04 modifie le règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels. Conformément à l’option offerte par ces modifications, la Caisse régionale Atlantique Vendée présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » la reprise de la dépréciation pour créances douteuses liée au passage du temps. La Caisse régionale Atlantique Vendée applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 l’avis CNC n° 2005-09 (le règlement CRC n° 2005-01) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Cet avis (ce règlement) modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. En application de ce nouvel avis, la Caisse régionale a procédé, en date de valeur du 1er janvier 2005, au transfert de l’ensemble du portefeuille « Titres d’investissement » vers le portefeuille « Titres de placement », pour un montant de 144 329 k €. Ce transfert n’a pas eu d’impact sur les capitaux propres de la Caisse régionale.   C. Changement de présentation des comptes.   Afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale Atlantique Vendée a constitué une provision pour risques et charges concernant l’épargne logement. Cette provision est destinée à couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne – logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne – logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne – logement en cours d’adoption par le CNC. Cette provision qui a été dotée par le résultat exceptionnel, s’élève à 25 530 K€. Ce risque, déjà identifié, était antérieurement couvert par des fonds pour risques bancaires généraux qui ont fait l’objet d’une reprise à hauteur de 28 260 K€.   D. Notes détaillées sur les principes comptables appliqués.   Note 2.1. Crédits à la clientèle.— Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale Atlantique Vendée applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale Atlantique Vendée définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   – Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité ;   – Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée, au 31 décembre 2005, s’élève à 35 465 milliers d’euros, dont 7 097 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Parmi ces 35 465 milliers d’euros de crédits restructurés, la Caisse régionale a mis en place des crédits restructurés à des conditions hors marché pour un montant de 11 281 milliers d’euros dont 4 734 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés n’est pas significatif. En conséquence, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Par règle de prudence, la Caisse régionale Atlantique Vendée considère comme créance douteuse, toute créance ayant un retard égal ou supérieur à 3 mois et ceci quelque soit la nature de la créance et le marché concerné.   – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré.   – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le client professionnel et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale Atlantique Vendée constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. — Provisionnement du risque de crédit non avéré : par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions filières. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. — Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays » (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine. Le montant de ces créances pour la Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas significatif.   Note 2.2. Opérations sur titres.— Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90.01 du comité de la réglementation bancaire et financière, modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du comité de la réglementation comptable et l’avis CNC n° 2005-09, ainsi que par le règlement 2002-03 du comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. La Caisse régionale Atlantique Vendée est concernée uniquement par les titres de transaction et les titres de placement (cf. note 2).  1- Titres de transaction : sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont :  — Soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; — Soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.  2. Titres de placement : cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. — Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. — Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. — La valeur d'inventaire est le prix de marché. — Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. — La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ; — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit ; — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus . L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4 : Immobilisations.— La Caisse régionale Atlantique Vendée applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.         Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.         Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2005. L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur l’exercice 2004. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement peuvent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composants Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 50 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 2 à 10 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 8 à 10 ans   — A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes.— Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale Atlantique Vendée est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier ) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l'exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière.— La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003 – R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. — Engagements : les écarts actuariels sont passés immédiatement en résultat. Le montant de l’engagement est égal à la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation. — La Caisse régionale cotise :   –  D’une part au régime des indemnités de fin de carrière. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2005, s’élève à 12 699 K€. ;   –  D’autre part aux autres engagements de retraite relevant d’un régime à prestations définies. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2005, s’élève à 16 512 K€. Le régime de retraite, à cotisations définies, des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, la Caisse régionale ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite", mais enregistre en « frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. — Provision comptable : la provision comptable doit correspondre aux engagements diminués des actifs du régime, c’est à dire la juste valeur des cotisations versées dans le cadre de polices d’assurance éligibles, gérées par la compagnie d’assurance Prédica. Au 31 décembre 2005, une provision relative à ces engagements a été enregistrée dans les comptes de la Caisse régionale pour un montant de 128 K€.   Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement.— Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Atlantique Vendée constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Atlantique Vendée à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale Atlantique Vendée au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8. Provision pour risques et charges.— La Caisse régionale enregistre dans ses comptes des provisions en couverture de risques ou de charges que des événements survenus ou en cours rendent probables. A ce titre, la Caisse régionale a, notamment, constitué une provision pour risques opérationnels. Sur la base d’un travail de recensement de ces risques dont l’incidence a été chiffrée à l’aide d’un outil du groupe Crédit agricole, la provision pour risques opérationnels a été portée à 23 001 K€ au 31 décembre 2005, contre 13 347 K€ au 31 décembre 2004.   Note 2.9. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).— D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note 2.10. Conversion des opérations en devises.— Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la commission bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'établit à 260 K€ au 31 décembre 2005.   Note 2.11. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).— En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.12. Instruments financiers à terme et conditionnels :  — Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : la Caisse Régionale Atlantique Vendée utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :   – Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ;   – Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Note 3. Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle. (En milliers d’euros). Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissement de crédit :                   Comptes et prêts :                     . à vue     1 903       1 903 3 1 906 1 368     . à terme                       Valeurs reçues en pension                       Titres reçus en pension livrée                       Prêts subordonnés       7 403 7 403   7 403 7 403       Total 1 903     7 403 9 306 3 9 309 8 771 Provisions             0 0 Valeurs nettes au bilan                 9 309 8 771 Opérations internes au Crédit agricole :                   Comptes ordinaires 8 444       8 444 13 8 457 23 914   Comptes et avances à terme 16 538 46 732 3 372   66 642 2 202 68 844 72 915   Prêts subordonnés       138 500 138 500 112 138 612 138 612       Total 24 982 46 732 3 372 138 500 213 586 2 327 215 913 235 441 Provisions                 0 0 Valeurs nettes au bilan                 215 913 235 441     — Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit (externes et internes au groupe Crédit agricole ) s'élèvent à 146 015 K€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 9 810 K€. Opérations internes au Crédit agricole.— En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes. Note 4. Opérations avec la clientèle : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros). Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Opérations avec la clientèle                   Créances commerciales 28 329 514 8 399 11 086 48 328   48 328 37 774   Autres concours à la clientèle 453 842 1 064 396 3 320 190 4 461 907 9 300 335 64 241 9 364 576 8 434 041   Valeurs reçues en pension livrée             0 0   Crédit-bail et location avec option d'achat             0 0   Location simple             0 0     Sous-total 482 171 1 064 910 3 328 589 4 472 993 9 348 663 64 241 9 412 904 8 471 815   Comptes ordinaires débiteurs 61 082       61 082 983 62 065 55 274   Provisions             -132 126 - 136 612 Valeurs nettes au bilan             9 341 843 8 390 477   — Commentaires : Parmi les créances sur la clientèle 21 041 K€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Note 4.3. Opérations avec la clientèle par agents économiques.   (En milliers d’euros) Année 2005 Année 2004 Encours brut Dont Encours douteux non compromis Dont Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux non compromis Provisions sur encours douteux compromis Encours brut Dont Encours douteux non compromis Dont Encours douteux compromis Provisions sur encours douteux non compromis Provisions sur encours douteux compromis Particuliers 4 846 353 7 852 56 798 3 055 41 537 4 296 726  11 354  57 354  1 929  40 915  Agriculteurs 1 187 236 15 612 32 590 9 873 26 790 1 125 124  14 394  31 983  11 501  26 446  Autres Professionnels 1 174 282 6 989 31 752 1 857 27 384 1 083 371  9 423  35 568  3 200  30 871  Sociétés financières 2 2 0 2 0 12  0  0  0  0  Entreprises 1 406 218 9 542 17 623 3 647 15 484 1 210 132  8 564  18 226  3 379  15 733  Collectivités publiques 787 354 527 1 12 0 736 960  1  0  0  0  Autres agents économiques 73 522 697 2 383 394 2 091 74 763  1 390  2 238  749  1 889    Total 9 474 967 41 221 141 147 18 840 113 286 8 527 088  45 126  145 369  20 758  115 854  Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d’euros) Année 2005 Année 2004 Transaction Placement Titres de l'activité du portefeuille Investissement Total Total Effets publics, valeurs assimilées    165     165 165   dont surcote restant à amortir       1     1 1   dont décote restant à amortir                 Créances rattachées   1     1 1 Provisions             Valeurs nettes au bilan   166     166 166 Obligations et autres titres à revenu fixe :               Emis par organismes publics       2 388     2 388 3 510   Autres émetteurs   264 388     264 388 268 879     dont surcote restant à amortir       2 221     2 221 2 988     dont décote restant à amortir       1 432     1 432 829   Créances rattachées   2 804     2 804 2 888   Provisions       - 302     - 302 - 117 Valeurs nettes au bilan   269 278     269 278 275 160               Actions et autres titres à revenus variables 319 381 910     382 229 356 092 Créances rattachées             Provisions   - 8     - 8 - 66 Valeurs nettes au bilan 319 381 902     382 221 356 026 Valeurs estimatives         712 699 662 816   — Commentaires :   – Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 64 158 K€ au 31/12/2005, contre 25 420 K€ au 31/12/2004 . La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   – Actions propres : La Caisse régionale Atlantique Vendée détient, en titres de transaction, des propres CCI pour un montant global de 155 K€, soit 1 506 CCI.   Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille ( hors effets publics et hors CCI détenus en propre par la Caisse régionale ) : — Ventilation par grandes catégories de contrepartie :     Encours net 2005 Encours nets 2004 Administrations et banques centrales (y compris Etats) 1 977 3 534 Etablissements de crédit 234 817 163 938 Etablissements de crédit 387 853 435 382 Collectivités locales 414 3 Entreprises, assurances et autres clientèles 26 284 28 116 Divers et non ventilés       Total 651 345 630 973   Note 5.2.Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros ) Année 2005 Année 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés Titres non cotés (1) Créances rattachées Provisions 145 037 121 739 2 804 - 302 165   1   382 073   -8 145 202 503 812 2 805 -310 145 358 127 031 2 888 -117 165   1   355 879   -66 145 523 482 910 2 889 -183 Valeurs nettes au bilan 269 278 166 382 065 651 509 275 160 166 355 813 631 139   — Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :   –  OPCVM français 382 065 K€ ;   –  Dont OPCVM de capitalisation 382 065 K€ ;   – OPCVM étrangers 0 K€.   La répartition de l'ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2005 :   (En milliers d'euros) Valeur brute Valeur liquidative OPCVM monétaires 273 344 291 188 OPCVM obligataires 32 011 36 540 OPCVM actions 4 998 5 053 OPCVM autres 71 720 79 616   Total 382 073 412 397   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : — Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Provisions 2 347       11 518 188 886   165 64 025   266 776   165 2 804   1     269 580   166   302 275 277   166   117 Valeurs nettes au bilan             269 444 275 326 Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales. (En milliers d'euros) Quote part de capital détenue Valeur comptable brute des titres Valeur comptable nette des titres Prêts et avances consentis par la CR Cautions et avals donnés par la CR Dividendes encaissés par la CR en 2005 Capital Situation nette avant affectation du résultat PNB ou CAHT du dernier exercice Résultat du dernier exercice Date d'exercice Participation dont la valeur d’inventaire excède à 1% du capital de la Caisse régionale :                         Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissementsde crédit                           Participations dans des établissements de crédit :                             Autres parts dans les entreprises liées :                               Servimmo 100% 3 201 3 201       3 201 3 333 69 17 31/12/04       Autres titres de participation :                               Crédit agricole Titres     3,03% 1 761 1 760       15 245 37 724 0 2 998 31/12/04         Immobilière de la Seine     1,64% 2 394 2 394 80     129 180 139 041 0 9 856 31/12/04         La Boétie 3,12% 302 176 302 176 3 553   16 424 1 549 951 9 206 313 0 528 279 30/06/05         Sacam Développement 3,10% 22 620 22 620 6 988   1 057 763 051 775 972 0 27 381 30/06/05         Sacam Fireca     3,11% 2 320 1 581       74 700 50 872 0 -2 445 31/12/04         Uni Expansion Ouest     15,23% 4 282 4 282     66 23 001 38 037 0 4 166 30/06/04 Participation dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1% du capital de la caisse régionale :                         Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit :                           Participations dans des établissements de crédit                                 Autres parts dans les entreprises liées :                               CTCAM     52,08% 791 791     176 391 7 738 22 020 1 953 31/12/04         Autres sociétés Globalisées   387 387 1 123                     Autres titres de Participation :                               Cofilmo 14,67% 638 638     103 224 4 698 7 766 536 31/12/04         Autres Sociétés Globalisées   6 006 3 422 9 204   1 396           Total parts dans les entreprises liées et participations   346 576 343 252 20 948 0 19 222             Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d'euros) Année 2005 Année 2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :           Titres non cotés     4 380 9 395 4 437 11 632   Titres cotés           Avances consolidables 1 123 971 1 335 1 152   Créances rattachées 42 42 2 2   Provisions - 153   - 247     Sous-total parts dans les entreprises liées 5 392 10 408 5 527 12 786 Titres de participation :           Titres non cotés     352 738 657 013 335 459 591 064   Titres cotés               Avances consolidables     1 428 1 185 3 804 1 360   Créances rattachées     152 152 170 170   Provisions     -2 828   -5 512       Sous-total titres de participation 351 490 658 350 333 921 592 594 Autres titres détenus à long terme :           Titres non cotés               Titres cotés               Avances consolidables     5 735 5 735 7 304 7 304   Créances rattachées     126 126 153 153   Provisions                 Sous-total autres titres détenus à long terme 5 861 5 861 7 457 7 457       Total 362 743 674 619 346 905 612 837 Note 7. Variation de l’actif immobilisé. Immobilisations financières :   (En milliers d'euros) 2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées   Valeurs brutes   Avances consolidables   Créances rattachées   Provisions 5 527 4 437 1 335 2 247 157 37 142 22 291 94 212 102 117   5 393 4 380 1 123 42 152 Titres de participation :   Valeurs brutes   Avances consolidables   Créances rattachées   Provisions 333 921 319 122 20 141 170 5 512 46 386 26 024 19 925 651 214 28 818 2 949 28 097 669 2 897   351 489 342 197 11 969 152 2 829 Autres titres détenus à long terme : 7 457 170 1 766   5 861   Valeurs brutes             Avances consolidables 7 304    1 569    5 735   Créances rattachées 153 170 197   126   Provisions           Valeurs nettes au bilan     346 905 46 713 30 875   362 743   Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) 2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles   Valeurs brutes   Amortissements et provisions 82 366 188 075 105 709 11 119 22 801 11 682 1 051 3 805 2 754   92 434 207 071 114 637 Immobilisations incorporelles   Valeurs brutes   Amortissements et provisions  2 099 18 189 16 090 - 45 168 213 1 - 1   2 053 18 357 16 304 Valeurs nettes au bilan 84 465 11 074 1 052   94 487 Note 8. Les autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d'euros) Montant 2005 Montant 2004 Autres actifs (1) 38 859 60 530   Instruments conditionnels achetés 36 23   Comptes de stock et emplois divers 38 343   Débiteurs divers     38 594 59 674   Comptes de règlement 36 277   Capital souscrit non versé        Actions propres 155 213 Comptes de régularisation 171 745 136 922   Comptes d’encaissement et de transfert (1) 67 282 47 194   Comptes d’ajustement et comptes d’écart     14 15   Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers           Produits à recevoir et charges constatées d’avance     91 206 83 618   Charges à répartir     9 43   Autres comptes de régularisation     13 234 6 052 Valeurs nettes au bilan 210 604 197 452 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées Note 9. Les provisions inscrites en déduction de l’actif. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31./12/2005 Provisions déduites de l’actif :             Sur interbancaire             Sur créances clientèle     136 612 34 367 41 131 2 278 132 126   Sur opérations de crédit-bail   Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)   Sur participations et autres titres détenus à long terme   Autres     182 5 759 759 584 236 46 457 3 014 144   309 2 981 661     Total des provisions – Actif     143 312 35 233 44 746 2 278 136 077 Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros).   Dettes   < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans   > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                   Comptes et emprunts :                     A vue     5 652       5 652 8 5 660 3 160     A terme                       Valeurs données en pension                       Titres donnés en pension livrée                           Total                 5 660 3 160 Valeurs au bilan             5 660 3 160 Opérations internes au Crédit Agricole :                   Comptes ordinaires     185 374       185 374 473 185 847 258 650   Comptes et avances à terme     770 933 1 325 593 1 928 600 2 127 347 6 152 473 7 122 6 159 595 5 820 937     Total                 6 345 442 6 079 587 Valeurs au bilan                 6 345 442 6 079 587   Opérations internes au Crédit agricole.— Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (cf. Cadre Juridique et Financier). Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros).   Dettes   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an < 5 ans   > 5 ans Total en principal Dettes Rattachées Total 2005 Total 2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                   Comptes ordinaires créditeurs     1 864 304       1 864 304 138 1 864 442 1 692 441   Comptes d'épargne à régime spécial :                     A vue     31 864       31 864   31 864 28 641     A terme                 Autres dettes envers la clientèle :                   A vue                       A terme     73 566 13 183 5 768 782 93 299 934 94 233 71 454     Total                 1 990 639 1 792 536   Note 11.2. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Particuliers Agriculteurs Autres professionnels Sociétés financières Entreprises Collectivités publiques Autres agents économiques     1 084 547 100 214 344 150 549 376 767 13 077 71 334 1 007 709 82 838 297 396 537 333 274 4 290 66 492   Total     1 990 638 1 792 536 Note 12. – Dettes représentées par un titre – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros).   Dettes < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans   > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Dettes représentées par un titre :                  Bons de caisse 64 3     67 2 69 75  Titres du marché interbancaire                  Titres de créances négociables :                    émis en France (1)  804 162  263 921  52 000    1 120 083  2 002  1 122 085  663 753    émis à l'étranger                  Emprunts obligataires                  Autres dettes représentées par un titre                     Total                 1 122 154 663 828 Valeurs au bilan             1 122 154 663 828 (1) Les émissions de TCN de Caisses Régionales sont réputées être faites en France. Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d'euros) Montant 2005 Montant 2004 Autres passifs (2) :     32 701 79 514   Opérations de contrepartie (titres de transactions)       Dettes représentatives de titres empruntés       Instruments conditionnels vendus 43 31   Comptes de règlement 0  9 992   Créditeurs divers  31 498  68 331   Versements restant à effectuer sur titres 1160 1 160   Autres     Comptes de régularisation 108 383 76 850   Comptes d'encaissement et de transfert (1) : 24 993  16 121   Comptes d'ajustement et comptes d'écart     Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers  454     Charges à payer et produits constatés d’avance  82 695  60 325   Autres comptes de régularisation  241  404     Valeurs au bilan 141 084 156 364 (1) Les montants sont indiqués en net. 2) Les montants incluent les dettes rattachées. Note 14. Provisions pour risques et charges. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Utilisations Reprises Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 0         0 Provisions pour engagements sociaux       128       128 Provisions pour autres engagements sociaux   218 151   1 892 1 959 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 1 055         1 055 Provisions pour risques fiscaux (1) 312   312     0 Provisions pour risques de crédit (2) 64 857 3 893   8 052 2 015 62 713 Provisions pour litiges et garanties de passif 5 662 1 021 40 1 558   5 085 Provisions pour risques de déséquilibre du contrat épargne logement (3)   25 530   2 280   23 250 Provisions pour risques opérationnels (4)   12 444 2 312 478 13 347 23 001 Autres provisions pour risques et charges (5) 23 113 14 1 255 2 875 - 15 239 3 758 Valeurs au bilan 94 999 43 248 4 070 15 243 2 015 120 949 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (2) Y compris les risques sectoriels. Les provisions filières sont calculées à partir de l’encours de crédit pour chacune des filières présentant des risques avérés. Cet encours est multiplié par un taux déterminé représentant le niveau de risque sur cette filière, puis par un taux de couverture optimum pour couvrir le risque. A ce montant, il est déduit les provisions individuelles déjà existantes. (3) Cette provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du Groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d’épargne et, le cas échéant, une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics. Dans ces conditions, cette provision permet d ‘assurer l’équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant le risque net découlant, d’une part de l’encours de collecte excédentaire, et d’autre part de l’engagement d’accorder des prêts à taux réduit à l’échéance de la phase d’épargne. (4) La provision pour risque opérationnels est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement. (5) Y compris les provisions pour risques sur GIE d’investissement. Note 15. Engagements sociaux  Avantages postérieurs à l’emploi, régime à prestations définies :   Présentation passifs sociaux normes IAS 19 Variation dette actuarielle 2005 Dette actuarielle au 31/12/2004 24 755 Coût des services rendus sur la période 1 046 Effet de l'actualisation 25 801 Cotisations de l'employé 0 Modification / Réduction / liquidation de plan 0 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 0 Indemnités de cessation d'activité     0 Prestations versées     - 597 (Gains) / pertes actuariels     2 713 Dette actuarielle au 31/12/05  29 212 Charge comptabilisée :     Rendement attendu des actifs annualisé     Coût des services rendus en 2005 1 046   Effet de l'actualisation  1 295   Rendement attendu des actifs sur la période     - 1 034   Amortissement du coût des services passés         Amortissement des gains / (pertes) actuariels     2 362   Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations     Gains / (pertes) sur la limitation de surplus   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 3 669 En cas de fonds externalisés : valorisation des actifs :     Juste valeur des actifs du régime     Juste valeur des actifs au 31/12/04 24 805   Rendement attendu des actifs     1 034   Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime     351   Cotisations de l'employeur     3 675   Cotisations de l'employé         Modification / Réduction / liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 5   Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     - 597 Juste valeur des actifs au 31/12/05     29 273 Provisions / Actifs :     Situation financière nette au 31/12/05     29 212   Coût des services passés non comptabilisés     0   (Gains) / pertes sur la limitation de surplus     0   (Provisions) / actifs au 31/12/05     29 212 Juste valeur des actifs 29 273 Situation financière nette (passif) / actif au 31/12/05 61 Réconciliation :     (Provisions) / actifs au 31/12/04     50   Cotisations de l'employeur     3 675   Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     5   Paiements directs de l'employeur     0   Charge nette comptabilisée au compte de résultat     - 3 669   Situation financière nette (passif) / actif au 31/12/05 61   Composition des actifs des régimes.— La Caisse Régionale Atlantique Vendée a souscrit des polices d’assurance éligibles auprès de la compagnie d’assurance Prédica en couverture de ses différents engagements. Les régimes souscrits sont des régimes à prestations définies.   Rendement des actifs des régimes.— Les rendements annualisés des actifs des différents régimes gérés par Prédica s’élèvent à : — 4,30 % pour le régime de retraite des cadres de direction ; — 4,30 % pour le régime de retraite des présidents ; — 4,00 % pour le régime des indemnités de fin de carrière. Hypothèses actuarielles utilisées. – Les taux d’actualisation retenus par Prédica sont respectivement de : — 4,50 % pour le régime de retraite des cadres de direction ; — 4,23 % pour le régime de retraite des présidents ; — 5,00 % pour le régime des indemnités de fin de carrière. Hypothèse retenue concernant l’âge de départ à la retraite : — Pour le personnel non cadre : 60 ans ; — Pour le personnel d’encadrement : 61 ans. Note 16. – Fonds pour risques bancaires généraux. (En milliers d'euros) 2005 2004 Epargne logement Risque de crédit non avéré 0 115 600 28 260 90 822 Autres 2 175 4 901 Valeurs au bilan     117 775 123 983 Note 17. – Dettes subordonnées Analyse par durée résiduelle : (En milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2005 Montant 2004 Dettes subordonnées :                   Dettes subordonnées à terme           6 098 6 098 10 6 108 17 691   Emprunts participatifs                       Autres emprunts subordonnés à terme                   Dettes subordonnées à durée indéterminée                   C/C bloqués des Caisses Locales     104 075   104 075 3 577 107 652 94 448     Total en principal         104 075 6 098 110 173 3 587 113 760 112 139 Valeurs au bilan             113 760 112 139   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 4 271 k €.   Les caractéristiques des principales dettes subordonnées à terme sont les suivantes :   Nom Souscription Nominal Nombre de titres Date de remboursement taux Montant de l’encours Radian Décembre 1 990 762,25 € 8 000 17 décembre 2012 4,59 % 6 097 960 € Note 18. Variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital (1) Primes et réserves (2) Ecarts conversion/ réévaluation Provisions réglementées & subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 1er janvier 2004 112 977 725 412 0 0 71 023 909 412 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003             - 12 069 - 12 069 Variation de capital                 Variation des primes et réserves                 Affectation du résultat social 2003       59 018     - 59 018 0 Report à nouveau changement de méthode       - 4 046       - 4 046 Report à nouveau autre       - 31     64 33 Résultat de l'exercice 2004             72 413 72 413 Autres variations                 Solde au 31 décembre 2004     112 977 780 353 0 0 72 413 965 743 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004         - 11 600 - 11 600 Variation de capital                 Variation des primes et réserves             Affectation du résultat social 2004   60 813     - 60 813 0 Report à nouveau   - 5 373       - 5 373 Résultat de l'exercice 2005             77 876 77 876 Autres variations       - 1 496       - 1 496 Solde au 31 décembre 2005     112 977 834 297 0 0 77 876 1 025 150   — Commentaires :   – Le capital social se décompose de la sorte :     * 4 212 949 parts sociales d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 64 247 472,25 € ;     * 1 339 425 CCI d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 20 426 231,25 € ;     *1 855 972 CCA d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 28 303 573,00 € ; Au 31 Décembre 2005, la Caisse Régionale Atlantique Vendée détient en propre 1 506 CCI pour une valeur au bilan de 155 k €.     – Les Primes et réserves se décomposent de la sorte :     * Prime d’émission des CCI et CCA : 190 616 k € ;     * Primes et écarts de Fusion : 2 611 k € ;     * Réserve légale : 408 953 k € ;     * Réserves statutaires et contractuelles : 210 554 k € ;     * Réserves réglementées : 190 k € ;     * Autres réserves : 26 746 k € .  Note 19. Composition des fonds propres. (En milliers d'euros) 2005 2004 Capitaux propres 1 025 153 965 743 Fonds pour risques bancaires généraux Dettes subordonnées Dépôts de garantie à caractère mutuel 117 775 113 760 5 123 984 112 139 5   Total des fonds propres 1 256 693 1 201 871 Note 22. – Opérations à terme en devises non dénouées. (En milliers d’euros). Opérations de change 2005 2004 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change au comptant 0 0 0 0 Devises         Euros             Opérations de change à terme     49 990 49 976 56 095 56 080 Devises     25 344 25 479 26 942 26 942 Euros     24 646 24 497 29 153 29 138 Prêts et emprunts en devises 0 0 0 0   Total     49 990 49 976 56 095 56 080 Note 23. Opérations sur instruments financiers à terme. (En milliers d’euros). Type d’opérations Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 2005 Total 2004 Opérations fermes :           Opérations sur marchés organisés (1)     0 0   Contrats à terme de taux d'intérêt           Contrats à terme de chang           Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers           Autres contrats à terme             Opérations de gré à gré (1) : 2 109 546   2 109 546 2 004 955   Swaps de taux d'intérêt 1 872 306   1 872 306 1 975 873   FRA           Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers           Autres contrats à terme 237 240   237 240 29 082     Total 2 109 546   2 109 546 2 004 955 (1) Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).   Note 23.1. Opérations sur instruments financiers à terme — Encours notionnels par durée résiduelle :     (En milliers d'euros)   Répartition par durée restant à courir   Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans < 1 an de 1
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2006, affaire n°02288
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2006
    Numéro d’affaire : 01313
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601313 17 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE de credit AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE  Société coopérative à capital et personnel variable. Siège social : Route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9. 440 242 469 R.C.S. Nantes.  Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales, CCP     95 211 Effets publics et valeurs assimilées     166 Créances sur les établissements de crédit     9 310 Opérations internes au Crédit Agricole     215 914 Créances sur la clientèle     9 342 841 Obligations et autres titres à revenu fixe     269 279 Actions et autres titres à revenu variable     382 066 Participations et autres titres détenus à long terme     357 351 Parts dans les entreprises liées     5 392 Immobilisations corporelles et incorporelles     94 488 Autres actifs     38 860 Comptes de régularisation     171 742     Total de l'actif     10 982 620   Passif Montant Banques centrales, CCP     0 Dettes envers les établissements de crédit     5 660 Opérations internes au Crédit Agricole     6 345 443 Comptes créditeurs de la clientèle     1 990 638 Dettes représentées par un titre     1 122 154 Autres passifs     32 702 Comptes de régularisation     186 257 Provisions pour risques et charges     120 949 Dépôts de garantie à caractère mutuel     5 Dettes subordonnées et titres participatifs     113 760 Fonds pour risques bancaires généraux     117 775 Capitaux propres hors FRBG     947 277   Capital souscrit     112 977   Primes d'émission     193 227   Réserves     646 445   Provisions réglementées et subventions d'investissements     0   Report a nouveau     -5 372     Total passif     10 982 620   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   1 887 169   Engagements de financement     1 679 468   Engagement de garantie     205 343   Engagement sur titres     2 358 Engagements reçus :     2 267 614   Engagements de financement     4 778   Engagements de garantie     2 260 478   Engagements sur titres     2 358           0601313
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2006, affaire n°01313
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2005
    Numéro d’affaire : 06860
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 juin 2005  : 112 977 276, 50 €. Siège social  : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. -- APE  : 651 D. Exercice social  : Du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 101 403 Effets publics et valeurs assimilées 171 Créances sur les établissements de crédit 8 604 Opérations internes au Crédit agricole 221 222 Créances sur la clientèle 9 060 117 Obligations et autres titres à revenu fixe 278 861 Actions et autres titres à revenu variable 384 075 Participations et autres titres détenus à long terme 358 339 Parts dans les entreprises liées 5 484 Immobilisations corporelles et incorporelles 92 480 Autres actifs 68 057 Comptes de régularisation     154 259       Total actif 10 733 072     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 252 Opérations internes au Crédit agricole 6 440 926 Comptes créditeurs de la clientèle 1 845 177 Dettes représentées par un titre 930 314 Autres passifs 67 230 Comptes de régularisation 170 096 Provisions pour risques et charges 108 521 Dépôts de garantie à caractère mutuel 5 Dettes subordonnées et titres participatifs 104 506 Fonds pour risques bancaires généraux 114 754 Capitaux propres hors FRBG 949 291     Capital souscrit 112 977     Primes d'émission 193 227     Réserves 646 445     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau     - 3 358       Total passif 10 733 072     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 389 125     Engagements de financement 1 205 807     Engagements de garantie 180 984     Engagements sur titres 2 334 Engagements reçus 2 107 200     Engagements de financement 5 321     Engagements de garantie 2 099 545     Engagements sur titres 2 334   06860
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2005, affaire n°06860
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2005
    Numéro d’affaire : 05903
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social au 30 Juin 2005  : 112 977 276,50 € Siège social  : La Garde - route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. -- APE  : 651 D. Exercice Social  : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation comptable intermédiaire arrêtée au 30 juin 2005.   I. -- Bilan consolidé au 30 juin 2005.     Actif Notes 30/06/05 31/12/04complet 31/12/04(hors 32 & 39) A1 Caisse, banques centrales C.C.P   100 624 97 694 97 694 A2 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2.1. 2.2. 2.3. 154 831 146 261   A3 Instruments dérivés de couverture   24 394 30 834   A4 Actifs financiers disponibles à la vente 4.1. 1 151 093 1 109 607   A5 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.1. 5.2. 252 106 244 212 244 212 A6 Prêts et créances sur la clientèle 6.1. 6.2. 6.3. 8 865 342 8 393 614 8 390 480 AA Portefeuilles titres 4.2.     982 076 A7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux         A8 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance         A9 Actifs d'impôts courants         A10 Actifs d'impôts différés   100 365 94 507 59 010 A11 Comptes de régularisation et actifs divers   189 176 197 235 197 258 A12 Actifs non courants destinés à être cédés         A9 Placements des entreprises d'assurance 40.1.       A13 Participations dans les entreprises mises en équivalence 13.1.       A14 Immeubles de placement   1 852 1 923 1 923 A15 Immobilisations corporelles 16.1. 82 785 76 413 76 413 A16 Immobilisations incorporelles 16.1. 63 142 142 A17 Ecarts d'acquisition 17.1.                              Total de l'actif   10 922 631 10 392 442 10 049 208       Passif Notes 30/06/05 31/12/04complet 31/12/04(hors 32 & 39)P1   Banques centrales, C.C.P.         P2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat   4 122 2 832   P3 Instruments dérivés de couverture   56 488 43 101   P4 Dettes envers les établissements de crédit 20.1. 6 169 249 6 077 950 6 077 665 P5 Dettes envers la clientèle 21.1. 21.2. 21.3. 1 805 800 1 784 925 1 784 925 P6 Dettes représentées par un titre 22.1. 1 019 983 663 829 663 829 P7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   24 201 30 462   P8 Passifs d'impôts courants   27 303 48 826 48 826 P9 Passifs d'impôts différés   62 017 55 791 7 886 P10 Comptes de régularisation et passifs divers   132 486 117 223 117 305 P11 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés         P12 Provisions techniques des contrats d'assurance 25.1.       P13 Provisions pour risques et charges 26.1. 46 208 48 984 120 458 P14 Dettes subordonnées 22.1. 6 253 17 696 17 696 P15 Capitaux propres         P16 Capitaux propres part du groupe   1 568 518 1 500 823 1 210 618 P17 Capital et réservés liées   381 378 374 391 374 391 P18 Réserves consolidées   831 372 757 868 753 450 P19 Gains ou pertes latents ou différés   289 328 282 613   P20 Résultat de l'exercice   66 440 85 951 82 777 P21 Intérêts minoritaires                                Total du passif   10 922 631 10 392 442 10 049 208     II. -- Compte de résultat consolidé au 30 juin 2005.         30/06/05 30/06/04Complet 30/06/04(Hors 32 & 39) 31/12/0Complet 31/12/04(Hors 32 & 39) R1 Intérêts et produits assimilés 29.1., 29.2. 236 663 232 376 232 335 466 753 466 753 R2 Intérêts et charges assimilées 29.1., 29.2. - 141 677 - 138 779 - 138 779 - 279 799 - 279 593 R3 Commissions (produits) 30.1, 30.2. 69 883 61 985 61 985 129 099 129 099 R4 Commissions (charges)   - 9 499 - 9 884 - 9 884 - 20 527 - 20 527 R5 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 31 7 326 2 852   5 578   R6 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 32 20 480 22 967   28 636   RA Résultat sur opérations financières       23 012   29 399 RB Marge brute des sociétés d'assurance 40.2., 40.3.           R7 Produits des autres activités   15 438 13 233 13 233 30 667 30 667 R8 Charges des autres activités       - 718     - 1 204     - 1 204     - 2 034     - 2 034 R9 Produit net bancaire   197 896 183 546 180 698 358 373 353 764 R10 Charges générales d'exploitation   - 106 341 - 102 788 - 102 788 - 208 627 - 208 627 R11 Dotations aux amortis-sements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles       - 5 835     - 5 533     - 5 533     - 11 562     - 11 562 R12 Résultat brut d'exploitation   85 720 75 225 72 377 138 184 133 575 R13 Coût du risque 35.1., 35.2.     7 893     - 2 921     - 2 921     - 8 482     - 8 525 R14 Résultat d'exploitation   93 613 72 304 69 456 129 702 125 050 R15 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence             R16 Gains ou pertes nets sur autres actifs 36.1, 36.2. 181 11 11 303 303 R17 Variations de valeur des écarts d'acquisition                                                R18 Résultat avant impôt   93 794 72 315 69 467 130 005 125 353 R19 Impôts sur les bénéfices 10, 23 - 27 354 - 23 249 - 22 264 - 44 054 - 42 576 R20 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession                                                R21 Résultat net   66 440 49 066 47 203 85 951 82 777 R22 Intérêts minoritaires                                                R23 Résultat net - Part du groupe   66 440 49 066 47 203 85 951 82 777 R24 Résultat par action             R25 Résultat dilué par action                 III. -- Annexes aux comptes intermediaires consolidés.   1. - Faits caractéristiques de la période.   -- Un nouvel accord d'intéressement a été conclu le 24 juin 2005 entre la direction et les organisations syndicales de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Cet accord porte sur les exercices 2005, 2006 et 2007.   2. - Principes, méthodes et périmètre de consolidation.   Etats financiers intermédiaires au 30 juin 2005 établis conformément aux normes comptables internationales applicables dans l'Union européenne. -- L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   A ce jour, ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.   Le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » a préparé ses états financiers en conformité avec le dispositif réglementaire rappelé ci-dessus.   Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » applique la recommandation émise par le Comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS.   Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition, sachant que le référentiel applicable aux comptes de l'exercice 2005, sera celui en vigueur au 31 décembre 2005.   Par un communiqué en date du 27 juin 2005, l'AMF a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :   -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;   -- soit de produire des comptes intermédiaires selon les règles nationales mais préparées sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des IAS/IFRS telles qu'elles seront applicables à la clôture de la période intermédiaire.   -- Les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91 03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change).   -- C'est pourquoi, l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes joints au présent rapport.   -- Le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » en tant qu'établissement financier est impacté par la norme IAS 39 sur un grand nombre de ses activités. Certains points de cette norme ont suscité des débats techniques qui n'ont à ce jour pas trouvé de solution définitive. Cette situation a amené la Commission européenne à adopter une version partielle (dite «  carve out  ») de la norme IAS 39 le 19 novembre 2004.   -- Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 2.3. ci-après ne s'applique pas aux états financiers représentatifs de l'exercice 2004.   Description des principes retenus par le groupe et modalités d'application.   1. - Règles spécifiques de première application (IFRS 1).   La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.   Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.   Les choix retenus par le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » concernant les exemptions facultatives sont les suivantes  :   -- Utilisation de la juste valeur et réévaluation comme coût présumé au moment de la conversion  : cette option peut s'appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.   -- Le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations.   -- Avantages au personnel  : l'exemption permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n'a pas été retenue par le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » compte tenu des règles déjà appliquées (voir ci-dessous le paragraphe 2.2.).   -- Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables,   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieures.   2. - Principes comptables retenus par le groupe.   2.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). -- Le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Toutefois, celle-ci a été considérée comme nulle pour l'ensemble des immobilisations du groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  ».   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'acquisition.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.   Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d'amortis-sement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 25 à 50 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 2 à 10 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 8 à 10 ans     2.2. Les avantages au personnel (IAS 19)  :   2.2.1. Engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière, régimes à prestations définies  : Le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  :   -- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19  ;   -- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   -- La valeur actuelle de l'obligation étant couverte par la juste valeur des actifs alloués à la couverture des engagements, aucune provision n'a lieu d'être constatée à ce titre dans les comptes du groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  », au 30 juin 2005.   -- Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   -- 2.2.2. Plans de retraite - régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  employeurs  ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   2.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). -- Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 adoptée par la commission européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  carve out  »). Il est précisé que le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.   2.3.1. Les titres  :   2.3.1.1. Classification des titres à l'actif  : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :   -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;   -- Actifs financiers disponibles à la vente  ;   -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- Prêts et créances.   -- 2.3.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat/affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39.9, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice fié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.   -- Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend deux catégories  :   -- Les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte d'une réelle intention de transaction - affectation par nature  ;   -- La catégorie «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option  » dans laquelle sont enregistrés les actifs financiers acquis non dans une intention de transaction mais dont l'évaluation en juste valeur et l'enregistrement des variations en résultat permet dans certains cas de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des instruments hybrides.   -- Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.   -- 2.3.1.1.2. Actifs financiers disponible à la vente  : La catégorie disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 09 comme la catégorie par défaut.   -- En effet, la norme stipule que sont classés dans cette catégorie les actifs financiers non dérivés qui ne répondent pas aux conditions de classification exigées par les trois autres catégories.   -- Selon les dispositions de l'IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en «  Disponibles à la vente  » sont les suivants  :   -- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus (dans un compte de créances rattachées)  ;   -- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote/décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif (étalement actuariel)  ;   -- en cas de signe objectif de dépréciation, significative et durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres en est sortie et comptabilisée dans le résultat de l'exercice. En cas d'amélioration ultérieure cette dépréciation fait l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de taux mais pas pour les instruments de capitaux propres. Dans ce dernier cas, la variation de juste valeur positive est comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables.   -- 2 3.1.1.3. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe à l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :   -- ceux que le groupe a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat  ;   -- ceux que le groupe a désignés comme des actifs disponibles à la vente  ;   -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.   -- La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.   -- Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus (dans un compte de créances rattachées). Par la suite, la surcote/décote est amortie selon la règle du taux d'intérêt effectif.   -- En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   -- Le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » n' a comptabilisé aucun titre dans cette catégorie d'actifs.   -- 2 3.1.1.4. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » est ouverte aux actifs financiers avec des paiements fixes ou déterminables. Les actifs sont émis ou acquis avec l'intention de les conserver sur une longue échéance. Le fait d'avoir une échéance fixée n'est plus une condition pour le classement dans cette catégorie. Cette catégorie est donc ouverte aux titres de dettes non cotés sur un marché actif que l'établissement a l'intention de conserver durablement.   -- Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.   -- En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actuelle.   -- 2.3.1.2. Evaluation des titres  : La juste valeur est la méthode d'évaluation retenue pour l'ensemble des instruments financiers classés dans les catégories «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat  » ou «  Disponible à la vente  ».   -- Les méthodes d'évaluation retenues sont  :   -- les prix cotés sur un marché actif  ;   -- l'utilisation de techniques de valorisation reconnues en se référant à des transactions récentes.   -- Lorsqu'il n'y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres, il est admis de retenir des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l'actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   -- Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie «  Titres disponibles à la vente  ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   -- 2.3.1.3. Dépréciation  : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.   -- Elle est matérialisée par une baisse durable et significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un non recouvrement pour les titres de dette.   -- Sauf exception, le groupe Crédit agricole S.A. considère qu'une baisse significative et durable est présumée lorsque l'instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   -- Ce critère de baisse significative et durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l'enregistrement d'une provision. Cette dernière n'est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   -- 2.3.1.4. Distinction dettes/Capitaux propres (IAS 32)  :   -- Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle  :   -- de remettre des liquidités ou un autre actif financier,   -- d'échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.   -- Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   -- En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse régionale et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe.   -- 2.3.1.5. Rachat d'actions propres  : Les actions propres rachetées par le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres (SIC 16).   -- 2.3.2. L'activité Crédit  : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie «  Prêts et créances  ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie à l'encours net d'origine. Ce taux inclut l'intégralité des commissions payées ou reçues entre les parties au contrat, les coûts de transaction et toutes les autres primes positives ou négatives. En règle générale et sauf exception, les prêts et créances sont réalisés à des conditions de marché.   -- Toutefois, dans la mesure où le seuil de matérialité, fixé par le groupe Crédit agricole S.A. à 1 % du montant des intérêts annuels, n'est pas atteint, les décotes, les coûts et produits de transaction sont enregistrés «  flat  » dès l'enregistrement des prêts.   -- Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit agricole, clientèle).   -- Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   -- En complément aux éléments d'information requis par les normes IAS, le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   -- Ainsi, le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   -- Créances dépréciées  : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en «  prêts et créances  » sont dépréciées lorsqu'elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions.   -- On distingue ainsi  :   -- les créances dépréciées sur base individuelle  : il s'agit des créances douteuses assorties de provisions  ;   -- les créances dépréciées sur base collective  : il s'agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   -- Créances douteuses  : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une vies situations suivantes  :   -- lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits  ;   -- lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré  ;   -- s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.   -- Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par «  contagion  » un classement identique de la totalité de l'encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou caution.   -- Parmi les encours douteux, le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis  :   -- Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   -- Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible.   -- Ainsi, par référence au règlement CRC n° 2002-03 et à l'avis n° 2003-G du Comité d'urgence du CNC, les créances douteuses compromises sont  :   -- les créances déchues du terme ou   -- les créances restructurées qui, après un retour en encours sains, présentent au moins un impayé ou   -- les créances qui sont qualifiées de douteuses depuis plus d'un an, qui présentent au moins un impayé et qui ne sont pas couvertes par des garanties suffisantes permettant leur recouvrement.   -- Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20)  : Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logements, le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » accorde des prêts à taux réduits, fixés par l'état. En conséquence, le groupe perçoit de l'état une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini.   -- Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   -- Les bonifications perçues de l'Etat sont enregistrées sous la rubrique «  Intérêts et produits assimilés  » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   -- 2.3.3. Les passifs financiers  : La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne («  Carve out  ») reconnaît deux catégories de passifs financiers  :   -- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.   -- Les autres passifs financiers  : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   -- 2.3.4. Les produits de collecte  : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit agricole, ils sont comptabilisés danse catégorie des «  Autres passifs  ».   -- L'évaluation initiale est donc-faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d'épargne réglementée sont par définition à taux de marché.   -- Toutefois, dans la mesure où le seuil de matérialité, fixé par le groupe Crédit agricole S.A. à 1 % du montant des intérêts annuels, n'est pas atteint, les décotes, les coûts et produits de transaction sont enregistrés «  flat  » dès l'enregistrement des produits de collecte.   -- 2.3.5. Les instruments dérivés  : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture.   -- La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   -- La comptabilité de couverture  : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d'un instrument à taux fixe par exemple, causée par des changements de taux d'intérêt.   -- La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments à taux variables, par exemple.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture  :   -- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert  ;   -- documentation formalisée dès l'origine, incluant la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture  ;   -- démonstration de l'efficacité de la couverture à l'origine et application d'une méthode simplifiée  : dès lors que la relation de couverture est «  parfaite  » et qu'elle est dûment documentée depuis l'origine, l'entité peut présumer de sa pleine efficacité sur toute la durée de vie de la relation de couverture.   -- L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante  :   -- couverture de juste valeur  : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert et il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture. Dans le cache de micro-couverture parfaitement adossée et dont la démonstration est faite à l'origine, la variation de juste valeur de l'élément couvert est ajustée symétriquement d'un montant identique à celui du dérivé en résultat  ;   -- couverture de flux de trésorerie  : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de macro-couverture (c'est à dire la couverture d'un groupe d'actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés.   -- La justification de l'efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d'échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l'efficacité des relations de couverture se fait au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.   -- Suivant qu'une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l'UE (version dite «  carve-out  »).   -- Dérivés incorporés  :   -- Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies  :   -- le contrat hybride n'est pas évalué à la juste valeur par résultat  ;   -- séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé  ;   -- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   -- Le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » n'a pas été conduit à comptabiliser séparément des dérivés incorporés.   2.4. Les impôts différés (IAS 92). -- Cette norme impose la comptabilisation d'impôts différés sur l'ensemble des différences observées entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale.   Les taux d'imposition utilisés pour l'évaluation sont ceux dont l'application est attendue lors de la réalisation de l'actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.   2.5. Les provisions pour risque et charges (IAS 37). -- Le groupe «  Crédit agricole atlantique vendée  » a identifié l'ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un événement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais où ce dernier peut être estimé de manière fiable.   Au titre de ces obligations, le groupe a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment  :   -- les risques opérationnels  ;   -- les risques d'exécution des engagements par signature  ;   -- les engagements sociaux (au titre des régimes à prestations définies)  ;   -- les litiges et garanties de passif  ;   -- les risques liés à l'épargne logement.   -- Cette dernière provision est constituée afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités d'application ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d'épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics, étant précisé que les excédents de ressources par rapport aux emplois doivent être obligatoirement affectés au financement de l'habitation. Dans ces conditions, cette provision permet d'assurer l'équilibre prospectif par génération de plans en couvrant deux risques spécifiques  :   -- Engagement d'accorder des prêts à taux réduit à l'échéance de la phase d'épargne. Une provision éventuelle couvre les risques liés à cet engagement en réservant à chaque arrêté le surplus de marge complémentaire comptabilisée lors de la phase d'épargne destiné à couvrir les insuffisances de marge nette qui seront constatées pendant la phase crédit. Cette provision est reprise sur la durée de vie des crédits d'épargne logement réalisés  ;   -- Encours de collecte excédentaire  : une provision est constituée lorsqu'il est constaté une insuffisance de marges futures, c'est-à-dire lorsqu'il existe une différence défavorable entre le rendement net des prêts de marché à l'habitat et le coût de l'épargne.   2.6. Les opérations en devises (IAS 21). -- Le groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » ne détient en monnaies étrangères que des actifs et passifs monétaires.   En application de la norme IAS 21, à la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.   3. - Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 37).   3.1. Périmètre de consolidation. -- Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de crédit agricole Atlantique Vendée et les comptes des 69 Caisses locales qui lui sont affiliées voir liste des entités consolidées au chapitre 3 «  détail du périmètre de consolidation  »).   En application des principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de la consolidation peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l'importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l'ensemble consolidé.   3.2. Les méthodes de consolidation. -- Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par l'entité consolidante sur les entités consolidables.   La méthode retenue pour établir les comptes consolidés du groupe «  Crédit agricole Atlantique Vendée  » est la méthode de l'intégration globale.   L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque entité consolidable. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   3.3. Retraitements et éliminations. -- Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées ont été effectués.   Les impacts sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe ont été éliminés.   Les plus ou moins-values éventuelles provenant de cessions d'actifs entre les sociétés consolidées sont éliminées.   4. - Investissements, désinvestissements, opérations de financement.   En complément aux états financiers définis pour les établissements de crédit par le règlement CRB 9103, les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives du premier semestre 2005 et de l'exercice 2004 sont les suivants  :   -- Actifs financiers et participations  :   -- Acquisitions de titres de participation  :   -- exercice 2004  : 5 339 K€   Principales acquisitions  :   -- Cofilmo  : 89 K€  ;   -- SAS La Boétie  : 4 938 K€  ;   -- Sacam Progica  : 221 K€  ;   -- TLJ  : 89 K€.   -- Premier semestre 2005  : 74 K€   Principales acquisitions  :   -- SP Socopa  : 74 K€.   -- Cessions de titres de participation  :   -- Exercice 2004  : 917 K€   Principales cessions  :   -- Sigevam  : 175 K€  ;   -- CTCAM  : 7 K€  ;   -- SP Eurial Poitouraine  : 488 K€  ;   -- Agroplus  : 145 K€  ;   -- FCPR Partenaire  : 102 K€.   -- Premier semestre 2005  : 318 K€   -- Principales cessions  :   -- Sacam Plein champs  : 62 K€  ;   -- SP Eurial Sodial  : 13 K€  ;   -- SP Eurial Poitouraine  : 243 K€.   -- Immobilisations corporelles et incorporelles  :   -- Acquisitions d'immobilisations  :   -- Exercice 2004 (18 072 K€)  : Les principales opérations concernent l'agrandissement du bâtiment abritant le siège du GIE informatique Atlantica, les agencements relatifs à la mise en place du concept «  Agence contact's  » et l'acquisition et l'installation de GAB  ;   -- Exercice 2005 (12 209 K€)  : L'agrandissement du bâtiment Atlantica, l'agencement des agences «  Contact's  », l'agencement d'une partie du siège constituent les principaux investissements du premier semestre 2005   -- Cessions d'immobilisations  : Il n'y a pas eu de cession significative d'immobilisations en 2004 et durant le premier semestre 2005.   -- Opérations sur capitaux propres  :   -- Souscription de capital des caisses Locales  :   -- Exercice 2004  : 39 750 K€  ;   -- Premier semestre 2005  : 43 820 K€.   -- Remboursement de capital des caisses locales  :   -- Exercice 2004  : 10 269 K€  ;   -- Premier semestre 2005  : 36 833 K€.   -- Paiement de dividendes  :   -- 2004  : Paiement des intérêts aux parts sur résultat 2003  : 11 871 K€  ;   -- Premier semestre 2005  : Paiement des intérêts aux parts sur résultat 2004  : 12 352 K€.   -- Financement long terme  :   -- Pas d'émission de dettes surbordonnées  ;   -- Remboursement de dettes subordonnées  :   -- Exercice 2004  : Arrivée à échéance de TSR Radian  : 881 K€  ;   -- Premier semestre 2005  : Arrivée à échéance de TSR Radian  : 11 145 K€.   3. - Détail du périmètre de consolidation.   La Caisse régionale Président Caisse régionale de crédit agricole atlantique vendée, La garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9 M.  Gobin Roger, président M.  Alaitru Dominique, vice-président délégué Les caisses Locales Président Reze-les-Nantes 54, avenue de la Libération, 44400 Reze M.  Browaeys Thierry Aigrefeuille 2, rue de Viellevigne, 44140 Aigrefeuille M.  Hervouet Jean-Paul Ancenis 80, place Charles de Gaulle, 44150 Ancenis Mme  Aubry Marie-Thérèse Beauvoir-sur-mer 15, rue Chartes Gallec, 85230 Beauvoir-sur- Mer M.  Joly François Bouaye 70, rue de Nantes, 44830 Bouaye M.  Guyot Robert Canton de Blain Place de la Bascule, 44130 Blain M.  Maillard Louis Canton de Mortagne s/sèvre place de la Roseraie, 85290 Mortagne sur Sevre M.  Routhiau Christophe Canton de Rocheservière 2, place de l'Eglise, 85260 L'Herbergement M.  Fouchet Guy Canton de Saint Fulgent 43, rue du Général de Gaulle, 85250 Saint Fulgent M.  Jamin René Carquefou 30, rue du 9 août 1944, 44470 Carquefou M.  Guerin Alain Chaille-les-Marais 2, place de Verdun, 85450 Chaille-les-Marais M.  Alaitru Dominique Challans 3, rue de Nantes, 85300 Challans M.  Bourmaud Guy Chantonnay 14, rue Nationale, 85110 Chantonnay Mme  Chenu Viviane Clisson 28-30, avenue du Gal Leclerc, 44190 Clisson M.  Menard Philippe Coueron 2, bd François Blancho, 44220 Coueron M.  Bregeon Dominique Derval place du Bon Acceuil, 44590 Derval M.  Gavaland Jean Erdre et Donneau 1, rue du Château, 44540 Saint Mars la Jaille M.  Gautier Gérard Fontenay-le-Comte 21, rue du Port 85200 Fontenay le Comte M.  Deborde Jacky Gesvres et Loire 16, rue Aristide Briand 44360 Saint Etienne de Montluc Mme  Doceul Andrée-Anne Guemene-Penfao Espace des 3 Rivières 33, route de Beslé 44290 Guemene-Penfao M.  Chauvin Aimé Guenrouet Rue du Pont 44530 Saint Gildas des Bois M.  Blanchard Alain Guerande Place du Marché au Bois 44350 Guerande M.  Tartoue Jean-Michel Herbignac 16, rue Paul de la Monneraye 44410 Herbignac Mme  Brière Chantal Heric 51, rue de l'Océan 44810 Heric Mme  Pinel Marie-Josèphe La Chapelle s/Erdre 1, rue des Châtaigniers 44240 La Chapelle S/Erdre Mme  Rumin Marie-Thérèse La Chataigneraie 3, avenue Maréchal Leclerc 85120 La Chataigneraie M.  Baty Michel La Meilleraye de Bretagne 3, rue des Perrières 44520 Moisdon la Rivière M.  Rochereau Christian La Mothe-Achard 58, rue Georges Clémenceau 85150 La Mothe-Achard M.  Perrocheau Alcime La Roche-sur-Yon 12, place de la Vendée 85000 La Roche-sur-Yon M.  Fetiveau René Le Landreau 4, place Saint Jean 44430 Le Loroux-Bottereau M.  Bertin Pierre Le Poire-sur-Vie 7, place du Marché 85190 Le Poire-sur-Vie M.  Brethome Joël Lege 1, rue Aristide Briand 44650 Lege M.  Boudeau Philippe Les Essarts 12, place du Champ de Foire 85140 Les Essarts M.  Billaud Henri-Pierre Les Herbiers 13, rue Nationale 85500 Les Herbiers M.  Guerry Jean-Claude Les Moutiers-les-Mauxfaits 1, place Saint Jacques 85540 Moutiers Les Mauxfaits M.  Brechoteau Alain Les Sables d'Olonne 17, cours Dupont 85100 Les Sables d'Olonne Mme  Le Moel Brigitte L'Hermenault 3, rue du Marais 85570 L'Hermenault M.  Villeneuve Jean L'Ile d'Yeu 43, Quai Carnot, 85350 L'Ile d'Yeu Mme Beneteau Catherine Loire de Retz 10, place de Retz, 44680 Ste Pazanne M. Huchet Yves Lucon 3, place du Petit Booth, 85400 Lucon M. Jaulin Michel Machecoul - Bourgneuf Rue de Challans, 44270 Machecoul M. Rondeau Patrice Maillezais 2, rue de l'Abbaye, 85420 Maillezais Mme Jaulin Thérèse Mareuil-sur-Lay 4, place des Halles, 85320 Mareuil-sur-Lay M. Barboteau Alain Montaigu 24 bis, rue Amiral Duchaffault, 85600 Montaigu M. Durand Bernard Mouzeil - Ligne 42, rue des Acacias, 44850 Ligne M. Portolleau Marcel Nantes Place de l'Ecluse, 44000 Nantes M. Branger Jacques Noirmoutier 2, rue du Rosaire, 85330 Noirmoutier en l'île M. Gendron Alain Nort s/Erdre 38, rue du Général Leclerc, 44390 Nord s/Erdre M. Terrien Luc Nozay Route de Marsac, 44170 Nozay M. Chauvin Loïc Palluau Rue Maréchal de Lattre, 85670 Palluau Mme Couthouis Chantal Pays de chateaubriant 10, place de la Motte, 44110 Chateaubriand M. Boisseau Gilbert Plesse 1, place de l'Eglise, 44630 Plesse M. Simon Jean-Marie Pontchateau 9-11, rue de Nantes, 44160 Pontchateau M. Moyon Dominique Pornic 3, quai Cdt L'Herminier, 44210 Pornic M. Allais Georges Pouzauges Place de Lattre de Tassigny, 85700 Pouzauges M. Bouillaud Régis Saint-Gilles-Croix-de-vie 2&4, quai de la République, 85800 Saint-Gilles-Croix-de-Vie M. Blanchard Guy Saint-Herblain 9, avenue des Thébaudières, 44800 Nantes M. Philbert Paul Saint-Hilaire-des-Loges Place de l'Eglise, 85240 Saint-Hilaire-des-Loges M. Moinard François Saint-Jean-de-Monts 56, rue du Général de Gaulle 85160 Saint-Jean-de-Monts M.  Mace Jean-Claude Saint-Julien-de-Concelles 7, place de l'Europe 44450 Saint Julien de Concelles M.  Meillerais Daniel Saint-Nazaire 8, place du Commerce 44600 Saint-Nazaire M.  Pitard Jean Saint-Philbert-de-Grand-Lieu 17, rue de la Poste 44310 Saint-Philbert-de-Grand-Lieu M.  Malidain Michel Sainte-Hermine 69, rue Georges Clémenceau 85210 Sainte-Hermine M.  Biret Claude Savenay 1, place Guépin 44260 Savenay M.  Boussaud Philippe Sud Estuaire 30, rue Neuve 44320 Saint Père-en-Retz Mme  Bouyer Annie Talmont-St-Hilaire 12, rue Nationale 85440 Talmont-Saint Hilaire Monnerau Francis Vallet 25, rue du Frère Luneau 44330 Vallet M.  Simon Jean-Pierre Varades Rue du Maréchal Foch 44370 Varades M.  Bichon André Vertou 7, rue de l' Ile de France 44120 Vertou M.  Emeriau Alain     4. - Commentaires des postes de l'actif du bilan et présentation des notes annexes afférentes.   Poste A1  : Caisse, banques centrales, CCP. -- Ce poste comprend principalement la caisse et les avoirs auprès des banques centrales, de l'institut d'émission et de l'office des chèques postaux.   Poste A2  : Actifs financiers à la juste valeur par résultat. -- Ce poste enregistre l'ensemble des actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature et sur option tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39. La juste valeur positive des instruments dérivés tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 qui ne sont pas qualifiés d'instruments de couverture est également incluse dans ce poste.   Note 2.1  : Actifs financiers à la juste valeur par résultat  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04 Hors 32-39 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 4 282 2 976   Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option     150 549     143 285          Juste valeur au bilan 154 831 146 261       Note 2.2  : Actifs financiers détenus à des fins de transaction  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04 Hors 32-39 Créances sur les établissements de crédit       Créances sur la clientèle       Valeurs reçues en pension       Titres reçus en pension livrée       Titres détenus à des fins de transaction 160 144       Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe           Actions et autres titres à revenu variable 160         Instruments dérivés     4 122     2 832              Juste valeur au bilan 4 282 2 976       Note 2.3  : Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04Hors 32-39 Créances sur les établissements de crédit       Créances sur la clientèle       Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes       Valeurs reçues en pension       Titres reçus en pension livrée       Titres détenus à des fins de transaction 150 549 143 285       Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe           Actions et autres titres à revenu variable     150 549                Juste valeur au bilan 150 549 143 285       Poste A3  : Instruments dérivés de couverture. -- Ce poste comprend la juste valeur positive des instruments qualifiés d'instruments de couverture conformément aux dispositions de la norme IAS 39.   Poste A4  : Actifs financiers disponibles à la vente. -- Ce poste regroupe l'ensemble des actifs financiers disponibles à la vente tels qu'ils sont définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39. Ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertes en juste valeur.   Note 4.1  : Ventilation des actifs financiers disponibles à la vente  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Titres évalués à la Juste Valeur 1 151 092 1 109 607       Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe 151 867         Actions et autres titres à revenu variable 999 225         Autres titres évalués au coût                           Total des titres disponibles à la vente 1 151 092 1 109 607         Total des créances disponibles à la vente 1     Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (*) 1 151 093 1 109 607     (*) dont 1 893 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres au 30 juin 2005.   (*) dont 2 213 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres au 31 décembre 2004.     Détail des participations non consolidées  :   (En K€) 30/06/05 (1) 31/12/04 complet (2) 31/12/04 hors 32-39 Valeur au bilan  % de capital détenu par le groupe Valeur au bilan  % de capital détenu par le groupe Valeur au bilan  % de capital détenu par le groupe Agral consultant 0 1,07 0 1,07     Agroplus 805 2,63 805 2,63     Ala 2 178 99,92 2 111 99,92     Atlantique initiative 33 4,54 33 4,54     Attica 144   144       Cam 598 3,05 562 3,05     Cavac 0 0,00 0 0,00     Cedicam 233 1,66 236 1,66     Challans 7 95,00 7 95,00     Cif - Crédit immobilier familial 121 10,90 121 10,90     Clerca Sarthe 8 57,00 30 57,00     Cofilmo 714 14,67 714 14,67     Coop vendéenne du logement 334 7,69 3 7,69     Courcelles 5 3,08 5 3,08     Crédit agricole Bretagne TV 0 13,33 0 13,33     Crédit agricole titres 1 761 30,30 1 761 30,30     Crédit agricole transactions 0   1 107 2,78     Crédit immobilier de vendée 498 0,76 331 0,76     CTCAM 4 030 52,09 3 143 52,09     Dumas feuillet 0 20,00 0 20,00     GFF Font Moreau 648 27,40 648 27,40     G-Start 22 2,30 22 2,30     Habitat rural 24 1,43 24 1,43     Immobilière de la seine 2 394 1,64 2 394 1,64     Io Conseil 11 10,00 11 10,00     La Boétie 536 181 3,54 531 592 3,54     Le Pertuis 82 100,00 48 100,00     Les sables 166 95,00 138 95,00     Les terres noires 3 204 100,00 2 851 100,00     LNCI 0   0       Miromesnil 7 3,08 1 3,08     Nantes TV cable 3 3,76 3 3,76     Panoramic 0 100,00 0 100,00     Partenaires Lazare 1   1       Patri invest 832 90,00 735 90,00     Radian 22   22       Sacam 1 689 2,66 1 305 2,66     Sacam assurances cautions 415 8,54 248 8,54     Sacam developpement 24 723 3,10 23 624 3,10     Sacam Fireca 1 581 3,11 1 650 3,11     Sacam machinisme 88 2,88 88 2,88     Sacam participations 9 3,77 9 3,77     Sacam plein champ 67 2,54 85 3,21     Sacam progica 221 3,03 221 3,03     Sacam santefi 130 3,01 130 3,01     Saeml Vendée 20   20       Safer Maine Ocean 165 4,35 165 4,35     Safer Poitou Charentes 346 6,42 345 6,42     Samoa 25 2,50 25 2,50     Segur 7 3,08 1 3,08     Sem du grand port de Damvix 0 19,94 0 19,94     Sem palais des congrès 63 2,00 67 2,00     Sem Pornichet 0 48,47 2 48,47     Sem Sables tour 2 4,00 2 4,00     Sem Saint-Hilaire 2 0,69 2 0,69     Sem Saint-Jean activités 37 13,60 37 13,60     Semmo - Société d'Economie Mixte Mortagnais 27 6,67 27 6,67     Servicam 0 1,82 0 1,82     Servimmo 3 333 100,00 3 317 100,00     Servimmo participation 1 080 100,00 4 358 100,00     Sicarex 4 9,66 4 9,66     Sirca 0 4,08 2 4,08     SNP - Société Noirmouterine participation 0 46,15 0 46,15     Sodev 193 4,34 193 4,34     Sogefa 0 3,33 0 3,33     SP Canadev 206   206       SP gastronome 693   693       SP/09 Vendée sofipar 23 99,00 23 99,00     SP/Eurial /sodial 0   13       SP/Eurial poitouraine 0   244       SP/Socopa/EPF 74   0       Telematics 93 20,00 93 20,00     TLJ 40 0,26 27 0,26     Uni expansion ouest 5 792 15,23 5 199 15,23     Unimmo ouest 4   4       Unirel 1 8,00 1 8,00     Vendée patrimoine & communication 0 13,09 0 13,09     Verite     10 7,81     10 7,81     Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1) 596 227   592 040         (1) Dont 1 893 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable au 30 juin 2005.   (2) Dont 2 213 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable au 31 décembre 2004.     Poste A5  : Prêts et créances sur les établissements de crédit. -- Ce poste recouvre  :   -- l'ensemble des prêts et des créances tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 détenus au titre d'opérations bancaires sur des établissements de crédit  ;   -- les créances subordonnées sur des établissements de crédit  ;   -- les créances sur des établissements de crédit issues d'opérations de location-financement telles que définies aux paragraphes 4 à 6 de la norme IAS 17  ;   -- Ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertes en juste valeur.   -- Note 5.1  : Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04Hors 32-39 Etablissements de crédit  :           Comptes et prêts 3 506 1 365 1 365     Valeurs reçues en pension           Titres reçus en pension livrée           Prêts subordonnés 7 403 7 403 7 403     Titres non cotés sur un marché actif           Autres prêts et créances                                  Total en principal 10 909 8 768 8 768     Créances rattachées 6 3 3     Provisions                                Valeur nette 10 915 8 771 8 771 Opérations internes au Crédit agricole  :           Comptes ordinaires 31 388 23 895 23 895     Comptes et avances à terme 68 302 69 467 69 467     Prêts subordonnés 138 500 138 500 138 500     Titres non cotés sur un marché actif                                  Total en principal 238 190 231 862 231 862     Créances rattachées 3 001 3 579 3 579     Provisions                            Valeur nette     241 191     235 441     235 441 Valeur nette au bilan 252 106 244 212 244 212     N.B. l'information sur les créances rattachées est globalisée sur une ligne spécifique du tableau.   Note 5.2. Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit par zone géographique  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 Hors 32-39 Encours sains Encours douteux Provisions sur encours douteux Total Encours sains Encours douteux Provisions sur encours douteux Total Encours sains Encours douteux Provisions sur encours douteux Total Nature Total                         France (y compris Dom-Tom) 10 909     10 909 8 768     8 768 8 768     8 768 Autres pays de l'UE                         Autres pays d'Europe                         Amérique du Nord                         Amériques Centrale et du Sud                         Afrique et Moyen Orient                         Asie et Océanie (hors Japon)                         Japon                                                                                                                   Total en principal 10 909     10 909 8 768     8 768 8 768     8 768 Créances rattachées       6       3       3 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives                                              Valeurs nettes au bilan       10 915       8 771       8 771     Poste A6  : Prêts et créances sur la clientèle. -- Ce poste comprend  :   -- l'ensemble des prêts et des créances tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 détenus sur des agents économiques autres que les établissements de crédit  ;   -- les créances subordonnées détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit  ;   -- Ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertes en juste valeur.   -- Note 6.1. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 Hors 32-39 Opérations avec la clientèle  :           Créances commerciales 37 419 37 774 37 774     Autres concours à la clientèle 8 856 745 8 411 263 8 368 439     Titres reçus en pension livrée           Prêts subordonnés           Titres non cotés sur un marché actif 4 200 4 084 0     Créances nées d'opérations d'assurance directe           Créances nées d'opérations de réassurance           Avances en comptes courants d'associés 39 806 29 105 0     Comptes ordinaires débiteurs     57 699     54 171     54 171       Total en principal 8 995 869 853 697 8 460 384     Créances rattachées 67 662 66 708 66 708     Provisions     198 189     209 491     136 612 Valeurs nettes au bilan 8 865 342 8 393 614 8 390 480 Opérations de crédit bail  :           Crédit-bail immobilier           Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées             Total en principal 0 0 0     Créances rattachées           Provisions                            Valeurs nettes au bilan 0 0 0       Total 8 865 342 8 393 614 8 390 480     Note 6.2. Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique  :   (En KEUR) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 Hors 32-39 Encours sains Encours douteux Pro-visions/encours douteux Encours douteux com-promis Pro-visions/encours douteux com-promis Total Encours sains Encours douteux Pro-visions/encours douteux Encours douteux com-promis Pro-visions/encours douteux Total Encours sains Encours douteux Pro-visions/encours douteux Encours douteux compromis Pro-visions/encours douteux com-promis Total France (y compris Dom-Tom) 8 833 918 43 216 19 094 118 725 87 718 9 889 057 8 371 598 46 858 22 529 117 901 88 366 8 425 482 8 298 255 46 698 11 529 117 901 69 386 8 352 119 Autres pays de l'Union européenne                                     Autres pays d'Europe                                     Amérique du Nord                                     Amériques Centrale et du Sud                                     Moque et Moyen Orient                                     Asie et Océanie (hors Japon)                                     Japon                                                                Total en principal           9 889 057           8 425 462           8 352 119 Créances rattachées           67 662           66 708           66 708 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               91 377               98 575               28 317 Valeurs nettes au bilan           8 865 342           8 393 614           8 390 400     Note 6.3. Prêts et créances sur la clientèle par agent économique  :   (En KEUR) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 Hors 32-39 Encours sains Encours douteux Pro-visions/encours douteux Encours douteux com-promis Pro-visions / encours douteux com-promis Total Encours sains Encours douteux Pro-visions/encours douteux Encours douteux com-promis Provi-sions / encours douteux com-promis Total Encours sains Encours douteux Prov-isions / encours douteux Encours douteux com-promis Prov-isions / encours douteux com-promis Total Particuliers 4 519 972 8 139 2 653 49 563 33 226 4 541 590 4 254 689 11 356 1 929 49 764 33 342 4 260 638 4 211 845 11 356 1 929 49 784 33 342 4 237 714 Agriculteurs 1 095 575 13 705 8 692 23 270 17 651 1 105 807 1 071 319 13 514 10 622 25 087 19 550 1 079 748 1 071 319 13 514 10 622 25 087 19 550 1 079 743 Autres professionnels 1 082 590 7 525 3 229 27 094 22 050 1 091 930 1 035 051 9 422 3 199 26 999 22 302 1 045 981 1 035 061 9 422 3 199 26 999 22 302 1 045 981 Sociétés financières 5 1 1     5 12 0 0 0 0 12 12 0 0 0 0 12 Entreprises 1 332 876 10 972 3 665 16 672 13 007 1 343 847 1 203 141 11 215 6 030 14 270 11 779 1 216 817 1 178 602 11 215 6 030 14 270 11 779 1 186 278 Collectivités publiques 733 273     1   733 274 730 480 1 0 0 0 730 481 730 450 1 0 0 0 730 481 Autres agents économiques     69 627     2 874     448     2 135     1 584     72 604     70 916     1 390     749     1 761     1 413     71 905     70 915     1 390     749     1 761     1 413 71 905       Total en principal 8 633 918 43 216 19 094 118 735 87 718 8 669 057 8 371 598 45 638 22 529 11 901 88 366 8 425 482 8 298 235 46 693 22 529 117 901 68 385 8 352 119 Créances rattachées           67 652           65 708           65 708 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               91 377               98 576               28 347 Valeurs nettes au bilan           3 865 342           8 393 614           8 390 480     Poste AA  : Portefeuille Titres. -- Tableau établi pour renseigner globalement le portefeuille titres de la colonne 31 décembre 2004 hors 32-39.   Note 4.2. Portefeuille titres  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 complet 31/12/04 Hors 32-39 Obliga-tions et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assi-milées Actions et autres titres à revenu variable Titres de partici-pation et parts dans les entre-prises liées Autres titres détenus à LT Total Obli-gations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assi-milées Actions et autres titres à revenu variable Titres de parti-cipation et parts dans les entre-prises liées Autres titres détenus à LT Total Obliga-tions et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assi-milées Actions et autres titres à revenu variable Titres de parti-cipation et parts dans les entre-prises liées Autres titres détenus à LT Total Valeurs nettes au bilan                         275 159 166 355 813 343 634 7 304 982 076     Poste A 9  : Actifs d'impôts courants. -- Ce poste comprend les actifs d'impôts courants tels que définis au paragraphe 12 de la norme IAS 12.   Poste A 10  : Actifs d'impôts différés. -- Ce poste comprend les actifs d'impôts différés tels que définis aux paragraphes 5 et 12 de la norme IAS 12.   Voir note annexe 23 relative au compte de résultat.   Poste A 11  : Comptes de régularisation et actifs divers. -- Ce poste enregistre  :   -- Les comptes de régularisation comme les comptes de règlement et d'encaissement des titres  ;   -- Les actifs divers comprennent les dépôts de garantie  ;   -- Ce poste recense également les stocks et les créances sur des tiers qui ne figurent pas dans les autres postes d'actif.   Poste A 12  : Actifs non courants destinés à être cédés. -- Ce poste comprend les actifs non courants destinés à être cédés conformément aux dispositions d
    Bulletin BALO n°139 du 21/11/2005, affaire n°05903
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2005
    Numéro d’affaire : 94925
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.100 624Effets publics et valeurs assimilées169Créances sur les établissements de crédit10 915Opérations internes au Crédit agricole241 175Créances sur la clientèle8 829 671Obligations et autres titres à revenu fixe275 924Actions et autres titres à revenu variable389 086Participations et autres titres détenus à long terme353 657Parts dans les entreprises liées5 558Immobilisations corporelles et incorporelles90 687Autres actifs50 098Comptes de régularisation139 206Total de l'actif10 486 770PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit1 794Opérations internes au crédit agricole6 175 763Comptes créditeurs de la clientèle1 811 258Dettes représentées par un titre1 019 983Autres passifs53 181Comptes de régularisation147 627Provisions pour risques et charges109 027Dépôts de garantie à caractère mutuel5Dettes subordonnées et titres participatifs103 408Fonds pour risques bancaires généraux115 433Capitaux propres hors FRBG949 291Capital souscrit112 977Primes d'émission193 227Réserves646 445Provisions réglementées et subvention d'investissement0Report à nouveau– 3 358Total passif10 486 770Hors bilanMontantEngagements donnés1 427 411Engagements de financement1 253 454Engagements de garantie171 693Engagements sur titres2 264Engagements reçus1 955 681Engagements de financement6 021Engagements de garantie1 947 396Engagements sur titres2 26494925
    Bulletin BALO n°092 du 03/08/2005, affaire n°94925
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2005
    Numéro d’affaire : 88656
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE Société coopérative à capital et personnel variables au capital social de 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.87 365Effets publics et valeurs assimilées168Créances sur les établissements de crédit10 636Opérations internes au Crédit agricole215 702Créances sur la clientèle8 599 284Obligations et autres titres à revenu fixe275 669Actions et autres titres à revenu variable357 169Participations et autres titres détenus à long terme351 274Parts dans les entreprises liées5 534Immobilisations corporelles et incorporelles86 964Autres actifs67 821Comptes de régularisation165 013Total de l'actif10 222 599PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit2 071Opérations internes au Crédit agricole6 208 132Comptes créditeurs de la clientèle1 717 656Dettes représentées par un titre796 939Autres passifs97 566Comptes de régularisation114 209Provisions pour risques et charges90 937Dépôts de garantie à caractère mutuel5Dettes subordonnées et titres participatifs110 578Fonds pour risques bancaires généraux130 362Capitaux propres hors FRBG954 144Capital souscrit112 977Primes d'émission193 227Réserves647 940Provisions réglementées et sub. d'investissement0Report à nouveau0Total passif10 222 599Hors bilanMontantEngagements donnés1 352 055Engagements de financement1 188 647Engagements de garantie165 469Engagements sur titres2 480Engagements reçus1 827 020Engagements de financement7 200Engagements de garantie1 817 340Engagements sur titres2 48088656
    Bulletin BALO n°059 du 18/05/2005, affaire n°88656
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2005
    Numéro d’affaire : 87588
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital et personnel variables.Capital social : 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.I. — Approbation des comptes annuels.— L’assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Atlantique Vendée, en date du 30 mars 2005, a approuvé les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004 tels qu’ils ont été présentés au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 31, en date du 14 mars 2005, page 2804 et suivantes. II. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble.Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable intervenus au cours de l’exercice relatifs aux engagements sociaux, selon les modalités exposées dans la note 2B - « Changement de méthode comptable » de l’annexe.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable relatifs aux engagements sociaux, tels que décrits dans la note 2B de l’annexe, et de la présentation qui en a été faite.— Estimations comptables : La Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2A, 9 et 14). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Paris-La Défense et Chauray, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit,Département de KPMG S.A. :pascal brouard,Associé ;SCP Malevaut - Naud :jean-claude naud,Associé.III. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Atlantique Vendée, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable intervenus au cours de l’exercice relatifs aux engagements sociaux, selon les modalités exposées dans la note 2C - « Changement de méthode comptable » de l’annexe.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable relatifs aux engagements sociaux, tels que décrits dans la note 2C de l’annexe, et de la présentation qui en a été faite.— Estimations comptables : La Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 9 et 14). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Paris-La Défense et Chauray, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit,Département de KPMG S.A. :pascal brouard,Associé ;SCP Malevaut - Naud :jean-claude naud,Associé.(Cet avis annule et remplace celui paru au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 27 avril 2005, page 8686).87588
    Bulletin BALO n°054 du 06/05/2005, affaire n°87588
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2005
    Numéro d’affaire : 86600
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital et personnel variables.Capital social : 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.II. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Atlantique Vendée, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble.Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable intervenus au cours de l’exercice relatifs aux engagements sociaux, selon les modalités exposées dans la note 2B - « Changement de méthode comptable » de l’annexe.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable relatifs aux engagements sociaux, tels que décrits dans la note 2B de l’annexe, et de la présentation qui en a été faite.— Estimations comptables : La Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2A, 9 et 14). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Paris-La Défense et Chauray, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit,Département de KPMG S.A. :pascal brouard,Associé ;SCP Malevaut - Naud :jean-claude naud,Associé.III. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Atlantique Vendée, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable intervenus au cours de l’exercice relatifs aux engagements sociaux, selon les modalités exposées dans la note 2C - « Changement de méthode comptable » de l’annexe.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable relatifs aux engagements sociaux, tels que décrits dans la note 2C de l’annexe, et de la présentation qui en a été faite.— Estimations comptables : La Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 9 et 14). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Paris-La Défense et Chauray, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit,Département de KPMG S.A. :pascal brouard,Associé ;SCP Malevaut - Naud :jean-claude naud,Associé.86600
    Bulletin BALO n°050 du 27/04/2005, affaire n°86600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2005
    Numéro d’affaire : 83903
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété coopérative à capital et personnel variables.Capital social : 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociauxI. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Opérations interbancaires et assimilées106 631145 819Caisse, banques centrales, C.C.P.97 693107 392Effets publics et valeurs assimilées16627 096Créances sur les établissements de crédit8 77211 331Opérations internes au CA235 441280 403Opérations avec la clientèle8 390 4777 660 887Opérations sur titres630 974425 441Obligations et autres titres à revenu fixe275 161133 028Actions et autres titres à revenu variable355 813292 413Valeurs immobilisées431 370437 366Participations et autres titres détenus à long terme341 378352 848Parts dans les entreprises liées5 5275 832Immobilisations incorporelles2 0991 932Immobilisations corporelles82 36676 754Capital souscrit non versé00Actions propres2131 643Comptes de régularisation et actifs divers197 239249 611Autres actifs60 31725 564Comptes de régularisation136 922224 047Total actif9 992 3459 201 170Passif20042003Opérations interbancaires et assimilées3 1606 651Banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit3 1606 651Opérations internes au CA6 079 5875 592 559Comptes créditeurs de la clientèle1 792 5361 707 012Comptes d’épargne à régime spécial28 64123 384Autres dettes1 763 8951 683 628Dettes représentées par un titre663 828585 443Comptes de régularisation et passifs divers156 364112 452Autres passifs79 51442 952Comptes de régularisation76 85069 500Provisions et dettes subordonnées207 142159 440Provisions pour risques et charges94 99878 496Dépôts de garantie à caractère mutuel55Dettes subordonnées112 13980 939Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)123 984128 200Capitaux propres hors FRBG965 744909 413Capital souscrit112 977112 977Primes d’émission193 227193 227Réserves591 140532 122Ecart de réévaluation00Provisions réglementées et subventions d’investissement00Report à nouveau (+/–)– 4 01364Résultat de l’exercice72 41371 023Total passif9 992 3459 201 170Hors bilan20042003Engagements donnés1 360 2891 324 075Engagements de financement1 186 1981 152 488Engagements en faveur d’établissements de crédit00Engagements en faveur du Crédit agricole86 64024 000Engagements en faveur de la clientèle1 099 5581 128 488Engagements de garantie161 625163 438Engagements d’ordre d’établissements de crédit4 8685 292Engagements d’ordre du Crédit agricole8 09010 256Engagements d’ordre de la clientèle148 667147 890Engagements sur titres12 4668 149Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise00Titres à livrer au Crédit agricole00Autres engagements donnés12 4668 149Engagements reçus1 745 7861 544 754Engagements de financement5 54266 565Engagements reçus d’établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole5 54266 565Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie1 737 7781 475 040Engagements reçus d’établissements de crédit35 99130 199Engagements internes au Crédit agricole120 827132 310Engagements reçus de la clientèle1 580 9601 312 531Engagements sur titres2 4663 149Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise00Titres à recevoir du Crédit agricole00Autres engagements reçus2 4663 149II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés448 234432 464Intérêts et charges assimilées– 264 091– 260 894Revenus des titres à revenu variable14 99914 758Commissions (produits)125 437132 255Commissions (charges)– 19 776– 17 844Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation565815Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés13 92512 250Autres produits d’exploitation bancaire30 66729 369Autres charges d’exploitation bancaire– 2 033– 2 124Produit net bancaire (1)347 927341 049Charges générales d’exploitation– 200 010– 195 593Frais de personnel– 118 327– 112 121Autres frais administratifs– 81 683– 83 472Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 11 562– 10 887Résultat brut d’exploitation136 355134 569Coût du risque (1)– 18 704– 12 021Résultat d’exploitation117 651122 548Résultat net sur actifs immobilisés9991 520Résultat courant avant impôt118 650124 068Résultat exceptionnel– 6 676– 6 581Impôt sur les bénéfices– 43 777– 36 665Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées4 216– 9 799Résultat net72 41371 023III. — Annexes aux comptes sociaux relatifs à l’exercice 2004.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier. (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC.)La Caisse régionale de crédit agricole mutuel Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale Atlantique Vendée 70 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales.De par la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale Atlantique Vendée fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est le Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue la Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde lu capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 663 actions propres, soit 1,99 %.Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 25,05 % du capital de la Caisse régionale au travers de Certificats coopératifs d’associés.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale Atlantique Vendée au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, compte sur livrets, PEP, etc…) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « Avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.1.5. Opérations en devises. — Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.1.6. Comptes d’épargne à régime spécial. — Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. Les faits caractéristiques de l’exercice.Regroupement informatique. — L’activité du GIE Informatique Atlantica qui est issu de la fusion entre les 3 GIE Gicab, Logitaine et Dialog, est effective à compter du 1er janvier 2004. Ce GIE assure désormais les prestations informatiques pour le compte de 10 Caisses régionales.Réforme des relations financières internes au groupe Crédit agricole. — Au terme d’un processus de concertation engagé entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., une réforme des relations financières internes a été mise en œuvre, à compter du 1er janvier 2004, au sein du groupe Crédit agricole. Cette réforme comporte deux volets majeurs :— Compartiment épargne : 50 % de la collecte restent conservés et gérés par Crédit agricole S.A. Les marges financières issues de cette collecte sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application des taux de marché. Cette marge est ensuite partagée entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A. en tenant compte des fonctions ou prestations de chaque entité ;— Compartiment crédit : 50 % des crédits éligibles peuvent être refinancés sous forme d’avances tirées auprès de Crédit agricole S.A. Ainsi, le refinancement prêt par prêt disparaît au bénéfice d’un refinancement « global », à prix de marché, librement choisi par chaque Caisse régionale.Contrôle fiscal. — La Caisse régionale Atlantique Vendée a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur la période du 1er janvier 2001 au 28 juin 2002, date de la fusion entre les Caisses régionales de Loire Atlantique et de la Vendée. A ce titre, l’ensemble des redressements fiscaux a été comptabilisé dans les charges de l’exercice et a contribué, ainsi, à accroître la charge fiscale au 31 décembre 2004.Fonds dédiés. — Conformément aux engagements pris par la Caisse régionale, les OPCVM sous contrôle exclusif qui figuraient à l’actif du bilan pour 36 429 K€ au 31 décembre 2003, ont été intégralement cédés sur l’exercice 2004.Note 2. – Principes et méthodes comptables.A. Principes généraux retenus.Les états financiers du Crédit agricole Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Le compte de résultat présenté correspond au format défini par le règlement 2000.03 du CRC.Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :— Créances restructurées : La Caisse régionale Atlantique Vendée définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée, au 31 décembre 2004, s’élève à 31 922 milliers d’euros, dont 6 196 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.Parmi ces 31 922 milliers d’euros de crédits restructurés, la Caisse régionale a mis en place des crédits restructurés à des conditions hors marché pour un montant de 8 682 milliers d’euros dont 6 196 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Par règle de prudence, la Caisse régionale Atlantique Vendée considère comme créance douteuse, toute créance ayant un retard égal ou supérieur à 3 mois et ceci quelque soit la nature de la créance et le marché concerné.lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré.s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif. La Caisse régionale Atlantique Vendée constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés, tels que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.— Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays » (Note de la Commission bancaire du 24 décembre 1998).Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine.Le montant de ces créances pour la Caisse régionale Atlantique Vendée n’est pas significatif.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90.01 du Comité de la réglementation bancaire et financière, modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.La Caisse régionale Atlantique Vendée est concernée uniquement par les titres de transaction, les titres de placement et les titres d’investissement.1. Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition, frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent ; le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.Au-delà d’une période de détention de 6 mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.2. Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.3. Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement (Cf. § 2.).Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée n’a pas provisionné les moins-values latentes.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur l’exercice 2004.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement peuvent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.ComposantsDurée d’amortissementFoncierNon amortissableGros œuvre25 à 50 ansSecond œuvre20 à 40 ansInstallations techniques10 à 25 ansAgencements5 à 15 ansMatériel informatique3 à 7 ans (dégressif ou linéaire)Matériel spécialisé2 à 10 ans (dégressif ou linéaire)Mobilier8 à 10 ans— A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale Atlantique Vendée est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité » auquel la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit pour un montant de 4 391 K€.Note 2.6. Engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale Atlantique Vendée applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003 R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, la Caisse régionale provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Engagements : Les écarts actuariels sont passés en résultat. Le montant de l’engagement est égal à la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation.La Caisse régionale cotise :— d’une part au régime des indemnités de fin de carrière. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2004, s’élève à 10 532 K€ ;— d’autre part aux autres engagements de retraite relevant d’un régime à prestations définies. L’engagement, à ce titre, au 31 décembre 2004, s’élève à 14 223 K€.Le régime de retraite, à cotisations définies, des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.Provision comptable : La provision comptable doit correspondre aux engagements diminués des actifs du régime, c’est-à-dire la juste valeur des cotisations versées dans le cadre de polices d’assurance éligibles, gérées par la compagnie d’assurance Prédica. Au 31 décembre 2004, la juste valeur de ces actifs étant suffisante pour couvrir les engagements, aucune provision relative à ces engagements n’a été enregistrée dans les comptes de la Caisse régionale.Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Atlantique Vendée constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Atlantique Vendée à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter la Caisse régionale Atlantique Vendée au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.Note 2.8. Provision pour risques et charges. — La Caisse régionale enregistre dans ses comptes des provisions en couverture de risques ou de charges que des événements survenus ou en cours rendent probables.A ce titre, la Caisse régionale a, notamment, constitué une provision pour risques opérationnels. Sur la base d’un travail de recensement de ces risques dont l’incidence a été chiffrée à l’aide d’un outil du groupe Crédit agricole, la provision pour risques opérationnels a été portée à 13 347 K€ au 31 décembre 2004, contre 3 412 K€ au 31 décembre 2003.Par ailleurs, la provision pour risques opérationnels non avérés qui figurait en fonds pour risques bancaires généraux a été reprise intégralement. Son montant, au 31 décembre 2003, s’élevait à 10 235 K€.Note 2.9. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme, déduction faite d’un abattement de 500 000 €. Après décision de l’assemblée générale du 30 mars 2005 de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le montant de cette taxe exceptionnelle, s’élevant à 1 496 milliers d’euros, sera prélevée sur le compte de réserve de plus-value à long terme dont le solde sera affecté à un compte de réserves facultatives.Note 2.10. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Atlantique Vendée s’établit à 266 K€ au 31 décembre 2004.Note 2.11. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne logement, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.Note 2.12. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :La Caisse régionale Atlantique Vendée utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :— Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ;— Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :— La Caisse régionale Atlantique Vendée applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité afférant à la modification des paragraphes 300 des règlements n° 99-02, n° 99-07, n° 00-05 et n° 02-08 du CRC concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.Conformément à cet avis :les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (Cf. recommandation n° 2003-R.01),les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur l’exercice 2004.— La Caisse régionale Atlantique Vendée applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 4 046 K€ avec pour contre-partie comptable la constitution d’une provision de passif.L’appel de fonds correspondant à cette charge a été enregistré en compte de résultat pour un montant de 4 046 K€ durant l’exercice 2004. Parallèlement, la Caisse régionale a utilisé la provision, préalablement constituée pour un montant de 4 046 K€, neutralisant ainsi l’impact sur le compte de résultat.— La Caisse régionale Atlantique Vendée applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur l’exercice 2004.Note 3. – Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)CréancesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Comptes et prêts :A vue1 3651 36531 3685 228A termeValeurs reçues en pensionTitres reçus en pension livréePrêts subordonnés7 4037 4037 4036 103Total1 3657 4038 76838 77111 331Provisions00Valeurs nettes au bilan8 77111 331Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires23 89523 8951923 91425 789Comptes et avances à terme14 95024 10130 41669 4673 44872 915116 001Prêts subordonnés138 500138 500112138 612138 612Total38 84524 10130 416138 500231 8623 579235 441280 402Provisions00Valeurs nettes au bilan235 441280 402Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit (externes et internes au groupe Crédit agricole) s’élèvent à 146 015 K€.Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 9 816 K€.Opérations internes au Crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.Note 4. – Opérations avec la clientèle : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)CréancesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Opérations avec la clientèle :Créances commerciales17 3642 3044 43613 67037 77437 77431 154Autres concours à la clientèle443 064969 9853 076 8723 878 5168 368 43765 6048 434 0417 697 573Valeurs reçues en pension livrée00Crédit-bail et location avec option d’achat00Location simple00Sous-total460 428972 2893 081 3083 892 1868 406 21165 6048 471 8157 728 727Comptes ordinaires débiteurs54 17154 1711 10355 27471 331Provisions– 136 612– 139 171Valeurs nettes au bilan8 390 4777 660 887Commentaires : Parmi les créances sur la clientèle 18 988 K€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale.Note 4.3. Opérations avec la clientèle par agents économiques :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Encours brutDont encours douteux non compromisDont encours douteux compromisProvisions sur encours douteux non compromisProvisions sur encours douteux compromisEncours brutDont encours douteux non compromisDont encours douteux compromisProvisions sur encours douteux non compromisProvisions sur encours douteux compromisParticuliers4 296 72611 35457 3541 92940 9153 868 88721 16649 7455 70837 747Agriculteurs1 125 12414 39431 98311 50126 4461 072 70912 84033 9368 71629 075Autres professionnels1 083 3719 42335 5683 20030 8711 039 95711 98233 0128 68528 368Sociétés financières12000060000Entreprises1 210 1328 56418 2263 37915 7331 168 9138 96214 0714 67713 536Collectivités publiques736 9601000581 2840000Autres agents économiques74 7631 3902 2387491 88968 3041 2241 8889561 704Total8 527 08845 126145 36920 758115 8547 800 06056 174132 65328 742110 430Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003TransactionPlacementTitres de l’activité du portefeuilleInvestissementTotal 2004Total 2003Effets publics, valeurs assimilées16516526 703Dont surcote restant à amortir11Dont décote restant à amortirCréances rattachées11394ProvisionsValeurs nettes au bilan16616627 097Obligations et autres titres à revenu fixe :Emis par organismes publics3 5103 5101 325Autres Emetteurs131 072137 807268 879128 781Dont surcote restant à amortir2 9882 988Dont décote restant à amortir829829Créances rattachées422 8462 8882 921Provisions– 117– 117Valeurs nettes au bilan130 997144 163275 160133 027Actions et autres titres à revenus variables357355 735356 092294 384Créances rattachéesProvisions– 66– 661– 329Valeurs nettes au bilan357355 669356 026294 055Valeurs estimatives512 227150 589662 816479 854Commentaires :— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 25 420 K€ au 31 décembre 2004 contre 23 471 K€ au 31 décembre 2003.La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s’élève à 9 107 K€ au 31 décembre 2004 contre 7 705 K€ au 31 décembre 2003.— Actions propres : La Caisse régionale Atlantique Vendée détient, en titres de transaction, des propres CCI pour un montant global de 213 K€, soit 2 344 CCI :Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics et hors CCI détenus en propre par la Caisse régionale) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :En cours net 2004En cours nets 2003Administration et banques centrales (y compris Etats)3 534944Etablissements de crédit163 938152 404Sociétés financières435 382262 194Collectivités locales3409Entreprises, assurances et autres clientèles28 1169 490Divers et non ventilésTotal630 973425 441Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (en milliers d’euros) :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu fixeTotalObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu fixeTotalTitres cotés145 358165145 523130 10626 70353 457210 266Titres non cotés (1)127 031355 879482 91000239 284239 284Créances rattachées2 88812 8892 92239403 316Provisions– 117– 66– 18300– 329– 329Valeurs nettes au bilan275 160166355 813631 139133 02827 097292 412452 537Commentaires :(1) La répartition des parts d’OPCVM est la suivante :— OPCVM français 355 813 K€ ;— Dont OPCVM de capitalisation 355 813 K€ ;— OPCVM étrangers 0 K€ ;La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Valeur bruteValeur liquidativeOPCVM monétaires283 990294 864OPCVM obligataires21 00322 152OPCVM actions6 9597 020OPCVM autres43 86147 662355 813371 698Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Obligations et autres titres à revenu fixe9 855136 769125 765272 3892 888275 277133 028Effets publics et valeurs assimilées165165116627 096Provisions1170Valeurs nettes au bilan275 326160 124Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.(En milliers d’euros)Quote-part de capital détenueValeur comptable brute des titresValeur comptable nette des titresPrêts et avances consentis par la CRCautions et avals donnés par la CRDividendes encaissés par la CR en 2003CapitalSituation nette avant affectation du résultatPNB ou CA H.T. du dernier exerciceRésultat du dernier exerciceDate d’exerciceParticipations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale :Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de créditParticipations dans des établissements de créditAutres parts dans les entreprises liées :Servimmo100 %3 2013 2013 2013 33067– 1431/12/03Autres titres de participation :Crédit agricole titres3,03 %1 7611 76115 24534 70601 34031/12/03Immobilière de la Seine1,64 %2 3942 394129 180129 18503 20931/12/03La Boétie3,12 %277 681277 6819 34913 0421 549 9519 203 9040419 47030/06/04Sacam Développement3,10 %23 62423 6246 988537763 051763 043026 94330/06/04Sacam Fireca3,11 %2 3201 65074 70062 2040– 9 08731/12/03Uni Expansion Ouest15,23 %4 2824 2824123 00133 87104 16630/06/04Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de créditParticipations dans des établissements de créditAutres parts dans les entreprises liées :CTCAM52,08 %7917911303914 59319 4601 44231/12/03Autres sociétés globalisées4463821 335Autres titres de participationCofilmo14,67 %6386381012244 1757 88869131/12/03Autres sociétés globalisées10 4428 06813 391108Total parts dans les entreprises liées et participations327 580324 47231 063013 959Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés4 43711 6324 4457 484Titres cotésAvances consolidables1 3351 1521 5201 337Créances rattachées225151Provisions– 247– 183Sous-total parts dans les entreprises liées5 52712 7865 8338 872Titres de participation :Titres non cotés335 459591 064340 938507 104Titres cotés11Avances consolidables3 8041 3604 8892 866Créances rattachées1701701 0981 098Provisions– 5 512– 5 366Sous-total titres de participation333 921592 594341 560511 069Autres titres détenus à long terme :Titres non cotésTitres cotésAvances consolidables7 3047 30411 09911 099Créances rattachées153153189189ProvisionsSous-total autres titres détenues à long terme7 4577 45711 28811 288Total346 905612 837358 681531 229Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.Immobilisations financières :(En milliers d’euros)2004Valeur en début d’exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession échéance)Autres mouvementsValeur à la fin de l’exerciceParts dans les entreprises liées5 8331094155 527Valeurs brutes4 44584 437Avances consolidables1 520392241 335Créances rattachées511341832Provisions18364247Titres de participation341 55922 60530 243333 921Valeurs brutes314 1096 4501 437319 122Avances consolidables31 71816 24227 81920 141Créances rattachées1 0984311 359170Provisions5 3665183725 512Autres titres détenus à long terme11 2883754 2067 457Valeurs brutesAvances consolidables11 0993 7957 304Créances rattachées189375411153ProvisionsCréances rattachéesValeurs nettes au bilan358 68023 08934 864346 905Immobilisations corporelles et incorporelles :(En milliers d’euros)2004Valeur en début d’exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession échéance)Autres mouvements (2)Valeur à la fin de l’exerciceImmobilisations corporelles76 75512 9336 371– 95182 366Valeurs brutes177 12923 9256 371– 6 608188 075Amortissements et provisions100 37410 992– 5 657105 709Immobilisations incorporelles1 9321851211032 099Valeurs brutes17 55575512118 189Amortissements et provisions15 623570– 10316 090Valeurs nettes au bilan78 68713 1186 492– 84884 465Note 8. – Les autres actifs et comptes de régularisation.(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Autres actifs (1)60 53027 208Instruments conditionnels achetés2378Comptes de stock et emplois divers343595Débiteurs divers59 67424 449Comptes de règlement277443Capital souscrit non verséActions propres2131 643Comptes de régularisation136 922224 045Comptes d’encaissement et de transfert (1)47 194128 706Comptes d’ajustement et comptes d’écart158Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiersProduits à recevoir et charges constatées d’avance83 61887 469Charges à répartir4376Autres comptes de régularisation6 0527 786Valeurs nettes au bilan197 452251 253(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.Note 9. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actif :Sur interbancaireSur créances clientèle139 17171 45174 010136 612Sur opérations de crédit-bailSur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)3291 7651 912182Sur participations et autres titres détenus à long terme5 5485833725 759Autres852188281759Total des provisions - Actif145 90073 98776 575143 312Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Comptes et emprunts :A vue3 1493 149113 1606 652A termeValeurs données en pensionTitres donnés en pension livréeTotal3 1606 652Valeurs au bilan3 1606 652Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires258 208258 208442258 650266 454Comptes et avances à terme794 9071 596 7611 720 6391 698 1285 810 43510 5025 820 9375 326 105Total6 079 5875 592 559Valeurs au bilan6 079 5875 592 559Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale (Cf. Cadre juridique et financier).Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes ordinaires créditeurs1 692 2971 692 2971441 692 4411 597 809Comptes d’épargne à régime spécial :A vue28 64128 64128 64123 384A termeAutres dettes envers la clientèle :A vueA terme53 56811 3274 68573870 3181 13671 45485 820Total1 792 5361 707 013Note 11.2. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :(En milliers d’euros)20042003Particuliers1 007 709935 865Agriculteurs82 838151 292Autres professionnels297 396188 751Sociétés financières537392Entreprises333 274364 112Collectivités publiques4 2909 890Autres agents économiques66 49256 710Total1 792 5361 707 012Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Dettes représentées par un titre :Bons de caisse69372375248Titres du marché interbancaireTitres de créances négociables :Emis en France (1)484 23275 737102 000661 9691 784663 753585 194Emis à l’étrangerEmprunts obligatairesAutres dettes représentées par un titreTotal663 828585 442Valeurs au bilan663 828585 442(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Autres passifs (2)79 51442 952Opérations de contrepartie (titres de transactions)Dettes représentatives de titres empruntésInstruments conditionnels vendus3187Comptes de règlement9 9923Créditeurs divers68 33137 261Versements restant à effectuer sur titres1 1605 601AutresComptes de régularisation76 85069 500Comptes d’encaissement et de transfert (1)16 12111 938Comptes d’ajustement et comptes d’écartGains latents et gains à étaler sur instruments financiersCharges à payer et produits constatés d’avance60 32556 394Autres comptes de régularisation4041 168Valeurs au bilan156 364112 452(1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.Note 14. – Provisions pour risques et charges.(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsUtilisationsReprisesAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrière et pré-retraites ( avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies)04 0464 0460Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature7446583471 055Provisions pour risques fiscaux (1)02 7002 388312Provisions pour risques de crédit (2)55 00616 4486 59764 857Provisions pour litiges et garanties de passif5 7211 0212208605 662Autres provisions pour risques et charges (3)17 02511 5875 34615323 113Valeurs au bilan78 49632 41412 3477 6104 04694 999(1) Provisions couvant des redressements fiscaux déjà notifiés.(2) Y compris les risques sectoriels. Les provisions filières sont calculées à partir de l’encours de crédit non contentieux pour chacune des filières présentant des risques avérés. Cet encours est multiplié par un taux déterminé représentant le niveau de risque sur cette filière, puis par un taux de couverture optimum pour couvrir le risque. A ce montant, il est déduit les provisions individuelles déjà existantes.(3) Y compris les provisions pour risques sur GIE d’investissement et la provision pour risques opérationnels. Cette dernière provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. Ces risques qui se révèlent significatifs, notamment pour les traitements inhérents aux moyens de paiement, ont fait l’objet d’une dotation aux provisions à hauteur de 10 660 K€ et d’une utilisation de 725 K€.Note 15. – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.Variations de la dette actuarielle :(En milliers d’euros)2004Dette actuarielle au 31 décembre 200321 723Coût des services rendus sur la période971Effet de l’actualisation1 097Cotisations de l’employéModification/réduction/liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)Indemnités de cessation d’activitéPrestations versées– 494Gains/pertes actuariels1 457Dette actuarielle au 31 décembre 200424 754Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :(En milliers d’euros)2004Coût des services rendus sur l’exercice971Effet de l’actualisation1 097Rendement attendu des actifs sur la période– 691Amortissement du coût des services passésAutres gains ou sertes1 276Charge nette comptabilisée au compte de résultat2 653Variations de juste valeur des actifs des régimes :(En milliers d’euros)2004Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 200317 943Rendement attendu des actifs691Gains/(pertes) actuariels sur les actifs du régime– 2Cotisations de l’employeur6 710Cotisations de l’employéModification/réduction/liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)– 80Indemnités de cassation d’activitéPrestations versées– 457Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 200424 805Composition des actifs des régimes. — La Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des polices d’assurance éligibles auprès de la compagnie d’assurance Prédica en couverture de ses différents engagements. Les régimes souscrits sont des régimes à prestations définies.Rendement des actifs des régimes. — Les rendements annualisés des actifs des différents régimes gérés par Predica s’élèvent à :— 4,19 % pour le régime de retraite ;— 3,48 % pour le régime des indemnités de fin de carrière.Hypothèses actuarielles utilisées. — Les taux d’actualisation retenus par Predica sont respectivement de :— 4,65 % pour le régime de retraite des présidents ;— 4,70 % pour le régime de retraite des cadres de direction ;— 5,50 % pour le régime des indemnités de fin de carrière.Hypothèse retenue concernant l’âge de départ à la retraite :— Pour le personnel non cadre : 60 ans ;— Pour le personnel d’encadrement : 61 ans.Note 16. – Fonds pour risques bancaires généraux.(En milliers d’euros)20042003Epargne logement28 26028 175Risque de crédit non avéré90 82284 300Autres4 90115 725Valeurs au bilan123 983128 200Note 17. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesMontant 2004Montant 2003Dettes subordonnées :Dettes subordonnées à terme11 1456 09817 24344817 69118 586Emprunts participatifsAutres emprunts subordonnés à termeDettes subordonnées à durée indéterminéeC/C bloqués des caisses locales91 87391 8732 57594 44862 353Total en principal11 14591 8736 098109 1163 023112 13980 939Valeurs au bilan112 13980 939Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 4 204 K€.Les caractéristiques des principales dettes subordonnées à terme sont les suivantes :NomSouscriptionNominalNombre de titresDate de rembour- sementTauxMontant de l’encoursRadianDécembre 1990762,25 €8 00017/12/124,59 %6 097 960 €RadianJuin 1993762,25 €14 62128/06/057,65 %11 144 785 €Note 18. – Variation des capitaux propres.(En milliers d’euros)Capitaux propresCapital (1)Primes et réserves (2) Ecarts conversion/réévalua- tionProvisions réglementées et subventions d’investissementRésultatTotal des capitaux propresSolde au 1er janvier 2003112 977675 7430060 204848 924Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2002– 10 598– 10 598Variation de capitalVariation des primes et réservesAffectation du résultat social 200249 606– 49 6060Report à nouveau6464Résultat de l’exercice 200371 02371 023Autres variationsSolde au 31 décembre 2003112 977725 41271 023909 412Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003– 12 069– 12 069Variation de capitalVariation des primes et réservesAffectation du résultat social 200359 018– 59 0180Report à nouveau changement de méthode– 4 046– 4 046Report à nouveau autre– 316433Résultat de l’exercice 200472 41372 413Autres variationsSolde au 31 décembre 2004112 977780 3530072 413965 743Commentaires :(1) Le capital social se décompose de la sorte :— 4 212 949 parts sociales d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 64 247 472,25 € ;— 1 339 425 CCI d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 20 426 231,25 € ;— 1 855 972 CCA d’une valeur nominale unitaire de 15,25 €, pour un montant total de 28 303 573,00 €.(2) Les primes et réserves se décomposent de la sorte :— Prime d’émission des CCI et CCA : 190 616 K€ ;— Primes et écarts de fusion : 2 611 K€ ;— Réserve légale : 366 364 K€ ;— Réserves statutaires et contractuelles : 137 520 K€ ;— Réserves réglementées : 60 510 K€ ;— Autres réserves : 26 746 K€.Note 19. – Composition des fonds propres.(En milliers d’euros)20042003Capitaux propres965 743909 412Fonds pour risques bancaires généraux123 984128 200Dettes subordonnées112 13980 939Dépôts de garantie à caractère mutuel55Total des fonds propres1 201 8711 118 556Note 22. – Opérations à terme en devises non dénouées. (En milliers d’euros.)Opérations de change20042003A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change au comptant0000DevisesEurosOpérations de change à terme56 09556 080156 623156 615Devises26 94226 94274 71874 718Euros29 15329 13881 90581 897Prêts et emprunts en devises00Total56 09556 080156 623156 615Note 23. – Opérations sur instruments financiers à terme.Type d’opération (En milliers d’euros)Opérations de couvertureOpérations autres que de couvertureTotal 2004Total 2005Opérations fermes :Opérations sur marchés organisés (1)0000Contrats à terme de taux d’intérêtContrats à terme de changeInstruments à terme ferme sur actions et indices boursiersAutres contrats à termeOpérations de gré à gré (1)2 004 95502 004 9552 104 067Swaps de taux d’intérêt1 975 8731 975 8732 044 117FRA0Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers0Autres contrats à terme29 08229 08259 950Total2 004 95502 004 9552 104 067(1) Les montants indiqués sur les opérations fermes doivent correspondre au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).Note 23.1. Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle :(En milliers d’euros)Répartition par durée restant à courirTotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilés< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansFuturesOptions de change16 5431 10616 5431 106Option de tauxFRASwaps de taux d’intérêt77 311753 4861 145 07477 311753 4861 145 074Swaps de devisesCaps, floors, collars4 1147 3184 1147 318Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieuxSous-total93 854758 7061 152 39293 854758 7061 152 392000Opérations de change à terme112 175112 175Total général206 029758 7061 152 392206 029758 7061 152 392000Note 23.2. Instruments financiers à terme - Juste valeur :31/12/04Total juste valeurEncours notionnelFuturesOptions de change17 65017 650Options de tauxFRASwaps de taux d’intérêt1 963 6131 975 873Swaps de devisesCaps, floors, collars11 43211 432Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieuxAutresSous-total1 992 6952 004 955Opérations de change à terme112 175112 175Total général2 104 8702 117 130La juste valeur est renseignée coupon couru inclus.Note 23.3. Information sur les swaps : Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt et de devises (en milliers d’euros) :Contrats d’échange de taux d’intérêt et de devisesPosition ouverte isoléeMicro-couvertureMacro-couvertureSwaps de transactionContrats d’échange de taux1 482 549493 322Contrats assimilésNote 24. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.En 2004, il a été traité 42 opérations de swaps pour un montant de 168 millions d’euros dont :— 25 opérations avec le groupe Crédit agricole pour 95 millions d’euros ;— 17 opérations avec la clientèle pour 73 millions d’euros.Au 31 décembre 2004, la valeur nette des instruments financiers souscrits auprès de contreparties hors groupe Crédit agricole est évaluée à 52 millions d’euros (46 millions d’euros avec des contreparties bancaires et 6 millions d’euros avec la clientèle).Note 26. – Engagements donnés aux entreprises liées.— La Caisse régionale est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers créanciers de celle-ci. Cette garantie générale au 31 décembre 2004 s’élève à 897 280 K€ ;— La Caisse régionale octroie à CA S.A. une ligne de refinancement destinée à assurer la norme minimale du coefficient de liquidité. Le montant de cette ligne est fixé à 70 000 K€.Notes sur le compte de résultat.Note 29. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros) :20042003Produits d’intérêts448 234432 464Sur opérations avec les établissements de crédit1 6102 315Sur opérations internes au Crédit agricole39 50236 776Sur opérations avec la clientèle393 521379 996Sur obligations et autres titres à revenu fixe9 22310 541Autres intérêts et produits assimilés4 3782 836Charges d’intérêts– 264 091– 260 894Sur opérations avec les établissements de crédit– 105– 1 663Sur opérations internes au Crédit agricole– 227 018– 236 550Sur opérations avec la clientèle– 22 231– 9 852Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 14 737– 12 793Autres intérêts et charges assimilées0– 36Total produits nets d’intérêt et revenus assimilés184 143171 570Note 30. – Revenus des titres.Titres à revenus fixes (En milliers d’euros)20042003Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille233266CodeviTitres d’investissement8 99010 275Opérations diverses sur titresRevenus des titres à revenus fixes9 22310 541Titres à revenus variables (En milliers d’euros)20042003Parts dans les entreprises liées267183Titres de participation et autres titres détenus à long terme14 64614 515Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille8760Opérations diverses sur titresRevenus des titres à revenus variables15 00014 758Note 31. – Produit net des commissions.(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit403167236367158209Sur opérations internes au Crédit agricole20 5877 29713 29033 4905 75827 732Sur opérations avec la clientèle31 242031 24230 2907030 220Sur opérations sur tit
    Bulletin BALO n°031 du 14/03/2005, affaire n°83903
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2005
    Numéro d’affaire : 82747
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEESociété anonyme à capital et personnel variables.Capital social au 30 juin 2004 de 112 977 276,50 €.Siège social : La Garde, route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9.440 242 469 R.C.S. Nantes. — APE : 651 D.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.97 694Effets publics et valeurs assimilées166Créances sur les établissements de crédit8 772Opérations internes au Crédit agricole235 441Créances sur la clientèle8 390 477Obligations et autres titres à revenu fixe275 161Actions et autres titres à revenu variable355 813Participations et autres titres détenus à long terme341 378Parts dans les entreprises liées5 527Immobilisations corporelles et incorporelles84 465Autres actifs60 530Comptes de régularisation136 921Total de l’actif9 992 345PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit3 160Opérations internes au Crédit agricole6 079 587Comptes créditeurs de la clientèle1 792 535Dettes représentées par un titre663 828Autres passifs79 514Comptes de régularisation149 263Provisions pour risques et charges94 999Dépôts de garantie à caractère mutuel5Dettes subordonnées et titres participatifs112 139Fonds pour risques bancaires généraux123 984Capitaux propres hors FRBG893 331Capital souscrit112 977Primes d’émission193 227Réserves591 140Provisions réglementées et subventions d’investissement0Report à nouveau– 4 013Total du passif9 992 345Hors bilanMontantEngagements donnés1 360 289Engagements de financement1 186 198Engagements de garantie161 625Engagements sur titres12 466Engagements reçus1 745 786Engagements de financement5 542Engagements de garantie1 737 778Engagements sur titres2 46682747
    Bulletin BALO n°021 du 18/02/2005, affaire n°82747

Informations réglementées de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 11/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2025
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    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
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    Publication : 31/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 02/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 02/08/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/06/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 27/06/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 02/04/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 02/04/2024
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 02/04/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 02/04/2024
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    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/01/2024
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 07/08/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 07/08/2023
    Langue : Français
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    Publication : 24/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 30/06/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2023
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2023
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/04/2023
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 30/01/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/07/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 22/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 22/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 14/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 14/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/01/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/01/2022
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 02/11/2021
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    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2021
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 26/07/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 21/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 04/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/06/2021
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    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
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    Publication : 03/05/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 02/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 01/04/2021
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 23/03/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 15/03/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/02/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 15/02/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/02/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/12/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/12/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 24/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 12/11/2020
    Langue : Français
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 26/10/2020
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    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 28/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 28/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/07/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 30/06/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/06/2020
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/06/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
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    Langue : Français
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    Publication : 27/04/2020
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 21/04/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
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    Publication : 27/01/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 28/10/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 17/09/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 17/09/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 30/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 30/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/06/2019
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 16/05/2019
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 29/04/2019
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  • Informations privilégiées
    Publication : 24/04/2019
    Langue : Français
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    Publication : 12/04/2019
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    Publication : 13/03/2019
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 28/01/2019
    Langue : Français
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  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 03/01/2019
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    Publication : 30/04/2018
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    Publication : 18/04/2018
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    Publication : 05/04/2018
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 04/04/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 15/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 08/01/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 30/10/2017
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 04/09/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 10/07/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 03/05/2017
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 03/05/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 18/04/2017
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 13/04/2017
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 13/04/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 22/03/2017
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Cartographie de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

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Entreprises citées de CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • KER TREILLIERES (850 679 820) Cité 2 fois en 2020
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  • DIXENCE (490 172 350) Cité 1 fois en 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : FICAMEX AUDIT , Thanh-Binh VO , Xavier FREULON
  • BLUEXML (482 016 276) Cité 1 fois en 2020
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  • GDMC (848 755 617) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et GDMC de la relation : Banque
  • VENDEE GESTION (848 354 536) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et VENDEE GESTION de la relation : Banque
  • SOTILY (831 060 645) Cité 2 fois en 2020
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  • IDPNT (849 414 099) Cité 1 fois en 2020
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  • FONTO DE VIVO (831 059 993) Cité 1 fois en 2019
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  • BOULANGERIE BEURIER (851 837 922) Cité 1 fois en 2019
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  • LCT MENUISERIE (851 797 720) Cité 1 fois en 2019
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  • ANTHEA CONSULTING (851 795 948) Cité 1 fois en 2019
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  • JAE 44 (851 523 043) Cité 1 fois en 2019
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  • SCI BOITTIMO (851 680 777) Cité 1 fois en 2019
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  • BTA44 (851 621 540) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : FREDERIC BUISSON , MAXIME BUISSON
  • OHANA MA KA WAI (851 597 799) Cité 1 fois en 2019
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  • AMARA (851 529 461) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Malek BEN SALAH
  • BOULVRAY INVEST (851 420 380) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : David Boulvray
  • BRASSERIE TABERNAUDE (851 421 545) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BRASSERIE TABERNAUDE de la relation : Banque
  • TEAM PRO ENDUITS (851 343 293) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et TEAM PRO ENDUITS de la relation : Banque
  • SOCAMIL (849 325 600) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SOCAMIL de la relation : Banque
  • GARAGE PJH AUTOMOBILES (850 858 606) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et GARAGE PJH AUTOMOBILES de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pierre Voyer
  • DEXXTER (850 618 232) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et DEXXTER de la relation : Banque
  • LES SERRES DU FRETY (401 498 076) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et LES SERRES DU FRETY de la relation : Banque
  • CHL PARTICIPATIONS (850 570 243) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et CHL PARTICIPATIONS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Hervé LOMBAERDE
  • DIGICOM (850 490 814) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BUREAU INVEST , Marc GUINFARD , François-Xavier BUREAU
  • HYPNOTIC EYEWEAR (850 359 498) Cité 1 fois en 2019
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  • BARBIER (850 296 724) Cité 1 fois en 2019
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  • CAROLINE DAGOUAT KASSAM, SOCIETE DE PARTICIPATIONS FINANCIERES DE PROFESSION LIBERALE DE MEDECINS (850 738 584) Cité 1 fois en 2019
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  • SAHA (849 963 723) Cité 1 fois en 2019
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  • POZ PRODUCTION (850 068 396) Cité 1 fois en 2019
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  • POLLEN (849 985 890) Cité 1 fois en 2019
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  • ILI CYCLES (849 859 509) Cité 1 fois en 2019
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  • NEW BM FINANCES (849 724 067) Cité 1 fois en 2019
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  • ADE TAXI (849 773 130) Cité 1 fois en 2019
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  • GABORIEAU (849 648 498) Cité 1 fois en 2019
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  • NHOUGUET (849 665 617) Cité 1 fois en 2019
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  • LE PORTIQUE CLUB (849 071 931) Cité 2 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Ludovic DUSSAULE
  • APAS (849 022 595) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et APAS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Donatien VIAUD
  • O' 21 (848 889 549) Cité 1 fois en 2019
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  • SCI DD (848 508 586) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SCI DD de la relation : Formaliste
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  • MMCONCEPT (848 431 383) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et MMCONCEPT de la relation : Banque
  • NATURE ENERGIE (831 717 202) Cité 1 fois en 2018
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  • MENCO NANTES (832 540 785) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et MENCO NANTES de la relation : Banque
  • ALPHA CARRELAGE (499 273 175) Cité 1 fois en 2018
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  • IN EXTENSO OUEST ATLANTIQUE (352 839 401) Cité 5 fois entre 2010 et 2018
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  • EXAND HOLDING (413 156 969) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et EXAND HOLDING de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : KPMG S.A. , SALUSTRO REYDEL , Patrick Puy
  • PATAUF II (831 684 220) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et PATAUF II de la relation : Banque
  • CREATIV BURGER (818 338 048) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et CREATIV BURGER de la relation : Banque
  • SHIBUMI (851 883 116) Cité 1 fois en 2018
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  • SEMOA GROUP (833 063 688) Cité 1 fois en 2018
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  • JIBE (834 159 014) Cité 1 fois en 2018
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  • LAURANNE IMMOBILIER (834 011 835) Cité 1 fois en 2017
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  • SARL STEPHANE RENNESSON (833 810 484) Cité 1 fois en 2017
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  • RS METAL (833 707 706) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et RS METAL de la relation : Banque
  • DEROCHAS INCENTIVE (833 638 091) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et DEROCHAS INCENTIVE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Eric MARTINEAU , Mickaël FOLLIOT
  • SARL GADAIS (833 452 923) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SARL GADAIS de la relation : Banque
  • G.E. MOTORS (833 423 098) Cité 1 fois en 2017
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  • DEFI ARMORIQUE (833 311 814) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et DEFI ARMORIQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DEFI , Pascal PERVIER
  • KAPESTEREL (833 213 069) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et KAPESTEREL de la relation : Banque
  • SCI TY GRAIN DE SEL (833 004 849) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SCI TY GRAIN DE SEL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gil DESCOINGS , Marie DESCOINGS
  • LOCOWEST (832 879 985) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et LOCOWEST de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : TRANSPORTS CONCELLOIS , GROUPE SF , L.M.R. AUDIT et 2 autres
  • INCITO (832 633 044) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et INCITO de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Vincent RAOULT
  • PINEAU VOLAILLES (832 387 757) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et PINEAU VOLAILLES de la relation : Banque
  • MOHO RECORDS (832 320 980) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et MOHO RECORDS de la relation : Banque
  • DANG (832 126 486) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et DANG de la relation : Banque
  • M.A.M LA PLAINE (831 940 242) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et M.A.M LA PLAINE de la relation : Banque
  • JP INGENEERING (831 768 106) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et JP INGENEERING de la relation : Banque
  • SOCIETE D'AMENAGEMENT FONCIER ET D'ETABLISSEMENT RURAL PAYS DE LA LOIRE (576 350 169) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SOCIETE D'AMENAGEMENT FONCIER ET D'ETABLISSEMENT RURAL PAYS DE LA LOIRE de la relation : Inconnue
  • EFFICIENCE RH (831 157 078) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et EFFICIENCE RH de la relation : Banque
  • POLYMAT (813 428 174) Cité 4 fois entre 2015 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et POLYMAT de la relation : Banque
  • FLEURS DES 4 SAISONS (328 611 371) Cité 2 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et FLEURS DES 4 SAISONS de la relation : Banque
  • VITAPRIM (384 847 018) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et VITAPRIM de la relation : Banque
  • APRO OUEST (399 496 744) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et APRO OUEST de la relation : Banque
  • OUEST COATING (352 677 223) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et OUEST COATING de la relation : Banque
  • A + A (815 002 456) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et A + A de la relation : Banque
  • BIO NANTES SUD (500 071 469) Cité 2 fois en 2007 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BIO NANTES SUD de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : EFI-SCIENCES SAS , BETULA , JEROME GENDRON et 1 autre
  • BIO NANTES REPUBLIQUE (353 292 030) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BIO NANTES REPUBLIQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BETULA , JEROME GENDRON , NICOLAS DENIS
  • BAMAZO (752 081 562) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BAMAZO de la relation : Banque
  • LES HAMEAUX BIO 2 (494 966 922) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et LES HAMEAUX BIO 2 de la relation : Actionnariat
  • EUROPE PARTICIPATIONS (509 805 065) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et EUROPE PARTICIPATIONS de la relation : Banque
  • SAINTE APOLLINE DE L'ORMOIS (818 247 207) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SAINTE APOLLINE DE L'ORMOIS de la relation : Banque
  • MANDE CASSE AUTOMOBILE (818 211 187) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et MANDE CASSE AUTOMOBILE de la relation : Banque
  • SAINT JACQUES IMMOBILIER (818 030 470) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SAINT JACQUES IMMOBILIER de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : AM FINANCES , Sandrine GRENON
  • DOOWUP EXPERTISE DIGITALE (817 938 384) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et DOOWUP EXPERTISE DIGITALE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Yann LE MENE , Delphine ROUSSEL
  • ROLA (817 826 795) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et ROLA de la relation : Banque
  • BLUE STRIKE CONSULTING (817 437 726) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BLUE STRIKE CONSULTING de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Matthieu Coulon
  • CLIMAT 2.0 (817 709 710) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et CLIMAT 2.0 de la relation : Banque
  • FGR (815 080 940) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et FGR de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MANUFINANCE
  • SC LAETITIA GIBOUIN (814 959 094) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et SC LAETITIA GIBOUIN de la relation : Banque
  • BLM CRECHE (814 558 284) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et BLM CRECHE de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Laure MAHE
  • LE LARGE (814 657 128) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et LE LARGE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Marie-Laure MICHENEAU , Pascal MICHENEAU , PAMALU
  • GENS DE CONFIANCE (814 577 649) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et GENS DE CONFIANCE de la relation : Banque
  • FIBROPTEL (814 411 724) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et FIBROPTEL de la relation : Banque
  • MR (814 498 465) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et MR de la relation : Banque
  • HOLDING ROCHE (814 264 487) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et HOLDING ROCHE de la relation : Banque
  • ARPON TECHNOLOGIES (802 730 960) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et ARPON TECHNOLOGIES de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LCDC Holding , OUEST INDUSTRIES CONSEIL , EFI-SCIENCES et 2 autres
  • ROUSSEL (813 980 463) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et ROUSSEL de la relation : Banque
  • AZIMUTH ENERGIES (813 012 291) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE et AZIMUTH ENERGIES de la relation : Banque
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 93
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 88 88 88 93 94 99 94 93
Écart rémunération (sur 40) 38 38 38 38 39 39 39 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 0 5 5 10 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • Les Conviviales du Crédit Agricole
    Enregistrée le 16/01/2024
    Expire le 16/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5021677
    Marque enregistrée
  • Les Conviviales de printemps du Crédit Agricole
    Enregistrée le 16/01/2024
    Expire le 16/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5021682
    Marque enregistrée
  • Les Conviviales d'automne du Crédit Agricole
    Enregistrée le 16/01/2024
    Expire le 16/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5021686
    Marque enregistrée
  • CA CREDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 15/01/2024
    Expire le 15/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR5021342
    Marque enregistrée
  • CA ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 15/01/2024
    Expire le 15/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR5021350
    Marque enregistrée
  • ENTRE VOUS ET NOUS # CA MATCHE
    Enregistrée le 22/12/2022
    Expire le 22/12/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4923145
    Marque enregistrée
  • BANQUE DU DIRIGEANT CA ATLANTIQUE VENDE ANJOU MAINE
    Enregistrée le 02/06/2022
    Expire le 02/06/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4874120
    Marque enregistrée
  • LE CAMPUS by CA
    Enregistrée le 27/10/2021
    Expire le 27/10/2031
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4812083
    Marque enregistrée
  • L'Atelier by CA
    Enregistrée le 29/12/2020
    Expire le 29/12/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4716512
    Marque enregistrée
  • Café by CA Atlantique Vendée
    Enregistrée le 12/11/2019
    Expire le 12/11/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4597983
    Marque enregistrée
  • Campus by CA
    Enregistrée le 12/11/2019
    Expire le 12/11/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4597989
    Marque enregistrée
  • LA Maison by CA Atlantique Vendée
    Enregistrée le 12/11/2019
    Expire le 12/11/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4597990
    Marque enregistrée
  • Initiatives SOCIETAIRES ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 29/11/2018
    Expire le 29/11/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4504365
    Marque enregistrée
  • 1.2.3. by CA ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 29/11/2018
    Expire le 29/11/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4504368
    Marque enregistrée
  • Flexi Budget
    Enregistrée le 29/11/2018
    Expire le 29/11/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4504371
    Marque enregistrée
  • 1.2.3. C'PRO
    Enregistrée le 29/11/2018
    Expire le 29/11/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4504374
    Marque enregistrée
  • IZY by CA ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 03/05/2018
    Expire le 03/05/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4450855
    Marque enregistrée
  • LHYFE
    Enregistrée le 18/07/2017
    Expire le 18/07/2027
    Classes : 01 , 04 , 09 , 11 , 35 , 37 , 39 , 40 , 41 , 42
    Numéro : FR4377042
    Marque enregistrée
  • Enerdigit
    Enregistrée le 04/06/2015
    Expire le 04/06/2025
    Classes : 39 , 40 , 42
    Numéro : FR4186228
    Marque expirée
  • CA TOI
    Enregistrée le 12/06/2014
    Expire le 12/06/2024
    Classes : 36 , 37
    Numéro : FR4099455
    Marque expirée
  • CHANGE DE TOIT
    Enregistrée le 12/06/2014
    Expire le 12/06/2024
    Classes : 36 , 37
    Numéro : FR4099458
    Marque expirée
  • 2% CHANGE DE TOIT
    Enregistrée le 10/01/2014
    Expire le 10/01/2024
    Classes : 36 , 37
    Numéro : FR4060195
    Marque expirée
  • Poulichette L'artisan du pain
    Enregistrée le 27/02/2013
    Expire le 27/02/2023
    Classes : 30 , 31 , 40
    Numéro : FR3986193
    Marque expirée
  • ALGAM
    Enregistrée le 08/11/2012
    Expire le 08/11/2032
    Classes : 09 , 11 , 15
    Numéro : FR3959536
    Marque renouvelée
  • Poulichette
    Enregistrée le 21/04/2011
    Expire le 21/04/2021
    Classes : 30
    Numéro : FR3825322
    Marque expirée
  • PRESTIMMO
    Enregistrée le 28/09/2009
    Expire le 28/09/2019
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 42
    Numéro : FR3679833
    Marque expirée
  • ALOHA
    Enregistrée le 02/06/2009
    Expire le 02/06/2029
    Classes : 15
    Numéro : FR3654223
    Marque renouvelée
  • LAG
    Enregistrée le 08/10/2008
    Expire le 17/10/2028
    Classes : 15
    Numéro : FR3603423
    Marque renouvelée
  • EdPE Evaluation de performance énergétique EdPE
    Enregistrée le 28/05/2008
    Expire le 28/05/2018
    Classes : 36 , 37 , 41 , 42
    Numéro : FR3578062
    Marque expirée
  • CaPassimmo com
    Enregistrée le 15/12/2005
    Expire le 15/12/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3397733
    Marque expirée
  • Pass Sérénité immo
    Enregistrée le 15/12/2005
    Expire le 15/12/2015
    Classes : 35 , 36 , 37
    Numéro : FR3397735
    Marque expirée
  • CAPASSIMMO
    Enregistrée le 27/09/2005
    Expire le 27/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3382204
    Marque expirée
  • CA PASSIMMO
    Enregistrée le 27/09/2005
    Expire le 27/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3382206
    Marque expirée
  • CA PASS IMMO
    Enregistrée le 27/09/2005
    Expire le 27/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3382207
    Marque expirée
  • CAP ASS IMMO
    Enregistrée le 27/09/2005
    Expire le 27/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3382208
    Marque expirée
  • GAUTIER
    Enregistrée le 13/09/2005
    Expire le 13/09/2035
    Classes : 20
    Numéro : FR3379718
    Marque renouvelée
  • CREDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE IMMOBILIER PARTICIPATION
    Enregistrée le 19/07/2005
    Expire le 19/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3370846
    Marque expirée
  • CREDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE IMMOBILIER DEVELOPPEMENT
    Enregistrée le 19/07/2005
    Expire le 19/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3370851
    Marque expirée
  • PASS SERENITE
    Enregistrée le 11/07/2005
    Expire le 11/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 37
    Numéro : FR3369837
    Marque expirée
  • PASS SERENITE VERT
    Enregistrée le 11/07/2005
    Expire le 11/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 37
    Numéro : FR3369839
    Marque expirée
  • PASS SERENITE IMMOBILIER
    Enregistrée le 11/07/2005
    Expire le 11/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 37
    Numéro : FR3369842
    Marque expirée
  • Atlantique Vendée Immobilier
    Enregistrée le 09/01/2004
    Expire le 09/01/2014
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3267606
    Marque expirée
  • Sociétaires en action
    Enregistrée le 27/11/2003
    Expire le 27/11/2013
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3259651
    Marque expirée
  • ENTRE-NOUS LA LETTRE DU CREDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 28/07/2003
    Expire le 28/07/2013
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3238647
    Marque expirée
  • J'Y TROUVE PLUS QUE MON COMPTE
    Enregistrée le 22/10/2002
    Expire le 22/10/2012
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3190103
    Marque expirée
  • ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 12/06/2002
    Expire le 12/06/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3169410
    Marque expirée
  • CA CREDIT AGRICOLE ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 12/06/2002
    Expire le 12/06/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3169411
    Marque expirée
  • CA ATLANTIQUE VENDEE
    Enregistrée le 12/06/2002
    Expire le 12/06/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3169412
    Marque expirée
  • S.M.L.
    Enregistrée le 26/01/2001
    Expire le 26/01/2031
    Classes : 15
    Numéro : FR3078874
    Marque renouvelée
  • YELLOW CABLE
    Enregistrée le 25/04/2000
    Expire le 25/04/2030
    Classes : 09 , 15
    Numéro : FR3024990
    Marque renouvelée

    • Voir plus

Dessins déposés par CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

  • Logo apposable sur tous supports
    Enregistré le 15/04/2003
    Expiré le 15/04/2008
    Numéro : FR032202

Aides perçues par CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE

Intitulé : PAC - V/B.1.2 - Aide à l'installation des jeunes agriculteurs
Montant : 2 799 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2017
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - V/B.1.2 - Aide à l'installation des jeunes agriculteurs
Montant : 1 260 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2015
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue